Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-393/2022 от 21.04.2022

Дело № 1-393/2022

74RS0028-01-2022-002403-31

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Копейск Челябинской области             19 октября 2022 года

Копейский городской суд Челябинской области в составе:

председательствующего судьи Мохначевой И.Л.,

с участием государственных обвинителей Кузнецова М.С., Рябцевой Е.В., Звонарева А.И., Бараева Д.И.,

потерпевшего Н.В.Г.о,

представителя потерпевшего - адвоката Третьякова В.И.,

подсудимой Сорокиной Н.Ю.,

защитников - адвокатов Казанцева В.Ф., Ворошина А.И.,

при секретарях Малыгиной Е.Н., Лушниковой В.А., Половицкой К.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда материалы уголовного дела в отношении

Сорокиной Н.Ю., ДАТА года рождения, ИНЫЕ ДАННЫЕ зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕС, не судимой,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных п. «г» ч. 3 ст. 158, п. п. «в, г» ч. 3 ст. 158, ч. 3 ст. 160, ч. 1 ст. 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее по тексту УК РФ),

У С Т А Н О В И Л:

Сорокина Н.Ю. совершила тайное хищение чужого имущества - денежных средств, с банковского счета, в крупном размере; а также, используя свое служебное положение, похитила чужое имущество - денежные средства, вверенные ей, путем присвоения. Кроме того, она же совершила легализацию (отмывание) денежных средств, приобретенных ею в результате совершения преступления, в целях придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению. Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

1. Сорокина Н.Ю., на основании приказа от 16 октября 2017 года была принята на постоянную работу на должность главного бухгалтера ИП Н.В.Г.о

В неустановленный период времени до 08 апреля 2019 года в неустановленном месте у Сорокиной Н.Ю., являющейся главным бухгалтером ИП Н.В.Г.о, возник преступный умысел, направленный на тайное хищение денежных средств с банковского счета НОМЕР, открытого в ПАО «Сбербанк» в дополнительном офисе 8597/0295, Челябинского отделения № 8597, расположенного по адресу: Челябинская область, г. Копейск, пр. Коммунистический, 14 «а», на имя ИП Н.В.Г.о Реализуя который, она в период с 08 апреля 2019 по по 26 ноября 2020 года, находясь по адресу: АДРЕС, при помощи электронного ключа (токена) от личного кабинета «Сбербанк бизнес онлайн», принадлежащего ИП Н.В.Г.о, переданного ей в силу служебных обязанностей для осуществления расчетов с контрагентами ИП Н.В.Г.оО., осознавая, что на указанном выше банковском счете Н.В.Г.о размещены денежные средства, которые ей не принадлежат, осуществила с него переводы денежных средств:

- в период с 08 апреля 2019 по 24 марта 2020 года на расчетный счет НОМЕР открытый в ООО КБ «Ренессанс Кредит», в счет погашения задолженности по кредитному договору НОМЕР от 23 июня 2018 года на имя Сорокиной Н.Ю. денежные средства: 08 апреля 2019 года на сумму 13500 рублей, 12 апреля 2019 года на сумму 13532 рублей, 25 апреля 2019 года на сумму 3000 рублей, 21 мая 2019 года на сумму 1550 рублей, 01 июля 2019 года на сумму 4000 рублей, 21 августа 2019 года на сумму 6000 рублей, 10 октября 2019 года на сумму 6000 рублей, 11 февраля 2020 года на сумму 3000 рублей, 24 марта 2020 года на сумму 5000 рублей, а всего на сумму 55582 рубля.

- в период с 24 мая 2019 по 26 ноября 2020 года на свой личный расчетный счет НОМЕР, к которому привязана банковская карта НОМЕР, открытый в ПАО «Сбербанк» отделении 8597 филиал 295, по адресу: Челябинская область, г. Копейск, пр. Коммунистический, 14 «а», денежные средства: 24 мая 2019 года на сумму 10000 рублей, 30 мая 2019 года на сумму 12000 рублей, 19 июня 2019 года на сумму 10000 рублей, 05 июля 2019 года на сумму 15000 рублей, 10 июля 2019 года на сумму 22000 рублей, 23 августа 2019 года на сумму 5000 рублей, 02 сентября 2019 года на сумму 15000 рублей, 24 сентября 2019 года на сумму 15000 рублей, 25 сентября 2019 года на сумму 10000 рублей, 02 октября 2019 года на сумму 5000 рублей, 25 октября 2019 года на сумму 20000 рублей, 30 октября 2019 года на сумму 10000 рублей, 07 ноября 2019 года на сумму 10000 рублей, 08 ноября 2019 года на сумму 5000 рублей, 22 ноября 2019 года на сумму 3000 рублей, 02 декабря 2019 года на сумму 40000 рублей, 04 декабря 2019 года на сумму 10000 рублей, 06 декабря 2019 года на сумму 5000 рублей, 09 декабря 2019 года на сумму 11000 рублей, 13 декабря 2019 года на суммы 8000 и 22500 рублей, 16 декабря 2019 года на сумму 16000 рублей, 17 декабря 2019 года на сумму 9000 рублей, 18 декабря 2019 года на сумму 11000 рублей, 19 декабря 2019 года на сумму 9000 рублей, 20 декабря 2019 года на сумму 7500 рублей, 23 декабря 2019 года на сумму 20200 рублей, 07 февраля 2020 года на сумму 18800 рублей, 21 февраля 2020 года на сумму 9000 рублей, 27 февраля 2020 года на сумму 8000 рублей, 05 марта 2020 года на сумму 20000 рублей, 06 марта 2020 года на сумму 10000 рублей, 20 марта 2020 года на сумму 4000 рублей, 02 апреля 2020 года на сумму 3800 рублей, 10 апреля 2020 года на сумму 3000 рублей, 11 июня 2020 года на сумму 7000 рублей, 18 июня 2020 года на сумму 2000 рублей, 26 июня 2020 года на сумму 2900 рублей, 09 июля 2020 года на сумму 2000 рублей, 11 июля 2020 года на сумму 8000 рублей, 13 августа 2020 года на сумму 25000 рублей, 20 августа 2020 года на сумму 15500 рублей, 25 августа 2020 года на сумму 11500 рублей, 03 сентября 2020 года на сумму 3000 рублей, 04 сентября 2020 года на сумму 3000 рублей, 08 сентября 2020 года на сумму 4500 рублей, 22 октября 2020 года на сумму 20000 рублей, 28 октября 2020 года на сумму 4000 рублей, 03 ноября 2020 года на сумму 15600 рублей, 13 ноября 2020 года на сумму 12000 рублей, 17 ноября 2020 года на сумму 2700 рублей, 19 ноября 2020 года на сумму 2700 рублей, 20 ноября 2020 года на сумму 4500 рублей, 23 ноября 2020 года на сумму 3700 рублей, 24 ноября 2020 года на сумму 4200 рублей, 26 ноября 2020 года на сумму 6900 рублей, а всего на сумму 573500 рублей.

Таким образом, с банковского счета ИП Н.В.Г.о Сорокиной Н.Ю. были похищены денежные средства на общую сумму 629082 рубля, чем ИП Н.В.Г.о причинен материальный ущерб на указанную сумму, что является крупным размером. Похищенными денежными средствами Сорокина Н.Ю. в дальнейшем распорядилась по своему усмотрению.

2. Кроме того, в соответствии с заключенным трудовым договором от 16 октября 2017 года в служебные обязанности главного бухгалтера Сорокиной Н.Ю. входили обязанности, в том числе: лично выполнять определенную настоящим договором работу; обеспечить сохранность вверенной ей документации; осуществлять ведение регистров бухгалтерского учета; обеспечивать своевременное начисление, выплату заработной платы, уплаты налогов, страховых взносов; своевременно составлять и предоставлять в соответствующие органы необходимую отчетность. Помимо этого, на основании доверенности НОМЕР от 24 октября 2017 года, ИП Н.В.Г.о уполномочил Сорокину Н.Ю., в том числе: быть его представителем в налоговых органах, Пенсионном фонде, фондах обязательного медицинского и социального страхований, других учреждениях и организациях по вопросам, касающимся деятельности Н.В.Г.о, как индивидуального предпринимателя: при проведении налогового контроля; заполнения и представления налоговых деклараций, подписания документов с помощью электронно-цифровой подписи и их направления по телекоммуникационным каналам связи через единый портал государственных и муниципальных услуг или другие информационные системы; сдавать отчетность; вести реестры учета расходов и доходов; вести необходимый бухгалтерский и статистический учет, составлять отчетность по итогам работы; получать товарно-материальные ценности от любых лиц, учреждений, организаций, подписывать накладные; заключать и подписывать любые договоры в сфере предпринимательской деятельности за цену, на срок и на условиях по своему усмотрению; оплачивать от имени ИП Н.В.Г.о необходимые сборы и платежи, производить денежные расчеты; расписываться за ИП Н.В.Г.о

В период с 01 августа по 31 августа 2020 года в офисе ИП Н.В.Г.о, расположенном по адресу: АДРЕС, Н.Г.И., являющейся супругой Н.В.Г.о и имеющей право на распоряжение денежными средствами, принадлежащими ИП Н.В.Г.о, из кассы Сорокиной Н.Ю., в силу выполнения служебных обязанностей, были выданы, тем самым вверены последней наличные денежные средства в общей сумме 19250 рублей, предназначенные для оплаты за капитальный ремонт нежилого помещения, принадлежащего ИП Н.В.Г.о в кассу ООО «Жилищная управляющая компания». После чего, в указанные выше период времени и месте у Сорокиной Н.Ю. внезапно возник преступный умысел, направленный на присвоение, то есть хищение имущества ИП Н.В.Г.о, вверенного последней, с использованием своего служебного положения. Реализуя который, она, находясь в указанные выше время и месте, в нарушение должностной инструкции, регламентирующей ее трудовую деятельность, в силу исполняемых служебных обязанностей, действуя умышленно из корыстных побуждений, путем присвоения, используя свое служебное положение, похитила переданные и вверенные ей Н.Г.И. денежные средства в общей сумме 19250 рублей, чем причинила ИП Н.В.Г.о материальный ущерб на указанную сумму.

