Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-1/2024 от 09.01.2024

1-1 2024 год

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Кандалакша 27 марта 2024 года

Кандалакшский районный суд Мурманской области в составе председательствующего судьи Павловой О.А.,

при секретаре Смирновой Л.М., помощнике судьи Терешковой О.А., осуществляющих ведение протокола судебного заседания,

с участием государственных обвинителей- старших помощников прокурора г. Кандалакши Мурманской области Щепелина С.Н., Семибратова И.В., помощника прокурора г. Кандалакши Зеленовой К.В.,

защитников – адвокатов Панова С.Н., Репиной М.С., Вершинина В.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Гончарука А.А., родившегося <данные изъяты>, несудимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, п. «б» ч. 3 ст. 174.1 УК РФ,

Заборщикова С.А., родившегося <данные изъяты>, несудимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

Волошина А.Ф., родившегося <данные изъяты>, несудимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Гончарук А.А. и Заборщиков С.А. совершили мошенничество, т.е. хищение чужого имущества путём обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, а Волошин А.Ф. совершил пособничество в мошенничестве, т.е. пособничество в хищении чужого имущества путём обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, содействуя совершению преступления предоставлением средств совершения преступления.

Кроме того, Гончарук А.А. совершил легализацию (отмывание) денежных средств, приобретённых лицом в результате совершения им преступления, т.е. совершение финансовых операций с денежными средствами, приобретёнными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, в крупном размере.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «хххххх» (далее – ООО «хххххх», Общество) зарегистрировано и поставлено на учёт в налоговом органе <дата> с присвоением ИНН <номер> (ОГРН <номер>), адрес (место нахождения Общества): <адрес>.

Учредителем ООО «хххххх» являлся Гончарук А.А. На основании решения <номер> единственного учредителя ООО «хххххх» от <дата> Гончарук А.А. назначен на должность генерального директора Общества.

20.06.2016 Гончарук А.А. прекратил участие в Обществе, при этом в ЕГРЮЛ внесены сведения о новом (единственном) участнике Общества – ФИО (<данные изъяты> Гончарука А.А.)

27.06.2016 на основании решения <номер> единственного участника ООО «хххххх» на должность генерального директора назначен Заборщиков С.А., при этом фактическое руководство Обществом продолжал осуществлять Гончарук А.А.

31.12.2019 на основании приказа ООО «хххххх» от <дата> <номер> Гончарук А.А. принят на должность исполнительного директора Общества.

В соответствии с п. 9 Устава ООО «хххххх», утверждённого решением единственного учредителя от <дата> <номер> (далее – Устав ООО «хххххх»), Заборщиков С.А. выполнял функции исполнительного органа Общества и, принимая на себя руководство текущей деятельностью Общества, был уполномочен: осуществлять оперативное руководство деятельностью Общества; подписывать финансовые документы; представлять интересы Общества как в РФ, так и за её пределами; распоряжаться имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и Уставом Общества; открывать в банках расчётные счёта и другие счёта Общества; подготавливать проекты документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества, утверждать должностные инструкции сотрудников Общества; осуществлять приём и увольнение работников Общества, заключать и расторгать контракты с ними, издавать приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; принимать решения и издавать приказы по оперативным вопросам деятельности Общества, обязательные для исполнения работниками; организовывать бухгалтерский учёт и отчётность в обществе.

Таким образом, Заборщиков С.А., являясь генеральным директором ООО «хххххх», обладал в силу своего служебного положения организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями.

В соответствии с п. 3.3 Устава ООО «хххххх» основным видом деятельности Общества является деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта, подчиняющегося расписанию.

Согласно п. 7 ч. 1 ст. 14 Федерального закона РФ от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» к вопросам местного значения городского поселения относится создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организация транспортного обслуживания населения в границах поселения.

На территории муниципального образования городское поселение Кандалакша Кандалакшского муниципального района Мурманской области (далее- г.п. Кандалакша) транспортные услуги населению оказывались в том числе ООО «хххххх» по муниципальным маршрутам: № 1-а «КАЗ – Кольцевая», № 4-а «Центральная площадь – ДРСУ», № 5-б «ул. Восточная – ул. Наймушина», № 103-а «Кандалакша – Лупче-Савино-2», № 106-а «Кандалакша – Колвица», № 115-а «Кандалакша – Белое Море» (далее – муниципальные маршруты).

Статьей 78 Бюджетного кодекса РФ определено, что субсидии юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг предоставляются из местного бюджета в случаях и порядке, предусмотренных решением представительного органа муниципального образования о местном бюджете и принимаемыми в соответствии с ним муниципальными правовыми актами местной администрации или актами уполномоченных ею органов местного самоуправления.

Решением Совета депутатов муниципального образования Кандалакшский район от <дата> <номер> «О бюджете муниципального образования Кандалакшский район на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» установлено, что в целях обеспечения жизнедеятельности населения в районах Крайнего Севера ООО «хххххх» предоставляется муниципальная преференция в виде субсидии на возмещение недополученных доходов и финансовое обеспечение затрат, связанных с предоставлением услуг по организации транспортного обслуживания населения городского поселения Кандалакша (далее - Субсидия).

Постановлением администрации муниципального образования Кандалакшский район от <дата> <номер> утверждён порядок предоставления и определения размера Субсидии (далее - Порядок) по вышеуказанным муниципальным маршрутам. Постановление вступило в силу со дня его официального опубликования, и распространялось на правоотношения, возникшие с 01.01.2020. В дальнейшем Порядок излагался в редакциях постановлений администрации муниципального образования Кандалакшский район от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>.

В п. 2.4. Порядка изложен перечень документов, подтверждающих фактически произведённые затраты, к которым отнесены в том числе расчёты начисленной заработной платы водителей и кондукторов, работающих на конкретном муниципальном маршруте; расчёты на уплату страховых взносов, исходя из суммы начислений по оплате труда, а так же оборотные ведомости; контрольные карты маршрутов; штатное расписание; табель учёта рабочего времени водителей и кондукторов; локальные акты, устанавливающие систему оплаты труда работников, копии документов, подтверждающих полученные доходы (далее – иные документы, подтверждающие фактически произведённые затраты и полученные доходы).

В соответствии с п. 3.1 Порядка объём Субсидии определяется как разница между фактически произведёнными обоснованными расходами по муниципальным маршрутам и фактически полученными доходами от данного вида деятельности.

В период времени с 10.12.2019 по 19.02.2020 у Гончарука А.А., занимавшего должность исполнительного директора ООО «хххххх», возник преступный умысел, направленный на хищение путём обмана денежных средств в особо крупном размере, принадлежащих бюджету г.п. Кандалакша и подлежащих предоставлению ООО «хххххх» в качестве Субсидии.

Реализуя задуманное, Гончарук А.А., в указанный выше период времени находясь на территории г. Кандалакша Мурманской области, действуя из корыстных побуждений, предложил Волошину А.Ф., занимавшему в ООО «хххххх» должность инженера по обеспечению транспортной безопасности, за денежное вознаграждение содействовать совершению преступления путём предоставления средств совершения преступления: изготовления фиктивных документов, содержащих подложные основания, неправомерно увеличивающие размер Субсидии. На данное предложение Волошин А.Ф. согласился, тем самым решил выступить в качестве пособника в совершении преступления.

Кроме того Гончарук А.А., в указанный выше период времени находясь на территории г. Кандалакша Мурманской области, осознавая, что для достижения преступной цели одних его личных возможностей будет не достаточно, поскольку для осуществления взаимодействия с администрацией муниципального образования Кандалакшский район потребуются служебные полномочия исполнительного органа ООО «хххххх» - генерального директора Заборщикова С.А., действуя из корыстных побуждений, предложил последнему за денежное вознаграждение совместно совершать хищение путём обмана, с использованием своего служебного положения, денежных средств в особо крупном размере, принадлежащих бюджету г.п. Кандалакша путём изготовления фиктивных документов, содержащих подложные основания, неправомерно увеличивающие размер Субсидии, и их предоставления в администрацию муниципального образования Кандалакшский район. На данное предложение Заборщиков С.А. согласился, тем самым вступил с Гончаруком А.А. в преступный сговор.

Указанные лица распределили между собой преступные роли, согласно которым Гончарук А.А. должен был лоббировать интересы ООО «хххххх» в Совете депутатов г.п. Кандалакша, членом которого он являлся; обеспечивать соучастников преступления информацией о размере максимальной суммы денежных средств, выделенных для предоставления Субсидии; контролировать соблюдение сроков подготовки и передачи пакета документов, подлежащего предоставлению в администрацию муниципального образования Кандалакшский район; контролировать финансовые потоки ООО «хххххх», в том числе легализировать денежные средства, полученные в результате совершения преступления и распределить их между соучастниками преступления.

В свою очередь, Заборщиков С.А., являясь номинальным руководителем ООО «хххххх», выполняя отведённую ему преступную роль, должен был изготавливать и подписывать фиктивные документы, содержащие подложные основания, неправомерно увеличивающие размер Субсидии, после чего передавать их в администрацию муниципального образования Кандалакшский район; обсуждать с сотрудниками администрации содержание предоставленных документов, при необходимости их корректировать и дополнять.

Волошин А.Ф., выступая пособником, должен был содействовать совершению преступления предоставлением средств совершения преступления путём изготовления фиктивных документов, содержащих подложные основания, неправомерно увеличивающие размер Субсидии, передачи изготовленных документов для подписания Заборщикову С.А.

Реализуя задуманное, в указанный период времени Гончарук А.А., находясь на территории г. Кандалакша Мурманской области, действуя умышленно, в составе группы лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с Заборщиковым С.А., из корыстных побуждений, являясь членом Совета депутатов г.п. Кандалакша, активно лоббировал интересы ООО «хххххх» в части порядка получения и размера Субсидии, в частности убеждал представителей администрации муниципального образования Кандалакшский район, неосведомлённых о его преступных намерениях, о необходимости увеличения размера Субсидии. Кроме того, осуществляя фактическое руководство ООО «хххххх», Гончарук А.А. довёл до соучастников преступления размер максимальной суммы денежных средств, планируемых для выделения Субсидии, и дал указание Волошину А.Ф., чтобы при изготовлении фиктивных документов, в них отражались такие основания, неправомерно увеличивающие размер Субсидии, которые позволяли бы в полном объёме получать выделенный для этого бюджетный лимит.

20.02.2020, а затем 16.12.2020 и 11.03.2021 между администрацией муниципального образования Кандалакшский район в лице главы администрации ФИО1 и ООО «хххххх» в лице генерального директора Заборщикова С.А. заключены соглашения <номер>, <номер> и <номер> соответственно о предоставлении ООО «хххххх» Субсидии по муниципальным маршрутам, с дополнительными соглашениями от <дата> <номер>; от <дата> <номер>; от <дата> <номер>; от <дата> <номер>; от <дата> <номер>; от <дата> <номер>, от <дата> <номер>; от <дата> <номер>.

Заборщиков С.А., выполняя свою роль в совершении преступления, используя своё служебное положение, действуя умышленно, из корыстных побуждений в составе группы лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с Гончаруком А.А., в период времени с 20.02.2020 по 25.02.2020 находясь в помещении ООО «хххххх», расположенном по адресу: <адрес> (далее по тексту - в помещении ООО «хххххх»), изготовил фиктивные документы, содержащие подложные основания, неправомерно увеличивающие размер Субсидии, а именно: трудовые договоры, якобы заключенные между ООО «хххххх» и ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5., ФИО6, ФИО7

В свою очередь Волошин А.Ф., в этот же период времени находясь в помещении ООО «хххххх», действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью пособничества Гончаруку А.А. и Заборщикову С.А. в совершении хищения путём обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием служебного положения, денежных средств в особо крупном размере, подлежащих предоставлению ООО «хххххх» в качестве Субсидии, изготовил фиктивные документы, содержащие подложные основания, неправомерно увеличивающие размер Субсидии: трудовые договоры, якобы заключённые между ООО «хххххх» и ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15., ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО30, ФИО31, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО35.; табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх» за январь 2020 года; платёжные ведомости от <дата> <номер> и от <дата> <номер>, согласно которым 36 работникам ООО «хххххх» выдана заработная плата за расчётный период с 01.01.2020 по 15.01.2020 в общей сумме 566000 рублей и за расчётный период с 16.01.2020 по 31.01.2020 в общей сумме 736265 рублей 65 копеек; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» <номер>, открытого в Мурманском отделении <номер> ПАО «www», расположенном по адресу: <адрес> (далее – расчётный счёт ООО хххххх), осуществлён платёж на счёт <номер> УФК по Мурманской области (Государственное учреждение – Мурманское региональное отделение фонда социального страхования РФ л/счёт <номер>) (далее – счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 13145 рублей 83 копейки, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за январь 2020 года»; платёжные поручения, согласно которым с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлены платежи на счёт <номер> УФК по Мурманской области (Межрайонная ИФНС России № 1 по Мурманской области) (далее - счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области): платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 213620 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за январь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер>, на сумму 47375 рублей 63 копейки, назначение платежа «Страховые взносы за январь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер>, на сумму 361510 рублей 28 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за январь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 83804 рублей 65 копеек, назначение платежа «Страховые взносы в ФФОМС за январь 2020 года», после чего изготовил с указанных документов, а также с ранее изготовленных фиктивных трудовых договоров копии, которые передал Заборщикову С.А. для подписания, тем самым предоставил Гончаруку А.А. и Заборщикову С.А. средства для совершения преступления.

Далее Заборщиков С.А., продолжая реализацию задуманного, используя своё служебное положение, действуя умышленно, в составе группы лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с Гончаруком А.А., из корыстных побуждений, в период времени с 20.02.2020 по 25.02.2020 находясь в помещении ООО «хххххх», заверил изготовленные Волошиным А.Ф. копии вышеуказанных фиктивных документов, после чего вместе с заявлением о предоставлении Субсидии и иными документами, якобы подтверждающими фактически произведённые затраты и полученные доходы, передал их в администрацию муниципального образования Кандалакшский район, расположенную по адресу: <адрес>, для проверки и предоставления Субсидии, тем самым Гончарук А.А. и Заборщиков С.А. ввели представителей администрации в заблуждение относительно размера недополученных доходов, связанных с предоставлением ООО «хххххх» услуг по организации транспортного обслуживания населения городского поселения Кандалакша.

На основании распоряжения о предоставлении Субсидии от <дата> <номер> и платёжного поручения от <дата> <номер> со счёта <номер> УФК по Мурманской области (Администрация муниципального образования Кандалакшский район), открытого в Мурманском отделении <номер> ПАО «www», расположенном по адресу: <адрес> (далее - счёт УФК по Мурманской области (Администрация муниципального образования Кандалакшский район), на расчётный счёт ООО «хххххх» были переведены и в тот же день поступили денежные средства в сумме 1971755 рублей 95 копеек в качестве Субсидии за январь 2020 года.

