Судебный акт #1 (Определение) по делу № 2-1922/2023 ~ М-1523/2023 от 24.08.2023

УИД 29RS0024-01-2023-001905-65

Дело № 2-1922/2023

07 ноября 2023 года город Архангельск

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Соломбальский районный суд г. Архангельска в составе

председательствующего судьи Одоевой И.В.,

при секретаре Лёда И.А.,

с участием представителя истца Мошниковой З.Н.,

представителя ответчика Назарова В.В.,

представителя третьего лица Дроздова М.А.,

рассмотрев в предварительном судебном заседании в городе Архангельске гражданское дело по исковому заявлению заместителя прокурора Архангельской области к ФИО1 о взыскании ущерба,

УСТАНОВИЛ:

заместитель прокурора Архангельской области, действующий в интересах Российской Федерации, обратился в суд с иском к ФИО1 о взыскании ущерба в размере 5 799 564,99 руб.

В обоснование заявленных требований указано, что постановлением старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по Архангельской области и НАО от 24.04.2023 отказано в возбуждении уголовного дела в отношении ответчика по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, на основании п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ – в связи с истечением сроков давности уголовного преследования. В ходе процессуальной проверки установлено, что ООО «Комсервис» с 25.04.2018 состоит на налоговом учете. Основным видом деятельности общества является управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе. Согласно справке № 179 от 11.11.2021 об исследовании документов в период с 01.11.2018 по 01.09.2020 у ООО «Комсервис» образовалась задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 12 219 148 руб., в том числе по налогам – 3 989 270 руб., страховым взносам – 8 229 878 руб. В связи с неуплатой налогов и страховых взносов в соответствии с п.1, 2, 9 ст. 45 НК РФ налоговый орган направил обществу требования об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму 12 619 677,26 руб. В порядке ст. 46 НК РФ налоговым органом приняты решения о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам с ООО «Комсервис» за счет денежных средств организации, находящейся на счетах в банках, на общую сумму 12 619 677,26 руб. На расчетный счет общества выставлены инкассовые поручения на уплату налогов и страховых взносов на общую сумму 12 619 677,26 руб. Данные инкассовые поручения исполнены на сумму 2 644 945,12 руб. путем взыскания денежных средств с расчетных счетов организации. Остаток задолженности по неисполненным инкассовым поручениям на 12.09.2020 составляет 9 974 732,14 руб. Налоговым органом вынесены и направлены для исполнения в Архангельское отделение № 8637 ПАО «Сбербанк России» решения о приостановлении операций по счетам ООО «Комсервис» в указанном банке, а также переводов денежных средств. Кроме того, в порядке ст. 47 НК РФ налоговым органом вынесены решения о взыскании задолженности за счет иного имущества налогоплательщика на общую сумму 10 016 984,64 руб. Таким образом, принят полный коплекс мер принудительного и обеспечительного характера по взысканию имеющейся у ООО «Комсервис» недоимки, которая по состоянию на 12.09.2020 составила 9 974 732,14 руб. Проведенной проверкой установлено, что директор ФИО5 фактическое руководство деятельностью общества не осуществлял. Проведенной проверкой установлено, что конечным выгодоприобретателем от деятельности общества и фактическим руководителем указанной организации являлся ответчик. В связи с этим в отношении ФИО5 и ФИО1 23.04.2023 возбуждено уголовное дело № по признакам преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 173.1 УК РФ. Согласно справке № 179 от 11.11.2021 в период с 01.11.2018 по 25.08.2020, т.е. в период наличия недоимки и неисполненных инкассовых поручений, ООО «Комсервис» производило расчеты со своими контрагентами без зачисления выручки на собственный расчетный счет, путем направления писем (финансовых распоряжений) в адрес заказчиков с просьбой о перечислении денежных средств в счет погашения задолженности перед ООО «Комсервис» на расчетные счета указанных в письмах лиц на общую сумму 5 799 564,99 руб. Общая сумма денежных средств, перечисленных на счета различных контрагентов, имеющая признаки сокрытия от взыскания недоимки, составляет 5 799 564,99 руб. Органом предварительного следствия в ходе процессуальной проверки собрано достаточно доказательств для привлечения ответчика к уголовной ответственности по ч.1 ст. 199.2 УК РФ. Вместе с тем 19.04.2023 при опросе ответчика он написал заявление о согласии на принятие в отношении него процессуального решения об отказе в возбуждении уголовного дела по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ по нереабилитирующему основанию, предусмотренному п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ, то есть в связи с истечением срока давности уголовного преследования. Неисполнение лицом обязанности уплатить законно установленные налоги и сборы влечет ущерб РФ в виде неполученных бюджетной системой денежных средств. В данном случае неправомерными действиями ответчика по сокрытию денежных средств, которые должны быть направлены на уплату недоимки по налогам и страховым взносам, причинен ущерб РФ в виде неуплаченной в соответствующий бюджет недоимки в размерен 5 799 564,99 руб. Истец просит взыскать с ответчика ущерб в размере 5 799 564,99 руб.

