Решение по делу № 8Г-4932/2020 от 29.01.2020

ЧЕТВЕРТЫЙ КАССАЦИОННЫЙ СУД

ОБЩЕЙ ЮРИСДИКЦИИ

Судья Исакова Н.И.                                 Дело № 88-7633/2020

ГСК Одинцов В.В. (докл.)                 № дела суда 1-й инстанции 2-5897/2019

       Губарева А.А.

    Пшеничникова С.В.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

город Краснодар                                                                        28 июля 2020 года

    Судебная коллегия по гражданским делам Четвертого кассационного суда общей юрисдикции в составе:

    председательствующего Брянского В.Ю.

    судей Песоцкого В.В., Косарева И.Э.

рассмотрела в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению прокурора города Краснодара в интересах Российской Федерации к Алхасову Виктору Ильичу, Васько Владимиру Ивановичу, Рыбальченко Людмиле Викторовне о возмещении ущерба, причиненного преступлением,

по кассационной жалобе представителя Алхасова В.И. – Лубяновой М.А. на решение Ленинского районного суда города Краснодара от 07 августа 2019 года, апелляционное определение судебной коллегии по гражданским делам Краснодарского краевого суда от 19 декабря 2019 года.

Заслушав доклад судьи Брянского В.Ю., выслушав объяснения участников процесса, судебная коллегия

установила:

прокурор города Краснодара обратился в суд с иском в защиту интересов Российской Федерации, в котором просил взыскать солидарно с Рыбальченко Л.В., Васько В.И., Алхасова В.И. в пользу Российской Федерации сумму имущественного вреда, причиненного преступлением, в размере 6538046 рублей. Исковые требования мотивированы тем, что приговором Ленинского районного суда города Краснодара от 15.03.2018г. Рыбальченко Л.В. признана виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ. В связи с истечением сроков давности уголовного преследования она освобождена от отбытия наказания. Уголовное преследование прекращено в отношении Васько В.И. 03.05.2017г., Алхасова В.И. - 22.05.2017г. в связи с истечением сроков давности, Зикеева Н.А. - 22.05.2017г. по причине смерти подозреваемого. Рыбальченко Л.В., действуя совместно группой лиц по предварительному сговору с Васько В.И., Алхасовым В.И. и Зикеевым Н.А., используя свое служебное положение, в 2005-2007 годах предоставляли в ИФНС России № 3 по городу Краснодару налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов, с заведомо ложными сведениями. Сотрудники ИФНС России № 3 по городу Краснодару, будучи обманутыми Рыбальченко Л.В., Васько В.И., Алхасовым В.И. и Зикеевым Н.А., в 2006-2007 годах неоднократно принимали решения о возмещении налога на добавленную стоимость в пользу ДООО «Альпейс» путем перечисления денежных средств на расчетный счет принадлежащий ДООО «Альпейс». Всего на расчетный счет ДООО «Альпейс» в виде возмещения НДС из Федерального бюджета перечислено денежных средств на общую сумму 6538046 б., чем нарушены интересы Российской Федерации.

Решением Ленинского районного суда города Краснодара от 07 августа 2019 года, оставленным без изменения апелляционным определением Краснодарского краевого суда от 19 декабря 2019 года, исковые требования прокурора удовлетворены. Взыскано солидарно с Рыбальченко Людмилы Викторовны, Васько Владимира Ивановича, Алхасова Виктора Ильича в пользу Российской Федерации сумма имущественного вреда, причиненного преступлением, в размере 6 538 046 рублей. Также с Рыбальченко Людмилы Викторовны, Васько Владимира Ивановича, Алхасова Виктора Ильича, взыскана солидарно в доход государства сумма государственной пошлины в размере 40890,23 рубля.

В кассационной жалобе представитель Алхасова В.И. – Лубянова М.А., ссылаясь на нарушение и неправильное применение норм материального и процессуального права, ставит вопрос об отмене вынесенных судебных постановлений с вынесением нового решения об отказе в удовлетворении исковых требований.

