Решение по делу № 1-636/2018 от 06.09.2018

Приговор

Именем Российской Федерации

г<данные изъяты> <данные изъяты>

Октябрьский районный суд <данные изъяты> в составе председательствующего судьи Ткачевой Н.В. единолично, при секретаре Ямпиловой Т.Б., с участием государственного обвинителя – помощника прокурора <данные изъяты> Андреевой Н.П., подсудимого Архинчеева Ю.К., его защитника-адвоката Асташова А.В., представившего удостоверение № и ордер № от <данные изъяты>, рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении

Архинчеева Ю.К., родившегося <данные изъяты>, гражданина РФ, имеющего высшее образование, проживающего по адресу: <данные изъяты>, женатого, имеющего на иждивении 2 малолетних детей; работающего <данные изъяты> <данные изъяты>», военнообязанного, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1, ч.1 ст. 226.1, ч.1 ст. 226.1, ч.1 ст. 226.1, ч.1 ст. 226.1, ч.1 ст. 226.1, ч.1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ

У С Т А Н О В И Л:

Органами предварительного следствия Архинчеев Ю.К. обвиняется в совершении умышленных преступлений при следующих обстоятельствах:

<данные изъяты>. муниципальным учреждением Регистрационно-лицензионная палата Администрации <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> за регистрационным номером <данные изъяты> по адресу: <данные изъяты> Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>») за основным государственным регистрационным номером <данные изъяты> (свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии 03 <данные изъяты>) и поставлено на учёт в налоговом органе на территории Российской Федерации Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № по <данные изъяты> с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) <данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту её нахождения серии <данные изъяты>). Учредителем данного общества явилась жительница <данные изъяты>

На основании решения единственного участника ООО «<данные изъяты> обязанности директора возложены на Архинчеева Ю.К. Приказом № от <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. приступил к исполнению обязанностей директора ООО «<данные изъяты>», возложив на себя обязанности ведения бухгалтерского учета и отчетности.

Согласно Уставу ООО «<данные изъяты>» и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) основным видом деятельности Общества является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности является оптовая торговля пиломатериалами.

<данные изъяты>. Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО «<данные изъяты> действуя на основании Устава данного Общества, в целях исполнения внешнеторгового контракта № <данные изъяты>, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет пункта приема и отгрузки древесины от <данные изъяты>), где начал производить скупку у неустановленных следствием местных заготовителей древесины пиломатериала, в т.ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

<данные изъяты> в неустановленные следствием время и место <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава данного общества, в целях осуществления внешнеэкономической деятельности в виде оптовой торговли пиломатериалами заключил от имени ООО «<данные изъяты>» внешнеторговый контракт № YL-008-118 с Эрляньской торгово-промышленной компанией с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», согласно которому ООО «<данные изъяты>» явилось продавцом, а <данные изъяты> торгово-промышленная компания с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», в лице директора гражданина <данные изъяты> - покупателем товара в виде лесоматериалов круглых хвойных пород, пиломатериала хвойных и лиственных пород (по усмотрению продавца), в т.ч. соответствующему ГОСТу 8486-86, на общую сумму 375 888 000 руб. на условиях поставки «<данные изъяты>. Срок действия контракта до <данные изъяты>.

В соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС) в редакции, действовавшей в период с <данные изъяты> товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС;таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Согласно ч. 1 ст. 2 ТК ТС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары; таможенным декларированием признается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Незаконным перемещением товаров через таможенную границу, согласно вышеуказанной норме ТК ТС, признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), утверждена Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, а также установлены положения о доработке и утверждении классификаторов, используемых для заполнения таможенных деклараций; структур и форматов электронных копий таможенных деклараций; Инструкции о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа.

Согласно положениям вышеуказанной Инструкции в одной ДТ декларируются сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, которые помещаются под одну и ту же таможенную процедуру. Декларант вправе заявить сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, в нескольких ДТ, подаваемых в один и тот же таможенный орган.

