Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-422/2022 от 19.10.2022

Дело № 1-422/2022

59RS0035-01-2022-003432-52

                                                П Р И Г О В О Р

                                    Именем Российской Федерации

город Соликамск                                                         29 ноября 2022 года

Соликамский городской суд Пермского края в составе:

председательствующего Чагина А.В.,

при секретаре судебного заседания Ткаченко Н.В.,

с участием государственного обвинителя Юдина В.В.,

подсудимого Кичигина Д.Н.,

защитника     Болтунова И.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Соликамского городского суда Пермского края в особом порядке судебного разбирательства уголовное дело в отношении

Кичигина Д. Н., <данные изъяты>

<данные изъяты>,

          обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

                                                   у с т а н о в и л:

Кичигин Д.Н., являясь фактическим руководителем ООО <данные изъяты> (Общество, организация)    в период с 17 марта 2021 года по 15 августа 2021 года, а затем, являясь управляющим ООО <данные изъяты> в период с 16 августа 2021 года по 30 сентября 2021 года, находясь в г. Соликамск Пермского края, заведомо зная об имеющейся у Общества недоимке (задолженности) по налогам, сборам и страховым взносам, совершил умышленные действия, направленные на сокрытие денежных средств и имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в крупном размере. Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

ООО <данные изъяты> расположенное фактически и юридически по адресу: <...>, учреждено на основании устного распоряжения фактического руководителя Общества Кичигина Д.Н. и Решения № учредителя ООО <данные изъяты> К.О.А., 5 апреля 2010 года. Этим же решением К.О.А. назначена директором Общества, но фактически исполняла указания Кичигина Д.Н. по управлению Обществом и осуществляла действия исключительно с согласия Кичигина Д.Н. 27 июля 2021 года постановлением <данные изъяты>, К.О.А. признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 7 ст. 7.32 КоАП РФ, ей назначено наказание в виде дисквалификации на срок 6 месяцев.

ООО <данные изъяты> создано в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации для осуществления видов деятельности, предусмотренных Уставом предприятия с целью получения прибыли. В соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», 15 апреля 2010 года ООО <данные изъяты> внесено в Единый государственный реестр юридических лиц (далее ЕГРЮЛ) за основным государственным регистрационным номером №. Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по Пермскому краю Обществу присвоен идентификационный номер налогоплательщика №.

Основным видом деятельности общества являлось строительство жилых и нежилых зданий (номер по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности 41.20).

12 марта 2020 года ООО <данные изъяты> в лице директора К.О.А., была выдана доверенность Кичигину Д.Н., в соответствии с которой он осуществлял от имени ООО <данные изъяты> руководство и контроль при производстве работ по строительству объекта капитального строительства <данные изъяты> Также 10 января 2018 года, между ООО <данные изъяты> в лице К.О.А. и ИП Кичигиным Д. Н., заключен договор на возмездное оказание услуг, без номера, согласно п. 1.3.9. которого, Кичигин Д.Н. осуществлял контроль за расходованием денежных средств, поступаемых на строительство объекта <данные изъяты> в том числе самостоятельно определял цели расходования данных средств.

16 августа 2021 года между ООО <данные изъяты> в лице учредителя К.О.А. и индивидуальным предпринимателем Кичигиным Д.Н. заключен договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа ООО <данные изъяты> управляющему. В соответствии с п. 1.1 договора, Общество передает осуществление полномочий своего единоличного исполнительного органа управляющему и обязуется оплачивать его услуги. В соответствии с п. 2.2 договора, управляющий подписывает финансовые и иные документы Общества; открывает в банках расчетный и другие счета, распоряжается имуществом и финансовыми средствами Общества в пределах своей компетенции.

Таким образом, Кичигин Д.Н. в период с 5 апреля 2010 года по 30 сентября 2021 года являлся уполномоченным представителем налогоплательщика – ООО <данные изъяты> и фактическим руководителем указанной организации, а также был самостоятелен в принятии решений, выполнял в Обществе организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

В соответствии с Постановлением Пленума Верховного суда № 53 от 21 декабря 2017 года, фактический руководитель это лицо, которое фактически осуществляло управление компанией на основании доверенности, выданной номинальным руководителем, либо давало указания по управлению компанией номинальному руководителю, либо для управления компанией было необходимо явно выраженное согласие такого фактического руководителя, не имевшего соответствующих формальных полномочий.

В соответствии с п. 2.1. Устава ООО <данные изъяты> утвержденного протоколом № 7 от 1 августа 2018 года общего собрания учредителей, основной целью деятельности Общества является извлечение прибыли. Кроме того, в соответствии с п. 2.2 Устава, Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации. В соответствии с п. 1.5 Устава, Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, иметь счета в банках, быть истцом и ответчиком в суде. В соответствии с п. 14.1 Устава, высшим органом Общества являлось общее собрание участников Общества.

Для ведения финансово-хозяйственной деятельности Общества в распоряжении фактического руководителя, а с 16 августа 2021 года – управляющего Обществом Кичигина Д.Н. имелись расчетные счета, отрытые в следующих кредитных организациях:

- расчетный счет №, открытый в АКБ <данные изъяты> по адресу: <...>;

- расчетный счет №, открытый в АОКБ <данные изъяты> по адресу: <...>;

- расчетный счет №, открытый в АОКБ <данные изъяты> по адресу: <...>;

- расчетный счет №, открытый в АОКБ <данные изъяты> по адресу: <...>;

- расчетный счет №, открытый в АОКБ <данные изъяты>, по адресу: <...>;

- расчетный счет №, открытый в ПАО Банк <данные изъяты>, по адресу:                 <...>

- расчетный счет №, открытый в ПАО Банк <данные изъяты>, по адресу:                            <...>

- специальный счет №, открытый в ПАО <данные изъяты>, по адресу: <...>;

- расчетный счет №, открытый в ПАО <данные изъяты>, по адресу: <...>.

В соответствии со ст.ст. 6, 7 Федерального закона от 6 декабря 2011                            № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в период с 5 апреля 2010 года по 30 сентября 2021 года на фактического руководителя ООО <данные изъяты> Кичигина Д.Н., а с 16 августа 2021 года на Кичигина Д.Н., на основании ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ, возлагалась государственная обязанность по уплате законно установленных налогов, сборов и страховых взносов, по ведению в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения; представлении в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговых деклараций и расчетов по тем налогам, и страховым взносам, которые ООО <данные изъяты> обязано уплачивать; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах, сборах и страховых взносов; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, сбора и страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах, сборах и страховых взносов, если иное не предусмотрено законодательством, а также нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах, сборах и страховых взносах.

В соответствии со ст. 174 НК РФ, налогоплательщик ООО <данные изъяты> обязано было уплачивать налог на добавленную стоимость, по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии со ст. 226 НК РФ, налогоплательщик ООО <данные изъяты> обязано было уплачивать налог на доходы физических лиц, перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

В соответствии со ст. 363 гл. 28 НК РФ, уплата налога и авансовых платежей по транспортному налогу производится ООО <данные изъяты> в бюджет по месту нахождения транспортных средств, в порядке и сроки установленные законами субъектов Российской Федерации.