В возражениях на кассационную жалобу заместитель прокурора Краснодарского края Орлов Р.В., участвующий в деле прокурор – помощник прокурора города Краснодара Баклаженко Е.Г. просили оставить состоявшиеся по делу судебные постановления без изменения, жалобу без удовлетворения.

В судебном заседании кассационной инстанции представитель Алхасова В.И. – Лубянова М.А. поддержала доводы кассационной жалобы, просила отменить оспариваемые судебные постановления с вынесением нового решения об отказе в удовлетворении исковых требований.

Прокурор Стрелковский С.Н. возражал против удовлетворения кассационной жалобы.

Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание кассационного суда не явились.

Информация о месте и времени рассмотрения кассационной жалобы размещена на официальном сайте Четвертого кассационного суда общей юрисдикции.

На основании части 5 статьи 379.5 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (далее – ГПК РФ) судебная коллегия считает возможным рассмотреть дело в отсутствие неявившихся лиц.

Проверив материалы дела, выслушав участников процесса, обсудив доводы кассационной жалобы, судебная коллегия приходит к следующему.

В соответствии с частью 1 статьи 379.6 ГПК РФ кассационный суд общей юрисдикции рассматривает дело в пределах доводов, содержащихся в кассационной жалобе.

Согласно статье 379.7 ГПК РФ основаниями для отмены или изменения судебных постановлений кассационным судом общей юрисдикции являются несоответствие выводов суда, содержащихся в обжалуемом судебном постановлении, фактическим обстоятельствам дела, установленным судами первой и апелляционной инстанций, нарушение либо неправильное применение норм материального права или норм процессуального права.

Указанных оснований по результатам изучения доводов кассационной жалобы по материалам дела не установлено.

Как установлено судом и следует из материалов дела, приговором Ленинского районного суда города Краснодара от 15.03.2018г. Рыбальченко Л.В. признана виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ (в редакции № 26- ФЗ от 07.03.2011). В связи с истечением сроков давности уголовного преследования она освобождена от отбытия наказания.

Апелляционным определением судебной коллегии по уголовным делам Краснодарского краевого суда от 06.06.2018 приговор в данной части оставлен без изменения.

Судом установлено, что Рыбальченко Л.В. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Рыбальченко Л.В., действуя совместно группой лиц по предварительному сговору с Васько В.И., Алхасовым В.И. и Зикеевым Н.А., используя свое служебное положение, в 2005-2007 годах предоставляли в ИФНС России № 3 по городу Краснодару налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов, с заведомо ложными сведениями. Вводя в заблуждение сотрудников ИФНС России № 3 по городу Краснодару относительно права ДООО «Альпейс» на возмещение НДС из федерального бюджета Российской Федерации, похитили денежные средства из федерального бюджета Российской Федерации. Рыбальченко Л.В., являлась лицом, ответственным за составление налоговой и бухгалтерской отчетности ДООО «Альпейс», Васько В.И. - за ведение финансово-хозяйственной деятельности ДООО «Альпейс». Оба они являлись лицами, ответственными за предоставление в ИФНС России № 3 по городу Краснодару налоговых деклараций и иных документов, предоставление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным. Осознавая, что ООО «Альпейс» является плательщиком налога на добавленную стоимость с налоговым периодом квартал и сроком уплаты налога не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, приобретали за наличный расчет товары, которые перерабатывались и реализовывались на экспорт. При этом в бухгалтерской и налоговой отчетности ДООО «Альпейс» отражали приобретение данных товаров, как, якобы, приобретенные у ООО «Эталон», достоверно зная и осознавая, что сделки, совершенные ДООО «Альпейс» с ООО «Эталон», являются фиктивными.

