Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-433/2023 от 04.10.2023

Дело № 1-433/23

25RS0002-01-2023-008868-36

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

23 ноября 2023 года                                  г.Владивосток

Фрунзенский районный суд г.Владивостока в составе:

председательствующего судьи Бескровной О.А.,

при секретаре Булгаковой Е.В.,

с участием государственного обвинителя Широбокова И.А.,

защитника – адвоката Воткина В.А.,

подсудимой Синельниковой О.В.,

рассмотрев в закрытом судебном заседании в ходе предварительного слушания ходатайство адвоката Воткина В.А. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, в отношении:

            Синельниковой Ольги Витальевны, дата года рождения, уроженки <...>, гражданки Российской Федерации, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, с высшим образованием, замужем, имеющей на иждивении малолетнего ребенка, работающей помощником менеджера ИП ФИО5, не военнообязанной, не судимой,

            не задерживавшейся в соответствии со ст.ст.91-92 УПК РФ, в отношении которой избрана мера процессуального принуждения в виде обязательства о явке, копию обвинительного акта получившей дата, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.194 УК РФ,

установил:

Синельникова О.В. органами дознания обвиняется в том, что в период с дата по дата Синельникова О.В. совершила умышленное преступление небольшой тяжести, выразившееся в уклонении от уплаты таможенных платежей в крупном размере, подлежащих взиманию с общества с ограниченной ответственностью (далее – ООО) «Маттерхорн» (ИНН: 2543154790, юридический адрес: <адрес>) при таможенном декларировании товаров – инструмент ручной для скашивания травы со встроенным бензиновым двигателем: триммер, в частично разобранном виде для удобства транспортировки (код Единой товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (далее - код ЕТН ВЭД ЕАЭС: 8467890000)); тележки не самоходные, в частично разобранном виде для удобства транспортировки (код ЕТН ВЭД ЕАЭС: 8716800000); запасные части для ремонта и технического обслуживания садовых телег, новые: колеса резиновые на стальном диске, в частично разобранном виде для удобства транспортировки (код ЕТН ВЭД ЕАЭС: 8716909000) путем заявления таможенному органу недостоверных сведений о таможенной стоимости декларируемых товаров при следующих обстоятельствах:

Синельникова О.В., являясь генеральным директором ООО «Маттерхорн», имея достаточный опыт во внешнеэкономической деятельности, осведомленность в таможенном законодательстве организовала ввоз на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее – ЕАЭС) товаров в рамках внешнеэкономического контракта № LM-2021 от дата, заключенного между ООО «Маттерхорн» и иностранной компанией «Land Gold Liited».

В целях заказа, поставки, получения коммерческих и товаросопроводительных документов от поставщика, содержащих сведения о стоимости, наименовании, количестве товара и иных данных, Синельникова О.В. использовала рабочий электронный почтовый ящик matterhorncovl@gmail.com.

В связи с возникшими у ООО «Маттерхорн» материальными трудностями, связанными с финансово-хозяйственной деятельностью организации, Синельникова О.В. приняла решение сэкономить на уплате таможенных платежей по четырем поставкам в разное время, на общую сумму более трех миллионов рублей путем занижения фактической стоимости подлежащих ввозу в адрес ООО «Маттерхорн» товаров.

В период с дата по дата, после получения по электронной почте matterhorncovl@gmail.com либо посредствам мессенджера (WeChat) по номеру ее сотового телефона № оригинальных инвойсов и товаросопроводительных документов от представителей иностранных компаний, содержащих сведения о фактической стоимости товаров, Синельникова О.В. самостоятельно производила расчет подлежащих уплате таможенных платежей и транспортно-экспедиторских расходов. После чего, в целях уменьшения размера подлежащих уплате таможенных платежей Синельникова О.В. на своем рабочем компьютере в офисе ООО «Маттерхорн» по адресу: <адрес>, производила корректировки оригинальных инвойсов, полученных от иностранных поставщиков, а также подготовку документов для таможенного оформления и проверку всех данных и сведений, необходимых для подачи и выпуска товаров по процедуре выпуска для внутреннего потребления.