Продолжая реализацию задуманного, Гончарук А.А., действуя умышленно, в составе группы лиц по предварительному сговору совместно и согласовано с Заборщиковым С.А., из корыстных побуждений, находясь на территории г. Кандалакша Мурманской области в период времени с 26.02.2020 по 31.03.2020, осознавая, что возможностей Волошина А.Ф. для изготовления большого объёма фиктивных документов будет не достаточно, привлёк к совершению преступления в качестве пособника выполнявшую работу бухгалтера в ООО «хххххх» ФИО36, осужденную за совершение указанного преступления Кандалакшским районным судом Мурманской области 26.09.2023 (далее по тексту – ФИО36), предложив последней за денежное вознаграждение совместно с Волошиным А.Ф. осуществлять пособничество в виде предоставления средств совершения преступления путём изготовления фиктивных документов, содержащих подложные основания, неправомерно увеличивающие размер Субсидии, передачи изготовленных документов для подписания Заборщикову С.А. На данное предложение ФИО36 согласилась, тем самым решила выступить в качестве пособника в совершении преступления.

Затем, в период времени с 26.02.2020 по 31.03.2020 находясь в помещении ООО «хххххх», Волошин А.Ф. и ФИО36, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью пособничества Гончаруку А.А. и Заборщикову С.А. в совершении хищения путём обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием служебного положения, денежных средств в особо крупном размере, подлежащих предоставлению ООО «хххххх» в качестве Субсидии, изготовили фиктивные документы, содержащие подложные основания, неправомерно увеличивающие размер Субсидии: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх» за февраль 2020 года; платёжные ведомости от <дата> <номер> и от <дата> <номер>, согласно которым 32 работникам ООО «хххххх» выдана заработная плата за расчётный период с 01.02.2020 по 15.02.2020 в общей сумме 509000 рублей и за расчётный период с 16.02.2020 по 29.02.2020 в общей сумме 653302 рублей 18 копеек; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлён платёж на счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 11387 рублей 08 копеек, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за февраль 2020 года»; платёжные поручения, согласно которым с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлены платежи на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области): платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 185040 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за февраль 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 41278 рублей 16 копеек, назначение платежа «Страховые взносы за февраль 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 313144 рублей 68 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за февраль 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 72592 рублей 63 копейки, назначение платежа «Страховые взносы в ФФОМС за февраль 2020 года», после чего изготовили с указанных документов, а также с ранее изготовленных фиктивных трудовых договоров копии, которые передали Заборщикову С.А. для подписания, тем самым предоставили Гончаруку А.А. и Заборщикову С.А. средства для совершения преступления.

Далее Заборщиков С.А., продолжая реализацию задуманного, используя своё служебное положение, действуя умышленно, в составе группы лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с Гончаруком А.А., из корыстных побуждений, в период времени с 26.02.2020 по 31.03.2020, находясь в помещении ООО «хххххх», заверил изготовленные Волошиным А.Ф. и ФИО36 копии вышеуказанных фиктивных документов, после чего вместе с заявлением о предоставлении Субсидии и иными документами, якобы подтверждающими фактически произведённые затраты и полученные доходы, передал их в администрацию муниципального образования Кандалакшский район.

На основании распоряжения о предоставлении Субсидии от <дата> <номер> и платёжного поручения от <дата> <номер> на расчётный счёт ООО «хххххх» были переведены и в тот же день поступили денежные средства в сумме 1641612 рублей 35 копеек в качестве Субсидии за февраль 2020 года.

Таким же образом Волошин А.Ф. и ФИО36, оказывая Гончаруку А.А. и Заборщикову С.А. содействие в хищении денежных средств путем предоставления средств совершения преступления, изготовили:

- в период времени с 01.04.2020 по 23.04.2020 фиктивные документы за март 2020 года: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх»; платёжные ведомости от <дата> <номер> и от <дата> <номер>, согласно которым 32 работникам ООО «хххххх» выдана заработная плата за расчётный период с 01.03.2020 по 15.03.2020 в общей сумме 509000 рублей и за расчётный период с 16.03.2020 по 31.03.2020 в общей сумме 636104 рублей 54 копеек; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 11387 рублей 08 копеек, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за март 2020 года»; платёжные поручения, согласно которым с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлены платежи на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области): платёжное поручение от <дата> на сумму 185040 рублей <номер>, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за март 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 41278 рублей 16 копеек, назначение платежа «Страховые взносы за март 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 313144 рублей 68 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за март 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 72592 рублей 63 копеек, назначение платежа «Страховые взносы в ФФОМС за март 2020 года»,

- в период времени с 24.04.2020 по 29.05.2020 фиктивные документы за апрель 2020 года: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх»; платёжные ведомости от <дата> <номер> и от <дата> <номер>, согласно которым 26 работникам ООО «хххххх» выдана заработная плата за расчётный период с 01.04.2020 по 15.04.2020 в общей сумме 409000 рублей и за расчётный период с 16.04.2020 по 30.04.2020 в общей сумме 486799 рублей 13 копеек; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 7116 рублей 92 копеек, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за апрель 2020 года»; платёжные поручения, согласно которым с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлены платежи на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области): платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 185040 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за апрель 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 41278 рублей 16 копеек, назначение платежа «Страховые взносы за апрель 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 313144 рублей 68 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за апрель 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 72592 рублей 63 копейки, назначение платежа «Страховые взносы в ФФОМС за апрель 2020 года»,

- в период времени с 30.05.2020 по 06.07.2020 фиктивные документы за май 2020 года: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх» за май 2020 года; платёжные ведомости от <дата> <номер> и <номер>, от <дата> <номер> и <номер>, согласно которым 27 работникам ООО «хххххх» выдана заработная плата за расчётный период с 01.05.2020 по 15.05.2020 в общей сумме 427000 рублей и за расчётный период с 16.05.2020 по 31.05.2020 в общей сумме 516917 рублей 22 копейки; 4 работникам ООО «хххххх» выдана заработная плата за расчётный период с 01.05.2020 по 15.05.2020 в общей сумме 62000 рублей; 5 работникам ООО «хххххх» выдана заработная плата за расчётный период с 16.05.2020 по 31.05.2020 в общей сумме 93011 рублей 28 копеек; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлён платёж на счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме в сумме 7116 рублей 92 копеек, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за май 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлён платёж на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России №1 по Мурманской области) в сумме 185040 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за май 2020 года»,

- в период времени с 07.07.2020 по 04.08.2020 фиктивные документы за июнь 2020 года: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх» за июнь 2020 года; платёжные ведомости от <дата> <номер> и от <дата> <номер>, согласно которым 28 работникам ООО «хххххх» выдана заработная плата за расчётный период с 01.06.2020 по 15.06.2020 в общей сумме 457000 рублей, и за расчётный период с 16.06.2020 по 30.06.2020 в общей сумме 510260 рублей 16 копеек; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 7116 рублей 92 копеек, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за июнь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области) в сумме 185040 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за июнь 2020 года»,

- в период времени с 05.08.2020 по 19.08.2020 фиктивные документы за июль 2020 года: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх» за июль 2020 года; платёжные ведомости от <дата> <номер> и от <дата> <номер>, согласно которым 28 работникам ООО «хххххх» выдана заработная плата за расчётный период с 01.07.2020 по 15.07.2020 в общей сумме 457000 рублей, и за расчётный период с 16.07.2020 по 31.07.2020 в общей сумме 552873 рублей 37 копеек; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 7116 рублей 92 копеек, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за июль 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области) в сумме 185040 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за июль 2020 года»,

- в период времени с 20.08.2020 по 25.09.2020 фиктивные документы за август 2020 года: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх» за август 2020 года; платёжные ведомости от <дата> <номер> и от <дата> <номер>, согласно которым 30 работникам ООО «хххххх» выдана заработная плата за расчётный период с 01.08.2020 по 15.08.2020 в общей сумме 620000 рублей и за расчётный период с 16.08.2020 по 31.08.2020 в общей сумме 643269 рублей 76 копеек; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 8071 рублей 43 копеек, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за август 2020 года»; платёжные поручения, согласно которым с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлены платежи на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области): платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 209857 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за август 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 14422 рублей 57 копеек, назначение платежа «Страховые взносы за август 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 221108 рублей 09 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за август 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 81211 рублей 58 копеек, назначение платежа «Страховые взносы в ФФОМС за август 2020 года»,

- в период времени с 26.09.2020 по 17.11.2020 фиктивные документы за сентябрь 2020 года: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх» за сентябрь 2020 года; реестр от <дата> <номер> и реестр от <дата> <номер>, согласно которым 34 работникам ООО «хххххх» перечислена заработная плата за сентябрь 2020 года в общей сумме 704000 рублей и в общей сумме 708610 рублей 85 копеек; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счет ПАО «www» (далее – счёт Мурманского отделения <номер> ПАО «www») в сумме 704000 рублей, назначение платежа «Перечисление заработной платы за сентябрь 2020 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 708610 рублей 85 копеек, назначение платежа «Перечисление заработной платы за сентябрь 2020 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 8071 рублей 43 копейки, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за сентябрь 2020 года»; платёжные поручения, согласно которым с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлены платежи на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области): платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 20782 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за сентябрь 2020 года»; платёжное поручение от <дата><номер> на сумму 209857 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за сентябрь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 14422 рублей 57 копеек, назначение платежа «Страховые взносы за сентябрь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 221108 рублей 09 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за сентябрь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 81211 рублей 58 копеек, назначение платежа «Страховые взносы в ФФОМС за сентябрь 2020 года»,

- в период времени с 18.11.2020 по 27.11.2020 фиктивные документы за октябрь 2020 года: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх» за октябрь 2020 года; реестр от <дата> <номер> и реестр от <дата> <номер>, согласно которым 36 работникам ООО «хххххх» перечислена заработная плата за октябрь 2020 года в общей сумме 745000 рублей и в общей сумме 732804 рублей 14 копеек; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 745000 рублей, назначение платежа «Перечисление заработной платы за октябрь 2020 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 732804 рублей 14 копеек, назначение платежа «Перечисление заработной платы за октябрь 2020 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по <адрес> (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 8870 рублей 74 копеек, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за октябрь 2020 года»; платёжные поручения, согласно которым с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлены платежи на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области): платёжное поручение от <дата> № <номер> на сумму 230639 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за октябрь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 14422 рублей 57 копеек, назначение платежа «Страховые взносы за октябрь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 237094 рублей 43 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за октябрь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 89204 рублей 75 копеек, назначение платежа «Страховые взносы в ФФОМС за октябрь 2020 года»,

- в период времени с 28.11.2020 по 25.12.2020 фиктивные документы за ноябрь 2020 года: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх» за ноябрь 2020 года; реестр от <дата> <номер> и реестр от <дата> <номер>, согласно которым 36 работникам ООО «хххххх» перечислена заработная плата за ноябрь 2020 года в общей сумме 745000 рублей и в общей сумме 695570 рублей 21 копейка; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 745000 рублей, назначение платежа «Перечисление заработной платы за ноябрь 2020 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 695570 рублей 21 копейка, назначение платежа «Перечисление заработной платы за ноябрь 2020 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 8870 рублей 74 копеек, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за ноябрь 2020 года»; платёжные поручения, согласно которым с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлены платежи на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области): платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 230639 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за ноябрь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 14422 рублей 57 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности за ноябрь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 237094 рублей 43 копейки, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за ноябрь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 89204 рублей 75 копеек, назначение платежа «Страховые взносы в ФФОМС за ноябрь 2020 года»,

- в период времени с 26.12.2020 по 24.02.2021 фиктивные документы за декабрь 2020 года: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх» за декабрь 2020 года; реестр от <дата> <номер> и реестр от <дата> <номер>, согласно которым 34 работникам ООО «хххххх» перечислена заработная плата за декабрь 2020 года в общей сумме 703000 рублей и в общей сумме 727261 рублей; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 703000 рублей, назначение платежа «Перечисление заработной платы за декабрь 2020 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 727261 рублей, назначение платежа «Перечисление заработной платы за декабрь 2020 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 8870 рублей 74 копейки, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за декабрь 2020 года»; платёжные поручения, согласно которым с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлены платежи на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области): платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 230639 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за декабрь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 14422 рублей 57 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности за декабрь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 237094 рублей 43 копейки, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за декабрь 2020 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 89204 рублей 75 копеек, назначение платежа «Страховые взносы в ФФОМС за декабрь 2020 года»,

- в период времени с 25.02.2021 по 31.03.2021 фиктивные документы за январь 2021 года: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх» за январь 2021 года; реестр от <дата> <номер> и реестр от <дата> <номер>, согласно которым 40 работникам ООО «хххххх» перечислена заработная плата за январь 2021 года в общей сумме 830000 рублей и в общей сумме 1026234 рублей 82 копейки; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 830000 рублей, назначение платежа «Перечисление заработной платы за январь 2021 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 1026234 рублей 82 копейки, назначение платежа «Перечисление заработной платы за январь 2021 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 9063 рублей 30 копеек, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за январь 2021 года»; платёжные поручения, согласно которым с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлены платежи на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области): платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 235646 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за январь 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 15580 рублей 66 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности за январь 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 245737 рублей 71 копейка, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за январь 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 91170 рублей 28 копеек, назначение платежа «Страховые взносы в ФФОМС за январь 2021 года»,

- в период времени с 01.04.2021 по 15.04.2021 фиктивные документы за февраль 2021 года: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх» за февраль 2021 года; реестр от <дата> <номер> и реестр от <дата> <номер>, согласно которым 36 работникам ООО «хххххх» перечислена заработная плата за февраль 2021 года в общей сумме 745000 рублей и в общей сумме 772812 рублей 29 копеек; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 745000 рублей, назначение платежа «Перечисление заработной платы за февраль 2021 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 772812 рублей 29 копеек, назначение платежа «Перечисление заработной платы за февраль 2021 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 9063 рублей 30 копеек, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за февраль 2021 года»; платёжные поручения, согласно которым с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлены платежи на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области): платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 235646 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за февраль 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 15580 рублей 66 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности за февраль 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 245737 рублей 71 копейка, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за февраль 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 91170 рублей 28 копеек, назначение платежа «Страховые взносы в ФФОМС за февраль 2021 года»,

- в период времени с 16.04.2021 по 19.05.2021 фиктивные документы за март 2021 года: платёжные поручения, согласно которым с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлены платежи на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области): платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 9063 рублей 30 копеек, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за март 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 235646 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за март 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 15580 рублей 66 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности за март 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 245737 рублей 71 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за март 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 91170 рублей 28 копеек, назначение платежа «Страховые взносы в ФФОМС за март 2021 года»,