Разделом III приведенной Инструкции регламентируется порядок заполнения ДТ на товары. В графе 31. «Грузовые места и описание товаров» указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ТС, а также о грузовых местах. В графе 32. «Товар» указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы «1». В первом подразделе графы 33. «Код товара» указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии ТН ВЭД ТС.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе о производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 9, 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № утверждена с датой вступления в силу ДД.ММ.ГГГГ Инструкция о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа, согласно которой Таможенная декларация в виде электронного документа (далее - ЭТД) предоставляется декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза регистрировать таможенные декларации. При совершении таможенных операций с использованием ЭТД документы, предоставление которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза (далее - документы), представляются в виде электронных документов и (или) документов на бумажных носителях, если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза. Порядок информационного взаимодействия таможенных органов с декларантами и (или) таможенным представителями при совершении таможенных операций, связанных с помещением товаров под таможенную процедуру с использованием ЭТД, определяется в соответствии с положениями главы 4 ТК ТС.

Так, согласно ст. 43 ТК ТС Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий, в том числе основанных на электронных способах передачи информации, а также средств их обеспечения. Условия и порядок использования для таможенных целей информационных систем, информационных технологий, средств их обеспечения и программных технических средств защиты информации, а также требования к ним при организации информационного взаимодействия, основанного на электронных способах обмена информации, определяются таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств-членов таможенного союза.

В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГг. №63-ФЗ «Об электронной подписи» в редакции от ДД.ММ.ГГГГ электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию; участниками электронного взаимодействия являются осуществляющие обмен информацией в электронной форме государственные органы, органы местного самоуправления, организации, а также граждане; информационная система общего пользования - информационная система, участники электронного взаимодействия в которой составляют неопределенный круг лиц и в использовании которой этим лицам не может быть отказано.

Приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГг. № утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, который определяет последовательность действий по использованию Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов) при представлении таможенным органам, правомочным регистрировать декларации на товары, документов и сведений в электронном виде при декларировании товаров, в том числе при принятии, регистрации декларации на товары, поданной в виде электронного документа (далее - ЭДТ), в т.ч. при принятии решения о выпуске (отказе в выпуске) товаров, декларируемых в электронной форме.

С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение (п. 7 ст. 190 ТК ТС).

В неустановленное предварительным следствием время, но не позднее <данные изъяты> в неустановленном следствием месте г<данные изъяты> у директора ООО «<данные изъяты>» Архинчеева Ю.К., действующего на основании устава, утвержденного решением № единственного участника ООО <данные изъяты> основным видом деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности - оптовая торговля пиломатериалами, и которое является участником внешнеэкономической деятельности, имевшего в распоряжении лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанные или не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», неустановленным следствием объемом, включенные согласно постановлению Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГг. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) в перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1Уголовного кодекса Российской Федерации, с кодом товара по единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (<данные изъяты>, принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза», в редакции от ДД.ММ.ГГГГ (далее лесоматериал, код товара по <данные изъяты>), без документов, подтверждающих законность их происхождения, приобретённые им при неустановленных следствием обстоятельствах у неустановленных следствием лиц, из корыстных побуждений, с целью извлечения прибыли при выполнении условий вышеуказанного внешнеторгового контракта № YL-008-118 от ДД.ММ.ГГГГ, возник прямой преступный умысел, направленный на систематическое незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты> в крупном размере путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о происхождении товара и его производителе, а также использования документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

Так, Архинчеев Ю.К. в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>., находясь в офисе ООО «<данные изъяты> реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 1417,68 куб.м. сосны.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>» и ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1417,68 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 190,34 м³, номинальным объемом не менее 172,29 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты> не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты>» в Бурятской таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> в 11 ч. 25 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты> действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты>» в Улан-Удэнский таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде Декларацию на товары (далее ДТ) <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ № <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 190,34 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 172,29 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1417,68 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни, по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 190,34 м³, номинальным объемом не менее 172,29 м³ на сумму 826 992,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> г указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП <данные изъяты>, расположенный по адресу: <данные изъяты> в железнодорожных вагонах №<данные изъяты>.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1417,68 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 95,17 м³, номинальным объемом не менее 85,91 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты> не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты>» в <данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 08 ч. 36 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>» (доверенность № от <данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО <данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты>» в <данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 95,17 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 85,91 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1417,68 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста Бурятской таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 95,17 м³, номинальным объемом не менее 85,91 м³ на сумму 412 368,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>, расположенный по адресу: <данные изъяты> железнодорожном вагоне № <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>., Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <данные изъяты> реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 2143,68 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>» и ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 475,80 м³, номинальным объемом не менее 431,90 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты> не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты>» в Бурятской таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> в 08 ч. 27 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 475,80 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 431,90 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста Бурятской таможни, расположенного по адресу: <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 475,80 м³, номинальным объемом 431,90 м³ на сумму 1662 096,00 руб. В дальнейшем, в период времени с 02 марта по ДД.ММ.ГГГГ указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты> в железнодорожных вагонах № <данные изъяты>.

