Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-7/2023 (1-155/2022;) от 14.02.2022

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

21 февраля 2023 года г. Калининград         

Ленинградский районный суд г. Калининграда в составе:

председательствующего судьи Кузнецовой К.С.

при помощниках судьи Павлюк Е.А., Бродецкой О.А., секретарях Пантелеевой Е.Д., Амилавской Ю.А., Шахвердян Л.Г.,

с участием государственных обвинителей - помощников прокурора Ленинградского района г. Калининграда Карпун Я.А., Копыловой Ю.И., Марусенко Э.Э., Леонтьевой Н.И., Лебедева Д.О., Терещенко И.Ю.,

подсудимого Гончарова А.В., его защитника – адвоката Мухина Д.В.

рассмотрел в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Г О Н Ч А Р О В А А.В. , <данные изъяты>

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного расследования Гончарову А.В. предъявлено обвинение в уклонении от уплаты налогов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

В период с 01 января 2015 по 27 марта 2017 года Гончаров А.В., являясь на основании решения единственного участника Общества от 21 октября 2010 года генеральным директором и единоличным исполнительным органом ООО «Транснефтепродукт», располагающегося по адресу: <адрес>, зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной инспекцией ФНС РФ по <адрес> в Едином государственном реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) и ДД.ММ.ГГГГ поставленного на налоговый учет в Межрайонной инспекции ФНС по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) , осуществлял фактическое руководство финансово-хозяйственной деятельностью и распоряжение денежными средствами и имуществом Общества, применяя общую систему налогообложения и в соответствии со статьей 143 Налогового кодекса РФ являясь плательщиком налога на добавленную стоимость (далее – НДС), был обязан:

- в соответствии со статьей 57 Конституции РФ, статьями 3, 19, 23 НК РФ, платить законно установленные налоги и сборы, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, предоставлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, предоставлять налоговые органы и их должностным лицам документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, а также нести иные обязанности, установленные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;

- в соответствии с пунктом 1 статьи 45 НК РФ самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный в соответствии с НК РФ;

- в соответствии с пунктами 3, 5 статьи 80 НК РФ представлять налоговую декларацию (расчет) по установленной форме в налоговый орган по месту учета налогоплательщика вместе с документами, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации (расчету), за своей подписью в подтверждение достоверности и полноту сведений, указанных в налоговой декларации (расчете).

При этом должен был учитывать, что:

- в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 НК РФ объектом налогообложения признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации;

- в соответствии пунктом 1 статьи 154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено данной статьей, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 105.3 НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога. При получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога.

- в соответствии с пунктом 3 статьи 164 НК РФ (в редакции Федерального закона от 07.07.2003 №117-ФЗ), налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов в случаях, не указанных в пунктах 1, 2 и 4 настоящей статьи;

- в соответствии с пунктами 1, 2 статьи 166 НК РФ, сумма налога при определении налоговой базы в соответствии со статьями 154 - 159 и 162 НК РФ исчисляется, как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при раздельном учете - как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз. Общая сумма налога при реализации товаров (работ, услуг) представляет собой сумму, полученную в результате сложения сумм налога, исчисленных в соответствии с порядком, установленным п. 1 ст. 166 НК РФ;

- в соответствии с пунктами 1, 3 статьи 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога. При реализации товаров (работ, услуг), а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);

- в соответствии с пунктами 1, 2, 3 статьи 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав сумм налога к вычету. Счета - фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного пунктами 5, 5.1 и 6 статьи 169 НК РФ, не могут являться основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету или возмещению. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость обязаны составлять счета-фактуры, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Согласно Постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» покупатели ведут на бумажном носителе либо в электронном виде книгу покупок, применяемую при расчете по налогу на добавленную стоимость, предназначенную для регистрации счетов-фактур (в том числе корректировочных, исправленных), выставленных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке;

- в соответствии с пунктами 1, 2 статьи 171 НК РФ, налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 НК РФ, на установленные настоящей статье налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации без таможенного оформления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации без таможенного оформления, в отношении: товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, за исключением товаров, предусмотренных пункта 2 статьи 170 НК РФ, товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи;

- в соответствии с пунктом 1 статьи 172 НК РФ, налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов. Вычетам подлежат, если иное не установлено настоящей статьей, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг) с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и при наличии соответствующих первичных документов;

- в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ, сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьей 171 НК РФ, общая сумма налога, исчисляемая в соответствии со статьей 166 НК РФ и увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с главой 21 НК РФ;

- в соответствии пунктом 1 статьи 174 НК РФ уплата налога на добавленную стоимость производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом;

- в соответствии пунктом 1 статьи 163 НК РФ налоговый период устанавливается как квартал.

Однако, по мнению органа предварительного следствия, в период с 01 января 2015 года по 24 января 2017 года Гончаров А.В., действуя умышленно, с корыстной целью включил в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года и 1, 2, 3, 4 кварталы 2016 года заведомо ложные сведения о реквизитах счетов-фактур, якобы выставленных при приобретении товаров, суммах якобы приобретенных товаров (с учетом налога на добавленную стоимость) у ООО «Каро-Плюс» , ООО «Грандресурс» , ООО «К.Д. Стройторг» , ООО «Радон» , и заведомо ложные сведения о реквизитах счетов-фактур, якобы выставленных при реализации товаров, суммах якобы реализованных товаров (с учетом налога на добавленную стоимость) в адрес ООО «Арабис» , ООО «Каро-Плюс», ООО «Грандресурс», ООО «Радон», формирующих налогооблагаемую базу по налогу на добавленную стоимость, а также о суммах налога, подлежащих вычету по сделкам с вышеуказанными фиктивными контрагентами, после чего предоставил указанные налоговые декларации в налоговый орган, расположенный по адресу: г.?Калининград, <адрес>, тем самым уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость (18%) в крупном размере на общую сумму 16 396 795 рублей.

Так, в период с 01 января 2015 года по 31 декабря 2016 года ООО «Транснефтепродукт», генеральным директором которого являлся Гончаров А.В., осуществляло предпринимательскую деятельность в сфере оптовой торговли нефтепродуктами (мазут, дизельное топливо) и самостоятельно закупало указанные товары у поставщиков, расположенных на территории Российской Федерации, включая Калининградскую область.

Гончаров А.В. обвиняется в том, что в указанный период с целью необоснованного и незаконного уменьшения налоговой базы и получения необоснованной налоговой выгоды, используя реквизиты фиктивных организаций ООО «Каро-Плюс», ООО «Грандресурс», ООО «К.Д.Стройторг», ООО «Радон», ООО «Арабис», у которых ООО «Транснефтепродукт» никаких товаров не приобретало и в их адрес товаров не реализовывало, организовал внесение в книгу покупок и книгу продаж, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2016 года, заведомо ложных сведений о реквизитах счетов-фактур, якобы выставленных при реализации и приобретении товаров, суммах якобы приобретенных и реализованных товаров (с учетом налога на добавленную стоимость), а также суммах налога на добавленную стоимость, якобы исчисленного при указанной реализации и приобретении товаров, а именно:

в книгу покупок за 1 квартал 2015 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 января 2015 года по 31 марта 2015 года:

- ООО «Грандресурс» на основании договора № 3 на поставку нефтепродуктов от 20 октября 2014 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества, с выставлением счетов – фактур на общую сумму 14 850 000 рублей (в том числе НДС – 2 265 254,27 рубля), а именно следующих счетов - фактур: № 2 от 09 января 2015 года на сумму 2 050 000 рублей (в том числе НДС – 312 711,86 рублей), № 3 от 04 марта 2015 года на сумму 1 600 000 рублей (в том числе НДС – 244 067,80 рублей), № 4 от 05 марта 2015 года на сумму 2 100 000 рублей (в том числе НДС – 320 338,99 рублей), № 5 от 09 марта 2015 года на сумму 2 100 000 рублей (в том числе НДС – 320 338,99 рублей), № 6 от 16 марта 2015 года на сумму 2 100 000 рублей (в том числе НДС – 320 338,99 рублей), № 7 от 20 марта 2015 года на сумму 1 600 000 рублей (в том числе НДС – 244 067,80 рублей), № 8 от 24 марта 2015 года на сумму 1 650 000 рублей (в том числе НДС – 251 694,92 рубля), № 9 от 26 марта 2015 года на сумму 1 650 000 рублей (в том числе НДС – 251 694,92 рубля);