3. Кроме того, у нее же, Сорокиной Н.Ю., после хищения денежных средств, принадлежащих ИП Н.В.Г.о в общей сумме 19250 рублей, путем присвоения, 03 сентября 2020 года в 15 часов 00 минут возник преступный умысел, направленный на их легализацию (отмывание). Реализуя который, она посредством банкомата ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: Челябинская область, г. Копейск, ул. Сутягина, 15, внесла указанные выше денежные средства в сумме 19250 рублей на принадлежащий ей указанный выше банковский счет. Далее, действуя в продолжение указанного выше преступного умысла, 04 сентября 2020 года в 09 часов 34 минуты, Сорокина Н.Ю., находясь в неустановленном месте, при помощи мобильного приложения «Сбербанк Онлайн» осуществила перевод с принадлежащего ей указанного выше банковского счета на банковский счет НОМЕР, открытый в ПАО «Сбербанк» отделении 8597 филиал 7770, к которому выпущена банковская карта НОМЕР на имя своего супруга С.В.А., не подозревавшего о ее преступных намерениях. После чего, последний, введенный в заблуждение Сорокиной Н.Ю. относительно происхождения указанных выше денежных средств в сумме 19250 рублей, распорядился ими по своему усмотрению. Тем самым, Сорокина Н.Ю. легализовала (отмыла) денежные средства в сумме 19250 рублей, приобретенные ею в результате совершения преступления - хищения имущества путем присвоения, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами.

В судебном заседании подсудимая Сорокина Н.Ю. вину в совершении всех указанных выше преступлений признала полностью, отказавшись от дачи показаний на основании ст. 51 Конституции Российской Федерации.

В связи с отказом подсудимой от дачи показаний в судебном заседании были оглашены в порядке ст. 276 УПК РФ показания Сорокиной Н.Ю., данные в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемой, обвиняемой, а также на очных ставках, из которых следует, что в октябре 2017 года она была принята на должность главного бухгалтера к ИП Н.В.Г.о, а также в ООО «Новые рубежи», где генеральным директором также являлся Н.В.Г.о При трудоустройстве с ней были заключены трудовые договоры, как с ИП Н.В.Г.оО., так и с ООО «Новые Рубежи». Кроме того, она была ознакомлена с должностной инструкцией главного бухгалтера. В ее должностные обязанности входили: организация системы ведения бухгалтерского учета ООО «Новые Рубежи» и ИП Н.В.Г.о, обеспечение надзора за использованием финансовых ресурсов. Также, согласно ее должностным обязанностям, она имела доступ к программе «Сбер-Бизнес» ПАО Сбербанк, в ее же распоряжении находились, электронные ключи цифровой подписи банковских документов (токены), в которых были логин и пароль. Данный ключ являлся цифровой подписью для бухгалтерских операций. Также, в ее должностные обязанности входили ведение и учет бухгалтерской документации предприятий, осуществление финансово-хозяйственной деятельности, расчеты по заключенным договорам, распределение денежных средств предприятий, находящихся на расчетном счете. В ООО «Новые Рубежи» и ИП Н.В.Г.оО. она исполняла одинаковые обязанности, была в них единственным бухгалтером. Кроме того, в 2017 году Н.В.Г.оО. ей были выданы доверенности на представление интересов организаций в различных учреждениях и организациях. Территориально предприятия Н.В.Г.о располагались по адресу: АДРЕС. Где-то в апреле 2019 года у нее возникла просрочка по кредитной карте, открытой в банке «Ренессанс Кредит». Поскольку в тот период времени у нее было трудное материальное положение, у нее возникла мысль оплатить свою задолженность с банковского счета, принадлежащего ИП Н.В.Г.о, открытого в ПАО «Сбербанк». При этом она хотела только лишь оплатить задолженность по кредитной карте. Далее, она находясь на своем рабочем месте, посредством рабочего компьютера и электронного ключа (токена), переданного ей Н.В.Г.о для осуществления служебных обязанностей, вошла в программу «Сбер-Бизнес» ПАО «Сбербанк», и, получив, таким образом, доступ к денежным

средствам, находящимся на банковском счете ИП Н.В.Г.о, создала платежное поручение, в назначении которого указала номер своего кредитного договора и свои данные с целью идентификации платежа, после чего перевела с указанного банковского счета денежные средства на расчетный счет банка «Ренессанс Кредит». Всего в период с апреля 2019 по март 2020 годов она осуществила около 10 таких операций по переводу денежных средств примерно на 50000 рублей. Согласно предъявленной ей в ходе допроса выписке банка по расчетному счету ИП Н.В.Г.о, всего ею были осуществлены переводы денежных средств для оплаты задолженности по кредитной карте на общую сумму 55582 рубля. Кроме того, в мае 2019 года ей срочно понадобились денежные средства на личные нужды. Так же она понимала, что ее действия по оплате задолженности по кредитной карте оставались незамеченными, у нее возникла мысль, что можно также незаметно осуществлять переводы с банковского счета ИП Н.В.Г.о на свою личную банковскую карту. Осуществляя задуманное, находясь на своем рабочем месте, когда на счете ИП Н.В.Г.о имелись «лишние» денежные средства, осуществляла их переводы на свою личную банковскую карту, открытую в ПАО «Сбербанк». Сколько всего денежных средств было, таким образом, ею переведено, точно не знает, так как их учет она нигде не вела. Согласно предъявленной ей в ходе допроса выписке банка по расчетному счету ИП Н.В.Г.о, всего ею были осуществлены переводы денежных средств на сумму 573500 рублей. Электронный ключ (токен) при этом все время находился только у нее. Кроме того, в период ее работы с октября 2017 по ноябрь 2020 годов ей выдавались наличные денежные средства от Н.Г.И., являющейся супругой Н.В.Г.о, для внесения их на расчетные счета ИП Н.В.Г.о и ООО «Новые рубежи» для осуществления платежей, необходимых в процессе их финансово-хозяйственной деятельности. Получая наличные денежные средства от Н.Г.И., она (Сорокина Н.Ю.) ставила свою подпись в специальных тетрадях учета, после чего при помощи банкоматов вносила их на расчетные счета организаций. Допускает, что могла вносить денежные средства несвоевременно, либо частями, в связи с чем образовывалась недостача денежных средств на счетах организаций. В августе 2020 года Н.Г.И. ей были выданы наличные денежные средства в сумме около 20000 рублей для оплаты за капитальный ремонт нежилого помещения, принадлежащего ИП Н.В.Г.о, которые она (Сорокина Н.Ю.) решила оставить себе. Указанные денежные средства некоторое время находились в ее сумке, возвращать их она не собиралась, планируя потратить на личные нужды. Поскольку в конце августа 2020 года супруг рассказал ей о задержке заработной платы, в связи с чем не получится вовремя оплатить платеж по ипотеке, она предложила помочь и перевести ему денежные средства, на что тот согласился. Чтобы ее супруг ничего не заподозрил, она денежные средства, ранее выданные ей для оплаты за капитальный ремонт здания ИП Н.В.Г.о, посредством банкомата зачислила на свою банковскую карту, после чего, используя мобильное приложение, перевела денежные средства в сумме около 20000 рублей на счет своего супруга С.В.А., а тот, в свою очередь, перевел их на счет, с которого банком списывались платежи по ипотеке. Откуда ею были взяты данные денежные средства, она С.В.А. ничего не рассказывала. Согласно предъявленным ей в ходе допроса тетрадям учета и выписки по ее банковской карты, подтвердила, что в августе 2020 года ей было выдано 16750 рублей и 2500 рублей для оплаты за капитальный ремонт помещения, которые она взяла себе. 03 сентября 2020 года ею были внесены денежные средства в сумме 20000 рублей, в которые входили 19250 рублей присвоенные у ИП Н.В.Г.о и 750 рублей - личных. 04 сентября 2020 года она перевела на счет С.В.А. 21000 рублей. В ноябре 2020 года из-за отсутствия достаточного количества денежных средств на расчетных счетах организаций, не производилась вовремя оплата по обязательным платежам, из-за чего Н.В.Г.о начали поступать штрафы. К ней в связи с этим начались претензии со стороны руководства. Понимая, что все это следствие того, что ею были похищены денежные средства, она решила уволиться. Понимая в тот момент, что все ее переводы с расчетного счета Н.В.Г.о могут быть обнаружены, а также для уменьшения задолженности перед ИП Н.В.Г.о ею добровольно были внесены денежные средства в общей сумме 147000 рублей. Свою вину в совершении преступлений, предусмотренных п. «г» ч. 3 ст. 158, п. п. «в, г» ч. 3 ст. 158, ч. 3 ст. 160, ч. 1 ст. 174.1 УК РФ, признает в полном объеме (том 4 л.д. л.д. 120-126, 137-144, 156-167, 168-175, 176-181, 211-213).