- в период времени с 20.05.2021 по 26.07.2021 фиктивные документы за апрель 2021 года: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх» за апрель 2021 года; реестр от <дата> <номер> и реестр от <дата> <номер>, согласно которым 36 работникам ООО «хххххх» перечислена заработная плата за апрель 2021 года в общей сумме 730000 рублей и в общей сумме 715578 рублей 92 копейки; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 730000 рублей, назначение платежа «Перечисление заработной платы за апрель 2021 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 715578 рублей 92 копейки, назначение платежа «Перечисление заработной платы за январь 2021 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 9063 рублей 30 копеек, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве за апрель 2021 года»; платёжные поручения, согласно которым с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлены платежи на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области): платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 235646 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за апрель 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 15580 рублей 66 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности за апрель 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 245737 рублей 71 копейка, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за апрель 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 91170 рублей 28 копеек, назначение платежа «Страховые взносы в ФФОМС за апрель 2021 года»,

- в период времени с 27.07.2021 по 20.12.2021 фиктивные документы за май 2021 года: табели учёта рабочего времени и расчёт о начислении заработной платы работникам ООО «хххххх» за май 2021 года; реестр от <дата> <номер> и реестр от <дата> <номер>, согласно которым 38 работникам ООО «хххххх» перечислена заработная плата за май 2021 года в общей сумме 785000 рублей и в общей сумме 854097 рублей 16 копеек; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 785000 рублей, назначение платежа «Перечисление заработной платы за май 2021 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт ПАО «www» в сумме 854097 рублей 16 копеек, назначение платежа «Перечисление заработной платы за май 2021 года по реестру от <дата> <номер>»; платёжное поручение от <дата> <номер>, согласно которому с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлен платёж на счёт УФК по Мурманской области (ГУ МРО ФСС РФ) в сумме 9063 рублей 30 копеек, назначение платежа «Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, регистрационный номер <номер> за май 2021 года»; платёжные поручения, согласно которым с расчётного счёта ООО «хххххх» осуществлены платежи на счёт УФК по Мурманской области (МИФНС России № 1 по Мурманской области): платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 235646 рублей, назначение платежа «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за май 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 15580 рублей 66 копеек, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности за май 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 245737 рублей 71 копейка, назначение платежа «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за май 2021 года»; платёжное поручение от <дата> <номер> на сумму 91170 рублей 28 копеек, назначение платежа «Страховые взносы в ФФОМС за май 2021 года»,

после чего изготовили с указанных документов, а также же с ранее изготовленных фиктивных трудовых договоров копии, которые Заборщиков С.А., используя свое служебное положение и действуя из корыстных побуждений и по предварительной договоренности с Гончаруком А.А. в вышеуказанные периоды подписал и передал в администрацию.

На основании распоряжений о предоставлении Субсидии от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер> и платёжных поручений от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер> со счета Администрации муниципального образования Кандалакшский район на расчётный счёт ООО «хххххх» были переведены и поступили в качестве Субсидии денежные средства в сумме:

- 1633603 рублей 01 копейка за март 2020 года,

- 1283718 рублей 59 копеек за апрель 2020 года,

- 1183239 рублей 38 копеек за май 2020 года,

- 1290705 рублей 11 копеек за июнь 2020 года,

- 1246296 рублей 04 копейки за июль 2020 года,

- 1700310 рублей 56 копеек за август 2020 года,

- 1762678 рублей 96 копеек за сентябрь 2020 года,

- 2271157 рублей 55 копеек за октябрь 2020 года,

- 2130563 рублей 84 копеек за ноябрь 2020 года,

- 2165621 рублей 46 копеек за декабрь 2020 года,

- 3013729 рублей 24 копеек за январь 2021 года,

- 2677686 рублей 09 копеек за февраль 2021 года,

- 2397605 рублей 33 копейки за март 2021 года,

- 2268018 рублей 64 копейки за апрель 2021 года,

- 2090202 рублей 90 копеек за май 2021 года.

Общая сумма платежей согласно вышеперечисленным фиктивным платёжным поручениям за период времени с 01.01.2020 по 15.06.2021 составила 8978792 рублей 20 копеек.

Вместе с тем, в действительности ООО «хххххх» в указанный период времени осуществило уплату данных платежей на сумму 2050799 рублей 15 копеек. Разница между фактически понесенными расходами на указанные платежи и сфальсифицированными сведениями составила 6927993 рубля 05 копеек.

Таким образом, в период времени с 10.12.2019 по 22.12.2021 находясь на территории г. Кандалакша Мурманской области, в том числе в помещении ООО «хххххх», расположенном по адресу: <адрес>, Гончарук А.А. и Заборщиков С.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе группы лиц по предварительному сговору, используя своё служебное положение, при пособничестве Волошина А.Ф. и ФИО36., путём обмана представителей администрации муниципального образования Кандалакшский район относительно достоверности сведений о размерах, перечисленных ООО «хххххх» налогов на доходы физических лиц с заработанной платы, взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности, незаконно получили в виде Субсидии денежные средства в размере 6927993 рубля 05 копеек, путём перечисления их со счёта УФК по Мурманской области (Администрация муниципального образования Кандалакшский район) на расчётный счёт ООО «хххххх».

Похищенными денежными средствами Гончарук А.А., Заборщиков С.А., Волошин А.Ф. и ФИО36 распорядились по собственному усмотрению.

В результате преступных действий Гончарука А.А. и Заборщикова С.А. при пособничестве Волошина А.Ф. и ФИО36 бюджету городского поселения Кандалакша причинён имущественный ущерб в сумме 6927993 рубля 05 копеек, то есть в особо крупном размере.

Кроме того, в период времени с 10.12.2019 по 19.02.2020, то есть в момент возникновения умысла на совершение вышеописанного хищения, Гончарук А.А., достоверно зная, что денежные средства в виде Субсидии, будут приобретены им в результате совершения хищения из бюджета городского поселения Кандалакша путём обмана, решил с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными похищенными денежными средствами совершать финансовые операции по их переводу с расчётного счёта ООО «хххххх» на личный счёт <номер>, открытый <дата> в Мурманском отделении <номер> ПАО «www», расположенном по адресу: <адрес> (далее – личный счёт), тем самым умышленно смешивая похищенные денежные средства с не имеющими индивидуально-определённых признаков денежными средствами.

Реализуя задуманное, Гончарук А.А., в период времени с 20.02.2020 по 03.02.2021 находясь по адресу: <адрес>, по мере поступления денежных средств в виде Субсидии на расчётный счёт ООО «хххххх» давал указания ФИО37, занимавшей должность бухгалтера Общества, о переводе денежных средств с расчётного счёта ООО «хххххх» на его личный счёт с назначения операции «Возмещение по договору займа», тем самым совершил финансовые операции, направленные на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами, приобретёнными в результате совершения преступления.

В свою очередь ФИО37., будучи неосведомлённой о преступных намерениях Гончарука А.А., выполнила указания Гончарука А.А., проведя финансовые операции по переводу денежных средств с расчётного счёта ООО «хххххх» на личный счёт Гончарука А.А. по платёжным поручениям от <дата> <номер> в сумме 350000 рублей, от <дата> <номер> в сумме 1700000 рублей с фиктивным основанием платежей – «Возмещение по договору займа <номер> от <дата>»; а также по платёжным поручениям от <дата> <номер> в сумме 147000 рублей, от <дата> <номер> в сумме 160000 рублей, от <дата> <номер> в сумме 100000 рублей, от <дата> <номер> в сумме 100000 рублей, от <дата> <номер> в сумме 500000 рублей, от <дата> <номер> в сумме 100000 рублей, от <дата> <номер> в сумме 100000 рублей, от <дата> <номер> в сумме 170000 рублей, от <дата> <номер> в сумме 400000 рублей, от <дата> <номер> в сумме 100000 рублей, от <дата> <номер> в сумме 200000 рублей с фиктивным основанием платежа – «Возмещение по договору займа <номер> от <дата>», а всего в размере 4127000 рублей, то есть в крупном размере.

Вместе с тем, в действительности денежные средства, указанные в перечисленных платёжных поручениях, в качестве займа в ООО «хххххх» не поступали, в связи с чем использованные Гончаруком А.А. договор займа от <дата> <номер> и договор займа от <дата> <номер>, а так же основания для перечисления денежных средств с назначением платежа «Возмещение по договору займа» имели фиктивный характер, направленный исключительно на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами, приобретёнными Гончаруком А.А. в результате совершения преступления.

Таким образом, в период времени с 20.02.2020 по 09.06.2020, находясь на территории г. Кандалакша Мурманской области, в том числе в помещении ООО «хххххх», расположенном по адресу: <адрес>, Гончарук А.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений придал правомерный вид владению денежными средствами в сумме 4127000 рублей, то есть в крупном размере, полученными в результате совершения преступления, так как основания зачисления денежных средств на личный счёт Гончарука А.А. имели нелегальный характер, что позволило использовать преступно полученные денежные средства для личных расчётов. Указанные финансовые операции маскировали связь легализуемого имущества – денежных средств с преступным источником его происхождения – мошенничеством.

В судебном заседании подсудимые Заборщиков С.А., Волошин А.Ф. вину в инкриминируемом им преступлении, а Гончарук А.А. в инкриминируемых ему двух преступлениях, признали полностью.

От дачи показаний подсудимые отказались, воспользовавшись положениями, предусмотренными ст. 51 Конституции РФ.

Из оглашённых показаний Гончарука А.А. следует, что в созданном им в <дата> году ООО «хххххх» генеральным директором в <дата> году он назначил знакомого ему Заборщикова С.А., но при этом продолжал сам осуществлять фактическое руководство организацией. Заборщиков С.А. же фактически занимался обеспечением и обслуживанием техники. В <дата> году он прекратил свое участие Обществе, сделав единственным участником свою дочь. В 2020 году он был избран депутатом Совета депутатов г.п. Кандалакша на второй срок, то есть до 2025 года. В 2019 году ООО «хххххх» было выбрано перевозчиком по муниципальным маршрутам по нерегулируемым тарифам с субсидированием со стороны администрации муниципального образования, а в декабре 2019 года был принят бюджет муниципального образования г.п. Кандалакша, куда были заложены лимиты для предоставления субсидии на возмещение недополученных доходов в связи с организацией деятельности по транспортному обслуживанию населения по муниципальным маршрутам. Он, как депутат, принимал участие в принятии этого бюджета. В феврале 2020 года между ООО «хххххх» и администрацией муниципального образования Кандалакшский район было заключено соглашение о предоставлении субсидии на возмещение недополученных доходов и финансовое обеспечение затрат, связанных с предоставлением услуг по организации Обществом транспортного обслуживания населения, по утвержденному администрацией порядку предоставления и определения размера субсидии. За советом о том, каким образом можно поступить для того, чтобы получать больший размер субсидии, заложенный в бюджете, он обратился к Волошину А.Ф. Последний сообщил ему о том, что для получения большего размера субсидии можно завышать суммы расходов, для чего потребуется изготавливать фиктивные платежные поручения (на основе действительных), в которых указывать завышенные суммы платежей, произведенных ООО «хххххх» на налоговые и страховые взносы. При этом Волошин А.Ф. сообщил ему о том, что указанный способ трудно будет выявить. Поскольку он официально не являлся генеральным директором ООО «хххххх» и не мог подписывать документы для предоставления субсидии, то обсудил вопрос о предоставлении в администрацию Кандалакшского района фиктивных документов с Заборщиковым С.А., который должен был подписывать пакет документов в администрацию. Заборщиков С.А. на его предложение согласился. Заниматься подготовкой документов он предложил Волошину А.Ф. Он договорился с Волошиным А.Ф. и Заборщиковым С.А., что после получения субсидии, он будет переводить ее часть себе на счет, после чего часть переводить им на банковские карты. Первый пакет документов за январь 2020 года был ими собран в феврале 2020 года после заключения соглашения. Подготовкой документов, в том числе изготовлением фиктивных документов занимался Волошин А.Ф., а Заборщиков С.А. их подписал и передал в администрацию. Затем в помощь Волошину А.Ф. им была привлечена ФИО36 Таким образом, они продолжали предоставлять в администрацию фиктивные документы, увеличивающие фактический размер подлежащей выплате субсидии, до июня 2021 года, после чего деятельность по осуществлению перевозок по социально-значимым маршрутам была передана на региональный уровень. Иногда субсидия поступала на счет ООО «хххххх» несвоевременно, так как документы проходили длительную стадию проверки. Зачастую администрация не согласовывала заявленную сумму субсидии и указывала на какие-то недостатки в документах, которые, по его мнению, были предвзятыми. По этой причине он неоднократно вместе с Волошиным А.Ф. ходил в МКУ «УГХ» и администрацию муниципального образования Кандалакшский район для того, чтобы высказать свое недовольство процессом проверки документов. После поступления субсидии на счет ООО «хххххх» часть денежных средств он переводил на свой личный счет, а с него часть денег переводил Заборщикову С.А. и Волошину А.Ф.

Поскольку провести операцию по переводу денежных средств со счета организации на счет физического лица без отражения основания такого перевода было невозможно, то он говорил бухгалтеру ФИО37, чтобы она указывала в качестве основания проведения финансовой операции «Возмещение по договору займа». На самом деле договоры займа с ООО «хххххх» он не заключал и деньги на счет Общества не переводил, то есть основания для перевода денежных средств не соответствовали действительности. При этом, когда в ООО «хххххх» возникала сложная финансовая ситуация, например, не хватало денежных средств для взноса по лизинговым платежам, на иные хозяйственные расходы, он передавал Заборщикову С.А. денежные средства наличными средствами, после чего Заборщиков С.А. должен был вносить их на счет ООО «хххххх». Каких-либо договоров при этом они не заключали, так как все было на доверии и в этом не было необходимости. Точной суммы денежных средств, которые он передавал Заборщикову С.А. в качестве займа для ООО «хххххх», он не помнит, но полагает что эта сумма в общей сложности составляла около 1800000 рублей. Кроме того, реже он мог переводить Заборщикову С.А. денежные средства на банковскую карту, но это была гораздо меньшая сумма. ФИО37 переводила на его счет часть субсидии, но ей не было известно о его противоправных намерениях. Размер суммы, необходимой для перевода, он называл ей сам. Договоры займа, которые указывались в обосновании переводов денежных средств со счета ООО «хххххх» на его счет, в последующем он все же составил, и подписав их, хранил у себя дома. Заборщиков С.А. их так же подписал, но в суть данных документов не вникал, полагая, что подписывает договоры на те суммы, которые он передавал Заборщикову С.А. наличными средствами. В действительности в данных договорах были указаны суммы, значительно превышающие те суммы, которые он передавал Заборщикову С.А., и были подогнаны под те суммы, которые были переведены со счета ООО «хххххх» на его счет. Данные договоры он составил для того, чтобы сделать их прикрытием тех операций, которые осуществлялись по фиктивным основаниям. Именно эти договоры в последующем были изъяты у него в доме в ходе обыска.

