Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-162/2024 от 29.03.2024

Дело № 1-162/24

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении уголовного дела

г.Нефтекамск                      19 апреля 2024 года

Нефтекамский городской суд Республики Башкортостан в составе:

председательствующего судьи Акулова А.В.,

при секретаре Хариповой К.К.,

с участием государственного обвинителя Кудрявцевой Н.Г.,

защитника Цаплина С.А.,

подсудимого Васильченко С.А.,

представителя потерпевшего ФИО5,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Васильченко С.А., <данные изъяты>

в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199-2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного следствия Васильченко С.А. предъявлено обвинение в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Как указано в обвинительном заключении, преступление совершено в <адрес> при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ Акционерное общество «<данные изъяты>» (далее – АО «<данные изъяты>», Общество), расположенное по адресу: <адрес> где также располагался его единоличный исполнительный орган, было зарегистрировано в качестве юридического лица и поставлено на налоговый учет в МРИ ФНС России № по <адрес> с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) – №, и идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) – №.

Протоколом № 2 заседания Совета директоров АО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ Васильченко С.А. был избран на должность генерального директора АО «<данные изъяты>) с ДД.ММ.ГГГГ, а приказом № 72 л/с от ДД.ММ.ГГГГ он же назначен на должность генерального директора данного Общества.

Согласно Уставу АО «<данные изъяты>», утвержденного внеочередным общим собранием акционеров от ДД.ММ.ГГГГ, основной целью деятельности Общества является получение прибыли.

В соответствии с ч. 1 ст. 69 Федерального закона «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от 26.12.1995, п. 12.1 ст. 12. Устава АО «<данные изъяты>» генеральный директор является единоличным исполнительным органом Общества, в соответствии с п. 12.3., п. 12.9 ст. 12 Устава генеральный директор общества: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества; распоряжается имуществом Общества в пределах, установленных действующим законодательством, настоящим Уставом и трудовым договором, утверждает правила, процедуры и другие внутренние документы Общества, определяет организационную структуру Общества, утверждает штатное расписание Общества, принимает на работу и увольняет с работы сотрудников Общества, открывает в банках расчетные, валютные и другие счета Общества, заключает договоры и другие сделки с соблюдением условий их заключения согласно Уставу, организует бухгалтерский учет и отчетность, решает другие вопросы текущей деятельности Общества, то есть являлся руководителем коммерческой организации - налогоплательщика, на которого в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ст. 23, п. 1 ст. 45, п. 9 ст. 45 Налогового Кодекса РФ возложены обязанности: обеспечивать своевременную уплату Обществом в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов, сборов, страховых взносов и обязательных платежей в бюджет РФ, соответствующие бюджеты субъектов РФ, муниципальных образований и внебюджетные фонды; вести учет объектов налогообложения; представлять в налоговые органы по месту учета налоговые декларации по налогам и сборам, подлежащим уплате Обществом; нести иные обязанности, определенные действующим законодательством РФ, то есть является лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность Общества, организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций.

В период деятельности с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год у АО «<данные изъяты>» имелись следующие расчетные счета в банках:

- расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Башкирском отделении № ПАО «<данные изъяты>»;

- расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Башкирском отделении № ПАО «<данные изъяты>»;

- расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Филиале АО <данные изъяты>» в <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ измененный на №;

- расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> ПАО <данные изъяты>;

- расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> АО Банк «<данные изъяты>».

В последующем в течение ДД.ММ.ГГГГ года у АО «<данные изъяты>» сформировалась недоимка по уплате налогов, сборов, страховых взносов, предусмотренных статьями 13, 18?, 18? НК РФ, которая в течение года постоянно возрастала.

В связи с имевшейся недоимкой по налогам, МРИ ФНС России № по РБ в порядке, предусмотренном ст. 69 НК РФ, в адрес АО «<данные изъяты>» направило требование об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов № от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате налогов, сборов, пени, штрафа, процентов об уплате недоимки страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование, на обязательное социальное страхование в сумме 1 752 834 рублей 24 коп., срок уплаты которого истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ, однако Общество данное требование не исполнено.