Кроме того, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г., Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м. сосны.

Затем, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 380,69 м³, номинальным объемом не менее 346,27 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>. не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты>, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 09 ч. 42 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 380,69 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 346,27 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста Бурятской таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 380,69 м³, номинальным объемом 346,27 м³ на сумму 2073 120,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты>. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты> в железнодорожных вагонах <данные изъяты>.

Кроме того, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте г<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов из сосны обыкновенной, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты> и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>» и ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 380,62 м³, номинальным объемом не менее 345,5 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО <данные изъяты>» ИП <данные изъяты>. не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО <данные изъяты>» в Бурятской таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 08 часов 47 минут <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 380,62 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 345,5 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ № <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни по ДТ №<данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 380,62 м³, номинальным объемом 345,5 м³ на сумму 1658 400,00 руб. В дальнейшем, в период времени с 10 марта по <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>, расположенный по адресу: <данные изъяты> в железнодорожных вагонах <данные изъяты>.

Кроме того, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты>., являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя неустановленный следствием находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 475,84 м³, номинальным объемом не менее 429,76 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты>» в Бурятской таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 14 часов 46 минут <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 475,84 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный не менее 429,76 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни, по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 475,84 м³, номинальным объемом 429,76 м³ на сумму 2062 848,00 руб. В дальнейшем, в период времени <данные изъяты>. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>, расположенный по адресу: Республика <данные изъяты> в железнодорожных вагонах № <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая изготовленным ранее в электронном виде фиктивным договором купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>А. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны, а также неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>» и ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 570,85 м³, номинальным объемом не менее 529,11 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты>» в Бурятской таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 08 ч. 47 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «БАС» (доверенность <данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>, заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>А. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 570,85 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 529,11 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты> объемом с учетом припусков 570,85 м³, номинальным объемом 529,11 м³ на сумму 2539 728,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты> в железнодорожных вагонах <данные изъяты>.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая изготовленным ранее в электронном виде фиктивным договором купли-продажи от <данные изъяты> без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны, а также неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 475,80 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя неустановленный следствием находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 475,8 м³, номинальным объемом не менее 432,39 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 08 час. 29 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 475,8 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 432,39 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> Е.А., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> и продавцом ИП <данные изъяты>А. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 475,8 м³, номинальным объемом 432,39 м³ на сумму 2075 472,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП Наушки, расположенный по адресу: <данные изъяты> в железнодорожных вагонах <данные изъяты>.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая изготовленным ранее в электронном виде фиктивным договором купли-продажи от <данные изъяты> без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>А. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны, а также неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 190,35 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты>.ru по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 190,35 м³, номинальным объемом не менее 172,40 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> в Бурятской таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 08 ч. 31 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО <данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> в <данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 190,35 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 172,40 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> от <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты> по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 190,35 м³, номинальным объемом 172,40 м³ на сумму 827 520,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП <данные изъяты>, расположенный по адресу: <данные изъяты> железнодорожных вагонах № <данные изъяты>.

Кроме того, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>. Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая изготовленным ранее в электронном виде фиктивным договором купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны, а также неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 475,68 м³, номинальным объемом не менее 437,00 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО <данные изъяты> в Бурятской таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 13 ч.. 48 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты> содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 475,68 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 437,00 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты> таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 475,68 м³, номинальным объемом не менее 437,00 м³ на сумму 2097 600,00 руб. В дальнейшем, в период времени <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты> расположенный по адресу: Республика <данные изъяты> в железнодорожных вагонах <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г., Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО <данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты>., являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 1955,00 куб.м. сосны не установленного следствием производителя.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая изготовленным ранее в электронном виде фиктивным договором купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1955,00 куб.м. сосны, а также неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 572,82 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1955,00 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 572,82 м³, номинальным объемом не менее 520,34 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты> как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты>, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> в 08 ч. 37 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «БАС» в Улан-Удэнский таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 572,82 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 520,34 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ № <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> от <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1955,00 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты> таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 572,82 м³, номинальным объемом не менее 520,34 м³ на сумму 2497 632,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП Наушки, расположенный по адресу: <данные изъяты> по ДТ № <данные изъяты> в железнодорожных вагонах № <данные изъяты>.