В ООО «хххххх» он занимал должность исполнительного директора, однако трудоустройство не было оформлено надлежащим образом, т.е. с ним не был заключен трудовой договор и не была разработана должностная инструкция. То есть он не мог использовать для совершения преступления свои полномочия, так как они не были надлежащим образом зафиксированы в соответствующих документах, и кроме того он не имел права подписи и не обладал полномочиями распоряжаться денежными средствами.

Вину в совершенных преступлениях по фактическим обстоятельствам он признает и раскаивается в содеянном, полностью возместил причиненный ущерб (т<номер> л.д.<номер>).

Оглашённые показания подсудимый Гончарук А.А. подтвердил полностью, пояснил, что раскаивается в содеянном.

Из оглашённых показаний Заборщикова С.А. следует, что в <дата> году по предложению Гончарука А.А. он занял должность генерального директора ООО «хххххх», поскольку сам Гончарук А.А. был избран депутатом в муниципальном образовании г.п. Кандалакша, при этом Гончарук А.А. продолжал фактически руководить ООО «хххххх», а он занимался обслуживанием транспорта. В декабре <дата> года Гончарук А.А. был оформлен исполнительным директором ООО «хххххх», при этом трудовой договор и должностная инструкция не составлялись. ООО «хххххх» по результатам открытого конкурса был определен перевозчиком по муниципальным маршрутам на 2020 год. В феврале 2020 года между ООО «хххххх» в его лице и администрацией муниципального образования Кандалакшский район было заключено соглашение о предоставлении субсидии на возмещение недополученных доходов и финансовое обеспечение затрат, связанных с предоставлением услуг по организации Обществом транспортного обслуживания населения по вышеуказанным маршрутам. Сразу после этого администрацией был принят порядок предоставления и определения размера субсидии, исходя из которого ООО «хххххх» ежемесячно должно было предоставлять соответствующее заявление и ряд документов, подтверждающих доходы и расходы предприятия. Тогда же Гончарук А.А. сказал ему, что для получения субсидии необходимо будет предоставлять сведения, в которых завышать размеры расходов, чтобы получать субсидию в размере, превышающем фактические расходы ООО «хххххх», что подготовкой документов будет заниматься Волошин А.Ф., а ему нужно будет их подписывать. Он согласился. Для изменения сумм в платежных поручениях, подтверждающих платежи Общества на налоговые и страховые взносы, необходимо было увеличить количество официально трудоустроенных сотрудников путем составления ряда фиктивных трудовых договоров. Им были составлены такие договоры, якобы заключенные от имени ФИО2, ФИО3., ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7 Остальные договоры составлял Волошин А.Ф., при этом кто-то из работников сам ставил подписи в фиктивных договорах. Когда Волошин А.Ф. подготовил фиктивные платежные поручения, в которых указывались завышенные суммы платежей на налоговые и страховые взносы, он видел, что эти суммы превышают действительные платежи в несколько раз. Заверив данные платежные поручения, а также копии фиктивных договоров, он вместе с заявлением о предоставлении субсидии и другими документами, подтверждающими доходы и расходы предприятия, передал их в администрацию муниципального образования Кандалакшский район. Затем Гончарук А.А. привлек для помощи Волошину А.Ф. ФИО36 Следующий пакет документов за февраль 2020 года Волошин А.Ф. подготавливал вместе с ФИО36 В конце марта 2020 года на счет ООО «хххххх» поступила субсидия за январь 2020 года. Таким образом они продолжили действовать до июля 2021 года. Последняя субсидия поступила на счет ООО «хххххх» в декабре 2021 года, поскольку у Общества имелись задолженности по выплате налогов. Денежные средства, поступавшие на счет Общества, Гончарук А.А. переводил себе (каким именно образом, ему не известно), после чего часть из этих денег переводил на банковские карты ему и Волошину А.Ф. Лично ему Гончарук А.А. перевел 1920370,09 рублей, как часть неправомерно полученной субсидии. Если с предоставлением субсидии возникали какие-то вопросы, то в администрации их решал Гончарук А.А.

Вину в совершенном преступлении признает в полном объеме и раскаивается в содеянном. Он возместил администрации муниципального образования Кандалакшский район причиненный им ущерб. (т.<номер> л.д.<номер>).

Оглашённые показания подсудимый Заборщиков С.А. подтвердил полностью, пояснил, что раскаивается в содеянном.

Из оглашённых показаний Волошина А.Ф. следует, что в 2020-2021 он, работая в ООО «хххххх» инженером по транспортной безопасности, вместе с ФИО36 оказывал Гончаруку А.А. и Заборщикову С.А. содействие в мошенничестве при получении субсидии на возмещение недополученных доходов и финансовое обеспечение затрат, связанных с предоставлением услуг по организации ООО «хххххх» транспортного обслуживания населения. Об этом его попросил Гончарук А.А., который фактически руководил ООО «хххххх», поставив вместо себя генеральным директором Заборщикова С.А., поскольку сам являлся депутатом. ООО «хххххх» осуществляло деятельность по обеспечению пассажирских перевозок по муниципальным маршрутам и получало субсидии из администрации Кандалакшского района из расчета предполагаемых расходов по осуществлению перевозок. В декабре 2019 года к нему обратился Гончарук А.А. с вопросом о том, каким образом можно завышать размеры расходов в предоставляемых документах для того, чтобы получать субсидию в размере, превышающем фактические расходы ООО «хххххх». Гончаруку А.А., как депутату Совета депутатов г.п. Кандалакша, было известно о размере субсидии, заложенной в бюджете, в связи с чем завышать расходы, как он понял, нужно было для того, чтобы получать всю заложенную в бюджет сумму. Он сообщил Гончаруку А.А., что для завышения сумм расходов можно изготавливать фиктивные платежные поручения (на основе действительных), в которых указывать завышенные суммы платежей, произведенных ООО «хххххх» в налоговый орган и государственные социальные внебюджетные фонды налогов на доходы физических лиц с заработанной платы работников, взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, страховых взносов (в том числе на обязательное пенсионное и медицинское страхование), и что для этого необходимо увеличить количество официально трудоустроенных сотрудников, т.е. составить ряд фиктивных трудовых договоров. Гончарук А.А. сказал, что такой способ его устраивает и получил согласие Заборщикова С.А., поскольку последний должен был подписывать фиктивные документы. Содействия Гончаруку А.А. и Заборщикову С.А., он изготовил ряд фиктивных трудовых договоров: с ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12., ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18., ФИО19., ФИО20., ФИО21, ФИО22., ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО29., ФИО30., ФИО31, ФИО32, ФИО33, ФИО34., ФИО35 Несколько таких договоров сделал сам Заборщиков С.А. Подписи в изготовленных договорах от имени работников они с Заборщиковым С.А. поставили сами, а некоторые работники расписались сами, при этом договоры все были фиктивными, так как фактически работники не трудоустраивались. Каждый месяц по его просьбе бухгалтер ФИО37 скидывала ему на электронную почту платежные поручения ООО «хххххх» в налоговый орган и государственные социальные внебюджетные фонды об уплате налогов на доходы физических лиц с заработанной платы работников, взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, страховых взносов (в том числе на обязательное пенсионное и медицинское страхование). Он менял в них суммы на завышенные и предоставлял Заборщикову С.А. на подпись, после чего документы передавались в администрацию. Подготовив первый пакет документов, он понял, что справиться с таким объемом работы ему будет сложно, о чем он сообщил Гончаруку А.А., который привлек для выполнения данной работы ФИО36 Денежные средства, поступившие на счет Общества, Гончарук А.А. переводил себе по фиктивным основаниям. Насколько ему известно, при переводе денежных средств Гончарук А.А. говорил ФИО37 отражать в платежных поручениях в качестве основания договоры займа, которые в действительности не заключались. Затем часть денег Гончарук А.А. со своего счета переводил на банковские карты ему и Заборщикову С.А. Лично он получил от Гончарука А.А. 1941475 рублей. Таким способом они готовили и передавали в администрацию муниципального образования Кандалакшский район фиктивные документы для получения субсидии, начиная с февраля 2020 года (за январь 2020 года) и вплоть до июля 2021 года (за май 2021 года). Последняя субсидия поступила на счет ООО «хххххх» в декабре 2021 года, поскольку имелись задолженности по выплате налогов.

В настоящее время он признает вину в совершенном преступлении в полном объеме и раскаивается в содеянном. Он возместил администрации муниципального образования Кандалакшский район причиненный им ущерб (т.<номер> л.д.<номер>).

Оглашённые показания подсудимый Волошин А.Ф. подтвердил полностью, пояснил, что раскаивается в содеянном.

    Кроме показаний подсудимых, их вина в совершении инкриминируемых им преступлений подтверждается исследованными в ходе судебного разбирательства доказательствами.

Из оглашенных показаний представителя потерпевшего- главы муниципального образования г.п. Кандалакша ФИО38 следует, что в бюджете муниципального образования г.п. Кандалакша закладываются средства для выплат субсидий организациям, осуществляющим услуги по организации транспортного обслуживания населения г.п. Кандалакша по социально-значимым муниципальным маршрутам. С 2020 года указанные перевозки осуществляло ООО «хххххх». Для получения субсидии ООО «хххххх» в администрацию Кандалакшского района ежемесячно предоставлялось заявление с пакетом документов, подтверждающих понесенные организацией расходы по данному виду деятельности, как оказалось, в завышенном размере, в результате чего разница между фактически понесенными расходами и сфальсифицированными сведениями по заключению специалиста за 2020-2021 г.г. составила 6973560,64 рублей. Данный ущерб причинен муниципальному образованию г.п. Кандалакша, в бюджете которого были предусмотрены межбюджетные трансферты в бюджет муниципального образования Кандалакшский район для выплаты этой субсидии ООО «хххххх». Гончарук А.А. в указанный период времени являлся депутатом Совета депутатов г.п. Кандалакша. Бюджет муниципального образования принимается Советом депутатов, в связи с чем Гончаруку А.А. было известно о размере средств, выделенных для выплаты ООО «хххххх» субсидии. Сам же Гончарук А.А. постоянно отстаивал интересы ООО «хххххх» и жаловался на то, что денежных средств на субсидию выделяется недостаточно (т.<номер> л.д.<номер>).

Аналогичные показания, что следует из оглашенных протоколов допросов, дали работники администрации г.п. Кандалакша и Кандалакшского района- свидетели ФИО1, ФИО39., ФИО40, ФИО41, ФИО42, показавшие, что Гончарук А.А. постоянно лоббировал интересы ООО «хххххх», присутствовал на большинстве совещаний в администрации, а по вопросам размера причитающейся ООО «хххххх» субсидии, сроков и качестве проверки поданных организацией документов на получение субсидии приходил в администрацию как лично, так и вместе с Волошиным А.Ф. (т.<номер> л.д.<номер>, т.л.<номер> д.<номер>, т<номер> л.д.<номер>, т.<номер> л.д.<номер>, т.<номер> л.д.<номер>).

Из оглашенных показаний работников МКУ «УГХ»- свидетелей ФИО43, ФИО44, ФИО45, ФИО46 следует, что при выявлении недостатков в документах ООО «хххххх» на получение субсидии, информировался получатель субсидии и, как правило, недостающие документы предоставлял Заборщиков С.А. (т.л.<номер> <номер>, т.<номер> л.д. <номер>, т.<номер> л.д.<номер>, т.<номер> л.д.<номер>).

Из оглашенных показаний свидетелей ФИО47, ФИО48, в инкриминируемый период совершения подсудимыми преступления, занимавших должность руководителя МКУ «nnnn», следует, что со стороны ООО «хххххх» предоставлением документов на получение субсидии занимался Заборщиков С.А. и Волошин А.Ф. Гончарук А.А., являясь депутатом, часто поднимал вопрос пассажирских перевозок и работы указанной организации. На Совете депутатов Гончарук А.А. ходатайствовал о предоставлении субсидии ООО «хххххх» на возмещение недополученных доходов (финансовое обеспечение затрат), связанных с исполнением работ транспортного обслуживания населения, высказывал недовольство фактом непринятия к учету некоторых документов, содержащих сведения о расходах, предоставленных ООО «хххххх» в целях возмещения затрат (недополученных доходов), связанных с предоставлением услуг по организации транспортного обслуживания населения городского поселения Кандалакша (т.<номер> л.д.<номер>).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО37, занимавшей с 2020 года по август 2021 года должность бухгалтера ООО «хххххх», следует, что юридическим руководителем ООО «хххххх» являлся Заборщиков С.А., но фактически руководил организацией в основном Гончарук А.А., в меньшей степени Заборщиков С.А. На последнего были возложены обязанности главного бухгалтера, однако он не разбирается в бухгалтерии и просто подписывал документы. Примерно в начале 2021 года она заподозрила, что документы, которые готовятся для передачи в администрацию муниципального образования с целью получения ООО «хххххх» субсидии на возмещение затрат (недополученных доходов), связанных с предоставлением услуг по организации транспортного обслуживания населения, содержат искаженную информацию о фактически произведенных затратах. Это произошло, когда она увидела в кабинете бухгалтеров расчетную ведомость по выплате заработной платы, где, во-первых, были указаны сотрудники, которые не осуществляли трудовую деятельность в ООО «хххххх»; во-вторых, заработная плата сотрудников, в том числе и её была завышена в несколько раз. В данной расчетной ведомости, в графе «расчет произвел» стояла ее фамилия. Она подобных расчетов никогда не производила. Она стала подозревать, что её <данные изъяты> ФИО36., работавшая в одном кабинете с Волошиным А.Ф., каким-то образом может принимать участие в подготовке указанных документах, но ФИО36 говорила, чтобы она не переживала, что все в порядке. Она догадывалась, что к подготовке подложных документов для получения субсидии может иметь отношение Волошин А.Ф., поскольку именно он обладал наибольшими познаниями в бухгалтерской сфере и сфере экономики. По просьбе ФИО36 она предоставляла Волошину А.Ф. какие-либо документы (как правило, это были платежные ведомости). Через какое-то время Волошин А.Ф. стал говорить, чтобы она скидывала ему платежные ведомости в электронном виде. Изначально она не понимала, для чего ему это нужно, однако позже ей стало известно, что при открытии ведомости в таблице «Exel» в неё возможно внести изменения. Сам Волошин А.Ф. аргументировал это тем, что документы нужно предоставлять в электронном виде. Примерно в мае 2021 года ФИО36 уволилась с работы, в связи с чем Гончарук А.А. попросил ее и ФИО49 заняться подготовкой документов для получения субсидии. Она рассказала ФИО49. о случае с увиденной расчетной ведомостью, в связи с чем они обе, понимая, что это может быть сопряжено с нарушением закона, отказались выполнять данную работу. Насколько ей известно, вскоре после этого субсидии перестали предоставляться. Все платежи, которые осуществлялись с расчетного счета ООО «хххххх» на счет Гончарука А.А., производились лично ею и только по указанию самого Гончарука А.А. На ее вопросы о том, какое назначение платежей указывать, Гончарук А.А. говорил, чтобы она указывала «возмещение по договорам займа». Без отражения назначения платежа перевод со счета юридического лица физическому был бы невозможен. При этом денежных переводов в качестве займа на счет ООО «хххххх» с банковского счета Гончарука А.А. с указанием назначение платежа «заем» не поступало. Она не могла отказать Гончаруку А.А. и не выполнять его указания о переводе денежных средств со счета ООО «хххххх» на его личный счет, так как Гончарук А.А. фактически руководил ООО «хххххх» и был её начальником (т<номер> л.д.<номер>).

