Судебный акт #1 (Постановления) по делу № 1-111/2023 (1-1372/2022;) от 13.10.2022

<данные изъяты>

Дело № 1-111/2023 (№ 1-1372/2022)                                                                                 35RS0010-01-2022-014307-04

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Вологда                                                                                02 марта 2023 года

Вологодский городской суд Вологодской области в составе:

председательствующего судьи Мандзий Н.В.,

при секретаре Горлищевой А.В.,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора г. Вологды Кузнецова С.А.,

подсудимого Попова А.В.,

защитника – адвоката Мельникова С.Ю., представившего удостоверение № и ордер № от 23.11.2022,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

Попова А. В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, <данные изъяты>, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

органами предварительного следствия Попов А.В. обвиняется в том, что Общество с ограниченной ответственностью «Волдом» (далее по тексту ООО «Волдом», Общество) поставлено на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России № 11 по Вологодской области 14.11.2016, Обществу присвоен индивидуальный номер налогоплательщика 3525390042. Юридический адрес ООО «Волдом»: <адрес>.

Основным видом деятельности ООО «Волдом» является производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей.

В соответствии с пунктом 2.1 Устава ООО «Волдом», утвержденным решением единственного учредителя № б/н от 12.05.2016, основной целью деятельности Общества является коммерческая деятельность для извлечения прибыли.

В соответствии с пунктом 13.1 Устава ООО «Волдом» руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества – генеральным директором, который подотчетен общему собранию участников Общества, в том числе представляется без доверенности от имени Общества, представляет интересы Общества во всех российских и иностранных организациях, в отношениях с юридическими и физическими лицами, органами государственной власти и управления всех уровней, распоряжается имуществом и средствами Общества в пределах, установленных Уставом Общества и действующим законодательством, подписывает документы, в том числе финансовые, с правом первой подписи, открывает расчетный, валютный и иные счета Общества, обеспечивает по требованию общего собрания участников Общества, уполномоченных государственных органов предоставление сведений о деятельности Общества, обеспечивает участникам Общества доступ к документам, предусмотренным действующим законодательством РФ, выдает доверенности, в том числе с правом передоверия, заключает от имени Общества любые виды гражданско-правовых сделок в пределах предоставленных полномочий, принимает решения о предъявлении от имени Общества претензий, исков юридическим и физическим лицам, осуществляет в отношении работников Общества права и обязанности работодателя, предусмотренные трудовым законодательством РФ, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, обеспечивает выплату заработной платы работникам Общества в установленные сроки, своевременно обеспечивает уплату налогов и иных обязательных платежей в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ, обеспечивает соблюдение установленных правил охраны труда и техники безопасности, санитарных, природоохранных и противопожарных норм и правил, утверждает внутренние документы Общества, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и уставом к компетенции общего собрания участников Общества, осуществляет иные полномочия, необходимые для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством, уставом Общества, договором с Генеральным директором, за исключением функций, закрепленных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», уставом и внутренними положениями Общества за другими органами управления Обществом.

В период с 12.02.2020 по 12.07.2021 генеральным директором ООО «Волдом», то есть единоличным исполнительным органом Общества, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являлся Попов А.В., который назначен на указанную должность в соответствии с решением единственного участника ООО «Волдом» от 11.02.2020.

В период с 2019 по 2020 годы у ООО «Волдом» возникла существенная задолженность по уплате налогов и страховых взносов, в связи с чем, в адрес ООО «Волдом» налоговым органом – Межрайонной ИФНС №11 по Вологодской области в период с 13.05.2019 по 25.12.2020 неоднократно направлялись требования об уплате налогов и страховых взносов со сроками уплаты, истекающими в период с 05.06.2019 по 01.02.2021, в размере 6 115 231 рубль 96 копеек, а именно:

№ от 13.05.2019 (налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций) на сумму 1 069 434 рубля со сроком уплаты 05.06.2019;

№ от 10.07.2019 (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой части, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховые взносы на обязательное медицинское страхование, налог на добавленную стоимость) на сумму 23 991 рубль 79 копеек со сроком уплаты 02.08.2019;

№ от 30.07.2019 (налог на добавленную стоимость, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой части, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховые взносы на обязательное медицинское страхование) на сумму 6900 рублей со сроком уплаты 22.08.2019;