- ООО «Каро-Плюс» на основании договора № 01/10 на поставку нефтепродуктов от 01 октября 2013 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества с выставлением счетов – фактур на общую сумму 29 893 729,5 рублей (в том числе НДС – 4 560 060,49 рублей), а именно следующих счетов - фактур: № 1 от 03 января 2015 года на сумму 2 000 000 рублей (в том числе НДС – 305 084,75 рубля), № 3 от 12 января 2015 года на сумму 1 840 000 рублей (в том числе НДС – 280 677,97 рублей), № 4 от 13 января 2015 года на сумму 2 000 000 рублей (в том числе НДС – 305 084,75 рубля), № 6 от 14 января 2015 года на сумму 2 000 000 рублей (в том числе НДС – 305 084,75 рубля), № 7 от 19 января 2015 года на сумму 2 000 000 рублей (в том числе НДС – 305 084,75 рубля), № 8 от 22 января 2015 года а сумму 1 450 000 рублей (в том числе НДС – 221 186,44 рублей), № 9 от 23 января 2015 года на сумму 2 000 000 рублей (в том числе НДС – 305 084,75 рубля), № 10 от 29 января 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 13 от 03 февраля 2015 года на сумму 1 890 000 рублей (в том числе НДС – 288 305,09 рублей), № 15 от 05 февраля 2015 года на сумму 2 000 000 рублей (в том числе НДС – 305 084,75 рубля), № 20 от 09 февраля 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 23 от 13 февраля 2015 года на сумму 1 550 000 рублей (в том числе НДС – 236 440,68 рублей), № 26 от 16 февраля 2015 года на сумму 1 550 000 рублей (в том числе НДС – 236 440,68 рублей), № 28 от 16 февраля 2015 года на сумму 2 050 000 рублей (в том числе НДС – 312 711,87 рублей), № 30 от 23 февраля 2015 года на сумму 1 810 000 рублей (в том числе НДС – 276 101,70 рубль), № 31 от 26 февраля 2015 года на сумму 2 050 000 рублей (в том числе НДС – 312 711,87 рублей), № 32 от 27 февраля 2015 года на сумму 22 096,68 рублей (в том числе НДС – 3 370,68 рублей), № 33 от 20 марта 2015 года на сумму 659 450 рублей (в том числе НДС – 100 594,07 рубля), № 34 от 27 марта 2015 года на сумму 22 182,82 рубля (в том числе НДС – 3 383,82 рубля).

в книгу продаж за 1 квартал 2015 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 января 2015 года по 31 марта 2015 года ООО «Транснефтепродукт» якобы осуществляло поставку товара в адрес ООО «Арабис» и ООО «Каро - Плюс», отразив счета-фактуры на общую сумму 43 772 878,14 рублей (в том числе НДС – 6 677 218,69 рублей), выставленные в адрес:

- ООО «Арабис»: № 40 от 21 января 2015 года на сумму 8 132 878,14 рублей (в том числе НДС – 1 240 608,52 рублей);

- ООО «Каро-Плюс»: № 55 от 26 января 2015 года на сумму 16 250 000 рублей (в том числе НДС – 2 478 813,56 рублей, № 65 от 29 января 2015 года на сумму 13 000 000 рублей (в том числе НДС – 1 983 050,85 рублей, № 128 от 17 февраля 2015 на сумму 6 390 000 рублей (в том числе НДС – 974 745,76 рублей).

2) в период с 01 апреля 2015 года по 30 июня 2015 года в книгу покупок за 2 квартал 2015 года заведомо ложных сведений о том, что:

- ООО «К.Д. Стройторг» на основании договора № 17/06 от 17 июня 2015 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества, с выставлением счетов – фактур на общую сумму 5 400 000 рублей (в том числе НДС –823 728,83 рублей), а именно следующих счет - фактур: № 20 от 17 июня 2015 года на сумму 1 650 000 рублей (в том числе НДС – 251 694,92 рубля), № 21 от 18 июня 2015 года на сумму 1 650 000 рублей (в том числе НДС – 251 694,92 рубля), № 22 от 22 июня 2015 года на сумму 2 100 000 рублей (в том числе НДС – 320 338,99 рублей);

- ООО «Грандресурс» на основании договора № 3 на поставку нефтепродуктов от 20 октября 2014 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества, с выставлением счетов – фактур на общую сумму 2 205 600 рублей (в том числе НДС – 336 447,46 рублей), а именно следующих счет - фактур: № 21 от 29 июня 2015 года на сумму 555 600 рублей (в том числе НДС – 84 752,54 рубля), № 22 от 30 июня 2015 года на сумму 1 650 000 рублей (в том числе НДС – 251 694,92 рубля);

- ООО «Каро-Плюс» на основании договора № 01/10 на поставку нефтепродуктов от 01 октября 2013 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества, с выставлением счетов – фактур на общую сумму 51 944 285,08 рублей (в том числе НДС – 7 923 704,53 рубля), а именно следующих счет - фактур: № 36 от 01 апреля 2015 года на сумму 734 550 рублей (в том числе НДС – 112 050 рублей), № 37 от 06 апреля 2015 года на сумму 2 296 500 рублей (в том числе НДС – 350 313,56 рублей), № 38 от 09 апреля 2015 года на сумму 1 622 500 рублей (в том числе НДС – 247 500 рублей), № 40 от 13 апреля 2015 года на сумму 1 645 376 рублей (в том числе НДС – 250 989,56 рублей), № 41 от 16 апреля 2015 года на сумму 1 922 229,96 рублей (в том числе НДС – 293 221,52 рубль), № 42 от 17 апреля 2015 года на сумму 2 090 000 рублей (в том числе НДС – 318 813,56 рублей), № 43 от 17 апреля 2015 года на сумму 10 129,12 рублей (в том числе НДС – 1 545,12 рублей), № 44 от 20 апреля 2015 года на сумму 2 090 000 рублей (в том числе НДС – 318 813,56 рублей), № 45 от 22 апреля 2015 года на сумму 2 208 000 рублей (в том числе НДС – 336 813,56 рублей), № 46 от 23 апреля 2015 года на сумму 2 385 000 рублей (в том числе НДС – 363 813,56 рублей), № 48 от 27 апреля 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 49 от 29 апреля 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 51 от 30 апреля 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 52 от 05 мая 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 53 от 06 мая 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 54 от 07 мая 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 55 от 08 мая 2015 года на сумму 2 330 500 рублей (в том числе НДС – 355 500 рублей), № 57 от 12 мая 2015 на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 59 от 13 мая 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 60 от 14 мая 2015 года на сумму 2 950 000 рублей (в том числе НДС – 450 000 рублей), № 62 от 18 мая 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 63 от 19 мая 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 64 от 20 мая 2015 года на сумму 2 330 500 рублей (в том числе НДС – 355 500 рублей), № 65 от 22 мая 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 66 от 25 мая 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 67 от 26 мая 2015 года на сумму 1 650 000 рублей (в том числе НДС – 251 964,92 рубля), № 69 от 01 июня 2015 года на сумму 2 330 500 рублей (в том числе НДС – 355 500,00 рублей), №70 от 02 июня 2015 года на сумму 2 048 500 рублей (в том числе НДС – 312 483,05 рубля), № 71 от 04 июня 2015 года на сумму 1 650 000 рублей (в том числе НДС – 251 694,92 рубля), № 72 от 08 июня 2015 года на сумму 1 650 000рублей (в том числе НДС – 251 694,92 рубля);

в период с 01 апреля 2015 года по 09 октября 2015 года в книгу продаж за 2 квартал 2015 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 апреля 2015 года по 30 июня 2015 года ООО «Транснефтепродукт» якобы осуществляло поставку товара в адрес ООО «Каро - Плюс», отразив счета-фактуры на общую сумму 50 980 510 рублей (в том числе НДС – 7 776 687,98 рублей), а именно: № 247 от 22 апреля 2015 года на сумму 8 839 800 рублей (в том числе НДС – 1 348 444,07 рублей), № 268 от 30 апреля 2015 года на сумму 7 250 000 рублей (в том числе НДС – 1 105 932,21 рубля), № 339 от 11 июня 2015 года на сумму 9 900 000 рублей (в том числе НДС – 1 510 169,49 рублей), № 349 от 17 июня 2015 года на сумму 10 200 000 рублей (в том числе НДС – 1 555 932,20 рубля), № 374 от 30 июня 2015 года на сумму 12 700 000 рублей (в том числе НДС – 1 937 288,14 рублей), № 404 от 30 июня 2015 года на сумму 2 090 710 рублей (в том числе НДС – 318 921,87 рубль).