Рыбальченко Л.В. и Васько В.И. в период с 2005 года до начала 2007 года предоставляли в ИФНС России № 3 по городу Краснодару налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов. Эти документы содержали заведомо ложные сведения о суммах налога на добавленную стоимость, подлежащего возмещению из федерального бюджета в пользу ДООО «Альпейс», якобы, оплаченным ДООО «Альпейс» при приобретении товаров у ООО «Эталон», которые использовались при производстве товаров для последующего экспорта за пределы Российской Федерации, экспорт которых был документально подтвержден.

С целью придания видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Эталон» Рыбальченко Л.В., Васько В.И. и Алхасов В.И. фиктивно осуществляли перечисления денежных средств с расчетного счета подконтрольной им организации ООО «Эталон» на расчетный счет ООО «Оптимал», фактически не осуществляющего какой-либо предпринимательской деятельности.

Денежные средства перечислялись за товар, который, якобы, приобретался ООО «Эталон» у ООО «Оптимал» и в последствии, якобы, реализовывался ООО «Эталон» в адрес ДООО «Альпейс». В результате создавался формальный документооборот ООО «Эталон» и ООО «Оптимал».

Сотрудники ИФНС России № 3 по городу Краснодару, будучи обманутыми Рыбальченко Л.В., Васько В.И., Алхасовым В.И. и Зикеевым Н.А., в 2006-2007 годах неоднократно принимали решения о возмещении налога на добавленную стоимость в пользу ДООО «Альпейс» путем перечисления денежных средств на расчетный счет №№, принадлежащий ДООО «Альпейс» (ИНН 2309026872). Всего на расчетный счет ДООО «Альпейс» в виде возмещения НДС из федерального бюджета перечислено денежных средств на общую сумму 6538046 руб., чем нарушены интересы Российской Федерации.

Таким образом, Рыбальченко Л.В., Васько В.И., Алхасов В.И. и Зикеев Н.А. получили реальную возможность распоряжаться этими денежными средствами по своему усмотрению, похитив их, чем причинили ущерб Российской Федерации на общую сумму 6538046 рублей.

Принимая обжалуемые судебные акты об удовлетворении исковых требований, судебные инстанции, руководствуясь положениями статей 1064, 1080 Гражданского кодекса Российской Федерации, исследовав и оценив в порядке статей 12, 56, 61, 67 ГПК РФ представленные сторонами доказательства, правомерно исходили из доказанности вины ответчиков в причинении федеральному бюджету имущественного вреда и его размера, причинно-следственной связи между противоправными действиями ответчиков и ущербом, который в досудебном порядке ответчиками не возмещен.

Разрешение вопросов доказывания и оценки доказательств отнесено к компетенции судов, рассматривающих дело по правилам для суда первой инстанции, и не охватывается основаниями для кассационного пересмотра судебных актов.

Приведенные в кассационной жалобе доводы, в том числе о ненадлежащей оценке судами представленных в дело доказательств, повторяют правовую позицию заявителя при рассмотрении дела судами первой и апелляционной инстанций, являлись предметом проверки и оценки судебных инстанций, которые правомерно отвергнуты как несостоятельные, с приведением мотивированных выводов, основанных на правильном применении норм материального и процессуального права.

Поскольку судебными инстанциями не допущено существенных нарушений норм материального или процессуального права, повлекших вынесение незаконного решения, обжалуемые судебные постановления отмене либо изменению не подлежат.

Определением Четвертого кассационного суда общей юрисдикции               от 05 февраля 2020 года приостановлено исполнение оспариваемых судебных постановлений.

В связи с рассмотрением кассационной жалобы по существу приостановление исполнения судебных постановлений на основании статьи 379.3 ГПК РФ, подлежит отмене.

Руководствуясь статьями 390, 390.1 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, судебная коллегия

определила:

решение Ленинского районного суда города Краснодара от 07 августа 2019 года, апелляционное определение судебной коллегии по гражданским делам Краснодарского краевого суда от 19 декабря 2019 года оставить без изменения, кассационную жалобу без удовлетворения.

Отменить приостановление исполнения судебных постановлений.

Председательствующий:                                                          В.Ю. Брянский

Судьи                                       В.В. Песоцкий

                  И.Э. Косарев