№ от 09.08.2019 (налог на добавленную стоимость) на сумму 111 504 рубля со сроком уплаты 03.09.2019;

№ от 14.08.2019 (налог на имущество организаций) на сумму 911 939 рублей со сроком уплаты 06.09.2019;

№ от 02.09.2019 (налог на добавленную стоимость) на сумму 111 504 рубля со сроком уплаты 25.09.2019;

№ от 02.10.2019 (налог на добавленную стоимость) на сумму 111 505 рублей со сроком уплаты 25.10.2019;

№ от 21.10.2019 (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой части, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховые взносы на обязательное медицинское страхование) на сумму 13 800 рублей со сроком уплаты 13.11.2019;

№ от 28.10.2019 (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой части, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховые взносы на обязательное медицинское страхование) на сумму 6900 рублей со сроком уплаты 20.11.2019;

№ от 05.11.2019 (налог на имущество организаций, налог на добавленную стоимость) на сумму 402 989 рублей со сроком уплаты 28.11.2019;

№ от 13.11.2019 (налог на имущество организаций) на сумму 902 010 рублей со сроком уплаты 06.12.2019;

№ от 03.12.2019 (налог на добавленную стоимость) на сумму 402 866 рублей со сроком уплаты 18.12.2019;

№ от 10.01.2020 (налог на добавленную стоимость) на сумму 402 866 рублей со сроком уплаты 04.02.2020;

№ от 20.01.2020 (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой части, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховые взносы на обязательное медицинское страхование) на сумму 10 350 рублей со сроком уплаты 12.02.2020;

№ от 27.01.2020 (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой части, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховые взносы на обязательное медицинское страхование) на сумму 3450 рублей со сроком уплаты 19.02.2020;

№ от 31.01.2020 (земельный налог с организаций) на сумму 109 552 рубля со сроком уплаты 26.02.2020;

№ от 11.02.2020 (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций) на сумму 3599 рублей со сроком уплаты 05.03.2020;

№ от 13.02.2020 (налог на имущество организаций, земельный налог с организаций) на сумму 36 947 рублей со сроком уплаты 10.03.2020;

№ от 10.03.2020 (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций) на сумму 9266 рублей со сроком уплаты 02.04.2020;

№ от 12.07.2020 (налог на доходы физических лиц, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой части, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховые взносы на обязательное медицинское страхование, налог на добавленную стоимость, налог на имущество организаций) на сумму 1 123 480 рублей 35 копеек со сроком уплаты 25.08.2020;

№ от 14.08.2020 (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой части, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховые взносы на обязательное медицинское страхование) на сумму 26 442 рубля со сроком уплаты 29.09.2020;

№ от 09.10.2020 (налог на добавленную стоимость) на сумму 47 888 рублей со сроком уплаты 09.11.2020;

№ от 06.11.2020 (налог на добавленную стоимость, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой части, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховые взносы на обязательное медицинское страхование) на сумму 146 236 рублей 41 копейка со сроком исполнения 04.12.2020;

№ от 25.12.2020 (налог на добавленную стоимость) на сумму 120 031 рубль 41 копейка со сроком исполнения 01.02.2021.

В период с 12.02.2020 по 30.12.2020 у ООО «Волдом» отсутствовали открытые расчетные счета в целях осуществления финансово-хозяйственной деятельности, в том числе, для производства расчетов с поставщиками и покупателями товаров и услуг, совершения операций по уплате налогов и сборов.

Так, расчетный счет № ООО «Волдом» был открыт 22.12.2017 в ПАО «Банк ВТБ» и закрыт 14.08.2019, а расчетный счет № был открыт в АО КБ «Северный кредит» 24.11.2016, однако приказом Банка России от 29.12.2017 № № у АО КБ «Северный кредит» отозвана лицензия на осуществление банковской деятельности с 29.12.2017.

В связи с тем, что вышеуказанные требования об уплате налогов и страховых взносов ООО «Волдом» в добровольном порядке не исполнило, налоговым органом в отношении данной организации в период с 25.06.2019 по 14.12.2020 были приняты решения об обращении взыскания на денежные средства организации путем направления в период с 25.06.2019 по 14.12.2020 инкассовых поручений на банковский расчетный счет предприятия в АО КБ «Северный кредит» на общую сумму 5 838 535 рублей 55 копеек.