В соответствии с ч. 2 ст. 4 Закона Пермского края от 25 декабря 2015 года № 589-ПК «О транспортном налоге на территории Пермского края» сроком уплаты авансовых платежей по транспортному налогу - не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, срок уплаты налога, подлежащего уплате по истечении налогового периода, - не позднее 20 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии со ст. 383 НК РФ, налогоплательщик ООО <данные изъяты> обязано было уплачивать авансовые платежи и налог на имущество в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации.

В соответствии со ст. 6 Закона № 141-ПК от 13 ноября 2017 года «О налоге на имущество организаций на территории Пермского края и о внесении изменений в закон Пермской области «О налогообложении в Пермском крае» налогоплательщик ООО <данные изъяты> обязано было уплачивать налог на имущество не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, авансовые платежи - по итогам отчетного периода не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода (первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года).

В соответствии со ст. 379 НК РФ, ООО <данные изъяты> было обязано уплачивать земельный налог. Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

В соответствии с Решением Соликамской городской Думы Пермского края от 30 сентября 2015 года № 893 «Об установлении земельного налога на территории Соликамского городского округа», установлен и введен в действие земельный налог на территории Соликамского городского округа.

В соответствии с ч. 1 ст. 419 НК РФ, ООО <данные изъяты> являлось плательщиком страховых взносов: на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное медицинское страхование.

В соответствии с ч.ч. 1, 3 ст. 431 НК РФ, в течение расчетного периода по итогам каждого календарного месяца ООО <данные изъяты> обязано было производить исчисление и уплату страховых взносов. Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца.

В соответствии с Постановлением Конституционного суда № 20-П от 17 декабря 1996 года, налог – необходимое условие существования государства, поэтому обязанность платить налоги, сборы, закрепленная в ст. 57 Конституции Российской Федерации, распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства.

В соответствии с п. 1 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате налогов или сборов возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных налоговым Кодексом или иным актом законодательства о налогах и сборах.

В соответствии со ст. 52 НК РФ налогоплательщик самостоятельно исчисляет: сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот.

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом требования об уплате налога.

В соответствии со ст. 69 НК РФ требованием об уплате налогов признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, которое направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки, независимо от привлечения его к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Согласно п. 4 ст. 69 НК РФ требование об уплате налога должно содержать сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком.

В соответствии с п.п. 5 и 6 ст. 69 НК РФ требование об уплате налога направляется налогоплательщику налоговым органом, в котором налогоплательщик состоит на учете, либо налоговым органом, которым вынесено решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в соответствии со ст. 101.4 НК РФ.

Требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

В соответствии с п. 1 ст. 70 НК РФ требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки.

Неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога.

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном ст.ст. 46, 47 НК РФ.

В соответствии со ст. 46 НК РФ обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика – организации в банках и его электронные денежные средства.

В соответствии со ст. 47 НК РФ обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания за счет имущества налогоплательщика.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит.

Решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика - организации в течение шести дней после вынесения указанного решения. В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней со дня направления заказного письма.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика – организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика - организации.

Приостановление операций по счетам в банках предусмотрено                                  ст. 76 НК РФ и означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету.

Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых, в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.

Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств, принимается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим требование об уплате налога, страховых взносов, пеней или штрафа в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией этого требования, которое подлежит безусловному исполнению банком.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика – организации в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления на рублевые счета, и не позднее двух операционных дней, следующих за днем каждого такого поступления на валютные счета, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации.

Федеральным законом № 243-ФЗ от 3 июля 2016 года «О внесении изменений в часть 1 и часть 2 НК РФ в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование» в ст.ст. 44, 45, 46, 47, 69, 70, 72 НК РФ внесены дополнения, а именно наряду с налогами и сборами внесены страховые взносы, то есть у налогового органа появились полномочия по принудительному взысканию и страховых взносов.

В соответствии с п. 4 ст. 44, п. 9 ст. 45, п. 10 ст. 46, п. 9 ст. 47, п. 8 ст. 69, п. 3 ст. 70 НК РФ положения, предусмотренные в указанных статьях, применяются также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов.

Положения вышеуказанных нормативно-правовых актов Кичигин Д.Н. – фактический руководитель ООО <данные изъяты> достоверно знал и был обязан руководствоваться этими положениями при осуществлении предпринимательской деятельности названной коммерческой организации.

Налогоплательщик не вправе распоряжаться по своему усмотрению той частью своего имущества, которая в виде определенной денежной суммы подлежит взносу в казну, и обязан регулярно перечислять эту сумму в пользу государства, так как иначе были бы нарушены права и охраняемые законом интересы других лиц, а также государства. В этой обязанности налогоплательщиков воплощен публичный интерес всех членов общества. Поэтому государство вправе и обязано принимать меры по регулированию налоговых правоотношений в целях защиты прав и законных интересов не только налогоплательщиков, но и других членов общества.

В г. Соликамск Пермского края Кичигиным Д.Н., являющимся фактическим руководителем ООО <данные изъяты> в нарушение ст.ст. 174, 226, 431, 363, 397, 409 НК РФ, Закона Пермского края от 25 декабря 2015 года № 589-ПК «О транспортном налоге на территории Пермского края», Закона Пермского области от 30 августа 2001 года № 1685-296 «О Налогообложении в Пермском крае», Решения Соликамской городской Думы Пермского края от 30 сентября 2015 года № 893 «Об установлении земельного налога на территории Соликамского городского округа», текущие налоги, сборы и страховые взносы уплачивались не в полном объеме, и взыскивались налоговым органом в принудительном порядке на основании норм, закрепленных в законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах, о чем Кичигину Д.Н. было достоверно известно от сотрудников ООО <данные изъяты> а также из направленных в адрес ООО <данные изъяты> сотрудниками МИФНС России № по Пермскому краю требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов.

В результате чего по состоянию на 17 марта 2021 года у ООО <данные изъяты> возникла задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 6 306 660,25 рублей, в том числе:

-по налогу на добавленную стоимость в сумме 1 957 321,00 рубль,

-по налогу на доходы физических лиц в сумме 1 641 533,00 рубля,

-по транспортному налогу с организаций в сумме 139 675,00 рублей,

-по земельному налогу с организаций в сумме 122 387,00 рублей,

-по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в сумме 1 845 636,44 рублей,

- по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в сумме 600 107,81 рублей.

К 30 сентября 2021 года размер задолженности прогрессировал и составил 8 768 249,79 рубля, в том числе:

-по налогу на добавленную стоимость в сумме 4 576 585,78 рубля,

-по налогу на доходы физических лиц в сумме 1 652 840,60 рубль,

-по налогу на имущество организаций в сумме 36 839,07 рубля,

-по транспортному налогу с организаций в сумме 139 675 рубля,

-по земельному налогу с организаций в сумме 100 372,07 рубля,

-по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в сумме 1 600 575,18 рублей,

-по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в сумме 587 113,22 рублей,

-по страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) в сумме 74 248,87 рублей.