в период с 01 июля 2015 года по 11 ноября 2015 года в книгу покупок за 3 квартал 2015 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 июля 2015 года по 30 сентября 2015 года:

- ООО «Грандресурс» на основании договора № 3 на поставку нефтепродуктов от 20 октября 2014 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества, с выставлением счетов – фактур на общую сумму 7 200 000 рублей (в том числе НДС – 1 098 305,08 рублей), а именно следующих счетов - фактур: № 23 от 31 августа 2015 года на сумму 1 800 000 рублей (в том числе НДС – 274 576,27 рублей), № 24 от 02 сентября 2015 года на сумму 1 800 000 рублей (в том числе НДС – 274 576,27 рублей), № 25 от 08 сентября 2015 года на сумму 1 800 000 рублей (в том числе НДС – 274 576,27 рублей), № 26 от 10 сентября 2015 на сумму 1 800 000 рублей (в том числе НДС – 274 576,27 рублей);

- ООО «Каро-Плюс» на основании договора № 01/10 на поставку нефтепродуктов от 01 октября 2013 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества с выставлением счетов – фактур на общую сумму 59 940 700 рублей (в том числе НДС – 9 143 496,64 рублей), а именно следующих счет - фактур: № 83 от 02 июля 2015 года на сумму 2 400 000 рублей (в том числе НДС – 366 101,70 рубль), № 84 от 04 июля 2015 года на сумму 1 748 360 рублей (в том числе НДС – 266 698,98 рублей), № 85 от 06 июля 2015 года на сумму 2 040 000 рублей (в том числе НДС – 311 186,44 рублей), № 86 от 08 июля 2015 года на сумму 2 100 000 рублей (в том числе НДС – 320 338,98 рублей), № 87 от 13 июля 2015 года на сумму 2 250 000 рублей (в том числе НДС – 343 220,34 рублей), № 88 от 14 июля 2015 года на сумму 1 975 000 рублей (в том числе НДС – 301 271,19 рубль), № 89 от 15 июля 2015 года на сумму 2 137 440 рублей (в том числе НДС – 326 050,17 рублей), № 90 от 16 июля 2015 года на сумму 1 500 000, рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 91 от 21 июля 2015 года на сумму 64 900 рублей (в том числе НДС – 9 900,00 рублей), № 92 от 23 июля 2015 года на сумму 1 950 000 рублей (в том числе НДС – 297 457,63 рублей), № 93 от 27 июля 2015 года на сумму 2 250 000 рублей (в том числе НДС – 343 220,34 рублей), № 95 от 29 июля 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 96 от 31 июля 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 97 от 03 августа 2015 года на сумму 1 975 000 рублей (в том числе НДС – 301 271,19 рубль), № 98 от 06 августа 2015 года на сумму 2 250 000 рублей (в том числе НДС – 343 220,34 рублей), № 99 от 10 августа 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 100 от 11 августа 2015 года на сумму 1 975 000 рублей (в том числе НДС – 301 271,19 рубль), № 101 от 18 августа 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 102 от 21 августа 2015 года на сумму 1 800 000 рублей (в том числе НДС – 274 576,27 рублей), № 103 от 24 августа 2015 года на сумму 1 800 000 рублей (в том числе НДС – 274 576,27 рублей), № 104 от 25 августа 2015 года на сумму 2 250 000 рублей (в том числе НДС – 343 220,34 рублей), № 107 от 04 сентября 2015 года на сумму 2 250 000 рублей (в том числе НДС – 343 220,34 рублей), № 108 от 07 сентября 2015 года на сумму 1 975 000 рублей (в том числе НДС – 301 271,19 рубль), № 109 от 11 сентября 2015 года на сумму 1 800 000 рублей (в том числе НДС – 274 576,27 рублей), № 112 от 16 сентября 2015 года на сумму 2 250 000 рублей (в том числе НДС – 343 220,34 рублей), № 114 от 18 сентября 2015 года на сумму 2 200 000 рублей (в том числе НДС – 335 593,22 рубля), № 115 от 21 сентября 2015 года на сумму 2 000 000 рублей (в том числе НДС – 305 084,75 рубля), № 118 от 23 сентября 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 119 от 27 сентября 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 120 от 28 сентября 2015 года на сумму 2 250 000 рублей (в том числе НДС – 343 220,34 рублей), № 121 от 29 сентября 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 123 от 30 сентября 2015 года на сумму 2 250 000 рублей (в том числе НДС – 343 220,34 рублей);

в период с 01 июля 2015 года по 11 ноября 2015 года в книгу продаж за 3 квартал 2015 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 июля 2015 года по 30 сентября 2015 года ООО «Транснефтепродукт» якобы осуществляло поставку товара в адрес ООО «Каро-Плюс», отразив счета - фактуры на общую сумму 46 072 120 рублей (в том числе НДС – 7 027 950,5 рублей), а именно: № 396 от 14 июля 2015 года на сумму 13 610 000 рублей (в том числе НДС – 2 076 101,69 рубль), № 555 от 17 сентября 2015 года на сумму 13 610 000 рублей (в том числе НДС – 2 076 101,69 рубль), № 578 от 28 сентября 2015 года на сумму 8 268 000 рублей (в том числе НДС – 1 261 220,34 рублей), № 583 от 29 сентября 2015 года на сумму 10 584 120 рублей (в том числе НДС – 1 614 526,78 рублей);

4) в период с 01 октября 2015 года по 25 января 2016 года в книгу покупок за 4 квартал 2015 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 октября 2015 года по 31 декабря 2015 года:

- ООО «Грандресурс» на основании договора № 3 на поставку нефтепродуктов от 20 октября 2014 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества, с выставлением счетов – фактур на общую сумму 23 028 040 рублей (в том числе НДС – 3 512 751,88 рубль), а именно следующих счет - фактур: № 27 от 02 октября 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 28 от 05 октября 2015 года а сумму 2 000 000 рублей (в том числе НДС – 305 084,75 рубля), № 29 от 06 октября 2015 года на сумму 3 010 000 рублей (в том числе НДС – 459 152,54 рубля), № 30 от 07 октября 2015 года на сумму 1 860 000 рублей (в том числе НДС – 283 728,81 рублей), № 32 от 09 октября 2015 года на сумму 2 075 000 рублей (в том числе НДС – 316 525,43 рублей), № 33 от 16 октября 2015 года на сумму 2 050 000 рублей (в том числе НДС – 312 711,87 рублей), № 34 от 19 октября 2015 года на сумму 2 225 000 рублей (в том числе НДС – 339 406,78 рублей), № 35 от 20 октября 2015 года на сумму 1 242 640 рублей (в том числе НДС – 189 555,25 рублей), № 36 от 02 ноября 2015 года на сумму 1 550 000 рублей (в том числе НДС – 236 440,68 рублей), № 38 от 16 ноября 2015 года на сумму 574 120 рублей (в том числе НДС – 87 577,63 рублей), № 39 от 18 ноября 2015 года на сумму 1 600 000 рублей (в том числе НДС – 244 067,80 рублей), № 40 от 01 декабря 2015 года на сумму 1 670 640 рублей (в том числе НДС – 254 843,39 рубля), № 41 от 10 декабря 2015 года на сумму 1 670 640 рублей (в том числе НДС – 254 843,39 рубля);

