Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-222/2022 от 11.03.2022

<данные изъяты>

<данные изъяты>

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Оренбург                                 4 апреля 2022 года

Дзержинский районный суд г. Оренбурга в составе председательствующего судьи Коваленко А.А.

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Дзержинского района г. Оренбурга Пивоварова А.А.,

защитника – адвоката Олифсон Н.И.,

подсудимого Величко С.С.,

при секретаре Кариной А.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании с применением особого порядка принятия решения уголовное дело, по которому

Величко С.С.

обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

у с т а н о в и л:

Величко С.С. сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Преступление было совершено при следующих обстоятельствах.

    Величко С.С., являясь с 11.12.2020 по 14.04.2021 включительно на основании приказа № 7 от 4.09.2020 директором общества с ограниченной ответственностью «Акцентстройтранс» (далее – ООО, «Акцентстройтранс», общество, организация), зарегистрированного 9.02.2016 в качестве юридического лица в ЕГРЮЛ за основным регистрационным номером (ОГРН) <ФИО>12, поставленного 9.02.2016 на налоговый учет в инспекции федеральной налоговой службы по Ленинскому району г. Оренбурга с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (далее - ИНН) № <Номер обезличен>, то есть, являясь единоличным исполнительным органом ООО «Акцентстройтранс», осуществлял руководство финансово-хозяйственной деятельностью и распоряжение денежными средствами Общества, выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в возглавляемой им коммерческой организации на основании Устава Общества, утвержденного 4.02.2016 решением единственного участника - учредителя ООО «Акцентстройтранс», зарегистрированного по адресу: <...>, фактически располагающегося по адресу: <...>, основными видами экономической деятельности которого являются: строительство, осуществление функций заказчика, Генерального подрядчика, подрядчика, оказание иных инженерных услуг, торговля, производство строительных, строительно-монтажных, монтажных работ, земляные работы, аренда прочих машин и оборудования, деятельность автомобильного грузового транспорта, благоустройство прилегающих территорий, дорожные работы, ремонт, капитальный ремонт дорог, строительство, ремонт и эксплуатация автомобильных дорог общего пользования, монтаж систем видеонаблюдения, систем голосового оповещения, систем связи, монтаж прочего инженерного оборудования, монтаж системы канализации и водоотведения, монтаж систем отопления, кондиционирования и вентиляции, электромонтажные работы, производство общестроительных работ, осуществление других видов хозяйственной деятельности, не противоречащих законодательству России.

В соответствии со ст. 19, ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), ст. ст. 6 и 7 Федерального закона от 6.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», положениями Федерального закона от 8.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» Величко С.С. являлся ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в ООО «Акцентстройтранс», за соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации, при этом в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 23 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, ч. ч. 1, 9 ст. 45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, в нарушение очередности списания денежных средств со счета, предусмотренной ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), согласно которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности,

находясь в период с 11.12.2020 по 14.04.2020 по адресу: <...>, то есть по фактическому адресу ООО «Акцентстройтранс», достоверно зная, что возглавляемое им Общество является плательщиком налога на добавленную стоимость (далее - НДС) в соответствии со ст. 143 НК РФ, плательщиком налога на прибыль организации, зачисляемого в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ в соответствии со ст. 246 НК РФ, плательщиком транспортного налога в соответствии со ст. 357 НК РФ, плательщиком налога на имущество организации в соответствии со ст. 373 НК РФ, плательщиком налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) налоговых агентов в соответствии со ст. 207 НК РФ, плательщиком страховых взносов по пенсионному страхованию по дополнительному тарифу, страхованию по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, медицинскому страхованию, зачисляемых в бюджет пенсионного фонда РФ в соответствии с главой 34 НК РФ, и обязано уплатить налоги, сборы и страховые взносы в сроки, установленные законодательством о налогах, сборах и страховых взносов, а именно: НДС, согласно п. 1 ст. 174 НК РФ - не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом; налог на прибыль организации, зачисляемый в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ, в соответствии с п. 4 ст. 289 НК РФ - не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; налог на имущество организаций, согласно ст. 12 3акона Оренбургской области от 27.11.2003 № 613/70-III-ОЗ «О налоге на имущество организаций» - не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода; НДФЛ налоговых агентов, согласно п. 6 ст. 226 НК РФ - не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода, а при выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков - не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты; страховые взносы по пенсионному страхованию по дополнительному тарифу, страхованию по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, медицинскому страхованию, зачисляемые в бюджет пенсионного фонда РФ, согласно п. 3 ст. 431 НК РФ - не позднее 15 числа следующего календарного месяца, добровольно возложенную на возглавляемое юридическое лицо обязанность по перечислению указанных налогов, сборов и страховых взносов в установленный законом срок не исполнил, в связи с чем у ООО «Акцентстройтранс» по состоянию на 11.12.2020 образовалась задолженность по НДС в сумме 8 310 327 рублей 83 копейки по сроку уплаты: не позднее 25 числа каждого месяца следующего квартала в размере 1/3 от суммы налога, остаток - равными частями до 25 числа следующих двух месяцев.

