Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-115/2024 от 06.02.2024

Дело № 1-115/2024

76RS0024-01-2024-000575-83

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Ярославль                                                                                                         17 мая 2024 года

Фрунзенский районный суд г. Ярославля в составе:

председательствующего – судьи Ронжиной Е.В.

при помощнике судьи Козюковой С.В., секретаре Шемевхановой М.В.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Фрунзенского района г.Ярославля Белянцевой М.А.,

подсудимого – Смирнова Е.В.,

защитника – адвоката Щетинниковой И.В., удостоверение НОМЕР, ордер НОМЕР,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Фрунзенского районного суда            г. Ярославля уголовное дело в отношении

Смирнова Е.В., <данные изъяты>

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Смирнов Е.В. совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Приказом врио начальника Управления Федеральной службы исполнения наказаний Российской Федерации по Ярославской области ФИО1НОМЕР лс от 31.05.2018 Смирнов Е.В. с 01.06.2018 назначен на должность главного бухгалтера бухгалтерии федерального казенного учреждения «Следственный изолятор № 1» Управления Федеральной службы исполнения наказаний Российской Федерации по Ярославской области (далее – Учреждение).

Согласно должностной инструкции главного бухгалтера бухгалтерии Учреждения Смирнова Е.В., утвержденной 30.06.2021 начальником Учреждения Свидетель №5, на Смирнова Е.В. возлагаются следующие права, обязанности и ответственность: в подчинении главного бухгалтера бухгалтерии учреждения находятся все сотрудники и работники бухгалтерии (п. 2); имеет право устанавливать должностные обязанности для подчиненных ему сотрудников и работников, давать указания в пределах их компетентности, контролировать исполнение (п. 3); имеет право рассматривать и визировать договоры и соглашения, заключаемые учреждением, на получение или отпуск материальных запасов, выполнение работ и услуг, а также приказы, распоряжения и другие документы по вопросам финансово-хозяйственной деятельности, а также имеет право подписывать второй подписью денежные и расчетные документы, прочие документы по финансовым обязательствам, указанные документы без подписи главного бухгалтера считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению (п. 6); имеет право вносить в установленном порядке начальнику учреждения предложения о приеме и увольнении подчиненных работников, ходатайствовать о назначении им надбавок к заработной плате и иных поощрительных выплат, о привлечении их к ответственности (п. 9); обязан обеспечивать рациональную организацию бухгалтерского учета и отчетности в учреждении на основе прогрессивных форм и методов учета и контроля формирования полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности учреждения, его имущественном положении (п. 14); обязан обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, расчетов по заработной плате, правильное исчисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, областной и местный бюджеты, страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (п. 15); обязан осуществлять контроль за соблюдением порядка оформления первичных бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, формированием и своевременной сдачей номенклатурных дел бухгалтерии, проведением инвентаризации основных средств, материальных запасов и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности в учреждении (п. 16); обязан принимать меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и материальных запасов, нарушений финансового и хозяйственного законодательства (п. 17); обязан вести работы по обеспечению строгого соблюдения штатной, кассовой дисциплины (п. 18); обязан ознакамливать под роспись непосредственно подчиненных сотрудников (работников) со служебными обязанностями по должности (должностными инструкциями) (п. 26); обязан контролировать исполнение подчиненными сотрудниками должностных инструкций (п. 27); обязан осуществлять своевременное представление отчета по статье «Особые расходы» в УФСИН России по Ярославской области, проверку авансовых отчетов обоснованность списания денежных средств (п. 29); обязан осуществлять контроль за исполнением подчиненными сотрудниками и службами нормативно-правовых актов Минюста России, ФСИН России, приказов, распоряжений и указаний начальника УФСИН России по Ярославской области (п. 31); несет персональную ответственность за нанесение материального ущерба и нарушение служебной дисциплины (п. 43); несет персональную ответственность за состояние служебной дисциплины в бухгалтерии и законности подчиненными сотрудниками (п. 45); несет персональную ответственность за исполнение подчиненными сотрудниками нормативно-правовых актов Минюста России, ФСИН России, приказов, распоряжений и указаний начальника Учреждения (п. 48). Таким образом, с 01.06.2018 Смирнов Е.В. являлся должностным лицом, обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями.

01.01.2009 Учреждением в Управлении Федерального казначейства по Ярославской области, расположенном по адресу: г. Ярославль, ул. Полушкина Роща, д. 16, корп. 7, открыт лицевой счет НОМЕР (далее по тексту – Лицевой счет), предназначенный для отражения операций Учреждения со средствами, поступающими во временное распоряжение Учреждения. Непосредственно в кассе Учреждения на постоянной основе хранятся денежные средства в наличной форме не менее 90000 рублей 00 копеек, сформированные, в том числе из денежных средств, принадлежащих Учреждению, либо находящихся во временном распоряжении Учреждения. Таким образом, денежные средства, находившиеся на Лицевом счете и в кассе Учреждения, состоят из денежных средств как принадлежащих Учреждению, так и находящихся в его ведении, в том числе временном распоряжении.

Кроме того, Управлением Федерального казначейства по Ярославской области в ПАО «Сбербанк» (дополнительный офис НОМЕР, адрес: <адрес>) открыт банковский счет НОМЕР на имя Смирнова Е.В., как главного бухгалтера бухгалтерии Учреждения, предназначенный к использованию исключительно для целей и нужд Учреждения. К данному счету также привязана служебная банковская карта НОМЕР на имя Смирнова Е.В., к которой у последнего имелся доступ.

В силу своего служебного положения Смирнов Е.В. имел доступ к кассе Учреждения и к указанному банковскому счету, а также имел полномочия по составлению финансовых документов по временному распоряжению денежными средствами, находящимися на Лицевом счете Учреждения.

В период нахождения в данной должности Смирнов Е.В. наладил хорошие рабочие взаимоотношения с коллегами, в том числе с руководством Учреждения, пользовался их уважением и доверием. В процессе работы Смирнов Е.В. обнаружил отсутствие должного контроля со стороны уполномоченных лиц за состоянием и расходованием денежных средств, находившихся на указанном Лицевом счете и в кассе Учреждения, в том числе за процедурой проверки расходования денежных средств Учреждения и согласования расходных кассовых ордеров, формировавшихся Смирновым Е.В., а также непосредственно за самой деятельностью Смирнова Е.В.

В этой связи в период времени не позднее 05.12.2022 у Смирнова Е.В. возник единый преступный умысел, направленный на систематическое хищение денежных средств, как находившихся в ведении, так и принадлежавших Учреждению, путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, в крупном размере.

Так, в период с 08 ч. 00 мин. 05.12.2022 по 17 ч. 00 мин. 05.12.2022 Смирнов Е.В., имея единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, находясь на своем рабочем месте в здании Учреждения, расположенном по адресу: г. Ярославль, ул. Портовая набережная, д. 10, желая завладеть данными денежными средствами, действуя из корыстных побуждений, в целях личного обогащения, пользуясь отсутствием контроля за его деятельностью, как главного бухгалтера Учреждения, а также за состоянием и расходованием денежных средств, находящихся в кассе Учреждения, используя свое служебное положение в части доступа к бухгалтерскому программному обеспечению, сформировал и распечатал на бумажном носителе расходный кассовый ордер НОМЕР от 05.12.2022 на имя вымышленного лица – ФИО2, в который (ордер) внес заведомо ложные сведения о выдаче последнему наличных денежных средств в сумме 35 880 рублей 53 копейки, после чего Смирнов Е.В. самостоятельно подписал данный расходный кассовый ордер, как лицо, составившее документ. Далее, Смирнов Е.В., действуя в целях реализации своего преступного умысла, в указанное время, находясь в здании Учреждения, расположенном по адресу: г.Ярославль, ул. Портовая набережная, д. 10, используя доверительное отношение к себе со стороны руководства Учреждения, предоставил указанный расходный кассовый ордер, содержащий заведомо для Смирнова Е.В. ложные сведения, для согласования начальнику Учреждения Свидетель №5, который, будучи неосведомленным о преступных намерениях Смирнова Е.В., доверяя последнему, не проверив надлежащим образом основания к выдаче денежных средств, согласовал данный расходный кассовый ордер путем личного подписания названного документа. После этого Смирнов Е.В., продолжая реализацию своего преступного умысла, собственноручно в строке «Получил» данного расходного кассового ордера поставил подпись от имени указанного вымышленного лица, что свидетельствовало о получении последним указанных денежных средств в наличной форме. Затем Смирнов Е.В., имея при себе сфальсифицированный документ, свидетельствующий о получении названным вымышленным лицом денежных средств в указанной сумме, а также в силу своего должностного положения имея беспрепятственный доступ к кассе Учреждения, продолжая реализацию преступного умысла, взял из кассы Учреждения денежные средства в наличной форме на сумму 35 880 рублей 53 копейки, оставив предварительно в качестве подтверждения указанный расходный кассовый ордер в бухгалтерии Учреждения, распорядившись впоследствии похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

В период с 08 ч. 00 мин. 14.12.2022 по 17 ч. 00 мин. 14.12.2022 Смирнов Е.В., продолжая реализацию единого преступного умысла, направленного на хищение денежных средств, путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, находясь на своем рабочем месте, в здании Учреждения, расположенном по адресу: г. Ярославль, ул. Портовая набережная, д. 10, желая завладеть данными денежными средствами, действуя из корыстных побуждений, в целях личного обогащения, пользуясь отсутствием контроля за его деятельностью, как главного бухгалтера Учреждения, а также за состоянием и расходованием денежных средств, находившихся в кассе Учреждения, используя свое служебное положение в части доступа к бухгалтерскому программному обеспечению, сформировал и распечатал на бумажном носителе расходный кассовый ордер НОМЕР от 14.12.2022 на свое имя, в который (ордер) внес заведомо ложные сведения о выдаче себе наличных денежных средств в сумме 50 000 рублей 00 копеек, якобы с целью их дальнейшей сдачи на указанный Лицевой счет Учреждения в безналичной форме, после чего Смирнов Е.В. подписал данный ордер самостоятельно, как лицо, составившее документ. Далее, Смирнов Е.В., действуя в целях реализации своего преступного умысла, в указанное время, находясь в здании Учреждения, расположенном по адресу: г. Ярославль, ул. Портовая набережная, д. 10, используя доверительное отношение к себе со стороны руководства Учреждения, предоставил указанный расходный кассовый ордер для согласования начальнику Учреждения Свидетель №5, который, будучи неосведомленнымо преступных намерениях Смирнова Е.В., доверяя последнему, согласовал данный расходный кассовый ордер, путем личного подписания названного документа. После этого Смирнов Е.В., продолжая реализацию своего преступного умысла, собственноручно поставил в строке «Получил» данного расходного кассового ордера подпись, что свидетельствовало о получении им указанных денежных средств в наличной форме. Затем Смирнов Е.В., продолжая реализацию своего преступного умысла, имея в силу своего должностного положения беспрепятственный доступ к кассе Учреждения, взял из кассы Учреждения денежные средства в наличной форме на сумму 50 000 рублей 00 копеек, завладев которыми Смирнов Е.В. умышленно не сдал их на Лицевой счет Учреждения и распорядился по своему усмотрению.