Все лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о дате, времени и месте предварительного судебного заседания.

В предварительном судебном заседании представителем истца заявлено ходатайство о передаче дела по подсудности в Арбитражный суд Архангельской области. В обоснование ходатайства указано, что определением Арбитражного суда Архангельской области от 20.09.2023 по делу № А05-6196/2023 признано обоснованным требование ООО «Расчетный информационный центр» о признании несостоятельным (банкротом) ООО «Комсервис», введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена ФИО6 Заявление уполномоченного органа УФНС России по АО и НАО о включении требования в размере 13 268 070,98 руб. в реестр требований кредиторов 13.12.2023 принято к производству Арбитражным судом Архангельской области. Судом решение о включении не принято. Проведенной процессуальной проверкой было установлено, что конечным выгодоприобретателем от деятельности ООО «Комсервис» являлся ответчик. Согласно справке № 179 от 11.11.2021 в период с 01.11.2018 по 25.08.2020, т.е. в период наличия недоимки и неисполненных инкассовых поручений, ООО «Комсервис» производило расчеты со своими контрагентами без зачисления выручки на собственный расчетный счет, путем направления писем (финансовых распоряжений) в адрес заказчиков с просьбой о перечислении денежных средств в счет погашения задолженности перед ООО «Комсервис» на расчетные счета указанных в письмах лиц на общую сумму 5 799 564,99 руб. Общая сумма денежных средств, перечисленных на счета различных контрагентов, имеющая признаки сокрытия от взыскания недоимки, составляет 5 799 564,99 руб. Органом предварительного следствия в ходе процессуальной проверки собрано достаточно доказательств для привлечения ответчика к уголовной ответственности по ч.1 ст. 199.2 УК РФ. Вместе с тем 19.04.2023 при опросе ответчика он написал заявление о согласии на принятие в отношении него процессуального решения об отказе в возбуждении уголовного дела по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ по нереабилитирующему основанию, предусмотренному п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ, то есть в связи с истечением срока давности уголовного преследования. В настоящее время в отношении ООО «Комсервис» введена процедура банкротства. Предъявление иска о взыскании причиненного преступлением ущерба вне рамок дела о банкротстве не допускается, что, вместе с тем, не лишает кредитора (уполномоченный орган) предъявить соответствующее требование в рамках дела о банкротстве. Настоящий спор вытекает из факта совершения ответчиком действий, повлекших причинение материального ущерба бюджетной системе с учетом установления органами следствия фактов совершения ответчиком виновных действий и наличия причинной связи между этими действиями и наступившими последствиями. При этом в возбуждении уголовного дела отказано по нереабилитирующим основаниям. Положениями ст. 1064 ГК РФ предусмотрено право на возмещение причиненного вреда, однако после возбуждения в отношении ООО «Комсервис» дела о банкротстве реализация данного права стала невозможна по ст. 53.1 ГК РФ, ст. 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ в рамках дела о банкротстве должника ООО «Комсервис».

В судебном заседании представитель истца поддержала изложенные основания для передачи дела по подсудности в Арбитражный суд Архангельской области. Кроме того, пояснила, что если суд не усмотрит оснований для передачи дела по подсудности для рассмотрения дела в рамках дела о банкротстве ООО «Комсервис», то просит передать настоящее дело в Арбитражный суд Архангельской области на основании того, что спор вытекает из правоотношений, связанных с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности

Представитель ответчика в предварительном судебном заседании возражал против передачи дела по подсудности для рассмотрения его в рамках дела о банкротстве ООО «Комсервис», однако не возражал против передачи дела в Арбитражный суд Архангельской области в связи с тем, что спор вытекает из правоотношений, связанных с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности.

Представитель третьего лица УФНС России по АО и НАО против передачи дела по подсудности в Арбитражный суд Архангельской области не возражал.

Заслушав лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

Согласно ст. 22 ГПК РФ суды рассматривают и разрешают дела, предусмотренные частями первой и второй настоящей статьи, за исключением экономических споров и других дел, отнесенных федеральным конституционным законом и федеральным законом к компетенции арбитражных судов.

В силу ст. 27 АПК РФ арбитражный суд рассматривает дела по экономическим спорам и другие дела, связанные с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности. Арбитражные суды разрешают экономические споры и рассматривают иные дела с участием организаций, являющихся юридическими лицами, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и имеющих статус индивидуального предпринимателя, приобретенный в установленном законом порядке (далее - индивидуальные предприниматели), а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными федеральными законами, с участием Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, образований, не имеющих статуса юридического лица, и граждан, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя (далее - организации и граждане).

