Судебный акт #1 (Решение) по делу № 12-35/2023 от 15.02.2023

Дело №12-35/23

УИД 0

Р Е Ш Е Н И Е

по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении

г.Волжск 23 марта 2023 года

Судья Волжского городского суда Республики Марий Эл Тукманова Л.И., рассмотрев жалобу Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Полаир» на постановление мирового судьи судебного участка №17 Волжского судебного района РМЭ по делу об административном правонарушении от 27 января 2023 года, которым Общество с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Полаир» признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.19.5 КоАП РФ.

Права и обязанности, предусмотренные ст.25.1 КоАП РФ, ст.51 Конституции РФ представителю Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Полаир» Бересток С.Ф. разъяснены. Отводов нет.

установил:

Постановлением мирового судьи судебного участка №17 Волжского судебного района РМЭ от 27 января 2023 года ООО «Торговый дом «Полаир» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.19.5 КоАП РФ.

Не согласившись с данным постановлением ООО «Торговый дом «Полаир» обратилось в Волжский городской суд с жалобой, указывая на то, что мировым судом не приняты во внимание доводы заявителя в части того, что ответ на Предписание от 14.10.2022 года был направлен в Нижегородскую таможню 16.11.2022 года (на 4 рабочих дня позже, поскольку штатная численность работников Общества за 2022 год составляла 1 штатная единица Генерального директора общества Шорохова Ю.В.

25 октября 2022 года в момент получения от Нижегородской таможни Предписания от 14.10.2022 года генеральный директор общества Шорохов Ю.В. находился в ежегодном календарном оплачиваемом отпуске. На период отпуска Шорохова Ю.В. была выдана доверенность на офис-менеджера Васильеву Е.Л., которая работает в АО «Полаир-Недвижимость» (аффилированное лицо). Сразу же после выхода из отпуска, Генеральным директором был подготовлен ответ, и незамедлительно направлен в Нижегородскую таможню. Умысла в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.19.5 КоАП РФ, у общества не имелось.

ООО «Торговый дом «Полаир» просит суд отменить постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное 27 января 2023 г. мировым судьей судебного участка № 17 Волжского судебного района Республики Марий Эл, и прекратить производство по делу об административном правонарушении.

Представитель ООО «Торговый дом «Полаир» Бересток С.Ф. в судебном заседании доводы жалобы поддержал, просил постановление отменить.

Представитель Федеральной таможенной службы Нижегородской таможни в судебное заседание не вился, предоставили возражение на жалобу ООО «Торговый дом «Полаир», указав, что Предписание было выдано по результатам проведенной проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации. Предписание было направлено заказной почтой с уведомлением по его адресу государственной регистрации. Нижегородская таможня в телеграмме от 17.11.2022, направленной дополнительно ООО «Торговый дом «Полаир», уведомляла о необходимости проинформировать о реально принятых мерах по устранению нарушений валютного законодательства.

Письмом от 06.12.2022 №20 ООО «Торговый дом «Полаир» сообщило, что были даны исчерпывающие пояснения по этому вопросу в письме ООО «Торговый дом «Полаир» от 16.11.2022 года №19. ООО «Торговый дом «Полаир» не обеспечило получение нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся п условиям договора на сумму 330,00 рублей, мер принятых на понуждение нерезидента исполнить свои обязательства по контракту после получения Предписания не предпринято. ООО «Торговый дом «Полаир» не предпринял попыток связаться с ООО «СП Валенсия» (контрагент, Армения), долг нерезидента не погашен с 31.06.2020 года. последние меры были приняты в 2018-2019 годах.

Выслушав участников процесса, изучив материалы дела, прихожу к следующему выводу.

Нижегородской таможней в отношении ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ ПОЛАИР» проведена проверка соблюдения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Проверкой было установлено, что ООО «Торговый дом «Полаир» не обеспечил надлежащего исполнения или прекращения обязательств по внешнеторговому контракту (УНК №), а именно не получил от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством РФ, на сумму 330,00 рублей.

14 октября 2022 года Федеральной таможенной службы Приволжского таможенного управления Нижегородской таможней вынесено в отношении ООО «Торговый дом «Полаир» предписание по устранению выявленного нарушения валютного законодательства.

Предписание было направлен в адрес ООО «Торговый дом «Полаир» заказной почтой с уведомлением по адресу государственной регистрации: 425000, Республика Марий Эл, г.Волжск, ул.Промбаза, д1, помещ.6, литер-А3.

Согласно отчету отслеживания почтового отправления и уведомлению о вручении, предписание вручено адресату 25 октября 2022 года. Следовательно, ответ необходимо было дать в Нижегородскую таможню 9 ноября 2022 года включительно.