Кроме того, в период с 08 ч. 00 мин. 23.01.2023 по 17 ч. 00 мин. 23.01.2023, Смирнов Е.В., продолжая реализацию единого преступного умысла, направленного на хищение денежных средств, путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, находясь на своем рабочем месте, в здании Учреждения, расположенном по адресу: г. Ярославль, ул. Портовая набережная, д. 10, желая завладеть данными денежными средствами, действуя из корыстных побуждений, в целях личного обогащения, пользуясь отсутствием контроля за его деятельностью, как главного бухгалтера Учреждения, а также за состоянием и расходованием денежных средств, находившихся в кассе Учреждения, используя свое служебное положение в части доступа к бухгалтерскому программному обеспечению, сформировал и распечатал на бумажном носителе расходный кассовый ордер НОМЕР от 23.01.2023 на имя вымышленного лица – ФИО3, в который (ордер) внес заведомо ложные сведения о выдаче последнему наличных денежных средств в сумме 14 659 рублей 12 копеек, после чего Смирнов Е.В. самостоятельно подписал данный расходный кассовый ордер, как лицо, составившее документ. Далее Смирнов Е.В., действуя в целях реализации своего преступного умысла, в указанное время, находясь в здании Учреждения, расположенном по адресу: г. Ярославль, ул. Портовая набережная, д. 10, используя имевшееся к нему доверительное отношение со стороны руководства Учреждения, предоставил указанный расходный кассовый ордер, содержащий заведомо для Смирнова Е.В. ложные сведения, для согласования заместителю начальника Учреждения Свидетель №7, который, будучи неосведомленным о преступных намерениях Смирнова Е.В., доверяя последнему, не проверив надлежащим образом основания к выдаче денежных средств, согласовал данный расходный кассовый ордер, путем личного подписания названного документа. Далее Смирнов Е.В., продолжая реализацию своего преступного умысла, собственноручно в строке «Получил» данного расходного кассового ордера поставил подпись от имени указанного вымышленного лица, что свидетельствовало о получении последним указанных денежных средств в наличной форме. Затем Смирнов Е.В., имея при себе сфальсифицированный документ, свидетельствующий о получении названным вымышленным лицом денежных средств в указанной сумме, продолжая реализацию преступного умысла, передал данный расходный кассовый ордер бухгалтеру Учреждения Свидетель №3, сообщив последней ложные сведения о том, что ФИО3 собственноручно подписал данный расходный кассовый ордер и попросил Смирнова Е.В. получить указанные денежные средства, после чего передать их ему (ФИО3), тем самым введя Свидетель №3 в заблуждение путем обмана и злоупотребления доверием. Свидетель №3, в свою очередь, будучи введенной в заблуждение и не осведомленной о преступных намерениях Смирнова Е.В., доверяя последнему, выдала ему денежные средства в наличной форме на сумму 14 659 рублей 12 копеек, завладев которыми, Смирнов Е.В. распорядился по своему усмотрению.

Кроме того, в период с 08 ч. 00 мин. 09.03.2023 по 17 ч. 00 мин. 09.03.2023, Смирнов Е.В., продолжая реализацию единого преступного умысла, направленного на хищение денежных средств, путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, находясь на своем рабочем месте, в здании Учреждения, расположенном по адресу: г. Ярославль, ул. Портовая набережная, д. 10, желая завладеть данными денежными средствами, действуя из корыстных побуждений, в целях личного обогащения, пользуясь отсутствием контроля за его деятельностью, как главного бухгалтера Учреждения, а также за состоянием и расходованием денежных средств, находившихся в кассе Учреждения, используя свое служебное положение в части доступа к бухгалтерскому программному обеспечению, сформировал и распечатал на бумажном носителе расходный кассовый ордер НОМЕР от 09.03.2023 на имя вымышленного лица – ФИО3, в который (ордер) внес заведомо ложные сведения о выдаче последнему наличных денежных средств в сумме 15 000 рублей 00 копеек, после чего Смирнов Е.В. самостоятельно подписал данный расходный кассовый ордер, как лицо, составившее документ. Далее, Смирнов Е.В., действуя в целях реализации своего преступного умысла, в указанное время, находясь в здании Учреждения, расположенном по адресу: г.Ярославль, ул. Портовая набережная, д. 10, используя доверительное отношение к себе со стороны руководства Учреждения, предоставил указанный расходный кассовый ордер, содержащий заведомо для Смирнова Е.В. ложные сведения, для согласования начальнику Учреждения Свидетель №5, который, будучи неосведомленным о преступных намерениях Смирнова Е.В., доверяя последнему, не проверив надлежащим образом основания к выдаче денежных средств, согласовал данный расходный кассовый ордер, путем личного подписания названного документа. После этого Смирнов Е.В., продолжая реализацию своего преступного умысла, собственноручно в строке «Получил» данного расходного кассового ордера поставил подпись от имени указанного вымышленного лица, что свидетельствовало о получении последним денежных средств в наличной форме. Затем Смирнов Е.В., имея при себе сфальсифицированный документ, свидетельствующий о получении названным вымышленным лицом денежных средств в указанной сумме, продолжая реализацию преступного умысла, передал данный расходный кассовый ордер бухгалтеру Учреждения Свидетель №3, сообщив последней ложные сведения о том, что ФИО3 собственноручно подписал данный расходный кассовый ордер и попросил Смирнова Е.В. получить указанные денежные средства, после чего передать их ему (ФИО3), тем самым введя Свидетель №3 в заблуждение путем обмана и злоупотребления доверием. Свидетель №3, в свою очередь, будучи введенной в заблуждение и не осведомленной о преступных намерениях Смирнова Е.В., доверяя последнему, выдала ему денежные средства в наличной форме на сумму 15 000 рублей 00 копеек, завладев которыми, Смирнов Е.В. распорядился по своему усмотрению.

Кроме того, в период с 08 ч. 00 мин. 13.06.2023 по 17 ч. 00 мин. 13.06.2023, Смирнов Е.В., продолжая реализацию единого преступного умысла, направленного на хищение денежных средств, путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, находясь на своем рабочем месте, в здании Учреждения, расположенном по адресу: г. Ярославль, ул. Портовая набережная, д. 10, желая завладеть данными денежными средствами, действуя из корыстных побуждений, в целях личного обогащения, пользуясь отсутствием контроля за его деятельностью, как главного бухгалтера Учреждения, а также за состоянием и расходованием денежных средств, находившихся на указанном Лицевом счете Учреждения, используя свое служебное положение в части доступа к бухгалтерскому программному обеспечению, а также составления финансовых документов по временному распоряжению денежными средствами, находящимися на Лицевом счете Учреждения, сформировал заявку НОМЕР от 13.06.2023, в которую внес заведомо ложные сведения о необходимости перечисления с названного Лицевого счета в целях временного распоряжения денежных средств в сумме 184 582 рубля 04 копейки на указанную выше служебную банковскую карту (НОМЕР), привязанную к названному банковскому счету (НОМЕР), открытому на имя Смирнова Е.В. Далее данная заявка, предварительно подписанная Смирновым Е.В. электронной подписью, в целях реализации задуманного, была им направлена в Управление Федерального казначейства по Ярославской области посредством электронного документооборота.

Не позднее 17 часов 41 минуты 14.06.2023 по результатам рассмотрения заявки уполномоченным лицом Управления Федерального казначейства по Ярославской области, не осведомленным о преступных намерениях Смирнова Е.В., перечисленос Лицевого счета Учреждения НОМЕР, открытого в Управлении Федерального казначейства по Ярославской области, по адресу: г. Ярославль, ул. Полушкина Роща, д. 16, корп. 7, на банковский счет НОМЕР, открытый в ПАО «Сбербанк» (дополнительный офис НОМЕР, адрес: <адрес>) на имя Смирнова Е.В., денежные средства в сумме 184 582 рубля 04 копейки.

После этого Смирнов Е.В., продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на хищение указанных денежных средств, 14.06.2023 в 17 часов 41 минуту, находясь в подразделении ПАО «Сбербанк» (дополнительный офис НОМЕР), расположенном по адресу: <адрес>, используя устройство самообслуживания НОМЕР (банкомат) и служебную банковскую карту НОМЕР, обналичил с банковского счета НОМЕР, открытого на имя Смирнова Е.В. в подразделении ПАО «Сбербанк» (дополнительный офис НОМЕР, адрес: <адрес>) денежные средства на сумму184 582 рубля 04 копейки, завладев которыми Смирнов Е.В. распорядился по своему усмотрению.

Таким образом, Смирнов Е.В., в период с 08 ч. 00 мин. 05.12.2022 по 17 часов 41 минуту 14.06.2023, действуя с единым преступным умыслом, путем обмана и злоупотребления доверия, с использованием своего служебного положения, похитил денежные средства, как находившиеся в ведении (в том числе во временном распоряжении), так и принадлежавшие ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области, на общую сумму 300 121 рубль 69 копеек, причинив данному юридическому лицу ущерб в крупном размере.

Подсудимый Смирнов Е.В. вину по предъявленному обвинению признал полностью, в содеянном раскаялся, от дачи показаний отказался в соответствии с положениями ст. 51 Конституции РФ.