В период с 5 февраля 2021 года по 11 августа 2021 года Межрайонная ИФНС России № по Пермскому краю, расположенная по адресу: <...>, выявив у ООО <данные изъяты> недоимку по налогу на добавленную стоимость, налогу на доходы физических лиц, транспортному налогу, земельному налогу и страховым взносам, образовавшуюся в связи с неисполнением фактическим руководителем ООО <данные изъяты> Кичигиным Д.Н. обязанностей по уплате налогов и страховых взносов, направила почтовой корреспонденцией, а также по телекоммуникационным каналам связи в адрес указанной выше организации 16 требований об уплате налогов и страховых взносов, на общую сумму 10 649 799,93 рубля, которые были получены сотрудниками бухгалтерии ООО <данные изъяты> и доведены до сведения Кичигина Д.Н. как фактического руководителя Общества, а именно:

1. требование № от 5 февраля 2021 года об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 562 877 рублей, со сроком исполнения 10 марта 2021 года;

2. требование № от 12 февраля 2021 года об уплате страховых взносов в сумме 1 794 434,5 рублей, со сроком исполнения до 17 марта 2021 года;

3. требование № от 5 марта 2021 года об уплате налога на прибыль организаций в сумме 22 218 рублей, страховых взносов в сумме 603,47 рублей, налога на добавленную стоимость в сумме 562 877,00 рублей, со сроком исполнения 23 марта 2021 года;

4. требование № от 17 марта 2021 года об уплате налога на доходы физических лиц в сумме 1 068 700 рублей, со сроком исполнения 1 апреля 2021 года;

5. требование № от 7 апреля 2021 года об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 729 544 рубля, налог на имущество организаций 113 254 рублей, со сроком исполнения 26 апреля 2021 года;

6. требование № от 4 мая 2021 года об уплате страховых взносов в сумме 5 816,6 рублей, налога на добавленную стоимость в сумме 206 667 рублей, со сроком исполнения 7 июня 2021 года;

7. требование № от 14 мая 2021 года об уплате страховых взносов в сумме 3 202,27 рубля, налога на доходы физических лиц в сумме 1 130 748 рублей, со сроком исполнения 28 мая 2021 года;

8. требование № от 21 мая 2021 года об уплате страховых взносов в сумме 256 578,72 рубля, со сроком исполнения 21 июня 2021 года;

9. требование № от 24 мая 2021 года об уплате страховых взносов в сумме 805 427,56 рублей, со сроком исполнения 22 июня 2021 года;

10. требование № от 4 июня 2021 года об уплате страховых взносов в сумме 10 482,72 рублей, налога на добавленную стоимость в сумме 541 527 рублей, со сроком исполнения 5 июля 2021 года;

11. требование № от 11 июня 2021 года об уплате земельного налога в сумме 122 387 рублей, страховых взносов в сумме 5 803,81 рубля, со сроком исполнения 12 июля 2021 года;

12. требование № от 18 июня 2021 года об уплате налога на имущество организаций 39 149 рублей, налога на добавленную стоимость в сумме 926 172 рубля, со сроком исполнения 16 июля 2021 года;

13. требование № от 25 июня 2021 года об уплате транспортного налога организаций в сумме 139 675 рублей, со сроком исполнения 23 июля 2021 года;

14. требование № от 2 июля 2021 года об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 25 448 рублей, со сроком исполнения 30 июля 2021 года;

15. требование № от 8 июля 2021 года об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 1 017 337 рублей, со сроком исполнения 27 июля 2021 года;

16. требование № от 11 августа 2021 года об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 8 250,00 рублей, налога на доходы физических лиц в сумме 575 023,00 рублей, со сроком исполнения 8 сентября 2021 года.

Таким образом, по состоянию на 17 марта 2021 года истек срок уплаты по требованиям об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму свыше 2 250 000 рублей, а именно на сумму 2 720 504,50 рубля.

При этом с учетом частичного погашения налоговой задолженности ООО <данные изъяты> в период с 17 марта 2021 года по 30 марта 2021 года, общая сумма задолженности по уплате налогов и сборов по требованиям об их уплате, не снижалась ниже 2 250 000 рублей, но при этом, не превышала 9 000 000 рублей.

Кичигин Д.Н., выполняя административно-хозяйственные функции и распоряжаясь денежными средствами ООО <данные изъяты> а с 16 августа 2021 года, занимая должность управляющего Обществом, требования, выставленные Межрайонной ИФНС России № по Пермскому краю об уплате налогов и страховых взносов в соответствии со ст. 69 НК РФ в период с 5 февраля 2021 года по 8 сентября 2021 года в полном объеме не исполнял.

Кроме того, в период с 19 марта 2021 года по 15 сентября 2021 года, в соответствии со ст.ст. 31, 46 НК РФ, вынесено 13 решений о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счетах в банках на сумму 10 642 213,67 рублей, о чем налогоплательщик ООО <данные изъяты> был уведомлен почтовой корреспонденцией, а также по телекоммуникационным каналам связи, и указанная информация была донесена сотрудниками бухгалтерии ООО <данные изъяты> до Кичигина Д.Н. как фактического руководителя, а с 16.08.2021 – как управляющего, а именно:

1.решение № от 19 марта 2021 года на сумму 562 877 рублей;

2.решение № от 24 марта 2021 года на сумму 1 794 434,50 рубля;

3.решение № от 30 марта 2021 года на сумму 563 480,47 рублей;

4.решение № от 9 апреля 2021 года на сумму 1 068 700 рублей;

5.решение № от 3 мая 2021 года на сумму 842 798 рублей;

6.решение № от 14 июня 2021 года на сумму 212 484,32 рубля;

7.решение № от 4 июня 2021 года на сумму 1 133 950,27 рублей;

8.решение № от 2 июля 2021 года на сумму 1 062 006,28 рублей;

9.решение № от 12 июля 2021 года на сумму 544 423,46 рубля;

10.решение № от 16 июля 2021 года на сумму 128 190,81 рублей;

11. решение № от 28 июля 2021 года на сумму 1 102 810,56 рублей;

12.решение № от 4 августа 2021 года на сумму 1 042 785 рублей;

13. решение № от 15 сентября 2021 года на сумму 583 273,00 рубля.

Таким образом, по состоянию на 24 июня 2021 года общая сумма задолженности по налогам, сборам и страховым взносам ООО <данные изъяты> о взыскании которой вынесены решения о взыскании задолженности за счет денежных средств, находящихся на счетах в банках, превысила 2 250 000 рублей, и составляла 2 357 311,50 рублей. При этом в период с 19 марта 2021 года по 15 сентября 2021 года, с учетом частичного погашения налоговой задолженности ООО <данные изъяты> общая сумма задолженности по уплате налогов и сборов по решениям, вынесенным в соответствии со ст. 46 НК РФ об их уплате, не снижалась ниже 2 250 000 рублей, но при этом, не превышала 9 000 000 рублей.

