Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-6/2024 (1-135/2023;) от 27.06.2023

72RS0028-01-2023-000747-21 Копия

Дело: № 1-6/2024

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

<адрес> 17 апреля 2024 года

Ялуторовский районный суд <адрес> в составе: председательствующего судьи Калининой В.А.,

при секретаре судебного заседания ФИО8, ФИО9,

с участием:

государственного обвинителя - заместителя Ялуторовского межрайонного прокурора Горбуновой И.В., старшего помощника Ялуторовского межрайонного прокурора Исхаковой М.Г.,

представителей потерпевшего ФИО4, ФИО32

защитника - адвоката Михайловой И.Н., представившей удостоверение № и ордер №,

подсудимой Басинской Е.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело в отношении

Басинской Елены Николаевны, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданки Российской Федерации, невоеннообязанной, с высшим образованием, в браке не состоящей, имеющей на иждивении несовершеннолетнего ребенка, работающей продавцом в магазине <данные изъяты>, зарегистрированной по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, фактически проживающей по адресу: <адрес>, <адрес>, не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Басинская Е.Н. совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преступление совершено ею в <адрес> при следующих обстоятельствах:

Басинская Елена Николаевна, являясь на основании приказа № л/с от ДД.ММ.ГГГГ и срочного трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ с дополнительными соглашениями к нему № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ главным бухгалтером <данные изъяты> ОГРН №, расположенного по адресу: <адрес>, обладая в силу занимаемой должности организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем присвоения чужого имущества, вверенного ей - денежных средств, полученных по гранту Президента Российской Федерации на развитие гражданского общества «Каллиграфия. Учимся писать красиво» №, по договору о предоставлении субсидии администрацией <адрес> некоммерческой организации, не являющейся государственным (муниципальным) учреждением, реализующей общеобразовательные программы начального общего образования, по договору с Централизованной религиозной организацией ФИО2 православной церкви (Московский Патриархат), на выплату денежного содержания и иных выплат работникам <данные изъяты> с использованием служебного положения, в период времени с января 2019 года (точная дата в ходе следствия не установлена, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ) по ДД.ММ.ГГГГ похитила денежные средства, вверенные ей и принадлежащие <данные изъяты>:

Басинская Е.Н. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа № л/с от ДД.ММ.ГГГГ состояла в должности главного бухгалтера ЧОУ <данные изъяты> и руководствовалась в своей деятельности должностной инструкцией утвержденной директором <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ согласно п.1 ч.1, п.п.1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 ч.2, п.п.1, 2 ч.4 настоящая должностная инструкция разработана и утверждена на основании трудового договора с главным бухгалтером и в соответствии с положениями Трудового кодекса Российской Федерации и иных нормативных актов, регулирующих трудовые правоотношения в Российской Федерации; главный бухгалтер (далее Работник) относится к категории специалистов, назначается на должность директором <данные изъяты>» (далее - Гимназия); осуществляет бухгалтерский учет хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за надлежащим использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности Гимназии, а также налоговый учет; формирует в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете Учетную политику; выполняет работу по подготовке и принятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций по которым не предусмотрены типовые формы, разработке форм документов внутренней бухгалтерской отчетности, ведет бухгалтерские и налоговые регистры; ведет учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товароматериальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением; учет расходов, контроль исполнения сметы расходов, результатов хозяйственно-финансовой деятельности Гимназии, а также финансовых, расчетных и кредитных операций; обеспечивает законность, своевременность и правильность оформления документов, составляет расчеты по заработной плате, исчисляет и перечисляет налоги и сборы в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные фонды; принимает меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товаро-материальных ценностей, нарушение финансового и хозяйственного законодательства, обеспечивает строгое соблюдение штрафной, финансовой и кассовой дисциплины смет, административно-хозяйственных и других расходов, сохранность бухгалтерских документов, оформление и сдачу их в установленном порядке в архив; составляет баланс и другую бухгалтерскую, налоговую и статистическую отчетность, представление ее в установленном порядке в соответствующие органы; ведет документацию и учет кассовых операций; несет ответственность в переделах, определенных действующим законодательством Российской Федерации за неисполнение и ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей инструкцией, за правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности.

В январе 2019 года (точная дата в ходе следствия не установлена, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ), у Басинской Е.Н. в силу исполнения служебных обязанностей главного бухгалтера <данные изъяты>» возник корыстный преступный умысел, направленный на систематическое присвоение вверенных ей денежных средств, принадлежащих ЧОУ <данные изъяты>», для собственных нужд путем присвоения и заведомого завышения сумм оплаты её труда, установленной трудовым договором от ДД.ММ.ГГГГ с дополнительными соглашениями к нему № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, составления реестров, после заявок на получение денежных средств с расчетных счетов <данные изъяты>», заведомо завышая необходимые суммы, перечисляя похищенные денежные средства: в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № ПАО «Запсибкомбанк», открытый на ее имя; в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - на расчетный счет № ПАО «Запсибкомбанк», открытый на ее имя, а также на расчетный счет № ПАО «Запсибкомбанк», открытый на имя ее дочери - ФИО3; в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - на расчетные счета № ПАО «ВТБ», № ПАО «Сбербанк России», открытые на ее имя; в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - на расчетные счета № ПАО «ВТБ», № ПАО «Сбербанк России», открытые на ее имя.

Так, Басинская Е.Н., реализуя свой корыстный преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения вверенных ей денежных средств, принадлежащих <данные изъяты>», в период времени с января 2019 года (точная дата в ходе следствия не установлена, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ) по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте в помещении <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, действуя умышленно, незаконно, с целью хищения денежных средств, вверенных ей и находящихся у нее в правомерном ведении, используя полномочия главного бухгалтера и свое служебное положение, то есть в силу должностных обязанностей, в нарушение должностной инструкции главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ, срочного трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ с дополнительными соглашениями к нему № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 года № 402-ФЗ, в программе «Запсибкомбанк бизнес онлайн», с целью сокрытия своих противоправных действий, сформировала недостоверные (фиктивные) учетные документы - реестры и заявки распределения (начисления) на получение денег с расчетного счета <данные изъяты>», заведомо завышая необходимые суммы, в которых указала завышенные суммы начисленной себе заработной платы в виде окончательного расчета в размере: за январь 2019 года в сумме 20 675 рублей, за февраль 2019 года в сумме 25 025 рублей, за март 2019 года в сумме 26 025 рублей, за апрель 2019 года в сумме 25 675 рублей, за май 2019 года в сумме 26 171 рубль 38 коп., за июнь 2019 года в сумме 29 045 рублей, за июль 2019 года в сумме 29 045 рублей, за август 2019 года в сумме 48 220 рублей 96 коп., за сентябрь 2019 года в сумме 27 305 рублей, за октябрь 2019 года в сумме 51 145 рублей, за ноябрь 2019 года в сумме 33 945 рублей, за декабрь 49 175 рублей, а всего в общем размере 391 452 рубля 34 коп., вместо подлежащей суммы к выплате, которая составляла: за январь 2019 года в сумме 19 967 рублей 38 коп., за февраль 2019 года в сумме 25 025 рублей, за март 2019 года в сумме 25 025 рублей, за апрель 2019 года в сумме 25 025 рублей, за май 2019 года в сумме 25 025 рублей, за июнь 2019 года в сумме 31 550 рублей, за июль 2019 года в сумме 24 719 рублей, за август 2019 года в сумме 27 283 рубля 05 коп., за сентябрь 2019 года в сумме 27 348 рублей, за октябрь 2019 года в сумме 30 695 рублей 15 коп., за ноябрь 2019 года в сумме 31 065 рублей 15 коп., за декабрь 2019 года в сумме 28 086 рублей 15 коп., а всего в общем размере 320 813 рублей 88 коп., тем самым завысив размер своей заработной платы в общем размере 70 638 рублей 46 коп., указав свои реквизиты, подписав их электронной цифровой подписью от имени директора <данные изъяты>» ФИО4, не подозревающего о преступных намерениях Басинской Е.Н. После чего, сформированные реестры денежных средств с результатами зачислений Басинская Е.Н. в электронном варианте через программу «Запсибкомбанк бизнес онлайн» дистанционно направила в филиал ПАО «Запсибкомбанк» для выплаты по указанным реквизитам. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заведомо завышенные суммы денежных средств в общем размере 70 638 рублей 46 коп. поступили на расчетный счет № ПАО «Запсибкомбанк», открытый на ее имя.

Таким образом, Басинская Е.Н. похитила с расчетного счета № <данные изъяты>», открытого в филиале ПАО «Запсибкомбанк», денежные средства в размере 70 638 рублей 46 коп., причинив <данные изъяты>» материальный ущерб на указанную сумму.

Продолжая реализацию своего корыстного преступного умысла, направленного на хищение путем присвоения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ЧОУ <данные изъяты>», в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Басинская Е.Н., находясь на своем рабочем месте в помещении ЧОУ <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, действуя умышленно, незаконно, с целью хищения денежных средств, вверенных ей и находящихся у нее в правомерном ведении, используя полномочия главного бухгалтера и свое служебное положение, то есть в силу должностных обязанностей, в нарушение должностной инструкции главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ, срочного трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ с дополнительными соглашениями к нему № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 года № 402-ФЗ, в программе «Запсибкомбанк бизнес онлайн», с целью сокрытия своих противоправных действий, сформировала недостоверные (фиктивные) учетные документы - реестры и заявки распределения (начисления) на получение денег с расчетного счета <данные изъяты>», заведомо завышая необходимые суммы, в которых указала завышенные суммы начисленной себе заработной платы в виде окончательного расчета в размере: за январь 2020 года в сумме 39 962 рубля, за февраль 2020 года в сумме 59 962 рубля, за март 2020 года в сумме 47 167 рублей, за апрель 2020 года в сумме 34 135 рублей, за май 2020 года в сумме 56 385 рублей, за июнь 2020 года в сумме 69 561 рубль, за июль 2020 года в сумме 74 478 рублей, за август 2020 года в сумме 131 957 рублей 50 коп., за сентябрь 2020 года в сумме 46 583 рубля, за октябрь 2020 года в сумме 55 163 рубля, за ноябрь 2020 года в сумме 49 293 рубля, за декабрь 2020 года в сумме 34 293 рубля, а всего в общем размере 698 939 рублей 50 коп., вместо подлежащей суммы к выплате, которая составляла: за январь 2020 года в сумме 29 390 рублей 15 коп., за февраль 2020 года в сумме 29 390 рублей 15 коп., за март 2020 года в сумме 29 390 рублей 15 коп., за апрель 2020 года в сумме 26 885 рублей 15 коп., за май 2020 года в сумме 26 885 рублей 15 коп., за июнь 2020 года в сумме 30 061 рубль 15 коп., за июль 2020 года в сумме 38 978 рублей 15 коп., за август 2020 года в сумме 39 877 рублей 12 коп., за сентябрь 2020 года в сумме 30 583 рубля 15 коп., за октябрь 2020 года в сумме 30 162 рубля 55 коп., за ноябрь 2020 года в сумме 29 292 рубля 55 коп., за декабрь 2020 года в сумме 27 117 рублей 55 коп., а всего в общем размере 368 012 рублей 97 коп., тем самым завысив размер своей заработной платы в общем размере 330 926 рублей 53 коп., а также в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сформировала платежные поручения о перечислении вверенных ей и находящихся у нее в правомерном ведении денежных средств в размере 75 150 рублей, а именно: ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 400 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 22 750 рублей, не относящихся к расчетам по заработной плате и гражданско-правовым договорам, с расчетного счета <данные изъяты>» на банковский счет № ПАО «Запсибкомбанк», открытый на имя своей дочери - ФИО3, которая в договорных отношениях с указанным Учреждением не состояла, указав свои реквизиты и реквизиты расчетного счета ФИО3, подписав указанные документы электронной цифровой подписью от имени директора <данные изъяты>» ФИО4, не подозревающего о преступных намерениях Басинской Е.Н. После чего, сформированные реестры денежных средств с результатами зачислений и платежные поручения Басинская Е.Н. в электронном варианте через программу «Запсибкомбанк бизнес онлайн» дистанционно направила в филиал ПАО «Запсибкомбанк» для выплаты по указанным реквизитам. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заведомо завышенные суммы денежных средств в общем размере 330 926 рублей 53 коп., поступили на расчетный счет № ПАО «Запсибкомбанк», открытый на ее имя, а денежные средства в размере 75 150 рублей поступили на расчетный счет № ПАО «Запсибкомбанк», открытый на имя ее дочери - ФИО3.