Свои показания свидетель ФИО37 подтвердила в ходе очной ставки с обвиняемым Гончаруком А.А., что следует из оглашенного в судебном заседании протокола очной ставки (т.<номер> л.д.<номер>).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО49 следует, что сбором документов для получения ООО «хххххх» субсидии занималась ФИО36., которая собирала для этого путевые листы, платежные зарплатные ведомости, трудовые договоры и прочие документы. Ей было известно, что практически все работники ООО «хххххх» работали неофициально, и трудовые договоры практически ни с кем не заключались, а ФИО36 в основном готовила для получения субсидии именно трудовые договора. Указанное обстоятельство позволяло думать, что в документах на получение субсидии явно что-то не в порядке. В связи с увольнением ФИО36 Гончарук А.А. предложил ей и ФИО37 готовить документы для получения субсидий, но они отказались (т.<номер> л.д.<номер>).

Из оглашенных показаний ФИО36, в отношении которой Кандалакшским районным судом Мурманской области 26.09.2023 постановлен обвинительный приговор по ч.5 ст. 33, ч.4 ст. 159 УК РФ, следует, что она работала в одном кабинете с Волошиным А.Ф. и готовила документы в администрацию для получения ООО «хххххх» субсидии на возмещение недополученных доходов, связанных с осуществлением пассажирским перевозок. В 2020 году Волошин А.Ф. сказал, что она должна будет вносить в платежные поручения недостоверные сведения, изменяя суммы фактических затрат ООО «хххххх» на налоги физических лиц и другие страховые взносы, что она и делала, внося в программе в действительные платежные поручения недостоверные сведения о сумме взносов. Эта сумма бралась из тех расчетов, которые она делала на основании имевшихся трудовых договоров и путевых листов. Когда ею выполнялся расчет, она сообщала общую сумму Волошину А.Ф., и тот уже говорил, устраивает ли его эта сумма или нет. Если сумма его не устраивала, то он говорил ей, чтобы она ее скорректировала путем увеличения или уменьшения премии сотрудникам. После этого она распечатывала изготовленные платежные поручения на принтере, и эти поручения вместе с остальными документами относила Заборщикову С.А., который заверял копии, и подписывал сопроводительное письмо и заявление в администрацию на предоставление субсидии. После того, как Заборщиков С.А. подписывал все необходимые документы, то отвозил их в администрацию, где в последующем документы проверялись сотрудниками МКУ «nnnn». За проделанную ею выше работу она какую-либо выгоду не получала, денежные средства в виде премий или повышенной заработной платы она не получала. Что касается участия иных лиц в совершении данного преступления, может пояснить, что Заборщиков С.А., являясь хоть и номинальным, но директором ООО «хххххх» понимал, что суммы расходов существенно завышены для увеличения суммы субсидии. Гончарук А.А. фактически руководил ООО «хххххх» и довольно часто обсуждал вопросы субсидии (т.<номер> л.д.<номер>, <номер> л.д.<номер>).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО3 следует, что до августа 2021 года она работала в ООО «хххххх» кассиром. Водители и кондукторы получали заработную плату посменно, после каждой отработанной смены. Данную заработную плату им выдавали фактически диспетчеры, поскольку выплата производилась в вечернее время, когда у кассира уже закончен рабочий день. На следующий день диспетчеры отчитывались о выданной заработной плате водителям и кондукторам. Остальным работникам, которые работали не посменно, она выдавала заработную плату лично. Платежные ведомости в заполненном виде ей приносил Заборщиков С.А. Там уже стояли подписи работников. Кто и каким образом собирал подписи с работников, она сказать не может. Подписывала ли она трудовой договор с ООО «хххххх», не помнит (т.<номер> л.д. <номер>).

Из оглашенных показаний свидетелей ФИО4, ФИО31., ФИО5, ФИО28, ФИО29, ФИО25, ФИО2, ФИО24, ФИО20, ФИО33, ФИО18, ФИО23, ФИО27, ФИО22, ФИО19, ФИО7, ФИО30., ФИО13, ФИО6, ФИО8, ФИО14., ФИО11 работников ООО «хххххх», следует, что трудовой договор с ними не заключался, заработную плату они получал на руки, нигде за получение денег не расписывались. Слесари ФИО4, ФИО5 получали зарплату еженедельно в размере 7500 рублей, кондукторы ФИО31, ФИО28., ФИО24, ФИО20., ФИО33, ФИО23, ФИО27, ФИО22, ФИО19., ФИО30- после каждой смены в размере от 500 до 1500 рублей в зависимости от маршрута, водители Горновский Н.В., ФИО2, ФИО18, ФИО7., ФИО13, ФИО6, ФИО8, ФИО14., ФИО11 - тоже после каждой смены наличными в размере выручки, ставшейся после сдачи предприятию 2500 рублей (т<номер> л.д.<номер>, т.<номер> л.д. <номер>, т.<номер> л.д.<номер>, т.<номер> л.д.<номер>, т.<номер> л.д.<номер>).

Из оглашенных показаний свидетелей ФИО34., ФИО15, ФИО16 следует, что записи о работе в ООО «хххххх» в их трудовых книжках есть. Заработную плату ФИО34 получал раз в месяц на банковскую карту в размере около 30 000 рублей, ФИО15 и ФИО16 после каждой смены в размере суммы выручки, оставшейся после сдачи в организацию 2500 рублей (т.<номер> л.д.<номер>, т.<номер> л.д. <номер>, т.<номер> л.д. <номер>)

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО26., кондуктора в ООО «хххххх», следует, что обстоятельства заключения с ней трудового договора она не помнит, но заработную плату она получала после каждой смены в размере 1000 рублей, а в 2021 году- 1200 рублей, о чем расписывалась в ведомости (т<номер> л.д. <номер>).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО9, водителя ООО «хххххх», следует, что трудовую книжку он передавал в ООО «хххххх», но подписи в трудовом договоре ему не принадлежат, заработную плату он получал после каждой смены наличными, нигде не расписывался (т.<номер> л.д.<номер>).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО32., диспетчера ООО «хххххх», следует, что организация как-то оформляла её трудоустройство, но подписи в трудовом договоре ей не принадлежат, заработную плату в размере 10000 рублей получала раз в месяц наличными, о чем расписывалась в платежных ведомостях (т.<номер> л.д.<номер>).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО21 следует, что в ООО «хххххх» трудовую деятельность она никогда не осуществляла и трудовой договор не подписывала (т.<номер> л.д. <номер>).

Помимо приведенных выше показаний подсудимых, представителя потерпевшего, свидетелей, вина подсудимых подтверждается исследованными судом письменными материалами уголовного дела.

Так, согласно протоколу осмотра документов от 25.07.2022- решения Совета депутатов муниципального образования Кандалакшский район от <дата> <номер> «О бюджете муниципального образования Кандалакшский район на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» установлено, что в приложении <номер> к данному решению изложен порядок предоставления муниципальных гарантий, а в приложении <номер>- перечень муниципальных преференций на 2020 год, в число которых включено ООО «хххххх» с целью предоставления муниципальной преференции- субсидия на возмещение недополученных доходов и финансовое обеспечение затрат, связанных с предоставлением услуг по организации транспортного обслуживания населения городского поселения Кандалакша Кандалакшского района. В приложении <номер> получателем субсидии установлено ООО «хххххх» (т<номер> л.д.<номер>).

Протоколом осмотрены документы к субсидии, предоставляемой администрацией муниципального образования Кандалакшский район ООО «хххххх» на возмещение недополученных доходов и финансовое обеспечение затрат, связанных с оказанием услуг по организации транспортного обслуживания населения г.п. Кандалакша, в т.ч. соглашения от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер> о предоставлении данной субсидии и дополнительные соглашения к ним, счета на оплату, выставленные ООО «хххххх» администрации, акты выполненных работ, распоряжения администрации о предоставлении субсидии, платежные поручения о переводе субсидий (т<номер> л.д.<номер>).

Согласно протоколу осмотра оптического диска, содержащего сведения о движении денежных средств за период с 01.01.2020 по 31.07.2021 по банковским счетам ООО «хххххх», открытым в ПАО «www», разница между суммами платежей, заявленных ООО «хххххх» в документах, предоставленных в администрацию муниципального образования Кандалакшский район для получения субсидии, и суммами платежей, отраженных в сведениях о движении денежных средств на расчетном счете ООО «хххххх» по оплате обязательных платежей в отношении своих работников, составляет 6927993,05 рублей. Кроме того, за период с 25.03.2020 (дата поступления первой Субсидии на счет ООО «хххххх») по 03.02.2021 со счета ООО «хххххх» на счет Гончарука А.А. были переведены денежные средства с назначением платежа «Возмещение по договору займа» в сумме 7055239 рублей, со счета Гончарука А.А. на расчетные счета ООО «хххххх» в указанный период времени денежные средства с назначением платежа «заем» не переводились (т.<номер> л.д.<номер>).

Согласно протоколам осмотра сведений о движении по банковским счетам за период с 25.03.2020 (дата поступления первой Субсидии на счет ООО «хххххх») по 03.02.2021 со счета ООО «хххххх» на счет Гончарука А.А. были переведены денежные средства с назначением платежа «Возмещение по договору займа» в сумме 7055239 рублей. При этом, со счета Гончарука А.А. на расчетные счета ООО «хххххх» в указанный период времени денежные средства с назначением платежа «заем» не переводились. Кроме того, за период с 25.03.2020 (дата поступления первой Субсидии на счет ООО «хххххх») Гончарук А.А. перечислил со своих банковских счетов на счета Заборщикова С.А. денежных средств в общей сумме 1920370,09 рублей, Волошина А.Ф.- в общей сумме 1941475,00 рублей, ФИО36 в общей сумме 95000,00 рублей (т.<номер> л.д.<номер>, т.<номер> л.д<номер>, т.<номер> л.д.<номер>, т<номер> л.д.<номер>).

Заключением специалиста по документальному исследованию от 11.05.2023 установлено, что за период времени с 25.03.2020 по 07.06.2021 разница между суммами платежей, заявленных ООО «хххххх» в документах, предоставленных в администрацию муниципального образования Кандалакшский район для получения субсидии на возмещение недополученных доходов, связанных с предоставлением услуг по организации транспортного обслуживания населения, и суммами платежей, отраженных в сведениях о движении денежных средств на расчетном счете ООО «хххххх», составляет 6 927 993,05 рублей (т.<номер> л.д.<номер>).

Из заключения специалиста по документальному исследованию от 27.04.2023 следует, что на расчетные счета ООО «хххххх» в период времени с 01.01.2020 по 27.07.2021 денежные средства от Гончарука А.А. с назначением платежа «заем» не поступали, при этом с расчетных счетов ООО «хххххх» ему с назначением платежа «…по договору займа…» были переведены денежные средства в общей сумме 7 208 239,00 рублей. В свою очередь в период совершения мошенничества Гончарук А.А. перечислил со своего счета Заборщикову С.А. денежные средства в общей сумме 1920370,09 рублей, Волошину А.Ф.- 1941475,00 рублей, ФИО36- 95000,00 рублей. На расчетные счета ООО «хххххх» в период времени с 01.01.2020 по 27.07.2021 были внесены денежные средства с назначением платежа «…взнос наличных…» в общей сумме 2033300,00 рублей, при этом разница между суммой денежных средств, перечисленных с расчетных счетов ООО «хххххх» на счет Гончарука А.А. с назначением платежа «по договору займа», и суммой денежных средств, внесенных на расчетные счета ООО «хххххх» с назначением платежа «взнос наличных», составляет 5 174 939 рублей (т.<номер> л.д.<номер>).

Согласно показаниям специалиста ФИО50, проводившей указанные выше документальные исследования, разница между суммами платежей, заявленных ООО «хххххх» в документах, предоставленных в администрацию муниципального образования Кандалакшский район для получения субсидии, и суммами платежей, отраженных в сведениях о движении денежных средств на расчетном счете ООО «хххххх» за период с января 2020 по ноябрь 2020 (период, за который перечислены денежные средства платежом от 02.02.2021), составляет 4297951,69 рублей, из них на расчетный счет Гончарука А.А. с расчетного счета ООО «хххххх» с назначением платежа «по договору займа» (с учетом того, что последний перевод Гончаруку А.А. был 03.02.2021) были переведены денежные средства в общей сумме 4127000,00 рублей (т.<номер> л.д<номер>).

Постановлением первого заместителя начальника УФСБ России по Мурманской области от 03.06.2022 в СУ СК РФ по Мурманской области переданы материалы, полученные в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий, свидетельствующие о наличии в действиях Гончарука А.А. и Заборщикова С.А. признаков состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (т.<номер> л.д. <номер>), в т.ч. постановление от 20.05.2021 о проведении оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в помещениях администрации муниципального образования Кандалакшский район Мурманской области (т.<номер> л.д.<номер>), протокол обследования от 07.06.2021, согласно которому были изъяты сопроводительные письма МКУ «nnnn» «О предоставлении субсидии ООО «хххххх» с приложениями, заверенные платежные поручения администрации Кандалакшского района, счета на оплату с актами и распоряжениями (т<номер> л.д. <номер>), постановление от <дата> о проведении оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в помещениях ООО «хххххх» (т.<номер> л.д<номер>) и соответствующий протокол, согласно которому в помещениях ООО «хххххх» обнаружены и изъяты системные блоки компьютеров, флеш-накопители, кадровые и финансовые документы ООО хххххх» (т.<номер> л.д.<номер>), протоколы исследования изъятых предметов и документов (т.<номер> л.д.<номер>, т. <номер> л.д. <номер>).