Действуя умышленно, незаконно, из корыстной заинтересованности, выразившейся в неправомерном намерении сохранения активов ООО «Акцентстройтранс» при фактическом руководстве им организацией, а также из личной заинтересованности, выразившейся в желании и стремлении сохранить деловую репутацию и партнерские отношения с коллегами по бизнесу, не желая добровольно и своевременно исполнять обязанности налогоплательщика, с целью сокрытия от принудительного взыскания со стороны ИФНС России по Ленинскому району г. Оренбурга денежных средств организации в крупном размере распорядился денежными средствами предприятия в общей сумме 3 583 920 рублей 88 копеек, из которых сокрыл от взыскания налоговым органом денежные средства ООО «Акцентстройтранс» в общей сумме 3 084 348 рублей, которые могли быть направлены на погашение образовавшейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам. Выразилось это в том, что Величко С.С., достоверно зная о бесспорном списании указанных денежных средств в случае их поступления на банковские счета возглавляемого им предприятия, произвел расчеты с использованием расчетных счетов третьих лиц – ООО «Стройгарант», ИНН <Номер обезличен> ООО «Строй.ру», ИНН <Номер обезличен>, денежными средствами, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, сборах и страховых взносах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам на сумму более 2 250 000 рублей, что является крупным размером.

Так в период с 11.12.2020 по 14.04.2021 Величко С.С., являясь единоличным исполнительным органом ООО «Акцентстройтранс», достоверно знал об имевшейся у ООО «Акцентстройтранс» задолженности по налогам, которая по состоянию на 11.12.2020 составила 8 310 325 рублей 83 копейки, по состоянию на 14.04.2021 составила 11 490 609 рублей 83 копейки, а также знал, что должностными лицами налоговых органов при реализации своих функций по контролю за своевременностью перечисления в бюджет налогов, сборов и страховых взносов в соответствии с правами, предоставленными налоговым органам ст. 31 НК РФ, в порядке, предусмотренном ст. ст. 45, 69 НК РФ, в адрес ООО «Акцентстройтранс» выставлены требования в период с 11.12.2020 по 14.04.2021 и предшествующий указанному на общую сумму 9 316 045 рублей 38 копеек:

- требование № 39987 от 12.08.2019 об уплате НДС в сумме 35 262 рубля в срок до 4.09.2019;

- требование № 3096 от 15.01.2020 об уплате доходов от денежных взысканий (штрафов), поступающих в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащих зачислению в федеральный бюджет и бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году, в сумме 2 400 рублей в срок до 7.02.2020;

- требование № 3098 от 15.01.2020 об уплате доходов от денежных взысканий (штрафов), поступающих в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащих зачислению в федеральный бюджет и бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году, в сумме 2 200 рублей в срок до 7.02.2020;

- требование № 32723 от 7.07.2020 об уплате штрафов за налоговые правонарушения, установленные главой 16 НК Российской Федерации (штрафы за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля) в сумме 1000 рублей в срок до 30.07.2020;

- требование № 31621 от 12.07.2020 об уплате НДС в сумме 11 416 рублей в срок до 25.08.2020;

- требование № 31621 от 12.07.2020 об уплате НДС в сумме 35 667 рублей в срок до 25.08.2020;

- требование № 34443 от 27.07.2020 об уплате НДС в сумме 9 413 рублей в срок до 9.12.2020;

- требование № 33918 от 27.07.2020 об уплате НДС в сумме 639 рублей в срок до 9.09.2020;

- требование № 34289 от 27.07.2020 об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ, в сумме 1 135 рублей 10 копеек в срок до 9.09.2020;

- требование № 34293 от 27.07.2020 об уплате штрафов за налоговые правонарушения, установленные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)) в сумме 500 рублей в срок до 9.09.2020;

- требование № 36141 от 7.08.2020 об уплате НДС в сумме 30 525 рублей в срок до 22.09.2020;

- требование № 36358 от 13.08.2020 об уплате НДС в сумме 103 164 рубля в срок до 22.09.2020;

- требование № 36358 от 13.08.2020 об уплате НДС в сумме 103 164 рубля в срок до 22.09.2020;

- требование № 36358 от 13.08.2020 об уплате НДС в сумме 103 165 рублей в срок до 22.09.2020;

- требование № 36396 от 14.08.2020 об уплате НДС в сумме 20 314 рублей в срок до 23.09.2020;

- требование № 48354 от 04.09.2020 об уплате НДС в сумме 38 рублей 92 копейки в срок до 20.10.2020;

- требование № 48354 от 04.09.2020 об уплате НДС в сумме 30 525 рублей в срок до 20.10.2020;

- требование № 60264 от 09.10.2020 об уплате НДС в сумме 56 рублей 22 копейки в срок до 9.11.2020;

- требование № 60264 от 09.10.2020 об уплате НДС в сумме 30 525 рублей в срок до 9.11.2020;

- требование № 61672 от 30.10.2020 об уплате НДС в сумме 1 121 305 рублей 17 копеек в срок до 30.11.2020;

- требование № 61672 от 30.10.2020 об уплате НДС в сумме 411 306 рублей в срок до 30.11.2020;

- требование № 61672 от 30.10.2020 об уплате НДС в сумме 187 497 рублей в срок до 30.11.2020;

- требование № 61672 от 30.10.2020 об уплате НДС в сумме 187 497 рублей в срок до 30.11.2020;

- требование № 61672 от 30.10.2020 об уплате НДС в сумме 187 499 рублей в срок до 30.11.2020;

- требование № 61672 от 30.10.2020 об уплате НДС в сумме 161 236 рублей в срок до 30.11.2020;

- требование № 61672 от 30.10.2020 об уплате НДС в сумме 161 236 рублей в срок до 30.11.2020;