Для бесспорного взыскания имеющейся задолженности по налогам и страховым взносам, исчисленным ООО <данные изъяты> самостоятельно, с учётом частичной оплаты, Межрайонной ИФНС России № по Пермскому краю и Межрайонной ИФНС России № по Пермскому краю, в период с 19 марта 2021 года по 15 сентября 2021 года на расчетный счет вышеуказанного общества №, открытый <данные изъяты>, было выставлено 130 инкассовых поручений на списание и перечисление денежных средств со счета                                 ООО <данные изъяты> в бюджетную систему РФ на общую сумму 10 642 213,67 рублей, а именно:

1.поручение № от 19 марта 2021 года, на сумму 562 877,00 рублей;

2.поручение № от 24 марта 2021 года, на сумму 390 741,94 рублей;

3.поручение № от 24 марта 2021 года, на сумму 129 568,64 рублей;

4.поручение № от 24 марта 2021 года, на сумму 3 665,17 рублей;

5.поручение № от 24 марта 2021 года, на сумму 11 457,57 рублей;

6. поручение № от 24 марта 2021 года, на сумму 575 478,38 рублей;

7. поручение № от 24 марта 2021 года, на сумму 223 363,36 рублей;

8. поручение № от 24 марта 2021 года, на сумму 9 533,77 рублей;

9. поручение № от 24 марта 2021 года, на сумму 15 948,30 рублей;

10. поручение № от 24 марта 2021 года, на сумму 333 113,76 рублей;

11. поручение № от 24 марта 2021 года, на сумму 91 177,27 рублей;

12. поручение № от 24 марта 2021 года, на сумму 4 263,89 рублей;

13. поручение № от 24 марта 2021 года, на сумму 6 122,45 рублей;

14. поручение № от 30 марта 2021 года, на сумму 603,47 рублей;

15. поручение № от 30 марта 2021 года, на сумму 562 877,00 рублей;

16. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 4 771,00 рублей;

17. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 4 238,00 рублей;

18. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 3 451,00 рублей;

19. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 102 955,00 рублей;

20. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 2 795,00 рублей;

21. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 2 314,00 рублей;

22. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 1 951,00 рублей;

23. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 46 751,00 рублей;

24. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 6 235,00 рублей;

25. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 197 675,00 рублей;

26. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 1 593,00 рублей;

27. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 3 732,00 рублей;

28. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 6 387,00 рублей;

29. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 15 231,00 рублей;

30. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 58 274,00 рублей;

31. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 27 792,00 рублей;

32. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 28 485,00 рублей;

33. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 6 464,00 рублей;

35. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 496 030,00 рублей;

36. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 12 458,00 рублей;

37. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 7 345,00 рублей;

38. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 1 955,00 рублей;

39. поручение № от 9 апреля 2021 года, на сумму 29 818,00 рублей;

40. поручение № от 3 мая 2021 года, на сумму 55 555,00 рублей;     41. поручение № от 3 мая 2021 года, на сумму 55 555,00 рублей;     42. поручение № от 3 мая 2021 года, на сумму 618 434,00 рублей;

43. поручение № от 3 мая 2021 года, на сумму 113 254,00 рублей;

44. поручение № от 14 июня 2021 года, на сумму 68 889,00 рублей;

45. поручение № от 14 июня 2021 года, на сумму 68 889,00 рублей;

46. поручение № от 14 июня 2021 года, на сумму 926,38 рублей;     47. поручение № от 14 июня 2021 года, на сумму 1 437,72 рублей;

48. поручение № от 14 июня 2021 года, на сумму 1 182,27 рублей;

49. поручение № от 14 июня 2021 года, на сумму 857,42 рублей;     50. поручение № от 14 июня 2021 года, на сумму 765,46 рублей;     51. поручение № от 14 июня 2021 года, на сумму 648,07 рублей;     52. поручение № от 14 июня 2021 года, на сумму 68 889,00 рублей;

53. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 926,38 рублей;     54. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 811,44 рублей;     55. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 1 464,45 рублей;

56. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 166 384,00 рублей;

57. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 1 494,00 рублей;

58. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 684,00 рублей;     59. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 2 406,00 рублей;

60. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 19 443,00 рублей;

61. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 5 893,00 рублей;

62. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 3 401,00 рублей;

63. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 153 772,00 рублей;

64. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 3 032,00 рублей;

65. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 90 065,00 рублей;

66. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 25 212,00 рублей;

67. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 7 916,00 рублей;

68. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 81 860,00 рублей;

69. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 5 304,00 рублей;

70. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 5 967,00 рублей;

71. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 4 634,00 рублей;

72. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 3 736,00 рублей;

73. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 8 018,00 рублей;

74. поручение № от 4 июня 2021 года, на сумму 541 527,00 рублей;

75. поручение № от 2 июля 2021 года, на сумму 71 878,72 рублей;

76. поручение № от 2 июля 2021 года, на сумму 7 158,10 рублей;

77. поручение № от 2 июля 2021 года, на сумму 82 361,19 рублей;

78. поручение № от 2 июля 2021 года, на сумму 8 339,32 рублей;

79. поручение № от 2 июля 2021 года, на сумму 78 182,96 рублей;

80. поручение № от 2 июля 2021 года, на сумму 8 658,43 рублей;

81. поручение № от 2 июля 2021 года, на сумму 255 688,00 рублей;

82. поручение № от 2 июля 2021 года, на сумму 283 028,09 рублей;

83. поручение № от 2 июля 2021 года, на сумму 266 711,47 рублей;

84. поручение № от 12 июля 2021 года, на сумму 211,45 рублей;     85. поручение № от 12 июля 2021 года, на сумму 1 758,63 рублей;

86. поручение № от 12 июля 2021 года, на сумму 926,38 рублей;     87. поручение № от 12 июля 2021 года, на сумму 541 527,00 рублей;

88. поручение № от 16 июля 2021 года, на сумму 3 859,00 рублей;

89. поручение № от 16 июля 2021 года, на сумму 59 263,00 рублей;

90. поручение № от 16 июля 2021 года, на сумму 1 305,88 рублей;

91. поручение № от 16 июля 2021 года, на сумму 3 184,42 рублей;

92. поручение № от 16 июля 2021 года, на сумму 1 313,51 рублей;

93. поручение № от 16 июля 2021 года, на сумму 59 265,00 рублей;

94. поручение № от 28 июля 2021 года, на сумму 36 963,56 рублей;

95. поручение № от 28 июля 2021 года, на сумму 463 086,00 рублей;

96. поручение № от 28 июля 2021 года, на сумму 463 086,00 рублей;

97. поручение № от 28 июля 2021 года, на сумму 34 918,00 рублей;

98. поручение № от 28 июля 2021 года, на сумму 34 918,00 рублей;

99. поручение № от 28 июля 2021 года, на сумму 34 918,00 рублей;

100. поручение № от 28 июля 2021 года, на сумму 34 921,00 рублей;