При осмотре системного блока, изъятого в ходе оперативно-розыскного мероприятия из служебного помещения ООО «хххххх», и оптического диска с информацией, обнаруженной в ходе его исследования, установлено, что обнаруженные на диске файлы, содержащие электронные документы, идентичны тем фиктивным документам, которые предоставлялись ООО «хххххх» в администрацию муниципального образования Кандалакшский район для получения субсидии (т<номер> л.д.<номер>).

Из протоколов осмотра документов, представленных ООО «хххххх» в УФНС России по Мурманской области, а также документов, представленных в администрацию Кандалакшского района для получения субсидии, установлено, что сведения о доходах сотрудников ООО «хххххх» за 2019-2021 г.г., представленные Обществом в УФНС, не соответствует перечню работников, отраженному в документах, представленных ООО «хххххх» в администрацию муниципального образования Кандалакшский район для получения субсидии, а соответственно, размеру выплаченных Обществом обязательных платежей. Из регистрационного дела ООО «хххххх», а также документов, изъятых в Обществе, установлено, что Общество поставлено на учет в налоговом органе <дата>, его учредителем являлся Гончарук А.А., он же на основании решения <номер> единственного учредителя ООО «хххххх» от <номер> назначен на должность генерального директора Общества, с <дата> прекратил участие в Обществе, новым единственным участником Общества является ФИО <дата> на основании решения <номер> единственного участника ООО «хххххх» на должность генерального директора назначен Заборщиков С.А. В Уставе Общества определены полномочия генерального директора, который является единоличным исполнительным органом, осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества, подписывает финансовые документы, утверждает должностные инструкции сотрудников Общества, осуществляет прием и увольнение работников, заключает и расторгает контракты с ними, издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам деятельности Общества, обязательные для исполнения работниками, организовывает бухгалтерский учет и отчетность в обществе, на него согласно приказу ООО «хххххх» от <дата> возложены обязанности главного бухгалтера. При осмотре журнала учета движения трудовых книжек установлено отсутствие трудовых книжек работников (за исключением ФИО51 и ФИО7), данные о которых предоставлялись в администрацию Кандалакшского района, а копии трудовых договоров, предоставляемых ООО «хххххх» в администрацию, не соответствуют датам, указанным в представленных документах (т.<номер> л.д.<номер>, т.<номер> л.д.<номер>, т<номер> л.д.<номер>).

    Из протоколов получения образцов для сравнительного исследования установлено, что у Волошина А.Ф., Заборщикова С.А., свидетелей ФИО2., ФИО3, ФИО4 ФИО5., ФИО6, ФИО7, ФИО34 были получены образцы подписи и почерка для сравнительного исследования (т.<номер> л.д. <номер>, т.<номер> л.д. <номер>, <номер>, т.<номер> л.д. <номер>, т.<номер> л.д. <номер>, т.<номер> л.д. <номер>, <номер>, т.<номер> л.д. <номер>, т.<номер> л.д. <номер>, т.<номер> л.д. <номер>).

Согласно заключениям почерковедческих судебных экспертиз от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер> записи и подписи от имени ФИО6, ФИО3, ФИО7., ФИО5., ФИО4, ФИО2 в трудовых договорах, заключенных между ними и ООО «хххххх», выполнены Заборщиковым С.А. (т.<номер> л.д<номер>, <номер>, <номер>, <номер>).

Согласно заключению почерковедческой судебной экспертизы от <дата> <номер>, запись «ФИО34.» в трудовом договоре <номер> от <дата> выполнена Волошиным А.Ф. (т<номер> л.д.<номер>).

Постановлением заместителя начальника УФСБ России по Мурманской области от 24.11.2022 в СУ СК РФ по Мурманской области переданы результаты оперативно-розыскной деятельности, свидетельствующие о наличии в действиях Заборщикова С.А. признаков состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (т<номер> л.д. <номер>), в т.ч. постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну и их носителей от 08.11.2022 (т.<номер> л.д. <номер>), справка-меморандум по результатам проведения оперативно-розыскных мероприятий «прослушивание телефонных переговоров» (т.<номер> л.д. <номер>).

Постановлением заместителя начальника УФСБ России по Мурманской области от 07.03.2023 в СУ СК РФ по Мурманской области переданы результаты оперативно-розыскной деятельности, свидетельствующие о наличии в действиях Волошина А.Ф. и ФИО36 признаков состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (т<номер> л.д. <номер>).

Из протокола осмотра оптического диска с аудиозаписями оперативно-розыскного мероприятия установлено, что в ходе телефонных переговоров Гончарука А.А., Волошина А.Ф. и иных лиц обсуждались вопросы совершенного ими преступления (т.<номер> л.д.<номер>).

Согласно протоколу обыска в помещении, занимаемом ООО «хххххх» и Автоколонной <номер> АО «mmmm», изъяты 10 папок с документами, содержащими сведения о кадровой и финансовой деятельности ООО «хххххх», в т.ч. действительные трудовые договоры и дополнительные соглашения к ним, заключенные между ООО «хххххх» и работниками, платежные поручения, при осмотре которых установлено, что в большинстве случаев они имеют тот же номер и ту же дату, что и фиктивные платежные поручения, предоставленные ООО «хххххх» в администрацию муниципального образования Кандалакшский район, при этом в действительных поручениях суммы платежей существенно ниже, чем в фиктивных (т.<номер> л.д. <номер>, т.<номер> л.д.<номер>).

Согласно протоколу обыска у Волошина А.Ф. изъят USB-носитель с архивом его личной электронной почты (т<номер> л.д. <номер>), при осмотре которого установлено наличие документов, связанных с финансовой деятельностью ООО «хххххх», в частности, действительные платежные поручения о переводе денежных средств со счета ООО «хххххх» на счета УФК по Мурманской области (Государственное учреждение - Мурманское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации) и (Межрайонная ИФНС России № 1 по Мурманской области) (т.<номер> л.д.<номер>).

В ходе осмотров системного блока персонального компьютера, блокнота и документов, изъятых в ходе обыска в жилище ФИО36 (т<номер> л.д. <номер>), обнаружены сведения и документы, идентичные тем фиктивным документам, которые предоставлялись ООО «хххххх» в администрацию муниципального образования Кандалакшский район для получения субсидии (т.<номер> л.д.<номер>, т.<номер> л.д.<номер>, т<номер> л.д<номер>).

В жилище Гончарука А.А. протоколом обыска изъяты договоры займа от <дата> <номер> от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер> (т<номер> л.д. <номер>), при осмотре которых установлено, что Гончарук А.А. (займодавец) и ООО «хххххх» (заемщик) в лице генерального директора Заборщикова С.А. заключили договор о предоставлении Гончаруком А.А. займа в сумме 2608000 рублей, в сумме 2897000 рублей, в сумме 3147000 рублей, в сумме 1183239 рублей, в сумме 828000 рублей, соответственно, т.е. на общую сумму 10663239 рублей, однако из материалов уголовного дела следует, что вышеперечисленные суммы займов на счет ООО «хххххх» не поступали (т.<номер> л.д.<номер>).

Согласно протоколу осмотра оптического диска со сведениями о движении денежных средств по банковским счетам ООО «хххххх», открытым в ПАО «www», за период с 01.01.2020 по 31.12.2021 на расчетный счет ООО «хххххх» поступили денежные средства от администрации Кандалакшского района в качестве субсидии в общей сумме 32728505 рублей, при этом за период с 30.09.2020 по 15.06.2021 со счета ООО «хххххх» не осуществлялись платежи по перечислению заработной платы по платежным поручениям, предоставленным ООО «хххххх» в администрацию муниципального образования Кандалакшский район в качестве подтверждения расходов для получения субсидии, а именно: по платежному поручению от <дата> <номер> на сумму 704000 рублей, от <дата> <номер> на сумму 708610 рублей 85 копеек, от <дата> <номер> на сумму 745000 рублей, от <дата> <номер> на сумму 732804 рублей 14 копеек, от <дата> <номер> на сумме 745000 рублей, от <дата> <номер> на сумму 695570 рублей 21 копейка, от <дата> <номер> на сумму 703000 рублей, от <дата> <номер> на сумму 727261 рублей, от <дата> <номер> на сумму 830000 рублей, от <дата> <номер> на сумму 1026234 рублей 82 копейки, от <дата> <номер> на сумму 745000 рублей, от <дата> <номер> на сумму 772812 рублей 29 копеек, от <дата> <номер> на сумму 730000 рублей, от <дата> <номер> на сумму 715578 рублей 92 копейки, от <дата> <номер> на сумму 785000 рублей, от <дата> <номер> на сумму 854097 рублей 16 копеек.

Кроме того, в ходе осмотра установлено, что за период с 03.02.2021 по 31.12.2021 со счета ООО «хххххх» на счет Гончарука А.А. денежные средства не переводились. За этот же период со счета Гончарука А.А. на расчетные счета ООО «хххххх» в указанный период времени денежные средства с назначением платежа «заем» не переводились (т.<номер> л.д.<номер>).

Согласно протоколу осмотра документов администрацией муниципального образования вынесены распоряжения о предоставлении ООО «хххххх» субсидий и платежные поручения о перечислении данной организации субсидий (т.<номер> л.д.<номер>).

Иными документами, в т.ч. копиями постановлений администрации муниципального образования Кандалакшский район от <дата> <номер> (в ред. от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>) «Об утверждении Порядка предоставления и определения размера субсидии на возмещение недополученных доходов, связанных с предоставлением услуг по организации транспортного обслуживания населения городского поселения Кандалакша Кандалакшского района по муниципальным маршрутам № 1-а «КАЗ – Кольцевая», № 4-а «Центральная площадь – ДРСУ», № 5-б «ул. Восточная – ул. Наймушина», № 103-а «Кандалакша – Лупче-Савино-2», № 106-а «Кандалакша – Колвица», № 115-а «Кандалакша – Белое Море» (т<номер> л.д. <номер>, т. <номер> л.д. <номер>);

сведениями о застрахованных лицах в ООО «хххххх», согласно которым ООО «хххххх» предоставляло в ПФР России сведения о количестве застрахованных лиц в 2020 году: за январь-март- об 11 работниках (при этом в администрацию представлены сведения о 36 работниках в январе 2020 года и 32 работниках в феврале и марте 2020 года), за апрель- о 13 работниках (в администрацию- о 26 работниках); за май- август- о 16 работниках (в администрацию- за май о 32 работниках, за июнь-июль- о 28 работниках), за сентябрь- о 18 работниках (в администрацию- о 34 работниках), за октябрь- о 16 работниках (в администрацию- о 36 работниках); за ноябрь- о 24 работниках (в администрацию- о 36 работниках и 34 работниках за декабрь); в 2021 году: за январь- о 25 работниках (в администрацию- о 40 работниках); за февраль- апрель- о 26 работниках (в администрацию- о 36 работниках), за май- о 24 работниках (в администрацию- о 38 работниках) (т. <номер> л.д. <номер>);

сведениями отделения Пенсионного фонда и социального страхования Мурманской области, согласно которым за период с 01.01.2020 по 31.07.2021 страхователь ООО «хххххх» перечислил страховые взносы в территориальный орган Фонда социального страхования Российской Федерации (начиная с платежей за январь 2020 года и заканчивая платежами за май 2021 года) в общей сумме 31 876,92 руб (т.<номер> л.д. <номер>);

сведениями УФНС России по Мурманской области, согласно которым за период с 01.01.2020 по 31.07.2021 ООО «хххххх» перечислил страховые взносы и налоги на доходы физических лиц (начиная с платежей за январь 2020 года и заканчивая платежами за май 2021) в следующих размерах: налоги на доходы физических лиц в общей сумме 803 670,00 руб., страховые взносы 93 268,43 руб., страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в общей сумме 856 819,36 руб., страховые взносы в ФФОМС в общей сумме 265 164,44 руб. (т.<номер> л.д. <номер>);

сведениями администрации муниципального образования Кандалакшский район, согласно которым за период с 01.01.2020 по 31.12.2021 общая сумма субсидии, предоставленной ООО «хххххх», составила 32728505,00 рублей (т.<номер> л.д. <номер>);

копией приказа (распоряжения) ООО «хххххх» от <дата> <номер> о приеме на работу Гончарука А.А. на должность исполнительного директора ООО «хххххх» (т.<номер> л.д. <номер>).

Все приведённые в настоящем приговоре доказательства, обосновывающие виновность подсудимых Гончарука А.А., Заборщикова С.А., Волошина А.Ф. в совершении инкриминируемых им преступлений, суд признает относимыми и допустимыми, поскольку они относятся к преступлениям, которые совершили указанные лица, и были получены без каких-либо нарушений закона.

Суд доверяет приведённым в настоящем приговоре показаниям представителя потерпевшей ФИО38, свидетелей ФИО44, ФИО45, ФИО1., ФИО42., ФИО37., ФИО48., ФИО46, ФИО43, ФИО39, ФИО3, ФИО41, ФИО47., ФИО4, ФИО31., ФИО21., ФИО5, ФИО34 ФИО28, ФИО29, ФИО26, ФИО25, ФИО2, ФИО40, ФИО15, ФИО52, ФИО6, ФИО8, ФИО20, ФИО16., ФИО33, ФИО18, ФИО9., ФИО23, ФИО14, ФИО27 ФИО22, ФИО19, ФИО7, ФИО30, ФИО13, ФИО11, ФИО32, а также ФИО36, так как данные показания последовательны, согласуются как между собой, так и с другими доказательствами обвинения по уголовному делу, причин и поводов для дачи данными лицами ложных показаний судом не установлено.

Оценивая оглашенные показания подсудимых Гончарука А.А., Заборщикова С.А., Волошина А.Ф., полностью признавших вину в инкриминируемых им преступлениях, суд считает необходимым отметить, что они полностью согласуются со всеми иными доказательствами обвинения, т.е. являются подтверждёнными.

Оснований не доверять заключениям экспертов у суда не имеется, т.к. эксперты имеют достаточный опыт работы для дачи обоснованных выводов, перед производством экспертиз предупреждались об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ. Заключения экспертов соответствуют требованиям Федерального закона от 31.05.2001 №73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», выводы экспертов аргументированы.

Оценивая заключения специалиста ФИО50 по документальным исследованиям, суд отмечает, что заключения проведены лицом, имеющим высшее образование по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и стаж работы по данной специальности более 15 лет, т.е. лицом, имеющим специальные познания и достаточную профессиональную компетенцию. Специалист предупреждалась об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ, выводы специалиста аргументированы.