- требование № 61672 от 30.10.2020 об уплате НДС в сумме 161 238 рублей в срок до 30.11.2020;

- требование № 61672 от 30.10.2020 об уплате НДС в сумме 712 587 рублей в срок до 30.11.2020;

- требование № 61672 от 30.10.2020 об уплате НДС в сумме 712 587 рублей в срок до 30.11.2020;

- требование № 61672 от 30.10.2020 об уплате НДС в сумме 712 588 рублей в срок до 30.11.2020;

- требование № 61672 от 30.10.2020 об уплате НДС в сумме 220 710 рублей в срок до 30.11.2020;

- требование № 61672 от 30.10.2020 об уплате НДС в сумме 220 710 рублей в срок до 30.11.2020;

- требование № 61672 от 30.10.2020 об уплате НДС в сумме 220 710 рублей в срок до 30.11.2020;

- требование № 80183 от 6.11.2020 об уплате НДС в сумме 33 076 рублей 07 копеек в срок до 4.12.2020;

- требование № 80183 от 6.11.2020 об уплате НДС в сумме 44 175 рублей в срок до 4.12.2020;

- требование № 80183 от 6.11.2020 об уплате НДС в сумме 44 175 рублей в срок до 4.12.2020;

- требование № 80183 от 6.11.2020 об уплате НДС в сумме 44 175 рублей в срок до 4.12.2020;

- требование № 98052 от 13.11.2020 об уплате НДС в сумме 2 479 рублей 63 копейки в срок до 11.12.2020;

- требование № 98052 от 13.11.2020 об уплате НДС в сумме 1 029 605 рублей в срок до 11.12.2020;

- требование № 136478 от 20.11.2020 об уплате НДС в сумме 194 745 рублей в срок до 18.12.2020;

- требование № 136478 от 20.11.2020 об уплате НДС в сумме 194 745 рублей в срок до 18.12.2020;

- требование № 136478 от 20.11.2020 об уплате НДС в сумме 194 747 рублей в срок до 18.12.2020;

- требование № 31621 от 12.07.2020 об уплате НДС в сумме 11 416 рублей в срок до 25.08.2020;

- требование № 31621 от 12.07.2020 об уплате НДС в сумме 11 416 рублей в срок до 25.08.2020;

- требование № 31621 от 12.07.2020 об уплате НДС в сумме 58 072 рубля в срок до 25.08.2020;

- требование № 31621 от 12.07.2020 об уплате НДС в сумме 8 295 рублей в срок до 25.08.2020;

- требование № 137152 от 14.12.2020 об уплате НДС в сумме 2 625 рублей 49 копеек в срок до 19.01.2021;

- требование № 137152 от 14.12.2020 об уплате НДС в сумме 1 029 605 рублей в срок до 19.01.2021;

- требование № 136503 от 20.11.2020 об уплате штрафов за налоговые правонарушения, установленные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля) в сумме 500 рублей в срок до 18.12.2020;

- требование № 136505 от 20.11.2020 об уплате штрафов за налоговые правонарушения, установленные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля) в сумме 500 рублей в срок до 18.12.2020;

- требование № 1814 от 21.01.2021 об уплате налога на прибыль организации, зачисляемый в федеральный бюджет, в сумме 138 рублей 39 копеек в срок до 18.02.2021;

- требование № 1814 от 21.01.2021 об уплате налога на прибыль организации, зачисляемый в федеральный бюджет, в сумме 44 рубля 79 копеек в срок до 18.02.2021;

- требование № 1814 от 21.01.2021 об уплате налога на прибыль организации, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации, в сумме 784 рубля 26 копеек в срок до 18.02.2021;

- требование № 1814 от 21.01.2021 об уплате налога на прибыль организации, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации, в сумме 253 рубля 83 копейки в срок до 18.02.2021;

- требование № 1865 от 22.11.2020 об уплате штрафов за налоговые правонарушения, установленные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы за непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам) в сумме 500 рублей в срок до 19.02.2021;

- требование № 4622 от 19.02.2021 об уплате НДС в сумме 11 788 рублей 88 копеек в срок до 24.03.2021;

- требование № 4622 от 19.02.2021 об уплате НДС в сумме 1 029 606 рублей в срок до 24.03.2021;

- требование № 4622 от 19.02.2021 об уплате НДС в сумме 35 296 рублей в срок до 24.03.2021;

- требование № 5116 от 26.02.2021 об уплате НДС в сумме 301 005 рублей 55 копеек в срок до 29.03.2021;

- требование № 5116 от 26.02.2021 об уплате НДС в сумме 204 858 рублей в срок до 29.03.2021;

- требование № 5116 от 26.02.2021 об уплате НДС в сумме 204 858 рублей в срок до 29.03.2021;

- требование № 5116 от 26.02.2021 об уплате НДС в сумме 204 860 рублей в срок до 29.03.2021;

- требование № 5116 от 26.02.2021 об уплате НДС в сумме 94 627 рублей в срок до 29.03.2021;

- требование № 5116 от 26.02.2021 об уплате НДС в сумме 94 627 рублей в срок до 29.03.2021;

- требование № 5116 от 26.02.2021 об уплате НДС в сумме 94 628 рублей в срок до 29.03.2021;

- требование № 5116 от 26.02.2021 об уплате НДС в сумме 387 524 рубля в срок до 29.03.2021.

