Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-14/2024 (1-219/2023; 1-1010/2022;) от 30.11.2022

61RS0023-01-2022-007620-05 Дело № 1-14/2024

П Р И Г О В О Р     

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

«29» января 2024 года                             г. Шахты

Судья Шахтинского городского суда Ростовской области      Нещадин О.А.,

при секретаре                              Грудецкой А.Ю.,

с участием гос. обвинителя пом. прокурора

г. Шахты Ростовской области                  Киракосян А.Ю.,

подсудимого                             Калашникова С.В.,

защитника - адвоката                          Хабулиани М.Р.,

рассмотрев в открытом судебном заседании, материалы уголовного дела в отношении:     

    Калашникова С.В. ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, образование высшее, состоящего в гражданском браке, имеющего малолетнего ребенка 2016 г. рождения, работающего: генеральным директором ООО «Шахта Октябрьская-Южная», зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, ранее не судимого,

    осужденного: ДД.ММ.ГГГГ Октябрьским районным судом <адрес>, с учетом постановления Шахтинского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 78-ФЗ) к 2 (двум) годам 10 (десяти) месяцам лишения свободы, на основании ст. 73 УК РФ наказание считать условным с испытательным сроком 3 года,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ

УСТАНОВИЛ:

    Калашников С.В., на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ и протокола внеочередного собрания участников общества от ДД.ММ.ГГГГ, в период с ДД.ММ.ГГГГ является генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «Шахта «Октябрьская-Южная» (далее по тексту - ООО «Шахта «Октябрьская-Южная») ИНН 6165187400, ОГРН № КПП № зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России по <адрес>, имевшего до ДД.ММ.ГГГГ юридический адрес: <адрес>, состоящего до ДД.ММ.ГГГГ на налоговом учете в ИФНС России по <адрес> по адресу: <адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ юридический адрес: <адрес>, муниципальный район Октябрьский, сельское <адрес> с ДД.ММ.ГГГГ состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, по адресу: <адрес> вид деятельности ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» (ОКВЭД – 05.10) - «добыча и обогащение угля и антрацита».

    Генеральный директор ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашников С.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, муниципальный район Октябрьский, сельское поселение <адрес> имея реальную возможность погасить имеющуюся недоимку по налогам и страховым взносам, зная о том, что уплата недоимки по налогам и страховым взносам является первоочередной, действуя умышленно, в нарушение статьи 855 ГК РФ, подпункта 1 пункта 1, подпункта 1 пункта 3.4 статьи 23, статьи 45, статьи 46 НК РФ, совершал сокрытие денежных средств ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в особо крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, путем использования расчетных счетов организации – ООО «Пальмира» ИНН №, не обремененных исполнительными документами налогового органа, путем осуществления платежей за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» на счета третьих лиц, тем самым воспрепятствовал Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и ИФНС России по <адрес> принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам при следующих обстоятельствах.

    Генеральный директор ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашников С.В., в соответствии с должностными обязанностями, руководил производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, и в своей деятельности руководствовался п.п. 9.1, 9.3, 9.4, 9.5, 9.6 Устава ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», утвержденного решением единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым Калашников С.В. - являлся единоличным исполнительным органом Общества и был обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства, руководствоваться требованиями Устава; действовать в интересах Общества добросовестно и разумно; осуществлял руководство текущей деятельностью Общества и решал все вопросы, которые не отнесены Уставом и законом к компетенции участника Общества; без доверенности действовал от имени Общества, в том числе представлял его интересы и совершал сделки; издавал приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применял меры поощрения и налагал дисциплинарные взыскания; распоряжался имуществом Общества в пределах, установленных участником, Уставом и действующим законодательством; открывал расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключал договоры и совершал иные сделки; принимал решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества.

    Кроме того, генеральный директор ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашников С.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии со ст. 7 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ (с учетом изменений и дополнений) и пп.1 п.1, пп.1 п. 3.4 ст. 23 Налогового Кодекса (НК) РФ от ДД.ММ.ГГГГ №146-ФЗ (с учетом изменений и дополнений) являлся лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета и за полную и своевременную уплату законно установленных налогов и страховых взносов. В соответствии со ст. 45 НК РФ ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» обязано самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом, налогоплательщику требования об уплате налога. Согласно п.9 ст. 45 НК РФ указанные правила, применяются также в отношении страховых взносов.

    По сведениям ИФНС России по <адрес> и Межрайонной ИФНС России № по <адрес> ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имело развернутую задолженность (недоимку) по уплате в бюджет обязательных налоговых платежей в динамике: - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 27 686 200,14 руб. (налог на добавленную стоимость (далее - НДС) – 8 111 134 руб., налог на прибыль – 8 123 202 руб., налога на добычу полезных ископаемых (далее - НДПИ) – 5 037 419,44 руб., страховые взносы – 6 414 444,7 руб.); - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 13 022 410,76 руб. (НДС – 3 648 925 руб., налог на прибыль – 3 093 971,21 руб., налог на имущество организации – 767 245 руб., НДПИ – 464 178 руб., страховые взносы – 5 048 091,55 руб.); - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 13 373 518,91 руб. (НДС – 3 072 442 руб., налог на прибыль – 3 084 014,21 руб., налог на имущество организации – 1 006 222 руб., НДПИ – 1 297 355 руб., страховые взносы – 4 913 485,7 руб.); - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 9 830 306,65 руб. (НДС – 3 030 362 руб., налог на прибыль – 35 847 руб., налог на имущество – 1 006 222 руб., НДПИ – 844 389,95 руб., страховые взносы – 4 913 485,7 руб.).

    Генеральный директор ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашников С.В. знал об имеющейся задолженности ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» по налогам и страховым взносам, поскольку был уведомлен об этом в период с 12.03.2021 по 06.05.2021 согласно 8 требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, процентов, направленных Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и ИФНС России по <адрес> к ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам в размере 12 463 172,7 руб.

    В соответствии со ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банках. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налоги, страховые взносы за счет иного имущества налогоплательщика в соответствии со статьей 47 НК РФ. Согласно п.9 ст. 46 и п.9 ст. 47 НК РФ указанные правила, применяются также в отношении страховых взносов.

    Генеральный директор ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашников С.В. знал о том, что Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и ИФНС России по <адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии со ст. 46 НК РФ были вынесены 6 решений о взыскании налогов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам в размере 23 226 196,33 рублей.

    Генеральный директор ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашников С.В. знал о том, что Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и ИФНС России по <адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с п.2 ст.76 НК РФ были вынесены 6 решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банках, на основании которых, в связи с неисполнением обязанностей по уплате налогов, страховых взносов, после истечения срока исполнения требований об уплате налогов, страховых взносов были приостановлены операции по всем расчетным счетам ООО «Шахта «Октябрьская-Южная».

    В соответствии с вынесенными решениями о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, приостановлены все расходные операции по расчетным счетам ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации (п.2 ст. 855 ГК РФ), предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, страховых взносов. Статьей 76 Налогового Кодекса РФ установлено, что приостановление операций по счетам в банке применяется в целях обеспечения исполнения решения о взыскании налога и страхового взноса.

     Генеральный директор ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашников С.В. знал о том, что в соответствии с п. 2 ст. 46 Налогового Кодекса РФ Межрайонная ИФНС России № по <адрес> и ИФНС России по <адрес>, в период с 02.03.2021 по 21.05.2021 выставила на расчетные счета ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» 66 поручений на списание и перечисление в бюджетную систему РФ (инкассовые поручения) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика, на сумму недоимки по налогам и страховым взносам на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам в размере 23 226 196,33 рублей.

    Инкассовые поручения направлены налоговым органом к расчетным счетам должника в день вынесения решения о бесспорном взыскании налогов, страховых взносов за счет денежных средств организации на счетах налогоплательщика. Согласно п.4 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление сумм налога, страховых взносов в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации – ст. 855 Гражданского Кодекса РФ.

    Генеральный директор ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашников С.В., являясь лицом ответственным за полную и своевременную уплату налогов и страховых взносов, а также являясь единственным распорядителем денежных средств предприятия, имея умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, совершенное в особо крупном размере, знал о том, что у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имеется недоимка по налогам и страховым взносам в особо крупном размере, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 27 686 200,14 руб. и на ДД.ММ.ГГГГ в размере 9 830 306,65 руб., знал о том, что на расчетных счетах ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» находятся инкассовые поручения, выставленные Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и ИФНС России по <адрес> на списание денежных средств с расчетных счетов организации для уплаты недоимки по налогам и страховым взносам, а также знал о том, что Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и ИФНС России по <адрес> приостановлены операции по расчетным счетам организации для уплаты недоимки по налогам и страховым взносам, и в случае поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», они будут направлены на погашение недоимки по налогам и страховым взносам.

    Генеральный директор ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашников С.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, муниципальный район <адрес>, зная об имеющейся у предприятия задолженности по налогам, страховым взносам, имея умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, действуя в нарушение пп.1 п.1, пп.1 п. 3.4 ст. 23, ст.ст. 45, 46, 76 НК РФ, ст. 855 ГК РФ и осознавая, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» все денежные средства, в порядке, предусмотренном ст.ст. 46, 76 НК РФ будут направлены на погашение имеющейся недоимки по налогам и страховым взносам, с целью сокрытия указанных денежных средств от уплаты недоимки по налогам и страховым взносам, подписывал распорядительные письма от имени ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в адрес директора ООО «Пальмира» ФИО40 о перечислении денежных средств на счета третьих лиц, отнесенные в соответствии со ст. 855 НК РФ к пятой очередности платежей на общую сумму 56 501 441,38 рублей, общая сумма денежных средств, перечисленных ООО «Пальмира» на счета третьих лиц за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», по распорядительным письмам генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. составила 50 950 012,14 рублей, в том числе:

    1) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 947 968,05 руб., на счета следующих организаций и индивидуального предпринимателя: - ООО «Орбита» - 800 руб.; - ООО «Подшипник» – 955 руб.; - ООО «ЭкостройДон» – 5 343,05 руб.; - ООО «Гран-При» - 7 200 руб.; - ООО «Крона» – 19 380 руб.; - ИП ФИО8 – 19 640 руб.; - ООО «БЭСТ КЛИНИК» - 89 650 руб.; - ООО «Аякс» - 105 000 руб.; - ПАО «ТНС энерго Ростов-на-Дону» - 700 000 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 947 968,05 руб., из них перечислено с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - ООО «Орбита», платежный документ (далее – п/д) № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 800 руб. (за услуги); - ООО «Подшипник, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 955 руб. (за товар); - ООО «ЭкостройДон», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 343,05 руб. (за услуги); - ООО «Гран-При», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 200 руб. (за товар); - ООО «Крона», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 380 руб. (за услуги); - ИП ФИО8, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 640 руб. (за товар); - ООО «БЭСТ КЛИНИК», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 89 650 руб. (за услуги); - ООО «Аякс», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 105 000 руб. (за ГСМ); - ПАО «ТНС энерго Ростов-на-Дону», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 700 000 руб. (за электроэнергию).

    2) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 44 495 руб., на счета следующих индивидуальных предпринимателей: - ИП ФИО9 – 16 995 руб.; - ИП ФИО10 – 27 500 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 44 495 руб., из них перечислено с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - ИП ФИО9, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 995 руб. (за товар); - ИП ФИО10, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 500 руб. (за услуги).

    3) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 302 000 руб., на счета следующих организаций: - ООО «ИМЭКС» - 7 000 руб.; - ООО «Ростпром-Сервис» – 295 000 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 302 000 руб., из них перечислено с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - ООО «ИМЭКС», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 руб. (за услуги); - ООО «Ростпром-Сервис», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 295 000 руб. (по договору подряда).

    4) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 6 016 461,7 руб., на счета следующих контрагентов: - ИП ФИО11 – 350 руб.; - ООО «ХайТек-Сервис» - 500 руб.; - ООО «Подшипник» – 5 840 руб.; - ООО «Гран-При» - 7 200 руб.; - ООО «ПКФ Эксперт» - 7 560 руб.; - ИП ФИО37 – 11 000 руб.; - ИП ФИО12 – 16 740 руб.; - ООО «НПП СССКЛ» - 23 000 руб.; - ООО «СевТрансГаз» - 43 325 руб.; - ИП ФИО13 – 73 785,6 руб.; - ИП ФИО14 – 90 595 руб.; - ООО «СКК» - 100 000 руб.; - ООО «МетизСнаб» - 132 756,5 руб.; - ООО «Промтехоснастка» - 149 160 руб.; - ООО «Ростпром-Сервис» - 5 059 300 руб.; - ООО «ЭКО-ФИО4» - 295 349,6 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 4 016 461,7 руб., из них перечислено: с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - ИП ФИО11, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350 руб., за (услуги); - ООО «ХайТек-Сервис», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 руб. (за услуги); - ООО «Подшипник», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 840 руб. (за товар); - ООО «Гран-При», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 200 руб. (за товар); - ООО «ПКФ Эксперт», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 560 руб. (за товар); - ИП ФИО37, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 000 руб. (за аренду офиса); - ИП ФИО12, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 740 руб. (за товар); - ООО «НПП СССКЛ», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 000 руб. (за соединитель); - ООО «СевТрансГаз», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 325 руб., (за пропан); - ИП ФИО13, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 73 785,6 руб. (за транспортные услуги); - ИП ФИО14, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 90 595 руб. (за металл); - ООО «СКК», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. (за экспертизу); - ООО «МетизСнаб», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 132 756,5 руб. (за товар); - ООО «Промтехоснастка», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 149 160 руб. (за пики). С расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ООО «Ростпром-Сервис», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 059 300 руб. (за услуги подряда); - ООО «ЭКО-ФИО4», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 295 349,6 руб. (за услуги).

    5) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 1 977 420,5 руб., на счета следующих организаций и индивидуальных предпринимателей: - ИП ФИО35 – 1 260 руб.; - ООО «Гран-При» - 1 680 руб.; - ООО «Инигма» – 12 700 руб.; - ИП ФИО8 – 19 640 руб.; - ООО «НГШО» - 369 463,5 руб.; - ООО «Альянс» – 682 176 руб.; - ИП ФИО14 – 890 501 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 1 977 421 руб., из них перечислено с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - ИП ФИО35, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 260 руб. (за товар); - ООО «Гран-При», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 680 руб. (за товар); - ООО «Инигма», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 700 руб. (за услуги); - ИП ФИО8, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 640 руб. (за товар); - ООО «НГШО», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 141 971 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 227 493 руб. (за услуги); - ООО «Альянс», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 682 176 руб. (за профиль); - ИП ФИО14, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 890 501 руб. (за металл).

    6) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в сумме 7 000 руб. на счет ООО «ИМЭКС». Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк» в сумме 7 000 руб. по п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (за услуги) на счет ООО «ИМЭКС».

    7) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 1 448 716 руб., на счета следующих организаций: - АО ПФ СКБ Контур – 4 000 руб.; - Союза ТПП <адрес> – 9 700 руб.; - ООО «НГШО» – 568 680 руб.; - ООО «Фирма «Аэротест» – 60 696 руб.; - ООО «Томские технологии» - 153 000 руб.; - ООО «Ростпром-Сервис» – 200 000 руб.; - ФГУП «ВГСЧ» – 452 640 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 920 286 руб., из них перечислено: с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - АО ПФ СКБ Контур, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 000 руб. (за услуги); - Союзу ТПП <адрес>, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 700 руб. (за услуги); - ООО «НГШО», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 250 руб. (за услуги). С расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ООО «Фирма «Аэротест», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 696 руб. (за услуги); - ООО «Томские технологии», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 153 000 руб. (за товары); - ООО «Ростпром-Сервис», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. (по договору подряда за выполненные работы); - ФГУП «ВГСЧ», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 452 640 руб. (за услуги).

    8) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 6 532 084,44 руб., на счета следующих организаций и индивидуальных предпринимателей: - ООО «ХайТек» – 1 130 руб.; - ИП ФИО15 - 1 250 руб.; - ООО «Газпром газомоторное топливо» – 20 000 руб.; - ООО «Аква-Углерод» - 34 020 руб.; - ООО «ТК РИМ» - 29 580 руб.; - ООО ПО «ЮжТехГаз» – 35 128,44 руб.; - ООО «Севтрансгаз» – 43 325 руб.; - ООО «Ролтехносервис» - 48 000 руб.; - ИП ФИО16 – 238 376 руб.; - ООО «Технологический комплекс «Октябрьский Южный» - 1 290 275 руб.; - ПАО «ТНС энерго <адрес>» - 1 791 000 руб.; - ООО «Ростпром-Сервис» – 3 000 000 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 3 532 084,44 руб., из них перечислено с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - ООО «ХайТек», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 130 руб. (за товар); - ИП ФИО15, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 250 руб. (за услуги); - ООО «Газпром газомоторное топливо», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. (за товар); - ООО «Аква-Углерод», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 020 руб. (за услуги); - ООО «ТК РИМ», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 580 руб. (за товар); - ООО ПО «ЮжТехГаз», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 128,44 руб. (за кислород); - ООО «Севтрансгаз», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 325 руб. (за товар); - ООО «Ролтехносервис», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 48 000 руб. (за товар); - ИП ФИО16, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 238 376 руб. (за товар); - ООО «Технологический комплекс «Октябрьский Южный», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 290 275 руб. (за услуги); - ПАО «ТНС энерго <адрес>», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 791 000 руб.