Далее скорректированные Синельниковой О.В. документы (инвойсы), содержащие недостоверные сведения о стоимости товаров, а также подготовленные пакеты документов, необходимые для таможенного оформления товаров, Синельникова О.В. посредством электронной почты matterhorncovl@gmail.com, либо посредствам мессенджера (WeChat) по номеру ее сотового телефона № направляла в адрес А.А.С.., осуществлявшей для ООО «Маттерхорн» на основании устной договоренности услуги по таможенному декларированию товаров, для подачи в таможенный орган.

После чего, А.А.С.., не осведомленная о преступных действиях Синельниковой О.В., направленных на занижение таможенной стоимости поставляемых товаров, осуществляла подачу деклараций на товары в таможенный орган от имени ООО «Маттерхорн», на основании документов, полученных от Синельниковой О.В.

В результате изменения стоимостных показателей ввозимых в адрес ООО «Маттерхорн» товаров в сторону уменьшения, значительно снижался размер подлежащих уплате таможенных платежей, в результате чего такой товар становится более конкурентноспособным при реализации на внутреннем рынке, что должно было обеспечить получение прибыли ООО «Маттерхорн».

Так, Синельникова О.В., реализуя свой преступный умысел, направленный на занижение таможенных платежей на общую сумму более трех миллионов рублей, при ввозе товаров по четырём поставкам в разное время и получения прибыли для ООО «Маттерхорн» от реализации недостоверно задекларированных товаров, владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения по электронной почте от представителя иностранной компании оригинального инвойса № № от дата, содержащего сведения о наименовании, количестве и стоимости товаров, следующих в адрес ООО «Маттерхорн», находясь в офисе по адресу: <адрес>, создала недействительный инвойс № № от дата, содержащий заниженную цену на товар, после чего, направила его и иные документы посредством электронной почты matterhorncovl@gmail.com, либо посредствам мессенджера (WeChat) по номеру ее сотового телефона № А.А.С. цели последующего декларирования данного товара. При этом А.А.С.. не была осведомлена о преступных действиях Синельниковой О.В., направленных на занижение таможенной стоимости по данной поставке.

После чего, дата во Владивостокский таможенный пост (Центр электронного декларирования) (далее – ВТП ЦЭД), расположенный по адресу: <адрес>, Ануфриевой с использованием электронной цифровой подписи на имя Синельниковой О.В., от имении ООО «Маттерхорн» по поручению Синельниковой О.В. подана декларация на товары (далее по тексту – ДТ), которой присвоен №. Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом в автоматическом режиме дата в 10 часов 21 минуту.

Согласно указанной ДТ, декларировались товары: инструмент ручной для скашивания травы со встроенным бензиновым двигателем: триммер, в частично разобранном виде для удобства транспортировки, ввезенные в контейнере № №, по коносаменту № № от дата. Общая заявленная стоимость товаров в соответствии с недействительным формализованным инвойсом № № от дата составила 63820 долларов США.

Фактическая стоимость товаров, оформленных по вышеуказанной ДТ, на основании действительного инвойса № № от дата, составила 102 418,00 долларов США.

Таким образом, стоимость товаров по ДТ № была занижена на 38 598,00 долларов США.

дата после таможенного контроля товаров, задекларированных по ДТ №, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности Синельниковой О.В. товары были выпущены в свободное обращение.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей на общую сумму более трех миллионов рублей при ввозе товаров по четырем поставкам в разное время и получения прибыли для ООО «Маттерхорн» от реализации недостоверно задекларированного товара, владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения по электронной почте matterhorncovl@gmail.com, либо посредствам мессенджера (WeChat) по номеру ее сотового телефона № от представителя иностранной компании оригинальных инвойсов № от дата, № от дата, содержащих сведения о наименовании, количестве и стоимости товаров, следующих в адрес ООО «Маттерхорн», находясь в офисе ООО «Маттерхорн» по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, создала недействительный инвойс № № от дата, содержащий заниженную цену на товары, после чего направила его и иные документы посредством электронной почты matterhorncovl@gmail.com, либо посредствам мессенджера (WeChat) по номеру ее сотового телефона № А.А.С. для цели последующего декларирования данных товаров. При этом А.А.С. не была осведомлена о преступных действиях Синельниковой О.В., направленных на занижение таможенной стоимости по данной поставке.