Величко С.С. также знал, что им, как руководителем организации, в установленные в вышеуказанных требованиях сроки обязательства Общества по уплате налогов и сборов не исполнены, в связи с чем ИФНС России по Ленинскому району г. Оренбурга на основании ст. 46 НК РФ к расчетным счетам ООО «Акцентстройтранс»:

- <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

предъявлены инкассовые поручения на списание со счетов ООО «Акцентстройтранс» и на перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств в сумме 5 211 422 рубля, при этом, по состоянию на 14.04.2021 сумма неисполненных инкассовых поручений составила 4 739 200 рублей.

Согласно анализу выставленных и неисполненных инкассовых поручений ООО «Акцентстройтранс» по состоянию на 11.12.2020 и 14.04.2021, в соответствии со ст. 46 НК РФ по решению налогового органа в отношении ООО «Акцентстройтранс» применялись меры принудительного взыскания задолженности по налогам путем направления в банк инкассовых поручений на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетного счета организации, то есть были выставлены следующие инкассовые поручения:

- № 20879 от 16.09.2019 на сумму 35 262 рубля, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 35 262 рубля;

- № 12619 от 19.03.2020 на сумму 2 400 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 100 рублей;

- № 12620 от 19.03.2020 на сумму 2 200 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 100 рублей;

- № 17425 от 4.09.2020 на сумму 1 000 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 1 000 рублей;

- № 17426 от 4.09.2020 на сумму 9 802 рубля, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 9 802 рубля;

- № 17427 от 4.09.2020 на сумму 3 667 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 3 667 рублей;

- № 18536 от 18.09.2020 на сумму 9 413 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 9 413 рублей;

- № 18537 18.09.2020 на сумму 639 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 639 рублей;

- № 18538 18.09.2020 на сумму 1 135 рублей 10 копеек, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 1 135 рублей 10 копеек;

- № 18539 18.09.2020 на сумму 500 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 500 рублей;

- № 20662 от 2.10.2020 на сумму 30 525 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 30 525 рублей;

- № 20663 от 2.10.2020 на сумму 103 164 рубля, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 103 163 рубля 99 копеек;

- № 20664 от 2.10.2020 на сумму 103 164 рубля, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 103 164 рубля;

- № 20665 от 2.10.2020 на сумму 103 165 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 103 165 рублей;

- № 20665 от 2.10.2020 на сумму 20 314 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 20 314 рублей;

- № 24577от 30.10.2020 на сумму 38 рублей 92 копейки, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 38 рублей 92 копейки;

- № 24578 от 30.10.2020 на сумму 30 525 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 30 525 рублей;

- № 24455 от 20.11.2020 на сумму 56 рублей 22 копейки, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 56 рублей 22 копейки;

- № 24456 от 20.11.2020 на сумму 30 525 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 30 525 рублей;

- № 27435 от 20.11.2020 на сумму 1 121 305 рублей 17 копеек, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 458 592 рубля 94 копейки;

- № 27438 от 11.12.2020 на сумму 411 306 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 62 445 рублей 39 копеек;

- № 27439 от 11.12.2020 на сумму 187 497 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 187 497 рублей;

- № 27440 от 11.12.2020 на сумму 187 497 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 187 497 рублей;

- № 27441 от 11.12.2020 на сумму 187 499 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 187 499 рублей;

- № 27442 от 11.12.2020 на сумму 161 236 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 161 236 рублей;

- № 27443 от 11.12.2020 на сумму 161 236 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 161 236 рублей;

- № 27444 от 11.12.2020 на сумму 161 238 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 161 238 рублей;

- № 27445 от 11.12.2020 на сумму 712 587 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 631 369 рублей;

- № 27446 от 11.12.2020 на сумму 712 587 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 618 952 рубля;

- № 27447 от 11.12.2020 на сумму 712 588 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 624 271 рубль;

- № 27448 от 11.12.2020 на сумму 220 710 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 220 710 рублей;

- № 27449 от 11.12.2020 на сумму 220 710 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 220 710 рублей;

- № 27450 от 11.12.2020 на сумму 220 710 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 220 710 рублей;

- № 28401 от 14.12.2020 на сумму 33 076 рублей 07 копеек, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 33 076 рублей 07 копеек;

- № 28402 от 14.12.2020 на сумму 44 175 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 44 175 рублей;

- № 28403 от 14.12.2020 на сумму 44 175 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 44 175 рублей;

- № 28404 от 14.12.2020 на сумму 44 175 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 44 175 рублей;

- № 29120 от 21.12.2020 на сумму 2 479 рублей 63 копейки, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 2 479 рублей 63 копейки;

- № 29121 от 21.12.2020 на сумму 1 029 605 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 1 029 605 рублей;

- № 30471от 28.12.2020 на сумму 194 745 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 194 745 рублей;

- № 30472от 28.12.2020 на сумму 194 745 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 194 745 рублей;

- № 30473от 28.12.2020 на сумму 194 747 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 194 747 рублей;

- № 1796 от 19.02.2021 на сумму 11 416 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 11 416 рублей;

- № 1797 от 19.02.20201 на сумму 9 078 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 9 078 рублей;

- № 1798 от 19.02.2021 на сумму 58 072 рубля, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 58 072 рубля;

- № 1799 от 19.02.2021 на сумму 7 000 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 6 000 рублей;

- № 1800 от 19.02.2021 на сумму 2 625 рублей 49 копеек, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 2 625 рублей 49 копеек;