    9) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 299 655,66 руб., на счета следующих организаций и индивидуального предпринимателя: - ООО «ТД Электротехмонтаж» – 3 000 руб.; - ООО «ПКФ Эксперт» – 11 805 руб.; - ООО «Ростовпожснаб» - 26 353 руб.; - ИП ФИО17 – 41 502,96 руб.; - ООО «ГК «Техмаш» – 82 650 руб.; - ООО «МетизСнаб» – 134 344,7 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 299 655,66 руб., из них перечислено с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - ООО «ТД Электротехмонтаж», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 руб. (за товар); - ООО «ПКФ Эксперт», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 805 руб. (за товар); - ООО «Ростовпожснаб», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 353 руб. (за товар); - ИП ФИО17, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 502,96 руб. (за канцтовары); - ООО «ГК «Техмаш», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 650 руб. (за сверло); - ООО «МетизСнаб» п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 134 344,7 руб. (за товар).

    10) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 257 985 руб., на счета следующих организаций и индивидуальных предпринимателей: - ИП Те-ФИО18 - 340 руб.; - УФК по РО (Северо-Кавказское управление по экологическому, технологическому и атомному надзору) – 3 900 руб.; - ИП ФИО19 - 6 500 руб.; - ИП ФИО20 - 8 900 руб.; - ИП ФИО35 - 8 950 руб.; - ЧОУ ДПО «Учебный центр «Охрана труда и экология» - 15 000 руб.; - АО «Невский Торгово-промышленный комплекс» - 19 060 руб.; - ИП ФИО21 - 43 500 руб.; - МУП <адрес> «Промтрансснаб» - 53 750 руб.; - ИП ФИО22 - 75 960 руб.; - ООО «СтройКомплект» - 22 125 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 257 985 руб., из них перечислено: с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ИП Тер-ФИО18, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340 руб. (за товар); - УФК по РО (Северо-Кавказское управление по экологическому, технологическому и атомному надзору), п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 300 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 300 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 300 руб. (за разрешения); - ИП ФИО19, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 500 руб. (за услуги); - ИП ФИО20, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 900 руб. (за товар); - ИП ФИО35, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 950 руб. (за товар); - ЧОУ ДПО «Учебный центр «Охрана труда и экология», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 руб. (за услуги); - АО «Невский Торгово-промышленный комплекс», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 060 руб. (за товар); - ИП ФИО21, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 500 руб. (за услуги); - МУП <адрес> «Промтрансснаб», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 53 750 руб. (за услуги); - ИП ФИО22, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 75 960 руб. (за транспортные услуги). С расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - ООО «СтройКомплект», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 125 руб. (за пружины).

    11) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 656 364,23 руб., на счета следующих организаций и индивидуальных предпринимателей: - ООО «Аква-Углерод» - 11 520 руб.; - ООО «ЭТК» - 439,18 руб.; - ООО «ПЭК» – 522,65 руб.; - ООО «Технология» – 15 300 руб.; - ООО «Экоресурс» – 57 840 руб.; - ООО «Шахты КанатСтропКомплект» – 83 214,4 руб.; - ИП ФИО22 – 88 620 руб.; - ООО «Таганрогэлектроремонт» - 127 628 руб.; - ИП ФИО23 – 271 280 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 656 364,23 руб., из них перечислено: с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - ООО «Аква-Углерод», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 520 руб. (за услуги); с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ООО «ЭТК», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 439,18 руб. (за товар); - ООО «ПЭК», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 522,65 руб. (за транспортно-экспедиционные услуги); - ООО «Технология», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 300 руб. (за товар); - ООО «Экоресурс», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 57 840 руб. (за товар); - ООО «Шахты КанатСтропКомплект», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 83 214,4 руб. (за товар); - ИП ФИО22, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 88 620 руб. (за транспортные услуги); - ООО «Таганрогэлектроремонт», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 127 628 руб. (за услуги по ремонту); - ИП ФИО23, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 271 280 руб. (за товар).

    12) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 6 612 316,74 руб., на счета следующих организаций и индивидуальных предпринимателей: - ООО «ХайТек» – 790 руб.; - ООО «ЭТК» - 60 016,74 руб.; - ООО «Деловые линии» – 2 802 руб.; - Союза ТПП <адрес> – 14 260 руб.; - ООО «ИМЭКС» - 28 000 руб.; - ИП ФИО13 – 50 000 руб.; - ООО «Гран-При» - 55 440 руб.; - ООО «ЦПБ Эксперт» - 68 080 руб.; - ООО «Крона» - 73 440 руб.; - ООО «Шахты КанатСтропКомплект» - 102 000 руб.; - ИП ФИО16 - 210 488 руб.; - ООО «ЭКО-ФИО4» - 247 000 руб.; - ООО «Ростпром-Сервис» - 5 700 000 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 6 612 317 руб., из них перечислено с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - ООО «ХайТек», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 790 руб. (за товар); - ООО «ЭТК», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59 912 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 105 руб. (за товар); - ООО «Деловые линии», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 888 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 914 руб. (за организацию доставки груза); - Союзу ТПП <адрес>, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 260 руб. (за услуги); - ООО «ИМЭКС», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28 000 руб. (за услуги); - ИП ФИО13, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. (за транспортные услуги); - ООО «Гран-При», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 440 руб. (за товар); - ООО «ЦПБ Эксперт», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68 080 руб. (за услуги); - ООО «Крона», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 73 440 руб. (за услуги); - ООО «Шахты КанатСтропКомплект», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 102 000 руб. (за канат); - ИП ФИО16, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 210 488 руб. (за товар); - ООО «ЭКО-ФИО4», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 247 000 руб. (за услуги); - ООО «Ростпром-Сервис», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 700 000 руб. (по договору подряда за выполненные работы).

    13) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 2 792 275 руб., на счета следующих организаций: - ООО «ИМЭКС» – 7 000 руб.; - ООО «Альянс Юг» - 245 000 руб.; - ПАО «ТНС энерго <адрес> – 1 250 000 руб.; - ООО «Технологический комплекс «Октябрьский Южный» - 1 290 275 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 2 792 275 руб., из них перечислено с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - ООО «ИМЭКС», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 руб. (за услуги); - ООО «Альянс Юг», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 245 000 руб. (за услуги); - ПАО «ТНС энерго <адрес>», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 250 000 руб. (за электроэнергию); - ООО «Технологический комплекс «Октябрьский Южный», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 290 275 руб.

    14) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 6 306 910 руб., на счета следующих организаций: - Союза ТПП <адрес> – 6 910 руб.; - ООО «Ростпром-Сервис» - 6 300 000 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 6 306 910 руб., из них перечислено с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - Союзу ТПП <адрес>, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 910 руб. (за услуги); - ООО «Ростпром-Сервис», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 300 000 руб. (за услуги).

    15) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в сумме 19 968 руб. на счет ООО «Аква-Углерод». Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк» в сумме 19 968 руб. по п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (за услуги).

    16) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в сумме 2 800 000 руб. на счет ООО «Ростпром-Сервис». Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк» в сумме 2 800 000 руб. по п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (по договору подряда за выполненные работы) на счет ООО «Ростпром-Сервис».

    17) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 1 305 336,71 руб., на счета следующих организаций и индивидуальных предпринимателей: - ИП ФИО24 – 1 650 руб.; - ООО «ТД «Электротехмонтаж» - 249,66 руб.; - ООО «ЭТК» – 674 руб.; - ООО «Орбита» – 800 руб.; - ИП ФИО25 – 800 руб.; - ООО «ХайТек-Сервис» - 1 050 руб.; - ИП ФИО26 – 1 530 руб.; - ООО «Колесо» - 2 640 руб.; - ИП Тер-ФИО18 – 2 750 руб.; - ООО «Экострой-Дон» - 5 343,05 руб.; - Союза ТПП <адрес> – 6 550 руб.; - ООО «Подшипник» - 11 320 руб.; - ООО «ХайТек» - 37 090 руб.; - ООО «Аякс» - 105 000 руб.; - ООО «Промэл» - 114 000 руб.; - ООО «Таганрогэлектроремонт» - 168 970 руб.; - ИП ФИО16 – 383 128 руб.; - ИП ФИО14 – 461 792 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 1 305 336,71 руб., из них перечислено с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - ИП ФИО24, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 650 руб. (за услуги), далее перечислено с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ООО «ТД «Электротехмонтаж», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 249,66 руб. (за товар); - ООО «ЭТК», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 674 руб. (за товар); - ООО «Орбита», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 800 руб. (за услуги); - ИП ФИО25, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 800 руб. (за товар); - ООО «ХайТек-Сервис», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 050 руб. (за услуги); - ИП ФИО26, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 530 руб. (за товар); - ООО «Колесо», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 640 руб. (за услуги); - ИП Тер-ФИО18, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 750 руб. (за товар); - ООО «Экострой-Дон», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 343,05 руб. (за услуги); - Союзу ТПП <адрес>, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 550 руб. (за услуги); - ООО «Подшипник», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 320 руб. (за товар); - ООО «ХайТек», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 37 090 руб. (за товар); - ООО «Аякс», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 105 000 руб. (за ГСМ); - ООО «Промэл», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 114 000 руб. (за товар); - ООО «Таганрогэлектроремонт», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 168 970 руб. (за услуги); - ИП ФИО16, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 383 128 руб. (за товар); - ИП ФИО14, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 461 792 руб. (за товар).

    18) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 1 822 413,9 руб., на счета следующих организаций и индивидуального предпринимателя: - ИП ФИО13 – 50 000 руб.; - ООО «Эко-ФИО4» - 300 638 руб.; - ООО «Аврора» – 1 471 775,9 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 1 822 413,9 руб., из них перечислено с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ИП ФИО13, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. (за транспортные услуги); - ООО «Аврора», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 471 775,9 руб. (за услуги); - ООО «Эко-ФИО4», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 638 руб.

    19) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 111 780 руб., на счета следующих организаций: - ООО «Ролтехносервис» - 11 580 руб.; - ООО «НПП «СССКЛ» – 23 000 руб.; - ООО «Никсон» – 25 200 руб.; - ООО «Радиосвязь» - 52 000 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 88 780 руб., из них перечислено с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ООО «Ролтехносервис», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 580 руб. (за товар); - ООО «Никсон», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 200 руб. (за товар); - ООО «Радиосвязь», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 52 000 руб. (за товар).

    20) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 731 398,13 руб., на счета следующих организаций и индивидуального предпринимателя: - ООО «ХайТек» - 3 419 руб.; - ООО «ДОНМИКС» – 15 700 руб.;- ООО «Подшипник» – 19 600 руб.; - ФГУП «ВГСЧ» - 35 115,13 руб.; - ООО «Ролтехносервис» - 66 720 руб.; - ИП ФИО14 – 91 880 руб.; - ИП ФИО16 – 457 164 руб.; - ООО «ЦЭПБ «Эксперт» - 41 800 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 731 398,13 руб., из них перечислено с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ООО «ХайТек», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 419 руб. (за товар); - ООО «ДОНМИКС», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 700 руб. (за услуги); - ООО «Подшипник», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 600 руб. (за товар); - ФГУП «ВГСЧ», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 115,13 руб. (за услуги по договору подряда); - ООО «Ролтехносервис», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66 720 руб. (за товар); - ИП ФИО14, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 91 880 руб. (за металлопрокат); - ИП ФИО16, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 457 164 руб. (за товар); - ООО «ЦЭПБ «Эксперт», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 800 руб.

    21) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 1 363 000 руб., на счета следующих организации и индивидуального предпринимателя: - ИП ФИО37 – 11 000 руб.; - ПАО «ТНС энерго <адрес>» – 1 352 000 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 1 363 000 руб., из них перечислено с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ИП ФИО37, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 000 руб. (за аренду помещения); - ПАО «ТНС энерго <адрес>», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 352 000 руб. (за электроэнергию).

    22) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 112 811 руб., на счета следующих организации и индивидуального предпринимателя: - ИП ФИО10 – 27 500 руб.; - ООО «Таганрогэлектроремонт» – 85 311 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 112 811 руб., из них перечислено с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ИП ФИО10, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 500 руб. (за услуги); - ООО «Таганрогэлектроремонт», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 85 311 руб. (за услуги).

    23) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 6 321 700 руб., на счета следующих организаций: - ООО «Технология» – 18 000 руб.; - ООО «Спецгидравлика» - 165 000 руб.; - ООО «Ростпром-Сервис» - 6 138 700 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 6 321 700 руб., из них перечислено с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ООО «Технология», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 000 руб. (за товар); - ООО «Спецгидравлика», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 165 000 руб. (за герметизатор); - ООО «Ростпром-Сервис», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 138 700 руб.

    24) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 1 227 242,2 руб., на счета следующих организаций и индивидуальных предпринимателей: - ИП Тер-ФИО18 - 130 руб.; - ООО «Фирма «Аэротест» - 5 514 руб.; - ИП ФИО27 – 5 744,4 руб.; - ООО «СПК-Стык» - 6 600 руб.; - ООО «Инигма» - 13 500 руб.; - ООО «ИМЭКС» - 21 000 руб.; - ООО «Аква-Углерод» - 29 952 руб.; - ООО «Газпром газомоторное топливо» - 30 000 руб.; - ИП ФИО13 – 36 621,8 руб.; - ООО «Торговая Компания РИМ» - 51 240 руб.; - ИП ФИО28 – 65 000 руб.; - ИП ФИО14 – 82 475 руб.; - ООО «Бест Клиник» - 89 650 руб.; - ИП ФИО23 – 94 800 руб.; - ООО «Промтехоснастка» - 154 700 руб.; - САО «ВСК» - 163 575 руб.; - ООО «Эко-ФИО4» - 376 740 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 1 227 242,2 руб., из них перечислено с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ИП Тер-ФИО18, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 130 руб. (за товар); - ООО «Фирма «Аэротест», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 514 руб. (за услуги); - ИП ФИО27, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 744,4 руб. (за товар); - ООО «СПК-Стык», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 600 руб. (за товар); - ООО «Инигма», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 500 руб. (за услуги по договору); - ООО «ИМЭКС», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 000 руб. (за услуги по договору); - ООО «Аква-Углерод», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 952 руб. (за услуги); - ООО «Газпром газомоторное топливо», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. (за товар); - ИП ФИО13, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 621,8 руб. (за транспортные услуги); - ООО «Торговая Компания РИМ», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 51 240 руб. (за товар); - ИП ФИО28, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 65 000 руб. (за услуги); - ИП ФИО14, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 475 руб. (за товар); - ООО «Бест Клиник», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 89 650 руб. (за услуги); - ИП ФИО23, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 94 800 руб. (за товар); - ООО «Промтехоснастка», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 154 700 руб. (за товар); - САО «ВСК», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 163 575 руб. (страховая премия); - ООО «Эко-ФИО4», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 376 740 руб. (за услуги).

    25) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в сумме 147 078,8 руб. на счет ООО «Томские технологии». Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк» в сумме 147 078,8 руб. по п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Томские технологии» (за товар).

    26) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 4 937 194 руб., на счета следующих организаций: - ООО «ИМЭКС» - 7 000 руб.; - ООО «Технологический комплекс «Октябрьский Южный» - 1 330 194 руб.; - ООО «Ростпром-Сервис» - 3 600 000 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 4 937 194 руб., из них перечислено с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ООО «ИМЭКС», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 руб. (за услуги); - ООО «Технологический комплекс «Октябрьский Южный», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 330 194 руб. (за услуги); - ООО «Ростпром-Сервис», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 600 000 руб. (по договору подряда).

    27) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 942 869,52 руб., на счета следующих организаций и индивидуальных предпринимателей: - ООО «Деловые линии» - 2 354 руб.; - ООО «СевТрансГаз» - 9 995,52 руб.; - ИП ФИО12 – 40 800 руб.; - ИП ФИО21 – 43 500 руб.; - ИП ФИО22 – 101 280 руб.; - МУП <адрес> «Промтрансснаб» - 123 250 руб.; - ИП ФИО23 – 169 050 руб.; - ФГУП «ВГСЧ» - 452 640 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 942 869,52 руб., из них перечислено с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ООО «Деловые линии», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 764 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 590 руб. (за организацию доставки груза); - ООО «СевТрансГаз», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 995,52 руб. (за товар); - ИП ФИО12, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 800 руб. (за товар); - ИП ФИО21, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 500 руб. (за услуги); - ИП ФИО22, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 101 280 руб. (за транспортные услуги); - МУП <адрес> «Промтрансснаб», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 123 250 руб. (за транспортные услуги); - ИП ФИО23, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 169 050 руб. (за товар); - ФГУП «ВГСЧ», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 452 640 руб. (за услуги).

    28) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в сумме 412 676 руб. на счет ИП ФИО16 Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк» в сумме 412 676 руб. по п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на счет ИП ФИО16 (за товар).

    29) Распорядительное письмо (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 44 320,8 руб., на счета следующих организаций и индивидуального предпринимателя: - ИП ФИО27 – 1 470,8 руб.; - ООО «СтройКомплект» - 5 000 руб.; - ООО «Компания «Тензор» - 7 850 руб.; - ЧОУ ДПОУЦ «Охрана труда и экология» – 30 000 руб. Оплата за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» произведена ООО «Пальмира» в общей сумме 44 320,8 руб., из них перечислено с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - ИП ФИО27, п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 470,8 руб. (за товар); - ООО «СтройКомплект», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 руб. (за товар); - ООО «Компания «Тензор», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 850 руб. (за пользование СБиС); - ЧОУ ДПОУЦ «Охрана труда и экология», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. (за услуги).