Таким образом, Басинская Е.Н. похитила с расчетного счета № <данные изъяты>», открытого в филиале ПАО «Запсибкомбанк», денежные средства в общем размере 406 076 рублей 53 коп., причинив ЧОУ «Ялуторовская православная гимназия» материальный ущерб на указанную сумму.

Продолжая реализацию своего корыстного преступного умысла, направленного на хищение путем присвоения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ЧОУ «Ялуторовская православная гимназия», в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Басинская Е.Н., находясь на своем рабочем месте в помещении <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, действуя умышленно, незаконно, с целью хищения денежных средств, вверенных ей и находящихся у нее в правомерном ведении, используя полномочия главного бухгалтера и свое служебное положение, то есть в силу должностных обязанностей, в нарушение должностной инструкции главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ, срочного трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ с дополнительными соглашениями к нему № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и Федерального закона «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ, в программах «ВТБ бизнес онлайн» и «Сбербанк бизнес онлайн Интернет — клиент», с целью сокрытия своих противоправных действий, сформировала недостоверные (фиктивные) учетные документы — реестры и заявки распределения (начисления) на получение денег с расчетного счета ЧОУ «Ялуторовская православная гимназия», заведомо завышая необходимые суммы, в которых указала завышенные суммы начисленной себе заработной платы в виде окончательного расчета в размере: за январь 2021 года в сумме 31 573 рубля, за февраль 2021 года в сумме 90 813 рублей, за март 2021 года в сумме 59 313 рублей, за апрель 2021 года в сумме 51 813 рублей, за май 2021 года в сумме 79 513 рублей, за июнь 2021 года в сумме 67 123 рубля, за июль 2021 года в сумме 37 356 рублей 79 коп., за август 2021 года в сумме 91 568 рублей 48 коп., за сентябрь 2021 года в сумме 77 013 рублей, за октябрь 2021 года в сумме 72 013 рублей, за ноябрь 2021 года в сумме 52 050 рублей, за декабрь 2021 года в сумме 62 388 рублей, а всего в общем размере 772 537 рублей 27 коп., вместо подлежащей суммы к выплате, которая составляла: за январь 2021 года в сумме 24 072 рубля 55 коп., за февраль 2021 года в сумме 25 812 рублей 55 коп., за март 2021 года в сумме 25 812 рублей 55 коп., за апрель 2021 года в сумме 25 812 рублей 55 коп., за май 2021 года в сумме 25 812 рублей 55 коп., за июнь 2021 года в сумме 25 812 рублей 55 коп., за июль 2021 года в сумме 20 592 рубля 55 коп., за август 2021 года в сумме 32 827 рублей 20 коп., за сентябрь 2021 года в сумме 18 852 рубля 55 коп., за октябрь 2021 года в сумме 18 852 рубля 55 коп., за ноябрь 2021 года в сумме 18 852 рубля 55 коп., за декабрь 2021 года в сумме 37 122 рубля 55 коп., а всего в общем размере 300 235 рублей 25 копеек, тем самым завысив размер своей заработной платы в общем размере 472 302 рубля 02 коп., указав свои реквизиты, подписав их электронной цифровой подписью от имени директора <данные изъяты>» ФИО4, не подозревающего о преступных намерениях Басинской Е.Н. После чего, сформированные реестры денежных средств с результатами зачислений Басинская Е.Н. в электронном варианте через программы «ВТБ бизнес онлайн» и «Сбербанк бизнес онлайн Интернет - клиент» дистанционно направила в филиалы ПАО «ВТБ» и ПАО «Сбербанк России» для выплаты по указанным реквизитам. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заведомо завышенные суммы денежных средств в размере 472 302 рубля 02 коп., поступили на расчетные счета № ПАО «ВТБ», № ПАО «Сбербанк России», открытые на ее имя.

Таким образом, Басинская Е.Н. похитила с расчетных счетов <данные изъяты>» №, открытого в филиале ПАО «ВТБ», №, открытого в филиале ПАО «Сбербанк России», денежные средства в общем размере 472 302 рубля 02 коп., причинив <данные изъяты>» материальный ущерб на указанную сумму.

Таким образом, Басинская Е.Н. похитила с расчетных счетов <данные изъяты>» №, открытого в филиале ПАО «ВТБ» и №, открытого в филиале ПАО «Сбербанк России» денежные средства в размере 143 624 рубля 50 коп., причинив <данные изъяты>» материальный ущерб на указанную сумму.

Таким образом, Басинская Е.Н., являясь главным бухгалтером <данные изъяты>», используя свое служебное положение в период времени с января 2019 года (точная дата в ходе следствия не установлена, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ) по ДД.ММ.ГГГГ, путем присвоения денежных средств, похитила принадлежащие ЧОУ <данные изъяты>» денежные средства в сумме 1 092 641 рубль 51 коп., которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив <данные изъяты>» материальный ущерб на сумму 1092641 рубль 51 коп., что является особо крупным размером.

Подсудимая Басинская Е.Н. вину признала частично, суду показала, что она работала главным бухгалтером <данные изъяты>» в период с конца 2018 года по июль 2022 года. В ее обязанности входило начисление заработной платы, ведение счетов, перечисление заработной платы, ведение всех учетных книг, также составление смет. Директором являлся ФИО4

Она не отрицает, что перечисляла себе на счета со счетов <данные изъяты>» денежные средства в 2019,2020, 2021 и 2022 годах сверх положенной заработной платы, переплачивая себе. Однако, часть денежных средств из переплаты она перечисляла по указанию руководителя ФИО4, поскольку, таким образом, выплачивалась доплата к зарплате сотрудникам, у которых легальная заработная плата была очень низкой, выплачивались премии к праздникам. По указанию директора она деньги перечисляла себе на счет, затем их снимала, составляла ведомость и сотрудникам под роспись выдавала денежные средства. Данные ведомости сохранились только за 2021 год, за предыдущие года ведомости ею уничтожены. Вместе с тем, какие - то суммы денежных средств оставляла себе. Обращает внимание, что она не является лицом, которому вверены денежные средства <данные изъяты>», поскольку распоряжался денежными средствами ФИО4, он ставил свои подписи наряду с ее подписью. Со счета самостоятельно перечислять денежные средства она не имела права. Без директора, она не могла со счета гимназии на другие счета перечислять денежные средства. Она составляла ведомости, подписывал директор, она и затем директор направлял их на исполнение в банк. У гимназии было два счета, сначала в Запсибкомбанке, потом они перешли в ВТБ банк и Сбербанк. Для входа в программу необходим пароль, которого у нее не было, их номера были привязаны к электронным подписям. Она ведомости создавала, директору говорила, что можно перечислять, он за этим же компьютером отмечал галочками эти ведомости, подписывал электронно и отправлял в банк. Согласно приобщенных ею ведомостей, денежные средства выдавались наличными, перечисленным лицам. По банку «Запсибкомбанк» был флеш-носитель с подписью руководителя, который всегда хранился в сейфе, ключ от которого находились один в отделе кадров у Нифакиной, другой у ФИО4 У нее самой ключа от сейфа не было, если нужно было подписать ведомости, она приглашала директора, открывала сейф и подписывала. Если нужна была печать, ставили ее в отделе кадров. «Запсибкомбанк» функционировал до конца декабря 2019 года. Потом все стало в электронном виде и подписи в том числе.

У них был расчетный счет, куда перечислялись средства финансирования из администрации, из епархии - это целевое финансирование, а также пожертвования от физических лиц, родительская плата - в прочие.

Она признает, что она перечисляла себе с расчётных счетов гимназии на свои банковские счета сверх заработной платы: в январе 2019 года 707 руб. 62 коп, присвоив их; в марте 2019 года – 1 000 руб., которые по ведомости передала сотрудникам, ведомость уничтожила; в апреле 2019 года – перечислила 650 руб., эти деньги она взяла себе; в мае 2019 года – перечислила себе 1 146 рублей 38 копеек и взяла себе; в июне 2019 года она фактически получила меньше на 2 505 руб., эта сумма перекрыла ее 1 146рублей 38 копеек. плюс 650 руб. еще предприятие должно осталось, и сумма, которая была в январе 707 руб. 62 коп., получился переходящий остаток. Осталась 1000 руб. на премию, остальные перекрыты. В июле 019 года 4 326 руб. это приходило к ней на расчетный счет по третьей ведомости, она данной суммой воспользовалась. В августе 2019 года – 20 937 рублей 91 копейка, также была составлена ведомость, сумма перечислена ей, по устному разговору с отцом ФИО6, за подготовку школы к 1 сентября. Она незаконно перечислила, взяла себе эти денежные средства с согласия ФИО4 и передала денежные средства ФИО4; в октябре 2019 года – 20 449 рублей 85 копеек были перечислены ей и присвоены ею. В ноябре 2019 года – 2 879 рублей 85 копеек ошибка в подоходном налоге, данная сумма удержана с нее в июне 2022 года. По ведомости проверки, все что было в сумме проверки, удержали с ее зарплаты, то есть с июня 2022 года по июль 2022 год не выдали заработную плату вообще. В декабре 2019 года – 21 088рублей 85 копеек эту сумму она похитила.

В январе 2020 года – 10571 рублей 85 копеек – эта сумма присвоена ею. В феврале 2020 года – 30 571 рублей 85 копеек, из них 22 000 руб. отданы на праздник по ведомости, ведомости не сохранились, остальные 8 571рублей 85 копеек она себе присвоила. В марте 2020 года – 17 776 рублей 85 копеек, из них 14 000 руб. переданы по ведомости к 8 марта, остальные 3 776 рублей 85 копеек взяла себе. В апреле 2020 года – 7 249 рублей 85 копеек себе присвоила. В мае 2020 года – 29 499 рублей 85 копеек себе присвоила. В июне 2020 года – 39 499рублей 85 копеек, из них 30 000 руб. отдала директору на ремонт школы, остальные 9 499рублей 85 копеек присвоила себе. В июле 2020 года – 35 499 рублей 85 копеек, из них 35 000 руб. отдала директору школы, остальные 499рублей 85 копеек взяла себе. В августе 2020 года – 92 080рублей 38 копеек присвоила себе. В сентябре 2020 года – 15 999 рублей 85 копеек, из них 15 000 руб. было выданы учителям по ведомости, в виде премии 999 рублей 85 копеек присвоила себе. В октябре 2020 года – 25 000 руб. 45 коп. – 25 000 руб. по ведомости отдала всем сотрудникам. В ноябре 2020 года – 20 045 руб., из них 20 000 руб. отдала по ведомости премиальные к зарплате. В декабре 2020 года 7 175 рублей 45 копеек она сама себе перечислила и потратила.