101. поручение № от 4 августа 2021 года, на сумму 12 724,00 рублей;

102. поручение № от 4 августа 2021 года, на сумму 12 724,00 рублей;

103. поручение № от 4 августа 2021 года, на сумму 1 017 337,00 рублей;

104. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 158 224,00 рублей;

105. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 4 854,00 рублей;

106. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 1 345,00 рублей;

107. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 8 065,00 рублей;

108. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 14 808,00 рублей;

109. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 10 767,00 рублей;

110. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 4 665,00 рублей;

111. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 134 948,00 рублей;

112. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 1 890,00 рублей;

113. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 6 080,00 рублей;

114. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 1 136,00 рублей;

115. поручение № от 15 сентября 2021 года,, на сумму 5 009,00 рублей;

116. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 11 205,00 рублей;

117. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 10 967,00 рублей;

118. поручение № от 15 сентября 2021 года,, на сумму 4 451,00 рублей;

119. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 1 029,00 рублей;

120. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 3 109,00 рублей;

121. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 35 404,00 рублей;

122. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 2 393,00 рублей;

123. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 77 605,00 рублей;

124. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 2 750,00 рублей;

125. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 7 001,00 рублей;

126. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 3 711,00 рублей;

127. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 50 477,00 рублей;

129. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 13 130,00 рублей;

130. поручение № от 15 сентября 2021 года, на сумму 8 250,00 рублей.

Для обеспечения исполнения 13 решений о взыскании налогов, сборов и страховых взносов на общую сумму 10 642 213,67 рублей, исчисленным ООО <данные изъяты> самостоятельно, Межрайонной ИФНС России № по Пермскому краю и Межрайонной ИФНС России № по Пермскому краю, на основании ст. 76 НК РФ было вынесено 50 решений о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам: №, открытому в АКБ <данные изъяты> №, №, №, открытые в АОКБ <данные изъяты> №, №, открытые в ПАО <данные изъяты> №, №, открытые в ПАО <данные изъяты> а именно: решение № от 19 марта 2021 года;    решение № от 19 марта 2021 года; решение № от 19 марта 2021 года; решение № от 19 марта 2021 года; решение № от 24 марта 2021 года; решение № от 24 марта 2021 года; решение № от 24 марта 2021 года; решение № от 24 марта 2021 года; решение № от 30 марта 2021 года; решение № от 30 марта 2021 года; решение № от 30 марта 2021 года; решение № от 30 марта 2021 года; решение № от 9 апреля 2021 года; решение № от 9 апреля 2021 года; решение № от 9 апреля 2021 года; решение № от 9 апреля 2021 года; решение № от 3 мая 2021 года; решение № от 3 мая 2021 года; решение № от 3 мая 2021 года; решение № от 3 мая 2021 года; решение № от 14 июня 2021 года; решение № от 14 июня 2021 года; решение № от 14 июня 2021 года; решение № от 14 июня 2021 года; решение № от 4 июня 2021 года; решение № от 4 июня 2021 года; решение № от 4 июня 2021 года; решение № от 4 июня 2021 года; решение № от 2 июля 2021 года;     решение № от 2 июля 2021 года; решение № от 2 июля 2021 года;     решение № от 2 июля 2021 года; решение № от 12 июля 2021 года; решение № от 12 июля 2021 года; решение № от 12 июля 2021 года; решение № от 12 июля 2021 года; решение № от 16 июля 2021 года; решение № от 16 июля 2021 года; решение № от 16 июля 2021 года; решение № от 16 июля 2021 года; решение № от 28 июля 2021 года; решение № от 28 июля 2021 года; решение № от 28 июля 2021 года; решение № от 28 июля 2021 года; решение № от 4 августа 2021 года; решение № от 4 августа 2021 года; решение № от 4 августа 2021 года; решение № от 4 августа 2021 года; решение № от 15 сентября 2021 года; решение № от 15 сентября 2021 года.

За неисполнение налогоплательщиком ООО <данные изъяты> в лице фактического руководителя, а с 16 августа 2021 года – управляющего Кичигина Д.Н., 17 требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов Межрайонной ИФНС России № по Пермскому краю, в соответствии со ст. 47 НК РФ, с учётом частичной оплаты, а также представлением уточненных налоговых деклараций, в период с 1 апреля 2021 года по 24 июня 2021 года вынесено 6 постановлений о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет имущества налогоплательщика, о чем налогоплательщик ООО <данные изъяты> был уведомлен почтовой корреспонденцией, а также по телекоммуникационным каналам связи, и указанная информация была донесена сотрудниками бухгалтерии ООО <данные изъяты> до Кичигина Д.Н. как фактического руководителя, а с 16 августа 2021 года – управляющего, а именно:

1. постановление № от 1 апреля 2021 года в пределах суммы, указанной в требовании № от 12 февраля 2021 года – 1 790 170,61 рублей;

2. постановление № от 6 апреля 2021 года в пределах суммы, указанной в требовании № от 5 марта 2021 года – 585 698,47 рублей;

3. постановление № от 21 апреля 2021 года в пределах суммы, указанной в требовании № от 17 марта 2021 года – 1 068 700 рублей;

4. постановление № от 20 мая 2021 года в пределах суммы, указанной в требовании № от 7 апреля 2021 года – 842 798 рублей;

5. постановление № от 15 июня 2021 года в пределах суммы, указанной в требовании № от 14 мая 2021 года – 1 133 950,27 рублей;

6. постановление № от 24 июня 2021 года в пределах суммы, указанной в требовании № от 4 мая 2021 года – 212 484,32 рубля;

Таким образом, по состоянию на 6 апреля 2021 года сумма по постановлениям о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет имущества ООО <данные изъяты> в банках превысила 2 250 000 рублей, и составила 2 375 869,08 рублей.

Общая сумма по вынесенным постановлениям о взыскании налогов и страховых взносов за счет имущества ООО <данные изъяты> составила                            5 633 801,67 рублей. Для бесспорного взыскания имеющейся задолженности по налогам и страховым взносам, Межрайонной ИФНС России № по Пермскому краю, в период с <дата> по 24 июня 2021 года, вынесенные постановления о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет имущества ООО <данные изъяты> были направлены в адрес судебных приставов исполнителей, которыми возбуждались исполнительные производства в отношении ООО <данные изъяты> соединенные в дальнейшем в сводное исполнительное производство.

О решениях, принятых Межрайонной ИФНС России № по Пермскому краю в порядке ст.ст. 46, 47, 76 НК РФ, налогоплательщик ООО <данные изъяты> в лице фактического руководителя, а с 16 августа 2021 года – управляющего, Кичигина Д.Н., был уведомлен почтовой корреспонденцией, которая была направлена по телекоммуникационным и почтовым каналам связи, в адрес ООО <данные изъяты> получена сотрудниками организации и доведена до сведения Кичигина Д.Н..