- № 18001 от 19.02.2021 на сумму 1 029 605 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 1 029 605 рублей;- № 7591 от 2.04.2021 на сумму 500 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 500 рублей;

- № 7592 от 2.04.2021 на сумму 500 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 500 рублей;

- № 7593 от 2.04.2021 на сумму 138 рублей 39 копеек, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 138 рублей 39 копеек;

- № 7594 от 2.04.2021 на сумму 44 рубля 79 копеек, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 44 рубля 79 копеек;

- № 7595 от 2.04.2021 на сумму 784 рубля 26 копеек, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 784 рубля 26 копеек;

- № 7596 от 2.04.2021 на сумму 253 рубля 83 копейки, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 253 рубля 83 копейки;

- № 7597 от 2.04.2021 на сумму 500 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 500 рублей;

- № 7598 от 2.04.2021 на сумму 11 788 рублей 88 копеек, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 11 788 рублей 88 копеек;

- № 7599 от 2.04.2021 на сумму 1 029 606 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 1 029 606 рублей;

- № 7600 от 2.04.2021 на сумму 35 296 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 35 296 рублей;

- № 7910 от 2.04.2021 на сумму 301 005 рублей 55 копеек, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 301 005 рублей 55 копеек;

- № 7911 от 5.04.2021 на сумму 204 858 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 204 858 рублей;

- № 7912 от 5.04.2021 на сумму 204 858 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 204 858 рублей;

- № 7913 от 5.04.2021 на сумму 204 860 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 204 860 рублей;

- № 7914 от 5.04.2021 на сумму 94 627 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 94 627 рублей;

- № 7915 от 5.04.2021 на сумму 94 627 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 94 627 рублей;

- № 7916 от 5.04.2021 на сумму 94 628 рублей, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 94 628 рублей;

- № 7917 от 5.04.2021 на сумму 387 524 рубля, остаток по документу на 14.04.2021 в сумме 387 524 рубля;

на основании которых, с расчетных счетов ООО «Акцентстройтранс», должно было производиться списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам.

Кроме этого, Величко С.С. достоверно знал, что в связи с неисполнением обязанностей по уплате налогов после истечения срока исполнения вышеуказанных требований об уплате налогов, на основании ст. ст. 31,76 НК РФ ИФНС России по Ленинскому району г. Оренбурга в отношении ООО «Акцентстройтранс» в период с 11.12.2020 по 14.04.2021 приняты решения «О приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств» в виде приостановления всех расходных операций по расчетным счетам ООО «Акцентстройтранс»:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Наряду с этим Величко С.С. знал, что в соответствии с положениями ст. ст. 46 и 47 НК РФ в период с 11.12.2020 по 14.04.2021 ИФНС России по Ленинскому району г. Оренбурга вынесены постановления о взыскании недоимки по налогам, сборам и страховым взносам за счет имущества Общества на общую сумму 7 278 038 рублей 84 копейки, в том числе:

- постановление о взыскании № 2927 от 15.09.2020 на сумму 45 226 рублей 84 копейки;

- постановление о взыскании № 3195 от 13.10. 2020 на сумму 340 018 рублей;

- постановление о взыскании № 3507 от 10.11.2020 на сумму 30 525 рублей;

- постановление о взыскании № 3591 от 01.12.2020 на сумму 30 525 рублей;

- постановление о взыскании № 3801 от 22.12.2020 на сумму 5 217 902 рубля;

- постановление о взыскании № 3837 от 30.12.2020 на сумму 1 029 605 рублей;

- постановление о взыскании № 108 от 19.01.2021 на сумму 584 237 рублей, а Отделом судебных приставов Ленинского района г. Оренбурга Управления Федеральной службы судебных приставов по Оренбургской области вынесены постановления о возбуждении исполнительных производств в отношении должника ООО «Акцентстройтранс» по взысканию налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов:

- № 354042/20/56044-ИП от 11.01.2021 (Постановление о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № 3837 от 30.12.2020 на сумму 1 032 084 рубля 63 копейки, в том числе по налогам, сборам и страховым взносам – 1 029 605 рублей);

- № 16048/21/56044-ИП от 26.01.2021 (Постановление о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № 108 от 19.01.2021 на сумму 584 237 рублей, в том числе по налогам, сборам и страховым взносам – 584 237 рублей);

- № 265575/20/56044-ИП от 22.10.2020 (Постановление о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № 3195 от 13.10.2020 на сумму 402 762 рубля 56 копеек, в том числе по налогам, сборам и страховым взносам – 340 018 рублей);

- № 241393/20/56044-ИП от 1.10.2020 (Постановление о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № 2927 от 15.09.2020 на сумму 46 226 рублей 84 копейки, в том числе по налогам, сборам и страховым взносам – 45 226 рубле 84 копейки);

- № 289049/20/56044-ИП от 13.11.2020 (Постановление о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № 3507 от 10.11.2020 на сумму 33 247 рублей 92 копейки, в том числе по налогам, сборам и страховым взносам – 33 209 рублей);

- № 315436/20/56044-ИП от 2.12.2020 (Постановление о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № 3591 от 01.12.2020 на сумму 30 581 рубль 22 копейки, в том числе по налогам, сборам и страховым взносам – 30 525 рублей).