В связи с неисполнением вышеуказанного требования в сроки, установленные налоговым органом, МРИ ФНС России № по РБ было принято решение о взыскании сумм, в том числе недоимки по страховым взносам за счет денежных средств АО «<данные изъяты>» на счетах в банках № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 752 834 рублей 24 коп.

Кроме того, в целях обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, в отношении всех расчетных счетов АО «<данные изъяты>» были приняты и направлены в банки следующие решения о приостановлении операций по счетам:

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале «<данные изъяты> <адрес> ПАО «<данные изъяты>»;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №№, 40№, открытым в Башкирском отделении № ПАО «<данные изъяты>»;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> АО Банк «<данные изъяты>».

Таким образом, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ расходные операции по всем расчетным счетам АО «<данные изъяты>» были заблокированы налоговым органом в рамках реализации процедуры принудительного взыскания, в том числе недоимки по налогам. Указанное обстоятельство лишило руководство АО «<данные изъяты>» возможности самостоятельно, по своему усмотрению распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах возглавляемой организации. В случае зачисления денежных средств, поступивших от дебиторов, на расчетные счета они подлежали безакцептному списанию, в том числе в счет исполнения обязательств перед бюджетной системой Российской Федерации.

После чего на основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на расчетные счета АО «<данные изъяты>» налоговым органом выставлены инкассовые поручения в целях списания и перечисления в бюджетную систему РФ денежных средств, необходимых для погашения, в том числе недоимки по налогам, страховым взносам на следующие счета по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ:

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, на перечисление 72 694 рублей 77 коп.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, на перечисление 127 842 рублей 53 коп.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, на перечисление 14 рублей 71 коп.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, на перечисление 579 316 руб. 15 коп.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, на перечисление 76 364 рублей 40 коп.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, на перечисление 134 296 рублей 02 коп.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в Филиале АО «<данные изъяты> в <адрес>, на перечисление 559 024 рублей 14 коп.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, на перечисление 73 689 рублей 55 коп.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, на перечисление 129 591 рублей 97 коп.

В связи с тем, что АО «<данные изъяты>» продолжило ненадлежащим образом исполнять обязанности перед бюджетной системой Российской Федерации, налоговый орган вновь выставил и направил Обществу следующие требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, которые также не были исполнены в указанные сроки:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - об уплате, в том числе недоимки по налогу на имущество – 1 203 207 рублей, срок уплаты которых истек с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - об уплате, в том числе недоимки по налогу на имущество, НДС в сумме 740 781 рубль 12 коп., срок уплаты которых истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - об уплате, в том числе недоимки по налогу на имущество, НДС в сумме 1 977 984 рублей, срок уплаты которых истек с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - об уплате, в том числе недоимки по НДС, страховым взносам в сумме 2 686 773 рубля 72 коп., срок уплаты которых истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - об уплате, в том числе недоимки по НДС в сумме 357 183 рублей, срок уплаты которого истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - об уплате, в том числе недоимки по транспортному налогу в сумме 103 618 рублей 38 коп., срок уплаты которого истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - об уплате, в том числе недоимки по НДС в сумме 357 185 рублей, срок уплаты которых истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - об уплате, в том числе недоимки по НДС в сумме 241 015 рублей, срок уплаты которых истек с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - об уплате, в том числе недоимки по НДС в сумме 241 015 рублей, срок уплаты которых истек с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - об уплате, в том числе недоимки по НДФЛ в сумме 696 141 рубль 84 коп., срок уплаты которых истек с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - об уплате, в том числе недоимки по НДС в сумме 241 017 рублей, срок уплаты которых истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - об уплате, в том числе недоимки по НДС в сумме 126 909 рублей, срок уплаты которых истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - об уплате, в том числе недоимки по НДС в сумме 126 909 рублей, срок уплаты которых истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неисполнением АО «<данные изъяты>» требований об уплате налогов, сборов, страховых взносов в установленные сроки, МРИ ФНС России № по РБ, в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, приняты следующие решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, в частности:

№ от ДД.ММ.ГГГГ годам - в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованиям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 943 988 рублей 12 коп.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 977 984 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - в том числе о взыскание недоимки по налогам, страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 2 686 773 рублей 72 коп.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 357 183 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 103 618 рублей 38 коп.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 357 185 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 241 015 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 241 015 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 696 141 рубль 84 коп.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 241 017 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 126 909 рублей.