    Продолжая свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, генеральный директор ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашников С.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, <адрес> зная об имеющейся у предприятия задолженности по налогам, страховым взносам, действуя в нарушение пп.1 п.1, пп.1 п. 3.4 ст. 23, ст.ст. 45, 46, 76 НК РФ, ст. 855 ГК РФ и осознавая, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» все денежные средства, в порядке, предусмотренном ст.ст. 46, 76 НК РФ будут направлены на погашение имеющейся недоимки по налогам и страховым взносам, с целью сокрытия указанных денежных средств от уплаты недоимки по налогам и страховым взносам, минуя расчетные счета за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществлял перечисление денежных средств, в адрес третьих лиц, используя расчетные счета ООО «Пальмира», отнесенные в соответствии со ст. 855 НК РФ к пятой очередности платежей без распорядительных писем на общую сумму 34 710 611 рублей и с указанием назначения платежа «за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», в том числе перечислено:

    - ИП ФИО15 ИНН 081400560306 всего перечислено 2 500 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 250 руб., - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 250 руб. (за услуги); - ИП ФИО29 ИНН 183200006506, с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 руб. (за товар); - СКУ Федеральная служба по экологическому, технологическому и атомному надзору ИНН №, с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 300 руб. (госпошлина за проведение аттестации); - ИП ФИО30 ИНН № с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 000 руб. (за услуги); - ООО НПО «Электроточприбор» ИНН № с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 760 руб. (за измеритель); - ИП ФИО31 ИНН №, с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 200 руб. (за услуги); - МУП «Промтрансснаб» ИНН № всего перечислено 250 750 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 750 руб. (за услуги), п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 123 250 руб. (за услуги), - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 750 руб. (за услуги); - ИП ФИО8 ИНН № всего перечислено 87 200 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 53 200 руб. (за товар), - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 000 руб. (за товар); - ООО «Экострой-Дон» ИНН №, с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 343 руб. (за услуги); - ООО ПО «ЮжТехГаз» ИНН № всего перечислено 89 421 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 39 231 руб., - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 190 руб. (за товар); - ООО «Ростпром-Сервис» ИНН № всего перечислено 17 100 000 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 500 000 руб., - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 900 000 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 300 000 руб., - п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб., - п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 100 000 руб. (по договору подряда за выполненные работы); - ООО «Имэкс» ИНН № всего перечислено 21 000 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 руб., - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 руб. (за услуги); - ИП ФИО14 ИНН № всего перечислено 1 559 811 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99 655 руб., - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 460 156 руб. (за товар); - ООО НПП «Современные системы стыковки конвейерных лент» ИНН № с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк» всего перечислено 54 280 руб., из них: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 280 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 000 руб. (за товар); - ООО «ЭТК» ИНН № всего перечислено 112 711 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 786 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 700 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 86 025 руб., - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 200 руб. (за товар); - ФИО32 ИНН №, с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 000 руб. (за услуги); - Межрайонная ИФНС России № по <адрес>, с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 368 руб. (перечислен НДФЛ); - ФИО33 ИНН № с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 220 руб. (за аренду транспортного средства); - ИП ФИО13 ИНН № с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 162 738 руб. (за транспортные услуги); - ИП ФИО19 ИНН № с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 000 руб. (за услуги); - ИП ФИО12 ИНН № всего перечислено 78 756 руб., из них: с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк» п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 093 руб., с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк» перечислено: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 013 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 650 руб. (за товар); - ИП ФИО34 ИНН № с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 420 руб. (за товар); - ИП ФИО10 ИНН №, с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 500 руб. (за услуги); - Союз «ТПП <адрес>» ИНН № всего перечислено 42 900 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: - п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 260 руб.; - п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 800 руб., - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 840 руб. (за услуги); - ООО «МетизСнаб» ИНН № всего перечислено 412 745 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 266 555 руб., - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 146 190 руб. (за товар); - ИП ФИО35 ИНН № с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 200 руб. (за товар); - ООО «ХайТек-Сервис» ИНН 6155067168 всего перечислено 1 550 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 700 руб.; п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 руб., - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 руб. (за услуги); - ООО «Эко-ФИО4» ИНН № с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 276 276 руб. (за услуги); - ООО «Аква-Углерод» ИНН №, с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 968 руб. (за услуги); - ООО «Подшипник» ИНН № с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 200 руб. (за товар); - ООО «НГШО» ИНН № расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 142 руб. (за услуги); - ООО «Технология» ИНН № с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 250 руб. (за товар); - ООО «Никсон» ИНН № с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 103 960 руб. (за товар); - ИП ФИО21 ИНН №, с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 52 500 руб. (за услуги); - ИП ФИО36 ИНН № с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 500 руб. (за услуги); - ИП ФИО22 ИНН № перечислено 189 900 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 94 950 руб., - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 94 950 руб. (за услуги); - ИП ФИО16 ИНН № всего перечислено 830 996 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 157 368 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 148 072 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 192 560 руб., - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: - п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 332 996 руб. (за товар); - ООО «Компания «Дайком» ИНН № с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 430 руб. (за услуги); - ООО «Альянс» ИНН № с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 135 000 руб. (за костыль); - ООО «Кемпинг-Дон» ИНН № с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 250 руб. (за товар); - ООО «МиК» ИНН № с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 053 руб. (за товар); - ООО «Альянс Юг» ИНН № с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 245 000 руб. (за услуги); - ИП ФИО37 ИНН № с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 000 руб. (за аренду офиса); -УФК по <адрес> (ССП по РО), с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 050 377 руб. (оплата задолженности по ИП); - ООО «СтройКомплект» ИНН № с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 руб. (за товар); - ООО «Донгипрошахт» ИНН № с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк» всего перечислено 110 000 руб., из них: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. (за услуги); - ПАО «ТНС Энерго Ростов-на-Дону» ИНН № всего перечислено 7 106 000 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 519 000 руб., - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 200 000 руб., - п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 руб., п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 387 000 руб. (за услуги); - ООО «Технологический комплекс «Октябрьский Южный» ИНН № всего перечислено 2 662 944 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 330 194 руб., - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 332 750 руб. (за услуги); - ООО «Компания «Тензор» ИНН № всего перечислено 1 250 руб., из них: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900 руб., - с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк»: п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350 руб. (за право пользования СБиС); - ФГУП «ВГСЧ Московский банк Сбербанка России ОАО <адрес>» ИНН №, с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк», п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 460 109 руб. (за услуги); - ООО «Деловые линии» ИНН № с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк» п/<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 833 руб. (за доставку груза). Из общей суммы денежных средств, перечисленных ООО «Пальмира» на счета третьих лиц за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 34 710 611 руб., списано: - с расчетного счета № в ПАО «Промсвязьбанк» - 10 909 545 руб.;- с расчетного счета № в АО «Райффайзенбанк» - 23 801 066 руб.

    Таким образом, генеральный директор ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашников С.В., имея умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть, произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, зная о том, что у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имеется задолженность перед бюджетами по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 27 686 200,14 руб., по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 9 830 306,65 руб., что является особо крупным размером, поскольку превышает девять миллионов рублей, в нарушение пп.1 п.1, пп. 1 п. 3.4 ст. 23, ст.ст. 45, 46, 76 НК РФ, ст. 855 ГК РФ, зная о том, что Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и ИФНС России по <адрес> в целях взыскания недоимки по налогам и страховым взносам в соответствии со ст. 46 НК РФ направлены на расчетные счета ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» инкассовые поручения на списание денежных средств в бюджет с расчетных счетов организации, и в соответствии со ст. 76 НК РФ Межрайонная ИФНС России № по <адрес> и ИФНС России по <адрес> в целях взыскания недоимки по налогам и страховым взносам приостановили операции по всем расчетным счетам организации, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, муниципальный район Октябрьский, сельское поселение Краснолучское, <адрес>, зд. 35, с целью уклонения от погашения недоимки по налогам и страховым взносам, путем обращения Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и ИФНС России по <адрес> взыскания на денежные средства ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», осуществлял перечисление денежных средств на счета контрагентов ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» используя расчетные счета организации – ООО «Пальмира», минуя расчетные счета ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», операции по которым закрыты в расходной части на основании решений налогового органа о приостановлении операций по счетам, и к которым предъявлены инкассовые поручения на уплату недоимки по налоговым платежам, страховым взносам в бюджет Российской Федерации, тем самым осуществил платежи, которые в соответствии с ч. 4 ст. 46 НК РФ, ст. 855 ГК РФ относятся к платежам пятой очереди, чем сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам на общую сумму 85 660 623,14 рублей, что является особо крупным размером, поскольку превышает девять миллионов рублей, тем самым, осуществив действия по воспрепятствованию Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и ИФНС России по <адрес> принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом РФ.

    Допрошенный в судебном заседании подсудимый Калашников С.В. виновным себя признал частично и пояснил, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он состоял в должности генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России по <адрес> по результатам выездной налоговой проверки вынесено Решение №, в соответствии с которым ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» доначислено всего 41 429 937,76 рублей, из них 29 242 638 рублей - налог, 11 389 385,76 -пени, 797 914 рублей - штраф. Суммы недоимки, изложенные в предъявленном мне обвинении, вытекают из указанного решения. Вышеуказанная задолженность сформирована за проверяемый период 2015-2017 годы, то есть период прежнего руководства предприятия. Вышеуказанная задолженность сформирована в связи с утратой прежним руководством Общества первичной документации. Выводы ИФНС России, изложенные в решении от ДД.ММ.ГГГГ не соответствовали фактическим обстоятельствам, в связи с чем, оно было обжаловано в ИФНС по <адрес>. Несмотря на несогласие с Решением," ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществляла выплаты по выставленным требованиям, осуществляя мероприятия по обжалованию и корректировке необоснованно доначисленных сумм налогов и пени. По результатам апелляционного обжалования, ДД.ММ.ГГГГ УФНС России по <адрес> вынесено решение № о частичной отмене решения №, а именно в части необоснованного доначисления НДС на сумму 6 370 804.06 рублей, а также налога на прибыль организаций на сумму 1 824 436 рублей. Задолженность на ДД.ММ.ГГГГ составила 30 082 949,76 рублей. ДД.ММ.ГГГГ Арбитражным судом <адрес> вынесено решение о признании недействительным решения ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № в части доначисления налога на добычу полезных ископаемых в размере 3 484 679,47 рублей, как несоответствующее Налоговому кодексу РФ. Таким образом, реальные суммы недоимок за исследуемый период неоднократно корректировались в сторону снижения. У него отсутствовал умысел на сокрытие денежных средств, так как ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществляло операции, направленные на погашение недоимки, указанной в требованиях налогового органа. Также ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществлялись текущие платежи по налогам и сборам на сумму свыше 44 500 000 рублей. Отметил, что погашению задолженности по налогам в том числе препятствовали необоснованные действия ИФНС. В исследуемый период ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» неоднократно на счета вносились платежи с назначением погашения налогов. Несмотря на это, денежные средства списывались по инкассовым поручениям в первую очередь в погашение пени, что не предусмотрено порядком очередности платежей. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Пальмира» ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» был заключен договор поставки угольной продукции, согласно данного договора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществляет реализацию ООО «Пальмира» угольной продукции. ООО «Пальмира» напрямую заинтересована в стабильной работе ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», связи с чем производило платежи по договорам ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» (третьим лицам) в качестве займа в счет будущих взаиморасчетов за поставленную угольную продукцию. Таким образом, ООО «Пальмира» на основании распорядительных писем, подписанных Калашниковым СВ., осуществляло платежи третьим лицам за счет 000 «Шахта «Октябрьская-Южная» исключительно своими денежными средствами, которые 000 «Шахта «Октябрьская-Южная» не принадлежали. Признает наличие у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недоимки, не отрицал что им в адрес 000 «Пальмира» направлялись письма с просьбой о проведении оплаты в адрес контрагентов 000 «Шахта «Октябрьская-Южная». На основании указанных писем 000 «Пальмира» осуществляла различные оплаты в адрес контрагентов 000 «Шахта «Октябрьская-Южная». Но вместе с тем, он не согласен с вмененными суммами недоимки. Считает, что начиная с ДД.ММ.ГГГГ общая задолженность (которая при этом значительно превышает сумму недоимки, охваченной мерами принудительного взыскания) фактически и юридически не превышала 7 566 000 рублей. Согласно предъявленному обвинению ему вменяется недоимка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере превышающем 27 500 000 рублей, и на ДД.ММ.ГГГГ на сумму, превышающую 9 800 000 рублей, но данная недоимка ему вменена по уголовному делу, рассмотренному Октябрьским районным судом <адрес>, что может повлечь повторное привлечение его к уголовной ответственности за те же действия, за которые осужден.

    Вина Калашникова С.В. подтверждается следующими доказательствами.

    Показаниями свидетеля ФИО38, который в судебном заседании пояснил, что он является директором ООО «Шахты КанатСтропКомплект», организация осуществляет деятельность, связанную с реализацией канатной продукции. В 2016 году между ООО «Шахты КанатСтропКомплект» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» был заключен договор на поставку канатной продукции. Согласно данного договора ООО «Шахты КанатСтропКомплект» производило поставку канатной продукции в адрес ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Оплата за поставленную продукцию осуществлялась как от ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и от ООО «Пальмира» за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в соответствии с уведомлениями. О наличии у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недоимки ему не было известно.

    Показаниями свидетеля ФИО39, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, который в судебном заседании подтвердил, данные им показания на предварительном следствии (т. 12 л.д. 177-180) и пояснил, что в должности директора и единственного учредителя ООО «Эко ФИО4» состоит с 2015 года. Юридическим адресом ООО «Эко ФИО4» является: <адрес> предприятии работает порядка 2 человек, организация находится на общей системе налогообложения. Основной вид деятельности ООО «Эко ФИО4» в соответствии с ОКВЭД соответствии является деятельность железнодорожного транспорта. Фактически деятельность организации состоит в перевозке, разгрузке различных грузов и организации железнодорожных перевозок. С 2015 года между ООО «Эко ФИО4» и ООО «Пальмира» был заключен договор о предоставлении экспедиционных услуг для отправки грузов по железной дороге. Согласно данного договора, ООО «Эко ФИО4» оказывало услуги ООО «Пальмира» по железнодорожной отправке угля со станции «Михайлово-Леонтьевская» и «Каменоломни». ООО «Пальмира» осуществляло перевозки угля своим грузовым транспортом, с адреса адресу: <адрес> на производственную площадку, расположенную по адресу: <адрес>, рп. Каменоломни, <адрес> угля на производственную площадку осуществлялась транспортом ООО «Пальмира». Далее осуществлялась перевалка угля (приема угля, хранение, накопление и погрузка в железнодорожные вагоны) и транспортировка конечному потребителю по заявкам ООО «Пальмира». Директором ООО «Пальмира» являлся ФИО40 Все вопросы по взаимоотношениям им решались с представителями ООО «Пальмира», а именно менеджерами и с самим Калюжиным С.В. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Эко Транс» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в лице генерального директора Калашникова С.В. был заключен договор о предоставлении экспедиционных услуг для отправки грузов по железной дороге. Согласно данного договора, ООО «Эко Транс» оказывал услуги ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» по железнодорожной отправке угля со станции «Каменоломни». ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществляла перевозки угля своим грузовым транспортом, с адреса адресу: <адрес> на производственную площадку ООО «Эко Транс», расположенную по адресу: <адрес>, р.<адрес> угля на производственную площадку осуществлялась транспортом ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Далее осуществлялась перевалка угля (приема угля, хранение, накопление и погрузка в железнодорожные вагоны) и транспортировка конечному потребителю по заявкам ООО «Шахта «Октябрьская-Южная».

    Показаниями свидетеля ФИО16, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, который в судебном заседании подтвердил, данные им показания на предварительном следствии (т.12 л.д. 181-184) и пояснил, что он является индивидуальным предпринимателем, и осуществляет деятельность, связанную с оптовой торговлей. С 2019 года он осуществлял поставку деревянных шпал в адрес ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Оплата за поставленную продукцию в адрес ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществлялась ООО «Пальмира». О наличии у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недоимки ему не было известно.

    Показаниями свидетеля ФИО22, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, который в судебном заседании подтвердил, данные им показания на предварительном следствии (т.12 л.д. 187-190) и пояснил, что он является индивидуальным предпринимателем, и осуществляет деятельность, связанную с организацией пассажирских перевозок. С 2020 года он осуществлял перевозку работников ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Оплата в адрес ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществлялась ООО «Пальмира». О наличии у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недоимки ему не было известно.

    Показаниями свидетеля ФИО41, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, который в судебном заседании подтвердил, данные им показания на предварительном следствии (т.12 л.д. 192-195) и пояснил, что в должности директора и единственного учредителя ООО «Технологический комплекс «Октябрьский Южный» находится с 2019 года. Юридическим адресом ООО «Технологический комплекс «Октябрьский Южный» является: <адрес>, 2-я Краснодарская, 135 А офис 32. На предприятии работает порядка 30-35 человек, организация находится на упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения доходы за минусом расходы-10%. Основной вид деятельности ООО «Технологический комплекс «Октябрьский Южный» в соответствии с ОКВЭД соответствии является ремонт машин и оборудования. Фактически деятельность организации состоит в ремонте и обслуживания оборудования ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». В 2019 году между ООО «Технологический комплекс «Октябрьский Южный» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в лице генерального директора Калашникова С.В. был заключен договор об оказании услуг по ремонту, обслуживанию и эксплуатации зданий и оборудования. Согласно данного договора, ООО «Технологический комплекс «Октябрьский-Южный» в период с 2019 года оказывает услуги ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» по ремонту, обслуживанию и эксплуатации зданий и оборудования. При этом ООО «Технологический комплекс «Октябрьский-Южный» имеет обособленное подразделение, расположенное по адресу: <адрес>, в связи с этим арендует 2 помещения в административно-бытовом комплексе по указанному адресу у ИП ФИО2 Все вопросы по взаимоотношениям им решались с генеральным директором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашниковым С.В. Ему было известно, что с 2019 года у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имелись проблемы с налоговой инспекцией, поскольку имелась задолженность по налогам, у них был заблокирован счет. Оплата за услуги, выполненные для ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» до июня 2021 года осуществляла ООО «Пальмира» безналичным расчетом. После чего с июня 2021 года ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» самостоятельно осуществляет оплату за оказанные услуги.