Ее дочь ФИО3 в гимназии не работала, дочери перечислялись денежные средства из гимназии ею, которые дочь передавала ей наличными, и которые в дальнейшем она передавала отцу ФИО4 по договоренности.

В январе 2021 года – 7 500 руб. 45 коп., которые снимала и передавала сотрудникам гимназии по ведомости. В феврале 2021 года – 65 000 руб. 45 коп., передавала по ведомости, в марте 2021 года – 33 500 руб. 45 коп., по ведомости передавала. В апреле 2021 года – 26 000 руб. 45 коп. по ведомости передавала. В мае 2021 года – 53 700 рублей 45 копеек по ведомости передавала. В июне 2021 года – 41 310 рублей 45 копеек по ведомости передавала. В июле 2021 года – 16 764рублей 24 копейки по ведомости передавала. В августе 2021 года – 58 741рублей 28 копеек по ведомости передавала. В сентябре 2021 года – 58 160рублей 45 копеек по ведомости передавала. В октябре 2021 года – 53 160 рублей 45 копеек по ведомости передавала. В ноябре 2021 года – 33 197рубля 45 копеек по ведомости передавала. В декабре 2021 года – 25 265рублей 45 копеек, из них 20 000 руб. снимала ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ и находясь в своем кабинете, когда была рождественская ёлка, отдавала ФИО34 ФИО6 лично в руки без оформления документов, 5265 рублей 45 копеек оставила себе.

В январе 2022 года – 6 615 рублей 45 копеек присвоила себе. В феврале 2022 года – 47 345рублей 45 копеек, из них 40 000 руб. выдала по ведомости на праздники, 7 345 рублей 45 копеек присвоила себе. Ведомости за 2022 год не составлялись. В марте 2022 года – 44 845 рублей 45 копеек, из них 34 000 руб. на праздник передала, 10 845 рублей 45 копеек присвоила себе. В апреле 2022 года – 55 000 рублей 45 копеек присвоила себе и потратила. В мае 2022 года – 25 000 рублей 45 копеек себе перечислила и сама потратила. В июне и июле 2022 года – с нее удержали заработную плату 35 000 руб., подоходный налог 4 999 рублей 45копеек и 30 183 рублей 20 копеек, по результатам проверки.

Суд, проанализировав представленные стороной обвинения доказательства в их совокупности, признает показания Басинской Е.Н. достоверными лишь в той части, в которой они не противоречат иным исследованным доказательствам и согласуются с ними.

Несмотря на позицию подсудимой, виновность Басинской Е.Н. в присвоении, то есть хищении чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, нашла свое подтверждение совокупностью исследованных доказательств:

показаниями представителя потерпевшего ЧОУ «Ялуторовская православная гимназия» ФИО4, который показал, что Басинская Е.Н. работала главным бухгалтером в <данные изъяты> с 2019 г. по 2022 г. В конце 2021 года стала образовываться задолженность по заработной плате из-за отсутствия денежных средств. Басинская Е.Н. объясняла это дефицитом денежных средств из-за уменьшения числа обучающихся. Он обратился к учредителю, и им было выделено 200 тыс. руб., которые были потрачены по назначению. При прохождении камеральной проверки, администрацией <адрес> были выявлены недочеты. ДД.ММ.ГГГГ Басинская Е.Н. уволилась, им был принят главный бухгалтер Свидетель №1, которая провела инвентаризацию, выяснились факты перечислений денежных средств на банковские счета Басинской Е.Н. не подлежащей ей к выплате, а также на банковский счет ее дочери, присвоенная сумма денежных средств Басинской Е.Н. по предварительным подсчетам составила более 1 млн. руб. В связи с хищением он обратился в полицию. При производстве следственных действий были изъяты бухгалтерские документы Учреждения, была проведена бухгалтерская экспертиза, которой подозрение о присвоении Басинской Е.Н. денежных средств подтвердились, установлен размер причиненного ущерба 1 092 641 рубль 51 коп. Каких-либо указаний Басинской Е.Н. похищать денежные средства он не давал.

Распоряжаться денежными средствами имел право он как руководитель, а также Басинская Е.Н. у которой был доступ ко всем счетам, на компьютере все пароли сохранены. Телефон, на который приходили подтверждающие сообщения, в служебном пользовании, находился на рабочем месте. «Запсибкомбанк» работал по другой системе, его телефон не был привязан, была одна электронная подпись, а все смс приходили Басинской Е.Н., то есть был привязан один телефон и передан ей в распоряжение, она утверждала все бухгалтерские документы его подписью, так как это право распоряжения денежными средствами было передано ей. Печать находилась в сейфе, к которому имела доступ Басинская Е.Н., а его электронная подпись, также находилась у Басинской Е.Н. Исковые требования поддерживает в полном объеме, просит взыскать с Басинской Е.Н. в возмещение материального ущерба 1 092 641 рубль 51 коп;

показаниями свидетеля Свидетель №1, показавшей суду, что она имеет высшее экономическое образование, общий стаж работы по специальности около 22 лет. С ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время она официально трудоустроена в <данные изъяты>» ФИО2 ФИО35 (Московский патриархат), директором которой является ФИО4. До момента ее трудоустройства в должности главного бухгалтера Учреждения состояла Басинская Елена Николаевна. Она по поручению руководители проводила анализ финансово-экономической деятельности гимназии. В ходе проверки выяснилось, что главный бухгалтер Басинская Е.Н. под видом заработной платы перечисляла себе и своей дочери на банковские счета денежные средства, которые не подлежали ей к выплате. Выяснилось, что было превышение выплат в адрес Басинской Е.Н., в адрес Басинской Е.Н. уходило до четырех платежных поручений в один месяц. За 2019, 2020 и 2021 и 2022 год было присвоено более одного миллиона рублей. После обращения в правоохранительные органы в организации были изъяты бухгалтерские документы и проведена бухгалтерская экспертиза, выводы которой она поддерживает. Всем сотрудникам заработная плата перечислялась на расчетный счет сотрудника. Для выплаты стимулирования сотрудникам из сумм пожертвований издается приказ, в котором указывается, какому сотруднику сколько перечислить. Пожертвование приходит только на расчетный счет. Из объема этих средств поощрялись сотрудники. Наличных средств у гимназии вообще нет.

протоколом принятия устного заявления, в котором представитель <данные изъяты>» - ФИО4 просит привлечь к уголовной ответственности главного бухгалтера - Басинскую Е.Н., которая в период времени с января 2019 года по ДД.ММ.ГГГГ, используя свое служебное положение, умышленно совершила хищение денежных средств, принадлежащих образовательному Учреждению (т. 1 л.д.5);

приказом № от ДД.ММ.ГГГГ директора ЧОУ «Ялуторовская православная гимназия» о проведении инвентаризации основных средств, кассы, заработной платы, налогов, в связи с увольнением главного бухгалтера Басинской Е.Н. (т.1 л.д. 49);

справками от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ и актами сверки, согласно которым проведенная проверка в <данные изъяты>» по начислению заработной платы, начисление и удержание НДФЛ, выплату заработной платы, перечисление подотчетных средств на лицевые счета главного бухгалтера <данные изъяты>» Басинской Е.Н за период работы январь-декабрь 2019г., январь-декабрь 2020г., январь-декабрь 2021г., январь-июль 2022 года выявила сумму, неосновательного перечисления денежных средств на открытые на ее имя банковские счета в период с 2019 году по 2022 год в размере более одного миллиона рублей (т. 1 л.д. 7-22, 50);

дополнительным соглашением к договору банковского счета в рублях от ДД.ММ.ГГГГ с ПАО «Запсибкомбанк», заявлением о предоставлении услуг банка ПАО «ВТБ» от ДД.ММ.ГГГГ, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, реквизитами счета, заявлением о присоединении и открытии счета в ПАО «Сбербанк», из которых следует, что <данные изъяты>» открыты расчетные счета № в филиале ПАО «Запсибкомбанк», № в филиале ПАО «ВТБ» и № в Сбербанке, установлены индивидуальные условия обслуживания счета и подключена услуга дистанционного банковского обслуживания расчетного счета <данные изъяты>» в ПАО «Запсибкомбанк» №, банке ВТБ (ПАО) №, в Сбербанке № (т.1 л.д.34-41);

протоколом осмотра места происшествия, протоколом осмотра предметов, фото- таблицами к ним, согласно которым осмотрено здание <данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>.,изъяты флеш-накопитель «контур-экстерн» с электронной подписью директора <данные изъяты>, заявление о приеме на работу на должность главного бухгалтера <данные изъяты>» Басинскую Елену Николаевну от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, срочный трудовой договор заключенный между <данные изъяты>» и Басинской Еленой Николаевной от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах, приказ о приеме на работу работника Басинскую Елену Николаевну № л/с от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к срочному трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к срочному трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к срочному трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к срочному трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, должностная инструкция главного бухгалтера <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, заявление об увольнении Басинской Елены Николаевны от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) Басинской Елены Николаевны № л/с от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, устав <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 74 листах, свидетельство о государственной регистрации некоммерческой организации Негосударственное образовательное учреждение «<данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации Негосударственного общеобразовательного учреждения «<данные изъяты>» ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц Негосударственного общеобразовательного учреждения «<данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, свидетельство о государственной регистрации права Управления Федеральной службы регистрации, кадастра и картографии по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц Негосударственного общеобразовательного учреждения <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (т. 1 л.д.77-81, л.д.82-87, 88-140);

приказом № л/с от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО1 принята на работу в <данные изъяты>» главным бухгалтером (т.1 л.д.24, 93);

трудовым договором от 17.12.2018г., дополнительными соглашениями к нему № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, приказом № л/с от 12.07.2022г. о прекращении (расторжении) трудового договора с Басинской Е.Н., согласно которым в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Басинская Е.Н. занимала должность главного бухгалтера <данные изъяты>» и обладала организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности, согласно п.2.6 Трудового договора на Басинскую Е.Н. возложены обязанности с непосредственной материальной ответственностью за денежные средства (т. 1 л.д.25-28, 29-30, л.д.33, 89-92, 94, 95, 96, 97, 101);