- ООО «Радон» на основании договора № 3 от 13 октября 2015 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества, с выставлением счетов – фактур на общую сумму 17 822 900 рублей (в том числе НДС – 2 718 747,5 рублей), а именно следующих счет - фактур: № 2 от 13 октября 2015 года на сумму 1 550 000 рублей (в том числе НДС – 236 440,68 рублей), № 3 от 02 ноября 2015 года на сумму 945 000 рублей (в том числе НДС – 144 152,54 рубля), № 4 от 06 ноября 2015 года на сумму 768 100 рублей (в том числе НДС – 117 167,80 рублей), № 5 от 10 ноября 2015 года на сумму 525 000 рублей (в том числе НДС – 80 084,75 рубля), № 6 от 16 ноября 2015 года на сумму 1 675 000 рублей (в том числе НДС – 255 508,48 рублей), № 8 от 21 декабря 2015 года на сумму 1 637 080 рублей (в том числе НДС – 249 724,07 рубля), № 10 от 07 декабря 2015 года на сумму 1 025 000 рублей (в том числе НДС – 156 355,94 рублей), № 11 от 09 декабря 2015 года на сумму 1 228 000 рублей (в том числе НДС – 187 322,04 рубля), № 13 от 14 декабря 2015 года на сумму 2 050 000 рублей (в том числе НДС – 312 711,87 рублей), № 14 от 15 декабря 2015 года на сумму 768 520 рублей (в том числе НДС – 117 231,86 рубль), № 15 от 16 декабря 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 18 от 18 декабря 2015 года на сумму 1 000 000 рублей (в том числе НДС – 152 542,38 рубля), № 19 от 21 декабря 2015 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 20 от 22 декабря 2015 года на сумму 1 651 200 рублей (в том числе НДС – 251 877,97 рублей);

в период с 01 октября 2015 года по 25 января 2016 года в книгу продаж за 4 квартал 2015 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 октября 2015 года по 31 декабря 2015 года ООО «Транснефтепродукт» якобы осуществляло поставку товара в адрес ООО «Грандресурс» и ООО «Радон», отразив счета-фактуры на общую сумму 22 107 000 рублей (в том числе НДС – 3 372 254,24 рубля), выставленные в адрес:

- ООО «Грандресурс»: № 604 от 06 октября 2015 года на сумму 2 986 000 рублей (в том числе НДС – 455 491,53 рубль), № 680 от 29 октября 2015 года на сумму 5 620 000 рублей (в том числе НДС – 857 288,13 рублей), № 765 от 03 декабря 2015 года на сумму 3 300 000 рублей (в том числе НДС – 503 389,83 рублей);

- ООО «Радон»: № 750 от 27 ноября 2015 года на сумму 5 956 000 рублей (в том числе НДС – 908 542,38 рубля), № 824 от 24 декабря 2015 года на сумму 4 245 000 рублей (в том числе НДС – 647 542,37 рубля).

5) в период с 01 января 2016 года по 22 апреля 2016 года в книгу покупок за 1 квартал 2016 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 января 2016 года по 31 марта 2016 года:

- ООО «Радон» на основании договора № 3 от 13 октября 2015 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества, с выставлением счетов – фактур на общую сумму 12 229 440 рублей (в том числе НДС – 1 865 507,81 рублей), а именно следующих счет - фактур: № 1 от 03 января 2016 года на сумму 2 025 000 рублей (в том числе НДС – 308 898,31 рублей), № 2 от 04 января 2016 года на сумму 2 120 000 рублей (в том числе НДС – 323 389,83 рублей), № 3 от 11 января 2016 года на сумму 721 200 рублей (в том числе НДС – 110 013,56 рублей), № 4 от 14 января 2016 года на сумму 721 200,00 рублей (в том числе НДС – 110 013,56 рублей), № 5 от 18 января 2016 года на сумму 721 200 рублей (в том числе НДС – 110 013,56 рублей), № 6 от 08 февраля 2016 года на сумму 1 550 000 рублей (в том числе НДС – 236 440,68 рублей), № 7 от 09 февраля 2016 года на сумму 1 550 000 рублей (в том числе НДС – 236 440,68 рублей), № 8 от 15 февраля 2016 года на сумму 1 872 200 рублей (в том числе НДС – 285 589,83 рублей), № 9 от 01 марта 2016 года на сумму 948 640 рублей (в том числе НДС – 144 707,80 рублей);

- ООО «Грандресурс» на основании договора № 3 на поставку нефтепродуктов от 20 октября 2014 года, якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества, с выставлением счетов – фактур на общую сумму 12 029 500 рублей (в том числе НДС – 1 835 008,47 рублей), а именно следующих счет - фактур: № 1 от 26 января 2016 года на сумму 2 025 000,00 рублей (в том числе НДС – 308 898,31 рублей), № 3 от 05 февраля 2016 года на сумму 891 200 рублей (в том числе НДС – 135 945,76 рублей), № 5 от 10 февраля 2016 года на сумму 620 000 рублей (в том числе НДС – 94 576,27 рублей), № 7 от 10 марта 2016 года на сумму 674 400 рублей (в том числе НДС – 102 874,57 рубля), № 8 от 15 марта 2016 года на сумму 2 040 000 рублей (в том числе НДС – 311 186,44 рублей), № 9 от 16 марта 2016 года на сумму 1 278 900 рублей (в том числе НДС – 195 086,44 рублей), № 11 от 21 марта 2016 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 13 от 23 марта 2016 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей), № 14 от 29 марта 2016 года на сумму 1 500 000 рублей (в том числе НДС – 228 813,56 рублей);

в период с 01 января 2016 года по 22 апреля 2016 года в книгу продаж за 1 квартал 2016 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 января 2016 года по 31 марта 2016 года ООО «Транснефтепродукт» якобы осуществляло поставку товара в адрес ООО «Грандресурс» и ООО «Радон», отразив счета-фактуры на общую сумму 13 601 240 рублей (в том числе НДС – 2 074 765,42 рублей), выставленные в адрес:

- ООО «Радон»: № 78 от 30 марта 2016 года на сумму 6 892 240 рублей (в том числе НДС – 1 051 358,64 рубля);

- ООО «Грандресурс»: № 79 от 30 марта 2016 года на сумму 5 710 000 рублей (в том числе НДС – 871 016,95 рублей), № 86 от 31 марта 2016 года на сумму 999 000 рублей (в том числе НДС – 152 389,83 рублей);

6) в период с 01 апреля 2016 года по 25 июля 2016 года в книгу покупок за 2 квартал 2016 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 апреля 2016 года по 30 июня 2016 года:

- ООО «Грандресурс» на основании договора № 3 на поставку нефтепродуктов от 20 октября 2014 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества, с выставлением счетов – фактур на общую сумму 13 950 000 рублей (в том числе НДС – 2 127 966,11 рублей), а именно следующих счет - фактур: № 15 от 01 апреля 2016 года на сумму 1 925 000 рублей (в том числе НДС – 293 644,07 рублей), № 17 от 15 апреля 2016 года а сумму 1 925 000 рублей (в том числе НДС – 293 644,07 рублей), № 18 от 22 апреля 2016 года на сумму 1 668 000 рублей (в том числе НДС – 254 440,68 рублей), № 20 от 05 мая 2016 года на сумму 1 925 000 рублей (в том числе НДС – 293 644,07 рублей), № 21 от 08 июня 2016 года на сумму 1 925 000 рублей (в том числе НДС – 293 644,07 рублей), № 22 от 10 июня 2016 года на сумму 1 450 000 рублей (в том числе НДС – 221 186,44 рублей), № 23 от 13 июня 2016 года на сумму 1 450 000 рублей (в том числе НДС – 221 186,44 рублей), № 24 от 14 июня 2016 года на сумму 1 682 000 рублей (в том числе НДС – 256 576,27 рублей);