В соответствии со ст. 28 АПК РФ арбитражные суды рассматривают в порядке искового производства возникающие из гражданских правоотношений экономические споры и другие дела, связанные с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными федеральными законами, другими организациями и гражданами, за исключением дел, рассматриваемых Московским городским судом в соответствии с частью третьей ст. 26 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации.

Согласно сведениям УФНС России по АО и НАО до 31.05.2021 представителем ООО «Комсервис» (ИНН: 2901291535) являлся ответчик (на основании доверенности от 01.06.2018 № 38 со сроком действия до 31.05.2021).

Постановлением старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по АО и НАО от 24.04.2023 отказано в возбуждении уголовного дела по ч.1 ст.199.2 УК РФ в отношении ФИО1 по основанию, предусмотренному п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ (в связи с истечением срока давности уголовного преследования).

Истец, обращаясь в суд с настоящим иском, ссылается на то, что в постановлении старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по АО и НАО от 24.04.2023 указано, что в период с 01.11.2018 по 01.09.2020 у ООО «Комсервис» образовалась задолженность по налогам и страховым взносам, которая по состоянию на 12.09.2020 составила 9 974 732,14 руб. В данном постановлении также указано, что в интересующий следствие период в соответствии с учредительными документами единоличным исполнительным органом ООО «Комсервис» являлся директор ФИО5, который фактически руководство деятельностью организации не осуществлял. Проведенной процессуальной проверкой достоверно установлено, что конечным выгодоприобретателем от деятельности ООО «Комсервис» и фактическим руководителем данной организации являлся ФИО1

Истец, ссылаясь на постановление старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по АО и НАО от 24.04.2023, указывает, что в период наличия недоимки и неисполненных инкассовых поручений, ООО «Комсервис» производило расчеты со своими контрагентами без зачисления выручки на собственный расчетный счет, путем направления писем (финансовых распоряжений) в адрес заказчиков с просьбой о перечислении денежных средств в счет погашения задолженности перед ООО «Комсервис» на расчетные счета указанных в письмах лиц на общую сумму 5 799 564,99 руб. Общая сумма денежных средств, перечисленных на счета различных контрагентов, имеющая признаки сокрытия от взыскания недоимки, составляет 5 799 564,99 руб. Истец считает, что поскольку фактическим руководителем общества и конечным выгодоприобретателем от деятельности ООО «Комсервис» являлся ответчик, именно он предпринимал действия по сокрытию денежных средств, которые должны были быть направлены на уплату недоимки по налогам и страховым взносам, следовательно, он обязан возместить РФ ущерб в размере 5 799 564,99 руб.

Учитывая все обстоятельства, установленные в ходе судебного разбирательства по делу, в том числе тот факт, что к ответчику предъявляются требования как к представителю ООО «Комсервис», действующему от лица общества на основании доверенности, а также как к фактическому руководителю данного общества, и сумма ущерба связана осуществлением обществом предпринимательской деятельности, суд приходит к выводу о том, что в данном случае спор сторон (истца и ответчика) связан с осуществлением ООО «Комсервис» (и ответчиком как представителем данного общества) предпринимательской и иной экономической деятельности.

В силу п. 2.1 ст. 33 ГПК РФ, если при рассмотрении дела в суде выявилось, что оно подлежит рассмотрению арбитражным судом, суд передает дело в арбитражный суд, к подсудности которого оно отнесено законом.

Суд полагает, что в настоящий спор подлежит рассмотрению Арбитражным судом Архангельской области, следовательно, данное гражданское дело необходимо передать в Арбитражный суд Архангельской области.

При этом суд не усматривает оснований для передачи настоящего гражданского дела, возбужденного по иску заместителя прокурора г.Архангельска в интересах РФ, для рассмотрения в Арбитражный суд Архангельской области в рамках дела о банкротстве ООО «Комсервис», поскольку это противоречит действующим нормам ГПК РФ, АПК РФ и Федерального закона от 26.10.2022 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». При этом УФНС России по АО и НАО (как кредитор) вправе в установленном законом порядке вступить в дело о банкротстве ООО «Комсервис» при наличии установленных законом оснований.

Руководствуясь ст. 33, 224, 232.4 ГПК РФ, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

гражданское дело № 2-1922/2023 по исковому заявлению заместителя прокурора Архангельской области к ФИО1 о взыскании ущерба передать на рассмотрение по подсудности в Арбитражный суд Архангельской области.

На определение в течение 15 дней может быть подана частная жалоба в Архангельский областной суд через Соломбальский районный суд г. Архангельска.

Судья И.В. Одоева