В результате анализа карточки счета № 51 «Расчетные счета» ООО «Акцентстройтранс» установлено, что остаток средств на счетах Общества по состоянию на 11.12.2020 составлял 0 рублей. За период с 11.12.2020 по 14.04.2021 на расчетные счета ООО «Акцентстройтранс» поступили денежные средства в сумме 498 572 рубля 88 копеек, списаны в сумме 498 572 рубля 88 копеек, в том числе на следующую цель: расчеты с персоналом по оплате труда (сч. 70) – 498 572 рубля 88 копеек. Остаток средств на счетах по состоянию на 14.04.2021 составлял 0 рублей.

По состоянию на 11.12.2020 остаток денежных средств в кассе ООО «Акцентстройтранс» составлял 0 рублей. За период с 11.12.2020 по 14.04.2021 в кассу ООО «Акцентстройтранс» поступили денежные средства в общей сумме 0 рублей. За период с 11.12.2020 по 14.04.2021 из кассы ООО «Акцентстройтранс» израсходованы денежные средства в общей сумме 0 рублей. Остаток денежных средств в кассе ООО «Акцентстройтранс» по состоянию на 14.04.2021 составлял 0 рублей.

Таким образом, Величко С.С. знал, что в результате вышеуказанного ООО «Акцентстройтранс» не имело фактической возможности осуществлять расчеты по финансово-хозяйственной деятельности в безналичной форме, используя расчетные счета Общества.

Несмотря на это Величко С.С., действуя умышленно, незаконно, из корыстной, а также иной личной заинтересованности, достоверно зная, что по состоянию на 11.12.2020 у ООО «Акцентстройтранс» образовалась и сохраняется задолженность по налогам, сборам и страховым взносам в размере 8 310 325 рублей 83 копейки, которая по состоянию на 14.04.2021 составила 11 490 609 рублей 83 копейки; зная, что налоговым органом приняты установленные законодательством о налогах, сборах и страховых взносах принудительные меры, направленные на взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам с ООО «Акцентстройтранс», с целью сокрытия денежных средств организации ООО «Акцентстройтранс», за счет которых налоговым органом в порядке, установленном ст. ст. 45, 46, 76 НК РФ, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в крупном размере, то есть на сумму свыше 2 250 000 рублей, добровольно обязанность по уплате недоимки по налогам, сборам и страховым взносам не исполнил, а использовал незаконную схему для сокрытия денежных средств, принадлежащих ООО «Акцентстройтранс», избрав следующий способ сокрытия денежных средств Общества.

Так, с целью сокрытия денежных средств ООО «Акцентстройтранс» от принудительных мер по взысканию налоговым органом недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в период с 11.12.2020 по 14.04.2021, в дневное время, генеральный директор ООО «Акцентстройтранс» Величко С.С., находясь в офисном помещении Общества по адресу: <...>, достоверно зная, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО «Акцентстройтранс», они в принудительном порядке будут направлены на взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, действуя во исполнение вышеуказанного преступного умысла, незаконно, из корыстной и иной личной заинтересованности, подготовил, подписал и предоставил в адрес:

- ООО «Строй.Ру», ИНН <Номер обезличен>, расположенного по адресу: <...>, директором которого в указанный период времени являлся <ФИО>5, не посвященный в преступный умысел Величко С.С., распорядительные письма № 132 от 23.11.2020 и № 153 от 22.12.2020;

- ООО «СтройГарант», ИНН <Номер обезличен>, расположенного по адресу: <...>, офис 2, директором которого в указанный период времени являлся <ФИО>6, не посвященный в преступный умысел Величко С.С., распорядительные письма № 147 от 14.12.2020, № 152 от 21.12.2020, № 154 от 22.12.2020, № 155 от 23.12.2020, № 156 от 29.12.2020, № 157 от 29.12.2020, № 160 от 30.12.2020, № 162 от 31.12.2020; о необходимости перечисления причитавшихся ООО «Акцентстройтранс» денежных средств в счет взаиморасчетов по заключенным договорам с ООО «Строй.Ру», ООО «СтройГарант», минуя расчетные счета ООО «Акцентстройтранс», а именно на расчетные счета третьего лица - контрагента ООО «Акцентстройтранс» - ООО «Акцент», ИНН <Номер обезличен>, в котором Величко С.С. также являлся директором, на общую сумму 3 084 348 рублей, из которых сокрыл от взыскания налоговым органом денежные средства организации ООО «Акцентстройтранс» в общей сумме 3 084 348 рублей, которые могли быть направлены на погашение образовавшейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

ООО «Строй.Ру», ИНН 5610085283, произвело оплату по:

- платежному поручению № 69 от 16.12.2020 в адрес ООО «Акцент» <данные изъяты> в размере 334 600 рублей, назначение платежа оплата по счету;

- платежному поручению № 76 от 18.12.2020 в адрес ООО «Акцент» <данные изъяты> в размере 103 577 рублей, назначение платежа оплата по счету;

- платежному поручению № 83 от 23.12.2020 в адрес ООО «Акцент» <данные изъяты> в размере 93 450 рублей, назначение платежа оплата по счету;

- платежному поручению № 89 от 24.12.2020 в адрес ООО «Акцент» <данные изъяты> в размере 198 750 рублей, назначение платежа оплата по счету;

- платежному поручению № 94 от 25.12.2020 в адрес ООО «Акцент» <данные изъяты> в размере 219 980 рублей, назначение платежа оплата по счету;

- платежному поручению № 99 от 28.12.2020 в адрес ООО «Акцент» <данные изъяты> в размере 78 650 рублей, назначение платежа оплата по счету;

- платежному поручению № 120 от 31.12.2020 в адрес ООО «Акцент» на расчетный <данные изъяты> в размере 178 580 рублей, назначение платежа оплата по счету.