На основании решений о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке налоговыми органами в период с 25.06.2019 по 14.12.2020 были выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств с вышеуказанного расчетного счета ООО «Волдом» в бюджетную систему Российской Федерации в общей сумме 5 838 535 рублей 55 копеек, а также в вышеуказанный период вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам общества.

В связи с принятыми налоговыми органами мерами принудительного взыскания в период с 12.07.2019 по 31.01.2020 недоимка ООО «Волдом» по налогам и страховым взносам в сумме 5 838 535 рублей 55 копеек была уменьшена на сумму 9 871 рубль 14 копеек.

Ввиду недостаточности денежных средств на расчетном счете ООО «Волдом» налоговым органом – Межрайонной ИФНС России №13 по Вологодской области в период с 02.07.2019 по 14.07.2020 в порядке ст. 47 НК РФ приняты решения о взыскании налогов за счет имущества общества в размере 4 491 108 рублей 79 копеек, а именно:

- № от 02.07.2019 на сумму 921 816 рублей;

- № от 23.09.2019 на сумму 111 504 рубля;

- № от 09.10.2019 на сумму 935 930 рублей 79 копеек;

- № от 14.10.2019 на сумму 111 504 рубля;

- № от 21.10.2019 на сумму 6900 рублей;

- № от 09.12.2019 на сумму 20 700 рублей;

- № от 11.12.2019 на сумму 111 505 рублей;

- № от 28.01.2020 на сумму 1 707 865 рублей;

- № от 04.03.2020 на сумму 10 350 рублей;

- № от 05.03.2020 на сумму 402 866 рублей;

- № от 06.03.2020 на сумму 3450 рублей;

- № от 19.03.2020 на сумму 109 552 рубля;

- № от 14.07.2020 на сумму 37 166 рублей.

В связи с принятыми налоговыми органами мерами принудительного взыскания в период с 13.05.2019 по 29.07.2020 недоимка ООО «Волдом» по налогам и страховым взносам в сумме 5 923 369 рублей 92 копейки была уменьшена на сумму 1 639 710 рублей 59 копеек.

В отделе судебных приставов по г. Вологде № 3 Управления федеральной службы судебных приставов России по Вологодской области, в том числе в связи с вышеуказанными решениями налогового органа о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам за счет имущества налогоплательщика 11.07.2019 в отношении ООО «Волдом» было возбуждено первое исполнительное производство, (в дальнейшем - сводное исполнительное производство № на общую сумму 37 782 797 рублей 11 копеек).

Попов А.В., достоверно зная, что ООО «Волдом» не имеет возможности открыть расчетные счета в кредитной организации, в связи с имеющимися решениями налогового органа о приостановлении операций по расчетным счетам при наличии законной возможности принять меры к погашению задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, в том числе путем направления финансовых поручений третьим лицам об уплате налогов (сборов, страховых взносов) за ООО «Волдом» на счет налогового органа в соответствии с пунктом 1 статьи 45 НК РФ, указанных мер не принял и, игнорируя вышеуказанные требования налогового органа об уплате налогов (сборов) и страховых взносов, о которых ему было достоверно известно, с целью сокрытия имущества (дебиторской задолженности) ООО «Волдом» от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам организовал направление финансовых поручений контрагентам Общества при следующих обстоятельствах.

Попову А.В. было достоверно известно, что налоговым органом в соответствии со ст. 47 НК РФ были приняты меры по принудительному взысканию налогов, сборов, страховых взносов, за счет иного имущества налогоплательщика, на основании которых Управлением Федеральной службы судебных приставов по Вологодской области в отношении ООО «Волдом» были возбуждены исполнительные производства, о которых Попов А.В. также был надлежаще уведомлен, в связи с чем у Попова А.В. в период с 12.02.2020 по 18.02.2020 возник преступный умысел на сокрытие имущества (дебиторской задолженности) организации, за счет которого должно быть в порядке ст. 47 НК РФ произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Так, Попов А.В., являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Волдом», достоверно зная о наличии дебиторской задолженности ООО «Пищевые системы» перед ООО «Волдом» реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие имущества организации, за счет которого должно быть в порядке ст. 47 НК РФ, Федерального закона № 229-ФЗ произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью избежания его принудительного взыскания с ООО «Волдом», 18.02.2020, находясь на территории Вологодской области, в том числе на своем рабочем месте по адресу: г. Вологда, ул. Северная, д.44, принимал финансовые решения о проведении двусторонних зачетов встречных однородных требований с контрагентом - ООО «Пищевые системы», уменьшив задолженность ООО «Пищевые системы» перед возглавляемым им Обществом на сумму 120 958 рублей 05 копеек путем направления в адрес руководителя ООО «Пищевые системы» финансовых поручений о перечислении указанной суммы денежных средств (дебиторской задолженности перед ООО «Волдом») на счета третьих лиц – кредиторов ООО «Волдом» - ООО «Северная сбытовая компания», АО «Вологдаоблэнерго», ООО «Мобикон».