- ООО «Радон» на основании договора № 3 от 13 октября 2015 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества с выставлением счетов – фактур на общую сумму 19 294 160 рублей (в том числе НДС – 2 943 176,94 рублей), а именно следующих счет - фактур: № 11 от 04 апреля 2016 года на сумму 1 965 700 рублей (в том числе НДС – 299 852,54 рубля), № 12 от 20 апреля 2016 года на сумму 1 779 460 рублей (в том числе НДС – 271 443,05 рубля), № 13 от 20 апреля 2016 года на сумму 2 782 000 рублей (в том числе НДС – 424 372,88 рубля), № 14 от 17 мая 2016 года на сумму 1 575 000 рублей (в том числе НДС – 240 254,24 рубля), № 15 от 21 мая 2016 года на сумму 2 782 000 рублей (в том числе НДС – 424 372,88 рубля), № 16 от 30 мая 2016 года на сумму 1 682 000 рублей (в том числе НДС – 256 576,27 рублей), № 17 от 01 июня 2016 года на сумму 1 682 000 рублей (в том числе НДС – 256 576,27 рублей), № 18 от 03 июня 2016 года на сумму 1 682 000 рублей (в том числе НДС – 256 576,27 рублей), № 19 от 08 июня 2016 года на сумму 1 682 000 рублей (в том числе НДС – 256 576,27 рублей), № 20 от 09 июня 2016 года на сумму 1 682 000 рублей (в том числе НДС – 256 576,27 рублей);

в период с 01 апреля 2016 года по 25 июля 2016 года в книгу продаж за 2 квартал 2016 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 апреля 2016 года по 30 июня 2016 года ООО «Транснефтепродукт» якобы осуществляло поставку товара в адрес ООО «Грандресурс» и ООО «Радон», отразив счета-фактуры на общую сумму 20 198 590 рублей (в том числе НДС – 3 081 140,85 рублей), выставленные в адрес:

- ООО «Радон»: № 95 от 28 апреля 2016 года на сумму 5 428 590 рублей (в том числе НДС – 828 090 рублей), № 154 от 27 июня 2016 года на сумму 7 317 000 рублей (в том числе НДС – 1 116 152,54 рубля);

- ООО «Грандресурс»: № 155 от 28 июня 2016 года на сумму 7 453 000 рублей (в том числе НДС – 1 136 898,31 рублей);

7) в период с 01 июля 2016 года по 24 октября 2016 года в книгу покупок за 3 квартал 2016 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 июля 2016 года по 30 сентября 2016 года:

- ООО «Грандресурс» на основании договора № 3 на поставку нефтепродуктов от 20 октября 2014 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества, с выставлением счетов – фактур на общую сумму 34 010 000 рублей (в том числе НДС – 5 187 966,07 рублей), а именно следующих счет - фактур: № 25 от 01 июля 2016 года на сумму 3 470 000 рублей (в том числе НДС – 529 322,03 рубля), № 26 от 08 июля 2016 года а сумму 1 245 000 рублей (в том числе НДС – 189 915,25 рублей), № 27 от 13 июля 2016 года на сумму 3 470 000 рублей (в том числе НДС – 529 322,03 рубля), № 28 от 29 июля 2016 года на сумму 3 470 000 рублей (в том числе НДС – 529 322,03 рубля), № 29 от 01 августа 2016 года на сумму 1 245 000 рублей (в том числе НДС – 189 915,25 рублей), № 30 от 12 августа 2016 года на сумму 3 575 000 рублей (в том числе НДС – 545 338,98 рублей), № 31 от 24 августа 2016 года на сумму 2 560 000 рублей (в том числе НДС – 390 508,47 рублей), № 32 от 26 августа 2016 года на сумму 3 470 000 рублей (в том числе НДС – 529 322,03 рубля), № 33 от 30 августа 2016 года на сумму 2 415 000 рублей (в том числе НДС – 368 389,83 рублей), № 34 от 09 сентября 2016 года на сумму 2 900 000 рублей (в том числе НДС – 442 372,88 рубля), № 35 от 19 сентября 2016 года на сумму 2 900 000 рублей (в том числе НДС – 442 372,88 рубля), № 36 от 23 сентября 2016 года на сумму 3 290 000 рублей (в том числе НДС – 501 864,41 рубля);

- ООО «Радон» на основании договора № 3 от 13 октября 2015 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества с выставлением счетов – фактур на общую сумму 40 781 900 рублей (в том числе НДС – 6 220 967,81 рублей), а именно следующих счет - фактур: № 21 от 01 июля 2016 года на сумму 3 775 000 рублей (в том числе НДС – 575 847,46 рублей), № 22 от 07 июля 2016 года на сумму 3 775 000 рублей (в том числе НДС – 575 847,46 рублей), № 23 от 26 июля 2016 года на сумму 3 775 000,0 рублей (в том числе НДС – 575 847,46 рублей), № 24 от 29 июля 2016 года на сумму 4 400 000 рублей (в том числе НДС – 671 186,44 рублей), № 25 от 05 августа 2016 года на сумму 3 775 000 рублей (в том числе НДС – 575 847,46 рублей), № 26 от 15 августа 2016 года на сумму 4 400 000 рублей (в том числе НДС – 671 186,44 рублей), № 27 от 26 августа 2016 года на сумму 3 775 000 рублей (в том числе НДС – 575 847,46 рублей), № 28 от 31 августа 2016 года на сумму 4 400 000 рублей (в том числе НДС – 671 186,44 рублей), № 29 от 09 сентября 2016 года на сумму 2 906 900 рублей (в том числе НДС – 443 425,43 рублей), № 30 от 16 сентября 2016 года на сумму 2 900 000 рублей (в том числе НДС – 442 372,88 рубля), № 31 от 20 сентября 2016 года на сумму 2 900 000 рублей (в том числе НДС – 442 372,88 рубля);

в период с 01 июля 2016 года по 24 октября 2016 года, в книгу продаж за 3 квартал 2016 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 июля 2016 года по 30 сентября 2016 года ООО «Транснефтепродукт» якобы осуществляло поставку товара в адрес ООО «Грандресурс» и ООО «Радон», отразив счета-фактуры на общую сумму 60 510 000 рублей (в том числе НДС – 9 230 339 рублей), выставленные в адрес:

- ООО «Грандресурс»: № 211 от 19 сентября 2016 года на сумму 10 995 000 рублей (в том числе НДС – 1 677 203,39 рубля), № 213 от 26 сентября 2016 года на сумму 9 000 000 рублей (в том числе НДС – 1 372 881,36 рубль), № 230 от 30 сентября 2016 года на сумму 6 975 000 рублей (в том числе НДС – 1 063 983,05 рубля);

- ООО «Радон»: № 210 от 27 сентября 2016 года на сумму 6 540 000 рублей (в том числе НДС – 997 627,12 рублей), № 212 от 28 сентября 2016 года на сумму 9 000 000 рублей (в том числе НДС – 1 372 881,36 рубль), № 228 от 29 сентября 2016 года на сумму 9 000 000 рублей (в том числе НДС – 1 372 881,36 рубль), № 229 от 30 сентября 2016 года на сумму 9 000 000 рублей (в том числе НДС – 1 372 881,36 рубль);

8) в период с 01 октября 2016 года по 24 января 2017 года в книгу покупок за 4 квартал 2016 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 октября 2016 года по 31 декабря 2016 года:

- ООО «Грандресурс» на основании договора № 3 на поставку нефтепродуктов от 20 октября 2014 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества, с выставлением счетов – фактур на общую сумму 20 305 480 рублей (в том числе НДС – 3 097 446,1 рублей), а именно следующих счет - фактур: № 37 от 03 октября 2016 года на сумму 7 740 000 рублей (в том числе НДС – 1 180 677,97 рублей), № 38 от 11 октября 2016 года на сумму 6 576 480 рублей (в том числе НДС – 1 003 191,86 рубль), № 39 от 24 ноября 2016 года на сумму 5 989 000 рублей (в том числе НДС – 913 576,27 рублей);