В ходе судебного следствия в порядке п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ были оглашены показания Смирнова Е.В., данные им в статусе обвиняемого. Согласно оглашенным показаниям 05.12.2022 в период с 08 ч. 00 мин. по 17 ч. 00 мин. он находился на своем рабочем месте в здании ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области по адресу: г. Ярославль, ул. Портовая набережная, д. 10, и в бухгалтерском программном обеспечении сформировал и распечатал на бумажном носителе расходный кассовый ордер НОМЕР от 05.12.2022 на имя вымышленного лица – ФИО2, который в Учреждении никогда не содержался. В данный ордер он внес заведомо ложные сведения о выдаче ФИО2 наличных денежных средств в сумме 35 880 рублей 53 копейки, после чего подписал данный ордер от своего имени, и предоставил указанный ордер для согласования начальнику Учреждения Свидетель №5, который не знал, что он собирается похищать денежные средства, и согласовал ему данный расходный кассовый ордер путем подписания. После этого собственноручно в строке «Получил» данного расходного кассового ордера он поставил подпись от имени ФИО2, что свидетельствовало о получении последним указанных денежных средств в наличной форме. Затем он взял из кассы Учреждения денежные средства в наличной форме на сумму 35 880 рублей 53 копейки, оставив предварительно в качестве подтверждения указанный расходный кассовый ордер в бухгалтерии Учреждения. Похищенными денежными средствами он распорядился впоследствии по своему усмотрению.

14.12.2022 в период с 08 ч. 00 мин. по 17 ч. 00 мин. он снова находился на своем рабочем месте в здании Учреждения и в бухгалтерском программном обеспечении сформировал и распечатал на бумажном носителе расходный кассовый ордер НОМЕР от 14.12.2022 на свое имя, при этом внес в ордер заведомо ложные сведения о выдаче им наличных денежных средств в сумме 50 000 рублей 00 копеек, якобы с целью их дальнейшей сдачи на Лицевой счет Учреждения НОМЕР, предназначенный для отражения операций Учреждения со средствами, поступающими во временное распоряжение. После этого он подписал данный ордер самостоятельно, как лицо, составившее документ, затем предоставил указанный расходный кассовый ордер для согласования начальнику Учреждения Свидетель №5, который не знал, что он собирается похитить данные денежные средства, и согласовал данный расходный кассовый ордер путем его личного подписания. После этого он собственноручно поставил в строке «Получил» данного расходного кассового ордера подпись, что свидетельствовало о получении им данных денежных средств. Далее он взял из кассы Учреждения денежные средства в наличной форме на сумму 50 000 рублей 00 копеек. Похищенными денежными средствами распорядился впоследствии по своему усмотрению.

В указанных двух случаях денежные средства он получал в кассе самостоятельно, т.к. кассир (Свидетель №3) была в отпуске, но после получения им данных денежных средств расходные кассовые ордера все равно оставил Свидетель №3, чтобы она их подписала, и она уже, видимо не смотря содержание документов, подписала каждый из них, когда вышла из отпуска.

23.01.2023 в период с 08 ч. 00 мин по 17 ч. 00 мин. он находился на своем рабочем месте в здании ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области и в бухгалтерском программном обеспечении сформировал и распечатал на бумажном носителе расходный кассовый ордер НОМЕР от 23.01.2023 на имя вымышленного лица – ФИО3, который в Учреждении никогда не содержался. В данный ордер он внес заведомо ложные сведения о выдаче Самонову наличных денежных средств в сумме 14 659 рублей 12 копеек, после чего подписал данный ордер от своего имени, и предоставил указанный ордер для согласования заместителю начальника Учреждения Свидетель №7, который не знал, что он собирается похищать денежные средства, и согласовал ему данный расходный кассовый ордер путем подписания. После этого он собственноручно в строке «Получил» данного расходного кассового ордера поставил подпись от имени Самонова, что свидетельствовало о получении последним указанных денежных средств в наличной форме. Затем он передал данный расходный кассовый ордер бухгалтеру Учреждения Свидетель №3, сообщив ей о том, что Самонов якобы собственноручно подписал данный расходный кассовый ордер и попросил его получить денежные средства, после чего передать их ему. Свидетель №3 не знала, что он похищает денежные средства, и выдала ему их в наличной форме на сумму 14 659 рублей 12 копеек. Похищенными денежными средствами он распорядился впоследствии по своему усмотрению.

09.03.2023 в период с 08 ч. 00 мин. по 17 ч. 00 мин. он находился на своем рабочем месте в здании ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области и в бухгалтерском программном обеспечении сформировал и распечатал на бумажном носителе расходный кассовый ордер НОМЕР от 09.03.2023 на имя вымышленного лица – ФИО3, который в Учреждении никогда не содержался. В данный ордер он внес заведомо ложные сведения о выдаче ФИО3 наличных денежных средств в сумме 15 000 рублей 00 копеек, после чего подписал данный ордер от своего имени, и предоставил указанный ордер для согласования начальнику Учреждения Свидетель №5, который не знал, что он собирается похищать денежные средства, и согласовал ему данный расходный кассовый ордер путем подписания. После этого собственноручно в строке «Получил» данного расходного кассового ордера он поставил подпись от имени ФИО3, что свидетельствовало о получении последним указанных денежных средств в наличной форме. Затем он передал данный расходный кассовый ордер бухгалтеру Учреждения Свидетель №3, сообщив ей о том, что Самонов якобы собственноручно подписал данный расходный кассовый ордер и попросил Смирнова получить указанные денежные средства, после чего передать их ему. Свидетель №3 не знала, что он похищает денежные средства, и выдала ему их в наличной форме на сумму 15 000 рублей 00 копеек. Похищенными денежными средствами он распорядился впоследствии по своему усмотрению.

13.06.2023 в период с 08 ч. 00 мин. по 17 ч. 00 мин. он находился на своем рабочем месте, в здании Учреждения. Имея доступ к бухгалтерскому программному обеспечению, а также к составлению официальных финансовых документов по временному распоряжению денежными средствами, находящимися на Лицевом счете Учреждения НОМЕР, предназначенный для отражения операций Учреждения со средствами, поступающими во временное распоряжение Учреждения, он сформировал заявку НОМЕР от 13.06.2023, в которую внес заведомо ложные сведения о необходимости перечисления с названного Лицевого счета в целях временного распоряжения денежных средств в сумме 184 582 рубля 04 копейки, на служебную карту НОМЕР, которая принадлежит Учреждению, но открыта на его имя. Затем указанную заявку посредством электронного документооборота он направил в Управление Федерального казначейства по Ярославской области. 14.06.2023, в вечернее время, допускает, что это было в 17 ч. 41 мин., используя данную служебную банковскую карту через банкомат, расположенный в отделении Сбербанка по адресу: <адрес>, он снял в наличной форме денежные средства в сумме 184 582 рубля 04 копейки. Полученные денежные средства он должен был внести в кассу Учреждения, но изначально не собирался этого делать. Похищенными денежными средствами он распорядился впоследствии по своему усмотрению.

Всего за период времени с 05.12.2022 по 14.06.2023 он похитил денежные средства, как находившиеся в ведении (в том числе во временном распоряжении), так и принадлежавшие ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области, на общую сумму 300 121 рубль 69 копеек.

Все денежные средства он решил похитить, поскольку пользовался доверием у своих коллег и у руководства Учреждения, и за его действиями не было полного контроля. Именно эту сумму денежных средств он и хотел похитить, т.к. на счете Учреждения очень давно хранилась эта сумма, и ее пропажу никто бы не заметил. В разное время он снимал указанные денежные средства по той причине, чтобы его преступные действия никто не заметил. Когда его действия были выявлены в Учреждении, он добровольно внес сумму денежных средств, которая была им похищена, в кассу Учреждения <данные изъяты>

Правильность оглашенных показаний подсудимый подтвердил.

Суд приходит к выводу, что виновность Смирнова Е.В. в совершении преступления, помимо его показаний, подтверждается показаниями представителя потерпевшего и свидетелей, которые были оглашены в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, а также письменными доказательствами.

Согласно показаниям представителя потерпевшего ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области ФИО8 с 23.06.2023 он состоит в должности главного бухгалтера бухгалтерии ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области. В 2017 году он познакомился со Смирновым Е.В., тот с 2018 года состоял в должности главного бухгалтера Учреждения.

В начале июля 2023 года Свидетель №2 в рамках рабочего процесса начала сверять выписки по лицевому счету «денежные средства, находящиеся во временном распоряжении» Учреждения, а именно она сверяла перечисление денежных средств с данного счета на корпоративную карту отдела бухгалтерии (карта была именной, зарегистрирована на Смирнова, как на главного бухгалтера учреждения), и в данных бухгалтерского учета отсутствовала операция по снятию 184 582 рублей 04 копеек, хотя фактически имелась выписка о снятии данной суммы денежных средств с указанной карты. После этого 10.07.2023 Свидетель №2 подошла к ФИО8 и сообщила об этом. Получив указанную информацию, в этот же день ФИО8 позвонил Смирнову, чтобы выяснить информацию об этой ситуации, на что Смирнов ему ответил, что подъедет к ФИО8 на следующий день и всё пояснит. Далее, в течение указанного дня Смирнов еще несколько раз звонил ФИО8, при этом по различным темам, но каждый раз тему их разговора он сводил к ситуации с недостачей в Учреждении денежных средств, и говорил ФИО8, чтобы тот не переживал, и будет всё нормально.

Далее вместе с Свидетель №2 они стали проверять бухгалтерскую документацию, и выявили, что в общей сумме Смирновым лично было получено 265 641 рубль 16 копеек (неправомерная выдача денежных средств – 116 939 рубль 65 копеек; неполное оприходование денежных средств в кассу учреждения – 184 582 рублей 04 копеек), что является финансовым нарушением. В тот же день он доложил о недостаче денежных средств начальнику Учреждения Свидетель №5, предположив, что денежные средства со счета снял Смирнов Е.В. Также он позвонил Свидетель №1, который состоит в должности главного ревизора УФСИН России по Ярославской области, и сообщил ему об этой ситуации, что в Учреждении имеется недостача денежных средств. О данном факте также было доложено руководству УФСИН России по Ярославской области.