должностной инструкцией главного бухгалтера <данные изъяты>», согласно которым главный бухгалтер в силу п.1 ч.1, п.п.1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 ч.2, п.п.1, 2 ч.4 относится к категории специалистов, назначается на должность директором ЧОУ «Ялуторовская православная гимназия» (далее - Гимназия); осуществляет бухгалтерский учет хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за надлежащим использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности Гимназии, а также налоговый учет; формирует в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете Учетную политику; выполняет работу по подготовке и принятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций по которым не предусмотрены типовые формы, разработке форм документов внутренней бухгалтерской отчетности, ведет бухгалтерские и налоговые регистры; ведет учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товаро-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением; учет расходов, контроль исполнения сметы расходов, результатов хозяйственно-финансовой деятельности Гимназии, а также финансовых, расчетных и кредитных операций; обеспечивает законность, своевременность и правильность оформления документов, составляет расчеты по заработной плате, исчисляет и перечисляет налоги и сборы в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные фонды; принимает меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товаро-материальных ценностей, нарушение финансового и хозяйственного законодательства, обеспечивает строгое соблюдение штрафной, финансовой и кассовой дисциплины смет, административно-хозяйственных и других расходов, сохранность бухгалтерских документов, оформление и сдачу их в установленном порядке в архив; составляет баланс и другую бухгалтерскую, налоговую и статистическую отчетность, представление ее в установленном порядке в соответствующие органы; ведет документацию и учет кассовых операций; несет ответственность в переделах, определенных действующим законодательством Российской Федерации за неисполнение и ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей инструкцией, за правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности (т. 1 л.д.31-32 98-99);

уставом <данные изъяты>», согласно которому учредителем Учреждения является Централизованная религиозная организация ФИО2 ФИО36), руководителем учреждения является директор, который без доверенности действует от имени учреждения ( т.1 л.д. 102-140);

протоколом выемки, проведенной в здании <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в ходе которой изъята следующая документация: приказы об учетной политики на 6 листах, положение о распределении стимулирующей части фонда оплаты труда за 2019-2022 годы на 7 листах, приказы о распределении стимулирующей над тарифной части фонда оплаты труда за 2019 - 2022 годы на 35 листах, приказы о предоставлении отпуска Басинской Е.Н. за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, табеля учета рабочего времени на 85 листах, графики отпусков за 2019 — 2022 годы на 8 листах, записки — расчеты о предоставлении отпуска за 2019 - 2022 годы на 6 листах, записка-расчет о прекращении (расторжении) трудового договора на 2 листах, расчетные (Т-51) и расчетно-платежные (Т-49) ведомости за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 94 листах, ведомости № по счету 51 за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 131 листе, ведомости на оплату на 72 листах, оптический диск с отчетами об исполнении реестров, расчетами суммы налога, акты о приемке выполненных работ на 6 листах (т.3 л.д.49-54);

протоколом выемки, проведенной в здании ИФНС № по <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, в ходе которой изъята: справки о доходах и суммах налога физического лица за 2019 год на 17 листах, справки о доходах и суммах налога физического лица за 2020 год на 18 листах, справки о доходах и суммах налога физического лица за 2021 год на 21 листе, справки о доходах и суммах налога физического лица за 2022 год на 22 листах в отношении работников <данные изъяты> (т.3 л.д.73-76);

информацией о налогоплательщиках в отношении работников <данные изъяты>» предоставленными Межрайонной инспекцией ИФНС России № по <адрес> (т.2 л.д.85-187);

протоколом выемки, проведенной в здании <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в ходе которой изъята: положение о стимулировании на 4 листах, приказы о поощрении за 2022 год на 11 листах, расчет о начислении отпускных за 2021 год на 1 листе, надбавки от Тобольско — Тюменской ФИО5 за 2019 — 2022 годы (Прошения) на 19 листах, приказы о поощрении на 82 листах, журналы регистрации приказов за 2019 — 2022 годы на 12 листах (т. 3 л.д.79-83);

выпиской о движении денежных средств по банковскому счету № ПАО «Сбербанк России», открытому на имя Басинской Е.Н. за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д.189-199);

протоколом осмотра предметов (т.2 л.д. 241-250), согласно которому на расчетный счет № в Банк ВТБ поступали денежные средства в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ со счета ЧОУ «Ялуторовская православная гимназия»;

протоколом осмотра предметов (документов), в ходе которого осмотрены приказ <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ №/ОД «Об утверждении Положения об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2020 год и Положения об учетной политике для целей налогового учета на 2020 год» на 2 листах, приказ ЧОУ <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ №/ОД «Об утверждении Положения об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2021 год и Положения об учетной политике для целей налогового учета на 2021 год» на 2 листах, приказ ЧОУ «Ялуторовская православная гимназия» от ДД.ММ.ГГГГ №/ОД «Об утверждении Положения об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2022 год и Положения об учетной политике для целей налогового учета на 2022 год» на 2 листах, положение о распределении стимулирующей (надтарифной) части фонда оплаты труда <данные изъяты>», утверждено от имени директора <данные изъяты>» ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах, приказы (распоряжения) <данные изъяты>» о поощрении работников выплаты за счет пожертвования и за счет ФИО2 за 2019-2022 годы на 128 листах, приказ (распоряжение) <данные изъяты>» № л/с от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении отпуска работнику Басинской Елене Николаевне на 1 листе, приказ (распоряжение) <данные изъяты>» № л/с от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении отпуска работнику Басинской Елене Николаевне на 1 листе, приказ (распоряжение) <данные изъяты>» № л/с от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении отпуска работнику Басинской Елене Николаевне на 1 листе, расчет суммы отпускных Басинской Елене Николаевне за 2019 год на 2 листах, расчет суммы отпускных Басинской Елене Николаевне за 2020 год на 2 листах, расчет суммы отпускных Басинской Елене Николаевне за 2021 год на 2 листах, записка расчет ЧОУ «Ялуторовская православная гимназия» № от ДД.ММ.ГГГГ при прекращении (расторжении) трудового договора с работником Басинской Еленой Николаевной на 2 листах, записка расчет <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ при прекращении (расторжении) трудового договора с работником Басинской Еленой Николаевной на 2 листах, графики отпусков <данные изъяты>» за 2019-2022 годы на 7 листах, табеля учета рабочего времени <данные изъяты>» за 2019-2022 годы на 85 листах, расчетные ведомости (форма Т-51) <данные изъяты>» за период с января 2019 по июль 2022 года на 94 листах, ведомости № <данные изъяты>» по дебету и кредиту счета 51 «Расчетный счет» за январь 2019 года, февраль 2019 года, март 2019 года, апрель 2019 года, май 2019 года, июнь 2019 года, июль 2019 года, август 2019 года, сентябрь 2019 года, октябрь 2019 года, ноябрь 2019 года, декабрь 2019 года на 14 листах, ведомости № ЧОУ <данные изъяты>» по дебету и кредиту счета 51 «Расчетный счет» за январь 2020 года, февраль 2020 года, март 2020 года, апрель 2020 года, май 2020 года, июнь 2020 года, за июль 2020 года, август 2020 года, сентябрь 2020 года, октябрь 2020 года, ноябрь 2020 года, декабрь 2020 года на 24 листах, ведомости № <данные изъяты>» по дебету и кредиту счета 51 «Расчетный счет» за январь 2021 года, февраль 2021 года, март 2021 года, апрель 2021 года, май 2021 года, июнь 2021 года, за июль 2021 года, август 2021 года, сентябрь 2021 года, октябрь 2021 года, ноябрь 2021 года, декабрь 2021 года на 25 листах, ведомости № <данные изъяты>» по дебету и кредиту счета 51 «Расчетный счет» за январь 2022 года, февраль 2022 года, март 2022 года, апрель 2022 года на 7 листах, выписки операций по лицевому счету № <данные изъяты>» с приложенными платежными поручениями на перечисление денежных средств на расчеты по заработной плате Басинской Е.Н. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 200 листах, акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), исполнитель Басинская Елена Николаевна: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 28 февраль 2019 года, № от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах, обработанные реестры <данные изъяты>» ИНН 7207010128, данные за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подшито, пронумеровано и скреплено печатью Дополнительного офиса «Тюменский» АО «БМ-Банк» 4 листа двухсторонней печати, обработанные реестры ЧОУ «Ялуторовская православная гимназия» ИНН 7207010128, данные за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подшито, пронумеровано и скреплено печатью Дополнительного офиса «Тюменский» АО «БМ-Банк» 5 листов двухсторонней печати, обработанные реестры <данные изъяты>» ИНН 7207010128, данные за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, подшито, пронумеровано и скреплено печатью Дополнительного офиса «Тюменский» АО «БМ-Банк» 1 лист двухсторонней печати, отчеты об исполнении реестров на зачисление денежных средств на банковские счета работников <данные изъяты>», открытые в Банке ВТБ (ПАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, листы подшиты, не пронумерованы на 56 листах, отчеты об исполнении реестров на зачисление денежных средств на банковские счета работников ЧОУ <данные изъяты>», открытые в Банке ВТБ (ПАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 10 листах, копия реестра на зачисление (250129049) 139/1 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 135 636,34 рублей плательщик: <данные изъяты>», банк получателя: ПАО «Запсибкомбанк» на 1 листе, ыписка по операциям на счете Басинской Елены Николаевны № в ПАО «Сбербанк России» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 10 листах, выписка по счету Басинской Елены Николаевны №, открытому в Банк ВТБ ОО «Ялуторовский» <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, выписка по счету Басинской Елены Николаевны №, открытому в Банк ВТБ ОО «Ялуторовский» <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, выписка по счету Басинской Елены Николаевны №, открытому в Банк ВТБ ОО «Ялуторовский» <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 40 листах,выписка по счету Басинской Елены Николаевны №, открытому в Банк ВТБ ОО «Ялуторовский» <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 19 листах, выписка о состоянии вклада Басинской Елены Николаевны за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ счет № по вкладу «Maestro Социальная» на 1 листе, расширенная выписка по счету Басинской Елены Николаевны №, открытому в ПАО «Сбербанк России», подразделение № <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, расширенная выписка по счету Басинской Елены Николаевны №, открытому в ПАО «Сбербанк России», подразделение № <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, расширенная выписка по счету Басинской Елены Николаевны №, открытому в ПАО «Сбербанк России», подразделение № <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, история операций по дебетовой карте за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, детализация операций по основной карте: 6390 02ХХ ХХХХ ХХ70 01 Басинской Елены Николаевны счет № в ПАО «Сбербанк России» на 1 листе, история операций по дебетовой карте за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, детализация операций по основной карте: 6390 02ХХ ХХХХ ХХ86 53 Басинской Елены Николаевны счет № в ПАО «Сбербанк России» на 1 листе, история операций по дебетовой карте за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, детализация операций по основной карте: 6390 02ХХ ХХХХ ХХ86 53 Басинской Елены Николаевны счет № в ПАО «Сбербанк России» на 7 листах, история операций по дебетовой карте за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, детализация операций по основной карте: 6390 02ХХ ХХХХ ХХ86 53 Басинской Елены Николаевны счет № в ПАО «Сбербанк России» на 17 листах, приказы (распоряжения) <данные изъяты>» о поощрении работников выплаты за счет пожертвования и за счет ФИО2 за 2022 год на 19 листах, прошения о переводе дополнительных средств на счет <данные изъяты>» за 2019-2022 годы на 19 листах, журналы регистрации приказов по личному составу <данные изъяты>» за 2019-2022 года на 12 листах, правки о доходах и суммах налога на доходы физических лиц – работников <данные изъяты>» за 2019-2022 годы на 78 листах, выписка по операциям на счете Басинской Елены Николаевны № в ПАО «Запсибкомбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 87 листах, выписка по операциям на счете Басинской Елены Николаевны № в ПАО «Запсибкомбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, выписка по операциям на счете Басинской Елены Николаевны № в ПАО «Запсибкомбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, выписка по операциям на счете Басинской Елены Николаевны № в ПАО «Запсибкомбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе,выписка по счету № <данные изъяты>», открытому в Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 67 листах, положение о распределении стимулирующей (надтарифной) части фонда оплаты труда <данные изъяты>», утверждено от имени директора ЧОУ <данные изъяты>» ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах, оптический диск DVD-R с отчетами об исполнении реестра, оптический диск DVD-R с выпиской по операциям на счете Басинской Елены Николаевны № в ПАО «ВТБ», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка по операциям на счете ФИО3 № в АО «БМ-Банк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 9 листах (т.3 л.д.166-250, т. 4 л.д.1-250, т. 5 л.д.1-250, т. 6 л.д.1-250, т. 7 л.д.1-221);