- ООО «Радон» на основании договора № 3 от 13 октября 2015 года якобы осуществляло поставку товара в адрес Общества, с выставлением счетов – фактур на общую сумму 35 868 576,5 рублей (в том числе НДС – 5 471 477,78 рублей), а именно следующих счет - фактур: № 32 от 03 октября 2016 года на сумму 7 350 000 рублей (в том числе НДС – 1 121 186,44 рублей), № 33 от 10 октября 2016 года на сумму 11 039 522,50 рубля (в том числе НДС – 1 683 994,96 рубля), № 34 от 12 октября 2016 года на сумму 8 440 370 рублей (в том числе НДС – 1 287 514,07 рублей), № 35 от 26 октября 2016 года на сумму 2 716 824 рубля (в том числе НДС – 414 430,78 рублей), № 36 от 27 октября 2016 года на сумму 6 321 860 рублей (в том числе НДС – 964 351,53 рубль);

в период с 01 октября 2016 года по 24 января 2017 года в книгу продаж за 4 квартал 2016 года заведомо ложных сведений о том, что в период с 01 октября 2016 по 31 декабря 2016 года ООО «Транснефтепродукт» якобы осуществляло поставку товара в адрес ООО «Грандресурс» и ООО «Радон», отразив счета-фактуры на общую сумму 36 021 880 рублей (в том числе НДС – 5 494 863,04 рубля), выставленные в адрес:

- ООО «Радон»: № 263 от 23 декабря 2016 года на сумму 11 309 305 рублей (в том числе НДС – 1 725 148,21 рублей), № 267 от 30 декабря 2016 года на сумму 3 152 575 рублей (в том числе НДС – 480 901,27 рубль), № 268 от 31 декабря 2016 года на сумму 11 340 000 рублей (в том числе НДС – 1 729 830,51 рублей);

- ООО «Грандресурс»: № 264 от 23 декабря 2016 года на сумму 10 220 000 рублей (в том числе НДС – 1 558 983,05 рубля).

Таким образом, Гончаров А.В. обвиняется в том, что в нарушение пункта 1 статьи 169, пунктов 1, 2 статьи 171, пункта 1 статьи 172 НК РФ, необоснованно сформировал в бухгалтерском учете ООО «Транснефтепродукт» право на предъявление к вычету налога на добавленную стоимость по сделкам с вышеуказанными фиктивными контрагентами, занизив сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую к уплате в размере 16 396 795 рублей, а именно:

- за 1 квартал 2015 года в сумме 148 097 рублей, в том числе: 49 365 рублей (по сроку уплаты 27 апреля 2015 года), 49 366 рублей (по сроку уплаты 25 мая 2015 года), 49 366 рублей (по сроку уплаты 25 июня 2015 года);

- за 2 квартал 2015 года в сумме 1 307 194 рубля, в том числе: 435 731 рубль (по сроку уплаты 27 июля 2015 года), 435 731 рубль (по сроку уплаты 25 августа 2015 года), 435 732 рубля (по сроку уплаты 25 сентября 2015 года);

- за 3 квартал 2015 года в сумме 3 213 852 рубля, в том числе: 1 071 284 рубля (по сроку уплаты 26 октября 2015 года), 1 071 284 рубля (по сроку уплаты 25 ноября 2015 года), 1 071 284 рубля (по сроку уплаты 25 декабря 2015 года);

- за 4 квартал 2015 года в сумме 2 859 245 рублей, в том числе: 953 081 рубль (по сроку уплаты 25 января 2016 года), 953 082 рубля (по сроку уплаты 25 февраля 2016 года), 953 082 рубля (по сроку уплаты 25 марта 2016 года);

- за 1 квартал 2016 года в сумме 1 625 751 рубль, в том числе: 541 917 рублей (по сроку уплаты 25 апреля 2016 года), 541 917 рублей (по сроку уплаты 25 мая 2016 года), 541 917 рублей (по сроку уплаты 27 июня 2016 года);

- за 2 квартал 2016 года в сумме 1 990 001 рубль, в том числе: 663 334 рубля (по сроку уплаты 25 июля 2015 года), 663 334 рубля (по сроку уплаты 25 августа 2015 года), 663 333 рубля (по сроку уплаты 26 сентября 2015 года);

- за 3 квартал 2016 года в сумме 2 178 595 рублей, в том числе: 726 198 рублей (по сроку уплаты 25 октября 2016 года), 726 198 рублей (по сроку уплаты 25 ноября 2016 года), 726 199 рублей (по сроку уплаты 26 декабря 2016 года);

- за 4 квартал 2016 года в сумме 3 074 060 рублей, в том числе: 1 024 686 рублей (по сроку уплаты 25 января 2017 года), 1 024 687 рублей (по сроку уплаты 27 февраля 2017 года), 1 024 687 рублей (по сроку уплаты 27 марта 2017 года).

Далее, согласно предъявленного обвинения, Гончаров А.В., в продолжение своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налогов в крупном размере, в период с 01 января 2015 года по 24 января 2017 года дал указание бухгалтеру Общества Свидетель №6, не осведомленной о его преступных намерениях, отразить в разделах 8 «Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период», являющихся неотъемлемой частью налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2016 года, заведомо ложные сведения о реквизитах счетов-фактур, якобы выставленных при приобретении товаров у ООО «Каро-Плюс», ООО «Грандресурс», ООО «К.Д.Стройторг», ООО «Радон», суммах якобы приобретенных товаров (с учетом налога на добавленную стоимость), содержащихся в книге покупок за указанные налоговые периоды, и в разделах 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период», являющихся неотъемлемой частью налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2016 года, заведомо ложные сведения о реквизитах счетов-фактур, якобы выставленных при реализации товаров в адрес ООО «Арабис», ООО «Каро-Плюс», ООО «Грандресурс», ООО «Радон», суммах якобы реализованных товаров (с учетом налога на добавленную стоимость), содержащиеся в книге продаж за указанные налоговые периоды, а также отразить в указанных налоговых декларациях заведомо ложные сведения о сумме налога, подлежащего вычету в результате совершения указанных операций.

Свидетель №6, выполняя указания Гончарова А.В.,, в период с 01 января 2015 года по 24 января 2017 года, находясь в офисе ООО «Транснефтепродукт», расположенном по вышеуказанному адресу, последовательно включала в Разделы 8 «Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период», являющиеся неотъемлемой частью налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2016 года, заведомо ложные сведения о реквизитах счетов-фактур, якобы выставленных при приобретении товаров у ООО «Каро-Плюс», ООО «Грандресурс», ООО «К.Д.Стройторг», ООО «Радон», и суммах якобы приобретенных товаров (с учетом налога на добавленную стоимость), содержащихся в книге покупок за указанные налоговые периоды, и в Разделы 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период», являющиеся неотъемлемой частью налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2016 года, заведомо ложные сведения о реквизитах счетов-фактур, якобы выставленных при реализации товаров в адрес ООО «Арабис», ООО «Каро-Плюс», ООО «Грандресурс», ООО «Радон», и суммах якобы реализованных товаров (с учетом налога на добавленную стоимость), содержащихся в книге продаж за указанные налоговые периоды, а также отразила в указанных налоговых декларациях заведомо ложные сведения о суммах налога, подлежащего вычету в результате совершения указанных операций, уменьшив, таким образом, сумму налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате ООО «Транснефтепродукт» в бюджет, в размере 16 396 795 рублей.