В целом аналогичные сведения следовали и из первоначальных объяснений, данных Сорокиной Н.Ю. (том 2 л.д. л.д. 1-4, 143).

Содержание всех указанных выше показаний, в том числе, в ходе очных ставок, а также в объяснениях, после их оглашения, подсудимая Сорокина Н.Ю. подтвердила в полном объеме и в судебном заседании. При этом также пояснила, что вину признает полностью, в содеянном искренне раскаивается, выводы сделала, заверила, что больше ничего противоправного не совершит. Причиненный преступлениями материальный ущерб потерпевшему ей возмещен в полном объеме, принесены извинения.

Кроме полного признания подсудимой вины в совершении преступлений, ее вина подтверждается следующими доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Так, из показаний потерпевшего Н.В.Г.о в судебном заседании, подтвердившего в полном объеме правильность показаний на предварительном следствии, с объяснением имеющихся противоречий в связи с прошествием времени с момента исследуемых событий, следует, что свою коммерческую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя осуществлял с 26 апреля 2004 по 26 ноября 2020 года. В период времени с 03 ноября 2014 по 18 сентября 2019 года являлся учредителем и директором ООО «Новые рубежи». Между ООО «Новые Рубежи» и ИП Н.В.Г.о было заключено соглашение, согласно которому ИП Н.В.Г.оО. выступал дочерней организацией ООО «Новые Рубежи», тем самым с 2005 по 2020 годы данные организации являлись группой компаний. 16 октября 2017 года на должность главного бухгалтера указанных организаций была принята Сорокина Н.Ю. Последняя имела доступ к ведению программы 1С «Бухгалтерия» организации, электронным ключам цифровой подписи банковских документов, ключам (токенам) клиент-банка ПАО «Сбербанк». У ИП Н.В.Г.о в отделении ПАО «Сбербанк» № 8597/0295, расположенном по адресу: Челябинская область, г. Копейск, пр. Коммунистический, 14 «а» был открыт расчетный счет НОМЕР. В конце 2019 года он узнал о возникшей задолженности по оплате электроэнергии. После чего его юрист выяснил, что в отношении ИП Н.В.Г.о проводится разбирательство по взысканию возникшей задолженности. В присутствии, в том числе, Сорокиной Н.Ю. было принято решение о том, чтобы разобраться в сложившейся ситуации. Впоследствии Сорокина Н.Ю. без объяснения каких-либо причин перестала появляться на работе, отвечать на телефонные звонки. В связи с возникшими проблемами им на работу был принят новый бухгалтер - Ш.А.В., которой было поручено проверить движение денежных средств ИП Н.В.Г.о и ООО Новые Рубежи» за период работы Сорокиной Н.Ю. В результате чего было выявлено, что по расчетному счету ИП Н.В.Г.о, открытому в ПАО «Сбербанк России», происходило систематическое списание Сорокиной Н.Ю. денежных средств по реквизитам, не относящимся к деятельности предприятия. В дальнейшем согласно выпискам банка по счетам ООО «Новые Рубежи» и ИП Н.В.Г.о, а также тетрадям учета доходов и расходов денежных средств, было выявлено, что в период с 08 апреля 2019 по 24 марта 2020 годов с расчетного счета НОМЕР, принадлежащего ИП Н.В.Г.о, без его ведома и разрешения, в счет погашения задолженности по кредитному договору, открытому в ООО «КБ Ренессанс Кредит» на имя Сорокиной Н.Ю., были перечислены 55582 рублей. Также, в период времени с 24 мая 2019 по 26 ноября 2020 с этого же расчетного счета без его ведома и разрешения на личный расчетный счет, принадлежащий Сорокиной Н.Ю., последней были перечислены 573500 рублей. Кроме того, в его организациях была предусмотрена процедура самоинкассации, подразумевавшая внесение наличных денежных средств, образовавшихся от их деятельности, на расчетные счета, в связи с чем в обязанности Сорокиной Н.Ю., как главного бухгалтера, входило внесение наличных денежных средств из кассы предприятия на расчетные счета организаций. В конце смены кассиром формировался отчет и изымалась итоговая сумма наличных денежных средств из кассы, после чего они помещались в сейф, доступ к которому имелся только у кассира и Н.Г.И., являющейся его супругой, помогавшей ему в ведении учета движения денежных средств в организациях. По мере необходимости, Н.Г.И. выдавала Сорокиной Н.Ю. наличные денежные средства из кассы организации, для произведения расчетов с контрагентами, а также внесения их на их расчетные счета и в последующем оплаты налогов и расчетов с контрагентами. Весь учет движения денежных средств Н.Г.И. вела в специальных тетрадях учета, в которых отражалось все их движение без разбивки по организациям. При выдаче наличных денежных средств Н.Г.И. делала соответствующие записи в указанных тетрадях учета об их сумме, при этом лицо, которому выдавались денежные средства, рядом с суммой ставило свою подпись, для подтверждения их получения. Так, в период с октября 2017 по ноябрь 2020 года Н.Г.И. выдавала Сорокиной Н.Ю. наличные денежные средства для внесения их на расчетные счета. Все движение денежных средств в ИП Н.В.Г.о и ООО «Новые Рубежи», являющихся группой компаний, учитывалось совместно. Было установлено, что в августе 2020 года Н.Г.И. выдала Сорокиной Н.Ю. наличные денежные средства в сумме 16750 рублей и 2500 рублей, для оплаты за капитальный ремонт нежилого помещения, принадлежащего ИП Н.В.Г.о, о чем в тетрадях учета имеются соответствующие записи с подписями Сорокиной Н.Ю. Однако данную оплату Сорокина Н.Ю. не произвела, денежные средства в кассу ИП Н.В.Г.о не вернула. Все переводы по расчетным счетам могла осуществлять только Сорокина Н.Ю., так как электронные ключи (токены) клиент-банка ПАО «Сбербанк» находились только у нее. Более того, осуществление перечислений по расчетным счетам входило в обязанности Сорокиной Н.Ю. как главного бухгалтера организаций. Всего Сорокиной Н.Ю. с банковского счета, принадлежащего ИП Н.В.Г.о, были переведены денежные средства: в счет погашения задолженности в «КБ Ренессанс Кредит» на сумму 55582 рубля, на свой личный счет на общую сумму 573500 рублей, чем причинен ему материальный ущерб на указанные суммы. Кроме того, Сорокиной Н.Ю. были присвоены выданные ей наличные денежные средства для оплаты платежей за ИП Н.В.Г.о в сумме 19250 рублей, чем также ему причинен материальный ущерб (том 3 л.д. л.д. 27-31, 33-43, том 4 л.д. л.д. 176-181).

Показаниями свидетелей: Н.Г.И., данных на предварительном следствии, в том числе на очной ставке, оглашенных с согласия сторон, Ш.А.В., Г.А.В. в судебном заседании, также подтвердивших в полном объеме свои показания, данные в ходе предварительного следствия, с объяснением противоречий по причине длительности прошествия времени с момента исследуемых событий, по своему содержанию в целом аналогичных данным потерпевшим Н.В.Г.о в ходе предварительного следствия. Кроме того, из показаний свидетеля Ш.А.В. также следует, что когда она начала разбираться в бухгалтерском учете предприятий Н.В.Г.о, то обнаружила, что вся бухгалтерская и учетная документация велись Сорокиной Н.Ю. некорректно, были выявлены нарушения сроков сдачи отчетности в налоговые органы, множество требований по недоимкам, штрафам, пеням по налоговым и страховым отчислениям. В учетно-бухгалтерской документации установлены несоответствия реквизитов платежных поручений, которые были предоставлены Сорокиной Н.Ю., в частности: проведение оплаты по кредитному договору Сорокиной Н.Ю., заключенным в ООО КБ «Ренессанс Кредит» на общую сумму 55582 рубля, переводы на личный расчетный счет, открытый на имя Сорокиной Н.Ю., в сумме 573500 рублей без учета заработной платы, так как заработная плата последней выдавалась только наличными денежными средствами (том 3 л.д. л.д. 69-76, том 3 л.д. л.д. 78-83, 85-92, том 4 л.д. л.д. 168-175).