Между ООО <данные изъяты> в лице директора К.О.А., действующей по указанию Кичигина Д.Н. и Акционерным обществом <данные изъяты> в лице генерального директора Х.М.В. был заключен договор № от 5 декабря 2017 года, в соответствии с п. 2.1. которого, ООО <данные изъяты> (Подрядчик) обязуется выполнить для нужд АО <данные изъяты> (Генерального подрядчика) строительно-монтажные работы на Объекте <данные изъяты> необходимые для возведения и завершения строительством Объекта, осуществление ввода в эксплуатацию и получение разрешения на ввод Объекта в эксплуатацию. Сроки окончания ввода Объектов в эксплуатацию, в соответствии с п. 3.3 указанного Договора, были установлены до 31 июля 2019 года, однако, путем заключения многочисленных дополнительных соглашений к Договору, неоднократно продлевались. Цена Договора, в соответствии с п. 4.1, составляет 1 472 196 690,40 рублей с НДС, при этом, путем заключения дополнительных соглашений к Договору, цена Договора неоднократно возрастала и на 9 марта 2021 года составила 1 741 858 547,09 рублей. Пунктом 5.1 Договора был установлен порядок оплаты работ, в соответствии с которым, Генподрядчик оставляет за собой право осуществления предоплаты в размере 10% от суммы договора для закупки материалов Подрядчиком. Дополнительным соглашением к Договору № 6 от 20 июня 2019 года, размер предоплаты был изменен до 15% от суммы Договора. Пунктом 5.1.2 Дополнительного соглашения № 14 от 17 марта 2020 года к данному Договору, был установлен новый порядок осуществления расчетов между сторонами, а именно: «Стороны вправе осуществлять расчеты в рамках Договора с расчетного счета Генподрядчика, минуя расчетный счет Подрядчика. В этих случаях, Генподрядчик, на основании письменного указания подрядчика (распорядительного письма) в счет расходов с Подрядчиком перечисляет соответствующие суммы непосредственно субподрядчикам за выполнение работ, и/или за поставку материалов и оборудования. При этом такое перечисление денежных средств Генподрядчиком, является надлежащей оплатой как авансовых платежей (предоплаты) в пользу Подрядчика, таких работ, выполненных Подрядчиком по настоящему Договору».

В период, не позднее 17 марта 2021 года, у Кичигина Д.Н., находящегося в г. Соликамске Пермского края, являющегося фактическим руководителем ООО <данные изъяты> а с 16 августа 2021 года – управляющим, которому была достоверно известна процедура взыскания недоимки, регламентируемая Налоговым кодексом Российской Федерации, а также, предвидя действия налоговых органов по взысканию недоимки за счет имущества Общества, в нарушение ст.ст. 23, 44, 45, 46, 47 НК РФ и ст. 855 ГК РФ, регламентирующей порядок очередности платежей при недостаточности денежных средств у юридического лица, возник умысел на сокрытие денежных средств и имущества организации в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по текущим налогам, сборам, страховым взносам, которые ООО <данные изъяты> обязано было уплачивать в сроки, указанные в НК РФ, путем сокрытия денежных средств, причитающихся ООО <данные изъяты> в качестве авансовых платежей, находящихся на расчетных счетах АО <данные изъяты> а также передачи имущества ООО <данные изъяты> индивидуальным предпринимателям в счет погашения перед ними кредиторской задолженности, то есть с нарушением очередности платежей.

Реализуя свой умысел, в указанный период времени, находясь в офисе ООО <данные изъяты> расположенном по адресу: <...>, действуя с целью сокрытия денежных средств ООО <данные изъяты> за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по текущим налогам, сборам, страховым взносам, Кичигин Д.Н., являясь фактическим руководителем, а с 16 августа 2021 года – управляющим ООО <данные изъяты> поручал сотруднику ООО <данные изъяты> З.Р.А. не осведомленной о его преступных действиях, изготавливать в период с 17 марта 2021 года по 30 сентября 2021 года распорядительные письма в адрес Пермского филиала АО <данные изъяты> расположенного по адресу: <...>, на осуществление платежей контрагентам-поставщикам товаров (работ, услуг) ООО <данные изъяты> в рамках договора № от 5 декабря 2017 года, заключенного с указанным Обществом. После изготовления в офисе ООО <данные изъяты> расположенном по адресу: <...>, данные письма в период с 17 марта 2021 года по 15 августа 2021 года передавались на подпись К.О.А., введенной в заблуждение Кичигиным Д.Н. относительно его преступных намерений и находящейся в его подчинении, а в период времени с 16 августа 2021 года по 30 сентября 2021 года подписывались Кичигиным Д.Н. самостоятельно.

Лица, осуществляющие управленческие функции в АО <данные изъяты> не осведомленные о преступном умысле Кичигина Д.Н., в период с 17 марта 2021 года по 30 сентября 2021 года, на основании распорядительных писем: № от 17 марта 2021 года, № от 17 марта 2021 года, № от 17 марта 2021 года, № от 17 марта 2021 года, № от 17 марта 2021 года, № от 18 марта 2021 года, № от 18 марта 2021 года, № от 24 марта 2021 года, № от 26 марта 2021 года, № от 29 марта 2021 года, № от 30 марта 2021 года, № от 5 апреля 2021 года, № от 5 апреля 2021 года, № от 7 апреля 2021 года, № от 14 апреля 2021 года, № от 14 апреля 2021 года, № от 14 апреля 2021 года, № от 14 апреля 2021 года, № от 14 апреля 2021 года, № от 19 апреля 2021 года, № от 19 апреля 2021 года, № от 19 апреля 2021 года, № от 28 апреля 2021 года, № от 29 апреля 2021 года, № от 29 апреля 2021 года, № от 19 мая 2021 года, № от 19 мая 2021 года, № от 31 мая 2021 года, № от 31 мая 2021 года, № от 31 мая 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 2 июня 2021 года, № от 10 июня 2021 года, № от 21 июня 2021 года, № от 23 июня 2021 года, № от 29 июня 2021 года, № от 29 июня 2021 года, № от 29 июня 2021 года, № от 30 июня 2021 года, № от 2 июля 2021 года, № от 6 августа 2021 года, № от 6 августа 2021 года, № от 6 августа 2021 года, № от 6 августа 2021 года, № от 8 сентября 2021 года, № от 8 сентября 2021 года, № от 8 сентября 2021 года, № от 16 сентября 2021 года, № от 30 сентября 2021 года, подписанных директором ООО <данные изъяты> К.О.А. по указанию Кичигина Д.Н., а с 16 августа 2021 года Кичигиным Д.Н. самостоятельно, в качестве управляющего данной организации, посредством направления платежных поручений <данные изъяты>, в котором был открыт расчетный счет АО <данные изъяты> №, перечислило денежные средства в счет авансовых платежей в адрес контрагентов-поставщиков товаров (работ, услуг) ООО <данные изъяты> по договору № от 5 декабря 2017 года, АО <данные изъяты> выполнило операции (перечисление денежных средств) всего на общую сумму 33 522 202,34 рубля, а именно:

- платежное поручение № от 23 марта 2021 года, на счет ООО <данные изъяты> №, открытый в филиале <данные изъяты>, в сумме 2 000 000 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 26 марта 2021 года, на счет АО <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 2 797 365,04 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 26 марта 2021 года, на счет ПАО <данные изъяты> №, открытый в АО <данные изъяты>, в сумме 1 034 277,63 рубля, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 26 марта 2021 года, на счет ООО <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 6 апреля 2021 года, на счет ООО <данные изъяты> №, открытый в АКБ <данные изъяты>, в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 14 апреля 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 264 087,00 рублей, с назначением: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 14 апреля 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 150 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежным поручением № от 21 апреля 2021 года, на счет ООО <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 320 000 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 21 апреля 2021 года, на счет ИП Ш.Н.Н., №, открытый <данные изъяты>, в сумме 300 000 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 21 апреля 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 380 000,00 рублей, с назначением: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 21 апреля 2021 года, на счет ИП К.А.В. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 350 000 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 21 апреля 2021 года, на счет ООО <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 2 000 000 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 21 апреля 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 200 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 21 апреля 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя К.Б.С. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 170 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 21 апреля 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 21 апреля 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 169 939,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 29 апреля 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя В.О.В. №, открытый <данные изъяты> в сумме 500 000,00, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежным поручением № от 29 апреля 2021 года, на счет ООО <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 439 466,98 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 29 апреля 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 1 000 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 17 мая 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя А.С.А. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000,00    рублей, назначение платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 18 мая 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 350 000,00 рублей, назначение платежа:    <данные изъяты>

- платежное поручение № от 18 мая 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя Т.Е.В. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 135 000,00 рублей, с назначением: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 18 мая 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 204 100,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 19 мая 2021 года, на счет Общество с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 100 000,00 рублей, с назначением: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 25 мая 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 207 960,52 рублей, с назначением:    <данные изъяты>

- платежное поручение № от 25 мая 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 376 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 4 июня 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 11 июня 2021 года, на счет ООО <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 1 418 000 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 11 июня 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №,     открытый <данные изъяты> на сумму 500 000,00 рублей, с назначением: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 16 июня 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 293 640,00 рублей, с назначением платежа:    <данные изъяты>

- платежное поручение № от 17 июня 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 501350,00 рублей, с назначением: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 21 июня 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя Б.Г.В. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 11 июня 2021 года, на счет ООО <данные изъяты> №,открытый <данные изъяты>, в сумме 200 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 11 июня 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя К.Б.С. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 100 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 11 июня 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, на сумму 500 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 11 июня 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 11 июня 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя К.Е.А. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000,00    рублей, с назначением: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 11 июня 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя А.С.А. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 11.06.2021, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 11 июня 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 300 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 15 июня 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, на сумму 1 300 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 18 июня 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью Охранное предприятие <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000,00, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 18 июня 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, на сумму 200 000,00 рублей, с назначением платежа:    <данные изъяты>

- платежное поручение № от 18 июня 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, на сумму 300 030,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 18 июня 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя К.А.Л. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 21 июня 2021 года, на счет ООО <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 200 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 30 июня 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя В.О.В. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 30 июня 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты> на сумму 500 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 8 июля 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя М.А.С. №, открытый <данные изъяты> в сумме 182 276,75 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 9 июля 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 658 600,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 13 июля 2021 года, на счет Закрытого акционерного общества <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, на сумму 2 085 540,06 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 15 июля 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, на сумму 328 500,00 рублей, с назначением: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 12 августа 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя А.С.А. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 25 августа 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя К.Б.С. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 80 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 18 августа 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 300 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 18 августа 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя М.А.С. №, открытый <...>, в сумме    207 118,00 рублей, назначение платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 25 августа 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя В.О.В. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 300 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 25 августа 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 1 388 951,36 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 21 сентября 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя А.С.А. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 100 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 22 сентября 2021 года, на счет Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000,00 рублей, с назначением: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 21 сентября 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя Ш.М.В. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 100 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 28 сентября 2021 года, на счет ООО <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты>, в сумме 330 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

- платежное поручение № от 11 октября 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя Ш.Н.Н. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 200 000,00 рублей, с назначением платежа: <данные изъяты>

Кроме того, продолжая реализовывать свой умысел на сокрытие денежных средств и имущества организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, находясь в г. Соликамск Пермского края, в период с 30 июня 2021 года по 8 июля 2021 года, действуя с целью погашения кредиторской задолженности ООО <данные изъяты> возникшей перед Индивидуальным предпринимателем Б.Г.В., выполнявшим работы в качестве подрядчика на объекте <данные изъяты> Кичигин Д.Н. принял решение о заключении от имени ООО <данные изъяты> договора купли-продажи транспортного средства № от 8 июля 2021 года, согласно которому продавцом ООО <данные изъяты> в лице директора К.О.А., не осведомленной о преступных намерениях Кичигина Д.Н., был продан покупателю (ИП Б.Г.В.) автомобиль <данные изъяты>, идентификационный номер (VIN) №, стоимостью <данные изъяты>. С той же целью Кичигиным Д.Н. было принято решение о заключении договора купли–продажи транспортного средства № от 8 июля 2021 года, согласно которому продавцом ООО <данные изъяты> в лице директора К.О.А., не осведомленной о преступных намерениях Кичигина Д.Н., был продан покупателю (ИП Б.Г.В.) автомобиль <данные изъяты>, идентификационный номер (VIN) №, стоимостью 1 500 000 рублей.

Продолжая реализовывать свой умысел на сокрытие денежных средств и имущества организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, находясь в г. Соликамск Пермского края, в период с 30 июня 2021 года по 17 июля 2021 года, с целью погашения кредиторской задолженности ООО <данные изъяты> возникшей перед ИП К.А.Л., выполнявшим работы в качестве подрядчика на объекте <данные изъяты> Кичигиным Д.Н. было принято решение о заключении договора купли–продажи транспортного средства № от 14 июля 2021 года, согласно которому продавцом (ООО <данные изъяты> в лице директора К.О.А.) был продан покупателю (ИП К.А.Л.) автомобиль <данные изъяты>, идентификационный номер (VIN) №, стоимостью <данные изъяты>.

Указанные выше договоры, составленные лично Кичигиным Д.Н. в офисе ООО <данные изъяты> расположенном по адресу: <...>, по указанию Кичигина Д.Н. были подписаны в период с 8 июля 2021 года по 14 июля 2021 года, по указанному выше адресу К.О.А., не осведомленной о преступных намерениях Кичигина Д.Н..

Кроме того, продолжая реализацию своего умысла на сокрытие денежных средств и имущества организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, Кичигин Д.Н. лично, в период с 8 июля 2021 года по 14 июля 2021 года, составил в офисе ООО <данные изъяты> по адресу: <...>, передал на подпись К.О.А. изготовленные им самостоятельно, акты взаимозачета:

- № от 8 июля 2021 года, заключенный между ООО <данные изъяты> и ИП Б.Г.В. на сумму 1 000 000 рублей,

- № от 8 июля 2021 года, заключенный между ООО <данные изъяты> и ИП Б.Г.В. на сумму 800 000 рублей,

- № от 14 июля 2021 года, заключенный между ООО <данные изъяты> и ИП К.А.Л., на сумму 800 000 рублей,

согласно которым погашалась взаимная задолженность между указанными юридическими лицами.