Затем согласно предъявленного обвинения, Гончаров А.В. в период с 01 января 2015 года до 24 января 2017 года передал Свидетель №6 сертификат своего электронного ключа для предоставления налоговой отчетности в налоговый орган, и действуя умышленно, в целях уклонения от уплаты налогов с организации в крупном размере, зная об отсутствии реальных финансово-хозяйственных отношений Общества с ООО «Арабис», ООО «Каро-Плюс», ООО «Грандресурс», ООО «К.Д.Стройторг», ООО «Радон», в соответствии с требованиями пункта 5 статьи 80 НК РФ, путем дачи указаний Свидетель №6 организовал направление из офиса ООО «Транснефтепродукт» по телекоммуникационным каналам связи, с использованием компьютерной техники, в налоговый орган, расположенный по адресу: <адрес>, подписанных, принадлежащей ему электронной цифровой подписью, налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость ООО «Транснефтепродукт» за 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2016 года, в которые в нарушение п.п. 1, 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ были неправомерно включены заведомо ложные сведения о реквизитах счетов-фактур, якобы выставленных при приобретении и реализации товаров по операциям с ООО «Арабис», ООО «Каро-Плюс», ООО «Грандресурс», ООО «К.Д.Стройторг», ООО «Радон», суммах якобы приобретенных и реализованных товаров (с учетом налога на добавленную стоимость), а также о суммах налога, подлежащих вычету по сделкам с вышеуказанными фиктивными контрагентами, а именно организовал направление:

- 01 сентября 2015 года налоговой декларации (корректировка - 2) по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2015 года (регистрационный номер №?51660071 от 01 сентября 2015 года), в которую включены заведомо ложные сведения уменьшающие сумму налога на добавленную стоимость в размере 148 097 рублей по заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «Грандресурс» и ООО «Каро-Плюс»;

- 09 октября 2015 года налоговой декларации (корректировка - 1) по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2015 года (регистрационный номер № 52075445 от 09 октября 2015 года), в которую включены заведомо ложные сведения уменьшающие сумму налога на добавленную стоимость в размере 1 307 194 рубля по заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «К.Д. Стройторг», ООО «Грандресурс» и ООО «Каро-Плюс»;

- 11 ноября 2015 года налоговой декларации (корректировка-1) по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2015 года (регистрационный номер № 52564643 от 11 ноября 2015 года), в которую включены заведомо ложные сведения уменьшающие сумму налога на добавленную стоимость в размере 3 213 852 рубля по заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «Грандресурс» и ООО «Каро-Плюс»;

- 25 января 2016 года налоговой декларации (первичный) по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2015 года (регистрационный номер № 53634159 от 25 января 2016 года), в которую включены заведомо ложные сведения уменьшающие сумму налога на добавленную стоимость в размере 2 859 245 рублей по заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «Грандресурс» и ООО «Радон»;

- 22 апреля 2016 года налоговой декларации (первичный) по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2016 года (регистрационный номер № 55019790 от 22 апреля 2016 года), в которую включены заведомо ложные сведения уменьшающие сумму налога на добавленную стоимость в размере 1 625 751 рубль по заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «Грандресурс» и ООО «Радон»;

- 25 июля 2016 года налоговой декларации (первичный) по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года (регистрационный номер № 56062850 от 25 июля 2016 года), в которую включены заведомо ложные сведения уменьшающие сумму налога на добавленную стоимость в размере 1 990 001 рубль по заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «Грандресурс» и ООО «Радон»;

- 24 октября 2016 года налоговой декларации (первичный) по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2016 года (регистрационный номер № 56810269 от 24 октября 2016 года), в которую включены заведомо ложные сведения уменьшающие сумму налога на добавленную стоимость в размере 2 178 595 рублей по заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «Грандресурс» и ООО «Радон»;

- 24 января 2017 года налоговой декларации (первичный) по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2016 года (регистрационный номер № 57539309 от 24 января 2017 года), в которую включены заведомо ложные сведения уменьшающие сумму налога на добавленную стоимость в размере 3 074 060 рублей по заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «Грандресурс» и ООО «Радон»;

Согласно предъявленного обвинения в результате вышеуказанных умышленных преступных действий Гончарова А.В., выразившихся во включении в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Транснефтепродукт» за 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года и за 1, 2, 3, 4 кварталы 2016 года заведомо ложных сведений о реквизитах счетов-фактур, якобы выставленных при приобретении и реализации товаров по операциям с ООО «Арабис», ООО «Каро-Плюс», ООО «Грандресурс», ООО «К.Д.Стройторг», ООО «Радон», суммах якобы приобретенных и реализованных товаров (с учетом налога на добавленную стоимость), а также о суммах налога, подлежащих вычету по сделкам с вышеуказанными фиктивными контрагентами, представления указанных налоговых деклараций в налоговый орган, занижена подлежащая уплате в бюджет сумма налога на добавленную стоимость и не уплачен указанный налог в размере 16 396 795 рублей:

- за 1 квартал 2015 года в сумме 148 097 рублей, в том числе: 49 365 рублей (по сроку уплаты 27 апреля 2015 года), 49 366 рублей (по сроку уплаты 25 мая 2015 года), 49 366 рублей (по сроку уплаты 25 июня 2015 года);

- за 2 квартал 2015 года в сумме 1 307 194 рубля, в том числе: 435 731 рубль (по сроку уплаты 27 июля 2015 года), 435 731 рубль (по сроку уплаты 25 августа 2015 года), 435 732 рубля (по сроку уплаты 25 сентября 2015 года);

- за 3 квартал 2015 года в сумме 3 213 852 рубля, в том числе: 1 071 284 рубля (по сроку уплаты 26 октября 2015 года), 1 071 284 рубля (по сроку уплаты 25 ноября 2015 года), 1 071 284 рубля (по сроку уплаты 25 декабря 2015 года);

- за 4 квартал 2015 года в сумме 2 859 245 рублей, в том числе: 953 081 рубль (по сроку уплаты 25 января 2016 года), 953 082 рубля (по сроку уплаты 25 февраля 2016 года), 953 082 рубля (по сроку уплаты 25 марта 2016 года);

- за 1 квартал 2016 года в сумме1 625 751 рубль, в том числе: 541 917 рублей (по сроку уплаты 25 апреля 2016 года), 541 917 рублей (по сроку уплаты 25 мая 2016 года), 541 917 рублей (по сроку уплаты 27 июня 2016 года);

- за 2 квартал 2016 года в сумме 1 990 001 рубль, в том числе: 663 334 рубля (по сроку уплаты 25 июля 2015 года), 663 334 рубля (по сроку уплаты 25 августа 2015 года), 663 333 рубля (по сроку уплаты 26 сентября 2015 года);

- за 3 квартал 2016 года в сумме 2 178 595 рублей, в том числе: 726 198 рублей (по сроку уплаты 25 октября 2016 года), 726 198 рублей (по сроку уплаты 25 ноября 2016 года), 726 199 рублей (по сроку уплаты 26 декабря 2016 года);

- за 4 квартал 2016 года в сумме 3 074 060 рублей, в том числе: 1 024 686 рублей (по сроку уплаты 25 января 2017 года), 1 024 687 рублей (по сроку уплаты 27 февраля 2017 года), 1 024 687 рублей (по сроку уплаты 27 марта 2017 года).

Таким образом, Гончаров А.В. обвиняется в том, что в период с 01 января 2015 года по 27 марта 2017 года, являясь генеральным директором ООО «Транснефтепродукт», включив в нарушение пп. 1 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45, ст.ст. 154, 164, 166, 168, 169, 171, 172, 174 НК РФ, в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года и 1, 2, 3, 4 кварталы 2016 года заведомо ложные сведения о реквизитах счетов-фактур, якобы выставленных при приобретении и реализации товаров по операциям с ООО «Арабис», ООО «Каро-Плюс», ООО «Грандресурс», ООО «К.Д.Стройторг», ООО «Радон», суммах якобы приобретенных и реализованных товаров (с учетом налога на добавленную стоимость), а также о суммах налога, подлежащих вычету по сделкам с вышеуказанными фиктивными контрагентами, и представив указанные налоговые декларации в налоговый орган, расположенный по адресу: <адрес>, действуя из корыстных побуждений, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость по ставке 18% в крупном размере, в сумме 16 396 795 рублей.

Действия Гончарова А.В. органом предварительного следствия квалифицированы по ч. 1 ст. 199 УК РФ как уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

В судебном заседании 20 февраля 2023 года защитник Мухин Д.В. и подсудимый Гончаров А.В. заявили ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

При этом против прекращения уголовного преследования по данному нереабилитирующему основанию Гончаров А.В., будучи осведомленным о его последствиях, в том числе возможности взыскания с него в рамках рассмотрения гражданского иска денежной суммы в размере предъявленного обвинения, не возражал.