После чего дата во ВТП (ЦЭД), расположенный по адресу: <адрес>, Ануфриевой с использованием электронной цифровой подписи на имя ФИО1, от имении ООО «Маттерхорн» по поручению Синельниковой О.В. подана декларация на товары, которой присвоен №. Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом в автоматическом режиме дата в 16 часов 39 минут.

Согласно указанной ДТ, декларировался товар – запасные части для ремонта и технического обслуживания садовых телег, новые: колеса резиновые на стальном диске, в частично разобранном виде для удобства транспортировки, ввезенные в контейнерах № №, № по коносаментам № № от дата, № № от дата. Общая заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным формализованным инвойсом № № от дата, составила 30 681,90 долларов США.

Фактическая стоимость товаров, оформленных по вышеуказанной ДТ, на основании действительных инвойсов № от дата, № от дата, составила 48967,88 долларов США, однако в виду технической ошибки, допущенной продавцом, было поставлено товара с наименованием «колеса на мотоблок 600-12», не 30 штук, как отражено в формализованном инвойсе, а фактически 180 штук товара «колесо на мотоблок 600-12». Соответственно фактическая стоимость товаров, с учетом измененного количества составила 49525,88 долларов США.

Таким образом, стоимость товаров по ДТ № была занижена на 18 843, 98 долларов США.

дата после таможенного контроля товаров, задекларированных по ДТ №, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности ФИО1, товар был выпущен в свободное обращение.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей на общую сумму более трех миллионов рублей при ввозе товаров по четырем поставкам в разное время и получения прибыли для ООО «Маттерхорн» от реализации недостоверно задекларированных товаров, владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения по электронной почте matterhorncovl@gmail.com, либо посредствам мессенджера (WeChat) по номеру ее сотового телефона № от представителей иностранных компаний оригинальных инвойсов №GF586K-2 от дата, № от дата, № от дата, № № от дата, № № от дата, № от дата, № № от дата, содержащих сведения о наименовании, количестве и стоимости товаров, следующих в адрес ООО «Маттерхорн» по адресу: <адрес>, г.о. Владивостокский, <адрес>, помещ. 133, создала недействительные инвойсы № № от дата, № № от дата, содержащие заниженную цену на товары, после чего направила их и иные документы посредством электронной почте matterhorncovl@gmail.com, либо посредствам мессенджера (WeChat) по номеру ее сотового телефона № ФИО6, для цели последующего декларирования данных товаров. При этом ФИО6 не была осведомлена о преступных действиях ФИО1, направленных на занижение таможенной стоимости по данным поставкам.

После чего дата во ВТП (ЦЭД), расположенный по адресу: <адрес>, Ануфриевой с использованием ЭЦП на имя Синельниковой О.В., от имени ООО «Маттерхорн» по поручению Синельниковой О.В. подана ДТ, которой присвоен №. Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом в автоматическом режиме дата в 11 часов 53 минуты.

Согласно указанной ДТ, декларировался товар – тележки не самоходные, в частично разобранном виде для удобства транспортировки, ввезенные в контейнерах № №, № №, № № по коносаментам № № от дата, № № от дата, № № от дата. Общая заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным формализованным инвойсом № № от дата, составила 45322,5 долларов США.

Фактическая стоимость товаров, оформленных по вышеуказанной ДТ, на основании действительных инвойсов № от дата, № от дата, № от дата, составила 80 520 долларов США.

Таким образом, стоимость товаров по ДТ № была занижена на 35 197,5 долларов США.

В тот же день, дата во ВТП (ЦЭД), расположенный по адресу: <адрес>, ФИО14 с использованием ЭЦП на имя Синельниковой О.В., от имени ООО «Маттерхорн» по поручению Синельниковой О.В. подана ДТ, которой присвоен №. Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом в автоматическом режиме дата в 12 часов 39 минут.

Согласно указанной ДТ, декларировался товар – тележки не самоходные, в частично разобранном виде для удобства транспортировки, ввезенные в контейнерах № №, № №, № №, № № по коносаментам № № от дата, № № от дата, № № от дата, № № от дата. Общая заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным формализованным инвойсом № № от дата, составила 61337 долларов США.