протоколом осмотра предметов (т.2 л.д. 241-250), в ходе которого осмотрено содержание имеющийся на диске выписки по операциям на счете Басинской Е.Н. № в ПАО «Сбербанк России» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д.189-199), выпиской по счету ФИО1№, открытому в Банк ВТБ <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выпиской по счету Басинской Е.Н. №, открытому в Банк ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выпиской по счету Басинской Е.Н.№, открытому в Банк ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выпиской по счету Басинской Е.Н.№, открытому в Банк ВТБ <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д.201), выпиской по счету Басинской Елены Николаевны: № в ПАО «Запсибкомбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.7 л.д.118-204), выписками по счету № ЧОУ «Ялуторовская православная организация», открытому в Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.215-250, т.7 л.д.1-23), с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.7 л.д.24-51), выписками операций по лицевому счету № ЧОУ «Ялуторовская православная гимназия» с приложенными платежными поручениями на перечисление денежных средств на расчеты по заработной плате Басинской Е.Н. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписками по счету ЧОУ «Ялуторовская православная гимназия» №, открытого в филиале ПАО «ВТБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.7 л.д.52-77,78-87), согласно которым: зачислено на счета Басинской Е.Н. <данные изъяты> за январь 2019 года в сумме 20 675 рублей, за февраль 2019 года в сумме 25 025 рублей, за март 2019 года в сумме 26 025 рублей, за апрель 2019 года в сумме 25 675 рублей, за май 2019 года в сумме 26 171 рубль 38 коп., за июнь 2019 года в сумме 29 045 рублей, за июль 2019 года в сумме 29 045 рублей, за август 2019 года в сумме 48 220 рублей 96 коп., за сентябрь 2019 года в сумме 27 305 рублей, за октябрь 2019 года в сумме 51 145 рублей, за ноябрь 2019 года в сумме 33 945 рублей, за декабрь 49 175 рублей, а всего в общем размере 391 452 рубля 34 коп.

Зачислено на счета Басинской Е.Н. <данные изъяты>»: за январь 2020 года в сумме 39 962 рубля, за февраль 2020 года в сумме 59 962 рубля, за март 2020 года в сумме 47 167 рублей, за апрель 2020 года в сумме 34 135 рублей, за май 2020 года в сумме 56 385 рублей, за июнь 2020 года в сумме 69 561 рубль, за июль 2020 года в сумме 74 478 рублей, за август 2020 года в сумме 131 957 рублей 50 коп., за сентябрь 2020 года в сумме 46 583 рубля, за октябрь 2020 года в сумме 55 163 рубля, за ноябрь 2020 года в сумме 49 293 рубля, за декабрь 2020 года в сумме 34 293 рубля, а всего в общем размере 698 939 рублей 50 коп.

Зачислено на счета Басинской Е.Н. <данные изъяты>»: за январь 2021 года в сумме 31 573 рубля, за февраль 2021 года в сумме 90 813 рублей, за март 2021 года в сумме 59 313 рублей, за апрель 2021 года в сумме 51 813 рублей, за май 2021 года в сумме 79 513 рублей, за июнь 2021 года в сумме 67 123 рубля, за июль 2021 года в сумме 37 356 рублей 79 коп., за август 2021 года в сумме 91 568 рублей 48 коп., за сентябрь 2021 года в сумме 77 013 рублей, за октябрь 2021 года в сумме 72 013 рублей, за ноябрь 2021 года в сумме 52 050 рублей, за декабрь 2021 года в сумме 62 388 рублей, а всего в общем размере 772 537 рублей 27 коп.

Зачислено на счета Басинской Е.Н. <данные изъяты>»: за январь 2022 года в сумме 31 210 рублей, за февраль 2022 года в сумме 71 940 рублей, за март 2022 года в сумме 69 440 рублей, за апрель 2022 года в сумме 79 595 рублей, за май 2022 года в сумме 58 425 рублей, за июнь 2022 года в сумме 28 425 рублей, а всего в общем размере 339 035 рублей;

выпиской по счету <данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.7 л.д.24-51), выпиской движения денежных средств по банковскому счету №, открытому на имя ФИО3, выпиской из лицевого счета, в которых отражены операции по поступлению денежных средств со счета ЧОУ <данные изъяты>»: ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 400 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 22 750 рублей, в общей сумме 75 150 рублей (т. 3 л.д.107-115 т.7 л.д.100-107);

заключением бухгалтерской судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Басинской Е.Н. подлежали суммы к выплате <данные изъяты>», доходы по гражданско-правовым договорам и суммой заработной платы: за январь 2019 года в сумме 19 967 рублей 38 коп., за февраль 2019 года в сумме 25 025 рублей, за март 2019 года в сумме 25 025 рублей, за апрель 2019 года в сумме 25 025 рублей, за май 2019 года в сумме 25 025 рублей, за июнь 2019 года в сумме 31 550 рублей, за июль 2019 года в сумме 24 719 рублей, за август 2019 года в сумме 27 283 рубля 05 коп., за сентябрь 2019 года в сумме 27 348 рублей, за октябрь 2019 года в сумме 30 695 рублей 15 коп., за ноябрь 2019 года в сумме 31 065 рублей 15 коп., за декабрь 2019 года в сумме 28 086 рублей 15 коп., всего 320 813 рублей 88 коп.

Зачислено на счета Басинской Е.Н. <данные изъяты>»: за январь 2019 года в сумме 20 675 рублей, за февраль 2019 года в сумме 25 025 рублей, за март 2019 года в сумме 26 025 рублей, за апрель 2019 года в сумме 25 675 рублей, за май 2019 года в сумме 26 171 рубль 38 коп., за июнь 2019 года в сумме 29 045 рублей, за июль 2019 года в сумме 29 045 рублей, за август 2019 года в сумме 48 220 рублей 96 коп., за сентябрь 2019 года в сумме 27 305 рублей, за октябрь 2019 года в сумме 51 145 рублей, за ноябрь 2019 года в сумме 33 945 рублей, за декабрь 49 175 рублей, а всего в общем размере 391 452 рубля 34 коп.

Басинской Е.Н. подлежали суммы к выплате <данные изъяты>», доходы по гражданско-правовым договорам и суммой заработной платы: за январь 2020 года в сумме 29 390 рублей 15 коп., за февраль 2020 года в сумме 29 390 рублей 15 коп., за март 2020 года в сумме 29 390 рублей 15 коп., за апрель 2020 года в сумме 26 885 рублей 15 коп., за май 2020 года в сумме 26 885 рублей 15 коп., за июнь 2020 года в сумме 30 061 рубль 15 коп., за июль 2020 года в сумме 38 978 рублей 15 коп., за август 2020 года в сумме 39 877 рублей 12 коп., за сентябрь 2020 года в сумме 30 583 рубля 15 коп., за октябрь 2020 года в сумме 30 162 рубля 55 коп., за ноябрь 2020 года в сумме 29 292 рубля 55 коп., за декабрь 2020 года в сумме 27 117 рублей 55 коп., а всего в общем размере 368 012 рублей 97 коп

Басинской Е.Н. подлежали суммы к выплате <данные изъяты>», доходы по гражданско-правовым договорам и суммой заработной платы: за январь 2021 года в сумме 24 072 рубля 55 коп., за февраль 2021 года в сумме 25 812 рублей 55 коп., за март 2021 года в сумме 25 812 рублей 55 коп., за апрель 2021 года в сумме 25 812 рублей 55 коп., за май 2021 года в сумме 25 812 рублей 55 коп., за июнь 2021 года в сумме 25 812 рублей 55 коп., за июль 2021 года в сумме 20 592 рубля 55 коп., за август 2021 года в сумме 32 827 рублей 20 коп., за сентябрь 2021 года в сумме 18 852 рубля 55 коп., за октябрь 2021 года в сумме 18 852 рубля 55 коп., за ноябрь 2021 года в сумме 18 852 рубля 55 коп., за декабрь 2021 года в сумме 37 122 рубля 55 коп

Басинской Е.Н. подлежали суммы к выплате <данные изъяты>», доходы по гражданско-правовым договорам и суммой заработной платы: за январь 2022 года в сумме 24 594 рубля 55 коп., за февраль 2022 года в сумме 24 594 рубля 55 коп., за март 2022 года в сумме 24 594 рубля 55 коп., за апрель 2022 года в сумме 24 594 рубля 55 коп., за май 2022 года в сумме 33 424 рубля 55 коп., за июнь 2022 года в сумме 33 424 рубля 55 коп., за июль 2022 года в сумме 30 183 рубля 20 коп., а всего в общем размере 195 410 рублей 50 коп.

Разница между суммой денежных средств, перечисленных <данные изъяты>» на лицевые счета Басинской Елены Николаевны: № в ПАО «Запсибкомбанк», № в Банк ВТБ ООО «Ялуторовский», № в ПАО Сбербанк с назначением платежа «расчеты по заработной плате» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сравнении с начисленными и подлежащими выплате Басинской Е.Н. доходами по гражданско-правовым договорам и суммой заработной платы начисленной и подлежащей выплате, в соответствии с интересующими приказами <данные изъяты>» о поощрении работников за расчетные периоды с 01 января по ДД.ММ.ГГГГ, с 01 января по ДД.ММ.ГГГГ, с 01 января по ДД.ММ.ГГГГ, с 01 января по ДД.ММ.ГГГГ определена:

за период с 01 января по ДД.ММ.ГГГГ – 70 638,46 руб., в том числе помесячно: за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 707,62 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 0,00 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 1 000,00 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 650,00 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 1 146,38 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – (-) 2 505,00 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 4 326,00 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 20 937,91 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – (-) 43,00 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 20 449,85 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 2 879,85 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 21 088,85 руб.

За период с 01 января по ДД.ММ.ГГГГ составила 330 926,53 руб., в том числе помесячно: за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 10 571,85 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 30 571,85 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 17 776,85 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 7 249,85 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 29 499,85 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 39 499,85 руб.;за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 35 499,85 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 92 080,38 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 15 999,85 руб.;за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 25 000,45 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 20 000,45 руб.;за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 7 175,45 руб.

За период с 01 января по ДД.ММ.ГГГГ составила 472 302,02 руб., в том числе помесячно: за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 7 500,45 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 65 000,45 руб.;за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 33 500,45 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 26 000,45 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 53 700,45 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 41 310,45 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 16 764,24 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 58 741,28 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 58 160,45 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 53 160,45 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 33 197,45 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 25 265,45 руб.