Защитник Мухин Д.В. полагал исковое заявление прокурора в рамках уголовного дела подлежащим оставлению без рассмотрения. В связи с этим просил снять арест с имущества Гончарова А.В.

Государственный обвинитель Терещенко И.Ю. полагала в связи с указанной позицией стороны защиты уголовное дело и уголовное преследование в отношении Гончарова А.В. подлежащими прекращению. При этом просила в случае оставления судом гражданского иска прокурора без рассмотрения, наложенный в рамках уголовного дела арест на имущество Гончарова А.В. сохранить.

Заслушав стороны, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующему.

В соответствии с п. 3 ч. 1, ч. 3 ст. 24, ч. 2 ст. 27 УПК РФ уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования в случаях, если обвиняемый против этого не возражает. Прекращение уголовного дела влечет за собой одновременно прекращение уголовного преследования.

Преступление, в совершении которого обвиняется Гончаров А.В., предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок до двух лет. Соответственно, согласно ч. 2 ст. 15 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести.

В силу п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекли два года.

Таким образом, срок давности привлечения Гончарова А.В. к уголовной ответственности за инкриминируемое ему преступление истек 27 марта 2019 года.

    При изложенных обстоятельствах уголовное дело в отношении Гончарова А.В. подлежит прекращению, а он сам – освобождению от уголовной ответственности.

В ходе судебного разбирательства по данному уголовному делу прокурором заявлен гражданский иск о взыскании с Гончарова А.В. ущерба, причиненного бюджету Российской Федерации, в сумме 16 396 795 рублей.

На стадии предварительного расследования уголовного дела на основании постановлений судьи Ленинградского района г. Калининграда 03 марта 2021 года, в том числе для обеспечения исполнения возможного приговора в части гражданского иска, на имущество Гончарова А.В.: денежные средства на расчетных счетах в ПАО «Сбербанк» на сумму в пределах 74 421 337,08 рублей и автомобили «Мерседес-Бенц» и «Хендэ», - наложен арест.

В случае прекращения уголовного дела по нереабилитирующим основаниям гражданский иск по смыслу ч. 2 ст. 306 УПК РФ с учетом правовой позиции Пленума Верховного Суда РФ, изложенной в п. 30 Постановления от 13 октября 2020 года № 23 «О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу» подлежит оставлению без рассмотрения. При этом за истцом сохраняется право на предъявления иска в порядке гражданского судопроизводства.

Согласно ч. 9 ст. 115 УПК РФ арест, наложенный на имущество, отменяется, когда в применении данной меры процессуального принуждения отпадает необходимость.

Поскольку при принятии решения о прекращении уголовного дела по нереабилитирующему основанию заявленный в рамках уголовного дела гражданский иск по существу не разрешается, а за истцом сохраняется право на предъявление иска в порядке гражданского судопроизводства, необходимость в сохранении обеспечительных мер, наложенных в целях исполнения возможного решения по гражданскому иску, не отпадает. При этом сохранению подлежит арест на имущество на сумму в пределах заявленного иска.

Вместе с тем, в целях обеспечения соблюдения принципов баланса частных и публичных интересов и правовой определенности, надлежит установить разумный срок применения данной меры процессуального принуждения – 2 месяца с момента вступления постановления в законную силу.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 24, 27, 254, 115, ч. 2 ст. 306 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело и уголовное преследование в отношении Гончарова А.В. по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ прекратить в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, освободив Гончарова А.В. от уголовной ответственности.

Гражданский иск прокурора Ленинградского района г. Калининграда в интересах Российской Федерации оставить без рассмотрения. За истцом сохраняется право на предъявления иска в порядке гражданского судопроизводства.

Сохранить арест, наложенный в соответствии с постановлением судьи Ленинградского района г. Калининграда 03 марта 2021 года на денежные средства Гончарова А.В. , ДД.ММ.ГГГГ года рождения на сумму в пределах 16 396 795 рублей, находящиеся на расчетных счетах, открытых в ПАО «Сбербанк России»: , , , , , , , , -

в виде запрета владения, пользования и распоряжения указанным имуществом, на срок 2 (два) месяца с момента вступления настоящего постановления в законную силу.

Сохранить арест, наложенный в соответствии с постановлением судьи Ленинградского района г. Калининграда 03 марта 2021 года на принадлежащие Гончарову А.В. , ДД.ММ.ГГГГ года рождения на праве собственности: автомобиль Мерседес-Бенц G350D, государственный регистрационный знак , идентификационный номер (VIN) 2016 года выпуска;     автомобиль Хендэ GALLOPER, государственный регистрационный знак , идентификационный номер 1999 года выпуска, -

в виде запрета распоряжаться указанным имуществом на срок 2 (два) месяца с момента вступления настоящего постановления в законную силу.

По вступлении постановления в законную силу вещественные доказательства: оптические диски с книгами покупок и книгами продаж, налоговыми декларациями, аудиозаписями, детализацией и аналитикой телефонных переговоров, электронной почты, с результатами оперативно-розыскных мероприятий «опрос», банковскими выписками о движении денежных средств; финансово-хозяйственные документы, книги покупок ООО «Транснефтепродукт» - хранить при материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в судебную коллегию по уголовным делам Калининградского областного суда через Ленинградский районный суд г. Калининграда в течение 15 суток со дня вынесения.

Судья                         К.С. Кузнецова

Дело , УИД RS0-16

1-7/2023 (1-155/2022;)

Категория:
Уголовные
Статус:
Уголовное дело ПРЕКРАЩЕНОИСТЕЧЕНИЕ СРОКОВ ДАВНОСТИ уголовного преследования
Истцы
Терещенко И.Ю.
Ответчики
Гончаров Артур Викторович
Другие
Мухин Дмитрий Валерьевич
Суд
Ленинградский районный суд г. Калининграда
Судья
Кузнецова К.С.
Статьи

ст.199 ч.1 УК РФ

Дело на сайте суда
leningradsky--kln.sudrf.ru
14.02.2022Регистрация поступившего в суд дела
14.02.2022Передача материалов дела судье
14.03.2022Решение в отношении поступившего уголовного дела
30.03.2022Предварительное слушание
19.04.2022Предварительное слушание
04.05.2022Судебное заседание
25.05.2022Судебное заседание
07.06.2022Судебное заседание
23.06.2022Судебное заседание
02.08.2022Судебное заседание
08.08.2022Судебное заседание
19.08.2022Судебное заседание
24.08.2022Судебное заседание
29.08.2022Судебное заседание
13.09.2022Судебное заседание
19.09.2022Судебное заседание
03.10.2022Судебное заседание
05.10.2022Судебное заседание
11.10.2022Судебное заседание
19.10.2022Судебное заседание
26.10.2022Судебное заседание
27.10.2022Судебное заседание
02.11.2022Судебное заседание
08.11.2022Судебное заседание
09.11.2022Судебное заседание
15.11.2022Судебное заседание
16.11.2022Судебное заседание
21.11.2022Судебное заседание
23.11.2022Судебное заседание
29.11.2022Судебное заседание
05.12.2022Судебное заседание
14.12.2022Судебное заседание
19.12.2022Судебное заседание
22.12.2022Судебное заседание
27.12.2022Судебное заседание
12.01.2023Судебное заседание
16.01.2023Судебное заседание
23.01.2023Судебное заседание
25.01.2023Судебное заседание
31.01.2023Судебное заседание
03.02.2023Судебное заседание
06.02.2023Судебное заседание
08.02.2023Судебное заседание
09.02.2023Судебное заседание
13.02.2023Судебное заседание
20.02.2023Судебное заседание
21.02.2023Судебное заседание
10.03.2023Дело сдано в отдел судебного делопроизводства
21.03.2023Дело оформлено
Судебный акт #1 (Постановление)

Детальная проверка физлица

  • Уголовные и гражданские дела
  • Задолженности
  • Нахождение в розыске
  • Арбитражи
  • Банкротство
Подробнее