Судебный акт #1 (Решение) по делу № 12-440/2018 от 22.06.2018

Дело № 12-440/18 24 октября 2018 года

РЕШЕНИЕ

Судья Кировского районного суда Санкт-Петербурга Петрова Н.В.,

рассмотрев жалобу Арестова Олега Анатольевича на постановление начальника МИФНС России № 19 по Санкт-Петербургу Соболевой М.В. №33/026720/ДЛ от 30.05.2018 года о привлечении к административной ответственности по ст.15.27 ч.1 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением начальника МИФНС России № 19 по Санкт-Петербургу Соболевой М.В. №33/026720/ДЛ от 30.05.2018 года Арестов О.А. привлечен к административной ответственности по ч. 1 ст. 15. 27 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 10 000 рублей.

    Арестов О.А. с постановлением не согласен, обратился в суд с жалобой, в которой указывает на отсутствие состава правонарушения, ссылаясь на п. 1.1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в связи с чем просит отменить указанное постановление.

    В судебное заседание Арестов О.А., извещенный надлежащий образом по указанному в жалобе адресу, о месте, дате и времени судебного заседания, в судебное заседание не явился, причины неявки неизвестны, ходатайств в соответствии со ст. 24. 4 КоАП РФ, в адрес суда не поступали. В связи с чем, суд полагает возможным рассмотреть жалобу в отсутствии заявителя.

Допрошенная в качестве свидетеля, инспектор Дроздов А.И., полагал, что обжалуемое постановление законно и обоснованно, а жалоба заявителя не подлежит удовлетворению.

    Заслушав участников процесса, изучив письменные материалы дела, суд приходит к выводу о том, что постановление начальника МИФНС России № 19 по Санкт-Петербургу Соболевой М.В. №33/026720/ДЛ от 30.05.2018 года подлежит отмене по следующим основаниям.

    Начальник МИФНС России № 19 по Санкт-Петербургу установила вину Арестова О.А. в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.15.27 ч.1 КоАП РФ, а именно в том, что 30.01.2018г. 15 час. 00 мин. при проведение проверки Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» проводимых на основании поручения от 30.01.2018г. № 14/18-002 в отношение обособленного подразделения ООО «ПАНОРАМА» ИНН 7724774040, Иливанов В.И. прошел процедуру регистрации с предъявления личного паспорта и заполнением бланка о согласии обработки персональных данных с получением клубной карты в качестве игрока (участника азартных игр) в пункте приема ставок букмекерской конторы «GREEN ВЕТ» по адресу: <адрес> ООО «ПАНОРАМА», являясь организатором азартных игр, допустило нарушение Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» а именно 30.01.2018г. в 15 час. 00 мин. не использовало Личный кабинет организации зарегистрированный на официальном сайте Росфинмониторинга (уведомление «О постановке на учет МРУ Росфинмониторинга по ЦФО» от 18.01.2012г. №01-16/178дсп) в сети «Интернет» для работы с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, что явилось неисполнением п. 5.1 раздела № 5 «Программа идентификации клиентов и (или) выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев» Правил внутреннего контроля ООО «ПАНОРАМА», в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма.

Ответственным за указанное правонарушение является генеральный директор ООО «ПАНОРАМА» ИНН7724774040 Арестов Олег Анатольевич ИНН502908957151 наделенный полномочиями (подтвержденные приказом №06/16-р от 21.07.2016г.) специального должностного лица отвечающего, за реализацию правил внутреннего контроля, вина которого выразилась в ненадлежащем исполнении своих должностных обязанностей, а именно: регистрация игрока (участника азартных игр) без идентификации о причастности экстремистской деятельности или терроризму, предусмотренного Федеральным законом от 07.08.2001г.    №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры.

Статья 24.1 КоАП РФ определяет задачами производства по делам об административных правонарушениях всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

В силу ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с положениями ст. ст. 26.11, 29.10 КоАП РФ, в постановлении по делу об административном правонарушении должны быть указаны обстоятельства его совершения, в том числе дата, место и время правонарушения, а также должны содержаться исследование и оценка доказательств по делу.

При этом, следует учитывать, что обстоятельства, установленные при рассмотрении дела включают в себя в полном объеме состав административного правонарушения - объект правонарушения, его объективную сторону, субъект, субъективную сторону, с установлением и указанием места, времени, способа совершения правонарушения.

В обжалуемом постановлении отсутствует оценка доказательств с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, перечисленные доказательства, на основании которых должностное лицо пришло к выводу о виновности Арестова О.А. частично отсутствуют в представленных суду, в прошитом и пронумерованном виде с печатью организации, материалах дела. Также в материалах дела отсутствуют сведения об обоснованности проводимой проверки и прохождения сотрудника Иливанова В.И. процедуры регистрации, получения чека по внесенной ставке, сведений о получении или неполучении выигрыша. Кроме того, в материалах дела имеется определение о возбуждении дела об административном правонарушении от 27.03.2018 года, в то время как проверка контрольно-кассовой техники в рамках поручения была 30.01.2018 года.

Данные обстоятельства являются существенными нарушениями процессуальных требований КоАП РФ и не позволяют полно и всесторонне рассмотреть настоящую жалобу.

В соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ по результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении, в случаях существенного нарушения процессуальных требований, предусмотренных настоящим Кодексом, если это не позволило всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело, выносится решение об отмене постановления и о возвращении дела на новое рассмотрение в орган, должностному лицу, правомочным рассмотреть дело.

Поскольку на момент вынесения решения срок привлечения к административной ответственности в соответствии со ст. 4.5 КоАП РФ не истек, дело подлежит направлению на новое рассмотрение, в ходе которого подлежат исследованию доводы заявителя.

На основании изложенного, и руководствуясь ст. 30.7 КоАП РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Постановление начальника МИФНС России № 19 по Санкт-Петербургу Соболевой М.В. №33/026720/ДЛ от 30.05.2018 года Арестов О.А. привлечен к административной ответственности по ч. 1 ст. 15. 27 КоАП РФ - отменить.

Дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 15.27 ч. 1 КоАП РФ, в отношении Арестова Олега Анатольевича направить на новое рассмотрение в МИФНС России № 19 по Санкт-Петербургу.

Решение может быть обжаловано в Санкт-Петербургский городской суд в порядке и сроки, установленные Главой 30 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Судья: Н.В.Петрова