    Показаниями свидетеля ФИО42, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, который в судебном заседании подтвердил, данные им показания на предварительном следствии (т.12 л.д. 196-199) и пояснил, что в должности генерального директора и единственного учредителя ООО «РостПром-Сервис» он находится с 2021 года. Юридическим адресом ООО «РостПром-Сервис» является: <адрес>. На предприятии работает порядка 30-35 человек, организация находится на упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения доходы за минусом расходы-10%. Основной вид деятельности ООО «РостПром-Сервис» в соответствии с ОКВЭД соответствии является предоставление услуг в других областях добычи полезных ископаемых. Фактически деятельность организации состоит в погрузке горной массы в вагоны для ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». С 2021 года он арендует помещение на территории ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» для бухгалтера по адресу: <адрес>. В 2019 году между ООО «РостПром-Сервис» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в лице генерального директора Калашникова С.В. был заключен договор об оказании услуг по погрузке уголовной массы в вагон. Согласно данного договора, ООО «РостПром-Сервис» в период с 2019 года оказывает услуги ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» по погрузке угольной массы в вагоны. Все вопросы по взаимоотношениям им решались с генеральным директором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашниковым С.В. Оплата за услуги, выполненные для ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществляла ООО «Пальмира» безналичным расчетом. О наличии у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недоимки ему ничего неизвестно.

    Показаниями свидетеля ФИО43, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, который в судебном заседании подтвердил, данные им показания на предварительном следствии (т. 17 л.д. 147-150) пояснил, что в должности генерального директора ООО «Аврора» он состоит с сентября 2014 года. Он же является учредителем указанного общества наряду с 2 физическими лицами. Юридическим адресом ООО «Ростпром-Сервис» является: <адрес> литер В офис 403 Г. На предприятии работает порядка 6 человек, организация находится на упрощенной системе налогообложения с объектом доходы со ставкой 6%. Основной вид деятельности ООО «Аврора» в соответствии с ОКВЭД является вспомогательная деятельность водного транспорта. Фактически деятельность организации состоит в перевозке, перевалка и перегрузка в порту навалочных грузов, портовое обслуживание иностранного флота. С 2018 года между ООО «Аврора» и ООО «Пальмира» был заключен договор о транспортной экспедиции. Согласно данного договора, ООО «Пальмира» осуществляла перевозки угля грузовым транспортом с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», расположенной по адресу: <адрес> в АО «Ростовской речной порт» 2-й грузовой район, <адрес>. При этом уголь был производства ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Перевалка угля в порту (приема угля в порту, хранение и накопление и погрузка на теплоход). Данный уголь поставлялся водным транспортом на экспорт в <адрес> и Турцию. Ему известно, что директором ООО «Пальмира» являлся ФИО40 Он с ним встречался один раз, на территории его организации. Все вопросы по взаимоотношениям им решались с представителем ООО «Пальмира». Директор ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашников С.В., ему неизвестен, один раз разговаривал с ним по телефону. В августе 2020 год ему сказали о том, что теперь перевалка угля будет, осуществляется через его организацию только от ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и необходимо будет заключить договор с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», что и было сделано. После чего начиная с августа 2020 года по настоящее время ООО «Аврора» осуществляет перевозки угля грузовым транспортом с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», расположенной по адресу: <адрес> в АО «Ростовской речной порт» 2-й грузовой район, <адрес>. В дальнейшем данный уголь поставляется в адрес компании из Республики Болгария. В период с сентября 2020 года оплата за выполненные услуги для ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» также осуществляется ООО «Пальмира». Необходимо отметить, что все равно редко бывает перевалка угля для ООО «Пальмира», уголь также производства ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Оплата за услуги выполненные для ООО «Шахта «Октябрьская-Южная осуществляет ООО «Пальмира», в том числе на основании распорядительных писем копии которых представлялись по электронной почте с частного сайта. При этом представитель ООО «Пальмира» пояснила, что оплата производится ООО «Пальмира» за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», поскольку у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недостаточно оборотных денежных средств. Что-либо о наличии у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недоимки, ему неизвестно.

    Показаниями свидетеля ФИО44, которая в судебном заседании пояснила, что она работала в должности юрисконсульта ООО «Аякс» В 2020 году между ООО «Аякс» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» был заключен договор на реализацию нефтепродуктов в адрес ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Согласно данного договора, в период с 2020 года ООО «Аякс» осуществляет реализацию нефтепродуктов в адрес ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Оплату за поставку нефтепродуктов в адрес ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» до июля 2021 года осуществляла ООО «Пальмира» по каким причинам ей неизвестно. О наличии у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недоимки ей ничего неизвестно.    

Показаниями свидетеля ФИО23, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что он является индивидуальным предпринимателем, и осуществляет деятельность, связанную с торговлей горюче-смазочных материалов. С 2020 года он осуществлял поставку масел и смазки в адрес ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Оплата за поставленную продукцию в адрес ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществлялась ООО «Пальмира». О наличии у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недоимки ему не было известно. (т.17 л.д. 156-159)

    Показаниями свидетеля ФИО45, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, которая в судебном заседании подтвердила, данные ею показания на предварительном следствии (т.17 л.д. 160-163) и пояснила, что она представляет интересы организации ООО «Таганрогэлектроремонт». С января 2020 года между ООО «Таганрогэлектроремонт» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» заключен договор на проведение ремонта электротехнического оборудования. В рамках данного договора ООО «Таганрогэлектроремонт» осуществляет по заявкам ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» ремонт электродвигателей и трансформаторов. Некоторые платежи за оказанные для ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» услуги поступали от ООО «Пальмира», ей известно, что организация ООО «Пальмира» является подконтрольной организации ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», в связи с чем вопросов по данным платежам у них не возникало.

    Показаниями свидетеля ФИО46, который в судебном заседании пояснил, что с 2019 года ИП ФИО14, имеет финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», которые заключаются в поставках различного металлопроката различной номенклатуры для нужд ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Оплата за поставленный металлопрокат осуществлялась безналичным расчетом на расчетный счет ИП ФИО14 При этом оплату за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществляла ООО «Пальмира» до июля 2021 года, с июля 2021 года ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществляет оплату за поставленный в их адрес металлопрокат самостоятельно. По каким причинам ООО «Пальмира» осуществляла оплату за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», ему неизвестно. Что-либо о наличии у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недоимки, ему неизвестно.

    Показаниями свидетеля ФИО47, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, которая в судебном заседании подтвердила, данные ею показания на предварительном следствии (т.17 л.д. 217-220) и пояснила, что она работает главным бухгалтером филиал ВГСО РО ФГУП «ВГСЧ». В 2014 году между филиалом ВГСО РО ФГУП «ВГСЧ» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» был заключен договор. Согласно данного договора филиал ВГСО РО ФГУП «ВГСЧ» осуществлял горно-спасательное обслуживание ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Оплата за выполненные работы осуществлялась от ООО «Пальмира» до 2021 года. По каким причинам ООО «Пальмира» осуществляла оплату за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», ей неизвестно. Что-либо о наличии у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недоимки, ей неизвестно.     

    Показаниями свидетеля ФИО48, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, которая в судебном заседании подтвердила, данные ею показания на предварительном следствии (т. 17 л.д. 222-227, т. 18 л.д. 62-65) и пояснила, что в период с 2017 года работает в должности экономиста ООО «Пальмира». Директором и единственным учредителем ООО «Пальмира» является ФИО40 Юридическим адресом ООО «Пальмира» является: <адрес>, Буденновский проспект, <адрес> этаж 8, комната официально по документам 22. На данном адресе находится ее рабочее место. Сама должность главного бухгалтера на предприятии не предусмотрена, ее обязанности возложены на директора. На предприятии работает порядка 77 человек, организация находится на общей системе налогообложения. Основной вид деятельности ООО «Пальмира» является продажа и переработка угольной продукции. Основные расчетные счета ООО «Пальмира» находятся в - АО «Райффайзенбанк» и ПАО «Промсвязьбанк» Для проведения платежей используется система электронных платежей «Банк-Клиент», которая находится в ведении директора. В ее обязанности экономиста ООО «Пальмира» входит: ведение бухгалтерского учета, составление первичных бухгалтерских документов, составление и представление налоговой отчетности по ТКС. Фактически она исполняет обязанности главного бухгалтера, однако никакие документы не подписывает. Все документы от имени главного бухгалтера и директора подписывает ФИО40 ООО «Пальмира» фактически осуществляет деятельность по адресу: <адрес>, с этой целью ООО «Пальмира» арендует оборудование у ИП ФИО2 ООО «Пальмира» имеет в собственности производственное здания и оборудование. По указанному адресу находится рабочее место директора, также по данному адресу ООО «Пальмира» имеет обособленное подразделение. Между ООО «Пальмира» ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» был заключен договор поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данного договора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществляет реализацию ООО «Пальмира» угольной продукции. ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществляет добычу и обогащение угольной продукции, после чего угольная продукция взвешивается и передается ООО «Пальмира», все это происходит, также по адресу: <адрес>. После чего ООО «Пальмира» осуществляет сортировку, хранение и дальнейшую реализацию угольной продукции. В период деятельности ООО «Пальмира» не имело недоимки, могла быть какая-то краткосрочная задолженность, которая сразу гасилась. Между ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира» имеется договор об оказании бухгалтерских услуг, согласно которого ООО «Пальмира» осуществляет оказание услуг по ведению бухгалтерского и налогового учета для ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». На основании данного договора в части ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» она осуществляет ведение бухгалтерского учета, а именно - ведение регистров бухгалтерского учета, обработку первичных бухгалтерских документов, составление первичных бухгалтерских документов, составление и представление налоговой отчетности по ТКС. Фактически она исполняет обязанности бухгалтера ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», однако никакие документы по деятельности организации не подписывает, и в какой-либо должности в ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» не состоит. Юридическим адресом ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» до ДД.ММ.ГГГГ являлся: <адрес>, офис 22 «В», местом осуществления фактической деятельности – здание 1, <адрес>, с ДД.ММ.ГГГГ указанный адрес является юридическим адресом. ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществляет деятельность, связанную с добычей угля, находиться на общей системе налогообложения. Генеральным директором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» является Калашников С.В. Учредителем ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» является ФИО2 Все вопросы, связанные с финансово-хозяйственными взаимоотношениям ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» ей решаются только с генеральным директором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашниковым С.В. Начиная с 2018 года ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имела задолженность по уплате налогов, сборов. Однако данная задолженность периодически гасилась. Примерно в 2020 году у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» по акту выездной налоговой проверки возникла недоимка в размере около 41 миллиона рублей. Период проверки был 2015-2017 год, то есть период прошлого руководства предприятием. В связи с данной большой недоимкой у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» возникли финансовые трудности. Налоговым органом были заблокированы все расчетные счета ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Калашников С.В. знал о наличии недоимки у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», поскольку в период наличия недоимки налоговым органом по электронной почте в адрес ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» направлялись постановления о приостановлении движения денежных средств по счетам, инкассовые поручения. Об этом она лично докладывала Калашникову С.В. В период наличия недоимки в адрес ООО «Пальмира» от генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. поступали письма с просьбой о проведении оплаты в адрес контрагентов ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». На основании указанных писем ООО «Пальмира» осуществляла различные оплаты в адрес контрагентов ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Данные оплаты осуществлялись на основании договоров купли-продажи угольной продукции, а также на основании заключенных договоров займа денежных средств. Причем на распорядительных письмах от ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калюжиным С.В. делалась отметка, в которой указывалось «Принять к оплате, дата и его подпись». ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имеет рабочий расчетный счет в ПАО «Промсвязьбанк», у кого в ведении находится система платежей «Банк-Клиент» в отношении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» она не знает. Она на основании распорядительных писем направленных в адрес ООО «Пальмира» генеральным директором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашниковым С.В., в адрес контрагентов составляла уведомление об исполнении обязанности третьим лицом за подписью генерального директора ООО «Пальмира» ФИО40, в которых было указано о том, что ООО «Пальмира» осуществляет проведение платежей за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Все денежные средства, которые оплачивались по распорядительным письмам ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» по бухгалтерскому учету ООО «Пальмира» были проведены в качестве займа или в счет оплаты за поставленную продукцию, и находили отражение в регистрах бухгалтерского учета ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», а именно - «62 счет-реализация продукции», «60 счет - расчеты с поставщиками» и «66 счет-полученные займы». В регистрах бухгалтерского учета ООО «Пальмира» займы отражались по счету «58-выданные займы». В настоящее время ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имеет кредиторскую задолженность перед ООО «Пальмира» в размере около 200 миллионов рублей, на март 2021 года кредиторская задолженность составляла порядка 165 миллионов рублей. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Пальмира» был заключен договор возмездного оказания услуг с ООО «Ростпром-Сервис». В силу указанного договора, ООО «Ростпром-Сервис» оказывало ООО «Пальмира» услуги, связанные с зачистку шламотстойников, работы на дробильно-сортировочной установке и ее обслуживании. В июле 2021 года ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» полностью погашена вся задолженность по налогам, сборам, пеням и штрафам. В связи с этим налоговым органом отменены все обеспечительные меры, в том числе все аресты на расчетные счета ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», с указанного времени. ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» не имеет какой-либо недоимки. ООО «Пальмира» осуществляла проведение платежей за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» на основании писем с просьбой о проведении платежей, направленных генеральным директором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в адрес генерального директора ООО «Пальмира» ФИО40 В части отсутствия писем с просьбой о проведении платежей за ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ может сказать, что возможно данные письма имелись в наличии, или просто не были найдены или были утрачены, но данные письма отсутствуют.

    Показаниями свидетеля ФИО49, который в судебном заседании пояснил, что, он является директором ООО «Подшипник», организация осуществляет деятельность, связанную с реализацией подшипников и горно-шахтного оборудования. В 2020 году между ООО «Подшипник» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» был заключен договор на поставку подшипников. Согласно данного договора ООО «Подшипник» производило поставку подшипников в адрес ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Оплата за поставленную продукцию осуществлялась как от ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и от ООО «Пальмира» за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», в соответствии с уведомлениями. О наличии у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недоимки ему не было известно.

    Показаниями свидетеля ФИО50, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, которая в судебном заседании подтвердила, данные ею показания на предварительном следствии (т.18 л.д. 46-49) и пояснила, что она работает бухгалтером ООО «МетизСнаб», организация осуществляет деятельность, связанную с торговлей скобяными изделиями. В 2016 году между ООО «МетизСнаб» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» был заключен договор. Согласно данного договора ООО «МетизСнаб» осуществляла поставку в адрес ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» следующей продукции: гвоздей, саморезы и т.д. Оплата за выполненные работы осуществлялась от ООО «Пальмира». О наличии у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недоимки ей не было известно.    Показаниями свидетеля ФИО40, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в должности директора ООО «Пальмира» он состоит с апреля 2017 года. Он же является единственным учредителем указанного общества. Юридическим адресом ООО «Пальмира» является: <адрес>, Буденовский проспект, <адрес> этаж 8, комната 22. На данном адресе находится его рабочее место, а также рабочее место бухгалтера ФИО48 Сама должность главного бухгалтера на предприятии не предусмотрена, обязанности главного бухгалтера выполняет ФИО48, она осуществляет ведение бухгалтерского учета и составление налоговой отчетности. На предприятии работает порядка 77 человек, организация находится на общей системе налогообложения. Основным видом деятельности ООО «Пальмира» является продажа и переработка угольной продукции. ООО «Пальмира» фактически осуществляет деятельность по адресу: <адрес>, с этой целью ООО «Пальмира» арендует земельные участки и офисные помещения у ИП ФИО2 по указанному адресу. ООО «Пальмира» имеет в собственности некоторое оборудование, которое использует для производственных целей. Между ООО «Пальмира» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» был заключен договор поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данного договора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществляет реализацию ООО «Пальмира» угольной продукции. Порядок реализации угольной продукции в адрес ООО «Пальмира» следующий. ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществляет добычу и обогащение угольной продукции, после чего угольная продукция взвешивается и передается ООО «Пальмира», все это происходит, также по адресу: <адрес>. После чего ООО «Пальмира» осуществляет сортировку, хранение и дальнейшую реализацию угольной продукции. Также между ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира» имеется договор об оказании бухгалтерских услуг, согласно которого ООО «Пальмира» осуществляет ведение бухгалтерского учета для ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». На основании данного договора ведение бухгалтерского учета для ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» также осуществляет ФИО48 Генеральным директором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» является Калашников С.В. Учредителем ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» является ФИО2, с которым он лично знаком, поскольку арендует у него помещения. Все вопросы, связанные с финансово-хозяйственными взаимоотношениями между ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира» им решались только с генеральным директором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашниковым С.В. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Пальмира» в его лице заключило договор возмездного оказания услуг с ООО «Ростпром-Сервис» в лице генерального директора ФИО51 В силу указанного договора, ООО «Ростпром-Сервис» оказывало ООО «Пальмира» услуги, связанные с зачисткой шламотстойников, работы на дробильно-сортировочной установке и ее обслуживании. Он как директор ООО «Пальмира» осуществлял распоряжение денежными средствами предприятия, он имеет право единственной подписи финансовых и платежных документов, а также осуществляет проведение платежей с помощью электронной системы платежей «Банк-Клиент». О наличии у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недоимки с сентября 2020 года, ему неизвестно. Начиная с указанного времени в адрес ООО «Пальмира» от генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. поступали письма с просьбой о проведении оплаты в адрес контрагентов ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». На основании указанных писем ООО «Пальмира» в его лице осуществляла различные оплаты в адрес контрагентов ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Им на основании распорядительных писем (письма за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были представлены для выемки, остальные письма утеряны) направленных в его адрес генеральным директором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашниковым С.В. в адрес контрагентов, также направлялись уведомление об исполнении обязанности третьим лицом за его подписью, в которых было указано о том, что ООО «Пальмира» осуществляет проведение платежей за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». В связи с тем, что со слов Калашникова С.В. сложилось тяжелое финансовое положение ООО «Пальмира» осуществляло в долг оплату за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Данные денежные средства по бухгалтерскому учету ООО «Пальмира» были проведены в качестве займа. ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имеет кредиторскую задолженность перед ООО «Пальмира» в размере около 200 миллионов рублей. (т. 18 л.д. 51-55)