За период с 01 января по ДД.ММ.ГГГГ составила 143 624,50 руб., в том числе помесячно: за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 6 615,45 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 47 345,45 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 44 845,45 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 55 000,45 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 25 000,45 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – (-) 4999,55 руб.; за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – (-) 30 183,20 руб. (т. 3 л.д. 9-36).

Согласно договорам о предоставлении администрацией <адрес> субсидии с приложением и дополнительных соглашений к ним, ЧОУ <данные изъяты>» администрацией <адрес> предоставлен в 2019 году, 2020 году, в 2021 году, в 2022 году грант Президента Российской Федерации на развитие гражданского общества «Каллиграфия. Учимся писать красиво» ( т.1 л.д. 150-230, т.2 л.д.1-83, т.3 д.<адрес>).

Согласно акту №05-03/4 от 17 июня 2022 года плановой выездной проверки предоставления субсидий юридическим лицам и соблюдения условий соглашений об их предоставлении <данные изъяты>» за период ДД.ММ.ГГГГ по 31. 12. 2021 года, показаний свидетеля Свидетель №2, оглашенными и исследованными в судебном заседании, в 2019, 2020, 2021, 2022 годах на основании распоряжения главы администрации <адрес> №-р от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении плана проведения контрольных мероприятий на 2022 год», распоряжения администрации <адрес> №-р от ДД.ММ.ГГГГ «О проведении плановой выездной проверки частного образовательного учреждения <данные изъяты> комиссией в составе руководителя (ее), членов контрольной группы ФИО12 и ФИО13 было проведено выездное контрольное мероприятие по месту регистрации Учреждения — <адрес>. Тема контрольного мероприятия: проверка предоставления субсидии юридическим лицам и соблюдения условий соглашений (договоров) об их предоставлении Учреждению, проверяемый период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (выборочно). При проведении контрольного мероприятия проведены контрольные действия по документальному изучению в отношении финансовых, бухгалтерских, отчетных документов, документов о планировании и иных документов, содержащих информацию о деятельности объекта контроля, данных информационных систем, по фактическому изучению путем осмотра. По результатам проверки установлено следующее, касаемо 2019 года, то договором «О предоставлении субсидии некоммерческой организации, не являющейся государственным (муниципальным) учреждением, реализующей общеобразовательные программы начального общего образования» «13/2019 от ДД.ММ.ГГГГ установлен размер субсидии в сумме 4 088 000, 00 рублей. По данным отчетов о расходовании субсидий по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ субсидия израсходована в общей сумме 4 082 521, 30 рублей, произведен возврат на сумму 5 478, 70 рублей. По 2020 году договором «О предоставлении субсидии некоммерческой организации, не являющейся государственным (муниципальным) учреждением, реализующей общеобразовательные программы начального общего образования» «38/2020 от ДД.ММ.ГГГГ установлен размер субсидии в сумме 5 081 000, 00 рублей. По данным отчетов о расходовании субсидий по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ субсидия израсходована в общей сумме 5 079 817, 59 рублей, произведен возврат на сумму 1 182, 41 рублей. По 2021 году договором «О предоставлении субсидии некоммерческой организации, не являющейся государственным (муниципальным) учреждением, реализующей общеобразовательные программы начального общего образования» «49/2021 от ДД.ММ.ГГГГ установлен размер субсидии в сумме 5 503 000, 00 рублей. По данным отчетов о расходовании субсидий по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ субсидия израсходована в общей сумме 5 173 173, 73 рублей, произведен возврат на сумму 230 826, 27 рублей. При проведении контрольных мероприятий были выявлены следующие нарушения, а именно, что объектом контроля несвоевременно возвращены в бюджет <адрес> неиспользованные по состоянию на 01 января планового периода средства субсидии, чем нарушены требования п.3.2 договора № от ДД.ММ.ГГГГ. Кроме того установлено несоответствие в 2019-2020 годах фактических расходов с расходами отраженными в отчетах о расходовании субсидии на сумму 20 955, 16 рублей, несоответствие в 2019-2021 годах количества учащихся согласно табеля питания, приказов объекта контроля, количеству учащихся согласно данным объектом контроля на сумму 4 193, 50 рублей, неиспользованные средства субсидии за 2019-2021 года в размере 2 5148, 66 рублей в бюджет города не возвращены. При проведении контрольного мероприятия правильности начисления выплаты заработной платы установлено, что при прекращении действия трудового договора записка-расчет о предоставлении отпуска работнику (форма N Т-60) и записка-расчет при прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (форма N Т-61) не заполняются. В нарушении ч.2 ст.146, ст.315 ТК РФ не начислен районный коэффициент на стимулирующие выплаты. При проведении контрольного мероприятия правильности предоставления стандартных налоговых вычетов установлено, что не удержан налог на доходы физических лиц с Басинской Е.Н. в размере 2 912,00 рублей за 2020 год, 2 184,00 рубля за 2021 год. Установлены случаи отсутствия табеля учета рабочего времени и расчета оплаты труда (ф.0301007) и другие нарушения. По результатам проверки был составлен акт № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором выявленные недостатки были отражены, а именно к возмещению субсидии за 2019, 2020, 2021 годы 25 148, 66 рублей (т.1 л.д.42-48,т.3 л.д.101-105).

Вместе с тем, указанные доказательства не свидетельствуют о невиновности Басинской Е.Н., поскольку ее виновность установлена совокупностью представленных суду доказательств, в частности: показаниями представителя потерпевшего ФИО4, свидетеля Свидетель №1, которые показали о перечислении на счета главным бухгалтером Басинской Е.Н. в 2019, 2020, 2021 и 2022 годах на открытые на ее имя счета сумм, денежных средств, не подлежащих перечислению, сверх положенной ей заработной платы, протоколами осмотра места происшествия, протоколами выемки, протоколами осмотра предметов, в ходе которых были изъяты бухгалтерские документы, заключением бухгалтерской судебной экспертизы, основанной на изъятых и представленных на экспертизу бухгалтерских документах, и не оспаривается и Басинской Е.Н.

Доводы Басинской Е.Н. о том, что денежные средства были похищены ею частично, являются не состоятельными. Оценивая размер ущерба, суд руководствуется выводами судебно - бухгалтерской экспертизы, признавая их достоверными, поскольку указанные выводы подтверждаются совокупностью иных исследованных доказательств: показаниями представителя потерпевшего ФИО4, свидетеля Свидетель №1, которые согласуются с иными исследованными доказательствами.

Вышеуказанными доказательствами достоверно и объективно подтвержден факт присвоения, то есть хищения Басинской Е.Н. с использованием служебного положения вверенных ей и принадлежащих <данные изъяты>» денежных средств:

в 2019 году в размере 70 638 рублей 46 копеек, путем перечисления денежных средств с расчетного счета № <данные изъяты>», открытого в филиале ПАО «Запсибкомбанк» на расчетный счет № ПАО «Запсибкомбанк», открытый на ее имя,

в 2020 году в размере 406 076 рублей 53 копейки путем перечисления денежных средств с расчетного счета № <данные изъяты>», открытого в филиале ПАО «Запсибкомбанк», из них 330 926,53 руб. путем перечисления на расчетный счет № ПАО «Запсибкомбанк», открытый на ее имя и 75 150 рублей путем перечисления на расчетный счет № ПАО «Запсибкомбанк», открытый на имя ее дочери - ФИО3,

в 2021 году в размере 472 302 рублей 02 копеек путем перечисления денежных средств с расчетных счетов <данные изъяты>» №, открытого в филиале ПАО «ВТБ», №, открытого в филиале ПАО «Сбербанк России», на расчетные счета № ПАО «ВТБ», № ПАО «Сбербанк России», открытые на ее имя,

в период с 01 января по июль 2022 года в размере 143 624 рублей 50 копеек путем перечисления денежных средств с расчетных счетов <данные изъяты>» №, открытого в филиале ПАО «ВТБ» и №, открытого в филиале ПАО «Сбербанк России» на расчетные счета № ПАО «ВТБ», № ПАО «Сбербанк России», открытые на ее имя,

а всего с января 2019 года по 12 июль 2022 года в размере 1 092 641 рубля 51 копейки.

Басинской Е.Н. суду были представлены доказательства в обоснование своих доводов о том, что по согласованию с ФИО4 часть денежных средств, которые были перечислены на ее расчетные счета в виде переплаты в период с 2019 года по 2022 год, выплачивалась по платежным ведомостям наличными денежными средствами сотрудникам:

платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО14 выплачено 8 000 рублей, ФИО14 выплачено 8 000 рублей, ФИО15 выплачено 4 800 рублей, ФИО16 выплачено 11 200 рублей, итого 32 000 рублей;

платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО17 выплачено 5 000 рублей, ФИО18 выплачено 5700 рублей, ФИО19 выплачено 5 000 рублей, ФИО20 выплачено 4 300 рублей, итого 20 000 рублей;

платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО17 выплачено 5 000 рублей, ФИО18 выплачено 6 600 рублей, ФИО19 выплачено 5000 рублей, ФИО20 выплачено 3400 рублей, итого 20 000 рублей;

платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО14 выплачено 8000 рублей, ФИО14 выплачено 8000 рублей, ФИО15 выплачено 8000 рублей, ФИО16 выплачено 8000 рублей, итого 32 000 рублей;

платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО17 выплачено 3182 рублей, ФИО18 выплачено 6818 рублей, ФИО19 выплачено 5000 рублей, ФИО20 выплачено 5000 рублей, итого 20 000 рублей;

платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО17 выплачено 5 000 рублей, ФИО18 выплачено 5 000 рублей, ФИО19 выплачено 5 000 рублей, ФИО20 выплачено 5 000 рублей, итого 20 000 рублей,

платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО14 выплачено 8 000 рублей, ФИО14 выплачено 8 000 рублей, ФИО15 выплачено 8000 рублей, ФИО16 выплачено 8000 рублей, итого 32 000 рублей;

платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО14 выплачено 7 000 рублей, ФИО14 выплачено 7 000 рублей, ФИО15 выплачено 7 000 рублей, ФИО16 выплачено 7 000 рублей, ФИО21- 2 000 рублей, ФИО22- 1 000 ру3блей, Вьючко 1 000 рублей, ФИО23 1 000 рублей, итого 33 000 рублей;

платежная ведомость № о т ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО14 выплачено 16 355 рублей, ФИО14 выплачено 21 112рублей, ФИО15 выплачено 3 367 рублей, ФИО16 выплачено 18 794 рубля, итого 59 628 рублей;

платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО24 выплачено 14 357 рублей, ФИО25 выплачено 5 492 рубля, итого 19 849 рублей;

платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО4 выплачено 14 529 рублей, Басинской Е.Н. 12 553 рубля, ФИО21 16 432 рубля, ФИО23 7 457 рублей, итого 50 971 рубль;

платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО26 выплачено 8 617 рублей, ФИО22 5 967 рублей, итого 14 584 рубля;

платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО17 выплачено 6 918 рублей, ФИО18 выплачено 13 931 рублей, ФИО19 выплачено 2 714 рублей, ФИО20 выплачено 8 659 рублей, ФИО20 выплачено 6 995 рублей, итого 39 217 рублей.