Кроме того, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м. сосны не установленного следствием производителя.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <данные изъяты> <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая изготовленным ранее в электронном виде фиктивным договором купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м. сосны, а также неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 286,37 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 286,37 м³, номинальным объемом не менее 262,97 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты>» в Бурятской таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 09 часов 19 минут <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 286,37 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 262,97 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 286,37 м³, номинальным объемом не менее 262,97 м³ на сумму 1262 256,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>

В результате указанных действий директор ООО «<данные изъяты>» Архинчеев Ю.К., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере и, желая их наступления, в период <данные изъяты>. по внешнеторговому контракту № <данные изъяты> осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов, полученных распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанных или не обработанных строганием, шлифованием, имеющих или не имеющих торцевые соединения, толщиной более 6 мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», код товара по <данные изъяты>, изготовленных неустановленным предварительным следствием производителем, общим номинальным объемом 4165,84 куб. м. (с учетом припусков 4570,33 куб. м.), общей рыночной стоимостью на дату экспорта в сумме 19996 032 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

Кроме того, в период времени <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, <данные изъяты> муниципальным учреждением Регистрационно-лицензионная палата Администрации <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> и поставлено на учёт в налоговом органе на территории Российской Федерации Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № по <данные изъяты> с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) <данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту её нахождения серии 03 <данные изъяты>). Учредителем данного общества явилась жительница <данные изъяты>.

На основании решения единственного участника ООО «<данные изъяты>. обязанности директора возложены на Архинчеева Ю.К. Приказом № от <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. приступил к исполнению обязанностей директора ООО <данные изъяты>», возложив на себя обязанности ведения бухгалтерского учета и отчетности.

Согласно Уставу ООО «<данные изъяты>» и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) основным видом деятельности Общества является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности является оптовая торговля пиломатериалами.

<данные изъяты> г. в неустановленные следствием время и место <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава данного общества, в целях осуществления внешнеэкономической деятельности в виде оптовой торговли пиломатериалами заключил от имени ООО «<данные изъяты>» внешнеторговый контракт № ELJT-2014-006-18 с <данные изъяты>

<данные изъяты>. Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО «<данные изъяты> действуя на основании Устава данного Общества, в целях исполнения внешнеторгового контракта № <данные изъяты> <данные изъяты>, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты>), где осуществлял скупку у неустановленных следствием местных заготовителей древесины пиломатериала, в т. ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

В соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС) в редакции, действовавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС;таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Согласно ч. 1 ст. 2 ТК ТС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары; таможенным декларированием признается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Незаконным перемещением товаров через таможенную границу, согласно вышеуказанной норме ТК ТС, признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), утверждена Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, а также установлены положения о доработке и утверждении классификаторов, используемых для заполнения таможенных деклараций; структур и форматов электронных копий таможенных деклараций; Инструкции о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа.

Согласно положениям вышеуказанной Инструкции в одной ДТ декларируются сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, которые помещаются под одну и ту же таможенную процедуру. Декларант вправе заявить сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, в нескольких ДТ, подаваемых в один и тот же таможенный орган.

Разделом III приведенной Инструкции регламентируется порядок заполнения ДТ на товары. В графе 31. «Грузовые места и описание товаров» указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ТС, а также о грузовых местах. В графе 32. «Товар» указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы «1». В первом подразделе графы 33. «Код товара» указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии ТН ВЭД ТС.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе о производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 9, 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № утверждена с датой вступления в силу ДД.ММ.ГГГГ Инструкция о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа, согласно которой Таможенная декларация в виде электронного документа (далее - ЭТД) предоставляется декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза регистрировать таможенные декларации. При совершении таможенных операций с использованием ЭТД документы, предоставление которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза (далее - документы), представляются в виде электронных документов и (или) документов на бумажных носителях, если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза. Порядок информационного взаимодействия таможенных органов с декларантами и (или) таможенным представителями при совершении таможенных операций, связанных с помещением товаров под таможенную процедуру с использованием ЭТД, определяется в соответствии с положениями главы 4 ТК ТС.

