Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-96/2023 от 19.09.2023

                                                                                                        Дело № 1-96/2023

                                                                         УИД- 56RS0024-01-2023-000848-39

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

п. Новосергиевка                                               09 ноября 2023 года

Новосергиевский районный суд Оренбургской области в составе:

председательствующего – судьи Дроновой Т.М.,

при секретарях судебного заседания Миморовой С.А., Емельяновой Н.А.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Новосергиевского района Головко М.Н., старшего помощника прокурора Новосергиевского района Денисовой М.А.,

подсудимого Волкова Е.В.,

защитника адвоката Видинова С.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении

Волкова Евгения Владимировича, родившегося <данные изъяты>

         обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Волков Е.В. обвиняется органами предварительного расследования в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Волков Е.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, являясь в соответствии с решением единственного участника <данные изъяты> (далее <данные изъяты>) от ДД.ММ.ГГГГ и приказом от ДД.ММ.ГГГГ № генеральным директором Общества, зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ с присвоением основного государственного регистрационного номера <данные изъяты> по юридическому адресу: <адрес>, и фактически расположенного по этому же адресу, состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 7 по Оренбургской области (далее – МИФНС России № 7 по Оренбургской области, налоговый орган), с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика №, осуществляя руководство текущей деятельностью Общества, имея полномочия по определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в возглавляемой им коммерческой организации, имея право в соответствии с Уставом <данные изъяты>, утвержденным ДД.ММ.ГГГГ, организовывать исполнение решений единственного участника Общества, без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы, без утверждения единственного Участника Общества совершать сделки от имени Общества, утверждать штатное расписание, издавать приказы, распоряжения и в пределах своей компетенции давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, представлять регламенты и инструкции для утверждения единственным участником Общества, контролировать их исполнение, подписывать все документы от имени Общества, определять структуру Общества, за исключением рабочих органов, определять условия приема и увольнения, оплаты труда должностных лиц и иных работников Общества, его представительств и филиалов, а также издавать приказы о назначении работников, их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания, решать вопросы развития Общества и его деятельности, устанавливать условия и порядок привлечения средств Обществом, утверждать сметы расходов, решать иные вопросы руководства текущей деятельностью Общества, и в соответствии со статьей 19, частью 1 статьи 23, частью 2 статьи 44 НК РФ, статьями 6 и 7 Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 года № 34н, будучи ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в Обществе, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23 и главы 34 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги и страховые взносы, достоверно зная о том, что возглавляемое им Общество в соответствии со ст. 143 НК РФ является плательщиком налога на добавленную стоимость на товары, производимые на территории РФ (далее – НДС), в соответствии со ст. 346.2 НК РФ является налогоплательщиком единого сельскохозяйственного налога, в соответствии со ст. 388 НК РФ является налогоплательщиком земельного налога с организации, в соответствии со ст. 373 НК РФ является налогоплательщиком налога на имущество организаций, в соответствии со ст. 357 НК РФ является налогоплательщиком транспортного налога, в соответствии со ст. 207 НК РФ, является плательщиком налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), в соответствии с главой 34 НК РФ является плательщиком страховых взносов, добровольно не исполнил свою обязанность по перечислению указанных налогов и страховых взносов в установленный законом срок, в связи с чем, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у <данные изъяты> образовалась задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 14 639 340 рублей 89 копеек, в том числе:

- налог на добавленную стоимость – 6 433 008 рублей;

- единый сельскохозяйственный налог – 20 084 рубля;

- земельный налог с организации – 103 390 рублей;

- налог на имущество организации – 50 806 рублей;

- транспортный налог – 117 561 рублей 75 копеек;

- налог на доход физических лиц –2 485 450 рублей;

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в ФФОМС – 856 440 рублей 27 копеек;

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии – 3 327 948 рублей 10 копеек;

- страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 639 423 рубля 53 копейки;

- страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 605 229 рублей 24 копейки.