ООО «СтройГарант», ИНН 5609178110, произвело оплату по:

- платежному поручению № 10 от 14.12.2020 в адрес ООО «Акцент» на расчетный счет <данные изъяты> в размере 301 058 рублей, назначение платежа оплата по счету;

- платежному поручению № 312 от 21.12.2020 в адрес ООО «Акцент» на расчетный счет <данные изъяты> в размере 132 045 рублей, назначение платежа доплата по счету;

- платежному поручению № 311 от 21.12.2020 в адрес ООО «Акцент» на расчетный счет <данные изъяты> в размере 247 600 рублей, назначение платежа оплата по счету;

- платежному поручению № 314 от 282.12.2020 в адрес ООО «Акцент» на расчетный счет <данные изъяты> в размере 260 488 рублей, назначение платежа оплата по счету;

- платежному поручению № 315 от 23.12.2020 в адрес ООО «Акцент» на расчетный счет <данные изъяты> в размере 178 900 рублей, назначение платежа оплата по счету;

- платежному поручению № 322 от 28.12.2020 в адрес ООО «Акцент» на расчетный счет <данные изъяты> в размере 147 800 рублей, назначение платежа оплата по счету;

- платежному поручению № 324 от 29.12.2020 в адрес ООО «Акцент» на расчетный счет <данные изъяты> в размере 224 840 рублей, назначение платежа оплата по счету;

- платежному поручению № 333 от 30.12.2020 в адрес ООО «Акцент» на расчетный счет <данные изъяты> в размере 187 450 рублей, назначение платежа оплата по счету;

- платежному поручению № 334 от 31.12.2020 в адрес ООО «Акцент» на расчетный счет <данные изъяты> в размере 196 580 рублей, назначение платежа оплата по счету.

Таким образом, в период с 11.12.2020 по 14.04.2021 Величко С.С., являясь директором ООО «Акцентстройтранс», то есть руководителем и единоличным исполнительным органом ООО «Акцентстройтранс», осуществляя руководство финансово-хозяйственной деятельностью и распоряжение денежными средствами Общества, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в возглавляемой им коммерческой организации, находясь в офисном помещении ООО «Акцентстройтранс» по адресу: <...>, в дневное время, осознавая преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде непоступления начисленных Обществу налогов в бюджетную систему Российской Федерации и игнорируя имеющуюся задолженность по налогам, сборам и страховым взносам по состоянию на 11.12.2020 в размере 8 310 325 рублей 83 копейки, которая имела в вышеуказанный период рост и на 14.04.2021 составила 11 490 609 рублей 83 копейки, действуя в ущерб бюджетной системе Российской Федерации, распорядился денежными средствами Общества, направив их на цели, не связанные с уплатой налогов и выплатой заработной платы, сокрыл денежные средства ООО «Акцентстройтранс», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, сборах и страховых взносах, должно было производиться взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам ООО «Акцентстройтранс» с учетом очередности платежей, установленных ст. 855 ГК РФ, а также с учетом фактической возможности погашения инкассовых поручений Обществом и с учетом принятых ИФНС России по Ленинскому району г. Оренбурга мер принудительного взыскания, в сумме 3 084 348 рублей, то есть в крупном размере, установленном примечанием к ст. 170.2 УК РФ, так как сокрытая сумма превысила 2 250 000 рублей.

В судебном заседании подсудимый Величко С.С., полностью признавая себя виновным в предъявленном ему обвинении в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, поддержал ходатайство, ранее заявленное им на досудебной стадии производства по уголовному делу после окончания ознакомления с материалами дела, и просил о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в связи с согласием с предъявленным обвинением. Указанное ходатайство подсудимый заявил и поддержал в присутствии адвоката, пояснив, что раскаивается в содеянном. Подсудимый сообщил, что ходатайство заявлено им добровольно, после консультации со своим защитником. Последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства, а именно то, что суд не проводит в общем порядке оценку и исследование доказательств, собранных по уголовному делу, при постановлении обвинительного приговора назначает наказание, которое в силу ч. 5 ст. 62 УК РФ не может превышать две трети максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершенное преступление, а также то, что приговор не может быть обжалован в связи с несоответствием выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, ему разъяснены и понятны. Адвокат Олифсон Н.И. заявленное подсудимым ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке поддержала.

Представитель потерпевшего возражений против рассмотрения уголовного дела с применением особого порядка судебного разбирательства в суд не направил.

Государственный обвинитель в судебном заседании не возражал против применения особого порядка принятия судебного решения по уголовному делу.

С учетом того, что условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства соблюдены, суд рассмотрел уголовное дело в порядке особого производства и пришел к следующим выводам.

    Предъявленное Величко С.С. обвинение полностью подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. Признавая предъявленное Величко С.С. обвинение, с которым он согласился, обоснованным в полном объеме и подтвержденным собранными по делу доказательствами, суд квалифицирует действия Величко С.С. как оконченное преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

При определении вида и размера наказания суд в соответствии со ст.ст. 6, 7, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осуждённого и на условия жизни его семьи.