11.07.2023 в служебном кабинете Свидетель №5, расположенном в здании Учреждения по адресу: г. Ярославль, ул. Портовая набережная, д. 10, собрались следующие сотрудники УФСИН России по Ярославской области, чтобы обсудить возникшую проблему: Свидетель №5, Свидетель №4 <данные изъяты>, Свидетель №1, и ФИО5 <данные изъяты>. В ходе указанного совещания они приняли решение вызвать Смирнова Е.В., и кто-то из присутствующих, скорее всего это был Свидетель №1, позвонил Смирнову, и сказал ему, чтобы он срочно приехал в Учреждение. Через некоторое время подъехал Смирнов, ему задали вопрос про пропавшие денежные средства, и он начал рассказывать, что снятые им денежные средства с лицевого счета «денежные средства, находящиеся во временном распоряжении» Учреждения он снял специально, чтобы спрятать их от грядущей проверки из г. Москвы, при этом он сказал, что собирался данные денежные средства вернуть на лицевой счет сразу же после того, как проверка уедет. На вопрос, почему он их не вернул в конце мая 2023 года, когда эта проверка уехала, он ответил, что не успел. Свидетель №1 спросил у Смирнова, где сейчас находятся снятые им денежные средства, на что он ответил, что у него дома, и он может их привезти. При этом Смирнов спросил, какую именно сумму необходимо привезти, что всем показалось странным, так как он не мог не знать о снятой им сумме. Смирнову сообщили, что он снял 264 241 рубль 16 копеек, и он в указанный день, примерно в течение 1 часа после этого разговора привез данную сумму денежных средств наличными, которые в дальнейшем внесли в кассу Учреждения. Далее в этот же день, 11.07.2023, в ходе дальнейшей проверки был выявлен еще один факт финансового нарушения Смирнова на сумму 35 880 рублей 53 копейки, после этого Свидетель №1 позвонил Смирнову и сообщил об этом, на что Смирнов сказал, что забыл про эту сумму денежных средств, и в этот же день привез данную сумму денежных средств наличными, которые в дальнейшем внесли в кассу Учреждения.

По его мнению, сумма денежных средств в размере 300 121 рублей 69 копеек, которые Смирнов ранее в несколько этапов снимал с лицевого счета Учреждения, необходимы были ему на собственные нужды. В случае, если бы проверка из г. Москва выявила бы наличие денежных средств (300 121 рублей 69 копеек) на лицевом счете «денежные средства, находящиеся во временном распоряжении» Учреждения, которые необходимо было еще с 2017 года сдать в доход государства, то для Смирнова не было бы никакой дисциплинарной ответственности по службе.

Бухгалтерия Учреждения располагается по адресу нахождения самого учреждения: г. Ярославль, ул. Портовая набережная, д. 10. Рабочее место бывшего главного бухгалтера (Смирнова Е.В.) находилось в одном из административных зданий. Касса бухгалтерии также находится на территории Учреждения.

На момент нахождения 300 121 рублей 69 копеек на лицевом счете Учреждения, эти денежные средства находились на балансе данного учреждения, в котором содержится информация об остатке суммы денежных средств на лицевом счете, то есть эти денежные средства на тот момент являлись собственностью учреждения. Таким образом, снятие указанных денежных средств Смирновым Е.В. со счета «денежные средства, находящиеся во временном распоряжении» Учреждения причинило ущерб на указанную сумму непосредственно данному учреждению.

Он считает, что Смирнов Е.В. надеялся, что грядущая проверка из Москвы в случае проверки ими этого счета не заметит факт снятия денежных средств. Сам характер совершенных действий Смирновым Е.В. по снятию денежных средств со счета свидетельствует о том, что он пытался сделать это незаметно для остальных и снимал деньги постепенно, небольшими суммами, в разные даты. Смирнов Е.В. совершил преступление, поскольку на момент его работы в ФКУ СИЗО-1 России по Ярославской области пользовался уважением, за его деятельностью не осуществлялся тотальный контроль, ему согласовывали (подписывали) расходные ордера другие должностные лица, т.к. доверяли ему.

Банковская карта ПАО «Сбербанк» НОМЕР, открытая в Управлении Федерального казначейства по Ярославской области на Смирнова Е.В., как на главного бухгалтера бухгалтерии ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области, являлась служебной, она использовалась, чтобы обналичивать денежные средства с лицевых счетов ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области в случае необходимости. Чтобы обналичить денежные средства, главному бухгалтеру Учреждения сначала необходимо оформить заявку в Управление Федерального казначейства по Ярославской области на перевод определенной суммы денежных средств с лицевого счета именно на указанную банковскую карту, после чего, когда денежные средства поступят на данную банковскую карту, их уже можно через терминал самообслуживания банка, обналичить <данные изъяты>

По словам свидетеля Свидетель №2, работающей бухгалтером ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области, 05.06.2023 она ушла в ежегодный оплачиваемый отпуск. Когда 23.06.2023 она вышла из отпуска, то спустя некоторое время начала сверять поступление и расходование денежных средств за май 2023 года и 10.07.2023 обнаружила, что имеется расхождение на сумму 184 582 рубля 04 копейки, и эти денежные средства были сняты с лицевого счета Учреждения «денежные средства, находящиеся во временном распоряжении». Свидетель №2 доложила об этом главному бухгалтеру бухгалтерии Учреждения ФИО8 он обещал разобраться. Далее вместе с ФИО8 они начали выяснять, кто снял указанные денежные средства и установили, что деньги были заказаны Смирновым Е.В. (он являлся предыдущим главным бухгалтером Учреждения, до ФИО8) с лицевого счета на банковскую карту Учреждения, доступ к которой имеет только главный бухгалтер и кассир бухгалтерии Учреждения. Кассиром являлась Свидетель №3, а главным бухгалтером бухгалтерии Учреждения на тот момент был Смирнов Е.В. После того как денежные средства были перечислены с лицевого счета Учреждения «денежные средства, находящиеся во временном распоряжении», открытом в УФК по Ярославской области, на банковскую карту Учреждения, то с данной банковской карты эти денежные средства были сняты. Они обратились к Свидетель №3, но она им сказала, что ничего не знает по поводу данных денежных средств. Тогда 10.07.2023 ФИО8 позвонил Смирнову, на что последний сказал ему, что он на следующий день приедет в Учреждение и все объяснит, и во всем разберется. После этого ФИО8 доложил об этом руководству Учреждения.

Помимо этой суммы (184 582 рубля 04 копейки) Свидетель №2 известно о других фактах неправомерного снятия денежных средств Смирновым Е.В. со счета Учреждения «денежные средства, находящиеся во временном распоряжении», о которых она узнавала на следующий месяц после совершенного Смирновым Е.В. действия, так как она ежемесячно сверяла поступление и расходование денежных средств. Но по каждому факту она подходила к Смирнову Е.В., как к своему непосредственному начальнику, и говорила о том, что не хватает указанных сумм, на что Смирнов Е.В. говорил ей, что он является главным бухгалтером бухгалтерии Учреждения, и он знает, что он делает, и отвечать за эти действия будет если что он, к тому же, как он сказал Свидетель №2, о его действиях известно руководству Учреждения, и все происходит по согласованию с руководством. После этого она более вопросов не задавала. Ей известно о следующих фактах неправомерного снятия денежных средств Смирновым Е.В. со счета Учреждения «денежные средства, находящиеся во временном распоряжении»:

- 14.12.2022 – Смирнов Е.В. по расходному ордеру НОМЕР на сумму 50 000 рублей 00 копеек получил указанные денежные средства лично, хотя указанные денежные средства принадлежали якобы осужденному ФИО11, который, как выяснилось, в Учреждении никогда не содержался;

- 23.01.2023 – Смирнов Е.В. по расходному ордеру НОМЕР на сумму 14 659 рублей 12 копеек получил указанные денежные средства лично, хотя указанные денежные средства принадлежали якобы осужденному ФИО3 <данные изъяты>, который, как выяснилось, в Учреждении никогда не содержался;

- 09.03.2023 – Смирнов Е.В. по расходному ордеру НОМЕР на сумму 15 000 рублей 00 копеек получил указанные денежные средства лично, хотя указанные денежные средства принадлежали якобы осужденному ФИО3 <данные изъяты>, который, как выяснилось, в Учреждении никогда не содержался;

- ранее в Учреждении содержался ФИО11 <данные изъяты> за которым были закреплены денежные средства в сумме 1 400 рублей 00 копеек (либо при помещении в Учреждении они были у него изъяты, либо ему перевели их его родственники). ФИО11 приобрел товар в магазине Учреждения 17.01.2022 по заявлению, на всю имеющуюся закрепленную за ним сумму в размере 1400 рублей 00 копеек. Далее, когда он освобождался из Учреждения, ему были выданы денежные средства на общую сумму 1400 рублей 00 копеек, поскольку в программе отображалась данная сумма, что она за ним закреплена, так как документы из магазина о том, что на данную сумму ФИО11 продан товар, в бухгалтерию Учреждения еще не поступили. Далее, когда из магазина пришли документы о том, что ФИО11 продан товар на сумму 1 400 рублей 00 копеек, то в бухгалтерской программе было отражено, что в строке денежных средств, закрепленных за ФИО11, стоит отрицательная сумма – минус 1 400 рублей 00 копеек. После этого, 23.01.2023 Смирнов решил перечислить из суммы (301 521 рубль 69 копеек) бесхозных денежных средств, находящихся на счете Учреждения «денежные средства, находящиеся во временном распоряжении», сумму в размере 1 400 рублей 00 копеек, как денежные средства, которые закреплялись за ФИО11, тем самым, в бухгалтерской программе было отражено, что в строке денежных средств, закрепленных за ФИО11, стоит сумма – 0.

То есть на тот момент, было установлено, что Смирнов Е.В. неправомерно снял денежные средства со счета Учреждения «денежные средства, находящиеся во временном распоряжении» на общую сумму 265 641 рублей 16 копеек. И когда Смирнова вызвали 11.07.2023 в Учреждение к руководству, чтобы он объяснил, куда делись данные денежные средства, то в этот же день, после разговора с руководством он подошел к Свидетель №2, и спросил у нее, какую сумму денежных средств он должен внести в кассу Учреждения, она ответила, что сумму в размере 265 641 рублей 16 копеек. Смирнов примерно через час привез указанные денежные средства и внес их в кассу Учреждения. Потом в этот же день в ходе дальнейшей проверки им стало известно, что Смирнов Е.В. помимо указанной суммы денежных средств 05.12.2022 по расходному ордеру НОМЕР на сумму 35 880 рублей 53 копейки, получил деньги лично, хотя указанные денежные средства принадлежали якобы осужденному ФИО2, который, как выяснилось, в Учреждении никогда не содержался. После этого кто-то уже сказал Смирнову Е.В., что он неправомерно снял со счета Учреждения «денежные средства, находящиеся во временном распоряжении» - сумму в размере 35 880 рублей 53 копейки, на что Смирнов сказал, что привезет их, и в этот же день, то есть 11.07.2023, внес их в кассу Учреждения <данные изъяты>

Согласно показаниям свидетеля Свидетель №3 - бухгалтера ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области - в ее должностные обязанности входит: ведение первичной документации; прием, хранение и выдача денежных средств и ценностей подозреваемых, обвиняемых и осужденных; частичная работа с электронным документооборотом; ведение авансовых отчетов, и прочие обязанности. Банковская карта Учреждения по общему правилу находилась у нее, а не у главного бухгалтера Учреждения. Данная банковская карта необходима, чтобы они либо снимали денежные средства со счетов Учреждения, либо наоборот помещали денежные средства на счета Учреждения.