Из показаний свидетеля З.А.В., данных на предварительном следствии, оглашенных с согласия сторон, следует, что, работая в должности специалиста в ООО «Новатэк-Челябинск», в его должностные обязанности входит работа с просроченной дебиторской задолженностью промышленных потребителей газа на территории г. Копейска. Одним из таких являлся ИП Н.В.Г.о С момента заключения договора с последним главным бухгалтером в его организации являлась Сорокина Н.Ю., с которой он непосредственно контактировал в ходе своей работы. ИП Н.В.Г.о являлся добросовестным плательщиком, однако несколько раз за данным контрагентом наблюдались просрочки платежей. При возникновении просроченной задолженности, он несколько раз посредством электронной почты, указанной в договоре, направлял в адрес организации досудебные претензии, с самим Н.В.Г.оО. не контактировал (том 3 л.д. л.д. 93-96).

Из показаний свидетеля С.В.А., данных на предварительном следствии, оглашенных с согласия сторон, следует, что Сорокина Н.Ю. является его супругой. С октября 2017 года до ноября 2020 года она работала в ООО «Новые Рубежи» и ИП Н.В.Г.о в должности главного бухгалтера. Также, у них имеется квартира, приобретенная по договору ипотечного кредитования, оформленного на его имя в ПАО «Сбербанк», ежемесячный платеж составляет около 20000 рублей. Обычно все платежи по ипотеке осуществляет он сам из заработной платы. Однако где-то в сентябре 2020 года произошла задержка выплаты ему заработной платы, о чем он рассказал супруге. Сорокина Н.Ю. в ответ на это перевела ему денежные средства со своей банковской карты в сумме около 20000 рублей. Точную сумму указать затрудняется, так как прошло достаточно много времени. После чего, он через мобильное приложение «Сбербанка», установленное на его сотовом телефоне, перевел перечисленные супругой денежные средства на банковский счет, открытый для погашения ипотечного договора. Откуда супруга взяла указанные денежные средства, ему не известно (том 3 л.д. л.д. 113-116).

Кроме того, вина Сорокиной Н.Ю. также подтверждается исследованными в судебном заседании письменными доказательствами по уголовному делу:

- заявлением Н.В.Г.о от 04 июня 2021 года, из которого следует, что при проведении ревизии и анализа движения денежных средств было выявлено, что Сорокина Н.Ю., трудоустроенная у него главным бухгалтером, причинила ему ущерб посредством хищения на сумму 1823291 рубль 75 копеек (том 1 л.д. 38),

- приказом о приеме работника на работу НОМЕР от 16 октября 2017 года, согласно которому Сорокина Н.Ю. принята на работу с 16 октября 2017 года в ООО «Новые Рубежи» на должность главного бухгалтера, без испытательного срока; приказ подписан руководителем организации - генеральным директором Н.В.Г.о, имеется также подпись работника об ознакомлении - Сорокиной Н.Ю. (том 1 л.д. 74),

- трудовым договором, заключенным 16 октября 2017 года между ООО «Новые Рубежи» далее «работодатель», в лице генерального директора Н.В.Г.о, действующего на основании Устава с одной стороны, и Сорокиной Н.Ю., именуемой далее по тексту «Работник», с другой стороны; далее в договоре изложены права и обязанности сторон, в том числе: лично выполнять определенную настоящим договором работу; обеспечить сохранность вверенной ей документации; осуществлять ведение регистров бухгалтерского учета; обеспечивать своевременное начисление, выплату заработной платы, уплаты налогов, страховых взносов; своевременно составлять и предоставлять в соответствующие органы необходимую отчетность (том 1 л.д.75),

- копией должностной инструкцией главного бухгалтера ООО Новые Рубежи», в которой перечислены основные положения, функции, ответственность, права, условия трудовой деятельности (том 1 л.д. л.д. 76-79),

- копией заявления на увольнение Сорокиной Н.Ю., в котором последняя просит уволить ее по собственному желанию с 23 ноября 2020 года (том 1 л.д. 80),

- копией приказа о прекращении трудового договора с работником НОМЕР от 23 ноября 2020 года, согласно которому расторгнут трудовой договор на основании заявления Сорокиной Н.Ю. от 23 ноября 2020 года (том 1 л.д. 81),

- копиями доверенностей НОМЕР и НОМЕР от 24 октября 2017 года, согласно которым ИП Н.В.Г.о уполномочил Сорокину Н.Ю., в том числе: быть его представителем в налоговых органах, Пенсионном фонде, фондах обязательного медицинского и социального страхований, других учреждениях и организациях по вопросам, касающимся деятельности Н.В.Г.о, как индивидуального предпринимателя: при проведении налогового контроля; заполнения и представления налоговых деклараций, подписания документов с помощью электронно-цифровой подписи и их направления по телекоммуникационным каналам связи через единый портал государственных и муниципальных услуг или другие информационные системы; сдавать отчетность; вести реестры учета расходов и доходов; вести необходимый бухгалтерский и статистический учет, составлять отчетность по итогам работы; получать товарно-материальные ценности от любых лиц, учреждений, организаций, подписывать накладные; заключать и подписывать любые договоры в сфере предпринимательской деятельности за цену, на срок и на условиях по своему усмотрению; оплачивать от имени ИП Н.В.Г.о необходимые сборы и платежи, производить денежные расчеты; расписываться за ИП Н.В.Г.о (том 1 л.д. л.д. 82-83),

- протоколом осмотра документов от 14 февраля 2022 года, согласно которому осмотрены: 1) копия доверенности серия НОМЕР от 14 июня 2019 года; 2) пояснительная бухгалтерская записка от 19 января 2021 года на 6 листах, в которой излагаются обстоятельства недобросовестного выполнения своих должностных обязанностей Сорокиной Н.Ю., состоявшей в период с 2017 по 2020 годы в должности главного бухгалтера ИП Н.В.Г.о и ООО «Новые Рубежи»; 3) приказа о приеме работника на работу НОМЕР от 16 октября 2017 года; 4) копия трудового договора от 16 октября 2017 года на 1 листе; 5) должностная инструкция главного бухгалтера ООО Новые Рубежи» на 4 листах; 6) копия приказа о прекращении трудового договора с работником НОМЕР от 23 ноября 2020 года на 1 листе; 7) копия доверенности серия НОМЕР от 24 октября 2017 года на 1 листе; приложены фототаблицы (том 1 л.д. л.д. 49-63),

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 19 августа 2021 года, согласно которому результаты оперативно-розыскной деятельности направлены в СО ОМВД России по г. Копейску в виде подлинников оперативно-розыскных материалов для решения вопроса о возбуждении уголовного дела (том 1 л.д. л.д. 84-87),

- протоколом осмотра документов от 21 февраля 2022 года, в соответствии с которым осмотрены: 1) копия выписки из ЕГРИП НОМЕР от 21.06.2021 года на ИП Н.В.Г.о дата регистрации ИП 20.06.2011 года, дата прекращения деятельности 26.11.2020 года; 2) копия листа записи ЕГРЮЛ на ООО «Новые Рубежи», юридический адрес: АДРЕС, дата регистрации юридического лица 22.11.2005 года; 3) копия протокола общего собрания участников ООО «Новые Рубежи» НОМЕР от 03.11.2014 года, директором организации избран Н.В.Г.о; 4) копия протокола общего собрания участников ООО «Новые Рубежи» НОМЕР от 18.09.2019 года, принято решение об увольнении Н.В.Г.о по собственному желанию и избрании нового генерального директора ООО «Новые Рубежи» - Н.Е.А.; 5) копия протокола общего собрания участников ООО «Новые Рубежи» НОМЕР от 08.06.2021 года, принято решение о прекращении полномочий Н.Е.А. с 08.06.2021 года, об избрании нового генерального директора ООО «Новые Рубежи» Н.Д.А. и наделении последнего полномочиями по подписанию трудового договора с лицом, которому переданы полномочия генерального директора ООО «Новые Рубежи»; 6) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе Н.В.Г.о серия НОМЕР 13.01.1997 года; 7) копия свидетельства о внесении в ЕГРИП записи о ИП Н.В.Г.о серия НОМЕР 20.06.2001 года; 8) копия листа записи ЕГРИП на ИП Н.В.Г.оО. 26.11.2020 года внесена запись в ЕГРИП о прекращении деятельности ИП Н.В.Г.о; 9) копия уведомления о снятии физического лица в налоговом органе - о прекращении Н.В.Г.о деятельности в качестве индивидуального предпринимателя с 26.11.2020 года; 10) копия устава ООО «Новые Рубежи», утвержденного решением общего собрания участников ООО «Новые Рубежи», протоколом НОМЕР от 03.11.2019 года; 11) копия приказа о прекращении трудового договора с работником НОМЕР от 13.11.2020 года - прекращено действие трудового договора с главным бухгалтером ИП Н.В.Г.о - Сорокиной Н.Ю.; 12) объяснительная записка Н.В.Г.о об образовании группы компаний ООО «Новые Рубежи» и ИП Н.В.Г.о, в которой излагаются обстоятельства образования ООО «Новые Рубежи» и его взаимосвязь с ИП Н.В.Г.о; 13) объяснительная записка по самоинкассации в ООО «Новые Рубежи» и ИП Н.В.Г.о, содержащая алгоритм действий по движению денежных средств в организациях; приложены фототаблицы (том 1 л.д. л.д. 95-113),