Вместе с тем, данная позиция подсудимой расценивается, как способ смягчить свою участь и опровергается совокупностью исследованных доказательств, в том числе: показаниями представителя потерпевшего ФИО4, из которых следует, что Басинской Е.Н. таких указаний он не давал, его показания согласуются с показаниями свидетеля Свидетель №1, показавшей суду, что заработная плата начислялась всем работникам гимназии безналичным способом.

Согласно показаниям свидетеля ФИО17, в период с 2019 по 2022 заработную плату она получала всегда на расчетный счет, два раза в месяц. Помнит, что в начале 2021 года выдавали дважды, не более, наличные денежные средства, один раз в сумме 5 000 рублей. Представленные на обозрение ведомости № и от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ она не подписывала, поскольку форма ведомости не соответствует той, которую она подписывала, при получении денежных средств. Ведомость была без колонки, не официальная.

Согласно показаниям свидетеля ФИО18, в гимназии она работала с января 2019 г. по май 2022 года. Деньги всегда получала на расчетный счет, по платежной ведомости она не получала никогда денежные средства, подпись в платежных ведомостях ей принадлежат не могут.

Согласно показаниями свидетеля ФИО14, с августа 2018 года работает в гимназии, заработную плату выплачивали на расчетный счет. Были случаи, когда денежные средства выдавали наличными, это было один или два раза. Объяснили тем, что ФИО5 денег не дает и отец ФИО6 обратился в другие храмы за помощью. Это было в первой половине 2021 года. Первая сумма была тысяч 7 или 8, суммы были круглые. Достоверность сведений указанных в платежных ведомостях № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, не подтвердила.

Согласно показаниям свидетеля ФИО26, в <данные изъяты> работал с 2014 года учителем физкультуры, с начала учебного года, договор составлялся с сентября по май. С ним заключался трудовой договор. У него было 12 часов, за которые получал заработную плату на банковский счет. Не помнит случаев, чтобы выдавали заработную плату наличными денежными средствами. После осмотра платежных ведомостей№ и №, указал, что подписи не его, и таких ведомостей он не подписывал. Задолженности у гимназии перед ним по заработной плате с 2019 по 2022 годы не имеется.

Согласно показаниям свидетеля ФИО23, в период 2019-2022 гг., работала в <данные изъяты> учителем, логопедом, с ней был заключен трудовой договор. Заработную плату получала в соответствии с трудовым договором на расчетный счет. Случаев, когда заработная плата выдавалась наличными денежными средствами, не имелось. За мужа ФИО4 по ведомости какие-либо денежные средства она также не получала.

Согласно показаниям свидетеля ФИО15, она работает в гимназии с 2014 года, были случаи выдачи заработной платы по ведомости, возможно в 2021 году, точно не помнит. Почему им выдавали наличными деньги, она сказать не может. Достоверность сведений в платежной ведомости не подтвердила, так как указанных обстоятельств не помнит.

Согласно показаниям свидетеля ФИО21, она пришла работать в гимназию ДД.ММ.ГГГГ бухгалтером, отношения с Басинской были деловые. С ней был заключен трудовой договор, и установлен оклад 14 тыс. руб., 5 тыс.руб за классное руководство, все остальное стимулирующие выплаты. Денежные средства получали безналичным способом, наличными деньги она не получала, в связи с болезнью сумму 16 432 рубля ей через ее сестру не передавали.

Согласно показаниям свидетеля ФИО16, работая в гимназии, ей была установлена заработная плата, выплата за классное руководство, которые перечислялись на карту. Были случаи, что получали денежные средства наличными от Басинской, на день учителя давали какие-то суммы, несколько раз давали по ведомости, им объяснили это тем, что зарплата маленькая, это как премия. Ко дню учителя 1 000 руб., в начале года и еще несколько раз круглыми суммами по 3-5 тыс.руб. Достоверность сведений изложенных в платежных ведомостях подтвердить не может.

Вместе с тем, показания указанных свидетелей не ставит под сомнение выводы суда о виновности Басинской Е.Н., поскольку доводы Басинской Е.Н. о том, что денежные средства работникам гимназии выплачивались по ведомостям в период 2019,2020, 2021,2022 года из тех денежных средств, которые перечислись ей на расчетный счет сверх заработной платы опровергаются сведениями, представленными по движению денежных средств по банковским счетам Басинской Е.Н., из которых следует, что денежные средства Басинской Е.Н. с открытых на ее имя счетов в период 2019 г., 2020 г., 2021 г., 2022 года не снимались, следовательно, не могли быть переданы Басинской Е.Н. работникам наличными денежными средствами, в том числе и указанным свидетелям, а также показаниями Свидетель №1 показавшей, что ущерб от действий Басинской Е.Н. исчислен исходя из официальных данных по бухгалтерским документам, каких-либо ведомостей свидетельствующих о получении наличных денежных средств работниками в виде заработной платы или премий в материалах бухгалтерского учета не имеется, какой-либо задолженности у гимназии по выплате заработной платы перед работниками, не имеется. Теоретически возможна выплата наличными денежными средствами, только в том случае если суммы пожертвования не отражались на расчетном счете гимназии главным бухгалтером Басинской Е.Н., не вносились в кассу Басинской Е.Н., а затем выдавались работникам, в этом случае будет иметь место недостача денежных средств, поскольку каких-либо оснований для выплат денежных средств работникам по ведомости бухгалтерские документы не содержат, а также показаниями представителя потерпевшего ФИО4 показавшего, что имели место поступления пожертвований, которые он передавал Басинской Е.Н. для учета, однако ему не известно, были ли они внесены на расчетный счет гимназии.

Кроме того, сведения указанные в ведомостях проверены судом, оценены с другими доказательствами и признаются судом недостоверными. Данные ведомости не удостоверены надлежащим образом, отсутствует подпись главного бухгалтера, руководителя, что не может относить их к категории документов, все допрошенные свидетели, которые перечислены в указанных ведомостях, показали, что указанные ведомости они не подписывали, что форма и содержание указанных ведомостей им не знакома.

Таким образом, проверив и оценив исследованные доказательства в их совокупности, суд пришел к твердому убеждению о виновности подсудимой Басинской Е.Н. в совершении преступления, изложенного в описательной части приговора, и о доказанности ее вины.

По смыслу закона, противоправное безвозмездное обращение имущества, вверенного лицу, в свою пользу или пользу других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному законному владельцу этого имущества, должно квалифицироваться судами как присвоение, при условии, что похищенное имущество находилось в правомерном владении либо ведении этого лица, которое в силу должностного или иного служебного положения, договора либо специального поручения осуществляло полномочия по распоряжению, управлению, доставке, пользованию или хранению в отношении чужого имущества. Присвоение считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу.

В соответствии с п.29 постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации №48 от 30 ноября 2007 года «О судебной практике по делу о мошенничестве, присвоении и растрате» под лицами, использующими свое служебное положение при совершении присвоения следует понимать тех, кто в корыстных целях использует свое служебное положение и обладает признаками, предусмотренными п.1 примечаний к ст.285 УК РФ, государственный или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным п.1 примечаний к ст.201 УК РФ.

Как установлено судебным следствием в силу п. 2.3. трудового договора на Басинскую Е.Н. возложена полная материальная ответственность, при этом имущество было вверено директором ФИО4 главном бухгалтеру Басинской Е.Н. путем передачи права использования электронной подписи руководителя главному бухгалтеру Басинской Е.Н. с целью распоряжения денежными средствами.

Судом установлено, что Басинская Е.Н., исполняя трудовые обязанности по трудовому договору главного бухгалтера <данные изъяты>», и в силу занимаемой должности обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности в данном предприятии, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем присвоения чужого имущества, вверенного ей, с использованием своего служебного положения в период времени с января 2019 года не позднее ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ похитила денежные средства в размере 1 092 641 рубля 51 копейки, вверенные ей и принадлежащие ЧОУ <данные изъяты>», путем присвоения.

Денежные средства Басинской Е.Н. похищались систематически, одним способом и при обстоятельствах, свидетельствующих об умысле совершить хищение в особо крупном размере.

Особо крупным размером ущерба, согласно примечанию 4 к ст.158 УК РФ, в статьях главы 21 УК РФ признается стоимость имущества, превышающая один миллион рублей. Преступными действиями Басинской Е.Н. причинен материальный ущерб на сумму более одного миллиона рублей, что подтверждает квалифицирующий признак преступления «в особо крупном размере».

Суд квалифицирует действия Басинской Е.Н. по ч. 4 ст. 160 УК РФ - присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

При назначении вида и размера наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, личность подсудимой, влияние назначенного наказания на исправление виновной, пресечение совершения ею в дальнейшем преступлений и на условия жизни ее семьи, а также требования ст. ст. 6, 60 УК РФ.

В соответствии со ст. 15 УК РФ преступление, совершенное Басинской Е.Н. относится к категории тяжких преступлений. С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, обстоятельств, смягчающих ее наказание, отсутствия отягчающего наказание обстоятельства, личности подсудимой оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую суд не находит.

Согласно характеристики из МО МВД России «Ялуторовский» Басинская Е.Н. характеризуется посредственно, социально обустроена, имеет семью, постоянное место работы и жительства, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит, ранее не судима.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств, суд признает явку с повинной (объяснения, данные до возбуждения уголовного дела т. 1 л.д.65-75), полное признание вины в ходе предварительного расследования, частичное признание Басинской Е.Н. своей вины в ходе судебного разбирательства, наличие на иждивении несовершеннолетней дочери, находящейся в состоянии беременности, нахождение члена семьи в зоне выполнения СВО, а также наличие дочери-студента, которая находится на иждивении Басинской Е.Н., состояние здоровья ее отца, являющегося инвалидом, и то, что Басинская Е.Н. является матерью одиночкой и единственным кормильцем в семье.

Обстоятельств, отягчающих наказание Басинской Е.Н., в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

На основании изложенного, учитывая наличие смягчающих наказание обстоятельств у Басинской Е.Н., отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, данные о личности подсудимой, ее поведение до и после совершения преступления, обстоятельства совершенного преступления, ее материальное положение, суд пришел к выводу, что наказание Басинской Е.А. за совершенное преступление необходимо назначить в виде лишения свободы, без назначения дополнительного вида наказания, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ. Оснований для назначения более мягкого вида наказания, применения ст.64 УК РФ, суд не находит, не усматривая в действиях Басинской Е.Н. исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного ею преступления.

Суд руководствуется ч.1 ст. 62 УК РФ, при назначения наказания.

Суд, проанализировав конкретные обстоятельства данного дела, и возможность исправления Басинской Е.Н. без реального отбытия наказания в виде лишения свободы с учетом ее личности, которая ранее ни в чем предосудительном замечена не была, социально обустроена, имеет семью, постоянное место жительства и работы, являясь матерью одиночкой имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь, а также дочь-студента, является единственным кормильцем в семье, характера и степени общественной опасности совершенного преступления, наличия смягчающих и отсутствия отягчающего наказание обстоятельств пришел к выводу, что исправление и перевоспитание Басинской Е.Н. возможно с применением ст.73 УК РФ, с возложением на нее дополнительных обязанностей, которые по мнению суда будут являться фактором предупреждающим совершения новых преступлений и послужат действенной мерой для ее исправления.

Представителем потерпевшего ФИО4 заявлен гражданский иск о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением (т.2 л.д.229). С учетом уточнения иска просит взыскать с Басинской Е.Н. в пользу <данные изъяты> причиненный материальный ущерб в размере 1 092 641 рубля 51 копейки (т. 2 л.д. 229, 230, т. 8 л.д.188, т. 3 л.д. 91).