Волков Е.В. достоверно знал об имеющейся у Общества задолженности по налогам и страховым взносам, а также о том, что МИФНС России № 7 по Оренбургской области приняты предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах меры по принудительному взысканию вышеуказанной задолженности, а именно:

- в соответствии со статьей 69 НК РФ налоговым органом в адрес <данные изъяты> выставлены требования об уплате налогов и страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 12 021 690 рублей 58 копеек, в том числе:

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 547 119 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 913 502 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 618 009 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 734 404 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 615 346 рублей 03 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 142 609 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 119 862 рубля 22 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 57 477 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 270 177 рублей 75 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 3 107 754 рубля 94 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 759 860 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 759 861 рубль;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 12 683 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 210 094 рубля 64 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 109 856 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 17 708 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 12 683 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 12 684 рубля;

- в соответствии со статьей 46 НК РФ на расчетные счета <данные изъяты> №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты>, и №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты>, выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетных счетов организации:

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 547 119 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 771 рубль;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 5 795 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 6 633 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 7 760 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 11 8777 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 29 022 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 30 998 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 31 124 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 37 062 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 40 883 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 55 380 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 118 500 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 120 543 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 144 188 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 88 986 рублей 33 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 92 809 рублей 66 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 94 481 рубль 75 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 383 862 рубля 75 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 400 355 рублей 49 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 407 568 рублей 37 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 47 000 рублей 17 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 50 031 рубль 60 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 50 249 рублей 91 копейка;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 2 634 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 2 634 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 2 634 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 2 634 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 19 029 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 22 393 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 90 646 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 8 995 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 17 491 рубль;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 17 691 рубль;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 17 691 рубль;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 90 648 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 31 592 рубля 75 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 42 976 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 42 993 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 759 860 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 948 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 2 593 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 305 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 6 225 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 9 428 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 13 343 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 15 538 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 18 323 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 20 282 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 161 909 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 552 254 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 13 162 рубля 49 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 17 464 рубля 08 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 232 599 рублей 65 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 56 779 рублей 40 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 75 535 рублей 22 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 003 371 рубль 09 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 7 484 рубля 55 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 9 930 рублей 55 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 127 619 рублей 91 копейка;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 759 860 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 759 861 рубль;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 12 683 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 6 108 рублей 99 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 7 548 рублей 70 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 22 058 рублей 40 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 26 352 рубля 52 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 32 563 рубля 02 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 95 153 рубля 86 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на3 473 рубля 74 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 4 292 рубля 40 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 12 543 рубля 01 копейка;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 334 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 077 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 225 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 925 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 18 129 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 29 246 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 53 920 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 4 430 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 4 426 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 4 426 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 4 426 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 12 683 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 12 684 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 7 195 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 6 224 рубля 45 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 6 285 рублей 39 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 6 643 рубля 59 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 26 850 рублей 53 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 27 113 рубля 48 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 28 658 рублей 62 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 539 рублей 39 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 574 рубля 05 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 777 рублей 73 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 7 195 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 195 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 987 рублей;

    - от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 423 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 944 рубля;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 6 201 рубль;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 14 475 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 25 057 рублей; а всего по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 021 690 рублей 58 копеек.

- в соответствии со статьей 47 НК РФ налоговым органом вынесены постановления о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам за счет имущества Общества:

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 303 913 рубля 86 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 6 746 049 рублей 38 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 8 995 рублей.

Вместе с тем, Волков Е.В., находясь по адресу: <адрес>, действуя умышленно, незаконно, из личной заинтересованности, выразившейся в желании и стремлении сохранить деловую репутацию и партнерские отношения с коллегами по бизнесу, не желая добровольно и своевременно исполнять обязанности налогоплательщика, с целью сокрытия от принудительного взыскания со стороны МИФНС России № 7 по Оренбургской области денежных средств организации в крупном размере, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогами и страховым взносам, используя свои полномочия по распоряжению денежными средствами Общества, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов и страховых взносов в федеральный бюджет, бюджет Оренбургской области и местный бюджет, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23 и главы 34 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, требований части 1 статьи 45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности Общества, статьи 17 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», устанавливающей обязанность страхователя правильно исчислять, своевременно и в полном объеме уплачивать (перечислять) страховые взносы, а также достоверно зная о бесспорном списании денежных средств, в случае их поступления на расчетные счета <данные изъяты>, осуществлял расчеты с контрагентами денежными средствами в сумме 4 672 496 рублей 17 копеек через третьих лиц, минуя собственные расчетные счета, то есть произвел платежи, которые в соответствии со статьей 855 Гражданского Кодекса РФ являются платежами более поздней очереди, чем уплата налогов, сборов и страховых взносов.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время (с <данные изъяты>), Волков Е.В., находясь в помещении <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>, действуя умышленно, незаконно, в нарушение требований Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России 19.06.2012 года № 383-П (зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 года № 24667), с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительных мер по взысканию налоговым органом недоимки по налогам и страховым взносам, добровольно не исполнил свою обязанность по их перечислению в установленный законом срок, изготовил, подписал, заверил печатью Общества и направил от своего имени распорядительные письма в адрес <данные изъяты>:

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 5 939 рублей 23 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 2 924 рубля 23 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 20 331 рубль 61 копейка;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 6 090 рублей 17 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 102 523 рубля 40 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 265 рублей 52 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 28 788 рублей 85 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 225 880 рублей 56 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 629 030 рублей 53 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 312 147 рублей 34 копейки;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 859 926 рублей 56 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 24 145 рублей 88 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 46 109 рублей 18 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 135 993 рубля 11 копеек;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 7 400 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 40 000 рублей;

- от ДД.ММ.ГГГГ № на 222 000 рублей, с указанием необходимости перечисления денежных средств, которые должны были поступить на расчетные счета <данные изъяты> для совершения расчетов с кредиторами, минуя свои собственные расчетные счета за ранее оказанные услуги по заключенным договорам, на сумму 4 672 496 рублей 17 копеек.

После получения распорядительных писем, а также на основании устных договоренностей с Волковым Е.В., должностные лица <данные изъяты>, исполняя волю генерального директора <данные изъяты> Волкова Е.В., не осведомленные о его преступных намерениях, произвели следующие платежи:

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены <данные изъяты> денежные средства в сумме 222 000 рублей, с назначением платежа «за оценку за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены <данные изъяты> денежные средства в сумме 40 000 рублей, с назначением платежа «за аудиторские услуги за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены <данные изъяты> денежные средства в сумме 7 400 рублей, с назначением платежа «за систему Контур Экстерн за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены УФК по Оренбургской области (Администрация Новосергиевского района) денежные средства в сумме 46 109 рублей 18 копеек, с назначением платежа «оплата по договору аренды № от ДД.ММ.ГГГГ земельного участка за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены УФК по Оренбургской области (Администрация Новосергиевского района) денежные средства в сумме 24 145 рублей 88 копеек, с назначением платежа «оплата по договору аренды № от ДД.ММ.ГГГГ земельного участка за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты>, перечислены УФК по Оренбургской области (Администрация Новосергиевского района) денежные средства в сумме 312 147 рублей 34 копейки, с назначением платежа «оплата по договору аренды № от ДД.ММ.ГГГГ земельного участка за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены УФК по Оренбургской области (Администрация Новосергиевского района) денежные средства в сумме 225 880 рублей 56 копеек, с назначением платежа «оплата по договору аренды № от ДД.ММ.ГГГГ земельного участка за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены УФК по Оренбургской области (Администрация Новосергиевского района) денежные средства в сумме 1 859 926 рублей 56 копеек, с назначением платежа «оплата по договору аренды № от ДД.ММ.ГГГГ земельного участка за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены УФК по Оренбургской области (Администрация Новосергиевского района) денежные средства в сумме 629 030 рублей 53 копейки, с назначением платежа «оплата по договору аренды № от ДД.ММ.ГГГГ земельного участка за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены УФК по Оренбургской области (Администрация Новосергиевского района) денежные средства в сумме 28 788 рублей 85 копеек, с назначением платежа «оплата по договору аренды № от ДД.ММ.ГГГГ земельного участка за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены УФК по Оренбургской области (Администрация Новосергиевского района) денежные средства в сумме 135 993 рубля 11 копеек, с назначением платежа «оплата по договору аренды № от ДД.ММ.ГГГГ земельного участка за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены <данные изъяты> денежные средства в сумме 3 265 рублей 52 копейки, с назначением платежа «оплата за услуги связи за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены УФК по Оренбургской области (Новосергиевский финансовый отдел Администрация Ясногорского сельсовета) денежные средства в сумме 1 102 523 рублей 40 копеек, с назначением платежа «оплата по договору аренды земельного участка за <данные изъяты>;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены <данные изъяты> денежные средства в сумме 6 090 рублей 17 копеек, с назначением платежа «оплата за услуги связи за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены <данные изъяты> денежные средства в сумме 20 331 рубль 61 копейка, с назначением платежа «за тех. Обслуживание сетей газопотребления и газораспределения за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты>, перечислены <данные изъяты> денежные средства в сумме 2 924 рубля 23 копейки, с назначением платежа «оплата за услуги связи за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> перечислены <данные изъяты> денежные средства в сумме 5 939 рублей 23 копеек, с назначением платежа «оплата за услуги связи за <данные изъяты> в счет взаиморасчетов;

При сопоставлении суммы денежных средств по выставленным и неисполненным инкассовым поручениям на расчетные счета <данные изъяты>, с суммой денежных средств, перечисленных на расчетные счета сторонних организаций, с учетом даты выставления инкассового поручения и фактического перечисления средств по счетам третьих лиц, согласно имеющимся платежным поручениям и акту взаиморасчета, установлено, что с учетом положений статьи 855 ГК РФ Общество в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имело возможность исполнить решения по бесспорному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, предъявленные к расчетным счетам организации, в сумме не менее 4 672 496 рублей 17 копеек, за счет денежных средств, израсходованных в указанный период на расчеты с кредиторами, минуя свой расчетный счет.

Тем самым Волков Е.В. воспрепятствовал исполнению налоговым органом применения мер принудительного взыскания налогов и страховых взносов и не исполнил обязанность по уплате налогов и страховых взносов, согласно выставленным инкассовым поручениям на расчетные счета <данные изъяты> №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО КБ «УБРиР», и №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты>, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 021 690 рублей 58 копеек.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Волков Е.В., действуя умышленно, незаконно, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности организации сокрыл путем производства расчетов со своими контрагентами, осуществляемых через третьих лиц, используя счета сторонних организаций, минуя расчетные счета Общества, денежные средства в сумме 4 672 496 рублей 17 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 12 021 690 рублей 58 копеек, что превышает 2 250 000 рублей, то есть в крупном размере.

В судебном заседании Волков Е.В. поддержал ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, вину признал в полном объеме, на судебном следствии не настаивал. Показал, что понимает существо особого порядка судебного разбирательства и согласен с предъявленным ему обвинением, ходатайство заявлено добровольно, после консультации с защитником.

Защитник адвокат Видинов С.И. поддержал ходатайство своего подзащитного.

Государственный обвинитель, представитель потерпевшего не возражали рассмотреть дело в порядке особого производства, постановить приговор без проведения судебного разбирательства.

Обвинение, с которым согласился Волков Е.В. обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Суд удостоверился, что Волков Е.В. осознает характер и последствия заявленного ходатайства, ходатайство заявлено добровольно и после проведения консультаций с защитником.

Действия Волкова Е.В. суд квалифицирует по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

В ходе судебного разбирательства от защитника подсудимого адвоката Видинова С.И. поступило ходатайство о прекращении производства по делу с назначением подсудимому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, который последний имеет возможность оплатить.