В результате своих умышленных преступных действий, направленных на сокрытие дебиторской задолженности ООО «Пищевые системы», зарегистрированном по адресу: <адрес>, перед ООО «Волдом» от механизма принудительного взыскания недоимки, предусмотренного ст. 47 НК РФ, Федеральным законом №229-ФЗ,

Попов А.В. в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст. 111 Федерального закона №229-ФЗ, исключил взыскание денежных средств в размере 120 958 рублей 05 копеек судебным приставом-исполнителем в счет погашения имеющейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Кроме того, Попов А.В., являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Волдом», достоверно зная о наличии дебиторской задолженности ООО ОЛПП АССОЦИАЦИЯ «Раст-Фонд» перед ООО «Волдом» реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие имущества организации, за счет которого должно быть в порядке ст. 47 НК РФ, Федерального закона №229-ФЗ произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью избежания его принудительного взыскания с ООО «Волдом», в период с 16.03.2020 по 03.06.2020, находясь на территории Вологодской области, в том числе на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, принимал финансовые решения о проведении двусторонних зачетов встречных однородных требований с контрагентом - ООО ОЛПП АССОЦИАЦИЯ «Раст-Фонд», уменьшив задолженность ООО ОЛПП АССОЦИАЦИЯ «Раст-Фонд» перед возглавляемым им Обществом на сумму 235 200 рублей путем направления в адрес руководителя ООО ОЛПП АССОЦИАЦИЯ «Раст-Фонд» финансовых поручений о перечислении указанной суммы денежных средств (дебиторской задолженности перед ООО «Волдом») на счета третьих лиц – кредиторов ООО «Волдом» - ООО «Северная сбытовая компания», АО «Вологдаоблэнерго», ООО ЧОП «Рысь-1».

В результате своих умышленных преступных действий, направленных на сокрытие дебиторской задолженности ООО ОЛПП АССОЦИАЦИЯ «Раст-Фонд», зарегистрированном по адресу: <адрес>, перед ООО «Волдом» от механизма принудительного взыскания недоимки, предусмотренного ст. 47 НК РФ, Федеральным законом № 229-ФЗ, Попов А.В. в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст. 111 Федерального закона №229-ФЗ исключил взыскание денежных средств в размере 235 200 рублей судебным приставом-исполнителем в счет погашения имеющейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Кроме того, Попов А.В., являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Волдом», достоверно зная о наличии дебиторской задолженности ООО «ПромЛига» перед ООО «Волдом» реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие имущества организации, за счет которого должно быть в порядке ст. 47 НК РФ, Федерального закона №229-ФЗ произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью избежания его принудительного взыскания с ООО «Волдом», в период с ДД.ММ.ГГГГ по 11.03.2020, находясь на территории Вологодской области, в том числе на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, принимал финансовые решения о проведении двусторонних зачетов встречных однородных требований с контрагентом - ООО «ПромЛига», уменьшив задолженность ООО «ПромЛига» перед возглавляемым им Обществом на сумму 260 000 рублей путем направления в адрес руководителя ООО «ПромЛига» финансовых поручений о перечислении указанной суммы денежных средств (дебиторской задолженности перед ООО «Волдом») на счета третьих лиц – кредиторов ООО «Волдом» - ООО «Мобикон», ООО ЧОП «Рысь+».