Так, согласно ст. 43 ТК ТС Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий, в том числе основанных на электронных способах передачи информации, а также средств их обеспечения. Условия и порядок использования для таможенных целей информационных систем, информационных технологий, средств их обеспечения и программных технических средств защиты информации, а также требования к ним при организации информационного взаимодействия, основанного на электронных способах обмена информации, определяются таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств-членов таможенного союза.

В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГг. №63-ФЗ «Об электронной подписи» в редакции от ДД.ММ.ГГГГ электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию; участниками электронного взаимодействия являются осуществляющие обмен информацией в электронной форме государственные органы, органы местного самоуправления, организации, а также граждане; информационная система общего пользования - информационная система, участники электронного взаимодействия в которой составляют неопределенный круг лиц и в использовании которой этим лицам не может быть отказано.

Приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГг. № утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, который определяет последовательность действий по использованию Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов) при представлении таможенным органам, правомочным регистрировать декларации на товары, документов и сведений в электронном виде при декларировании товаров, в том числе при принятии, регистрации декларации на товары, поданной в виде электронного документа (далее - ЭДТ), в т.ч. при принятии решения о выпуске (отказе в выпуске) товаров, декларируемых в электронной форме.

С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение (п. 7 ст. 190 ТК ТС).

В неустановленное предварительным следствием время, но не позднее <данные изъяты> г., в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, у директора ООО «<данные изъяты>» Архинчеева Ю.К., действующего на основании устава, утвержденного решением № единственного участника ООО «<данные изъяты>., основным видом деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности - оптовая торговля пиломатериалами, и которое является участником внешнеэкономической деятельности, имевшего в распоряжении лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанные или не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», неустановленным следствием объемом, включенные согласно постановлению Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГг. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) в перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1Уголовного кодекса Российской Федерации, с кодом товара по ТН ВЭД ЕАЭС 4407109300, принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза», в редакции от ДД.ММ.ГГГГ (далее лесоматериал, код товара по <данные изъяты> без документов, подтверждающих законность их происхождения, приобретённые им при неустановленных следствием обстоятельствах у неустановленных следствием лиц, из корыстных побуждений, с целью извлечения прибыли при выполнении условий вышеуказанного внешнеторгового контракта <данные изъяты>, возник прямой преступный умысел, направленный на систематическое незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, в крупном размере путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о происхождении товара и его производителе, а также использования документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

Так, Архинчеев Ю.К. в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 1417,68 куб.м. сосны.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте г. <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1417,68 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 285,52 м³, номинальным объемом не менее 259,88 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>. не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО <данные изъяты>» в Бурятской таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 08 часов 31 минуту <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде Декларацию на товары (далее ДТ) <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 285,52 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 259,88 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1417,68 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты>, по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 285,52 м³, номинальным объемом 259,88 м³ на сумму 1 247 424,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>, расположенный по адресу: <данные изъяты> в железнодорожных вагонах №<данные изъяты>.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО «<данные изъяты> реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 2143,68 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 285,45 м³, номинальным объемом не менее 259,11 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО <данные изъяты> не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО <данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 13 ч. 22 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты> в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО <данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 285,45 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 259,11 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты>, по ДТ № <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 285,45 м³, номинальным объемом 259,11 м³ на сумму 1243 728,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 380,64 м³, номинальным объемом не менее 345,88 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>, при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>. не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 08 ч. 29 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты> заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 380,64 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 345,88 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 380,64 м³, номинальным объемом 345,88 м³ на сумму 1660 224,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>

Кроме того, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>» и ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 95,17 м³, номинальным объемом не менее 85,91 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>. не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 11 часов 52 минуты <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты> заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 95,17 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 85,91 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> Е.А., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 95,17 м³, номинальным объемом 85,91 м³ на сумму 412 368,00 руб. В дальнейшем <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП Наушки, расположенный по адресу: <данные изъяты>

Кроме того, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО <данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты> пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте г<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 285,50 м³, номинальным объемом не менее 259,16 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>. не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 10 ч. 56 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>А. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 285,50 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 259,16 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 285,50 м³, номинальным объемом 259,16 м³ на сумму 1 243 968,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте г<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая изготовленным ранее в электронном виде фиктивным договором купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между ООО «<данные изъяты>» и ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м. сосны, а также неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 95,19 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 95,19 м³, номинальным объемом не менее 86,76 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес <данные изъяты> не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 13 ч. 04 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «БАС» в Улан-Удэнский таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 95,19 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 86,76 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> Е.А., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты> С.А. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни, по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 95,19 м³, номинальным объемом 86,76 м³ на сумму 416 448,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты> №.