Каких-либо нарушений при проведении оперативно-розыскных мероприятий судом не установлено, указанные выше результаты оперативно-розыскной деятельности представлены в следственный орган в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Приведенные государственным обвинителем показания свидетелей ФИО53, ФИО54., ФИО52, рапорты об обнаружении признаков преступления доказательственного значения не имеют.

Суд приходит к выводу, что содержащиеся в исследованных судом доказательствах данные о фактических обстоятельствах дела логичны, последовательны, непротиворечивы, согласуются между собой, в связи с чем суд признает их достоверными и в совокупности достаточными для выводов о виновности подсудимых и для правильной юридической оценки содеянного.

Место, время и способ совершения преступлений подтверждаются материалами уголовного дела, исследованными в судебном заседании.

Размер хищения достоверно подтверждён материалами уголовного дела, исследованными в настоящем судебном заседании. Размер причинённого имущественного ущерба стороны по делу не оспаривают.

Суд считает вину подсудимых установленной и доказанной.

Так, Гончарук А.А., занимая должность исполнительного директора ООО «хххххх», а фактически являясь руководителем данной организации и одновременно являясь депутатом Совета депутатов г.п. Кандалакша, достоверно знал о размере Субсидии, предусмотренной в муниципальном бюджете на возмещение недополученных доходов и расходов по организации транспортного обслуживания населения г.п. Кандалакша. В период времени с 10.12.2019 по 22.12.2021, находясь в помещении ООО «хххххх» г. Кандалакша Мурманской области, действуя из корыстных побуждений, желая незаконно получать субсидию, предусмотренную в муниципальном бюджете, в максимальном размере, Гончарук А.А. вступил в преступный сговор с Заборщиковым С.А., занимающим должность генерального директора ООО «хххххх» и в силу своего служебного положения единственного имеющего право на подписание и предоставление от имени ООО «хххххх» в администрацию Кандалакшского района документов, обосновывающих право получения субсидии и её размер, а также подыскал в качестве пособников в изготовлении фиктивных документов Волошина А.Ф. и ФИО36, сообщив им о своих преступных намерениях. В соответствии с распределенными ролями и планом по хищению денежных средств из бюджета г.п. Кандалакша Гончарук А.А., как депутат представительного органа г.п. Кандалакша и фактический руководитель ООО «хххххх», довел до соучастников информацию о размере предусмотренной в бюджете муниципального образования субсидии, активно лоббировал интересы ООО «хххххх» в муниципальных органах власти Кандалакшского района по вопросам недостатков, выявляемых при проверке представленных Обществом на получение субсидии документов, и размерах выделяемой Обществу субсидии, а после получения субсидий на расчетный счет ООО «хххххх» легализовывал денежные средства, полученные незаконным путем, переводя их по подложным основаниям на свой расчетный счет, а затем распределял их между соучастниками преступления.

В свою очередь Заборщиков С.А., являясь генеральным директором ООО «хххххх», используя свое служебное положение и выполняя свою роль в совершении мошенничества, самостоятельно готовил, а также подписывал изготовленные Волошиным П.А. и ФИО36 фиктивные документы, дающие основания для получения Субсидии в большем размере, и предоставлял их в администрацию Кандалакшского района, после чего получал от Гончарука А.А. свою часть незаконно полученных бюджетных денежных средств.

Волошин А.Ф., имея экономическое образование, консультировал Гончарука А.А. о возможности незаконного увеличения размера получаемой ООО «хххххх» субсидии, лично готовил для этого фиктивные документы и предоставлял их Заборщикову С.А. для подписания, а при выявлении недостатков в представленных документах привлекался Гончаруком А.А. для решения данных вопросов в администрации Кандалакшского района.

С учетом изложенного суд, руководствуясь положениями ст. 252 УПК РФ, квалифицирует действия Гончарука А.А. и Заборщикова С.А. по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, а действия Волошина А.Ф.- по ч. 5 ст. 33, ч.4 ст. 159 УК РФ как пособничество в мошенничестве, то есть пособничество в хищении чужого имущества путем обмана, совершенном группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, содействуя совершению преступления предоставлением средств совершения преступления.

Умысел подсудимых на хищение денежных средств подтверждается получением денежных средств в качестве субсидии в отсутствие законных оснований. Подсудимые заведомо знали, что составленные и предъявленные ими в администрацию Кандалакшского района документы содержат недостоверные сведения, завышающие размер фактически произведенных затрат и полученных доходов ООО «хххххх», желали таким образом обмануть представителей администрации и незаконно получить из бюджета денежные средства, т.е. осознавали общественную опасность своих действий, предвидели возможность наступления общественно опасных последствий и желали их наступления.

Причиненный бюджету г.п. Кандалакша ущерб в размере 6927993 рубля 05 копеек является особо крупным, поскольку превышает установленный частью 4 примечания к статье 158 УК РФ размер особо крупного ущерба в один миллион рублей.

Мотивом совершения подсудимыми преступления являлась корысть, выражающаяся в стремлении безвозмездно и незаконным путем получить денежные средства, обратив их затем в свою собственность.

Данное преступление совершено подсудимыми по предварительному сговору, т.к. они заранее договорились о способе хищения денежных средств и роли каждого из них в реализации задуманного.

Квалифицирующий признак мошенничества «с использованием служебного положения» подтверждается совершением данного преступления с использованием Заборщиковым С.А., как соисполнителем преступления, своего служебного положения генерального директора ООО «хххххх», осуществляющего в силу п. 9 Устава ООО «хххххх» оперативное управление Обществом и подписывающего финансовые документы, осуществляющего прием и увольнение работников и заключающего с ними контракты, обладающего и иными организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями. Именно он, используя своё служебное положение, подписывал подложные документы о приеме на работу работников, подложные финансовые документы, изготовленные как им самим, так и пособниками Волошиным А.Ф. и ФИО36, а затем представлял их в администрацию Кандалакшского района для выплаты по ним субсидии.

Органом предварительного следствия и государственным обвинителем в предъявленном Гончаруку А.А. обвинении в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ, также указано и на использование им при совершении данного преступления своего служебного положения исполнительного директора ООО «хххххх». Ссылаясь на приказ о его приеме на работу от <дата> <номер>, стороной обвинения сделан вывод о том, что исполнительный директор был уполномочен осуществлять текущее управление деятельностью, оперативное планирование работы, анализ деятельности и контроль исполнения текущих планов, контролировать финансовые потоки, подбирать персонал и применять к нему меры поощрения и взыскания.

Вместе с тем ни названным выше приказом, ни Уставом организации полномочия исполнительного директора не определены, а согласно ответам ООО «хххххх» от <дата> <номер> и от <дата> <номер> трудовой договор с Гончаруком А.А. не был оформлен, должностная инструкция исполнительного директора отсутствует (т.<номер> л.д. <номер>), и суду данные документы не представлены.

Учитывая то, что все предоставляемые в администрацию подложные документы подписаны генеральным директором ООО «хххххх» Заборщиковым А.А. и не предусматривали их визирование исполнительным директором, делать вывод о том, что при совершении мошенничества Гончаруком А.А. использовалось его служебное положение исполнительного директора, оснований не имеется.

Лоббирование Гончаруком А.А., как депутатом Совета депутатов г.п. Кандалакша и исполнительным директором ООО «хххххх», интересов ООО «хххххх», его участие в различных совещаниях в муниципальных органах власти без права подписания от ООО «хххххх» каких-либо организационно-распорядительных или административно-хозяйственных документов, в том числе в части предоставляемой организации субсидии, квалифицирующий признак «использование служебного положения» самим Гончаруком А.А. по инкриминируемому ему преступлению, предусмотренному ч.4 ст. 159 УК РФ, не образует.

Занимаемая им должность начальника Автоколонны <номер> и подбор им пособников Волошина А.Ф., ФИО36 из числа подчиненных ему работников Автоколонны <номер>, так же не свидетельствует об использовании им при совершении данного преступления своего служебного положения, поскольку служебное положение начальника Автоколонны <номер> не связано с хищением бюджетных денежных средств, выделяемых ООО «хххххх».

Вместе с тем, поскольку хищение бюджетных денежных средств совершено всеми подсудимыми в соучастии, при этом судом установлено использование при совершении преступления подсудимым Заборщиковым С.А. своего служебного положения генерального директора ООО «хххххх», что было известно остальным подсудимым, данный квалифицирующий признак обоснованно вменен всем подсудимым.

Суд так же находит доказанной вину подсудимого Гончарука А.А в легализации (отмывании) денежных средств, приобретенных в результате совершения им преступления, и квалифицирует его действия по ч. 2 ст. 174.1 УК РФ как легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, то есть совершение финансовых операций с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, совершенные в крупном размере.

Незаконно получив в результате мошенничества из бюджета г.п. Кандалакша денежные средства в сумме 6927993 рубля 05 копеек, Гончарук А.А. умышлено с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению данными денежными средствами, в период времени с 00 часов 01 минуты 20.02.2020 до 23 часов 59 минут 03.02.2021, находясь в ООО «хххххх», давал указания бухгалтеру ФИО37 о переводе денежных средств с расчетного счета ООО «хххххх» на его личный счет с указанием назначения операции «Возмещение по договору займа», что последней было сделано, тем самым Гончарук А.А. совершил финансовые операции, направленные на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами на сумму 4127000 рублей, приобретенными им в результате совершения преступления.

Крупный размер легализованных им денежных средств установлен в соответствии с примечанием к ст.174 УК РФ, из которого следует, что финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в настоящей статье и статье 174.1 УК РФ признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей, а в особо крупном размере - шесть миллионов рублей.

Данное преступление совершено Гончаруком А.А. с прямым умыслом, о чём свидетельствуют его целенаправленные действия по приданию законного вида перечислению денежных средств с расчетного счета ООО хххххх», полученных в результате совершения им описанного выше мошенничества, на его личный расчетный счет, путем указания в назначении операции «Возмещение по договору займа» и оформления фиктивных договоров займа. При этом Гончарук А.А. осознавал общественную опасность своих действий, предвидел наступление общественно опасных последствий в виде введения нелегально полученных им денежных средств в гражданский оборот и желал этого.

Мотивом совершения Гончаруком А.А. данного преступления являлась корысть.

Органом предварительного следствия и государственным обвинителем действия Гончарука А.А. по данному преступлению квалифицированы по п. «б» ч. 3 ст.174.1 УК РФ, то есть с вменением ему квалифицирующего признака «лицом с использованием своего служебного положения».

Вместе с тем суд не находит доказательств тому, что при совершении данного преступления Гончарук А.А. использовал своё служебное положение, поскольку, доказательств тому, что занимая должность исполнительного директора ООО «хххххх», Гончарук А.А. обладал какими-либо организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями, суду не представлено: в уставе данной организации его полномочия не прописаны, должностная инструкция исполнительного директора отсутствует, трудовой договор с ним не заключался. То, что бухгалтер ООО «хххххх» ФИО37 считала его фактическим руководителем организации и на этом основании выполняла его указания о переводе с расчетного счета организации денежных средств на его личный расчетный счет, то есть её субъективное восприятие имеющихся у него полномочий, не свидетельствует о наличии у него таких полномочий в действительности.

С учетом изложенного суд исключает из квалификации деяния, совершенного Гончаруком А.А., данный квалифицирующий признак, что не ухудшает положение подсудимого, квалифицируя его действия, как указано выше, по ч.2 ст. 174.1 УК РФ.

При назначении наказания каждому подсудимому суд в соответствии с положениями ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ учитывает данные об их личности, возраст, состояние здоровья, влияние назначенного наказания на условия жизни их семей, а также в соответствии с ч.1 ст. 67 УК РФ характер и степень фактического участия каждого подсудимого в совершении преступления, значение этого участия для достижения цели преступления, его влияние на характер и размер причиненного вреда.

Гончарук А.А. <данные изъяты> (т. <номер> л.д. <номер>); на учёте у врачей нарколога, психиатра не состоит (т. <номер> л.д. <номер>); привлекался к административной ответственности за нарушения в области дорожного движения, все административные штрафы оплачены (т. <номер> л.д. <номер>); не судим (т. <номер> л.д. <номер>); по месту жительства характеризуется положительно (т. <номер> л.д. <номер>); работает <данные изъяты>, по месту работы характеризуется положительно (т. <номер> л.д. <номер>); по месту предыдущей работы в хххххх и в mmmm характеризуется положительно (т. <номер> л.д. <номер>); с <дата> по <дата> являлся депутатом Совета депутатов городского поселения Кандалакша Кандалакшского района пятого созыва, где характеризовался положительно (т. <номер> л.д. <номер>); <данные изъяты>

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание Гончаруку А.А., суд признает и учитывает при назначении наказания по обоим преступлениям его активное способствование раскрытию и расследованию преступления, а за преступление, предусмотренное ч.4 ст. 159 УК РФ, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления (п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ), а также добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления (п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ).

Кроме того, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ в качестве смягчающих наказание Гончаруку А.А. обстоятельств по каждому преступлению суд учитывает полное признание им вины в совершённом преступлении, его заявления о раскаянии в содеянном, в том числе письменные (т.<номер> л.д.<номер>, т.<номер> л.д.<номер>), положительные социально-бытовые характеристики, многолетнее активное участие в общественной и спортивной жизни Кандалакшского района Мурманской области и иных муниципальных образований РФ; <данные изъяты>.

Заборщиков С.А. <данные изъяты>; на учёте у врачей нарколога, психиатра не состоит (т. <номер> л.д. <номер>); состоит на диспансерном учете <данные изъяты> (т.<номер> л.д. <номер>); привлекался к административной ответственности за нарушения в области дорожного движения, и по ч. 5 ст. 11.1 КоАП РФ, все административные штрафы оплачены (т. <номер> л.д. <номер>, т. <номер> л.д. <номер>); не судим (т. <номер> л.д. <номер>); по месту жительства характеризуется положительно (т. <номер> л.д. <номер>); <данные изъяты> по месту работы <данные изъяты> характеризуется положительно (т. <номер> л.д. <номер> т. <номер> л.д.<номер>, т.<номер> л.д. <номер>), оказывал содействие в организации и проведении <данные изъяты>.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание Заборщикову С.А., суд признает и учитывает при назначении наказания его активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному делу других соучастников преступления (п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ); добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления (п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ); <данные изъяты> (п. «0» ч. 1 ст. 61 УК РФ).

Кроме того, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ в качестве смягчающих наказание Заборщикову С.А. обстоятельств суд учитывает полное признание им вины в совершённом преступлении, раскаяние в содеянном, положительные социально-бытовые характеристики; <данные изъяты>.