Фактическая стоимость товаров, оформленных по вышеуказанной ДТ, на основании действительных инвойсов № № от дата, № № от дата, № от дата, № GSW-№ от дата, составила 105 600 долларов США.

Таким образом, стоимость товаров по ДТ № была занижена на 44 263 доллара США.

дата после таможенного контроля товаров, задекларированных по ДТ №, № должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности Синельниковой О.В., товары были выпущены в свободное обращение.

В соответствии со ст. 104 ТК ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру.

В соответствии с п. 4 и п. 5 ст. 106 ТК ЕАЭС в декларации на товары указываются основные сведения, в том числе: наименование, описание; цена, количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, а так же сведения об исчислении таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин.

Согласно ч. 8 ст. 111 ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В соответствии с требованиями ст. 51 ТК ЕАЭС объектом обложения таможенными пошлинами, налогами являются товары, перемещаемые через таможенную границу Союза.

На основании п. 1 ст. 53 ТК ЕАЭС для исчисления таможенных пошлин, налогов применяются ставки, действующие на день регистрации таможенным органом таможенной декларации.

В соответствии с п. 2 ст. 56 ТК ЕАЭС обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает у лиц, незаконно перемещающих товары.

В соответствии с п. 25 ст. 2 ТК ЕАЭС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу Союза понимается перемещение товаров через таможенную границу Союза, в том числе с недостоверным таможенным декларированием товаров.

По результатам камеральных таможенных проверок №№, № выявлены факты заявления недостоверных сведений о таможенной стоимости товаров, задекларированных по ДТ №№, №, №, №, в связи с чем приняты решения в сфере таможенного дела, на основании которых ООО «Маттерхорн» выставлены уведомления: № от дата, №№, №, № от дата, № от дата, №№, № от дата, на общую сумму 3 207 759 рублей 39 копеек.

В соответствии с примечанием к ст. 194 УК РФ, уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей за товары, перемещенные через таможенную границу ЕАЭС, в том числе в одной или нескольких товарных партиях, превышает два миллиона рублей.

На основании изложенного, Синельникова О.В. в период с дата по дата, заявила заведомо недостоверные сведения о стоимости товаров по ДТ №№, №, №, №, что привело к недоплате таможенных платежей в крупном размере, подлежащих взиманию с ООО «Маттерхорн» и как результат к уклонению Синельниковой О.В. от уплаты таможенных платежей.

Своими действиями Синельникова О.В. совершила преступление, предусмотренное ч.1 ст.194 УК РФ - уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в крупном размере.

От защитника адвоката Воткина В.А. в суд поступило ходатайство о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Синельниковой О.В.

В ходе предварительного слушания Синельникова О.В. и ее защитник ходатайство поддержали. Синельникова О.В. признал свою вину, в содеянном раскаивается, возместила вред, причиненный преступлением, оказав благотворительную помощь детскому учреждению, ей понятно, что прекращение уголовного дела с назначением судебного штрафа относится к категории нереабилитирующих оснований.

В судебном заседании помощник прокурора полагал возможным ходатайство удовлетворить, с назначением штрафа в размере 250 000 рублей.

Выслушав участников судебного заседания, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующему.

Суд считает, что, выдвинутое Синельниковой О.В. органами дознания обвинение в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.194 УК РФ, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Согласно ч.1 ст.25.1 УПК РФ и ст.76.2 УК РФ, суд вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

По смыслу закона, прекращение уголовного дела по основаниям, предусмотренным ст.76.2 УК РФ, без участия в уголовном деле потерпевшего или при отсутствии наступившего вреда, возможно при условии, если после совершения преступления обвиняемый принял активные меры, направленные на восстановление нарушенных в результате преступления законных интересов личности, общества и государства.

В судебном заседании установлено, что Синельникова О.В. органами дознания обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, преступление ею совершено впервые, она раскаялась в содеянном, явился с повинной, способствовала раскрытию преступления, возместила ущерб, причиненный преступлением, что подтверждается сведениями, поступившими из Владивостокской таможни, а также представленными суду платежными документами, также осуществила пожертвование в КГКУ «Центр содействия семейному устройству № 2 г.Владивостока», в связи с чем, в адрес Синельниковой О.В. руководством социального учреждения направлено благодарственное письмо. Указанное, по мнению суда, свидетельствует о том, что Синельникова О.В. своими действиями снизила степень общественной опасности совершенного ею преступления, нейтрализовала его вредные последствия.