В ее должностной инструкции отражено, что на период ее отсутствия на рабочем месте (когда она находится в отпуске или отсутствует по иной уважительной причине), ее замещает главный бухгалтер бухгалтерии, т.е. на тот момент – Смирнов Е.В., в том числе он замещает ее как кассир, то есть занимается приемом, хранением и выдачей денежных средств и ценностей подозреваемых, обвиняемых и осужденных.

С 28.11.2022 по 22.12.2022 Свидетель №3 находилась в учебном отпуске, и по возвращению с отпуска на ее рабочем столе был ряд документов, которые ей необходимо было отработать (подписать, внести в программу, подшить к иным документам, либо выполнить иные действия). Поскольку объем документов был большой, она не глядя подписывала их, и среди указанных документов были следующие:

- расходный ордер от 05.12.2022 на сумму 35 880 рублей 53 копейки, в соответствии с которым выданы денежные средства, якобы принадлежавшие осужденному ФИО2, который, как выяснилось, в Учреждении никогда не содержался;

- расходный ордер от 14.12.2022 на сумму 50 000 рублей 00 копеек, в соответствии с которым выданы денежные средства, якобы принадлежавшие осужденному ФИО7 <данные изъяты>, который, как выяснилось, в Учреждении никогда не содержался.

Указанные ордеры уже были исполнены, и Свидетель №3 не могла находиться в день их исполнения на работе, так как была в отпуске в г. Санкт-Петербурге. То есть указанные ордеры исполнял, то есть выдавал денежные средства исключительно Смирнов Е.В.

Лично она выдала из кассы Учреждения Смирнову Е.В. следующие денежные средства:

- 23.01.2023 по расходному ордеру на сумму 14 659 рублей 12 копеек она выдала Смирнову Е.В. указанные денежные средства, которые якобы принадлежали осужденному ФИО3 <данные изъяты> который, как выяснилось, в Учреждении никогда не содержался;

- 09.03.2023 по расходному ордеру на сумму 15 000 рублей 00 копеек она выдала ФИО7 указанные денежные средства, которые якобы принадлежали осужденному ФИО3 <данные изъяты> который, как выяснилось, в Учреждении никогда не содержался.

Относительно выдачи денежных средств по указанным ордерам Свидетель №3 пояснила, что Смирнов подходил к ней с ними, когда они уже были полностью заполнены, то есть они были подписаны им, начальником Учреждения (Свидетель №5), а также лицом (осужденным), которому данные денежные средства предназначаются, и Смирнов при этом говорил ей, чтобы она выдала ему данные денежные средства, а он уже сам передаст их осужденному, т.е. Смирнов преподносил это в таком виде, что он как будто помогает Свидетель №3. В данных ордерах имеются ее подписи.

В июне 2023 года к Свидетель №3 подошел Смирнов Е.В., который на тот момент переводился на должность главного бухгалтера бухгалтерии ФКУ ИК-1 УФСИН России по Ярославской области, и попросил у нее, чтобы она дала ему банковскую карту Учреждения, чтобы он съездил в банк и узнал, можно ли данную банковскую карту перевести на другое Учреждение, она отдала ему данную банковскую карту, и спустя некоторое время он ей ее вернул. Спустя некоторое время Свидетель №3 сказали, что со счета Учреждения куда-то пропала сумма в размере 184 582 рубля 04 копейки, и спросили у нее, заказывала ли она данные денежные средства, чтобы она их перевела со счета Учреждения на банковскую карту. Она сказала, что не делала таких операций, и уже после этого она узнала, что при помощи данной банковской карты была снята сумма в размере 184 582 рубля 04 копейки.

Данные денежные средства были заказаны с лицевого счета НОМЕР, который предназначен для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств. Денежные средства заказаны на банковскую карту ПАО «Сбербанк России» НОМЕР открытую в Управлении Федерального казначейства по Ярославской области на Смирнова Е.В., как на главного бухгалтера бухгалтерии ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области.

Про ситуацию с денежными средствами в сумме 1 400 рублей 00 копеек Свидетель №3 пояснила, что ранее в Учреждении содержался ФИО11 <данные изъяты> за которым были закреплены денежные средства в сумме 1 400 рублей 00 копеек (либо при помещении в Учреждении они были у него изъяты, либо ему перевели их его родственники). ФИО11 приобрел товар в магазине Учреждения 17.01.2022 по заявлению, на всю имеющуюся закрепленную за ним сумму в размере 1 400 рублей 00 копеек. Далее, когда он освобождался из Учреждения, ему были выданы денежные средства на общую сумму 1400 рублей 00 копеек, поскольку в программе отображалась данная сумма, что она за ним закреплена, так как документы из магазина о том, что на данную сумму ФИО11 продан товар, в бухгалтерию Учреждения еще не поступили. Далее, когда из магазина пришли документы о том, что ФИО11 продан товар на сумму 1 400 рублей 00 копеек, то в нашей бухгалтерской программе было отражено, что в строке денежных средств, закрепленных за ФИО11, стоит отрицательная сумма – минус 1 400 рублей 00 копеек. После этого, 23.01.2023 Смирнов решил перечислить из суммы (301 521 рубль 69 копеек) бесхозных денежных средств, находящихся на счете Учреждения «денежные средства, находящиеся во временном распоряжении», сумму в размере 1 400 рублей 00 копеек, как денежные средства, которые закреплялись за ФИО11, тем самым, в бухгалтерской программе было отражено, что в строке денежных средств, закрепленных за ФИО11, стоит сумма – 0. А в целом, Смирнов, допустив такую ошибку, должен был из своего кармана возместить указанную сумму денежных средств, но он решил пойти другим путем.

В дальнейшем ей стало известно, что Смирнов Е.В. различными способами снял со счета Учреждения «денежные средства, находящиеся во временном распоряжении» на общую сумму 300 121 рубль 69 копеек.

Указанные денежные средства Свидетель №3 не получала, соответственно это делал исключительно Смирнов Е.В., потому что ключи от кассы могут находиться в пользовании только у Свидетель №3, или у Смирнова, и они находятся в единичном экземпляре, преимущественно всегда у Свидетель №3. Также, банковской картой могут пользоваться только Свидетель №3, или Смирнов, и преимущественно она находится у Свидетель №3 <данные изъяты>

Из показании свидетеля Свидетель №1 следует, что с 2022 года он состоит в должности главного ревизора – начальника контрольно-ревизионной группы УФСИН России по Ярославской области, а в период с 2016 года по 2017 год работал в должности заместителя главного бухгалтера бухгалтерии ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области. В настоящее время в его должностные обязанности входит проведение ревизии финансово-хозяйственной деятельности подведомственных Учреждений УФСИН России по Ярославской области. Он знаком Смирновым Е.В., может охарактеризовать его как достаточно грамотного сотрудника, но не очень исполнительного, иногда он пропускал сроки предоставления документов.

В период с 10.05.2023 по 30.05.2023 в УФСИН России по Ярославской области приезжала проверка, которая проводилась сотрудниками Главной контрольно-ревизионной инспекции Управления делам ФСИН России. Проверяемый период был до 01.05.2023. В ходе проведения указанной проверки проверялись само УФСИН России по Ярославской области, а также его подведомственные Учреждения: ИК-8, ИК-12, БМТиВС. Указанная проверка никоим образом не затронула ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области. Сотрудниками Главной контрольно-ревизионной инспекции Управления делам ФСИН России ежегодно, в конце года составляется план проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности территориальных Учреждений ФСИН России, после чего региональному Управлению направляется уведомление о том, что его Учреждения будут проверяться. То есть о такой проверке в УФСИН России по Ярославской области знают заранее.

В УФСИН России по Ярославской области проводилась внутренняя проверка финансово-хозяйственной деятельности ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области в период с 30.05.2023 по 28.06.2023. Проверяемым периодом было с 01.03.2022 по 30.04.2023. Указанная проверка была запланирована еще в конце 2022 года.

В ходе проведения проверки были выявлены различные нарушения в проверяемом Учреждении, но в отношении лицевого счета «денежные средства во временном распоряжении» по состоянию на 13.06.2023 не было допущено каких-либо расхождений, остаток денежных средств на счете был идентичен тем сведениям, которые были предоставлены со стороны Управления Федерального казначейство по Ярославской области (указанный счет открыт там), не было выявлено каких-либо расхождений между кассой и остатком денежных средств на счете.

По состоянию на 13.06.2023 искажение отчетности в отношении лицевого счета «денежные средства во временном распоряжении» допущено не было, то есть указанный счет был проверен 13.06.2023, после чего приступили к проверке других счетов.

10.07.2023 Свидетель №1 поступил телефонный звонок от ФИО8, поскольку в СИЗО выявили расхождения на сумму 265 641 рубль 16 копеек и не знали, куда именно делись данные денежные средства. Свидетель №1 об этом доложил руководству УФСИН, на что ему дали указание о том, чтобы утром он явился УФСИН, чтобы обсудить это. Утром следующего дня с руководством у Свидетель №1 состоялся разговор, в ходе которого ему было выдано предписание от 11.07.2023 НОМЕР на проведение проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области. Далее 11.07.2023 он со ФИО5 <данные изъяты> выдвинулись в ФКУ СИЗО-1, и пришли в кабинет к Свидетель №5, где уже находились ФИО8, Свидетель №5 и ФИО4 Находясь в указанном кабинете они обсуждали выявленную проблему с пропавшими денежными средствами со счета ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области.

Все присутствующие решили позвонить Смирнову Е.В., и Свидетель №1 со своего телефона позвонил ему, включил на громкую связь и в присутствии всех сказал ему о необходимости его приезда в Учреждение, с целью выяснения у него местонахождения денежных средств, при этом каких конкретно они ему не говорили. Все присутствующие остались ждать в кабинете, после чего через некоторое время приехал Смирнов Е.В., его отчитывал Свидетель №5, а ФИО7 сидел долгое время и молчал, Свидетель №5 у него спрашивал, куда делись денежные средства в сумме 265 641 рубль 16 копеек, а также для чего он снимал данные денежные средства со счета, на что Смирнов давал какие-то невнятные объяснения по поводу того, что он снимал их, с целью не выявления нахождения денежных средств на счете «денежные средства во временном распоряжении» для того, чтобы их наличие не выявила ревизия. Это объяснение является несостоятельным, поскольку в случае выявления указанных денежных средств на данном счете, в случае если они являются бесхозными, их необходимо было направить в доход государства, и никаких проблем бы не было. А если бы наличие данных денежных средств (которые уже давно надо было направить в доход государства) на счете «денежные средства во временном распоряжении» выявила ревизия, то максимум, что они бы сделали – внесли предложение о том, чтобы их направили в доход государства, и никаких санкций применено бы не было. После состоявшегося разговора со Смирновым ему присутствующими в помещении лицами было предложено вернуть в кассу Учреждения денежные средства в сумме 265 641 рубль 16 копеек, на что он ответил, что сейчас их привезет, и спустя некоторое время внес их в кассу Учреждения.

Со слов бухгалтера ФКУ СИЗО-1 Свидетель №2, ему известно, что сумма в размере 301 521 рубль 69 копеек примерно с 2009 года находится на счете Учреждения «денежные средства во временном распоряжении», то есть данные денежные средства давно уже никто не истребовал, в связи с чем, чтобы их признать бесхозными, должно было пройти 3 года, и если денежные средства никто не востребовал, то их должны были отправить в доход государства, но бухгалтерия ФКУ СИЗО-1 этого почему-то не сделала.

В ходе проведенной по предписанию проверки были выявлены расхождения по счету ФКУ СИЗО-1 «денежные средства во временно распоряжении» по следующим позициям: 20.01.2022 перемещено с одного контрагента на другого контрагента – 1 400 рублей, 14.12.2022 расходно-кассовый ордер – 50 000 рублей, 23.01.2023 расходно-кассовый ордер – 14 659 рублей 12 копеек, 09.03.2023 расходно-кассовый ордер – 15 000 рублей, 13.06.2023 не оприходованы в кассу – 184 582 рубля 04 копейки, на общую сумму 265 641 рубль 16 копеек. Помимо этого, была выявлена еще одна позиция, по которой в соответствии со счетом «денежные средства во временном распоряжении» были выявлены расхождения: 05.12.2022 расходно-кассовый ордер 35 880 рублей 53 копейки (денежные средства были выданы на осужденного, который не содержался в Учреждении). Итого общая сумма получилась 301 521 рубль 69 копеек. В целом денежные средства со счета Учреждения «денежные средства во временном распоряжении» снимаются только в тех случаях, когда в них есть потребность. В данном же случае, данные денежные средства (301 521 рубль 69 копеек) сняты Смирновым безосновательно.

Касаемо суммы в размере 35 880 рублей 53 копейки, о которых стало известно после того, как он вернул в кассу Учреждения сумму в размере 265 641 рубль 16 копеек, Свидетель №1 снова позвонил Смирнову, и сказал ему, что выявлена еще одна сумма в размере 35 880 рублей 53 копейки, которая также безосновательно была снята им со счета «денежные средства во временном распоряжении», на что он сказал Свидетель №1, что готов их привезти. После этого разговора о данном факте он уведомил ФИО5 11.07.2023 вечером Смирнов снова приехал в Учреждение и внес в кассу Учреждения указанную сумму. При этом Смирнов пояснил Свидетель №1, что об указанной сумме он забыл, когда привез 265 641 рубль 16 копеек.

На момент нахождения 301 521 рублей 69 копеек на лицевом счете «средства во временном распоряжении» ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области, эти денежные средства находились на балансе данного учреждения, в котором содержится информация об остатке суммы денежных средств на лицевом счете «средства во временном распоряжении». Таким образом, безосновательное снятие указанных (301 521 рублей 69 копеек) денежных средств Смирновым Е.В. со счета «средства во временном распоряжении» ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области причинило ущерб на указанную сумму непосредственно данному учреждению <данные изъяты>

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО5 - заместителя начальника отдела собственной безопасности УФСИН России по Ярославской области, в его должностные обязанности входит выявление преступлений, совершенных сотрудниками подведомственных учреждений и их профилактика.

10.07.2023 ему поступил телефонный звонок от Свидетель №1 <данные изъяты>, который сообщил, что в бухгалтерии ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области выявили расхождения на сумму 265 641 рубль 16 копеек, при этом они не знают куда именно делись данные денежные средства.

Далее 11.07.2023 вместе с Свидетель №1 они выдвинулись в ФКУ СИЗО-1, и пришли в кабинет к Свидетель №5, где уже находились ФИО8 Свидетель №5 и ФИО4 Находясь в указанном кабинете, они обсуждали выявленную проблему с пропавшими денежными средствами со счета ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области. На момент обсуждения уже было ясно, что денежные средства со счета Учреждения снял бывший главный бухгалтер бухгалтерии Учреждения Смирнов Е.В., и после этого все присутствующие решили позвонить Смирнову Е.В. Свидетель №1 со своего телефона позвонил ему, включил на громкую связь и в присутствии всех сказал ему о необходимости его приезда в Учреждение, с целью выяснения у него местонахождения денежных средств, при этом каких конкретно они ему не говорили. Все присутствующие остались ждать в кабинете, после чего через некоторое время приехал Смирнов Е.В., и ему сразу же задали вопрос о том, куда он дел денежные средства, на что он сказал, что он их снял специально, чтобы их не увидела проводимая ревизия со стороны ФСИН России, а также внутренняя ревизия УФСИН России по Ярославской области, и якобы он собирался данные денежные средства вернуть обратно на счет Учреждения, и якобы если бы ревизия увидела на счету данные денежные средства, то были бы применены какие-либо санкции. Но в ответ на это ему задавали вопрос о том, почему он до настоящего времени не внес данные денежные средства на счет Учреждения, поскольку проверка уже давно закончилась, на что Смирнов пояснил, что был занят, и у него не было времени приехать и внести данные денежные средства на счет Учреждения. Далее ему сказали, что если бы они у него не спросили про данные денежные средства, то он бы их вовсе не внес, на что он сказал, что все равно собирался внести данные денежные средства на счет Учреждения. В целом, Смирнов не давал внятных ответов, он чувствовал себя неловко, по его поведению было ясно, что он говорит неправду. На ряд вопросов он вовсе отмалчивался, поскольку ему было нечего ответить. Далее, когда разговор закончился, Смирнов у кого-то уточнил сумму, которую ему необходимо внести на счет Учреждения, и всем это также показалось странным, поскольку он противоречил своим словам, и фактически не помнил, какую сумму он снимал со счета Учреждения, соответственно не знал, сколько должен внести на счет Учреждения. Уточнив сумму (265 641 рубль 16 копеек), через некоторое время он приехал в Учреждение и внес в его кассу указанную сумму денежных средств.

Далее, в этот же день стало известно, что Смирнов Е.В. снимал еще одну сумму денежных средств в размере 35 880 рублей 53 копейки, о которых стало известно после того, как он вернул в кассу Учреждения сумму в размере 265 641 рубль 16 копеек. Об этой сумме Скоркину известно, поскольку ему позвонил Свидетель №1 и сказал, что выявлена еще одна сумма в размере 35 880 рублей 53 копейки, которая также безосновательно была снята Смирновым со счета Учреждения. Также Свидетель №1 сказал Скоркину, что он уже позвонил Смирнову и сказал об этом, и Смирнов готов привезти указанную сумму денежных средств. 11.07.2023 вечером Смирнов снова приехал в Учреждение и внес в кассу Учреждения указанную сумму. Почему Смирнов сразу не привез указанные денежные средства в Учреждение, ему не известно.

Никаких нарушений не было бы, если бы указанную общую сумму (301 521 рублей 69 копеек) выявили на счете Учреждения, потому что эта сумма денежных средств из года в год проверялась ревизиями, и никаких нарушений не указывалось, к тому же, если бы ревизия что-то и отразила по поводу данной суммы денежных средств, то они могли просто порекомендовать обратить указанные денежные средства в доход государства <данные изъяты>

Согласно показаниям свидетеля Свидетель №5 <данные изъяты>, до середины июня 2023 года в Учреждении на должности главного бухгалтера бухгалтерии работал Смирнов Е.В., после чего его перевели на должность главного бухгалтера бухгалтерии ФКУ ИК-1 УФСИН России по Ярославской области, а главным бухгалтером бухгалтерии Учреждения стал ФИО8 Когда последний заступил на должность, Свидетель №5 сказал ему, чтобы он внимательно проверил все рабочие бухгалтерские документы, т.к. на тот момент в Учреждении проводилась ревизия контрольно-ревизионной группы УФСИН России по Ярославской области.

Непосредственно после этого, 10.07.2023, когда Свидетель №5 находился на своем рабочем месте в ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области, к нему подошел ФИО8 который на тот момент уже являлся главным бухгалтером бухгалтерии Учреждения, и сказал о том, что он вместе с бухгалтерами выявил факт того, что со счета Учреждения сняты денежные средства в общей сумме 265 641 рублей 16 копеек, и ФИО8 сказал, что у него есть предположение, и определенные факты о том, что указанные денежные средства со счета снял Смирнов Е.В.

После этого о данном факте было доложено руководству УФСИН России по Ярославской области, и в служебном кабинете Свидетель №5 11.07.2023 собрались следующие сотрудники УФСИН России по Ярославской области, чтобы обсудить возникшую проблему: Свидетель №4, Свидетель №1, ФИО8 и ФИО5 В ходе указанного совещания они приняли решение вызвать Смирнова Е.В., и кто-то из присутствующих позвонил Смирнову, и сказал ему, что нужно срочно приехать в Учреждение. Через некоторое время подъехал Смирнов, и после того как он вошел в кабинет, Свидетель №5 у него сразу же спросил, для чего он снял денежные средства в размере 265 641 рублей 16 копеек со счета Учреждения. Смирнов ответил, что хотел якобы скрыть указанные денежные средства от какой-то проверки, при этом он не пояснял подробности. Котогаров у него спросил, где сейчас находятся данные денежные средства, на что Смирнов ответил, что они находятся у него дома, и он может их привезти. На момент разговора со Смирновым было видно, что он обманывает, он нервничал, и на некоторые вопросы он не отвечал вовсе, просто стоял молча. В указанный же день Смирнов внес указанную сумму денежных средств в кассу Учреждения.

Спустя некоторое время ему стало известно, что помимо 265 641 рублей 16 копеек, Смирнов Е.В. также снял со счета Учреждения 35 880 рублей 53 копейки, но об этом в ходе разговора в кабинете речь не шла, так как об этом на тот момент не было еще известно. Указанные денежные средства он также внес в кассу Учреждения.

После этого ему стало известно, что Смирнов получал указанные денежные средства со счета Учреждения по кассовым ордерам, которые подписывал в том числе он, Свидетель №5, при этом по каждому кассовому ордеру Смирнов давал какое-либо объяснение, то есть, для чего снимаются денежные средства, и в частности по указанным ордерам он говорил, что эти денежные средства необходимы для того, чтобы выдать их спец контингенту, который содержался в Учреждении. После проведенной проверки ему стало известно, что Смирнов оформлял ордеры на несуществующих людей.

Свидетель №5 Смирнов Е.В. не докладывал, что в ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области на счете имеются денежные средства, которые никому не принадлежат. Также Смирновым Е.В. не вносились предложения о том, чтобы признать указанную сумму денежных средств бесхозяйными, после чего обратить их в доход государства. Учреждение неоднократно проверяли различные ревизионные группы, в том числе с ФСИН России, и ни разу по поводу указанных денежных средств не было никаких разговоров и в том числе каких-либо дисциплинарных взысканий.

В расходном кассовом ордере НОМЕР от 05.12.2022 о выдаче личных денег осужденному ФИО2 <данные изъяты> в сумме 35 880 рублей 53 копейки, в специально предусмотренной строке «Руководитель организации Начальник (подпись) Свидетель №5» стоит его подпись.

В расходном кассовом ордере НОМЕР от 14.12.2022 о выдаче Смирнову Е.В. на основании сдачи наличных денег на лицевой счет в сумме 50 000 рублей 00 копеек, в специально предусмотренной строке «Руководитель организации Начальник (подпись) Свидетель №5» стоит его подпись.

В расходном кассовом ордере НОМЕР от 09.03.2023 о выдаче личных денег осужденному ФИО3 <данные изъяты> в сумме 15 000 рублей 00 копеек, в специально предусмотренной строке «Руководитель организации Начальник (подпись) Свидетель №5» стоит его подпись <данные изъяты>

По словам свидетеля Свидетель №4 - <данные изъяты>, 11.07.2023 он по рабочим вопросам решил зайти в служебный кабинет к своему начальнику – Свидетель №5, и когда зашел, он увидел, что в нем присутствовали следующие сотрудники УФСИН России по Ярославской области: Свидетель №5, Свидетель №1, ФИО8 и ФИО5 Указанные лица обсуждали факт того, что бывший главный бухгалтер Учреждения Смирнов Е.В. (на момент обсуждения он уже являлся главным бухгалтером ФКУ ИК-1 УФСИН России по Ярославской области) снял какие-то денежные средства со счета Учреждения и забрал их себе. ФИО4 помнит, что сумма указанных денежных средств составляла 265 641 рублей 16 копеек. Услышав данный разговор, он решил остаться в кабинете и принять в нем участие. По согласованию со всеми, кто-то из присутствующих лиц стал звонить Смирнову Е.В., при этом звонок был по громкой связи. Дозвонившись до Смирнова, ему сказали, что к нему есть срочный разговор, и он должен приехать в Учреждение, на что он сказал, что подъедет, и все остались ждать его в кабинете. Через некоторое время приехал Смирнов, и ему начали задавать вопросы, желает ли он что-то сообщить, на что он сказал что-то вроде: «Вы про деньги спрашиваете?», и начал объяснять, что снятые им со счета Учреждения денежные средства находятся у него дома и он может их привезти. Когда у него стали спрашивать, для чего он указанные денежные средства снял и отвез к себе домой, он сказал, что это было необходимо сделать для того, чтобы скрыть эти денежные средства от какой-то проверки, и он сказал, что потом, впоследствии, он эти денежные средства собирался вернуть на счет Учреждения. Ему также задали вопрос, почему он все еще не вернул данные денежные средства на счет Учреждения, на что он ответил, что не успевал это сделать из-за службы, якобы у него не было времени. Смирнов Е.В., находясь в кабинете у Свидетель №5, вел себя очень нервно.

Спустя некоторое время ФИО4 стало известно, что помимо 265 641 рублей 16 копеек, Смирнов Е.В. также снял со счета Учреждения 35 880 рублей 53 копейки, но об этом в ходе разговора в кабинете у Свидетель №5 речь не шла, так как об этом на тот момент не было еще известно. ФИО4 Смирнов не докладывал о том, что в ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области на счете имеются денежные средства, которые никому не принадлежат <данные изъяты>

В соответствии с показаниями свидетеля Свидетель №7 в период с октября 2022 года по 30.04.2023 он состоял в должности заместителя начальника ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области. В расходном кассовом ордере НОМЕР от 23.01.2023 о выдаче личных денег осужденному ФИО3 <данные изъяты> в сумме 14 659 рублей 12 копеек в специально предусмотренной строке «Руководитель организации Заместитель начальника (подпись) Свидетель №7» стоит его подпись. При подписании документа он доверял Смирнову <данные изъяты>

Из показаний свидетеля Свидетель №8 - главного казначея отдела НОМЕР УФК по Ярославской области, следует, что Управлением Федерального казначейства по Ярославской области 01.01.2009 открыт для ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области лицевой счет НОМЕР.

Заявку НОМЕР на получение денежных средств, перечисленных на карту, от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА на сумму 184 582 рубля 04 копейки обрабатывала она, Свидетель №8, поскольку это входит в ее полномочия. Данная заявка поступила в УФК посредством электронного документооборота, при этом была подписана главным бухгалтером бухгалтерии ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области Смирновым. Первоначально, когда данная заявка поступила в УФК, она прошла автоматический контроль специальным программным обеспечением. В рамках указанного автоматического контроля проверяются все необходимые реквизиты указанной заявки, и если заявка сформирована верно, то программное обеспечение присваивает положительный статус данной заявке, после чего данная заявка уже поступила к Свидетель №8, что она подписала ее электронной подписью. При подписании данной заявки Свидетель №8 не знала и не могла знать о том, что данные денежные средства могут быть похищены Смирновым. Данная сумма денежных средств была перечислена с лицевого счета ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области НОМЕР на служебную банковскую карту Смирнова. Денежные средства, находящиеся на данном лицевом счете, принадлежат непосредственно ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области <данные изъяты>

Виновность Смирнова Е.В. в совершенном преступлении также подтверждается совокупностью письменных доказательств, а именно:

- рапортом об обнаружении признаков преступления в действиях главного бухгалтера бухгалтерии ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области Смирнова Е.В. похитившего с лицевого счета данного Учреждения денежные средства <данные изъяты>

- справкой о проведении оперативно-розыскного мероприятия «наведение справок» и актом проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области от 13.07.2023, согласно которому в ходе ревизии, проведенной за период с 01.01.2022 по 30.06.2023, установлено, что Смирновым Е.В. допущено неправомерное списание денежных средств в общей сумме 300 121 рубль 69 копеек, принадлежащими данному Учреждению <данные изъяты>

- заключением о результатах служебной проверки по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности в ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области, в ходе которой установлено, что главным бухгалтером Смирновым Е.В. допущено неправомерное списание денежных средств в общей сумме 300 121 рубль 69 копеек, принадлежащих данному Учреждению <данные изъяты>

- выпиской из приказа НОМЕР от 31.05.2018 о назначении Смирнова Е.В. на должность главного бухгалтера бухгалтерии ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области с 01.06.2018 <данные изъяты>

- должностной инструкцией главного бухгалтера бухгалтерии ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области Смирнова Е.В., утвержденной 30.06.2021 начальником ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области, в которой описаны права и обязанности Смирнова Е.В. <данные изъяты>

- приказом НОМЕР от 07.09.2023 о расторжении со Смирновым Е.В. контракта и увольнении со службы в уголовно-исполнительной системе в связи с совершением проступка, порочащего честь сотрудника <данные изъяты><данные изъяты>

- протоколом осмотра места происшествия - служебного кабинета главного бухгалтера бухгалтерии ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области по адресу: г. Ярославль, ул. Портовая набережная, д. 10 (ранее им пользовался Смирнов Е.В.) и кассы Учреждения <данные изъяты>

- протоколом выемки у старшего оперуполномоченного отдела собственной безопасности УФСИН России по Ярославской области ФИО6 и последующего осмотра оригиналов материалов служебной проверки, проведенной в отношении Смирнова Е.В., по факту неправомерного снятия им денежных средств со счета ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области. В результате данной проверки установлено, что Смирновым Е.В. допущено неправомерное списание денежных средств в общей сумме 300 121 рубль 69 копеек, принадлежащих ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области <данные изъяты>

- протоколом выемки у бухгалтера ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области Белкиной В.Э. и последующего осмотра ряда документов, в числе которых:

1) расходный кассовый ордер НОМЕР от 05.12.2022 (ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области), в соответствии с которым ФИО2 <данные изъяты> выдаются личные деньги осужденного в сумме 35 880 рублей 53 копейки;

2) расходный кассовый ордер НОМЕР от 14.12.2022 (ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области), в соответствии с которым Смирнову Е.В. выданы денежные средства в сумме 50 000 рублей 00 копеек, на основании сдачи наличных денежных средств на лицевой счет;

3) расходный кассовый ордер НОМЕР от 23.01.2023 (ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области), в соответствии с которым ФИО3 <данные изъяты> выдаются личные деньги осужденного в сумме 14 659 рублей 12 копеек;

4) расходный кассовый ордер НОМЕР от 09.03.2023 (ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области), в соответствии с которым ФИО3 <данные изъяты> выдаются личные деньги осужденного в сумме 15 000 рублей 00 копеек;

5) копия заявки НОМЕР на получение денежных средств, перечисляемых на карту от 13.06.2023. В соответствии с данной заявкой ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области в лице главного бухгалтера бухгалтерии данного Учреждения Смирнова Е.В. заказаны денежные средства в сумме 184 582 рубля 04 копейки с лицевого счета НОМЕР в Управлении Федерального казначейства по Ярославской области, с целью их перечисления на служебную банковскую карту <данные изъяты>

- сообщением ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области о том, что лицевой счет Учреждения НОМЕР открыт 01.01.2009 в УФК России по Ярославской области, с приложением карточки образцов подписей к лицевым счетам <данные изъяты>

- сообщением ПАО «Сбербанк», согласно которому банковская карта НОМЕР выпущена ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА в дополнительном офисе НОМЕР Ярославского отделения НОМЕР ПАО Сбербанк на Смирнова Е.В. ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА к расчетному счету НОМЕР, открытому ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА в дополнительном офисе НОМЕР (<адрес>) УФК по <адрес>. Денежные средства в размере 184 582 рубля 04 копейки сняты 14.06.2023 в 17 ч. 41 мин. в устройстве самообслуживания НОМЕР (<адрес>, дополнительный офис НОМЕР) <данные изъяты>

Проанализировав и оценив исследованные доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о доказанности виновности ФИО7 в совершении преступления при обстоятельствах, изложенных в описательной части приговора.