- протоколом осмотра документов от 22 февраля 2022 года, согласно которому осмотрены скриншоты переписок Третьякова В.И. и Сорокиной Н.Ю. на 23 листах формата А 4, в которых ведется обсуждение задолженности по электроэнергии; также содержится приглашение Сорокиной Н.Ю. от Н.В.Г.о на встречу для обсуждения вопросов, касающихся нецелевого использования ею денежных средств ИП Н.В.Г.о и ООО «Новые Рубежи» (том 1 л.д. л.д. 183-191),

- протоколом осмотра документов от 21 февраля 2022 года, из которого следует, что осмотрены копии тетрадей внутреннего учета наличных денежных средств, содержащие рукописные записи о движении денежных средств ООО «Новые Рубежи» и ИП Н.В.Г.о (том 1 л.д. л.д. 221-223),

- сведениями по банковским счетам (депозитам) Сорокиной Н.Ю., согласно которым на ее имя открыты счета: в ПАО «Сбербанк России» НОМЕР дата открытия 25.01.2016 года; в ООО КБ «Ренессанс Кредит» НОМЕР, дата открытия 23.06.2018 года (том 2 л.д. л.д. 6-7),

- копией постановления НОМЕР Центрального районного суда г. Челябинска от 08 июля 2021 года, согласно которому начальнику Управления экономической безопасности о противодействия коррупции ГУ МВД России по Челябинской области разрешено проведение ОРМ в виде получения в ООО КБ «Ренессанс Кредит» справок по операциям и счетам Сорокиной Н.Ю. (том 2 л.д. 22),

- копией постановления НОМЕР Центрального районного суда г. Челябинска от 08 июля 2021 года, согласно которому начальнику Управления экономической безопасности о противодействия коррупции ГУ МВД России по Челябинской области разрешено проведение ОРМ в виде получения в ПАО «Сбербанк России» справок по операциям и счетам Сорокиной Н.Ю. (том 2 л.д. 48),

- копией постановления НОМЕР Центрального районного суда г. Челябинска от 08 июля 2021 года, согласно которому начальнику Управления экономической безопасности о противодействия коррупции ГУ МВД России по Челябинской области разрешено проведение ОРМ в виде получения в ПАО «Сбербанк России» справок по операциям и счетам ИП Н.В.Г.о (том 2 л.д. 69),

- ответом на запрос НОМЕР от 13.07.2021 года, согласно которому предоставлена информация в отношении индивидуального предпринимателя Н.В.Г.о; его доверенное лицо Сорокина Н.Ю. (том 2 л.д. 71),

- справкой НОМЕР от 12.07.2021 года, согласно которой в период с 01.10.2017 по 31.12.2020 года с расчетного счета ИП Н.В.Г.о НОМЕР, открытого в отделении ПАО «Сбербанк» № 8597 на расчетный счет, открытый в ООО КБ «Ренессанс Кредит» НОМЕР, с назначением платежа: «КД НОМЕР Сорокина Н.Ю.» списаны денежные средства: 08.04.2019 года на сумму 13500 рублей, 12.04.2019 года на сумму 13532 рублей, 25.04.2019 года на сумму 3000 рублей, 21.05.2019 года на сумму 1550 рублей, 01.07.2019 года на сумму 4000 рублей, 21.08.2019 года на сумму 6000 рублей, 10.10.2019 года на сумму 6000 рублей, 11.02.2020 года на сумму 3000 рублей, 24.03.2020 года на сумму 5000 рублей, всего на общую сумму 55582 рубля (том 2 л.д. л.д. 76-77),

- постановлениями о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 11 января 2022 года, согласно которым результаты оперативно-розыскной деятельности направлены в СО ОМВД России по г. Копейску в виде подлинников оперативно-розыскных материалов для решения вопроса о возбуждении уголовного дела (том 1 л.д. л.д. 95-96, 121-122),

- протоколом осмотра места происшествия от 17 ноября 2021 года, согласно которому осмотрено помещение столовой «Русь», расположенное по адресу: АДРЕС; изъяты две тетради учета и 12 платежных поручений (том 2 л.д. л.д. 144-153),

- протоколом осмотра документов от 10 февраля 2022 года, из которого следует, что осмотрены:

1. ответ на запрос ПАО «Сбербанк» НОМЕР от 19.07.2021 года, в котором предоставлена информация в отношении ИП Н.В.Г.о (по расчетному счету НОМЕР) за период с 01.01.2015 по 18.07.2021 года, с приложением СD-R диск, при воспроизведении которого установлена, в том числе, следующая информация: наличными денежными средствами на расчетный счет НОМЕР принадлежащий ИП Н.В.Г.о за период с 07.11.2017 по 31.12.2020 года, с назначением платежа «денежная наличность, поступившая через банкомат. Вноситель: Н.В.Г.о» составила 1726050 рублей; с назначением платежа: «Прием ден. Нал. Через УС. Вноситель Сорокина Н.Ю.»: составила 147000 рублей; всего внесено наличных денежных средств на общую сумму 1873050 рублей; кроме того, за период работы Сорокиной Н.Ю., а именно с 16.10.2017 по 23.11.2020, установлены следующие операции по списанию с указанного счета денежных средств: 1) в пользу получателя ООО КБ «Ренессанс Кредит» назначение платежа: «КД НОМЕР Сорокина Н.Ю.»: 08 апреля 2019 года на сумму 13500 рублей, 12 апреля 2019 года на сумму 13532 рублей, 25 апреля 2019 года на сумму 3000 рублей, 21 мая 2019 года на сумму 1550 рублей, 01 июля 2019 года на сумму 4000 рублей, 21 августа 2019 года на сумму 6000 рублей, 10 октября 2019 года на сумму 6000 рублей, 11 февраля 2020 года на сумму 3000 рублей, 24 марта 2020 года на сумму 5000 рублей, а всего на сумму 55582 рубля; 2) в пользу получателя Сорокина Н.Ю., р/с НОМЕР: 24 мая 2019 года на сумму 10000 рублей, 30 мая 2019 года на сумму 12000 рублей, 19 июня 2019 года на сумму 10000 рублей, 05 июля 2019 года на сумму 15000 рублей, 10 июля 2019 года на сумму 22000 рублей, 23 августа 2019 года на сумму 5000 рублей, 02 сентября 2019 года на сумму 15000 рублей, 24 сентября 2019 года на сумму 15000 рублей, 25 сентября 2019 года на сумму 10000 рублей, 02 октября 2019 года на сумму 5000 рублей, 25 октября 2019 года на сумму 20000 рублей, 30 октября 2019 года на сумму 10000 рублей, 07 ноября 2019 года на сумму 10000 рублей, 08 ноября 2019 года на сумму 5000 рублей, 22 ноября 2019 года на сумму 3000 рублей, 02 декабря 2019 года на сумму 40000 рублей, 04 декабря 2019 года на сумму 10000 рублей, 06 декабря 2019 года на сумму 5000 рублей, 09 декабря 2019 года на сумму 11000 рублей, 13 декабря 2019 года на суммы 8000 и 22500 рублей, 16 декабря 2019 года на сумму 16000 рублей, 17 декабря 2019 года на сумму 9000 рублей, 18 декабря 2019 года на сумму 11000 рублей, 19 декабря 2019 года на сумму 9000 рублей, 20 декабря 2019 года на сумму 7500 рублей, 23 декабря 2019 года на сумму 20200 рублей, 07 февраля 2020 года на сумму 18800 рублей, 21 февраля 2020 года на сумму 9000 рублей, 27 февраля 2020 года на сумму 8000 рублей, 05 марта 2020 года на сумму 20000 рублей, 06 марта 2020 года на сумму 10000 рублей, 20 марта 2020 года на сумму 4000 рублей, 02 апреля 2020 года на сумму 3800 рублей, 10 апреля 2020 года на сумму 3000 рублей, 11 июня 2020 года на сумму 7000 рублей, 18 июня 2020 года на сумму 2000 рублей, 26 июня 2020 года на сумму 2900 рублей, 09 июля 2020 года на сумму 2000 рублей, 11 июля 2020 года на сумму 8000 рублей, 13 августа 2020 года на сумму 25000 рублей, 20 августа 2020 года на сумму 15500 рублей, 25 августа 2020 года на сумму 11500 рублей, 03 сентября 2020 года на сумму 3000 рублей, 04 сентября 2020 года на сумму 3000 рублей, 08 сентября 2020 года на сумму 4500 рублей, 22 октября 2020 года на сумму 20000 рублей, 28 октября 2020 года на сумму 4000 рублей, 03 ноября 2020 года на сумму 15600 рублей, 13 ноября 2020 года на сумму 12000 рублей, 17 ноября 2020 года на сумму 2700 рублей, 19 ноября 2020 года на сумму 2700 рублей, 20 ноября 2020 года на сумму 4500 рублей, 23 ноября 2020 года на сумму 3700 рублей, 24 ноября 2020 года на сумму 4200 рублей, 26 ноября 2020 года на сумму 6900 рублей, а всего на сумму 573500 рублей;