А также, фактическим руководителем организации Кичигиным Д.Н. 7 июля 2021 года было составлено в офисе ООО <данные изъяты> по адресу: <...>, распорядительное письмо № от 7 июля 2021 года, подписанное им. На основании указанного письма, ИП Б.Г.В. выполнил операцию (перечисление денежных средств) на сумму 500 000 рублей, а именно:

- платежное поручение № от 12 июля 2021 года, на счет Индивидуального предпринимателя К.А.Л. №, открытый <данные изъяты>, в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа: оплата за ООО <данные изъяты> по договору строительного субподряда № от 11 марта 2020 года (по письму № от <дата>).

Своими умышленными преступными действиями Кичигин Д.Н. в период с 17 марта 2021 года по 30 сентября 2021 года в г. Соликамск Пермского края, являясь фактическим руководителем ООО <данные изъяты> единолично определявший очередность и конкретные направления расходования денежных средств в ООО <данные изъяты> а также степень необходимости расчетов с контрагентами и кредиторами, игнорируя обязанность погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, совершил умышленные преступные действия, направленные на избежание пополнения расчетных счетов ООО <данные изъяты> и отчуждение имущества, в условиях, когда оно возможно, то есть, умышленно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации, тем самым выведя имущество и денежные средства организации из под механизма принудительного взыскания налоговыми органами недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, предусмотренного Налоговым кодексом Российской Федерации, поставив свои личные интересы выше интересов общества и государства Российской Федерации.

Своими умышленными действиями фактический руководитель ООО <данные изъяты> Кичигин Д.Н. в нарушение ст. 855 ГК РФ, искусственно создал ситуацию с отсутствием денежных средств на расчетных счетах и отсутствием имущества предприятия, и, как следствие, невозможности осуществления налоговыми органами процедуры взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам.

Согласно ст. 855 ГК РФ, «Очередность списания денежных средств со счета» при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

Согласно п. 2 ст. 855 ГК РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счетов для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности (в редакции Федерального закона от 2 декабря 2013 года № 345-ФЗ).

Таким образом, в период с 17 марта 2021 года по 30 сентября 2021 года Кичигин Д.Н., являясь фактическим руководителем ООО <данные изъяты> расположенного по адресу: <...>, а с 16 августа 2021 года – управляющим ООО <данные изъяты> имеющий прогрессирующую задолженность по налогам, сборам и страховым взносам, накапливая бюджетные долги, которые на 17 марта 2021 года составляли, 6 306 660,25 рублей, а на 30 сентября 2021 года составлял 8 768 249,79 рубля, одновременно имея реальную возможность зачисления денежных средств на расчетные счета Общества, в размере не менее 33 522 202,34 рубля и располагая имуществом ООО <данные изъяты> в виде автомобиля <данные изъяты>, идентификационный номер (VIN) №, стоимостью <данные изъяты>, автомобиль <данные изъяты>, идентификационный номер (VIN) №, стоимостью <данные изъяты>, и автомобилем <данные изъяты>, идентификационный номер (VIN) №, стоимостью <данные изъяты>, общей стоимостью не менее 3 100 000 рублей, а в общей сумме 36 622 202,34 рублей, расходовал их вопреки интересам общества и государства. Кичигин Д.Н. не исполнил свою обязанность по уплате налогов и страховых взносов на сумму не менее 8 768 249,79 рублей. Сокрытыми денежными средствами и имуществом на общую сумму не менее 8 768 249,79 рубля, Кичигин Д.Н., являющийся фактическим руководителем ООО <данные изъяты> а с 16 августа 2021 года – управляющим, имел реальную возможность погасить задолженность по налогам, сборам и страховым взносам в сумме 8 768 249,79 рублей в бюджеты Российской Федерации для обеспечения деятельности государства.

Размер сокрытых денежных средств и имущества в общей сумме       8 768 249,79 рублей, в результате умышленных преступных действий фактического руководителя ООО <данные изъяты> Кичигина Д.Н., в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, признается крупным размером.

           Подсудимый Кичигин Д.Н. в судебном заседании заявил, что обвинение ему понятно, он полностью согласен с данным обвинением, подтверждает ранее заявленное им ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. Указал, что данное ходатайство заявлено им добровольно, после консультации с защитником, он осознает характер и последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

               Защитник подсудимого, государственный обвинитель, представитель потерпевшего выразили согласие с применением особого порядка принятия судебного решения.

               Суд считает, что все условия, при которых допускается применение особого порядка проведения судебного разбирательства, предусмотренные ст. 314, 315 УПК РФ соблюдены, и имеются достаточные основания для проведения такого порядка рассмотрения уголовного дела. Предъявленное Кичигину Д.Н. обвинение подтверждается собранными по делу доказательствами.

           Суд квалифицирует действия подсудимого Кичигина Д.Н. по ч.1 ст. 199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств и имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в крупном размере.

           Подсудимый Кичигин Д.Н. по месту жительства и по месту работы характеризуется положительно, имеет благодарственные письма, под наблюдением врача нарколога и психиатра не состоит.

               Обстоятельствами, смягчающими наказание Кичигина Д.Н., суд признает в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ явку с повинной, в соответствии п. «г» ч. 1 ░░. 61 ░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░. 2 ░░. 61 ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░.

              ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░., ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░.

              ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░.1 ░░. 56 ░░ ░░, ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░. 6, ░░. 60 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░.

         ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░. 64 ░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░-░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░.

         ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░.

             ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░.

             ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░. 10 ░░. 316 ░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░. 131-132 ░░░ ░░, ░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░    ░░░░░░░░░░.

             ░░░░░░░░░░░░░░ ░░. 307-309, 316 ░░░ ░░, ░░░

                                                  ░ ░ ░ ░ ░ ░ ░ ░ ░ ░:

░░░░░░░░ ░. ░. ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░.1 ░░. 199.2 ░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 200 000 (░░░░░░ ░░░░░) ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░.

             ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░.

             ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░: ░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ <░░░░░░ ░░░░░░> ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░.░., ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ 10 ░░░░░░ 2018 ░░░░, ░░░░░ ░░ ░░░░░░ - ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░.

              ░░░░░░░░░░    ░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░.

          ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░:

          ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ (░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░, ░/░ 04561░59320),

          ░░░ 5902293749,

░░░ 590401001,

░░░ 015773997,

░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░//░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░. ░░░░░,

░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ (░/░) 03100643000000015600,

░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ (░░░/░░░░) 40102810145370000048, ░░░░░░░ ░ ░░░░ 104 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░ 41711603122010000140,

░░░ 0

              ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░. 317 ░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

    ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░:                                                                   ░.░. ░░░░░