Все собранные доказательства получены в соответствии с уголовно-процессуальным законом, являются допустимыми, относимыми, достаточными, согласуются между собой и позволяют суду с достоверностью установить юридически значимые фактические обстоятельства дела.

При постановлении обвинительного приговора суд основывается на показаниях представителя потерпевшего ФИО8, свидетелей Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №1, Свидетель №4, Свидетель №5, ФИО5. Свидетель №7, Свидетель №8, признательных показаниях подсудимого Смирнова Е.В., полученных на следствии, материалах служебной проверки, проведенной в ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области, служебных документах подсудимого, протоколах следственных действий, иных письменных материалах дела.

Показания подсудимого, представителя потерпевшего и свидетелей непротиворечивы, логичны, последовательны, они согласуются между собой и подтверждены письменными материалами дела, поводов для оговора и самооговора не установлено. Протоколы следственных действий являются допустимыми доказательствами, соответствуют требованиям уголовно-процессуального закона.

Результаты оперативно-розыскных мероприятий получены с соблюдением требований закона и были представлены следователю в соответствии с положениями Федерального закона от 12.08.1995 N 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности». В дальнейшем результаты оперативно-розыскных мероприятий были приобщены к материалам дела в установленном уголовно-процессуальным законом порядке, поэтому они являются допустимым доказательством и используются судом при постановлении обвинительного приговора.

На основе исследованных доказательств судом установлено, что с 01.06.2018 Смирнов Е.В. занимал должность главного бухгалтера бухгалтерии ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области, соответственно, обладал определенными организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, являлся должностным лицом.

При завладении денежными средствами ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ярославской области Смирнов Е.В. действовал умышленно, с корыстной целью: он осознавал незаконность своих действий, отсутствие права на распоряжение деньгами Учреждения, преследовал цель личного обогащения.

Имея в силу служебного положения доступ к кассе ФКУ СИЗО-1 и банковскому счету, открытому в ПАО Сбербанк на его имя, предназначенному к использованию для нужд Учреждения, обладая полномочиями по составлению финансовых документов по временному распоряжению денежными средствами, находящимися на Лицевом счете Учреждения, Смирнов Е.В., обнаружив отсутствие должного контроля за состоянием и расходованием денежных средств на данном лицевом счете, в период с 05.12.2022 по 09.03.2023 оформил 4 расходных кассовых ордера, в которые вносил заведомо ложные сведения о выдаче определенных сумм наличных денежных средств как себе самому, так и вымышленным лицам. После согласования данных расходных кассовых ордеров начальником ФКУ СИЗО-1 либо его заместителем подсудимый получал по ним в кассе Учреждения наличные денежные средства. Полученными денежными средствами Смирнов Е.В. распоряжался по своему усмотрению. Кроме того, 13.06.2023 Смирнов Е.В., не имея на то оснований, сформировал и подписал заявку на получение денежных средств, перечисляемых на служебную банковскую карту, которую направил в Управление Федерального казначейства по Ярославской области. После одобрения данной заявки и перечисления денег на банковский счет Смирнова Е.В. в ПАО «Сбербанк» подсудимый 14.06.2023 обналичил данную денежную сумму в банкомате и распорядился похищенным по своему усмотрению.

В общей сложности подсудимым было похищено 300 121 руб. 69 коп., что в соответствии с примечанием 4 к статье 158 УК РФ признается крупным размером хищения. Сумма хищения установлена судом на основе показаний допрошенных лиц, материалов служебной проверки, исследованных платежных документов, сомнений не вызывает.

Способом совершения Смирновым Е.В. хищения денежных средств являлись как обман, так и злоупотребление доверием. Подсудимый не только фальсифицировал платежные документы, отражая в них заведомо ложные сведения, которые в некоторых случаях также сообщал кассиру Свидетель №3, но и использовал с корыстной целью доверительное отношение к себе руководства и других сотрудников Учреждения, которые были уполномочены принимать решения о передаче подсудимому денежных средств. В данном случае доверие к Смирнову Е.В. со стороны сослуживцев было обусловлено его служебным положением как главного бухгалтера ФКУ СИЗО-1, его хорошими рабочими взаимоотношениями в коллективе.

Состав преступления является оконченным, незаконно полученными денежными средствами подсудимый распорядился по своему усмотрению.

Действия Смирнова Е.В. суд квалифицирует по ч. 3 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

При назначении наказания Смирнову Е.В. суд учитывает степень общественной опасности и характер совершенных подсудимым действий, данные о личности виновного, обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни ее семьи.

Смирнов Е.В. совершил умышленное тяжкое преступление против собственности.

К обстоятельствам, смягчающим наказание Смирнова Е.В., суд относит полное признание вины, раскаяние в содеянном, наличие у него малолетнего ребенка, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, полное добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, а также состояние здоровья подсудимого.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

Исследуя личность Смирнова Е.В., суд учитывает, что он не судим, на учетах врачей     нарколога и психиатра не состоит, имеет постоянное место жительства, по которому характеризуется удовлетворительно, трудоустроен, положительно характеризуется по настоящему и прежнему месту работы, месту прохождения военной службы, состоит в общественной организации по поиску людей, имеет награды.

При определении вида наказания суд, учитывая обстоятельства совершенного преступления, наличие совокупности смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, а также наличие у подсудимого источника дохода, приходит к выводу о том, что справедливым и отвечающим целям, предусмотренным ст. 43 УК РФ, наказанием Смирнову Е.В. за содеянное будет являться штраф. Оснований для назначения подсудимому более строгого вида наказания суд не усматривает.

Также ввиду совершения подсудимым преступления с использованием своего служебного положения, суд считает необходимым в соответствии с ч.3 ст. 47 УК РФ назначить Смирнову Е.В. дополнительное наказание в виде лишения права занимать должности, связанные с осуществлением функций представителя власти либо организационно-распорядительных или административно-хозяйственных полномочий, на государственной службе, в органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, государственных корпорациях, государственных компаниях, государственных и муниципальных унитарных предприятиях, акционерных обществах, контрольный пакет акцией в которых принадлежит Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальным образованиям.

Оснований для применения положений ст. 64 УК РФ суд не находит. Принимая во внимание способ совершения преступления, обстоятельства дела, суд также не усматривает оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ.

Размер штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения виновного, возможности получения Смирновым Е.В. дохода. Оснований для предоставления подсудимому рассрочки выплаты штрафа суд не находит, из материалов дела следует, что на банковском счете подсудимого имеется достаточная сумма денежных средств.

Судьбу вещественных доказательств суд определяет в соответствии с положениями ст. 81 УПК РФ.

Ввиду назначения Смирнову Е.В. основного наказания в виде штрафа арест, наложенный на принадлежащие ему автомобили, должен быть сохранен.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 303-304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Смирнова Е.В. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить ему за совершение данного преступления наказание в виде штрафа в размере 300 000 рублей.

    В соответствии с ч.3 ст. 47 УК РФ назначить Смирнову Е.В. за совершение преступления, предусмотренного ч.3 ст. 159 УК РФ, также дополнительное наказание в виде лишения права занимать должности, связанные с осуществлением функций представителя власти либо организационно-распорядительных или административно-хозяйственных полномочий, на государственной службе, в органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, государственных корпорациях, государственных компаниях, государственных и муниципальных унитарных предприятиях, акционерных обществах, контрольный пакет акцией в которых принадлежит Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальным образованиям, на срок 2 года.

Реквизиты для уплаты штрафа: ИНН 7604196221; КПП 760401001; Получатель: УФК по Ярославской области (Следственный комитет Российской Федерации л/сч 04711А59560); Счет получателя: 40101810700000010010; Банк получателя: Отделение Ярославль; БИК банка: 047888001; ОКТМО 78701000; КБК 41711621010016000140. НОМЕР.

Меру пресечения Смирнову Е.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить прежней до вступления приговора в законную силу.

Признанные в качестве вещественных доказательств расходные кассовые ордера и копию заявки на получение денежных средств – хранить при уголовном деле.

Сохранить арест, наложенный на имущество осужденного Смирнова Е.В.: автомобиль KIA RIO, <данные изъяты> НОМЕР, автомобиль УАЗ <данные изъяты> НОМЕР.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Ярославского областного суда через Фрунзенский районный суд г.Ярославля в течение 15 суток со дня его постановления. В случае подачи апелляционной жалобы осуждённый вправе ходатайствовать о своём участии и участии защитника в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Вступивший в законную силу приговор, если он был предметом рассмотрения суда апелляционной инстанции, может быть обжалован в порядке, установленном главой 47.1 УПК РФ, в судебную коллегию по уголовным делам Второго кассационного суда общей юрисдикции через Фрунзенский районный суд г. Ярославля в течение 6 месяцев со дня вступления в законную силу приговора или иного итогового судебного решения.

Вступивший в законную силу приговор, если он не был предметом рассмотрения суда апелляционной инстанции, может быть обжалован в порядке, установленном главой 47.1 УПК РФ, непосредственно во Второй кассационный суд общей юрисдикции.

Судья                                                                                                                         Е.В. Ронжина