2. ответ на запрос ООО «КБ Ренессанс Кредит» НОМЕР от 29.07.2021 года, в соответствии с которым предоставлена информация о Сорокиной Н.Ю., являющейся клиентом банка, 23.06.2018 года ей была выпущена кредитная карта по договору НОМЕР, с доступным кредитным лимитом 60000 рублей; по состоянию на 27.07.2021 задолженность по данной кредитной карте составила 43024 рубля 54 копейки; с приложением выписки по счету НОМЕР за период с 23.06.2018 по 26.07.2021 года, оформленного на имя Сорокиной Н.Ю., в которой отражено движение денежных средств по указанному счету; так имели место поступления с расчетного счета НОМЕР с назначением платежа: «КД НОМЕР Сорокина Н.Ю.»: 08 апреля 2019 года на сумму 13500 рублей, 12 апреля 2019 года на сумму 13532 рублей, 25 апреля 2019 года на сумму 3000 рублей, 21 мая 2019 года на сумму 1550 рублей, 01 июля 2019 года на сумму 4000 рублей, 21 августа 2019 года на сумму 6000 рублей, 10 октября 2019 года на сумму 6000 рублей, 11 февраля 2020 года на сумму 3000 рублей, 24 марта 2020 года на сумму 5000 рублей, а всего на сумму 55582 рубля;

3. ответ на запрос ПАО «Сбербанк» НОМЕР от 26.07.2021, согласно которому у Сорокиной Н.Ю. по состоянию на 25.07.2021 в отделениях ПАО «Сбербанк» имеются действующие счета, в том числе: НОМЕР, дата открытия 25.01.2016, сведения о карте: НОМЕР; также содержится информация по услуге «Мобильный банк» карта НОМЕР, телефон НОМЕР; приложен СD-R диск, содержащий выписку по движению денежных средств за период с 26.01.2016 по 05.07.2021, по всем действующим счетам, открытым на имя Сорокиной Н.Ю., в ходе осмотра которой обнаружены следующие операции: поступление на счет НОМЕР (карта НОМЕР) денежных средств: 24 мая 2019 года на сумму 10000 рублей, 30 мая 2019 года на сумму 12000 рублей, 19 июня 2019 года на сумму 10000 рублей, 05 июля 2019 года на сумму 15000 рублей, 10 июля 2019 года на сумму 22000 рублей, 23 августа 2019 года на сумму 5000 рублей, 02 сентября 2019 года на сумму 15000 рублей, 24 сентября 2019 года на сумму 15000 рублей, 25 сентября 2019 года на сумму 10000 рублей, 02 октября 2019 года на сумму 5000 рублей, 25 октября 2019 года на сумму 20000 рублей, 30 октября 2019 года на сумму 10000 рублей, 07 ноября 2019 года на сумму 10000 рублей, 08 ноября 2019 года на сумму 5000 рублей, 22 ноября 2019 года на сумму 3000 рублей, 02 декабря 2019 года на сумму 40000 рублей, 04 декабря 2019 года на сумму 10000 рублей, 06 декабря 2019 года на сумму 5000 рублей, 09 декабря 2019 года на сумму 11000 рублей, 13 декабря 2019 года на суммы 8000 и 22500 рублей, 16 декабря 2019 года на сумму 16000 рублей, 17 декабря 2019 года на сумму 9000 рублей, 18 декабря 2019 года на сумму 11000 рублей, 19 декабря 2019 года на сумму 9000 рублей, 20 декабря 2019 года на сумму 7500 рублей, 23 декабря 2019 года на сумму 20200 рублей, 07 февраля 2020 года на сумму 18800 рублей, 21 февраля 2020 года на сумму 9000 рублей, 27 февраля 2020 года на сумму 8000 рублей, 05 марта 2020 года на сумму 20000 рублей, 06 марта 2020 года на сумму 10000 рублей, 20 марта 2020 года на сумму 4000 рублей, 02 апреля 2020 года на сумму 3800 рублей, 10 апреля 2020 года на сумму 3000 рублей, 11 июня 2020 года на сумму 7000 рублей, 18 июня 2020 года на сумму 2000 рублей, 26 июня 2020 года на сумму 2900 рублей, 09 июля 2020 года на сумму 2000 рублей, 11 июля 2020 года на сумму 8000 рублей, 13 августа 2020 года на сумму 25000 рублей, 20 августа 2020 года на сумму 15500 рублей, 25 августа 2020 года на сумму 11500 рублей, 03 сентября 2020 года на сумму 3000 рублей, 04 сентября 2020 года на сумму 3000 рублей, 08 сентября 2020 года на сумму 4500 рублей, 22 октября 2020 года на сумму 20000 рублей, 28 октября 2020 года на сумму 4000 рублей, 03 ноября 2020 года на сумму 15600 рублей, 13 ноября 2020 года на сумму 12000 рублей, 17 ноября 2020 года на сумму 2700 рублей, 19 ноября 2020 года на сумму 2700 рублей, 20 ноября 2020 года на сумму 4500 рублей, 23 ноября 2020 года на сумму 3700 рублей, 24 ноября 2020 года на сумму 4200 рублей, 26 ноября 2020 года на сумму 6900 рублей, а всего на сумму 573500 рублей;

4. тетрадь в обложке фиолетового цвета, формата А5; листы тетради разлинованы в клетку, на листах имеются рукописные надписи, выполненные красителями синего, красного и черного цвета; обнаружено, что в указанной тетради отражены приход и расход денежных средств; в большинстве случаев, в левом верхнем углу, на четных страницах осматриваемой тетради отражены суммы, выдаваемые из кассы, рядом с указанными суммами расположена рукописная подпись лица, которому были выданы наличные денежные средства и назначение платежа;

5. тетрадь в обложке зеленого цвета формата А5; листы тетради разлинованы в клетку, на листах имеются рукописные надписи, выполненные красителями синего и красного цветов; обнаружено, что в указанной тетради отражены приход и расход денежных средств; в большинстве случаев, в левом верхнем углу, на четных страницах осматриваемой тетради отражены суммы, выдаваемые из кассы, рядом с указанными суммами расположена рукописная подпись лица, которому были выданы наличные денежные средства и назначение платежа; на странице НОМЕР отражены доходы и расходы организации за август 2020 года; в левом верхнем углу имеются надписи: «16750 - содержание и ремонт нежилого помещения»; «2500 - капит. ремонт»; рядом с указанными суммами имеются рукописные подписи, выполненные красителем красного цвета, визуально схожие с подписью Сорокиной Н.Ю.; приложены фототаблицы (том 2 л.д. л.д. 50-51, 161-258, том 3 л.д. л.д. 1-8),

- справкой НОМЕР от 27.12.2021 года, согласно которой в период с 27.10.2017 по 30.08.2020 года Сорокиной Н.Ю. были выданы денежные средства для внесения их на расчетный счет ИП Н.В.Г.о на общую сумму 1785729 рублей, а внесено наличных на расчетный счет ИП Н.В.Г.о за указанный период 1479250 рублей (том 2 л.д. л.д. 108-113),

- протоколом осмотра документов от 04 февраля 2022 года, согласно которому с участием Сорокиной Н.Ю., была осмотрена, в том числе, тетрадь в обложке зеленого цвета формата А5; на странице НОМЕР отражены доходы и расходы организации за август 2020 года; в левом верхнем углу имеются надписи: «16750 - содержание и ремонт нежилого помещения»; «2500 - капит. ремонт»; рядом с указанными суммами имеются рукописные подписи, выполненные красителем красного цвета, визуально схожие с подписью Сорокиной Н.Ю.; участвующая в осмотре Сорокина Н.Ю. пояснила, что указанные рукописные подписи выполнены ею; данные денежные средства были получены ею, в том числе, для оплаты наличными за капитальный ремонт в сумме 19250 рублей, однако указанную суммы она оставила себе, в дальнейшем внесла их на свою банковскую карту, а затем перевела на счет супруга С.В.А.; приложена фототаблица (том 4 л.д. л.д. 145-154),