При разрешении гражданского иска суд приходит к следующим выводам.

Согласно ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Виновными действиями Басинской Е.Н. причинен ущерб в размере 1 092 641 рубля 51 копейки, который не возмещен и подлежит взысканию в пользу <данные изъяты>

В связи с чем, исковые требования подлежат удовлетворению в полном объеме.

Постановлением Ялуторовского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в целях обеспечения приговора в части гражданского иска, наложен арест на принадлежащую Басинской Елене Николаевне ? доли земельного участка кадастровый №, расположенного по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес> на ? доли жилого дома кадастровый №, расположенного по адресу: <адрес>, д. Криволукская, <адрес> (т.3 л.д.93-94).

Протоколом о наложении ареста на имущество от ДД.ММ.ГГГГ имущество, на которое наложен арест, передано на хранение Басинской Е.Н. (т.3 л.д.96-98).

Согласно ч.9 ст. 115 УПК РФ наложение ареста на имущество отменяется на основании постановления, определения лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении этой меры отпадает необходимость.

Суд считает, что наложенный на указанное имущество арест подлежит сохранению до исполнения решения суда в части гражданского иска.

Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в порядке ст. 81, ст. 82 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 307-309, 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

признать Басинскую Елену Николаевну виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (года) года.

В соответствие со ст. 73 УК РФ назначенное Басинской Е.Н. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на 2 (два) года, возложив обязанности на Басинскую Е.Н.: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, периодически, по требованию и в установленный специализированным государственным органом срок являться на регистрацию в указанный орган, возложив контроль за поведением осужденной Басинской Е.Н. на специализированный государственный орган, осуществляющий исправление осужденных.

Меру пресечения Басинской Е.Н. оставить прежней – подписку о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу, по вступлении приговора в законную силу ее отменить.

Исковые требования представителя потерпевшего <данные изъяты>» ФИО4 удовлетворить.

Взыскать с Басинской Елены Николаевны в пользу <данные изъяты>» в счет возмещения материального ущерба 1 092 641 рубль 51 копейку (один миллион девяносто две тысячи шестьсот сорок один рубль пятьдесят одна копейка).

Арест наложенный постановлением Ялуторовского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на принадлежащие Басинской Елене Николаевне ? доли земельного участка кадастровый №, расположенного по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес> на ? доли жилого дома кадастровый №, расположенного по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес> – сохранить до исполнения решения суда в части гражданского иска.

Вещественные доказательства:

флеш-накопитель «контур-экстерн» с электронной подписью директора <данные изъяты>», устав <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 74 листах, свидетельство о государственной регистрации некоммерческой организации <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации <данные изъяты>» ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц Негосударственного общеобразовательного учреждения <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, свидетельство о государственной регистрации права Управления Федеральной службы регистрации, кадастра и картографии по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц Негосударственного общеобразовательного учреждения <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе - передать представителю потерпевшего ФИО4 с хранения в пользование и распоряжение.

Заявление о приеме на работу на должность главного бухгалтера <данные изъяты>» Басинскую Елену Николаевну от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе,

срочный трудовой договор, заключенный между <данные изъяты>» и Басинской Еленой Николаевной от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах,

приказ о приеме на работу работника Басинскую Елену Николаевну № л/с от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе,

дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к срочному трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе,

должностную инструкцию главного бухгалтера ЧОУ «Ялуторовская православная гимназия» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах,

заявление об увольнении Басинской Елены Николаевны от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе,

приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) Басинской Елены Николаевны № л/с от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе,

приказ <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ №/ОД «Об утверждении Положения об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2020 год и Положения об учетной политике для целей налогового учета на 2020 год» на 2 листах,

приказ <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ №/ОД «Об утверждении Положения об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2021 год и Положения об учетной политике для целей налогового учета на 2021 год» на 2 листах,

приказ <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ №/ОД «Об утверждении Положения об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2022 год и Положения об учетной политике для целей налогового учета на 2022 год» на 2 листах,

положение о распределении стимулирующей (надтарифной) части фонда оплаты труда <данные изъяты>», утверждено от имени директора <данные изъяты>» ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах,

приказы (распоряжения) <данные изъяты>» о поощрении работников выплаты за счет пожертвования и за счет ФИО2 за 2019-2022 годы на 128 листах,

приказ (распоряжение) <данные изъяты>» № л/с от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении отпуска работнику Басинской Елене Николаевне на 1 листе,

расчет суммы отпускных Басинской Елене Николаевне за 2019 год на 2 листах,

расчет суммы отпускных Басинской Елене Николаевне за 2020 год на 2 листах,

расчет суммы отпускных Басинской Елене Николаевне за 2021 год на 2 листах,

записку расчет <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ при прекращении (расторжении) трудового договора с работником Басинской Еленой Николаевной на 2 листах,

графики отпусков <данные изъяты>» за 2019-2022 годы на 7 листах,

табеля учета рабочего времени <данные изъяты>» за 2019-2022 годы на 85 листах,

расчетные ведомости (форма Т-51) <данные изъяты>» за период с января 2019 по июль 2022 года на 94 листах,

ведомости № <данные изъяты>» по дебету и кредиту счета 51 «Расчетный счет» за январь 2019 года, февраль 2019 года, март 2019 года, апрель 2019 года, май 2019 года, июнь 2019 года, июль 2019 года, август 2019 года, сентябрь 2019 года, октябрь 2019 года, ноябрь 2019 года, декабрь 2019 года на 14 листах,

ведомости № <данные изъяты>» по дебету и кредиту счета 51 «Расчетный счет» за январь 2020 года, февраль 2020 года, март 2020 года, апрель 2020 года, май 2020 года, июнь 2020 года, за июль 2020 года, август 2020 года, сентябрь 2020 года, октябрь 2020 года, ноябрь 2020 года, декабрь 2020 года на 24 листах,

ведомости № <данные изъяты>» по дебету и кредиту счета 51 «Расчетный счет» за январь 2021 года, февраль 2021 года, март 2021 года, апрель 2021 года, май 2021 года, июнь 2021 года, за июль 2021 года, август 2021 года, сентябрь 2021 года, октябрь 2021 года, ноябрь 2021 года, декабрь 2021 года на 25 листах,

ведомости № <данные изъяты>» по дебету и кредиту счета 51 «Расчетный счет» за январь 2022 года, февраль 2022 года, март 2022 года, апрель 2022 года на 7 листах,

выписки операций по лицевому счету № <данные изъяты>» с приложенными платежными поручениями на перечисление денежных средств на расчеты по заработной плате Басинской Е.Н. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 200 листах,

акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), исполнитель Басинская Елена Николаевна: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 28 февраль 2019 года, № от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах,

обработанные реестры <данные изъяты>» ИНН 7207010128, данные за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подшито, пронумеровано и скреплено печатью Дополнительного офиса «Тюменский» АО «БМ-Банк» 4 листа двухсторонней печати,

обработанные реестры <данные изъяты>» ИНН 7207010128, данные за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подшито, пронумеровано и скреплено печатью Дополнительного офиса «Тюменский» АО «БМ-Банк» 5 листов двухсторонней печати,

обработанные реестры <данные изъяты>» ИНН 7207010128, данные за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, подшито, пронумеровано и скреплено печатью Дополнительного офиса «Тюменский» АО «БМ-Банк» 1 лист двухсторонней печати,

отчеты об исполнении реестров на зачисление денежных средств на банковские счета работников <данные изъяты>», открытые в Банке ВТБ (ПАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, листы подшиты, не пронумерованы на 56 листах,

отчеты об исполнении реестров на зачисление денежных средств на банковские счета работников <данные изъяты>», открытые в Банке ВТБ (ПАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 10 листах,

копия реестра на зачисление (250129049) 139/1 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 135 636,34 рублей плательщик: <данные изъяты>», банк получателя: ПАО «Запсибкомбанк» на 1 листе,

приказы (распоряжения) <данные изъяты> о поощрении работников выплаты за счет пожертвования и за счет ФИО2 за 2022 год на 19 листах,

прошения о переводе дополнительных средств на счет <данные изъяты>» за 2019-2022 годы на 19 листах,

журналы регистрации приказов по личному составу <данные изъяты>» за 2019-2022 года на 12 листах,

справки о доходах и суммах налога на доходы физических лиц – работников <данные изъяты>» за 2019-2022 годы на 78 листах,

положение о распределении стимулирующей (надтарифной) части фонда оплаты труда <данные изъяты>», утверждено от имени директора <данные изъяты>» ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах

– передать представителю потерпевшего ФИО4

Копию устава <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 74 листах;

копию свидетельства о государственной регистрации некоммерческой организации <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах;

копию свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации Негосударственного общеобразовательного учреждения «<данные изъяты>» ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

копию свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе,

копию свидетельства о государственной регистрации права Управления Федеральной службы регистрации, кадастра и картографии по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе,

копию свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц Негосударственного общеобразовательного учреждения «<данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

выписку по счету № <данные изъяты>», открытому в Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 67 листах,

выписку по операциям на счете Басинской Елены Николаевны № в ПАО «Сбербанк России» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 10 листах,

выписку по счету Басинской Елены Николаевны №, открытому в Банк ВТБ ОО «Ялуторовский» <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе,

выписку по счету Басинской Елены Николаевны №, открытому в Банк ВТБ ОО «Ялуторовский» <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 40 листах,

выписку по счету Басинской Елены Николаевны №, открытому в Банк ВТБ ОО «Ялуторовский» <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 19 листах,

выписку о состоянии вклада Басинской Елены Николаевны за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ счет № по вкладу «Maestro Социальная» на 1 листе,

расширенную выписку по счету Басинской Елены Николаевны №, открытому в ПАО «Сбербанк России», подразделение № <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе,

историю операций по дебетовой карте за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, детализация операций по основной карте: 6390 02ХХ ХХХХ ХХ70 01 Басинской Елены Николаевны счет № в ПАО «Сбербанк России» на 1 листе,

историю операций по дебетовой карте за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, детализация операций по основной карте: 6390 02ХХ ХХХХ ХХ86 53 Басинской Елены Николаевны счет № в ПАО «Сбербанк России» на 1 листе,

выписку по операциям на счете Басинской Елены Николаевны № в ПАО «Запсибкомбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 87 листах,

выписку по операциям на счете Басинской Елены Николаевны № в ПАО «Запсибкомбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе,

оптический диск DVD-R с выпиской по операциям на счете Басинской Елены Николаевны № в ПАО «ВТБ», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

выписку по операциям на счете ФИО3 № в АО «БМ-Банк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 9 листах - уничтожить.

Два оптических диска DVD-R - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Тюменского областного суда в течение 15 суток со дня его провозглашения, с подачей апелляционных жалобы и представления через Ялуторовский районный суд <адрес>.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в ее апелляционной жалобе.

В случае подачи апелляционного представления или апелляционных жалоб другими участниками судопроизводства, затрагивающих интересы осужденной, ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции подается осужденной в течение 10 суток с момента вручения ей копии апелляционного представления либо апелляционных жалоб.

<данные изъяты>

Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-6/2024 (1-135/2023;) от 27.06.2023

1-6/2024 (1-135/2023;)

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица