Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-158/2023 от 07.02.2023

Дело <№>

64RS0<№>-53

Приговор

Именем Российской Федерации

21 марта 2023 года город Саратов

Заводской районный суд города Саратова в составе:

председательствующего судьи Буленко С.В.,

при секретаре судебного заседания Курдиной Т.А.,

с участием государственного обвинителя, старшего помощника прокурора Заводского района города Саратова Сахно С.И.,

подсудимой Поляковой М.В., её защитника, адвоката Мицуры А.Н., представившей удостоверение №1679 и ордер №85,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда уголовное дело в отношении

Поляковой М.В., <данные изъяты>,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ,

установил:

Полякова М.В. совершила образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также представила в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору.

Преступление совершено в <данные изъяты> при следующих обстоятельствах.

В 2019 году, не позднее <Дата>, Полякова М.В. вступила в сговор с лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (далее – вышеуказанное лицо), по условиям которого Полякова М.В. за денежное вознаграждение совместно с вышеуказанным лицом, представят в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, используя Полякову М.В. в качестве подставного лица – директора <данные изъяты>» при образовании (создании) указанного юридического лица.

В 2019 году, не позднее <Дата>, Полякова М.В., действуя группой лиц по предварительному сговору с лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, находясь в неустановленном месте на территории <данные изъяты>, реализуя вышеуказанный преступный умысел, предоставила вышеуказанному лицу свои персональные данные: сведения о фамилии, имени, отчестве, дате рождения, месте регистрации, паспортные данные, на основании которых вышеуказанное лицо, с целью внесения изменений в ЕГРЮЛ об образовании (создании) <данные изъяты>», подготовило необходимые документы, заверив их от имени Поляковой М.В., после чего Полякова М.В. ивышеуказанное лицо, реализуя совместный преступный умысел, действуя группой лиц по предварительному сговору, приехали в Межрайонную ИФНС России <№> по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, где Полякова М.В. лично представила сотрудникам органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, вышеуказанные документы изаявление по форме <данные изъяты>, содержащие сведения об образовании (создании) юридического лица <данные изъяты>» через подставное лицо, а также о возложении на Полякову М.В. полномочий генерального директора <данные изъяты>», которая, в свою очередь, не намеревалась осуществлять организационно-хозяйственные полномочия в качестве руководителя <данные изъяты>».

В результате совместных и согласованных действий Поляковой М.В. и лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, должностными лицами Межрайонной ИФНС России <№> по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, не осведомленными о преступных намерениях вышеуказанных лиц, на основании представленных ими документов от имени Поляковой М.В. <Дата> принято решение об образовании (создании) <данные изъяты>», повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

После внесения в ЕГРЮЛ сведений о возложении полномочий директора <данные изъяты>» на Полякову М.В., она к деятельности, связанной с управлением указанным юридическим лицом, отношения не имела и не имеет.

Подсудимая Полякова М.В. в судебном заседании вину признала в полном объеме. От дачи показаний отказалась, воспользовавшись правом, предусмотренным ст.51 Конституции РФ.

Кроме полного признания своей вины, виновность Поляковой М.В. в совершении указанного преступления полностью доказана совокупностью следующих доказательств, непосредственно исследованных в судебном заседании.

Как следует из оглашенных в судебном заседании показаний Поляковой М.В., данных на предварительном следствии и подтвержденных ею в судебном заседании, весной 2019 года она познакомилась с человеком по имени <данные изъяты>, который ей пояснил, что для заработка она должна открыть на своё имя организацию, после чего передать все оформленные документы ему. Она согласилась. Весной 2019 года она с <данные изъяты> проехала в Межрайонную ИФНС России <№> по <адрес> по адресу: г<адрес>, где по указанию <данные изъяты> она подписала документы, необходимые для регистрации организации <данные изъяты>» на ее имя, после чего у нотариуса по адресу: <адрес>, она также подписала какие-то документы. После подписания всех необходимых для регистрации <данные изъяты>» документов, она, находясь по адресу: <адрес>, передала все документы <данные изъяты> за денежное вознаграждение в сумме 7500 рублей. Соглашаясь на подписание документов для регистрации организации <данные изъяты>» на ее имя, она осознавала, что будет являться лишь номинальным директором, и фактически иметь и осуществлять организационно-хозяйственные полномочия в качестве руководителя <данные изъяты>» она не будет. Количество сотрудников <данные изъяты>» ей не известно. Чем занималась организация <данные изъяты>» она не знает. Она не совершала какие-либо сделки в лице директора <данные изъяты>». Все документы, которые ей выдавали на <данные изъяты>», она сразу же передавала <данные изъяты>. Юридический или фактический адрес <данные изъяты>» ей неизвестен. Кто фактически управлял <данные изъяты>» ей неизвестно, она лишь была номинальным директором. Кто был бухгалтером в <данные изъяты>» <№> ей также не известно (т.1 л.д.110-112, 113-115, 194-196).

Из показаний свидетеля ФИО., главного специалиста-эксперта отдела правового обеспечения государственной регистрации, с согласия сторон оглашенных в судебном заседании, видно следующее. <Дата> Полякова М.В. лично обратилась в ИФНС <№> по <адрес> по адресу: <адрес>, с целью государственной регистрации юридического лица <данные изъяты>» при создании, передав специалисту заявление о создании данного юридического лица по форме <данные изъяты>, решение о создании юридического лица, документ, подтверждающий оплату ею госпошлины, устав <данные изъяты>», гарантийное письмо, уведомление об уголовной ответственности, предъявив свой паспорт гражданина РФ. Полякова М.В. была предупреждена и расписалась об уголовной ответственности по ст.173.1, 173.2 УК РФ за незаконное образование юридического лица. Ввиду отсутствия оснований для отказа в государственной регистрации регистрирующим органом <Дата> было принято решение о государственной регистрации создания <данные изъяты>», о чем внесена запись в ЕГРЮЛ от <Дата> <№>. Единственным учредителем и лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени данного юридического лица, с момента создания являлась Полякова М.В. (т.1 л.д.127-130).

Из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля ФИО. следует, что у него имеется сервисный центр «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>. Данное помещение не поделено на офисы, офиса «<данные изъяты>» не имеется, про организацию <данные изъяты>» он никогда ранее не слышал и их представителей или сотрудников не видел (т.1 л.д.137).

Вышеперечисленные показания полностью согласуются со следующими доказательствами по уголовному делу, исследованными в судебном заседании:

- распиской в получении документов, представленных при государственной регистрации от <Дата> (за вх.<№>А), согласно которой Полякова М.В. представила в МИФНС России <№> по <адрес> для внесения записи в ЕГРЮЛ и регистрации юридического лица <данные изъяты>» следующие документы: заявление по форме <данные изъяты>; документ об оплате государственной пошлины; решение о создании ЮЛ; заявление о выдаче документов; устав ЮЛ; гарантийное письмо; уведомление об УО (т.1 л.д.27);

- решением о государственной регистрации от <Дата> (за <№>), согласно которому регистрирующим органом МИФНС России <№> по <адрес> принято решение о государственной регистрации создания юридического лица <данные изъяты>» на основании документов, полученных <Дата> (т.1 л.д.28);

- листом учета выдачи документов от <Дата> (за вх. <№>А), согласно которому Полякова М.В. в МИФНС России <№> по <адрес> <Дата> получила документы о регистрации юридического лица <данные изъяты>» (т.1 л.д.29);

- заявлением о государственной регистрации юридического лица при создании (форма <данные изъяты>), согласно которому на Полякову М.В. возложены полномочия директора <данные изъяты>», подпись последней засвидетельствовал сотрудник МИФНС России <№> по <адрес>. При этом Полякова М.В. предупреждена об уголовной ответственности за создание юридического лица через подставное лицо (т.1 л.д.31-40);

- протоколом осмотра места происшествия от <Дата>, согласно которому осмотрена Межрайонная ИФНС России <№> по г. Саратову по адресу: <адрес>, где была осуществлена государственная регистрация юридического лица <данные изъяты>» с внесением соответствующих записей в Единый государственный реестр юридических лиц (т.1 л.д.117-120);

- протоколом осмотра документов от <Дата>, согласно которому осмотрена копия регистрационного дела <данные изъяты>» ИНН <№> ОГРН <№> (т.1 л.д.144-178);

- протоколом осмотра места происшествия от <Дата>, согласно которому осмотрено помещение по адресу: <адрес>, установлено, что <данные изъяты>» отсутствует (т.1 л.д.131-136);

- актом осмотра территории от <Дата>, согласно которому осмотрено помещение по адресу: <адрес>, установлено, что <данные изъяты>» отсутствует (т.1 л.д.18-21).

Суд доверяет вышеперечисленным показаниям подсудимой и свидетелей, поскольку они являются последовательными, непротиворечивыми, согласуются с другими доказательствами по делу. Оснований для оговора подсудимой со стороны свидетелей, а также для самооговора со стороны подсудимой суд не усматривает. Достоверность и объективность собранных по делу доказательств у суда сомнений не вызывают. Оценивая изложенные доказательства, суд признает каждое из них допустимым и имеющим юридическую силу, поскольку получены они с соблюдением норм уголовно-процессуального закона.

Суд квалифицирует действия Поляковой М.В. по п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ, как образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору.

Давая правовую оценку действиям подсудимой, суд исходит из того, что она умышленно, по предварительному сговору с лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, являясь подставным лицом, осуществила образование (создание) юридического лица, представив в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, которые повлекли внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведения о Поляковой М.В., как о подставном лице.

Делая вывод о Поляковой М.В. как о подставном лице, суд исходит из установленных по данному уголовному делу обстоятельств, свидетельствующих о том, что Полякова М.В. являлась генеральным директором <данные изъяты>», то есть органом управления юридического лица, и у неё отсутствовала цель управления данным юридическим лицом.

Квалифицирующий признак «группой лиц по предварительному сговору» нашёл свое полное подтверждение, поскольку подсудимая достигла договоренности с лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, для совершения совместных действий по реализации вышеуказанного преступления, до начала этих действий и, реализуя этот совместный умысел, согласно отведенной ей роли, являясь подставным лицом, осуществила образование (создание) юридического лица, представив в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, которые повлекли внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведения о Поляковой М.В., как о подставном лице.

С учетом сведений, содержащихся ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░.

░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░.

░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░.1 ░░.61 ░░ ░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░.

░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░.2 ░░.61 ░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░: ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░.63 ░░ ░░, ░░░ ░░ ░░░░░░░.

░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░.6 ░░.15 ░░ ░░, ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░.

░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░., ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░.4 ░░.49 ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ 64 ░░ ░░, ░░░ ░░ ░░░░░░░.

░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 5 ░░░░░ 2 ░░░░░░ 131, ░░░░░░░ 132 ░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░░ 6396 ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░.

░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ 296-299, 304, 307, 308-309 ░░░ ░░, ░░░

░░░░░░░░░░:

░░░░░░░░ ░.░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░. «░» ░.2 ░░.173.1 ░░ ░░, ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░ 180 ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░, - ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 6396 ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ 15 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░.░░░░░░░░.

░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░ ░.░. ░░░░░░░