Ходатайство мотивировано тем, что подсудимый вину в преступлении признал полностью и раскаялся в содеянном, не судим, характеризуется положительно, возместил причиненный преступлением ущерб, последствия освобождения от уголовной ответственности Волкову Е.В. понятны.

Подсудимый Волков Е.В. согласен на прекращение уголовного дела по не реабилитирующему основанию, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде штрафа, готов уплатить штраф в установленный законом срок. Последствия и правовые основания прекращения уголовного дела, предусмотренные ст. 25.1 УПК РФ и ст. 76.2 УК РФ, ему разъяснены и понятны.

Государственный обвинитель возражала против прекращения уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде штрафа.

Выслушав участников процесса, изучив материалы дела, суд приходит к следующему:

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ч. 1 ст. 104.4 УК РФ судебный штраф - денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ.

Судом установлено, что подсудимый Волков Е.В. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ относящегося к категории преступлений небольшой тяжести, содеянное он осознал и раскаивается, что следует из его показаний в судебном заседании.

Подсудимый, признавая вину в совершении преступления, согласен оплатить судебный штраф, имеет возможность его оплаты.

    Волков Е.В. не судим, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, характеризуется положительно, не состоит в зарегистрированном браке, имеет на иждивении 1 несовершеннолетнего и 1 малолетнего детей, не работает, причиненный преступлением ущерб возмещен.

Тяжких последствий по делу не наступило. Судья считает, что в результате указанных действий общественная опасность обвиняемого Волкова Е.В. существенно уменьшилась, в связи с чем, привлекать его к уголовной ответственности нецелесообразно, что соответствует целям и задачам защиты прав и законных интересов личности, общества и государства.

В силу ст. 25.1 УПК РФ суд по ходатайству стороны, либо по собственной инициативе в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело в отношении обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу, до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора.

На основании изложенного судья полагает, что уголовное дело на основании ст. 76.2 УК РФ и в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ подлежит прекращению с назначением судебного штрафа.

Размер судебного штрафа определяется судьей в соответствии со статьей 104.5 УК РФ с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Постановлением судьи Новосергиевского районного суда Оренбургской области от ДД.ММ.ГГГГ на имущество <данные изъяты> по ходатайству следователя разрешено наложение ареста в виде запрета, адресованного собственнику, владельцу имущества и другим лицам распоряжаться имеющимися в собственности <данные изъяты> имуществом (т. 2 л.д. 245-246).

Суд, принимая во внимание, что причиненный преступлением ущерб возмещен, считает, что оснований для сохранения ареста на имущество <данные изъяты> по постановлению от ДД.ММ.ГГГГ не имеется.

В соответствии со ст. 81 УПК РФ суд разрешает судьбу вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 76.2 УК РФ, ст.ст. 25.1, п. 4 ст. 254, 446.3 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении Волкова Евгения Владимировича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, на основании ст. 76.2 УК РФ и ст. 25.1 УПК РФ.

Назначить Волкову Евгению Владимировичу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100 000 рублей с удержанием в доход государства.

Установить Волкову Евгению Владимировичу срок для оплаты судебного штрафа – 60 суток со дня вступления данного постановления в законную силу.

Оплату судебного штрафа произвести по следующим реквизитам:

Получатель – УФК по Оренбургской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Оренбургской области, л/с 04531А59000), ИНН/КПП 5610137566/561001001, БИК 045354001 в ОТДЕЛЕНИИ ОРЕНБУРГ Г. ОРЕНБУРГ, р/с 40101810200000010010, ОКТМО 53701000.

    Разъяснить, что в соответствии с частью 2 статьи 104.4 УК РФ в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса.

    Разъяснить необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

    Меру пресечения Волкову Е.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении - отменить.

Вещественные доказательства по делу, по вступлении постановления в законную силу:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Оренбургского областного суда через Новосергиевский районный суд Оренбургской области в течение 15 суток со дня вынесения.

              Судья                                                                                     Т.М. Дронова