Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-754/2021 от 17.11.2021

66RS0007-01-2021-008799-85

№ 1-754/2021

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Екатеринбург 24 декабря 2021 года

Чкаловский районный суд г. Екатеринбурга в составе:

председательствующего Усатовой С.Ю.,

при секретаре Кислых В.С.,

с участием подсудимого Муратова Д.В.,

защитника – адвоката Филинковой М.Б.,

государственного обвинителя – помощника прокурора Чкаловского района г. Екатеринбурга Гардабудских В.Е.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке судебного разбирательства уголовное дело в отношении

МУРАТОВА ДМИТРИЯ ВЛАДИМИРОВИЧА, <данные изъяты>, не судимого,

в порядке ст. 91, 92 УПК РФ не задерживался,

мера пресечения – не избиралась,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

Муратов Д.В. сокрыл денежные средства организации ООО «Каслинский чугунолитейный Демидовский завод», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере в г. Екатеринбурге при следующих обстоятельствах.

В период с 01.03.2006 по 29.03.2006 на территории г. Касли Челябинской области, Муратов Д.В. принял решение о создании организации, осуществляющей деятельность в области производства чугуна, стали и ферросплавов, для создания которой, привлек своего брата - Муратова М.В. в качестве учредителя данной организации.

29.03.2006 ООО «Каслинский чугунолитейный Демидовский завод» было зарегистрировано за ОГРН № и поставлено на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России №11 по Челябинской области с присвоением ИНН № КПП № ОГРН №.

С 24.02.2015 указанное Общество поставлено на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России № 25 по Свердловской области, в связи с перемещением административно-управленческого персонала Общества на новый юридический адрес: г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, 267-12/1.

Одновременно с этим, в связи с тем, что производство продукции Общества осуществляется по адресу: Челябинская область, г. Касли, ул. Советская, д. 68, с 24.02.2015 в Межрайонную ИФНС России № 20 по Челябинской области поставлено на налоговый учет обособленное подразделение, ООО «Каслинский чугунолитейный Демидовский завод» с присвоением ИНН № КПП №

Согласно п. 5.1 Устава ООО «Каслинский чугунолитейный Демидовский завод» ИНН №, утвержденного 09.02.2015 решением № 13 единственного участника, Общество создано для осуществления коммерческой деятельности в целях получения прибыли, то есть указанное юридическое лицо является коммерческой организацией.

Деятельность ООО «Каслинский чугунолитейный Демидовский завод» на территории Российской Федерации в соответствии со ст. 146, 247, 420 НК РФ признается объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость, налога на прибыль, страховых взносов, и согласно ст.ст. 143, 246, 419 НК РФ ООО «Каслинский чугунолитейный Демидовский завод» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость, налога на прибыль, Страховых взносов.

В связи с тем, что в 2019 году обороты производства ООО «Каслинский чугунолитейный Демидовский завод» снизились, в связи с упадком спроса на их продукцию, кроме того имея ряд кредитных обязательств перед банковскими организациями, Муратов Д.В., являясь фактическим руководителем Общества, распорядился направлять прибыль организации на сохранение оборотов производства и удержание рабочего коллектива на рабочих местах, путем недопущения просрочек по выплате им заработной плате. В связи с чем у Общества систематически стали возникать просрочки по оплате начисленных сумм налога на добавленную стоимость, налога на прибыль, страховых взносов.

В следствии чего, по состоянию на 26.02.2021 ООО «Каслинский чугунолитейный Демидовский завод» имело задолженность по налогам сборам и страховым взносам на общую сумму 17 407 777 руб. 83 коп., в том числе задолженность, приостановленная к взысканию на общую сумму 9 321 251 руб. 71 коп., в связи с утверждением мирового соглашения. Сумма общей текущей задолженности по налогам (сборам) и страховым взносам, без учета приостановленных к взысканию сумм составляет 8 086 526 руб. 12 коп., в том числе: по головной организации в г. Екатеринбурге (КПП №, ОКТМО №) сумма задолженности по налогам (сборам) и страховым взносам составляет 5 380 911 руб. 24 коп.; по обособленному подразделению в г.Касли (№, №) сумма задолженности по налогам (сборам) 2 705 614 руб. 88 коп.

В связи с имеющейся просроченной задолженности по налогам, сборам, страховым взносам налоговым органом в отношении недоимщика приняты меры принудительного взыскания, предусмотренные ст.ст. 69, 46, 76, 47 НК РФ по головной организации в г. Екатеринбурге (КПП №, ОКТМО №).

На основании требований ИФНС № 25 по Свердловской области об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) №№ 29564 от 13.02.2020, 30263 от 21.02.2020, 31519 от 06.03.2020, 52077 от 07.07.2020, 58325 от 07.08.2020, 59476 от 14.08.2020, 61197 от 04.09.2020, 63816 от 09.10.2020, 66578 от 06.11.2020, 69632 от 25.12.2020, 1860 от 25.01.2021, 15068 от 29.01.2021, 15614 от 05.02.2021 по состоянию на 05.02.2021 ООО «Каслинский чугунолитейный Демидовский завод» поставлено в известность о числящейся (выявленной) недоимке на сумму 4 797 003 руб. 91 коп., по состоянию на 25.12.2020 ИФНС № 25 Свердловской области на счета налогоплательщика выставлены инкассовые поручения № 21633 от 13.03.2020, № 21618 от 13.03.2020, № 21635 от 13.03.2020, № 21636 от 13.03.2020, № 21637 от 13.03.2020, № 21632 от 13.03.2020, № 21631 от 13.03.2020, № 21630 от 13.03.2020, № 21629 от 13.03.2020, № 21628 от 13.03.2020, № 21627 от 13.03.2020, № 21626 от 13.03.2020,№ 21625 от 13.03.2020, № 21624 от 13.03.2020, № 21623 от 13.03.2020, № 21622 от 13.03.2020, № 21621 от 13.03.2020, № 21620 от 13.03.2020, № 21619 от 13.03.2020, № 21634 от 13.03.2020,№ 17589 от 18.03.2020, № 17590 от 18.03.2020, № 17588 от 18.03.2020, № 17587 от 18.03.2020, № 17586 от 18.03.2020, № 17585 от 18.03.2020, № 17584 от 18.03.2020, № 17583 от 18.03.2020, № 17582 от 18.03.2020, № 17581 от 18.03.2-020, № 17580 от 18.03.2020, № 17579 от 18.03.2020, № 17578 от 18.03.2020, № 17577 от 18.03.2020, № 17576 от 18.03.2020, № 4010 от 21.03.2020, № 4011 от 21.03.2020, № 4012 от 21.03.2020, № 25816 от 07.07.2020, № 25815 от 07.07.2020, № 25814 от 07.07.2020, № 25813 от 07.07.2020, № 25812 от 07.07.2020, № 25811 от 07.07.2020, № 4262 от 17.07.2020, № 4277 от 17.07.2020, № 4276 от 17.07.2020, № 4275 от 17.07.2020, № 4274 от 17.07.2020, № 4273 от 17.07.2020, № 4261 от 17.07.2020, № 4278 от 17.07.2020, № 4272 от 17.07.2020, № 28531 от 14.08.2020, № 28550 от 14.08.2020, № 28533 от 14.08.2020, № 28534 от 14.08.2020, № 28535 от 14.08.2020, № 28536 от 14.08.2020, № 28537 от 14.08.2020, № 28538 от 14.08.2020, №28539 от 14.08.2020, №28540 от 14.08.2020, № 28541 от 14.08.2020, № 28542 от 14.08.2020, № 28543 от 14.08.2020,№ 28544 от 14.08.2020, № 28545 от 14.08.2020, № 28546 от 14.08.2020, № 28547 от 14.08.2020, № 28548 от 14.08.2020, № 28549 от 14.08.2020, № 28532 от 14.08.2020, №40996 от 02.10.2020, №40997 от 02.10.2020, № 40998 от 02.10.2020, № 40999 от 02.10.2020, № 41000 от 02.10.2020, № 41001 от 02.10.2020, № 41002 от 02.10.2020, № 6493 от 02.10.2020, № 6494 от 02.10.2020, № 6495 от 02.10.2020, № 6496 от 02.10.2020, № 6497 от 02.10.2020, № 6498 от 02.10.2020, № 6499 от 02.10.2020, № 40995 от 02.10.2020, № 40994 от 02.10.2020, № 40993 от 02.10.2020, № 40992 от 02.10.2020, № 40991 от 02.10.2020, № 40990 от 02.10.2020, № 40989 от 02.10.2020, №40988 от 02.10.2020, № 7179 от 09.10.2020, № 7178 от 09.10.2020, № 7177 от 09.10.2020, № 46345 от 09.10.2020, № 7180 от 09.10.2020, № 46346 от 09.10.2020, № 47950 от 12.10.2020, № 7369 от 16.10.2020, № 7370 от 16.10.2020, № 7371 от 16.10.2020, № 7372 от 16.10.2020, № 7373 от 16.10.2020, № 49129 от 30.10.2020, № 49130 от 30.10.2020, № 50984 от 19.11.2020, № 50985 от 19.11.2020, № 50986 от 19.11.2020, № 50987 от 19.11.2020, № 50988 от 19.11.2020, № 50989 от 19.11.2020, № 50990 от 19.11.2020, № 50991 от 19.11.2020, № 50992 от 19.11.2020, № 50993 от 19.11.2020, № 50994 от 19.11.2020, № 50945 от 19.11.2020, № 50946 от 19.11.2020, № 50947 от 19.11.2020, № 50948 от 19.11.2020, № 50949 от 19.11.2020, № 50950 от 19.11.2020, № 50951 от 19.11.2020, № 50952 от 19.11.2020, № 50953 от 19.11.2020, № 50954 от 19.11.2020, № 50955 от 19.11.2020, № 50956 от 19.11.2020, № 50957 от 19.11.2020, № 50958 от 19.11.2020, № 50959 от 19.11.2020, № 50960 от 19.11.2020, № 50983 от 19.11.2020, № 50982 от 19.11.2020, № 50961 от 19.11.2020, № 51003 от 19.11.2020, № 50962 от 19.11.2020, № 50963 от 19.11.2020, № 50964 от 19.11.2020, № 50965 от 19,11.2020, № 50966 от 19.11.2020, № 50967 от 19.11.2020, № 50968 от 19.11.2020, № 50969 от 19.11.2020, № 50970 от 19.11.2020, № 50971 от 19.11.2020, № 50972 от 19.11.2020, № 50973 от 19.11.2020, № 50974 от 19.11.2020, № 50975 от 19.11.2020, № 50976 от 19.11.2020, № 50977 от 19.11.2020, № 50978 от 19.11.2020, № 50979 от 19.11.2020, №50980 от 19.11.2020, № 50981 от 19.11.2020, № 50995 от 19.11.2020, № 50996 от 19.11.2020, № 50997 от 19.11.2020, № 50998 от 19.11.2020, № 50999 от 19.11.2020, № 51000 от 19.11.2020, №51001 от 19.11.2020, № 51002 от 19.11.2020, № 51879 от 20.11.2020, № 51880 от 20.И.2020, №56377 от 14.12.2020, № 56378 от 14.12.2020, № 56379 от 14.12.2020, № 56380 от 14.12.2020, № 56381 от 14.12.2020, № 56382 от 14.12.2020, № 56383 от 14.12.2020, № 56384 от 14.12.2020, № 56385 от 14.12.2020, № 56386 от 14.12.2020, № 56387 от 14.12.2020, № 56388 от 14.12.2020, № 56389 от 14.12.2020, № 56390 от 14.12.2020, № 56391 от 14.12.2020, № 56392 от 14.12.2020, № 56393 от 14.12.2020, № 56376 от 14.12.2020, № 8789 от 21.12.2020, № 8792 от 21.12.2020, № 8791 от 21.12.2020, № 8790 от 21.12.2020, № 1065 от 12.02.2021, №331 от 12.02.2021, № 1066 от 12.02.2021, а всего на сумму 4 141 168 руб. 25 коп.

Однако, игнорируя обязанности, предусмотренные нормативно-правовыми актами Российской Федерации, у Муратова Д.В., осознававшего противоправность действий и осуществляющего фактическое руководство деятельностью ООО «Каслинский чугунолитейный Демидовский завод» ИНН 7402007760 в период с 01.03.2020 по 09.09.2020, находящегося по адресу: г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, 267-12/1 из корыстной заинтересованности, возник умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере. При этом он, обладая волевыми качествами, помогающими проявить настойчивость в достижении цели, подавлять волю других, подчинять их своему влиянию; хитростью, предприимчивостью и коммуникабельностью, помогающими легко контактировать и создавать доверительные отношения с работниками, решительностью и дерзостью в действиях и целеустремленностью, быстротой ориентации и принятия решений, умением обеспечивать конспиративность при планировании, подготовке и совершении преступных действий, умением внушить окружающим отсутствие основания и возможности привлечения правоохранительными органами к уголовной ответственности за совершаемые преступные деяния, разработал преступную схему сокрытия денежных средств. Действуя с целью конспирации своей причастности в совершенному преступлению он обратился к неосведомленным о его преступных намерениях ФИО2, являющемуся начальником литейного цеха ООО «Каслинский чугунолитейный Демидовский завод» и ФИО1, являющемуся учредителем ООО «Промстальтранзит» ИНН №. Внушив последним благонамеренность своих действий, Муратов Д.В., пользуясь полномочиями фактического руководителя деятельностью Общества, указал Муратову М.В. на необходимость назначения ФИО2 на должность директора Общества, и на основании приказа № от 20.04.2020 ФИО2 назначен на вышеуказанную должность, однако, согласно договоренности между Муратовым Д.В. и ФИО2, в ведении последнего находятся лишь вопросы производства, фактическое руководство Обществом Муратов Д.В. оставляет за собой. Далее, согласно разработанному Муратовым Д.В. преступному плану, на основании договора № от 03.06.2020 он принял от Муратова М.В. в дар в собственность долю в уставном капитале ООО «Каслинский чугунолитейный Демидовский завод» в размере 100 %, после чего приказом № от 25.08.2020 назначил ФИО1 техническим директором указанного Общества. Затем Муратов Д.В. указал ФИО2 на необходимость направления писем в адрес ООО «Промстальтранзит» для оплаты кредиторской задолженности перед кредиторами Общества, а также оплаты товаров и услуг поставщикам, путем перечисления денежных средств от ООО «Промстальтранзит» на счета организаций с которыми у Общества заключены гражданско-правовые договоры. При этом на основании указанных писем, о необходимости перечисления денежных средств на расчетные счета контрагентов Общества, в период с 09.09.2020 по 24.11.2020 с расчетных счетов ООО «Промстальтранзит», в счет погашения задолженности Общества перед кредиторами, перечислены денежные средства на общую сумму 7761 854 руб. 06 коп.

Таким образом, указанные денежные средства не поступили на расчетные счета ООО «Каслинский чугунолитейный Демидовский завод», в следствии чего, ИФНС № 25 не было произведено взыскание имеющейся у ООО «Каслинский чугунолитейный Демидовский завод» недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Будучи обязанным, верно осуществить полную и своевременную уплату налога на добавленную стоимость, налог на прибыль, страховые взносы организации в бюджет, имея возможность произвести данную оплату, действуя противоправно, Муратов Д.В. в период с 09.09.2020 по 24.11.2020, находясь по адресу: г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, 267, 12/1, сокрыл денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, на сумму 7 761 854 руб. 06 коп., то есть в крупном размере.

Муратовым Д.В. при ознакомлении с материалами уголовного дела было заявлено ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в связи с согласием с предъявленным обвинением.

При проведении судебного заседания подсудимый подтвердил, что обвинение ему понятно, и он с ним согласен, в связи с чем поддерживает свое ходатайство, которое было заявлено им добровольно и после проведения консультации с защитником.

При этом Муратов Д.В. осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства: понимает, что он будет основан исключительно на тех доказательствах, которые имеются в материалах уголовного дела; не сможет быть обжалован в апелляционном (кассационном) порядке из-за несоответствия изложенных в нем выводов фактическим обстоятельствам уголовного дела либо в части гражданского иска.

Государственный обвинитель и защитник в судебном заседании против рассмотрения уголовного дела в отношении Муратова Д.В. без проведения судебного разбирательства не возражали.

Суд, изучив материалы уголовного дела, приходит к выводу о том, что обвинение, с которым согласился подсудимый обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

С учетом того, что по настоящему уголовному делу имеются основания применения особого порядка принятия судебного решения и соблюдены все условия, предусмотренные законом для постановления приговора без проведения судебного разбирательства, суд считает возможным вынести в отношении подсудимого обвинительный приговор без проведения в общем порядке исследования и оценки доказательств, собранных по делу.

Действия подсудимого Муратова Д.В. суд квалифицирует по ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого и конкретные обстоятельства данного уголовного дела.

Как обстоятельство, характеризующее личность подсудимого Муратова Д.В. суд принимает во внимание то, что он не судим, имеет постоянное место работы и место жительство, наличие устойчивых социальных связей.

В силу п.п. «г,и» ч. 1 и ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации в качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого Муратова Д.В. суд признает наличие двух малолетних детей, активное способствование расследованию преступления, а также учитывает признание вины, раскаяние в содеянном, наличие одного несовершеннолетнего ребенка, состояние здоровья подсудимого и членов его семьи, нахождение в состоянии банкротства.

В соответствии с ч. 1 ст. 63 Уголовного кодекса Российской Федерации обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого Муратова Д.В. судом не установлено.

Суд учитывает, что преступление, совершенное подсудимым согласно ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации относятся к категории небольшой тяжести.

В соответствии с ч. 2 ст. 43 и ч. 3 ст. 60 Уголовного кодекса Российской Федерации наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.

При назначении наказания, принимая во внимание изложенные обстоятельства дела, с учетом общественной опасности совершенного подсудимым Муратовым Д.В. преступления, отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд считает, что достижение целей уголовного наказания, предусмотренных ч. 2 ст. 43 Уголовного кодекса Российской Федерации в отношении подсудимого Муратова Д.В. может быть достигнуто путем назначения наказания в виде штрафа, предусмотренного санкцией ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации с применением положений ч.ч. 1,5 ст. 62 УК РФ.

Судом не установлено исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенного подсудимым преступления, его поведением, а также других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, дающих основание для назначения наказания с применением положений ст. 64 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Правовых оснований для применения ч. 6 ст. 15 УК РФ не имеется.

Оснований для применения ст.ст. 76.1, 80.1, 81, 82, 82.1 УК РФ суд не усматривает.

В силу ч. 3 ст. 46 УК РФ суд считает необходимым размер штрафа определить с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения подсудимого и его семьи, а также с учетом возможности получения подсудимым заработной платы или иного дохода. Оснований для назначения штрафа с рассрочкой судом не усматривается.

В соответствии со ст. 81 УПК РФ решить судьбу вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 303, 304, п.п. 1,3,4,5 ст. 307, 316 ч. 8 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать МУРАТОВА ДМИТРИЯ ВЛАДИМИРОВИЧА виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двухсот тысяч) руб.

Уплата штрафа должна быть произведена по следующим реквизитам: наименование получателя платежа – УФК по Свердловской области (Следственное управление Следственного комитета РФ по Свердловской области л/с 04621А59070) ИНН 6672329735 КПП 667101001 наименование банка – Уральское ГУ Банка России; номер счета получателя платежа 40101810500000010010 БИК 046577001 наименование платежа – уголовный штраф КБК 41711621010016000140 ОКТМО 65701000, дата и место регистрации в налоговом органе 10.10.2012 ИФНС по Ленинскому району г. Екатеринбурга КБК 417116012001600140.

Вещественные доказательства: оптический диск, письма оставить хранить при деле.

Муратова Д.В. от процессуальных издержек освободить и возместить их за счет средств федерального бюджета.

Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Свердловского областного суда в течение 10 дней со дня провозглашения приговора, а осужденным, содержащимся под стражей - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе пригласить защитника для участия в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, вправе отказаться от защитника, вправе ходатайствовать перед судом о назначении защитника, в том числе бесплатно в случаях предусмотренных УПК РФ.

Приговор изготовлен на компьютере в совещательной комнате.

Судья /подпись/

Копия верна

Судья