В результате своих умышленных преступных действий, направленных на сокрытие дебиторской задолженности ООО «ПромЛига», зарегистрированном по адресу: <адрес>, перед ООО «Волдом» от механизма принудительного взыскания недоимки, предусмотренного ст. 47 НК РФ, Федеральным законом №229-ФЗ, Попов А.В. в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст. 111 Федерального закона №229-ФЗ исключил взыскание денежных средств в размере 260 000 рублей судебным приставом-исполнителем в счет погашения имеющейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Кроме того, Попов А.В., являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Волдом», достоверно зная о наличии дебиторской задолженности ООО «СДМ-Карат» перед ООО «Волдом» реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие имущества организации, за счет которого должно быть в порядке ст. 47 НК РФ, Федерального закона №229-ФЗ произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью избежания его принудительного взыскания с ООО «Волдом», в период с 22.05.2020 по 31.07.2020, находясь на территории Вологодской области, в том числе на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, принимал финансовые решения о проведении двусторонних зачетов встречных однородных требований с контрагентом - ООО «СДМ-Карат», уменьшив задолженность ООО «СДМ-Карат» перед возглавляемым им Обществом на сумму 1 190 286,81 руб. путем направления в адрес руководителя ООО «СДМ-Карат» финансовых поручений о перечислении указанной суммы денежных средств (дебиторской задолженности перед ООО «Волдом») на счета третьих лиц – кредиторов ООО «Волдом» - ИП ФИО1, ООО ЧОП «Рысь-1», ООО «Мобикон».

В результате своих умышленных преступных действий, направленных на сокрытие дебиторской задолженности ООО «СДМ-Карат», зарегистрированном по адресу: <адрес>, перед ООО «Волдом» от механизма принудительного взыскания недоимки, предусмотренного ст. 47 НК РФ, Федеральным законом №229-ФЗ, Попов А.В. в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст. 111 Федерального закона №229-ФЗ исключил взыскание денежных средств в размере 1 190 286,81 руб. судебным приставом-исполнителем в счет погашения имеющейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Кроме того, Попов А.В., являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Волдом», достоверно зная о наличии дебиторской задолженности ООО «Наш производитель» перед ООО «Волдом» реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие имущества организации, за счет которого должно быть в порядке ст. 47 НК РФ, Федерального закона №229-ФЗ произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью избежания его принудительного взыскания с ООО «Волдом», в период с 29.05.2020 по 30.12.2020, находясь на территории Вологодской области, в том числе на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, принимал финансовые решения о проведении двусторонних зачетов встречных однородных требований с контрагентом - ООО «Наш производитель», уменьшив задолженность ООО «Наш производитель» перед возглавляемым им Обществом на сумму 473 327,09 руб. путем направления в адрес руководителя ООО «Наш производитель» финансовых поручений о перечислении указанной суммы денежных средств (дебиторской задолженности перед ООО «Волдом») на счета третьих лиц – кредиторов ООО «Волдом» - ООО ЧОП «Рысь-1», ИП ФИО1, АО «Вологдаоблэнерго», ООО «Мобикон», ООО «Радуга».

В результате своих умышленных преступных действий, направленных на сокрытие дебиторской задолженности ООО «Наш производитель» зарегистрированном по адресу: <адрес>, перед ООО «Волдом» от механизма принудительного взыскания недоимки, предусмотренного ст. 47 НК РФ, Федеральным законом №229-ФЗ, Попов А.В. в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст. 111 Федерального закона №229-ФЗ исключил взыскание денежных средств в размере 473 327, 09 руб. судебным приставом-исполнителем в счет погашения имеющейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Кроме того, Попов А.В., являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Волдом», достоверно зная о наличии дебиторской задолженности ООО «Северо-Западное снабжение», перед ООО «Волдом» реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие имущества организации, за счет которого должно быть в порядке ст. 47 НК РФ, Федерального закона №229-ФЗ произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью избежания его принудительного взыскания с ООО «Волдом», в период с 07.07.2020 по 31.10.2020, находясь на территории Вологодской области, в том числе на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, принимал финансовые решения о проведении двусторонних зачетов встречных однородных требований с контрагентом - ООО «Северо-Западное снабжение», уменьшив задолженность ООО «Северо-Западное снабжение» перед возглавляемым им Обществом на сумму 425 792,65 руб. путем направления в адрес руководителя ООО «Северо-Западное снабжение» финансовых поручений о перечислении указанной суммы денежных средств (дебиторской задолженности перед ООО «Волдом») на счета третьих лиц – кредиторов ООО «Волдом» - ООО ЧОП «Рысь-1», ООО «Мобикон», ООО «Радуга».