Кроме того, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты> реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что <данные изъяты>., являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1499,40 куб.м. сосны.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1499,40 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 477,31 м³, номинальным объемом не менее 433,98 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО <данные изъяты> не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>, осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 12 ч. 05 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты> в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО <данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 477,31 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 433,98 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> и продавцом ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1499,40 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 477,31 м³, номинальным объемом 433,98 м³ на сумму 2 083 104,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП Наушки, расположенный по адресу: <данные изъяты>

В результате указанных действий директор ООО «<данные изъяты>» Архинчеев Ю.К., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере и, желая их наступления, в период с <данные изъяты> по внешнеторговому контракту <данные изъяты> осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов, полученных распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанных или не обработанных строганием, шлифованием, имеющих или не имеющих торцевые соединения, толщиной более 6 мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», код товара по <данные изъяты>, изготовленных неустановленным предварительным следствием производителем, общим номинальным объемом 1730,68 куб. м. (с учетом припусков 1904,78 куб. м.), общей рыночной стоимостью на дату экспорта в сумме 8307264 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

Кроме того, в период времени <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, <данные изъяты> муниципальным учреждением Регистрационно-лицензионная палата Администрации <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по Республике <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> за основным государственным регистрационным номером <данные изъяты>

На основании решения единственного участника ООО «<данные изъяты>. обязанности директора возложены на Архинчеева Ю.К. Приказом № от <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. приступил к исполнению обязанностей директора ООО «<данные изъяты>», возложив на себя обязанности ведения бухгалтерского учета и отчетности.

Согласно Уставу ООО «<данные изъяты>» и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) основным видом деятельности Общества является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности является оптовая торговля пиломатериалами.

<данные изъяты>. в неустановленные следствием время и место <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО «<данные изъяты> действуя на основании Устава данного общества, в целях осуществления внешнеэкономической деятельности в виде оптовой торговли пиломатериалами заключил от имени ООО «<данные изъяты>» внешнеторговый контракт № <данные изъяты> от <данные изъяты> с Эрляньской торговой компанией с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>

<данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО «<данные изъяты> действуя на основании Устава данного Общества, в целях осуществления основного вида деятельности ООО «БАС», зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты>свидетельство о постановке на учет пункта приема и отгрузки древесины от <данные изъяты>), где осуществлял скупку у неустановленных следствием местных заготовителей древесины пиломатериала, в т. ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

В соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС) в редакции, действовавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС;таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Согласно ч. 1 ст. 2 ТК ТС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары; таможенным декларированием признается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Незаконным перемещением товаров через таможенную границу, согласно вышеуказанной норме ТК ТС, признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), утверждена Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, а также установлены положения о доработке и утверждении классификаторов, используемых для заполнения таможенных деклараций; структур и форматов электронных копий таможенных деклараций; Инструкции о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа.

Согласно положениям вышеуказанной Инструкции в одной ДТ декларируются сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, которые помещаются под одну и ту же таможенную процедуру. Декларант вправе заявить сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, в нескольких ДТ, подаваемых в один и тот же таможенный орган.

Разделом III приведенной Инструкции регламентируется порядок заполнения ДТ на товары. В графе 31. «Грузовые места и описание товаров» указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ТС, а также о грузовых местах. В графе 32. «Товар» указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы «1». В первом подразделе графы 33. «Код товара» указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии ТН ВЭД ТС.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе о производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 9, 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № утверждена с датой вступления в силу ДД.ММ.ГГГГ Инструкция о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа, согласно которой Таможенная декларация в виде электронного документа (далее - ЭТД) предоставляется декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза регистрировать таможенные декларации. При совершении таможенных операций с использованием ЭТД документы, предоставление которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза (далее - документы), представляются в виде электронных документов и (или) документов на бумажных носителях, если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза. Порядок информационного взаимодействия таможенных органов с декларантами и (или) таможенным представителями при совершении таможенных операций, связанных с помещением товаров под таможенную процедуру с использованием ЭТД, определяется в соответствии с положениями главы 4 ТК ТС.