Совершенное Величко С.С. преступление в соответствии со ст. 15 УК РФ относится законодателем к категории небольшой тяжести. Как личность подсудимый Величко С.С. по месту проживания правоохранительными органами и нанимателем по месту работы фактически характеризуется положительно. На учете у врачей нарколога и психиатра не состоит.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому Величко С.С. в силу ст. 61 УК РФ, суд признает совершение им впервые преступления небольшой тяжести; полное признание вины; раскаяние в совершении преступления; активное способствование расследованию преступления, выразившееся в том, что он подробно и в деталях рассказал об обстоятельствах совершения им преступления, его показания в совокупности с другими доказательствами легли в основу предъявленного обвинения, с которым Величко С.С. полностью согласился; <данные изъяты>

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому Величко С.С. в силу ст. 63 УК РФ, нет.

Поскольку в действиях Величко С.С. содержатся смягчающие обстоятельства, предусмотренные пунктами «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, при этом отсутствуют отягчающие обстоятельства, то в соответствии с правилами ч. 1 ст. 62 УК РФ срок и размер назначаемого ему наказания не может превышать двух третей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершенное преступление.

Анализируя цель и мотив преступления, поведение Величко С.С. в момент его совершения и после окончания, принимая во внимание установленные законодателем санкции за совершенное преступление, суд не находит исключительных обстоятельств для применения при назначении наказания положений ст. 64 УК РФ.

При определении вида и размера назначаемого наказания суд также принимает во внимание то, что Величко С.С. имеет постоянное место жительства и работы на территории г. Оренбурга, ранее избранную меру пресечения не нарушал, впервые совершил одно оконченное умышленное преступление небольшой тяжести, при этом вину в совершении преступления полностью признал, в настоящее время раскаялся в содеянном.

На этом основании суд приходит к выводу о наличии реальной возможности достижения предусмотренных ст. ст. 2 и 43 УК РФ целей и задач уголовного закона и наказания, а также исправление осужденного без изоляции от общества и потому назначает Величко С.С. наказание за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, – в виде штрафа.

В связи с тем, что на иждивении у Величко С.С. <данные изъяты> суд считает, что уровня ежемесячного дохода Величко С.С. явно недостаточно для единовременной уплаты штрафа, назначенного по приговору суда. Поэтому суд считает возможным рассрочить ему выплату штрафа до 30.06.2023 года путем ежемесячной уплаты штрафа равными долями, начиная с мая 2022 года, с окончательной оплатой суммы штрафа до 30 июня 2023 года

Основания для освобождения Величко С.С. от наказания и уголовной ответственности отсутствуют. В целях обеспечения исполнения приговора до его вступления в законную силу ранее избранная в отношении Величко С.С. мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении должна быть оставлена без изменения.

Судьбу вещественных доказательств суд определяет в порядке ст. 81 УПК РФ.

Гражданский иск по уголовному делу не заявлен.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309, 314-317 УПК РФ, суд

приговорил:

Величко С.С. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 224 000 рублей.

Рассрочить осужденному Величко С.С. выплату штрафа до 30 июня 2023 года, установив обязанность Величко Сергею Сергеевичу до 30 числа каждого месяца ежемесячно уплачивать в счет исполнения наказания в виде штрафа по 16 000 рублей в доход государства, начиная с мая 2022 года, с окончательной уплатой всей суммы штрафа до 30 июня 2023 года.

Меру пресечения Величко С.С. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения – в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства по уголовному делу по вступлении приговора в законную силу: сшивку инкассовых поручений на 42 листах, выставленных на расчетный счет <Номер обезличен>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк»; сшивку инкассовых поручений на 16 листах, выставленных на расчетные счета <Номер обезличен>, открытые в Приволжском филиале ПАО «Росбанк»; ответ на запрос ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития»; сшивку инкассовых поручений на 20 листах, выставленных на расчетный счет <Номер обезличен>, открытый в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-банк»; сведения к запросу и оптический диск со сведениями о выставленных инкассовых поручениях по расчетным счетам <Номер обезличен>, открытые в филиале «Поволжский Райффайзенбанк»; сшивку с копиями документов в отношении ООО «Акцентстройтранс», представленную Величко С.С.; оптический диск со сведениями «1 С Бухгалтерия» в формате «Microsoft Excel» ООО «Акцентстройтранс»; сшивку с копиями документов, представленных директором ООО «Строй.Ру» <ФИО>5; сшивку с копиями документов, представленными директором ООО «Стройгарант» <ФИО>6; оптический диск, представленный ИФНС России по Ленинскому району г. Оренбурга со сведениями в отношении ООО «Акцентстройтранс»; оптический диск, представленный МИФНС России № 13 по Оренбургской области со сведениями и движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Акцент», ООО «Строй.ру», ООО «Стройгарант», - хранить при уголовном деле.

Реквизиты, необходимые для уплаты штрафа, назначенного в качестве наказания по уголовному делу: УФК по Оренбургской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Оренбургской области, л/с 04531А59000), ИНН/КПП 5610137566/561001001, БИК 045354001 в Отделении ОРЕНБУРГ Банка России, г. Оренбург, р/с 40101810200000010010, ОКТМО 53701000, КБК 41711621010016000140.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Оренбургского областного суда через Дзержинский районный суд г. Оренбурга в течение 10 суток со дня его провозглашения.

Согласно ст. 317 УПК РФ, приговор, постановленный в особом порядке, не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389.15 УПК РФ, то есть в связи с несоответствием выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом первой инстанции.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный по делу вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, вправе поручить защиту своих интересов в суде апелляционной инстанции избранному им защитнику.

Судья                  А.А. Коваленко