- протоколом осмотра документов от 02 марта 2022 года, согласно которому осмотрены, в том числе: 1) ответ на запрос от ПАО «Сбербанк» НОМЕР от 20.01.2022 года, согласно которому предоставлена информация об открытых счетах С.В.А.. в том числе, НОМЕР дата открытия 22.04.2019 года, с приложением СD-R диска, при воспроизведении которого обнаружена информация о наличии банковских счетов и привязанных к ним банковских карт, открытых на имя С.В.А., в том числе, карты НОМЕР (счет НОМЕР), карты НОМЕР (счет НОМЕР); согласно выписке о движении денежных средств по всем счетам, открытым на имя С.В.А. с 03.01.2013 по 11.01.2022 года, были обнаружены следующие операции: 04.09.2020 года в 07 часов 34 минуты (время московское) поступление денежных средств в сумме 21000 рублей, отправитель Сорокина Н.Ю. (№ карты/счета отправителя НОМЕР); 04.09.2020, в 07 часов 38 минут (время московское) перевод денежных средств в сумме 21000 рублей, между счетами С.В.А. со счета НОМЕР на счет НОМЕР; также, установлено, что у С.В.А. имеются действующие обязательства: кредитный договор НОМЕР от 20.11.2018 на сумму 1800000 рублей, вид кредита: приобретение готового жилья; 2) при дополнительном осмотре СD-R диска, приложенного к ответу на запрос НОМЕР от 26.07.2021, ПАО «Сбербанк» по Сорокиной Н.Ю., а именно при открытии файла «выписка по картам.xls», в котором отражено движение денежных средств за период с 26.01.2016 по 05.07.2021, по всем действующим счетам, открытым на имя Сорокиной Н.Ю., обнаружены следующие операции: 03.09.2020 года в 13 часов 00 минут (время московское) поступление денежных средств в сумме 20000 рублей на карту/счет НОМЕР, вид операции «АТМ574217 KOPEYSK RU»; 04.09.2020 года в 07 часов 34 минуты (время московское) перевод денежных средств в сумме 21000 рублей с карты/счета НОМЕР на карту/счет НОМЕР, принадлежащую С.В.А.; 3) при дополнительном осмотре тетради в обложке зеленого цвета, содержащей доходы и расходы ООО «Новые Рубежи» и ИП Н.В.Г.о на странице НОМЕР обнаружены рукописные записи: «16750 - содержание и ремонт нежилого помещения»; «2500 - капит. ремонт»; рядом с указанными суммами имеются рукописные подписи, выполненные красителем красного цвета, визуально схожие с подписью Сорокиной Н.Ю.; приложены фототаблицы (том 4 л.д. л.д. 94-109),

- ответом на запрос ПАО «Сбербанк» НОМЕР от 23.03.2022 года, в соответствии с которым предоставлена информация, что у ИП Н.В.Г.о 04.06.1999 года был открыт счет НОМЕР в дополнительном офисе № 8597/0295 Челябинского отделения № 8597 (ранее ОСБ № 1785 Сбербанка России) по адресу: Челябинская область, г. Копейск, пр. Коммунистический, 14 «а» (том 4 л.д. 183),

- справками об исследовании документов в отношении Сорокиной Н.Ю.: НОМЕР от 12 июля 2021 года, НОМЕР от 27.08.2021 года, согласно которым в период с 01 октября 2017 по 31 декабря 2020 года с расчетного счета ИП Н.В.Г.о НОМЕР, открытого в отделении ПАО «Сбербанк» № 8597, на расчетный счет, открытый в ПАО «Сбербанк» НОМЕР, принадлежащий Сорокиной Н.Ю., были списаны денежные средства на общую сумму 573500 рублей (том 2 л.д. л.д. 85-87, 137-140).

Указанные доказательства суд признает достоверными, допустимыми и достаточными для рассмотрения данного уголовного дела.

Показания потерпевшего Н.В.Г.о, свидетелей Г.А.В., Ш.А.В. в судебном заседании и на предварительном следствии, свидетелей Н.Г.И., З.А.В., С.В.А. на предварительном следствии, суд находит в целом последовательными и не противоречивыми, поскольку они согласуются как между собой, так и с другими доказательствами по делу. Оснований не доверять потерпевшему и свидетелям, ставить их показания под сомнение у суда не имеется, какой-либо заинтересованности в исходе дела с их стороны суд не усматривает, оснований для оговора указанными лицами подсудимой судом не установлено. При этом судом в качестве достоверных и правдивых принимаются показания потерпевшего Н.В.Г.о, свидетелей Г.А.В., Ш.А.В., данные ими в ходе следствия, и подтвержденные в полном объеме и в судебном заседании, с пояснением относительно противоречий по причине длительности прошествия времени с момента исследуемых событий.

Также, за основу своих выводов суд принимает показания, данные самой Сорокиной Н.Ю. в ходе всего предварительного следствия, в том числе, на очных ставках, содержание которых она подтвердила в полном объеме и в судебном заседании, признав факт совершения инкриминируемых ей деяний.

     Существенных нарушений норм УПК РФ при производстве предварительного следствия по настоящему уголовному делу, влекущих за собой признание недопустимыми представленных суду доказательств, либо оправдания подсудимой, прекращения производства по уголовному делу, в судебном заседании не установлено.

Совокупность всех доказательств позволяет суду считать их достаточными для вывода о доказанности вины подсудимой в совершении преступных действий, изложенных в описательно-мотивировочной части приговора.

Таким образом, суд, исследовав материалы уголовного дела, подвергнув анализу все исследованные в судебном заседании доказательства, представленные как стороной обвинения, так и стороной защиты, пришел к выводу о том, что вина Сорокиной Н.Ю. в инкриминируемых ей деяниях установлена и доказана в полном объеме. Действия Сорокиной Н.Ю. суд квалифицирует: по п. п. «в, г» ч. 3 ст. 158 УК РФ - кража, то есть тайное хищение чужого имущества, с банковского счета (при отсутствии признаков преступления, предусмотренного ст. 159.3 УК РФ), в крупном размере; по ч. 3 ст. 160 УК РФ - присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения; по ч. 1 ст. 174.1 УК РФ - легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, то есть совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами. При этом суд исключает, как излишне вмененные: из квалификации действий подсудимой при совершении кражи, указание на: «а равно в отношении электронных денежных средств», учитывая понятие таковых, раскрытое в п. 18 ст. 3 Федерального закона № 161-ФЗ от 27 июня 2011 года «О национальной платежной системе»; из квалификации действий подсудимой по ч. 3 ст. 160 УК РФ указание на хищение ею имущества путем растраты. Кроме того, относительно действий Сорокиной Н.Ю. по хищению денежных средств с банковского счета ИП Н.В.Г.о, совершенных в периоды: с 08 апреля 2019 по 24 марта 2020 года (на общую сумму 55582 рубля) и с 24 мая 2019 по 26 ноября 2020 года (на общую сумму 573500 рублей, в крупном размере), с учетом вменяемых временных периодов, аналогичного способа их совершения, принадлежности имущества одному и тому же потерпевшему, суд пришел к выводу, что в данном конкретном случае подсудимой совершено одно продолжаемое преступление.

По мнению суда, в судебном заседании было достоверно установлено, что подсудимая, работая в должности главного бухгалтера ИП Н.В.Г.о, зная в связи с этим о наличии на банковском счете, принадлежащем последнему, денежных средств, посредством использования электронного ключа (токена) от личного кабинета «Сбербанк бизнес онлайн», без ведома потерпевшего, путем осуществления безналичных переводов, совершила хищение денежных средств на общую сумму 629082 рубля, находившихся на банковском счете, которыми затем распорядилась по своему усмотрению, причинив потерпевшему материальный ущерб, являющийся крупным размером.

Квалифицирующий признак кражи «с банковского счета» в действиях Сорокиной Н.Ю. является очевидным, поскольку ею осуществлялось хищение безналичных денежных средств, находившихся на банковском счете потерпевшего.

Квалифицирующий признак кражи «в крупном размере», также нашел свое полное подтверждение, исходя из суммы похищенных денежных средств и Примечания 4 к статье 158 УК РФ.

Кроме того, также установлено, что Сорокина Н.Ю., работая в должности главного бухгалтера, используя свое служебное положение, действуя умышленно, из корыстных побуждений похитила, путем присвоения, принадлежащие ИП Н.В.Г.о и вверенные ей денежные средства в сумме 19250 рублей, предназначавшиеся для оплаты за капитальный ремонт нежилого помещения.

Факт того, что Сорокина Н.Ю. на момент совершения хищения денежных средств, путем присвоения, являлась главным бухгалтером ИП Н.В.Г.о, то есть лицом, выполняющим административно-хозяйственные функции, установлен имеющимися в деле доказательствами: копией приказа о приеме на работу от 16 октября 2017 года на должность главного бухгалтера ИП Н.В.Г.о; копией трудового договора от 16 октября 2017 года, в соответствии с которым она, в том числе, была обязана: лично выполнять определенную настоящим договором работу; обеспечить сохранность вверенной ей документации; осуществлять ведение регистров бухгалтерского учета; обеспечивать своевременную уплату налогов, страховых и иных взносов; копией доверенности НОМЕР от 24 октября 2017 года, согласно которой ИП Н.В.Г.о уполномочил Сорокину Н.Ю. быть его представителем, в том числе, в учреждениях и организациях по вопросам, касающимся деятельности Н.В.Г.о, как индивидуального предпринимателя: вести необходимый бухгалтерский и статистический учет, составлять отчетность по итогам работы; оплачивать от имени ИП Н.В.Г.о необходимые сборы и платежи, производить денежные расчеты; расписываться за ИП Н.В.Г.о; копией приказа о прекращении трудового договора с работником НОМЕР от 23 ноября 2020 года, согласно которому трудовой договор Сорокиной Н.Ю. был расторгнут 23 ноября 2020 года. В связи с чем квалифицирующий признак присвоения «совершенного лицом с использованием своего служебного положения» в действиях Сорокиной Н.Ю. нашел свое полное подтверждение.