Так, согласно ст. 43 ТК ТС Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий, в том числе основанных на электронных способах передачи информации, а также средств их обеспечения. Условия и порядок использования для таможенных целей информационных систем, информационных технологий, средств их обеспечения и программных технических средств защиты информации, а также требования к ним при организации информационного взаимодействия, основанного на электронных способах обмена информации, определяются таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств-членов таможенного союза.

В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГг. №63-ФЗ «Об электронной подписи» в редакции от ДД.ММ.ГГГГ электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию; участниками электронного взаимодействия являются осуществляющие обмен информацией в электронной форме государственные органы, органы местного самоуправления, организации, а также граждане; информационная система общего пользования - информационная система, участники электронного взаимодействия в которой составляют неопределенный круг лиц и в использовании которой этим лицам не может быть отказано.

Приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГг. № утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, который определяет последовательность действий по использованию Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов) при представлении таможенным органам, правомочным регистрировать декларации на товары, документов и сведений в электронном виде при декларировании товаров, в том числе при принятии, регистрации декларации на товары, поданной в виде электронного документа (далее - ЭДТ), в т.ч. при принятии решения о выпуске (отказе в выпуске) товаров, декларируемых в электронной форме.

С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение (п. 7 ст. 190 ТК ТС).

После чего, в неустановленное предварительным следствием время, но не позднее <данные изъяты> в неустановленном следствием месте г<данные изъяты> у директора ООО «<данные изъяты>» Архинчеева Ю.К., действующего на основании устава, утвержденного решением № единственного участника <данные изъяты> г., основным видом деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности - оптовая торговля пиломатериалами, и которое является участником внешнеэкономической деятельности, имевшего в распоряжении лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанные или не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», неустановленным следствием объемом, включенные согласно постановлению Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГг. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) в перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1Уголовного кодекса Российской Федерации, с кодом товара по единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (<данные изъяты>, принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза», в редакции от ДД.ММ.ГГГГ (далее лесоматериал, код товара по <данные изъяты>), без документов, подтверждающих законность их происхождения, приобретённые им при неустановленных следствием обстоятельствах у неустановленных следствием лиц, из корыстных побуждений, с целью извлечения прибыли при выполнении условий вышеуказанного внешнеторгового контракта № ELSY2014-088 от ДД.ММ.ГГГГ, возник прямой преступный умысел, направленный на систематическое незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты> крупном размере путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о происхождении товара и его производителе, а также использования документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

Затем, Архинчеев Ю.К. в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>, находясь в офисе ООО «<данные изъяты> реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО <данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 2191,20 куб.м. сосны.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая пиломатериалами сосны обыкновенной ГОСТ 8486-86 не установленных следствием производителя и объемом, но не менее 285,53 м³ с учетом припусков, хранящимся в пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты bas-ulan@mail.ru по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «БАС» <данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалов код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 285,53 м³, номинальным объемом не менее 259,54 м³, не установленного следствием производителя, находящегося в вышеуказанном пункте приема и отгрузки древесины, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты> как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты> не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 09 ч. 09 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «Альта-Софт» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ № <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 285,53 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 259,54 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 285,53 м³, номинальным объемом не менее 259,54 м³ на сумму 1 245 792,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>, расположенный по адресу: <данные изъяты>

Кроме того, <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава данного Общества, в целях осуществления основного вида деятельности ООО «<данные изъяты>» по имеющимся внешнеторговым контрактам, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет пункта приема и отгрузки древесины от <данные изъяты> №), где производил скупку у неустановленных следствием местных заготовителей древесины пиломатериала, в т.ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте г<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты>.ru по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты> и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 285,48 м³, номинальным объемом не менее 260,79 м³, код товара по ТН ВЭД ЕАЭС 4407109300, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты> как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «БАС» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «БАС» в Бурятской таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> в 13 ч. 47 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО <данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 285,48 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный не менее 260,79 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни, по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по ТН ВЭД ЕАЭС 4407109300, объемом с учетом припусков 285,48 м³, номинальным объемом 260,79 м³ на сумму 1251 792,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный <данные изъяты>