    Показаниями свидетеля ФИО2, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, который в судебном заседании подтвердил, данные им показания на предварительном следствии (т. 18 л.д. 57-61) и пояснил, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он являлся генеральным директором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», с указанного периода времени он является учредителем организации. с ДД.ММ.ГГГГ наряду с ним учредителями предприятия были другие физические лица, кто именно не помнит. Юридическим адресом ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» до ДД.ММ.ГГГГ являлся: <адрес>, офис 22 «В», местом осуществления фактической деятельности – здание 1, <адрес>, с ДД.ММ.ГГГГ указанный адрес является юридическим адресом. ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» осуществляла деятельность, связанную с добычей угля, находилась на общей системе налогообложения. В соответствии с приказом он являлся главным бухгалтером, он занимался составлением налоговой отчетности и бухгалтерского учета. В период с 2013 года он является индивидуальным предпринимателем, осуществляет вид деятельность, связанные с оптовой продажей твердого топлива, сдачу в аренду недвижимого имущества и спецтехники. Он является плательщиком единого налога уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения доходы за минусом расходы-10%. Как ИП он имеет взаимоотношения с 2014 года связанные со сдачей в аренду спецтехники (которая находится у него в собственности), а с 2018 года связанные со сдачей в аренду ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недвижимого имущества, находящегося у него в собственности, в том числе производственные и офисные помещения, расположенные по адресу: <адрес>. Генеральным директором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» является Калашников С.В. Он как учредитель в финансово-хозяйственную деятельность ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» не вмешивается и в ней не участвует. Ему известно, что у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имелась недоимка. Данная недоимка возникла в сентябре 2020 года из-за переноса сроков сдачи отчетности, уменьшения объемов реализации продукции, резкого падения цен на продукцию. В период начала взаимоотношений между ним как ИП и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», предприятие ему не осуществляет оплату по договорам аренды, в связи, с чем имеет кредиторскую задолженность перед ним как ИП. Фактическая сумма платежей по данным договорам аренды составляет порядка 70 000 рублей. Как ИП он имеет взаимоотношения с 2014 года связанные со сдачей в аренду спецтехники (которая находится у него в собственности), а с 2018 года связанные со сдачей в аренду ООО «Пальмира» недвижимого имущества, находящегося у него в собственности, в том числе производственные и офисные помещения, расположенные по адресу: <адрес>. Генеральным директором и единственным учредителем ООО «Пальмира» является ФИО40 В период начала взаимоотношений между ним как ИП и ООО «Пальмира», предприятие не осуществляет оплату по договорам аренды, в связи, с чем имеет кредиторскую задолженность перед ним как ИП. Он в финансово-хозяйственную деятельность ООО «Пальмира» не вмешивается и в ней не участвует. Ему известно, что ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в полном объеме погашены суммы недоимки, пеней и штрафов. В связи с этим налоговым органом отменены все обеспечительные меры, все аресты. Ему известно, что с июля 2021 года ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в полном объеме погашены суммы недоимки, пеней и штрафов, в связи с этим налоговым органом с указанного времени отменены все обеспечительные меры, все аресты.

    Показаниями свидетеля ФИО52, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, который в судебном заседании подтвердил, данные им показания на предварительном следствии (т.19 л.д. 79-83) и пояснил, что он работает в должности начальника отдела ПАО «ТНС Энерго Ростов-на-Дону», организация осуществляет деятельность, связанную с поставкой электроэнергии. В 2021 году между ПАО «ТНС Энерго Ростов-на-Дону» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» был заключен договор. Согласно данного договора ПАО «ТНС Энерго Ростов-на-Дону» осуществляло поставку электроэнергии в адрес ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Оплата за осуществлялась от ООО «Пальмира». О наличии недоимки у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» не было известно.

    Показаниями свидетеля ФИО55, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, которая в судебном заседании подтвердила, данные ею показания на предварительном следствии (т. 20 л.д. 78-82) и пояснила, что она работает в должности начальника отдела урегулирования задолженности Межрайонной ИФНС России № по <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время. В ее должностные обязанности входит: контроль за полнотой и своевременностью принятия мер принудительного взыскания задолженности. Налогоплательщику имеющему недоимку в порядке ст.ст. 69, 70 НК РФ направляется требования об уплате налогов, пеней и штрафов, в срок указанный в требовании. В случае неисполнении требования об уплаты налогов, в соответствии со ст. 46 НК РФ выносится решение о взыскании налога, пеней и штрафов за счет денежных средств, находящихся на счетах в банке налогоплательщика. На основании указанного решения, формируются инкассовые поручения, на списание денежных средств со счетов в банках налогоплательщика. Данные инкассовые поручения направляются по электронной почте в банк, где находится расчетный счет налогоплательщика. В случае, если у налогоплательщика имеется несколько счетов в банках инкассовые поручения, в соответствии со ст. 46 НК РФ выставляются на один любой счет. Однако по всем другим расчетным счетам налогоплательщика, в соответствии со ст. 76 НК РФ выносятся решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщикам в банках. В случае поступления денежных средств на расчетный счет налогоплательщика, на котором находятся инкассовые поручения или по которому приостановлены операции по расчетному счету, списание денежных средств производится в порядке установленном ГК РФ. В связи с изменением юридического адреса ООО «Шахта «Октябрьская–Южная» поставлена на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России № по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ. На указанную дату ООО «Шахта «Октябрьская –Южная» имело недоимку в размере 13 022 410,76 рублей. В связи с наличием у ООО «Шахта «Октябрьская–Южная» недоимки, предыдущим налоговым органом, то есть ИФНС России по <адрес> уже были приняты меры, направленные на взыскание недоимки, а именно приостановлены операции по расчетным счетам организации, выставлены инкассовые поручения. Приказом УФНС России по <адрес> все функции взыскание по ст. 47 НК РФ с апреля 2017 года были возложены на отдел взыскания, который сейчас находится в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, ранее данный отдел находился в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>. На ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская–Южная» имела недоимку в размере 13 373 518,91 рубль, на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская–Южная» имела недоимку в размере 8 015 667,14 рублей. На ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская –Южная» имело недоимку в размере 3 570 865 рублей, данная задолженность образовалась в связи с неуплатой указанных налогов. В части наличия недоимки у ООО «Шахта «Октябрьская–Южная» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ может пояснить, что недоимка у ООО «Шахта «Октябрьская–Южная» образовалась в результате неуплаты исчисленных к уплате налогов. А также по материалам выездной налоговой проверки ООО «Шахта «Октябрьская–Южная» на основании решения № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ, вступившего в законную силу ДД.ММ.ГГГГ на основании решения УФНС России по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ. На основании указанного решения УФНС России по <адрес> налоговым органом ООО «Шахта «Октябрьская–Южная» направлено требование об уплате налогов №ЕТ от ДД.ММ.ГГГГ. Все суммы недоимки имевшиеся у ООО «Шахта «Октябрьская –Южная» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ указанные на основании сумм, которые были указанны в требованиях об уплате налога, направленных в адрес ООО «Шахта «Октябрьская –Южная» и в большей части сформированы на основании данных самого налогоплательщика- налогов исчисленных к уплате и неуплаченных. Поэтому суммы недоимки, которые ООО «Шахта «Октябрьская –Южная» имело в указанный период времени меняться не будут. В случае если, организация сдает уточненные налоговые декларации, данные по исчисленным налогам сразу отражаются в текущем режиме в карточке расчетов с бюджетом. Необходимо отметить, что у каждого налогоплательщика состоящего на учете ведется в электронном виде карточка расчетов с бюджетом по каждому налогу. Данная карточка формируется автоматически из информационных ресурсов налоговой службы, и в ней отражаются все исчисленные к уплате суммы налогов указанные в налоговой отчетности, еще отражаются суммы налогов, которые уплачены. В случае корректировки налогоплательщиком сумм налогов исчисленных к уплате, они сразу отражаются по его состоянию расчетов с бюджетом на текущую дату, и на прошлое время не распространяются. В случае, например в отношении ООО «Шахта «Октябрьская –Южная», при наличии решения Арбитражного суда вступившего в законную силу ДД.ММ.ГГГГ об излишне уплаченного доначисленного налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) по материалам выездной налоговой проверки по решению № от ДД.ММ.ГГГГ, данная сумма отражена в момент получения решения суда в карточке расчета налогоплательщика по расчету по НДПИ как переплата, и может быть уменьшена (зачтена) при предстоящих в будущих начислениях по этому же налогу, или по иному налогу подлежащему уплате бюджет (как самостоятельно налоговым органом– при наличии недоимки по любым налогам, так и по заявлению налогоплательщика). Также, указанная сумма любого переплаченного налогоплательщиком налога может быть возвращена на расчетный счет налогоплательщика по его заявлению, однако все указанные действия производятся только на текущую дату. Таким образом, суммы недоимки которые имелись у ООО «Шахта «Октябрьская–Южная» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являются неизменными. На ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская –Южная» имеет недоимку в размере 3 947 256,65 рублей. Сверка взаимных расчетов с налогоплательщиком происходит посредством электронного взаимодействия. Налогоплательщик направляет электронный запрос о проведении сверки, на который автоматически программа формирует ответ о состоянии расчетов с бюджетом по налогу, сбору, страховому взносу. В соответствии с НК РФ и Федеральным Законом №ФЗ-127 «О банкротстве» изменение очередности платежей возможно лишь после введение одной их процедур банкротства (наблюдение, конкурсное производство). Обращение в суд с заявлением о признании банкротом не влечет каких-либо последствий и не является основанием для изменения очередности проведения платежей.

    Показаниями свидетеля ФИО54, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, который в судебном заседании подтвердил, данные им показания на предварительном следствии (т. 20 л.д. 86-90) и пояснил, что он работает в должности государственный налоговый инспектор отдела по урегулированию задолженности ИФНС России по <адрес> в период с июня 2019 года. Налогоплательщику имеющему недоимку в порядке ст.ст. 69, 70 НК РФ направляется требования об уплате налогов, пеней и штрафов, в срок указанный в требовании. В случае неисполнении требования об уплаты налогов, в соответствии со ст. 46 НК РФ выносится решение о взыскании налога, пеней и штрафов за счет денежных средств, находящихся на счетах в банке налогоплательщика. На основании указанного решения, формируются инкассовые поручения, на списание денежных средств со счетов в банках налогоплательщика. Данные инкассовые поручения направляются по электронной почте в банк, где находится расчетный счет налогоплательщика. В случае, если у налогоплательщика имеется несколько счетов в банках инкассовые поручения, в соответствии со ст. 46 НК РФ выставляются на один любой счет. Однако по всем другим расчетным счетам налогоплательщика, в соответствии со ст. 76 НК РФ выносятся решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщикам в банках. В случае поступления денежных средств на расчетный счет налогоплательщика, на котором находятся инкассовые поручения или по которому приостановлены операции по расчетному счету, списание денежных средств производится в порядке установленном ГК РФ, а именно по первой очереди списания денежных средств с расчетного счета являются платежи по инвалидности и другим социальным выплатам, вторая очередь списания - выплата заработной платы работникам и взыскание задолженности по налогам (при этом взыскание по данным платежам происходит в порядке очередности, то есть чей платежный документ поступил раньше на исполнение). Любые денежные средства, которые поступили на расчетный счет организации являются денежными средствами, находящимися в ведении организации. Статьи 46, 76 НК РФ не содержат каких-либо исключений в части запрещения взыскивать с организации определенные денежные средства (субсидии, целевые субсидии, денежные средства). Поэтому согласно ст. 76 НК РФ в случае поступления денежных средств на расчетный счет организации по которому приостановлены операции, взыскание происходит в порядке, предусмотренном ГК РФ, для налогового органа не имеет какого-либо значения из каких источников (от кого) и назначение данных денежных средств поступили денежные средства на расчетный счет недоимщика. Ранее до ДД.ММ.ГГГГ на налоговом учете в ИФНС России по <адрес> находилась организация ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». С ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>. Начиная с 2019 года у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» начала образоваться недоимка. В связи, с чем налоговым органом принимались все необходимые меры, направленные на взыскание указанной недоимки были приостановлены операции на счетам организации, на счета выставлялись инкассовые поручения, вынесены постановления о взыскании имущества в счет погашения недоимки. Размер недоимки у организации постоянно менялся, в связи с тем, что организация пыталась оплачивать имеющуюся сумму недоимки. Платежи имеющееся недоимки осуществлялись в основном через организацию ООО «Пальмира» ИНН 6144014340, которая являлась аффеллированной организацией к ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», поскольку у данных организаций совпадали юридические адреса, а также IP-адреса, с которых представлялась отчетность. Одновременно в указанное время в отношении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» ИФНС России по <адрес> проводилась выездная налоговая проверка за период с 2015 года по 2017 год в ходе установлена неуплата налогов на общую сумму более 20 миллионов рублей. В ходе проведения выездной налоговой проверки было установлено, что ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в период наличия недоимки на сумме более 2 250 000 рублей осуществляло проведение платежей через ООО «Пальмира» в адрес других контрагентов на сумму более 9 миллионов рублей. В связи с тем, что ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» продолжало вести хозяйственную деятельность, проводя погашение кредиторской задолженности через расчетные счета ООО «Пальмира», несмотря на наличие недоимки, были подготовлены и направлены материалы в отношении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» для привлечения к уголовной ответственности по ст. 199.2 УК РФ.

    По окончанию выездной налоговой проверки и вступления решения в силу, налоговым органом в адрес организации было направлено требование об уплате налогов №ЕТ от ДД.ММ.ГГГГ в котором была указана общая сумма недоимки с учетом пеней и штрафов. В связи с тем, что ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» не были уплачены недоимка и задолженность и по пеням и штрафам налоговым органом ДД.ММ.ГГГГ было подано в суд исковое заявление о признании ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» банкротом. В течение месяца с момента подачи указанного заявления ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» были погашены сумма недоимки, пени и штрафов по указанному требованию. В связи, с чем ДД.ММ.ГГГГ производство по данному исковому заявлению было прекращено, поскольку по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» погасила имеющуюся задолженность. Установлено, что на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имело недоимку в размере 27 686 200,14 рублей, на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имело недоимку в размере 13 170 901,71 рублей. Недоимка, имевшаяся у организации на ДД.ММ.ГГГГ не входила в недоимку уплаченную по определению Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ.

    Показаниями свидетеля ФИО62 оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, которая в судебном заседании подтвердила, данные ею показания на предварительном следствии (т.20 л.д. 229-235) и пояснила, что ею, привлеченной в качестве специалиста, проведено исследование документов (материалов) в отношении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. На основании документов, имеющихся в материалах, представленных к исследованию (выписка ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, сведения о банковских счетах налогоплательщика по форме Ф67), в отношении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» установлено: ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ за ОГРН №. Организация с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ состояла на налоговом учете в ИФНС России по <адрес>, с ДД.ММ.ГГГГ - в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>. Адрес места нахождения: <адрес>, мкр. <адрес>. Уставный капитал составляет 25 000 руб., учредителем (участником) юридического лица является ФИО2 (ИНН №, размер доли – 100%). Генеральным директором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» является Калашников С.В.. Приказ о назначении № от ДД.ММ.ГГГГ, изданный на основании протокола внеочередного собрания участников общества от ДД.ММ.ГГГГ. Основным видом деятельности является добыча и обогащение угля и антрацита (код по ОКВЭД – 05.10), дополнительными видами деятельности являются – разработка гравийных и песчаных карьеров, добыча глины и каолина (код по ОКВЭД – 08.12), производство прочих готовых металлических изделий, не включенных в другие группировки (код по ОКВЭД – 25.99), обработка вторичного неметаллического сырья (код по ОКВЭД – 38.32.5), разборка и снос зданий (код по ОКВЭД – 43.11), производство земляных работ (код по ОКВЭД – 43.12.3). ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» использовались банковские счета: - расчетный счет № (открыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «ВТБ»; - расчетный счет № (открыт ДД.ММ.ГГГГ), № (открыт ДД.ММ.ГГГГ), № (открыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Южный». Исследование начато ДД.ММ.ГГГГ, окончено ДД.ММ.ГГГГ. Согласно Конституции Российской Федерации, федеральные налоги и сборы относятся к ведению государства (статья 71 пункта «з»), а установление общих принципов налогообложения в Российской Федерации – к совместному ведению РФ и её субъектов (пункт «и» статьи 72).

    В соответствии со статьей 23 «Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов)» части 1 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги. Согласно статье 45 «Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов» части 1 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством РФ о налогах и сборах. Однако, данные нормы законодательства Российской Федерации о налогах и сборах налогоплательщиком – ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» не исполнялись.

    Согласно сведениям, предоставленным ИФНС России по <адрес> и Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, по данным оперативного учета налоговых органов у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имелась задолженность (недоимка) по уплате в бюджет РФ налогов, страховых взносов: - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 27 686 200,14 руб. (НДС – 8 111 134 руб., налог на прибыль – 8 123 202 руб., НДПИ – 5 037 419,44 руб., страховые взносы – 6 414 444,7 руб.); - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 13 022 410,76 руб. (НДС – 3 648 925 руб., налог на прибыль – 3 093 971,21 руб., налог на имущество организации – 767 245 руб., НДПИ – 464 178 руб., страховые взносы – 5 048 091,55 руб.); - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 13 373 518,91 руб. (НДС – 3 072 442 руб., налог на прибыль – 3 084 014,21 руб., налог на имущество организации – 1 006 222 руб., НДПИ – 1 297 355 руб., страховые взносы – 4 913 485,7 руб.); - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 9 830 306,65 руб. (НДС – 3 030 362 руб., налог на прибыль – 35 847 руб., налог на имущество – 1 006 222 руб., НДПИ – 844 389,95 руб., страховые взносы – 4 913 485,7 руб.).

    Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и ИНФС по <адрес> в период образования недоимки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ принимались меры по принудительному взысканию задолженности по налогам, сборам и страховым взносам с ООО «Шахта «Октябрьская–Южная», а именно: - в порядке, предусмотренном ст.ст.69, 70 НК РФ, направлены 8 требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на сумму недоимки 12 463 172,7 руб., тем самым налоговым органом поставлен в известность руководитель ООО «Шахта «Октябрьская–Южная», о том, что за организацией числится задолженность; - в соответствии со ст.ст.31, 46 НК РФ налоговым органом вынесено 6 решений о взыскании с ООО «Шахта «Октябрьская–Южная» налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств на сумму недоимки 23 226 196,33 руб.; - в соответствии со ст.ст.31, 46 НК РФ направлено 33 поручения на списание и перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств с расчетных счетов ООО «Шахта «Октябрьская–Южная» на сумму недоимки 23 226 196,33 руб.; - в соответствии со ст.ст.31, 76 НК РФ вынесено 6 решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, в связи с неисполнением обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов после истечения срока исполнения требований об уплате налогов, сборов, страховых взносов ООО «Шахта «Октябрьская–Южная», по которым налоговым органом вынесены решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств.

    В результате исследования материалов уголовного дела установлено, что в период применения к должнику - ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» мер по принудительному взысканию образовавшейся задолженности по уплате в бюджет обязательных налоговых платежей, страховых взносов, директором организации Калашниковым С.В. направлялись распорядительные письма в адрес ООО «Пальмира» ИНН № просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов по договорам займов или договору поставки на счета третьих лиц по указанным должником реквизитам с указанием основания перечисления денежных средств.

    Также, в материалах уголовного дела имеются копии договоров займов от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ООО «Пальмира» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Договоры займов от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ заключены между ООО «Пальмира» (Займодавец), в лице директора ФИО57, и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» (Заемщик), в лице генерального директора Калашникова С.В.

    Согласно копиям распорядительных писем директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. и выпискам по расчетным счетам ООО «Пальмира» №, №, открытым в ПАО «Промсвязьбанк», и № в АО «Райффайзенбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» направлено распорядительных писем в адрес ООО «Пальмира» на общую сумму 56 501 441,38 руб., общая сумма денежных средств, перечисленных ООО «Пальмира» на счета третьих лиц, по распорядительным письмам директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» установлена в размере 50 950 012,14 руб.

    Вместе с тем, в результате исследования выписок по расчетным счетам ООО «Пальмира» № в ПАО «Промсвязьбанк» и № в АО «Райффайзенбанк», установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Пальмира» на счета третьих лиц перечислены денежные средства в общей сумме 34 710 611 руб., с указанием назначения платежа «за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная».

    В результате исследования регистров бухгалтерского учета ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» - карточек счетов 60, 62, 66, за период март-май 2021 года установлено, что финансовые операции по перечислению денежных средств на счета третьих лиц, не зачисляя их на расчетные счета организации-должника, отражены в бухгалтерском учете ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» бухгалтерскими проводками: дебет 60 – кредит 62 (по поручению директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», ООО «Пальмира» погасило обязательства организации перед поставщиками товаров (работ, услуг) в счет поставки угольной продукции); дебет 60 – кредит 66 (по поручению директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», ООО «Пальмира» в счет выдачи денежных займов, погасило обязательства организации перед поставщиками).

    В результате исследования копий карточек счета 60 «Расчеты с поставщиками и заказчиками» за март 2021 года, апрель 2021 года, май 2021 года установлена: сумма перечисления денежных средств ООО «Пальмира» на счета третьих лиц (за оказанные услуги, поставленные товары) в счет оплаты по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ в размере 33 213 723,74 руб. Данные финансовые операции в бухгалтерском учете ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» отражены бухгалтерскими проводками Д-т 60 К-т 62. Сумма полученных ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» денежных займов в размере 52 446 899,4 руб. по договорам займов, заключенным с ООО «Пальмира». Данные финансовые операции в бухгалтерском учете ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» отражены бухгалтерскими проводками Д-т 60 К-т 66.

    В ходе проведения исследования использовались сведения о наличии недоимки и ее составе, представленные налоговыми органами – Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и ИФНС по <адрес>. Она не имеет каких-либо сомнений, связанные с предоставленными размерами недоимки, поскольку указанные данные отражены в требованиях об уплате, налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, а также в других документах (в постановлениях о взыскании недоимки за счет денежных средств, в постановлениях о приостановлении движения денежных средств по расчетным счетам, в инкассовых поручениях). За указанный в исследовании период времени ни каких переплат у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» не существовало. На очередность платежей влияет только факт признания должника банкротом, а также введения, в связи с сданным фактом процедуры банкротства, либо наблюдения либо конкурсного производства.

    Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что у экономиста ООО «Пальмира» ФИО48 в кабинете 505 следственного управления Следственного комитета РФ по <адрес> изъяты оригиналы распорядительных писем о проведении платежей в адрес третьих лиц от генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. в адрес директора ООО «Пальмира» ФИО40 (том 1 л.д. 9-13)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 947 968,05 руб. (том 1 л.д. 14)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 44 495 руб. (том 1 л.д. 15)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 302 000 руб. (том 1 л.д. 16)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 6 016 461,7 руб. (том 1 л.д. 17)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 1 977 420,5 руб. (том 1 л.д. 18)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в сумме 7 000 руб. (том 1 л.д. 19)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 1 448 716 руб. (том 1 л.д. 20)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 6 532 084,44 руб. (том 1 л.д. 21)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 299 655,66 руб. (том 1 л.д. 22)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 257 985 руб.(том 1 л.д. 23)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 656 364,23 руб. (том 1 л.д. 24)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 6 612 316,74 руб. (том 1 л.д. 25)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 2 792 275 руб.(том 1 л.д. 26)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 6 306 910 руб. (том 1 л.д. 27)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в сумме 19 968 руб. (т. 1 л.д. 28)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в сумме 2 800 000 руб. (т.1 л.д. 29)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 1 305 336,71 руб. (т. 1 л.д. 30)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 1 822 413,9 руб.(т. 1 л.д. 31)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 111 780 руб. (т. 1 л.д. 32)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 731 398,13 руб. (т. 1 л.д. 33)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 1 363 000 руб. (т. 1 л.д. 34)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 112 811 руб. (т. 1 л.д. 35)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 6 321 700 руб. (т. 1 л.д. 36)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 1 227 242,2 руб. (т. 1 л.д. 37)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в сумме 147 078,8 руб. на счет ООО «Томские технологии». (т. 1 л.д. 38)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору поставки угольной продукции от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 4 937 194 руб. (т. 1 л.д. 39)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 942 869,52 руб. (т. 1 л.д. 40)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в сумме 412 676 руб. на счет ИП ФИО16 (т. 1 л.д. 41)

    Распорядительным письмом (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. к директору ООО «Пальмира» ФИО40, с просьбой в счет взаиморасчетов по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, перечислить денежные средства в общей сумме 44 320,8 руб.(т. 1 л.д. 42)

Справкой № об исследовании документов ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» ИНН № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ при наличии недоимки в размере 21 033 454,68 рублей, путем расчета с кредиторами через третье лицо ООО «Пальмира» ИНН № сокрыло от уплаты недоимки денежные средства на сумму 104 747 258,14 рублей. (т. 1 л.д. 51-92)

    Выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», из которого следует, что ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» ИНН № ОГРН № КПП №, зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России по <адрес>, имело юридический адрес: <адрес>, муниципальный район <адрес> состоящего на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>. (т. 1 л.д. 107-111)

    Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ в офисном помещении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», по адресу: <адрес>, муниципальный район Октябрьский, с.<адрес>, согласно которому в ходе проведения обыска обнаружены и изъяты документы, касающиеся деятельности ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 8 л.д. 207-211)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Эко-Транс», согласно которому в ООО «Эко-Транс» изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Эко-Транс» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 8 л.д. 218-221)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО16, согласно которому у ИП ФИО16 изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 9 л.д. 14-17)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО22, согласно которому у ИП ФИО22 изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 9 л.д. 54-57)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Технологический комплекс «Октябрьский Южный», согласно которому в ООО «Технологический комплекс «Октябрьский Южный» изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 9 л.д. 79-83)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Альянс Юг», согласно которому в ООО «Альянс Юг» изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира». (т. 10 л.д. 25-29)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Ростпром-Сервис», согласно которому в ООО «Ростпром-Сервис» изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира». (т. 10 л.д. 112-116)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Шахты КанатСтропКомплект», согласно которому в ООО «Шахты КанатСтропКомплект» изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 10 л.д. 170-174)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, согласно которому в Межрайонной ИФНС России № по <адрес> изъяты документы, касающиеся образования и взыскания недоимки ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 10 л.д. 218-221)

    Требованием к ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей), на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. (т. 10 л.д. 222-235)

    Решением о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств в отношении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. (т. 10 л.д. 236-246)

    Решением о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств в отношении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», именно: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. (т. 11 л.д. 1-12)

    Поручением на списание и перечисление денежных средств по счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации в отношении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. (т. 11 л.д. 41-53)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в Южном филиале ПАО «Промсвязьбанк», согласно которому в Южном филиале ПАО «Промсвязьбанк» были изъяты юридическое дело ООО «Пальмира» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», и оптический диск со сведениями о движении денежных средств по счетам ООО «Пальмира» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (том 11 л.д. 80-83)

    Протоколом внеочередного собрания участников ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что на должность генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» с ДД.ММ.ГГГГ назначен Калашников С.В. (т. 12 л.д. 64-67)

    Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В., из которого следует, что на должность генерального директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» с ДД.ММ.ГГГГ назначен Калашников С.В. (т. 12 л.д. 80)

    Свидетельством о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России по <адрес> была зарегистрирована организация - ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 12 л.д. 104)

    Свидетельством о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 61№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» поставлена на налоговый учет в ИФНС России по <адрес>. (т. 12 л.д. 105)

    Уставом ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», утвержденный решением № единственного участника от ДД.ММ.ГГГГ, согласно п.п. 9.1, 9.3, 9.4, 9.5, 9.6, которого генеральный директор ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашников С.В. - являлся единоличным исполнительным органом Общества и был обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства, руководствоваться требованиями Устава; действовать в интересах Общества добросовестно и разумно; осуществлял руководство текущей деятельностью Общества и решал все вопросы, которые не отнесены Уставом и законом к компетенции участника Общества; без доверенности действовал от имени Общества, в том числе представлял его интересы и совершал сделки; издавал приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применял меры поощрения и налагал дисциплинарные взыскания; распоряжался имуществом Общества в пределах, установленных участником, Уставом и действующим законодательством; открывал расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключал договоры и совершал иные сделки; принимал решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества. (т. 12 л.д. 109-118)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Аякс», согласно которому в ООО «Аякс» изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 12 л.д. 204-208)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО23, согласно которому у ИП ФИО23 изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 12 л.д. 241-245)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Таганрогэлектроремонт», согласно которому в ООО «Таганрогэлектроремонт» изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 13 л.д. 24-27)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Аврора», согласно которому в ООО «Аврора» изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Аврора» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», ООО «Пальмира». (т. 13 л.д. 57-61)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «МетизСнаб», согласно которому в ООО «МетизСнаб» изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира». (т. 14 л.д. 68-72, 89-90, 170-171)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в филиале ФГУП «ВГСЧ», согласно которому в филиале ФГУП «ВГСЧ» изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 15 л.д. 65-70)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по <адрес>, согласно которому в ИФНС России по <адрес> изъяты документы, касающиеся образования и взыскания недоимки ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 15 л.д. 170-173)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО14, согласно которому у ИП ФИО14 изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира». (т. 16 л.д. 12-16, 96)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «ТНС Энерго Ростов-на-Дону», согласно которому в ПАО «ТНС Энерго Ростов-на-Дону» изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений между ПАО «ТНС Энерго Ростов-на-Дону» и ООО «Пальмира», ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 16 л.д. 151-161)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в Южном филиале АО «Райффайзенбанк», согласно которому в Южном филиале АО «Райффайзенбанк» были изъяты выписка со сведениями о движении денежных средств по счетам ООО «Пальмира» и сведения об IP-адресах ООО «Пальмира». (том 17 л.д. 176-179)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Пальмира», согласно которому в ООО «Пальмира» изъяты регистры бухгалтерского учета ООО «Пальмира» на электронном носителе. (т. 18 л.д. 68-72)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», согласно которому в ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» изъяты регистры бухгалтерского учета ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» на электронном носителе. (т. 18 л.д. 76-80)

    Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ в офисном помещении ООО «Шахта «Пальмира», по адресу: <адрес> согласно которому в ходе проведения обыска обнаружены и изъяты документы, касающиеся деятельности ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира», также документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира». (т. 18 л.д. 96-99)

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в Банке ВТБ (ПАО), согласно которому в филиале Банка ВТБ «ПАО» <адрес> были изъяты юридическое дело ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», и выписка со сведениями о движении денежных средств по счетам ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (том 19 л.д. 97-100)

    Справкой МИФНС России № по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ из которой следует, что ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку в размере 13 022 410,76 руб. (НДС – 3 648 925 руб., налог на прибыль – 3 093 971,21 руб., налог на имущество организации – 767 245 руб., НДПИ – 464 178 руб., страховые взносы – 5 048 091,55 руб.); - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку в размере 13 373 518,91 руб. (НДС – 3 072 442 руб., налог на прибыль – 3 084 014,21 руб., налог на имущество организации – 1 006 222 руб., НДПИ – 1 297 355 руб., страховые взносы – 4 913 485,7 руб.); на ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме погашена задолженность по всем обязательным платежам и страховым взносам. (т. 20 л.д. 73-77)

    Справкой ИФНС России по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ из которой следует, что ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку в размере 27 686 200,14 руб. (налог на добавленную стоимость (далее - НДС) – 8 111 134 руб., налог на прибыль – 8 123 202 руб., налога на добычу полезных ископаемых (далее - НДПИ) – 5 037 419,44 руб., страховые взносы – 6 414 444,7 руб.). (т. 20 л.д. 84-85)

    Заключением специалиста № по результатам исследования документов по уголовному делу № возбужденного ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» ИНН № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым, согласно сведениям, предоставленным ИФНС России по <адрес> и Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, по данным оперативного учета налоговых органов у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имелась задолженность (недоимка) по уплате в бюджет РФ налогов, страховых взносов: - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 27 686 200,14 руб. (НДС – 8 111 134 руб., налог на прибыль – 8 123 202 руб., НДПИ – 5 037 419,44 руб., страховые взносы – 6 414 444,7 руб.); - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 13 022 410,76 руб. (НДС – 3 648 925 руб., налог на прибыль – 3 093 971,21 руб., налог на имущество организации – 767 245 руб., НДПИ – 464 178 руб., страховые взносы – 5 048 091,55 руб.); - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 13 373 518,91 руб. (НДС – 3 072 442 руб., налог на прибыль – 3 084 014,21 руб., налог на имущество организации – 1 006 222 руб., НДПИ – 1 297 355 руб., страховые взносы – 4 913 485,7 руб.); - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 9 830 306,65 руб. (НДС – 3 030 362 руб., налог на прибыль – 35 847 руб., налог на имущество – 1 006 222 руб., НДПИ – 844 389,95 руб., страховые взносы – 4 913 485,7 руб.).

    Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и ИНФС по <адрес> в период образования недоимки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ принимались меры по принудительному взысканию задолженности по налогам, сборам и страховым взносам с ООО «Шахта «Октябрьская–Южная», а именно: - в порядке, предусмотренном ст.ст.69, 70 НК РФ, направлены 8 требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на сумму недоимки 12 463 172,7 руб., тем самым налоговым органом поставлен в известность руководитель ООО «Шахта «Октябрьская–Южная», о том, что за организацией числится задолженность; - в соответствии со ст.ст.31, 46 НК РФ налоговым органом вынесено 6 решений о взыскании с ООО «Шахта «Октябрьская–Южная» налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств на сумму недоимки 23 226 196,33 руб.; - в соответствии со ст.ст.31, 46 НК РФ направлено 33 поручения на списание и перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств с расчетных счетов ООО «Шахта «Октябрьская–Южная» на сумму недоимки 23 226 196,33 руб.; - в соответствии со ст.ст.31, 76 НК РФ вынесено 6 решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, в связи с неисполнением обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов после истечения срока исполнения требований об уплате налогов, сборов, страховых взносов ООО «Шахта «Октябрьская–Южная», по которым налоговым органом вынесены решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств.

В результате исследования материалов уголовного дела установлено, что в период применения к должнику - ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» мер по принудительному взысканию образовавшейся задолженности по уплате в бюджет обязательных налоговых платежей, страховых взносов, директором организации Калашниковым С.В. направлялись распорядительные письма в адрес ООО «Пальмира» ИНН 6144014340 с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов по договорам займов или договору поставки на счета третьих лиц по указанным должником реквизитам с указанием основания перечисления денежных средств.

    Согласно копиям распорядительных писем директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашникова С.В. и выпискам по расчетным счетам ООО «Пальмира» №, №, открытым в ПАО «Промсвязьбанк», и № в АО «Райффайзенбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» направлено распорядительных писем в адрес ООО «Пальмира» на общую сумму 56 501 441,38 руб., общая сумма денежных средств, перечисленных ООО «Пальмира» на счета третьих лиц, по распорядительным письмам директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» установлена в размере 50 950 012,14 руб.

Вместе с тем, в результате исследования выписок по расчетным счетам ООО «Пальмира» № в ПАО «Промсвязьбанк» и № в АО «Райффайзенбанк», установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Пальмира» на счета третьих лиц перечислены денежные средства в общей сумме 34 710 611 руб., с указанием назначения платежа «за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». (т. 20 л.д. 119-158)

    Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в котором осмотрены: документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения обыска в помещениях ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», по адресу: <адрес>; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Эко-Транс»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО16; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО22; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Альянс-Юг»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Ростпром-Сервис»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Шахты КанатСтропКомплект»; документы в отношении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>; юридическое дело и оптический диск со сведениями о движении денежных средств по счетам ООО «Пальмира» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и сведения об IP-адресах ООО «Пальмира» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в Южном филиале ПАО «Промсвязьбанк»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Аякс»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО23; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Таганрогэлектроремонт»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Аврора»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «МетизСнаб»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ФГУП «ВГСЧ»; документы в отношении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по <адрес>; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО14; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «ТНС Энерго Ростов-на-Дону»; выписка со сведениями о движении денежных средств по счетам ООО «Пальмира» и сведения об IP-адресах ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в Южном филиале АО «Райффайзенбанк»; электронный носитель с регистрами бухгалтерского учета ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Пальмира»; электронный носитель с регистрами бухгалтерского учета ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Шахта «Октябрьская-Южная»; документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в офисном помещении ООО «Пальмира», по адресу: <адрес> 8 этаж, офис 22; юридическое дело и сведения о движении денежных средств по счетам ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в филиале ПАО Банк ВТБ. (том 20 л.д. 168-186)

    Постановлением арбитражного суда апелляционной инстанции по проверке законности и обоснованности решение (определений) арбитражных судов, не вступивших в законную силу от ДД.ММ.ГГГГ № по делу № №, из которого следует, что ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» обратилась с иском к Межрайонной ИФНС России № по <адрес> о признании не соответствующими действительности и порочащими деловую репутацию истца сведения, содержащихся в информационном сообщении № от ДД.ММ.ГГГГ МИФНС № по РО, обязании МИФНС № по РО опровергнуть ложные сведения, содержащиеся в информационном сообщении № от ДД.ММ.ГГГГ, путем направления опровержения в Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по <адрес>. Судом установлено, что обществом не оспорен факт наличия задолженности по налогам и сборам. ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» также не отрицает тот факт, что оно является аффилированным с ООО «Пальмира» и по сути производило расчёты со своими кредиторами через банковские счета последнего, указывая на наличие дебиторской задолженности ООО «Пальмира» перед ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и давая «своему должнику» письменные указание на перечисление денежных средств своим кредиторам (третьим лицам) за счёт уменьшения дебиторской задолженности ООО «Пальмира». Безусловно, дебиторская задолженность по своей правовой природе не является денежными средствами, однако это является ликвидным активом предприятия. Действуя разумно и предусмотрительно, руководитель ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в целях погашения задолженности перед бюджетом по уплате налогов и сборов был обязан дать указания ООО «Пальмира» на перечисление денежных средств прежде всего в адрес налоговой службы. Кроме того, зная о наличии долга, ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» было обязано воздержаться от уменьшения своих активов в виде дебиторской задолженности в целях обеспечения возможности налоговой службы обратить на неё взыскание в бесспорном порядке. Руководитель ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» от совершения таких действий уклонился, в связи с чем налоговая служба обоснованно сообщила следственному органу о наличии в действиях руководителя общества признаков состава экономического преступления. Суд апелляционной инстанции полагает, что заявлением иска по настоящему делу ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» стремиться не защитить свою деловую репутацию, а посредством судебного акта констатировать правомерность действий Калашникова С.В. как директора ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» по неуплате налогов, что является недопустимым и относится к компетенции органов предварительного следствия и суда, рассматривающего материалы уголовного дела. (т.20 л.д. 246-254)

    Вещественными доказательствами, которые были осмотрены в судебном заседании: договор №/Э/ЖД от ДД.ММ.ГГГГ., договор №/Э/ЖД от ДД.ММ.ГГГГ., Приложение № от ДД.ММ.ГГГГ Протокол согласования, Приложение № к договору №/Э/ЖД., Доп. Соглашение от ДД.ММ.ГГГГ Протокол согласования договорной цены №., Счет-фактура., Акт Платежное поручение., Платежное поручение., Книга продаж, Транспортная накладная., Счет-фактура., Платежное поручение., Сопроводительное письмо., Договор на оказание автотранспортных услуг., Дополнительное соглашение №., Акт., Книга учета доходов ИП., Договор №., Приложение., Протокол согласования., Акт сверки., Акт., Платежное поручение., Книга учета доходов и расходов организаций., Карточка счета.,Карточка счета 51., Договор на оказание охранных услуг., Договор на оказание охранных услуг., Дополнительное соглашение., Акт., Платежное поручение., Карточка счета., Книга учета доходов ООО «Альянс Юг»., Акт №., Отчет., Акт сверки., Платежное поручение., Акт сверки., Товарно-транспортная накладная., Анализ счета., Карточка счета., Книга продаж., Требование №., Решение №., Решение №., Решение №., Решение №., Решение №., Решение №., Решение №., Решение №., Решение №., Решение №., Решение №., Решение №., Решение №., Поручение., Реестр требований об уплате налога., Реестр документов., Список 11., Выписка по счетам., Карточка с образцами подписей и оттиска печати., Заявление на открытие счета., Заявление., Анкета клиента., Сведения о физическом лице., Анкета клиента., Сведения о физ. Лице., Анкета клиента., Письмо – Оферта., Обязательство клиента., Доверенность., Сопроводительное письмо., Письмо., Приказ., Протокол №.     

    Оценив последовательно собранные по делу доказательства, исследованные в ходе судебного следствия, которые приведены выше, как в их совокупности, так и каждое отдельно, суд приходит к убеждению о доказанности вины подсудимого Калашникова С.В. в совершении преступления, изложенного в описательной части настоящего приговора.

Калашников С.В. свою вину в совершении преступления, признал частично, а именно в части наличия у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» недоимки, о своей осведомленности о ее наличии и в части подписания распорядительных писем, не согласившись однако с суммами недоимки и ее наличием на инкриминируемые периоды.

С доводами подсудимого Калашникова С.В. в той части, что в постановлении о привлечении в качестве обвиняемого не указаны номера и даты, вынесенных налоговым органом требований от уплаты налогов, также в постановлении не указаны какие конкретно нормы законодательства о налогах и сборах нарушены и сроки уплаты контрактного налога; исследуемая недоимка образовалась на основании решения № от ДД.ММ.ГГГГ, и продолжала уменьшаться, имелись переплаты налогов; на основании решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ снижена недоимка, поэтому суммы недоимки надо корректировать в сторону снижения; налоговым органом не предоставлена достоверная информация о суммах недоимки за вмененный ему период, имеются справки налогового органа и акты сверки, что о том, что сумма недоимки на ДД.ММ.ГГГГ не превышала 7 566 000 рублей; определением АС РО от ДД.ММ.ГГГГ, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» отсутствует задолженность; для производства исследования специалисту представлены сведения ИФНС России, однако за исследуемый период установлены факты неоднократного необоснованного излишнего доначисления налогов, а также факты наличия переплат; фактически заемные денежные средств не переходили в пользование и распоряжение ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и не были свободными, которые он мог бы направить на иные цели, денежными средствами ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» они не являлись; обвинение основывается на неправильном применении налогового законодательства в части признания дебиторской задолженности предметом преступления, поскольку платежи ООО «Пальмира» в адрес третьих лиц являются дебиторской задолженностью и является имущественными правами, а не денежными средствами, как указано в обвинении; имевшаяся недоимка была ему вменена по уголовному делу, рассмотренному Октябрьским районным судом <адрес>, предъявленном обвинение может повлечь повторное привлечение его к уголовной ответственности за те же действия, за которые он осужден, суд согласиться не может, и считает их надуманными, данными с целью избежать уголовной ответственности за содеянное, так как они полностью опровергаются показаниями свидетелей обвинения, заключением специалиста, сведениями налогового органа о наличии недоимки и ее размере, указанными выше, исследованными в суде материалами уголовного дела.

Показания свидетелей ФИО2, ФИО40, ФИО54, ФИО55, ФИО48, предупрежденных об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, специалиста ФИО53 последовательны, логичны, не имеют существенных противоречий, влияющих на правильность установления судом обстоятельств совершения Калашниковым СВ. преступления и доказанность его вины, согласуются между собой, взаимодополняют друг друга, и подтверждаются совокупностью собранных по делу иных доказательств, исследованных в суде.

Данные доказательства являются допустимыми, достоверными и принимаются судом, а их совокупность суд находит достаточной для достоверного вывода о виновности подсудимого в совершении деяний, изложенных в описательно-мотивировочной части данного приговора.

Из показаний свидетелей ФИО48, ФИО2, ФИО40, следует, что организации ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира» являются взаимозависимыми, поскольку располагаются по одному и тому же адресу, имущество обои организациями арендуется у ИП ФИО56, учредителя ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Ведение бухгалтерского и налогового учета у обоих организаций осуществляет один бухгалтер. ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» является единственным контрагентом ООО «Пальмира», и при этом осуществляет добычу и обогащение угольной продукции, после чего угольная продукция взвешивается и передается ООО «Пальмира», все это происходит на территории ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». После чего ООО «Пальмира» осуществляет сортировку, хранение и дальнейшую реализацию угольной продукции добытой ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Данные хозяйственные взаимоотношения подтверждены соответствующим договором от ДД.ММ.ГГГГ между указанными организациями.

Из показаний сотрудников ИФНС России по <адрес> и Межрайонной ИФНС № по <адрес> ФИО54, ФИО55, специалиста ФИО53 следует, что ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имело развернутую задолженность (недоимку) по уплате в бюджет обязательных налоговых платежей в динамике: - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 27 686 200,14 руб. (налог на добавленную стоимость (далее - НДС) – 8 111 134 руб., налог на прибыль – 8 123 202 руб., налога на добычу полезных ископаемых (далее - НДПИ) – 5 037 419,44 руб., страховые взносы – 6 414 444,7 руб.); - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 13 022 410,76 руб. (НДС – 3 648 925 руб., налог на прибыль – 3 093 971,21 руб., налог на имущество организации – 767 245 руб., НДПИ – 464 178 руб., страховые взносы – 5 048 091,55 руб.); - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 13 373 518,91 руб. (НДС – 3 072 442 руб., налог на прибыль – 3 084 014,21 руб., налог на имущество организации – 1 006 222 руб., НДПИ – 1 297 355 руб., страховые взносы – 4 913 485,7 руб.); - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 9 830 306,65 руб. (НДС – 3 030 362 руб., налог на прибыль – 35 847 руб., налог на имущество – 1 006 222 руб., НДПИ –844 389,95 руб., страховые взносы – 4 913 485,7 руб.).

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ налоговыми органами в рамках законодательства РФ о налогах и сборах принимались меры, направленные на принудительное взыскание недоимки. Так, в адрес ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» направлялись требования об уплате налогов, пени, штрафов; приостанавливались расходные операции по счетам организации; выносились постановления о взыскании имущества в счет недоимки, на расчетные счета выставлялись инкассовые поручения. Размер недоимки у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имелся с ДД.ММ.ГГГГ и постоянно менялся в связи с тем, что организация пыталась оплачивать недоимки в основном через ООО «Пальмира».

В результате анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» установлено, что ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, имея недоимку перед бюджетом РФ по налогам, сборам и страховым взносам, превышающую 9 000 000 руб., в период применения налоговым органом мер принудительного взыскания задолженности (недоимки) по налогам, сборам и страховым взносам, направило распорядительные письма (поручения об исполнении обязательства), подписанные гендиректором ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» Калашниковым С.В., в адрес ООО «Пальмира» с просьбой перечислить денежные средства на счета третьих лиц на общую сумму 85 660 623,14 руб., при этом основанием для перечисления денежных средств третьим лицам являлись счета на оплату поставщиков товаров (работ, услуг). При этом согласно выпискам о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Пальмира» №, №, открытым в ПАО «Промсвязьбанк», и № в АО «Райффайзенбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были перечислены денежные средства поставщикам товаров, работ, услуг ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» с назначениями платежа «по договору..., по счету... за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная»» в общей сумме 85 660 623,14 рублей.

Вышеуказанные факты были установлены и отражены специалистом ФИО53 в заключении специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ.

Оснований для признания недопустимым доказательством заключения специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, по доводам изложенным стороной защиты в ходе судебных прений не имеется, поскольку данное доказательство относится к иным доказательствам, подтверждающим обоснованность предъявленного обвинения подсудимому, которое соответствует требованиям относимости, допустимости, достоверности и достаточности доказательств.

Исследование материалов уголовного дела было проведено уполномоченным должностным лицом – старшим специалистом-ревизором отделения 6 отдела документальных исследований Управления ЭБ и ПК ГУ МВД России по РО ФИО53, которая имеет профильное высшее образование. Само исследование проведено на основании сведений о наличии, размере и структуре недоимки и документам по принудительному взысканию недоимки, официально представленных ИФНС России по <адрес> и Межрайонной ИФНС № по <адрес>, а также документам и регистрам бухгалтерского учета, изъятых в ходе выемок в ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и в ООО «Пальмира».

Вопреки доводам стороны защиты, суд считает необходимым положить в основу приговора заключение специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, которое оценил во взаимосвязи с другими доказательствами, что в совокупности позволило установить фактические обстоятельства уголовного дела и прийти к выводу о виновности подсудимого в содеянном.

Оснований для назначения судебной бухгалтерской экспертизы не имелось, поскольку заключение специалиста проведено на основании представленных ему сведений из налогового органов, а также сведений добровольно представленных ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и в ООО «Пальмира» в ходе выемок, кроме того совокупность исследованных судом доказательств являлась достаточной для разрешения дела по существу.

Суд не может согласиться позицией стороны защиты о том, что в постановлении о привлечении в качестве обвиняемого Калашникова С.В. не указаны номера и даты, вынесенных налоговым органом требований от уплаты налогов и не указаны какие конкретно нормы законодательства о налогах и сборах нарушены и сроки уплаты контрактного налога. Преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ является формальным и считается окоченным с момента совершения действий, направленных на сокрытие денежных средств организации от уплаты недоимки. Номера, даты и сроки исполнения, виды налогов в требованиях, указаны в заключении специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, стр. 12 заключения (л.д. 119-158 том 20). В постановлении о привлечении в качестве обвиняемого указан период выставления требований и их количество. В постановлении о привлечении в качестве обвиняемого указаны, какие нормы законодательства о налогах и сборах, нарушены обвиняемым. Ссылка на п. 29 Постановления Пленума ВС РФ № от ДД.ММ.ГГГГ на счет указания сроков уплат конкретного налога является неправомерной, поскольку распространяется на ст.ст. 198-199.1 УК РФ и частично вырвана позицией защиты из указанного Постановления. Органом предварительного расследования требования ст. ст. 171, 220 УПК РФ были соблюдены в полном объеме.

Суд не может согласиться позицией стороны защиты о том, что исследуемая недоимка образовалась у Общества на основании решения № от ДД.ММ.ГГГГ, и продолжала уменьшаться, имелись переплаты налогов; на основании решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ снижена недоимка, поэтому суммы недоимки надо корректировать в сторону снижения. Так согласно показаниям свидетелей обвинения ФИО55, ФИО54 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» не имела каких-либо переплат по налогам, сборам, страховым взносам, а постоянно имело недоимку, указанные сведения (о размере и составе недоимки в указанный период времени) официально представлены и подтверждены ИФНС России по <адрес> и Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, справкой МИФНС России № по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ и справкой ИФНС России по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, которые подписаны руководителями указанных налоговых органов, заверены гербовой печатью и находятся в материалах дела. Кроме того, преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ считается окоченным с момента совершения действий, направленных на сокрытие денежных средств организации от уплаты недоимки. При этом суммы недоимки, определяется исходя из сумм указанных в требованиях об уплате, налогов, сборов, страховых взносов, вынесенных в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с показаниями свидетеля обвинения ФИО55 в отношении каждого налогоплательщика в электронном виде ведется расчеты с бюджетом по каждому налогу, сбору, страховому взносу. В данной карточке отражаются все исчисленные налогоплательщиком, уплаченные или неуплаченные суммы только в текущем времени. Суммы недоимки, имевшиеся в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ является неизменными. Указанные доводы подтверждены также свидетелем обвинения ФИО54 Доводы о том, что недоимка у Общества образовалась только на основании решения № от ДД.ММ.ГГГГ является надуманными, согласно показаний свидетелей обвинения ФИО55, ФИО54 Общество имело постоянно недоимку с сентября 2020 года по июль 2021 года, которая не опускалась ниже 2 250 000 рублей, данная недоимка образовалась, только на основании данного решения, но и в связи с неуплатой Обществом начисленных к уплате налогов, сборов, страховых взносов. Также пояснила, что на момент ее допроса на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская – Южная» имеет недоимку в размере 3 947 256,65 рублей.

Доводы защиты о том, что налоговым органом не предоставлена достоверная информация о суммах недоимки за вмененный период, имеются справки налогового органа и акты сверки, что о том, что сумма недоимки на ДД.ММ.ГГГГ не превышала 7 566 000 рублей и определением АС РО от ДД.ММ.ГГГГ, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» отсутствует задолженность судом считает не состоятельным поскольку свидетель обвинения ФИО54 показал, что связи с тем, что ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» не были уплачены недоимка и задолженность и по пеням и штрафам налоговым органом ДД.ММ.ГГГГ было подано в суд исковое заявление о признании ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» банкротом. В течении месяца с момента подачи указанного заявления ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» были погашены сумма недоимки, пени и штрафов которая имелась у предприятия на ДД.ММ.ГГГГ. В связи, с чем ДД.ММ.ГГГГ производство по данному исковому заявлению было прекращено, поскольку по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» погасила имеющуюся задолженность. Установлено, что на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имело недоимку в размере 27 686 200,14 рублей, на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» имело недоимку в размере 13 170 901,71 рублей. Недоимка имевшаяся у организации на ДД.ММ.ГГГГ не входила в недоимку уплаченную по определению Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ. С ДД.ММ.ГГГГ Общество находилось на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>. Свидетель обвинения ФИО55 показала, что ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская –Южная» имело недоимку в размере 13 022 410,76 рублей. На ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шахта «Октябрьская –Южная» имела недоимку в размере 13 373 518,91 рубль. В ходе допроса свидетелю обвинению ФИО55 были предъявлены якобы справки налогового органа, а также акт совместной сверки расчетов, на которые ссылается сторона защиты, на что ФИО55 пояснила, что указанные справки налоговым органом не предоставлялись, не имеют каких-либо подписей и печатей, и по-видимому составлены самостоятельно, суммы недоимки в данных расчетах не соответствуют действительности и занижены.

Доводы защиты о том, что для производства исследования специалисту представлены неправильные сведения ИФНС России, так как за исследуемый период установлены факты неоднократного необоснованного излишнего доначисления налогов, а также факты наличия переплат являются надуманными, каких-либо официальных документов или справок стороной защиты от налоговым органом с подписью и гербовыми печатями представлено не было, представлены самостоятельные расчеты. Указанные доводы опровергаются показаниями свидетелей обвинения ФИО53, ФИО54, ФИО55, заключением специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, справкой МИФНС России № по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ и справкой ИФНС России по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ. Кроме того только налоговый орган в силу своих полномочий осуществляет контроль за налогоплательщиками, и именно налоговый орган согласно п.п. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ определяет суммы налогов, подлежащих уплате налогоплательщиками в бюджетную систему Российской Федерации и контролирует их уплату. Поэтому кроме налогового органа никто не может установить суммы налогов подлежащих уплате в бюджетом Обществом, указанные суммы недоимки были установлены налоговым органом, представлены следствию и отражены в предъявленном Калашникову С.В. обвинение. В случае не согласия с суммами недоимки налогоплательщик может обжаловать данный факт в Арбитражный суд <адрес>, что и было сделано Обществом. В материалах уголовного дела имеется постановление арбитражного суда апелляционной инстанции по проверке законности и обоснованности решение (определений) арбитражных судов, не вступивших в законную силу от ДД.ММ.ГГГГ № по делу № №, согласно которого Общество обратилось в Арбитражный суд с исковым заявлением о признании незаконным действий Межрайонной ИФНС России № по направлению в следственные органы заявления о совершении Обществом преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, в связи с неправильным расчетом судом недоимки, при этом суд в описательной части своего постановления указал, что «Обществом не оспорен факт наличия задолженности по налогам и сборам. ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» также не отрицает тот факт, что оно является аффилированным с ООО «Пальмира» и по сути производило расчёты со своими кредиторами через банковские счета последнего, указывая на наличие дебиторской задолженности ООО «Пальмира» перед ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и давая «своему должнику» письменные указание на перечисление денежных средств своим кредиторам (третьим лицам) за счёт уменьшения дебиторской задолженности ООО «Пальмира». Безусловно, дебиторская задолженность по своей правовой природе не является денежными средствами, однако это является ликвидным активом предприятия. Действуя разумно и предусмотрительно, руководитель ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в целях погашения задолженности перед бюджетом по уплате налогов и сборов был обязан дать указания ООО «Пальмира» на перечисление денежных средств, прежде всего в адрес налоговой службы. Кроме того, зная о наличии долга, ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» было обязано воздержаться от уменьшения своих активов в виде дебиторской задолженности в целях обеспечения возможности налоговой службы обратить на неё взыскание в бесспорном порядке. Руководитель ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» от совершения таких действий уклонился, в связи, с чем налоговая служба обоснованно сообщила следственному органу о наличии в действиях руководителя общества признаков состава экономического преступления». Таким образом, арбитражный суд в своем постановлении указывает на неправомерность действий Калашникова С.В., который умышленно осуществлял сокрытие денежных средств организации от уплаты недоимки.

Суд также не принимает доводы защиты о том, что фактически заемные денежные средств не были денежными средствами Общества и не переходили в пользование и распоряжение ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и не были свободными, которые он мог бы направить на иные цели. Указанные доводы опровергаются показаниями свидетелей обвинения ФИО56, ФИО57, ФИО48, ФИО53, ФИО54, ФИО55, заключением специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ. При этом согласно позиции стороны защиты при займе денежных средств заемщику они остаются в собственности займодавца, что прямо противоречит не только п. 1 ст. 807 ГК РФ, но и здравому смыслу. Согласно требованиям п. 1 ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг. Таким образом, с момента заключения договоров займа, денежные средства, являющиеся его предметом переходят в собственность заемщика, т.е. ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Кроме того, как следует из заключения специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ указанные заемные денежные средства оприходованы по бухгалтерскому учету Общества, как собственные.

Доводы стороны защиты о том, что обвинение основывается на неправильном применении налогового законодательства в части признания дебиторской задолженности предметом преступления, поскольку платежи ООО «Пальмира» в адрес третьих лиц являются дебиторской задолженностью и является имущественными правами, а не денежными средствами, противоречит своим же доводам о том, что заемные денежные средств не были денежными средствами ООО «Шахта «Октябрьская-Южная». Сама сторона защиты не может определиться со статусом указанных денежных средств. Указанные доводы опровергаются показаниями свидетелей обвинения ФИО56, ФИО57, ФИО48, ФИО53, ФИО54, ФИО55, заключением специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, поскольку в указанном случае, понимаются те денежные средства, которые были уплачены ООО «Пальмира» за ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в адрес любых контрагентов (за исключением выплаты заработной платы и иных социальных платежей) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ минуя расчетные счета ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» в рамках договоров займа денежных средств. Указанные денежные средства по своей сути не являлись дебиторской задолженностью, данное обстоятельство подробно отражено в описательной части постановления апелляционной инстанции от ДД.ММ.ГГГГ. Поэтому никто и ничто не мешало Калашникову С.В. подписав распорядительное письмо направить заемные у ООО «Пальмира» денежные средства, на уплату недоимки оградив от себя от уголовной ответственности, но это не было сделано умышленно.

Суд относиться критически к заключению специалиста от ДД.ММ.ГГГГ и показаниям специалиста ФИО58, который в своем заключении занижает суммы недоимки, имевшиеся в Общества за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и копирует абсурдные доводы защиты о том, что при займе денежных средств заемщику они остаются в собственности займодавца. При этом, будучи допрошенным в судебном заседании ФИО58 не мог рассказать каким именно образом, им рассчитывались суммы недоимки, имевшиеся у Общества за указанный период, взяв на себя полномочия налогового органа. В связи с вышеизложенным у суда имеются сомнения в компетенции ФИО58, который согласно представленным документам имеет высшее техническое образование и один год переподготовки на выше экономическое образование и не имеет какого-либо образования в сфере бухгалтерского учета и налогообложения. Представленные доводы ФИО58, опровергаются материалами уголовного дела, а также показаниями свидетелей обвинения ФИО53, ФИО54, ФИО55, заключением специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, справкой МИФНС России № по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ и справкой ИФНС России по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, а также всеми вышеизложенными ранее доводами.

Судом не принимаются доводы подсудимого о том, что имевшаяся у Общества недоимка была ему вменена по уголовному делу, рассмотренному Октябрьским районным судом <адрес>, и может повлечь повторное привлечение его к уголовной ответственности за те же действия, за которые он осужден, поскольку согласно приговора Октябрьского районного суда <адрес> Калашников С.В. был осужден за совершение преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, которое он совершил в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ является формальным и преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ считается окоченным с момента совершения действий, направленных на сокрытие денежных средств организации от уплаты недоимки. На рассмотрение суда поступило уголовное дело по обвинению Калашникова С.В. в совершении сокрытия денежных средств организации от уплаты недоимки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, то есть за период времени за который последний не был осужден. Суд не вправе выходить за пределы обвинения и обсуждать подобные вопросы.

Суд критически относится к показаниям подсудимого Калашникова С.В. в части непризнания своей вины и полагает, что такие показания являются способом защиты подсудимого, даны им с целью избежать уголовной ответственности за содеянное.

Показания подсудимого опровергаются всей совокупностью собранных по делу доказательств: показаниями свидетелей обвинения, протоколами следственных и процессуальных действий, заключением специалиста, справками налогового органа, а также иными материалами уголовного дела, в связи с чем, суд признает показания подсудимого в части непризнания своей вины в совершении инкриминируемого ему деяния надуманными, не соответствующими действительности и опровергающимися материалами уголовного дела.

При таких обстоятельствах, учитывая совокупность исследованных доказательств, доводы защиты беспредметны и основаны на чрезмерно вольной трактовке доказательств, не соответствующей объективной действительности.    

Иных доводов, имеющих правовое значение и относящихся к предмету доказывания рассматриваемого уголовного дела стороной защита представлено не было.

Оснований полагать, что все вышеприведенные в приговоре письменные доказательства собраны предварительным следствием в нарушение норм УПК РФ, не имеется. Доказательства собраны надлежащими субъектами в рамках возбужденного уголовного дела, с соблюдением процедуры, предусмотренной для фиксации такого рода доказательств. У суда не имеется оснований к исключению какого-либо из них из числа доказательств.    

Суд находит совокупность исследованных в соответствии со ст.ст.87,88 УПК РФ доказательств достаточной для достоверного вывода суда о виновности подсудимого в совершении инкриминируемого ему деяния, в связи с чем, постановляет по делу обвинительный приговор.    

С учетом вышеизложенного суд не находит законных оснований для вынесения в отношении Калашникова С.В. оправдательного приговора.

    Суд квалифицирует действия подсудимого Калашникова С.В. по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 78-ФЗ) как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.

    Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимого Калашникова С.В., предусмотренным п.п. «г», «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ суд признает наличие малолетних детей у виновного, добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления.    

В соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого Калашникова С.В., нахождение у него на иждивении бывшей супруги, с которой он состоит в фактических семейных отношениях, являющейся инвали<адрес> группы, наличие у подсудимого благодарственных писем.

    Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого Калашникова С.В., предусмотренных ст.63 УК РФ, суд не установил.

         Суд обсуждал вопрос о применении в отношении подсудимого Калашникова С.В. требований ч. 6 ст. 15 УК РФ, и пришел к выводу о том, что с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, несмотря на наличие обстоятельств, смягчающих наказание и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, оснований для применения данных положений закона, не имеется.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, личность подсудимого Калашникова С.В., характеризующегося положительно, на учете в психоневрологическом диспансере и в наркологическом диспансере не состоящего, а также влияние назначенного наказания на исправление Калашникова С.В. и на условия жизни его семьи.

С учетом всего вышеизложенного, суд считает возможным назначить наказание подсудимому Калашникову С.В. по настоящему приговору, в виде лишения свободы, без реальной изоляции от общества, с применением ст. 73 УК РФ, дав шанс для исправления и перевоспитания.

    Оснований для назначения подсудимому Калашникову С.В. наказания с применением ст. 64 УК РФ суд не находит, ввиду отсутствия исключительных и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений.

Оснований для назначения подсудимому Калашникову С.В. дополнительного вида наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью судом не установлено.

    При назначении наказания подсудимому Калашникову С.В. суд учитывает требования ст. ст. 6, 60, ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Меру процессуального принуждения в виде ареста на имущество Калашникова С.В. суд считает необходимым отменить после вступления приговора в законную силу, ввиду отсутствия законных оснований для ее сохранения.

    С учетом того, что настоящее преступление совершено Калашниковым С.В. до постановления в отношении него приговора Октябрьского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, с учетом постановления Шахтинского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ, указанный приговор подлежит самостоятельному исполнению.

    Вопрос о судьбе вещественных доказательств подлежит разрешению в порядке ч.3 ст.81 УПК РФ.

Руководствуясь 307-309 УПК РФ, суд,

ПРИГОВОРИЛ:

    Калашникова С.В. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 78-ФЗ) и назначить ему наказание в виде 1 (одного) года 6 (шести) месяцев лишения свободы.

В силу ч. 3 ст. 73 УК РФ наказание считать условным с испытательным сроком 2 (два) года, при этом Калашников С.В. обязан в течение данного срока не менять постоянного места жительства без уведомления органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

Контроль за поведением осужденного Калашникова С.В. возложить на ФКУ УИИ ГУФСИН России, по месту жительства осужденного.    

Меру пресечения Калашникова С.В. до вступления приговора в законную силу оставить прежней в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении

        Приговор Октябрьского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, с учетом Постановления Шахтинского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ исполнять самостоятельно.

    Вещественные доказательства по уголовному делу:

- документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Эко-Транс»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО16; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО22; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Альянс-Юг»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Ростпром-Сервис»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Шахты КанатСтропКомплект»; документы в отношении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>; юридическое дело и оптический диск со сведениями о движении денежных средств по счетам ООО «Пальмира» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и сведения об IP-адресах ООО «Пальмира» и ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в Южном филиале ПАО «Промсвязьбанк»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Аякс»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО23; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Таганрогэлектроремонт»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Аврора»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «МетизСнаб»; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ФГУП «ВГСЧ»; документы в отношении ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по <адрес>; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО14; документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Шахта «Октябрьская-Южная» и ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «ТНС Энерго Ростов-на-Дону»; выписка со сведениями о движении денежных средств по счетам ООО «Пальмира» и сведения об IP-адресах ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в Южном филиале АО «Райффайзенбанк»; электронный носитель с регистрами бухгалтерского учета ООО «Пальмира», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Пальмира»; электронный носитель с регистрами бухгалтерского учета ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Шахта «Октябрьская-Южная»; документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в офисном помещении ООО «Пальмира», по адресу: <адрес> 8 этаж, офис 22; юридическое дело и сведения о движении денежных средств по счетам ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в филиале ПАО Банк ВТБ, хранящиеся в уголовном деле (т. 8 л.д. 222-250; т. 9 л.д. 1-10, 22-50, 58-75, 84-250; т. 10 л.д. 1-20, 30-109, 117-163, 179-214, 222-250; т. 11 л.д. 1-76, 84-250; т. 12 л.д. 1-152, 209-237, 246-250; т. 13 л.д. 1-20, 29-53, 62-250; т. 14 л.д. 1-64, 77-88, 91-169, 172-250; т. 15 л.д. 1-51, 74-167, 174-255; т. 16 л.д. 1-9, 18-95, 97-148, 162-250; т. 17 л.д. 1-146, 180-216; т. 18 л.д. 73, 81, 100-250; т. 19 л.д. 1-77, 107-250; т. 20 л.д. 1-71, 187-228) - хранить в уголовном деле № в архиве суда до истечения срока хранения уголовного дела;

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения обыска в помещениях ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», по адресу: <адрес>, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного управления Следственного комитета РФ по <адрес>. (т. 20 л.д. 187-228) - возвратить ООО «Шахта «Октябрьская-Южная», по адресу: <адрес>,

После вступления приговора в законную силу отменить арест на имущество, принадлежащее Калашникову С.В., на праве собственности и запрет УГИБДД ГУ МВД России по РО производить регистрационные действия, связанные с отчуждением данного имущества третьим лицам, а именно:

- на личные счета Калашникова С.В.: - №, №, №, №, № в ПАО «Промсвязьбанк», на сумму 2 000 рублей;

- автомашину ИЖ 21261-030, государственный регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, номер двигателя № 2005 года выпуска, средней рыночной стоимостью 50 000 рублей;

- автомашину КИА SHUMA, государственный регистрационный знак № идентификационный номер (VIN) №, номер двигателя № 2002 года выпуска, средней рыночной стоимостью 135 000 рублей;

земельный участок - земли населенных пунктов, кадастровый №, площадью 708 кв.м., по адресу: <адрес>, кадастровой стоимостью 1 122 945 рублей;

жилое здание, кадастровый №, площадью 78.3 кв.м., по адресу: <адрес>, кадастровой стоимостью 1 322 997 рублей, а всего на общую сумму 2 630 942 рублей, наложенный постановлениями Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, и ДД.ММ.ГГГГ.

    Приговор может быть обжалован в Ростовский областной суд через Шахтинский городской суд в течение 15 суток со дня провозглашения.

    В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, а также пользоваться при этом услугами защитника по своему выбору, отказываться от услуг защитника, ходатайствовать перед судом о назначении защитника, в том числе бесплатно.

Судья (подпись) О.А. Нещадин

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>