Кроме того, в целях обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, в отношении всех расчетных счетов АО «<данные изъяты>» налоговым органом приняты и направлены в банки следующие решения о приостановлении операций по счетам:

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале <данные изъяты>» в <адрес> ПАО «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требований № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требований № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> АО Банк «<данные изъяты> в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требований № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №№, 40№, открытых в Башкирском отделении № ПАО «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требований № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале «<данные изъяты> в <адрес> ПАО «<данные изъяты> в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытом в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытом в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> АО Банк «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №№, 40№, открытых в Башкирском отделении № ПАО «<данные изъяты>» в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале «<данные изъяты> в <адрес> ПАО <данные изъяты>, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытом в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету № в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> АО Банк «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетным счетам №№, 40№, открытых в Башкирском отделении № ПАО «<данные изъяты>» в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> ПАО «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытом в Филиале АО <данные изъяты> в <адрес>, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету № в Филиале «<данные изъяты> в <адрес> АО Банк «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №№, 40№ в Башкирском отделении № ПАО «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> ПАО «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытом в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытом в Филиале «<данные изъяты> в <адрес> АО Банк «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетным счетам №№, 40№ в Башкирском отделении № ПАО «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> ПАО <данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале АО <данные изъяты>» в <адрес>, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету № в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> АО Банк «<данные изъяты> путь», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетным счетам №№, 40№, открытых в Башкирском отделении № ПАО «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> ПАО «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытом в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету № в Филиале «Инвесткапиталбанк» в <адрес> АО Банк «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетным счетам №№, 40№, открытых в Башкирском отделении № ПАО «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> ПАО «<данные изъяты> связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету № в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> АО Банк «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетным счетам №№, 40№, открытых в Башкирском отделении № ПАО «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> ПАО «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету № в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету № в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> АО Банк «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетным счетам №№, 40№, открытых в Башкирском отделении № ПАО «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> ПАО Банк ВТБ, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в Филиале АО «<данные изъяты>» в <адрес>, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетному счету № в Филиале «<данные изъяты>» в <адрес> АО Банк «<данные изъяты>», в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - о приостановлении операций по расчетным счетам №№, 40№ в Башкирском отделении № ПАО «<данные изъяты>» в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на расчетные счета АО «Нефтекамский хлебокомбинат» налоговым органом были выставлены следующие инкассовые поручения в целях списания и перечисления в бюджетную систему РФ денежных средств, необходимых для погашения, в том числе недоимки по налогам, на счета:

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 401 069 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требований № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 401 069 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требований № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 401 069 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требований № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 294 368 рублей 12 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требований № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 401 068 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требований № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 45 345 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требований № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты> Башкирское отделение №, на перечисление 110 708 рублей 39 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требований № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 3 130 рублей 11 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требований № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в Банк <данные изъяты>), «<данные изъяты>» в <адрес>, на перечисление 401 069 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в Банк <данные изъяты>), «<данные изъяты>» в <адрес>, на перечисление 401 068 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в Банк <данные изъяты>), «<данные изъяты>» в <адрес>, на перечисление 373 710 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в Банк ВТБ (ПАО), «<данные изъяты>» в <адрес>, на перечисление 401 069 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в Банк ВТБ (ПАО), «<данные изъяты>» в <адрес>, на перечисление 5 892 рублей 16 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 596 096 рублей 53 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 78 576 рублей 36 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 138 186 рублей 01 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 519 625 рублей 95 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 68 496 рублей 14 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 120 458 рублей 74 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 592 644 рублей 05 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 78 121 рублей 27 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 137 385 рублей 67 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 357 183 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 2 786 рублей 03 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 54 129 рублей 93 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 7 135 рублей 31 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 12 548 рублей 30 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 357 183 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 23 081 рублей 38 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 40 273 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 40 264 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 357 185 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 241 015 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 241 015 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 329 986 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 339 424 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 26 731 рубля 84 коп. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в ПАО <данные изъяты> Башкирское отделение №, на перечисление 241 017 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№, открытый в ПАО «<данные изъяты>», Башкирское отделение №, на перечисление 126 909 рублей в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно п. 5 ст. 31 НК РФ налоговые органы вправе налагать арест
на имущество налогоплательщика, плательщика сборов или налогового агента.