Синельникова О.В. согласна на прекращение уголовного дела и назначение меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что Синельниковой О.В. приняты надлежащие меры к заглаживанию вреда, направленные на восстановление нарушенных в результате преступления законных интересов общества и государства, в связи с чем, суд считает, что исправление Синельниковой О.В. может быть достигнуто без применения уголовного наказания, и она может быть освобождена от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа, предусмотренного ст.104.4 УК РФ, по основаниям ст.76.2 УК РФ, поскольку это будет полностью соответствовать задачам правосудия, и охраняемые законом интересы общества и государства от прекращения уголовного дела, не пострадают.

Размер штрафа определяется судом с учетом положений ч.1 ст.104.5 УК РФ, а также тяжести совершенного преступления, имущественного положения Синельниковой О.В. и ее семьи, а также с учетом возможности получения заработной платы или иного дохода.

Как установлено в судебном заседании Синельникова О.В. замужем, имеет на иждивении малолетнего ребенка, оказывает материальную помощь престарелому родственнику, имеет постоянное место работы и соответственно, постоянный доход.

Согласно ч.1 ст.104.5 УК РФ размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части Уголовного кодекса РФ.

Санкции ч.1 ст.194 УК РФ предусматривает возможность назначения наказания в виде штрафа в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет.

Суд полагает необходимым арест наложенный на имущество Синельниковой О.В. постановлением Фрунзенского районного суда г.Владивостока от дата, отменить.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.25.1,236,239 УПК РФ, ст.76.2 УК РФ,

    постановил:

ходатайство защитника адвоката Воткина В.А. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Синельниковой Ольги Витальевны - удовлетворить.

На основании ст.25.1 УПК РФ прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении Синельниковой Ольги Витальевны, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.194 УК РФ с назначением ей меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере                                       80 000 рублей.

Судебный штраф подлежит уплате в течение 60 суток с момента вступления настоящего постановления в законную силу.

Сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного судом для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить Синельниковой О.В., что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Меру процессуального принуждения в отношении Синельниковой О.В. обязательство о явке отменить по вступлении постановления в законную силу.

Реквизиты для оплаты штрафа:

Получатель – Межрегиональное операционное УФК (ФТС России)

ИНН – 7730176610

КПП – 773001001

БИК – 024501901

ОКТМО – 45328000

КБК – 15311603122010000140

Счет № 40102810045370000002

Номер казначейского счета– 03100643000000019502

Код таможенного органа – 10702000

Банк получателя – Операционный Департамент Банка России// Межрегиональное операционное УФК г. Москва

УИН: №.

В разделах платежных поручений о назначении платежа необходимо указать: «10702000; «УШ»; «Штраф по постановлению суда от 23.11.2023 по делу                            №.

В случае прекращения уголовного дела в связи с применением меры уголовно-правового характера на основании статьи 25.1 УПК РФ необходимо указывать:

КБК – 153 1 16 03200 01 0000 140. В разделах платежных поручений о назначении платежа необходимо указать: «10702000; «УШ»; «Судебный штраф по делу № по постановлению суда от 23.11.2023».

Вещественные доказательства оставить при деле.

    Наложенный по постановлению Фрунзенского районного суда г.Владивостока от дата арест: на денежные средства, находящиеся на счете №, открытом в отделении ПАО Банк «ВТБ» на имя Синельниковой Ольги Витальевны, дата года рождения, - сохранить до уплаты штрафа, после чего, отменить; автомобиль марки «Subaru Forester», 2014 года выпуска, государственный регистрационный знак У 068 НВ 125; автомобиль марки «Toyota Rush», 2007 год выпуска, государственный регистрационный знак Х 230 АС 125, принадлежащие Синельниковой О.В. по вступлению постановления в законную силу - отменить.

Постановление может быть обжаловано в Приморский краевой суд в течение 15 дней со дня его вынесения через Фрунзенский районный суд г. Владивостока.

Председательствующий                                                          О.А.Бескровная