Волошин А.Ф. <данные изъяты>; на учёте у врачей нарколога, психиатра не состоит (т. <номер> л.д. <номер>); к административной ответственности не привлекался (т. <номер> л.д. <номер>); не судим (т. <номер> л.д. <номер>); по месту регистрации и месту фактического проживания характеризуется положительно (т. <номер> л.д. <номер>); работает <данные изъяты>, где характеризуется положительно (т. <номер> л.д. <номер>) и поощрялся благодарственным письмом Министерства транспорта и дорожного хозяйства Мурманской области (т<номер> л.д.<номер>); по месту предыдущей работы в ООО «хххххх» характеризуется положительно (т. <номер> л.д. <номер>); <данные изъяты>.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание Волошину А.Ф., суд признает и учитывает при назначении наказания его активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления (п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ); добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления (п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ); <данные изъяты> (п. «0» ч. 1 ст. 61 УК РФ).

Кроме того, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ в качестве смягчающего наказание Волошину А.Ф. обстоятельства суд учитывает полное признание им вины в совершённом преступлении, раскаяние в содеянном, положительные социально-бытовые характеристики.

Обстоятельств, отягчающих наказание Гончаруку А.А. (по обоим преступлениям), Заборщикову С.А. и Волошину А.Ф., судом не установлено.

Учитывая степень общественной опасности совершённого подсудимыми преступления, а подсудимым Гончаруком А.А. двух преступлений, в т.ч. принимая во внимание размер хищения, объект преступного посягательства, способ совершения преступлений, степень реализации преступных намерений, роль подсудимых в совершении преступления, вид умысла, мотивы и цели совершения деяний, характер и размер наступивших последствий, суд не усматривает достаточных оснований для применения в отношении подсудимых Гончарука А.А. (по обоим преступлениям), Заборщикова С.А. и Волошина А.Ф. положений ст. 64 УК РФ, а также по преступлению, предусмотренному ч.4 ст. 159 УК РФ, положений ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Учитывая, что преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 174.1 УК РФ, относится к категории небольшой тяжести, оснований для применения ч.6 ст. 15 УК РФ не имеется.

С учетом изложенного каждому из подсудимых по преступлению, предусмотренному ч.4 ст. 159 УК РФ, следует назначить наказание в соответствии с санкцией статьи, т.е. в виде лишения свободы, с применением при определении размера наказания положений, предусмотренных ст. 67, ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Сведений о наличии у подсудимых заболеваний, препятствующих отбыванию наказания в виде лишения свободы, суду не представлено.

Оснований для применения к подсудимым положений, предусмотренных ст. 53.1 УК РФ (принудительные работы), суд не усматривает.

В тоже время суд учитывает позитивное постпреступное поведение подсудимых, их социально-положительный образ жизни, семейные обстоятельства, полное и добровольное возмещение причиненного преступлением ущерба и, руководствуясь принципами справедливости, гуманности, а также требованием об индивидуальном подходе к назначению наказания, полагает, что цели назначения наказания в виде восстановления социальной справедливости, исправления подсудимых и предупреждения совершения им новых преступлений могут быть достигнуты с применением положений ст. 73 УК РФ, т.е. без реального отбывания ими наказания в виде лишения свободы.

С учетом характера и степени общественной опасности совершённого подсудимыми преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ, суд приходит к выводу о необходимости назначения каждому из подсудимых дополнительного наказания в виде штрафа, что будет способствовать восстановлению социальной справедливости, исправлению и предупреждению совершения им новых преступлений.

Размер штрафов суд определяет с учетом тяжести и степени их общественной опасности, имущественного положения подсудимых, условий жизни их семьей, при этом суд принимает во внимание наличие у подсудимых имущества и дохода в виде заработной платы по основному месту работы.

Учитывая наличие совокупности смягчающих наказание обстоятельств у каждого из подсудимых, суд находит возможным не назначать им дополнительное наказание в виде ограничения свободы.

По этим же основаниям суд не усматривает необходимости назначать подсудимым Гончаруку А.А. и Заборщику С.А. в порядке ч.3 ст. 47 УК РФ предложенное государственным обвинителем дополнительное наказание в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий в коммерческих организациях. При этом суд так же учитывает, что исходя из разъяснений, содержащихся в п.9 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.12.2015 №58 «О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания», запрет на осуществление организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий предусмотрен при назначении наказания в виде запрета занимать определенных должности и лишь на государственной службе или в органах местного самоуправления.

Определяя вид наказания Гончаруку А.А. за преступление, предусмотренное ч.2 ст. 174.1 УК РФ, относящееся к категории небольшой тяжести, суд учитывает, что Гончарук А.А. является лицом, совершившим преступление впервые, и полагает справедливым назначить ему за данное преступление предусмотренное санкцией наказание в виде штрафа.

Согласно п. «а» ч.1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года.

Срок давности уголовного преследования за преступление, предусмотренное ч.2 ст. 174.1 УК РФ, истек 09.06.2022, в связи с чем Гончарук А.А. подлежит освобождению от наказания за данное преступление на основании п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ.

Иных оснований для постановления приговора без назначения наказания, освобождения от наказания или применения отсрочки отбывания наказания не имеется.

По уголовному делу прокурором Мурманской области в порядке ст. 44 УПК РФ в интересах муниципального образования Кандалакшский район заявлен гражданский иск о взыскании с подсудимых денежных средств в размере 6927993 рубля 05 копеек в счет возмещения причиненного ими имущественного вреда.

В ходе судебного разбирательства установлено, что подсудимыми причинный ими имущественный ущерб в размере 6927993 рубля 05 копеек полностью погашен путем перечисления денежных средств на счет администрации Кандалакшского района Мурманской области (т.<номер> л.д. <номер>, т.<номер> л.д. <номер>), в связи с чем государственный обвинитель просил производство по гражданскому иску прекратить.

Согласно ч.1 ст.39 ГПК РФ истец вправе отказаться от заявленных требований. Согласно ч.2 ст.39 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации суд принимает отказ истца от иска, если это не противоречит закону и не нарушает права и законные интересы других лиц.

В соответствии с абзацем четвертым статьи 220 ГПК РФ, производство по делу прекращается в случае, если истец отказался от иска и отказ принят судом.

Суд принимает заявленный прокурором отказ от исковых требований, поскольку отказ от иска выражен добровольно, не противоречит закону и не нарушает права и законные интересы других лиц, основан на добровольном исполнении гражданскими ответчиками заявленных исковых требований, в связи с чем производство по гражданскому иску подлежит прекращению.

В соответствии с п. 11 ч. 1 ст. 299 УПК РФ мера процессуального принуждения в виде ареста на имущество Гончарука А.А.: <данные изъяты>; в виде ареста на имущество Волошина А.Ф.: <данные изъяты>, с учетом стоимости данного имущества, покрывающей размер назначаемого судом дополнительного наказания в виде штрафа, подлежит оставлению без изменения до исполнения приговора в части взыскания с подсудимых штрафа.

Меру процессуального принуждения в виде ареста на имущество Гончарука А.А.: <данные изъяты>; в виде ареста на имущество Заборщикова С.А.: <данные изъяты>; в виде ареста на имущество Волошина А.Ф.: <данные изъяты>, надлежит отменить после вступления приговора в законную силу.

Судьбу вещественных доказательств суд решает в порядке ст. 81 УПК РФ.

В ходе судебного разбирательства интересы Гончарука А.А., Волошина А.Ф. и Заборщикова С.А. по назначению суда защищали адвокаты Давыдова Д.Д., Миронюк В.М. и Вершинин В.А., которым за работу постановлено выплатить денежное вознаграждение в размерах 49561 рублей 60 копеек, 39758 рублей 40 копеек и 37276 рублей 80 копеек, соответственно.

В соответствии со ст. 50 УПК РФ в случае, если адвокат участвует в производстве судебного разбирательства по назначению суда, расходы на оплату его труда компенсируются из средств федерального бюджета.

Согласно ст.ст. 131, 132 УПК РФ суммы, выплачиваемые адвокату за оказание им юридической помощи в уголовном судопроизводстве по назначению, относятся к процессуальным издержкам, и могут быть взысканы с осуждённого.

Оснований для взысканий процессуальных издержек в виде оплаты труда указанных защитников с подсудимых суд не усматривает, т.к. подсудимые от услуг защитников отказались, но их отказ не был удовлетворен судом.

С учётом данных о личности подсудимых, иных вышеуказанных обстоятельств, суд в соответствии с ч. 2 ст. 97 УПК РФ для обеспечения исполнения приговора в отношении Гончарука А.А., Заборщикова С.А., Волошина А.Ф. полагает необходимым избранные им меры пресечения в виде подписок о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

В случае отмены условного осуждения Гончаруку А.В. время содержания его под стражей с 02.03.2023 по 03.03.2023, а также время нахождения под домашним арестом с 04.03.2023 по 09.06.2023 в силу ч. 3.1, 3.4 ст. 72 УК РФ подлежит зачёту в срок лишения свободы.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 299, 304, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Гончарука А.А. виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 2 ст. 174.1 УК РФ, и назначить ему наказание:

по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы на срок 05 (пять) лет со штрафом в размере 600000 (шестьсот тысяч) рублей,

по ч. 2 ст. 174.1 УК РФ – в виде штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Освободить Гончарука А.А. от наказания, назначенного за совершение преступления, предусмотренного ч.2 ст. 174.1 УК РФ, на основании п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Гончаруку А.А. наказание за совершение преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ, в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 05 (пять) лет.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на Гончарука А.А. на период отбывания им условного осуждения следующие обязанности:

- не реже одного раза в месяц в установленные специализированным государственным органом, осуществляющим контроль за поведением условно осужденного, дни являться на регистрацию в данный специализированный государственный орган;

- не менять своего места жительства и места работы, без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

Признать Заборщикова С.А. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 04 (четыре) года 06 (шесть) месяцев со штрафом в размере 550 000 (пятьсот пятьдесят тысяч) рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Заборщикову С.А. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 04 (четыре) года 06 (шесть) месяцев.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на Заборщикова С.А. на период отбывания им условного осуждения следующие обязанности:

- не реже одного раза в месяц в установленные специализированным государственным органом, осуществляющим контроль за поведением условно осужденного, дни являться на регистрацию в данный специализированный государственный орган;

- не менять своего места жительства и места работы, без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

Признать Волошина А.Ф. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года со штрафом в размере 500 000 (пятьсот тысяч) рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Волошину А.Ф. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 04 (четыре) года.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на Волошина А.Ф. на период отбывания им условного осуждения следующие обязанности:

- не реже одного раза в месяц в установленные специализированным государственным органом, осуществляющим контроль за поведением условно осужденного, дни являться на регистрацию в данный специализированный государственный орган;

- не менять своего места жительства и места работы, без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

Назначенное Гончаруку А.А., Заборщикову С.А. и Волошину А.Ф. наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно в соответствии с ч.4 ст. 47 УК РФ.

Меры пресечения Гончаруку А.А., Заборщикову С.А., Волошину А.Ф. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

В соответствии с п. 11 ч. 1 ст. 299 УПК РФ меру процессуального принуждения в виде ареста на имущество Гончарука А.А.: <данные изъяты> - оставить без изменения до исполнения приговора в части взыскания с него штрафа.

Меру процессуального принуждения в виде ареста на имущество Гончарука А.А.- <данные изъяты>,- отменить после вступления приговора в законную силу.

В соответствии с п. 11 ч. 1 ст. 299 УПК РФ меру процессуального принуждения в виде ареста на имущество Заборщикова С.А.: <данные изъяты>- оставить без изменения до исполнения приговора в части взыскания с него штрафа.

Меру процессуального принуждения в виде ареста на имущество Заборщикова С.А.: <данные изъяты>- отменить после вступления приговора в законную силу.

В соответствии с п. 11 ч. 1 ст. 299 УПК РФ меру процессуального принуждения в виде ареста на имущество Волошина А.Ф.: <данные изъяты> - оставить без изменения до исполнения приговора в части взыскания с него штрафа.

Меру процессуального принуждения в виде ареста на имущество Волошина А.Ф.: <данные изъяты>,- отменить после вступления приговора в законную силу.

Освободить Гончарука А.А., Волошина А.Ф., Заборщикова С.А. от уплаты процессуальных издержек в виде оплаты вознаграждения их защитникам по назначению суда.

Производство по гражданскому иску прокурора Мурманской области о взыскании с Гончарука А.А., Волошина А.Ф., Заборщикова С.А. денежных средств в размере 6927993 рубля 05 копеек в счет возмещения причиненного ими имущественного вреда прекратить, в связи с добровольным удовлетворением исковых требований.

Вещественные доказательства:

- решение Совета депутатов муниципального образования Кандалакшский район от <дата> <номер>, документы к субсидии, предоставляемой администрацией муниципального образования Кандалакшский район ООО «хххххх», переданные на хранение представителю администрации муниципального образования Кандалакшский район, системный блок персонального компьютера ФИО36, переданный ей на хранение, системный блок персонального компьютера ООО «хххххх», переданный на хранение представителю ООО «хххххх», – считать возвращенным по принадлежности;

- оптические диски со сведениями по банковским счетам Гончарука А.А., Заборщикова С.А., Волошина А.Ф., ФИО36, ООО «хххххх», а также сведения УФНС России по Мурманской области о доходах сотрудников ООО «хххххх», оптические диски с информацией с системных блоков персональных компьютеров ООО «хххххх» и ФИО36, оптический диск с аудиозаписями оперативно-розыскного мероприятия, копию регистрационного дела ООО «хххххх», копии распоряжений о предоставлении ООО «хххххх» субсидии за апрель-май 2021 года, платежных поручений о перечислении ООО «хххххх» субсидии за январь-май 2021 года, договоры займа от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от <дата> <номер>, от 03.03.2020 <номер> хранить в материалах уголовного дела;

- USB-носитель с архивом личной электронной почты Волошина А.Ф. - вернуть последнему, а при отказе от получения – хранить при материалах уголовного дела;

- блокнот с рукописными записями ФИО36 – вернуть последней, а при отказе от получения– хранить при материалах уголовного дела;

- документы, содержащие сведения о кадровой и финансовой деятельности ООО «хххххх», решение от <дата> <номер> единственного участника ООО «хххххх», копию приказа ООО «хххххх» от <дата> о назначении на должность генерального директора Общества Заборщикова С.А., трудовой договор от <дата>, должностную инструкцию генерального директора ООО «хххххх», приказ ООО «хххххх» от <дата>, журнал учета движения трудовых книжек и вкладышей в них ООО «хххххх», - вернуть в ООО «хххххх», а при отказе от получения – хранить при материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Мурманский областной суд через Кандалакшский районный суд Мурманской области в течение 15 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, вправе для участия в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции пригласить защитника, отказаться от защитника, ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий                             О.А. Павлова