ДД.ММ.ГГГГ в связи с отсутствием денежных средств на расчетных счетах АО «<данные изъяты>» в объеме, достаточном для удовлетворения требований налогового органа, МРИ ФНС России № по РБ в соответствии с п. 1 ст. 47 НК РФ приняла решение о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика АО «Нефтекамский хлебокомбинат» № от ДД.ММ.ГГГГ, а также вынесла постановление о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов, процентов за счет имущества АО «<данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании, в том числе сумм недоимки по налогам по требованиям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, срок добровольного исполнения по которым истек, а после неисполнения указанных требований, о взыскании недоимки по инкассовым поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в связи с отсутствием денежных средств на расчетных счетах АО «<данные изъяты>» в объеме, достаточном для удовлетворения требований налогового органа, МРИ ФНС России № по РБ в соответствии с п. 1 ст. 47 НК РФ приняла решение о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика АО «<данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ, а также вынесла постановление о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика (АО «Нефтекамский хлебокомбинат») № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании, в том числе, сумм недоимки по налогам по требованиям №№ от ДД.ММ.ГГГГ, 9222 от ДД.ММ.ГГГГ, срок добровольного исполнения по которым истек, а после неисполнения указанных требований, о взыскании недоимки по инкассовым поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

Судебный пристав-исполнитель, в соответствии со ст. 30 ФЗ
«Об исполнительном производстве», возбуждает исполнительное производство на основании исполнительного документа по заявлению взыскателя, если иное не установлено указанным Федеральным законом.

ДД.ММ.ГГГГ судебным приставом-исполнителем Нефтекамского ГО СП УФССП по РБ в целях исполнения требований МРИ ФНС России № по РБ по взысканию недоимки по налогам в сумме 3 910 190 рублей 57 коп. с АО «<данные изъяты>», возбуждено исполнительное производство №-ИП, на основании вышеуказанного постановления № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ судебным приставом-исполнителем Нефтекамского ГО СП УФССП по РБ в целях исполнения требований МРИ ФНС России № по РБ по взысканию недоимки по налогам в сумме 4 263 677 рублей 13 коп. с АО «<данные изъяты>» возбуждено исполнительное производство №-ИП на основании вышеуказанного постановления № от ДД.ММ.ГГГГ.

Все расчетные счета АО «<данные изъяты>» оставались заблокированными в результате реализации процедуры принудительного взыскания налоговым органом, а также службой судебных приставов.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ директор АО «<данные изъяты>» Васильченко С.А., в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ст. 23, п. 1 ст. 45, п. 9 ст. 45 НК РФ, обязывающих налогоплательщика обеспечивать своевременную уплату в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов и сборов, а также самостоятельно выполнять обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов и исполнять законные требования налогового органа по уплате налогов, сборов, страховых взносов достоверно зная о наличии недоимки по налогам, страховым взносам и о том, что все поступающие на расчётные счета возглавляемой им организации денежные средства должны списываться и перечисляться в бюджетную систему РФ на основании инкассовых поручений о взыскании с возглавляемой им организации недоимки по налогам, страховым взносам, имея реальную возможность погасить недоимку, а также личный интерес, выразившийся в желании скрыть действительное положение дел и выставить себя успешным руководителем, сокрыл денежные средства АО «<данные изъяты>» от принудительного взыскания для погашения недоимки путем производства расчетов с кредиторами, используя расчетные счета ООО «Уфимский Научно-Технический Центр» ИНН 0278082790, минуя тем самым расчетные счета АО «<данные изъяты>».