Письмом от 16.11.2022 № 19, вх. реестр от 16.11.2022 ООО «Торговый дом «Полаир» уведомил Нижегородскую таможню о том, что Предписание рассмотрено, в целях не повторения впредь нарушений требований валютного законодательства ООО «Торговый дом «Полаир» разработан комплекс мероприятий, направленных на недопущение нарушений в сфере валютного законодательства (какой именно разработан комплекс мероприятий ООО «Торговый дом «Полаир» не уточнило). В письме ООО «Торговый дом «Полаир» указало, что для получения от нерезидента денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями контракта (УНК №) ООО «Торговый дом «Полаир» неоднократно обращалось к ООО «СП Валенсия» (контрагент, Армения) с требованием погасить образовавшуюся задолженность в размере 330,00 рублей по телефону и в электронной переписке, направляло в адрес ООО «СП Валенсия» (контрагент, Армения) претензии 06.11.2017 и 09.11.2018 с требованием о погашении задолженности в 10 рабочих дней с момента получения претензии, но требования ООО «Торговый дом «Полаир» об оплате задолженности по контракту остались без удовлетворения.

К письму от 16.11.2022 № 19 ООО «Торговый дом «Полаир» приложил претензии от 06.11.2017 и от 09.11.2018.

Нижегородская таможня в дополнительно направленной в адрес ООО «Торговый дом «Полаир» телеграмме от 17.11.2022 уведомила о необходимости проинформировать о реально принятых мерах по устранению нарушений валютного законодательства.

Письмом от 06.12.2022 № 20 (вх. реестр от 07.12.2022) ООО «Торговый дом «Полаир» сообщило о том, что ООО «Торговый дом «Полаир» даны исчерпывающие пояснения по этому вопросу в письме от 16.11.2022 №19.

Постановлением мирового судьи судебного участка №17 Волжского судебного района РМЭ от 27 января 2023 года ООО «Торговый дом «Полаир» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.19.5 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 10000 рублей. (л.д.72-74)

В соответствии с ч.1 ст.19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), муниципальный контроль, об устранении нарушений законодательства - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трехсот до пятисот рублей; на должностных лиц - от одной тысячи до двух тысяч рублей или дисквалификацию на срок до трех лет; на юридических лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей.

Объективная сторона правонарушений, предусмотренных ст.19.5 КоАП РФ, состоит в невыполнении в установленный срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), об устранении нарушений законодательства.

Факт совершения ООО «Торговый дом «Полаир» административного правонарушения подтверждается материалами дела, а именно: актом проверки №; письмами ООО «Торговый дом «Полаир» от 16.11.2022 № 19, от 06.12.2022 № 20; служебными записками от 19.12.2022 № 02-03-25/1413, от 20.12.2022 № 01-01-35/0240; уведомлением о вручении почтовой корреспонденции; телеграммой о разъяснении обязанности по исполнению предписания и уведомления таможенного органа; предписанием от 14.10.2022.

Согласно п.1 ч.2 ст.23 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

В п.3 ч.2 ст.24 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" указано, что резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

В соответствии со ст.25 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Таким образом, в действиях ООО «Торговый дом «Полаир» имеется состав административного правонарушения по ч.1 ст.19.5 КоАП РФ выразившийся в том, что ООО «Торговый дом «Полаир» не выполнило в установленный законом срок законное предписания (постановления, решения, представления) органа или должностного лица, осуществляющего государственный контроль или надзор.

Согласно статье 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

При рассмотрении вопроса о признании совершенного обществом правонарушения малозначительным, мировой судья обоснованно пришел к выводу, что наступление вредных последствий не является квалифицирующим признаком объективной стороны административного правонарушения, ответственность за которое установлена ч.1 ст.19.5 КоАП РФ, отсутствие указанных последствий не свидетельствует о малозначительности совершенного правонарушения. Существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается в данном случае не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в противоправном бездействии, то есть ненадлежащем отношении лица к исполнению своих обязанностей.

В данном случае отсутствуют исключительные обстоятельства, свидетельствующие о наличии предусмотренных указанной нормой признаков малозначительности административного правонарушения, добровольное устранение последствий правонарушения к таким обстоятельствам не относится. Таким образом, оснований для признания совершенного обществом правонарушения малозначительным и освобождения юридического лица от административной ответственности на основании ст.2.9 КоАП РФ не имеется.

Мировой судья вынес постановление на основе полного исследования имеющихся административных материалов. Каких-либо процессуальных нарушений при возбуждении и рассмотрении дела об административном правонарушении, влекущих отмену принятого постановления, допущено не было, в постановлении мирового судьи дана оценка всем доказательствам, исследованным в судебном заседании.

В связи с вышеизложенным, считаю, что постановление мирового судьи по делу об административном правонарушении в отношении ООО «Торговый дом «Полаир»является законным и обоснованным, оснований для его отмены не имеется.

На основании изложенного жалоба ООО «Торговый дом «Полаир» удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь ст. 30.7. КоАП РФ, судья

решил:

Постановление мирового судьи судебного участка №17 Волжского судебного района Республики Марий Эл от 27 января 2023 года по делу об административном правонарушении, которым ООО «Торговый дом «Полаир» признано виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.19.5 КоАП РФ, и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере десяти тысяч рублей, - оставить без изменения, жалобу ООО «Торговый дом «Полаир» - без удовлетворения.

Судья: Л.И. Тукманова