В результате своих умышленных преступных действий, направленных на сокрытие дебиторской задолженности ООО «Северо-Западное снабжение», зарегистрированном по адресу: <адрес> перед ООО «Волдом» от механизма принудительного взыскания недоимки, предусмотренного ст. 47 НК РФ, Федеральным законом №229-ФЗ, Попов А.В. в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст. 111 Федерального закона №229-ФЗ исключил взыскание денежных средств в размере 425 792,65 руб. судебным приставом-исполнителем в счет погашения имеющейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Кроме того, Попов А.В., являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Волдом», достоверно зная о наличии дебиторской задолженности ООО «ВСПК» перед ООО «Волдом» реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие имущества организации, за счет которого должно быть в порядке ст. 47 НК РФ, Федерального закона №229-ФЗ произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью избежания его принудительного взыскания с ООО «Волдом», в период с 31.07.2020 по 14.12.2020, находясь на территории Вологодской области, в том числе на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, принимал финансовые решения о проведении двусторонних зачетов встречных однородных требований с контрагентом - ООО «ВСПК», уменьшив задолженность ООО «ВСПК» перед возглавляемым им Обществом на сумму 3 223 762,9 руб. путем направления в адрес руководителя ООО «ВСПК» финансовых поручений о перечислении указанной суммы денежных средств (дебиторской задолженности перед ООО «Волдом») на счета третьих лиц – кредиторов ООО «Волдом» - ООО «Мобикон», ООО «КранСтройМонтаж», ИП ФИО4, ИП ФИО5, ООО «Радуга».

В результате своих умышленных преступных действий, направленных на сокрытие дебиторской задолженности ООО «ВСПК» зарегистрированном по адресу: <адрес> перед ООО «Волдом» от механизма принудительного взыскания недоимки, предусмотренного ст. 47 НК РФ, Федеральным законом № 229-ФЗ, Попов А.В. в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст. 111 Федерального закона № 229-ФЗ исключил взыскание денежных средств в размере 3 223 762,9 руб. судебным приставом-исполнителем в счет погашения имеющейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Кроме того, Попов А.В., являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Волдом», достоверно зная о наличии дебиторской задолженности ООО «Радуга», перед ООО «Волдом» реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие имущества организации, за счет которого должно быть в порядке ст. 47 НК РФ, Федерального закона №229-ФЗ произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью избежания его принудительного взыскания с ООО «Волдом», в период с ДД.ММ.ГГГГ по 29.12.2020, находясь на территории Вологодской области, в том числе на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, принимал финансовые решения о проведении двусторонних зачетов встречных однородных требований с контрагентом - ООО «Радуга», уменьшив задолженность ООО «Радуга» перед возглавляемым им Обществом на сумму 441 726,68 руб. путем направления в адрес руководителя ООО «Радуга» финансовых поручений о перечислении указанной суммы денежных средств (дебиторской задолженности перед ООО «Волдом») на счета третьих лиц – кредиторов ООО «Волдом» - ООО «ВСПК», ООО «Наш производитель», ООО «Северо-Западное снабжение», АО «Вологдаоблэнерго», Администрация г. Вологды, ООО ЧОП «Рысь-1», ООО «ТД «Электротехмонтаж», ПАО «МРСК Северо-Запада», МУП ЖКХ «Вологдагорводоканал», ООО «Авалон».