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 09 до 18 часов Васильченко, находясь по адресу: <адрес>, реализуя свой преступный умысел на сокрытие денежных средств АО «<данные изъяты>», организовал направление писем в адрес ООО «Уфимский Научно-Технический Центр» с просьбой перечисления денежных средств, являвшихся кредиторской задолженностью ООО «Уфимский Научно-Технический Центр» перед АО «<данные изъяты>» за ранее оказанные услуги, которые подписал лично. После чего в указанный выше период в адрес ООО «Уфимский Научно-Технический Центр» от АО «<данные изъяты>» были направлены следующие письма:

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой оплатить в адрес АО <данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за июль 2022 года по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес ООО ЧОП «<данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за июль 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес МУП «<данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за июль 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес ООО «<данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за август 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес ООО ЧОП «<данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за сентябрь 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес ООО «<данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за сентябрь 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес ООО «<данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за сентябрь 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес МУП «<данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за октябрь 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес ООО «<данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за октябрь 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес ООО ЧОП <данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за октябрь 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес ООО «<данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за сентябрь 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес МУП «<данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за ноябрь 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес ООО «<данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за ноябрь 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес ООО <данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за ноябрь 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес ООО «<данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за ноябрь 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес ООО ЧОП «<данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за ноябрь 2022 года по договору 175А-21 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес МУП «<данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за декабрь 2022 года по договору 34А-22 от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес директора ООО «<данные изъяты>» с просьбой оплатить в адрес ООО ЧОП <данные изъяты>» в счет расчетов с АО «<данные изъяты>» за аренду нежилого помещения за декабрь 2022 года по договору 34А-22 от ДД.ММ.ГГГГ.

Всего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании вышеперечисленных писем с использованием расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» в интересах АО «Нефтекамский <данные изъяты>» были произведены расчеты на цели, не связанные с выплатой заработной платы, пособий, платежами в бюджет и внебюджетные фонды, в общей сумме 2 801 267 рублей 08 коп.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем проведения расчетов с кредиторами вышеуказанным способом на заблокированные налоговым органом и службой судебных приставов расчетные счета АО «<данные изъяты>» не поступили денежные средства в сумме 2 801 267 рублей 08 коп., что повлекло неисполнение инкассовых поручений налогового органа и постановлений службы судебных приставов, несмотря на то, что АО «<данные изъяты>» имело реальную возможность погасить указанную недоимку по налогам, страховым взносам.

Васильченко, игнорируя законные требования налоговых органов и службы судебных приставов об уплате налогов, сборов, страховых взносов, зная о существовании недоимки по налогам, сборам, страховым взносам у АО «<данные изъяты>» перед бюджетной системой РФ, наличии на расчетных счетах возглавляемой им организации неисполненных инкассовых поручений и обращенных судебными приставами, взысканий на денежные средства в рамках исполнительных производств, в нарушение вышеперечисленных нормативных актов умышленно не допускал поступления на заблокированные расчетные счета АО «<данные изъяты>» денежных средств, осуществив вывод денежных средств с расчетных счетов организации под видом выплаты заработной платы работникам, тем самым скрывал эти средства от установленного законодательством РФ порядка их взыскания.

В результате преступных действий Васильченко, являвшимся генеральным директором АО «<данные изъяты>», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были умышленно сокрыты денежные средства возглавляемой им организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, страховых взносах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, на общую сумму 2 782 987 рублей 72 коп., т.е. в крупном размере.

Действия Васильченко С.А. органами предварительного следствия квалифицированы как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере – совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст.199-2 УК РФ.