Также, в судебном заседании было достоверно установлено, что Сорокина Н.Ю., после хищения денежных средств, принадлежащих ИП Н.В.Г.о в общей сумме 19250 рублей, путем присвоения, в дальнейшем их легализовала (отмыла), а именно, внесла данные денежные средства сначала на принадлежащий ей банковский счет, а затем при помощи мобильного приложения «Сбербанк Онлайн» осуществила их перевод на банковский счет своего супруга С.В.А., не подозревавшего о ее преступных намерениях. После чего, последний, введенный в заблуждение Сорокиной Н.Ю. относительно происхождения указанных выше денежных средств в сумме 19250 рублей, распорядился ими по своему усмотрению. Тем самым, Сорокина Н.Ю. легализовала (отмыла) денежные средства в сумме 19250 рублей, приобретенные ею в результате совершения преступления - хищения имущества путем присвоения, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами.

Каких-либо сомнений во вменяемости Сорокиной Н.Ю. не имеется, в связи с чем она подлежит наказанию за совершенные преступления.

При назначении подсудимой наказания суд в соответствии со ст. ст. 6, 43, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, личность виновной, в том числе, обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление подсудимой, на условия жизни ее семьи, а также ее возраст и состояние здоровья.

Совершенные Сорокиной Н.Ю. деяния в соответствии с положениями ч. ч. 2, 4 ст. 15 УК РФ отнесены к категории тяжких и небольшой тяжести преступлений.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, не усматривается.

К обстоятельствам, смягчающим наказание Сорокиной Н.Ю., суд относит: полное признание вины и раскаяние в содеянном; активное способствование раскрытию и расследованию всех преступлений, выразившееся в даче на всем протяжении предварительного следствия последовательных, изобличающих себя показаний, а также в даче объяснений по обстоятельствам всех совершенных деяний (при этом указанные объяснения не могут расцениваться еще и как явки с повинной, поскольку были даны уже после выявления преступлений); полное добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступлений; принесение потерпевшему извинений, расценивающиеся, как иные действия, направленные на заглаживание вреда; наличие 2 малолетних детей; состояние здоровья матери и старшего ребенка (наличие у них серьезных хронических заболеваний); пенсионный возраст матери, оказание последней помощи; а также факты того, что ранее она не судима, имеет постоянное место регистрации и жительства, где характеризуется положительно; на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит; трудоустроена; состоит в зарегистрированном браке; занимается воспитанием и содержанием своих 2 малолетних детей.

Однако суд не может признать указанные обстоятельства значительно уменьшающими степень общественной опасности совершенных Сорокиной Н.Ю. деяний и оснований для применения ст. 64 УК РФ при назначении ей наказания не находит.

С учетом изложенного, тяжести и общественной опасности совершенных преступлений, личности подсудимой, ее материального положения, конкретных обстоятельств дела, а также, руководствуясь принципом справедливости, суд приходит к выводу, что достижению целей наказания - восстановлению социальной справедливости, исправлению Сорокиной Н.Ю., предупреждению совершения ею новых преступлений, будет соответствовать назначение ей наказания: по ч. 1 ст. 174.1 УК РФ в виде штрафа, с применением положений ч. 1 ст. 62 УК РФ; по п. п. «в, г» ч. 3 ст. 158, ч. 3 ст. 160 УК РФ - в виде лишения свободы, с применением положений ч. 1 ст. 62 УК РФ.

При назначении Сорокиной Н.Ю. наказания в порядке ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, суд, с учетом всех изложенных выше обстоятельств, считает возможным применение принципа частичного их сложения.

При этом, принимая во внимание совокупность смягчающих обстоятельств (изложенную выше, в том числе, полное добровольное возмещение потерпевшему имущественного ущерба, причиненного в результате преступлений и принесение ему извинений), отсутствие отягчающих обстоятельств, суд считает возможным и не противоречащим закону применение в отношении подсудимой (в части назначения наказания за преступления, предусмотренные п. п. «в, г» ч. 3 ст. 158, ч. 3 ст. 160 УК РФ), как положений ст. 73 УК РФ с возложением соответствующих обязанностей, так и не назначение ей же дополнительных наказаний в виде ограничения свободы и штрафа.

Вместе с тем, принимая во внимание общественную опасность преступлений (предусмотренных п. п. «в, г» ч. 3 ст. 158, ч. 3 ст. 160 УК РФ), их фактические обстоятельства, данные о личности подсудимой, достаточных оснований, как для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ, так и назначения более мягких видов наказания, с учетом, в том числе, материального положения ее и ее семьи, суд не находит.

Принимая во внимание факт назначения подсудимой наказания с применением ст. 73 УК РФ, целесообразности обсуждения вопроса применения к ней же положений ст. 53.1 УК РФ, не усматривается.

Кроме того, поскольку в настоящее время истек двухгодичный срок привлечения Сорокиной Н.Ю. к уголовной ответственности со дня совершения ею легализации (отмывания) денежных средств в период с 03 по 04 сентября 2020 года, в соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ и п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, она подлежит освобождению от назначенного наказания по ч. 1 ст. 174.1 УК РФ.

По мнению суда, назначение Сорокиной Н.Ю. именно такого наказания будет являться адекватной мерой правового воздействия характеру и степени общественной опасности совершенных ею преступлений, ее личности, а также в должной мере отвечать целям уголовного наказания и предупреждению совершения ею новых преступлений.

Судьбой вещественных доказательств по делу, по вступлении приговора в законную силу, суд считает необходимым распорядиться в соответствии с требованиями ст. ст. 81-82 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Сорокину Н.Ю. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 174.1 УК РФ, и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 50000 (Пятидесяти тысяч) рублей.

На основании п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ и п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования Сорокину Н.Ю. от назначенного наказания по ч. 1 ст. 174.1 УК РФ освободить.

Сорокину Н.Ю. признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных п. п. «в, г» ч. 3 ст. 158, ч. 3 ст. 160 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы:

- по п. п. «в, г» ч. 3 ст. 158 УК РФ на 2 (два) года 6 (шесть) месяцев,

- по ч. 3 ст. 160 УК РФ на 2 (два) года.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, предусмотренных п. п. «в, г» ч. 3 ст. 158, ч. 3 ст. 160 УК РФ, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить Сорокиной Н.Ю. наказание в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Сорокиной Н.Ю. наказание считать условным, установив испытательный срок 3 (три) года.

Обязать Сорокину Н.Ю. в период испытательного срока не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, один раз в месяц в нем отмечаться.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Сорокиной Н.Ю. до вступления приговора в законную силу оставить прежней, после чего отменить.

Вещественные доказательства, по вступлении приговора в законную силу:

- должностные инструкции бухгалтера и главного бухгалтера, пояснительную записку, сведения о трудовой деятельности Сорокиной Н.Ю. в ООО «Новые Рубежи», скриншоты переписки; ответы на запросы: ПАО «Сбербанк», АО «БМ Банк», ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», ООО «КБ Ренессанс Кредит»; ОАО «Межрегиональная распределительная сетевая компания Урала» - филиал «Челябэнерго», ПАО «Ростелеком», ООО «Уральская энергосбытовая компания», ООО «Горноспасатель Урала», ООО Торговая Фирма «Ладья», ООО «Новатэк-Челябинск», МУП ПОПП, АО «Челяоблкоммунэнерго», АО «Газпром газораспределение Челябинск», ЗАО «Интерсвязь-2», ООО «Жилищная управляющая компания», ФГКУ «УВО ВНГ России по Челябинской области», ООО «РИФТ», ПАО «Челиндбанк», ПАО «РОСБАНК», ПАО «Совкомбанк», АО «ОТП Банк», ООО «Сетелем Банк»; платежные поручения; копии: доверенностей; приказов о приеме на работу и прекращении трудового договора; трудового договора; заявления на увольнение; выписок из ЕГРИП и ЕГРЮЛ; протоколов общего собрания участников ООО «Новые Рубежи»; свидетельств о постановке на учет в налоговом органе, о внесении записи в ЕГРИП; уведомления о снятии физического лица в налоговом органе; устава ООО «Новые Рубежи»; объяснительных записок; тетрадей внутреннего учета наличных денежных средств; досудебных претензий, хранящиеся в материалах уголовного дела – оставить при деле,

- 4 СD-R диска, 2 тетради, хранящиеся при уголовном деле, оставить при деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Челябинского областного суда в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе в тот же срок ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. В случае подачи апелляционного представления или апелляционных жалоб другими участниками судопроизводства, затрагивающих интересы осужденной, ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции подается осужденной в течение 10 суток с момента вручения ей копии апелляционного представления либо апелляционных жалоб.

Председательствующий