В результате своих умышленных преступных действий, направленных на сокрытие дебиторской задолженности ООО «Радуга», зарегистрированном по адресу: <адрес>, перед ООО «Волдом» от механизма принудительного взыскания недоимки, предусмотренного ст. 47 НК РФ, Федеральным законом №229-ФЗ, Попов А.В. в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст. 111 Федерального закона №229-ФЗ исключил взыскание денежных средств в размере 441 726,68 руб. судебным приставом-исполнителем в счет погашения имеющейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Кроме того, Попов А.В., являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Волдом», достоверно зная о наличии дебиторской задолженности ООО «Мобикон» перед ООО «Волдом» реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие имущества организации, за счет которого должно быть в порядке ст. 47 НК РФ, Федерального закона №229-ФЗ произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью избежания его принудительного взыскания с ООО «Волдом», в период с 06.03.2020 по 11.12.2020, находясь на территории Вологодской области, в том числе на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, принимал финансовые решения о проведении двусторонних зачетов встречных однородных требований с контрагентом - ООО «Мобикон», уменьшив задолженность ООО «Мобикон» перед возглавляемым им Обществом на сумму 4 263 423,10 руб. путем направления в адрес руководителя ООО «Мобикон» финансовых поручений о перечислении указанной суммы денежных средств (дебиторской задолженности перед ООО «Волдом») на счета третьих лиц – кредиторов ООО «Волдом» - ООО «ТД «Электротехмонтаж», АО «Вологдаоблэнерго», ООО ЧОП «Рысь+», ООО «Система», ООО «Северная сбытовая компания», ООО Торговый дом «Протект плюс», ООО «Электрореммаш», ФБУ «Вологодский ЦСМ», АО «Газпром газораспределение Вологда», ИП ФИО1, ООО «Дельта», ТУ Росимущества в Вологодской области, МУП ЖКХ «Вологдагорводоканал», ИП ФИО2, ООО ЧОП «Рысь-1», ООО «Радуга», ООО «Газпром межрегионгаз Вологда», ООО «РЕММЕХ», ПАО «МРСК Северо-Запада», ООО «Авалон», Управление Федерального казначейства по Вологодской области, ИП ФИО3, ООО «Северо-западное снабжение»,

В результате своих умышленных преступных действий, направленных на сокрытие дебиторской задолженности ООО «Мобикон» зарегистрированном по адресу: <адрес>, перед ООО «Волдом» от механизма принудительного взыскания недоимки, предусмотренного ст. 47 НК РФ, Федеральным законом №229-ФЗ, Попов А.В. в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст. 111 Федерального закона №229-ФЗ исключил взыскание денежных средств в размере 4 263 423,10 руб. судебным приставом-исполнителем в счет погашения имеющейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

В результате своих вышеуказанных преступных действий генеральный директор ООО «Волдом» Попов А.В., умышленно сокрыл имущество (дебиторскую задолженность) Общества на общую сумму 10 634 477,28 рублей, за счет которого в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в размере 5 838 535 рублей 55 копеек, который в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ является крупным.

В судебном заседании адвокат Мельников С.Ю. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Попова А.В. в соответствие со ст. 78 УК РФ, указывая на истечение сроков давности уголовного преследования за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, поскольку Попову А.В. инкриминируется период с 12.02.2020 по 30.12.2020.

Подсудимый Попов А.В. ходатайство защитника поддержал, согласен на прекращение уголовного дела за истечением сроков давности уголовного преследования, порядок и последствия прекращения уголовного преследования по не реабилитирующим основаниям осознает, на рассмотрении дела по существу не настаивает.

Государственный обвинитель считает возможным прекратить уголовное дело в отношении Попова А.В. по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Суд, заслушав мнение участников процесса и исследовав материалы уголовного дела, приходит к следующим выводам.

В соответствии со ст. 15 УК РФ, преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, относится к преступлениям небольшой тяжести.

На основании п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года.

Статья 24 УПК РФ устанавливает, что уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению при истечении сроков давности уголовного преследования.

Попов А.В. обвиняется в преступлении, совершенном в период с 12.02.2020 по 30.12.2020, сроки давности привлечения к уголовной ответственности по данному уголовному делу истекли 30.12.2022, подсудимый согласен с прекращением уголовного преследования по не реабилитирующим его основаниям.

При таких обстоятельствах, препятствий для освобождения Попова А.В. от уголовной ответственности по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования, суд не усматривает.

Суд считает необходимым определить судьбу вещественных доказательств с учетом требований ст. ст. 81, 82 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 239, п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, ст. 78 УК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

прекратить уголовное дело в отношении Попова А. В., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Меру пресечения на апелляционный период осужденной Попова А.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отменить.

Вещественные доказательства:

- акты, договора на оказание услуг, реестр банковских документов ООО «Мобикон», счета-фактуры, договора купли-продажи, приложения к договорам, акты приёма-передачи, доверенность, дополнительное соглашение – хранить при материалах дела,

- оптические диски – уничтожить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Вологодский областной суд через Вологодский городской суд в течение 15 суток со дня его вынесения.

Судья                                                      Н.В. Мандзий