В подготовительной части судебного заседания от подсудимого Васильченко С.А. и его защитника поступило ходатайство о прекращении в отношении подсудимого уголовного дела в связи с устранением преступности и наказуемости данного деяния на основании внесенных в УК РФ изменений Федеральным законом от 06.04.2024 года № 79-ФЗ.

Представитель потерпевшего ФИО5 о прекращении уголовного дела в отношении Васильченко по указанному основанию не возражала.

Участвующая по делу государственный обвинитель Кудрявцева Н.Г. также поддержала заявленное ходатайство.

Выслушав подсудимого, защитника, представителя потерпевшего и государственного обвинителя, исследовав письменные материалы уголовного дела, суд считает необходимым прекратить производство по уголовному делу в отношении Васильченко исходя из следующего.

В силу п.2 ч.1 ст.24 УК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению за отсутствием в деянии состава преступления.

В соответствии с ч.2 ст.24 УПК РФ уголовное дело подлежит прекращению по основанию, предусмотренному п.2 ч.1 настоящей статьи, в случае, когда до вступления приговора в законную силу преступность и наказуемость этого деяния были устранены новым уголовным законом.

Согласно п.3 ч.2 ст.1 Федерального закона от 06 апреля 2024 года № 79-ФЗ примечание к статье 170-2 УК РФ изложено в новой редакции: «в статьях настоящей главы, за исключением статьи 169, частей третьей - шестой статьи 171.1, статей 171.2, 171.3, 171.5, 172.3, 174, 174.1, 178, 180, 185 - 185.4, 185.6, 191.1, 193, 193.1, 194, 198 - 199.1, 199.3, 199.4, 200.1, 200.3, 200.5 и 200.7, крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей три миллиона пятьсот тысяч рублей, а особо крупным - тринадцать миллионов пятьсот тысяч рублей».

Указанные изменения, внесенные в Уголовный кодекс, вступили в силу с 17 апреля 2024 года.

Подсудимому Васильченко инкриминируется в вину совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст.199-2 УК РФ, выразившееся в том, что он, являясь генеральным директором АО «<данные изъяты>», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно сокрыл денежные средства возглавляемой им организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах, сборах и страховых взносах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, на общую сумму 2 782 987 рублей 72 коп., т.е. в крупном размере.

Таким образом, в настоящее время уголовно наказуемым деянием, сопряженным с сокрытием денежных средств, за счет которых должна быть погашена задолженность по налогам, сборам и страховым взносам в крупном размере, являются действия лица, совершенные при наличии соответствующей задолженности у организации, превышающей 3 500 000 рублей.

Следовательно, действия Васильченко на сегодняшний день не образуют состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.199-2 УК РФ.

На основании ч.1 ст.9 УК РФ преступность и наказуемость деяния определяются уголовным законом, действовавшим во время совершения этого деяния.

Вместе с тем частью 1 ст.10 УК РФ установлено, что уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, т.е. распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу.

При таких обстоятельствах Васильченко подлежит освобождению от уголовной ответственности, а уголовное дело - прекращению ввиду устранения новым уголовным законом преступности и наказуемости деяния, в совершении которого подсудимому было предъявлено обвинение.

На основании вышеизложенного и руководствуясь статьями 24 и 254 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Васильченко С.А. в соответствии с ч.2 ст.24 УПК РФ освободить от уголовной ответственности, прекратив уголовное дело по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199-2 УК РФ, в связи с устранением новым уголовным законом преступности и наказуемости данного деяния.

Меру пресечения Васильченко С.А. – подписку о невыезде и надлежащем поведении – отменить.

Вещественные доказательства: 8 CD-R дисков со сведениями из ИФНС № и банков, налоговые и иные документы, связанные со взысканием задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, по операциям по счетам - хранить при уголовном деле; документы, изъятые в ходе осмотра места происшествия в АО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ и обыска в АО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ - возвратить по принадлежности.

Настоящее постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Башкортостан через Нефтекамский городской суд в течение 15-ти суток со дня его провозглашения.

Копия верна.

Судья: А.В. Акулов