В результате указанных действий директор ООО «<данные изъяты> Архинчеев Ю.К., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере и, желая их наступления, в период с <данные изъяты> осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов, полученных распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанных или не обработанных строганием, шлифованием, имеющих или не имеющих торцевые соединения, толщиной более 6 мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», код товара по <данные изъяты>, изготовленных неустановленным предварительным следствием производителем, общим номинальным объемом 520,33 куб. м. (с учетом припусков 571,01 куб. м.), общей рыночной стоимостью на дату экспорта в сумме 2497 584 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

Кроме того, в период времени <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, <данные изъяты> г. муниципальным учреждением Регистрационно-лицензионная палата Администрации <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> за регистрационным номером <данные изъяты> Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>) за основным государственным регистрационным номером <данные изъяты> (свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии 03 <данные изъяты>) и поставлено на учёт в налоговом органе на территории Российской Федерации Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № по <данные изъяты> с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) <данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту её нахождения серии 03 <данные изъяты>). Учредителем данного общества явилась жительница <данные изъяты>.

На основании решения единственного участника ООО «<данные изъяты> обязанности директора возложены на Архинчеева Ю.К. Приказом № от <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. приступил к исполнению обязанностей директора ООО <данные изъяты>», возложив на себя обязанности ведения бухгалтерского учета и отчетности.

Согласно Уставу ООО «<данные изъяты>» и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) основным видом деятельности Общества является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности является оптовая торговля пиломатериалами.

<данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО «<данные изъяты> действуя на основании Устава данного Общества, в целях осуществления основного вида деятельности ООО «<данные изъяты>», в т.ч. исполнения внешнеторговых контрактов, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет пункта приема и отгрузки древесины от <данные изъяты>), где осуществлял скупку у неустановленных следствием местных заготовителей древесины пиломатериала, в т. ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

<данные изъяты> в неустановленные следствием время и место <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава данного общества, в целях осуществления внешнеэкономической деятельности в виде оптовой торговли пиломатериалами, заключил от имени ООО «<данные изъяты>» внешнеторговый <данные изъяты>

В соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС) в редакции, действовавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС;таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Согласно ч. 1 ст. 2 ТК ТС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары; таможенным декларированием признается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Незаконным перемещением товаров через таможенную границу, согласно вышеуказанной норме ТК ТС, признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), утверждена Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, а также установлены положения о доработке и утверждении классификаторов, используемых для заполнения таможенных деклараций; структур и форматов электронных копий таможенных деклараций; Инструкции о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа.

Согласно положениям вышеуказанной Инструкции в одной ДТ декларируются сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, которые помещаются под одну и ту же таможенную процедуру. Декларант вправе заявить сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, в нескольких ДТ, подаваемых в один и тот же таможенный орган.

Разделом III приведенной Инструкции регламентируется порядок заполнения ДТ на товары. В графе 31. «Грузовые места и описание товаров» указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ТС, а также о грузовых местах. В графе 32. «Товар» указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы «1». В первом подразделе графы 33. «Код товара» указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии ТН ВЭД ТС.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе о производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 9, 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № утверждена с датой вступления в силу ДД.ММ.ГГГГ Инструкция о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа, согласно которой Таможенная декларация в виде электронного документа (далее - ЭТД) предоставляется декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза регистрировать таможенные декларации. При совершении таможенных операций с использованием ЭТД документы, предоставление которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза (далее - документы), представляются в виде электронных документов и (или) документов на бумажных носителях, если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза. Порядок информационного взаимодействия таможенных органов с декларантами и (или) таможенным представителями при совершении таможенных операций, связанных с помещением товаров под таможенную процедуру с использованием ЭТД, определяется в соответствии с положениями главы 4 ТК ТС.

Так, согласно ст. 43 ТК ТС Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий, в том числе основанных на электронных способах передачи информации, а также средств их обеспечения. Условия и порядок использования для таможенных целей информационных систем, информационных технологий, средств их обеспечения и программных технических средств защиты информации, а также требования к ним при организации информационного взаимодействия, основанного на электронных способах обмена информации, определяются таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств-членов таможенного союза.

В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГг. №63-ФЗ «Об электронной подписи» в редакции от ДД.ММ.ГГГГ электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию; участниками электронного взаимодействия являются осуществляющие обмен информацией в электронной форме государственные органы, органы местного самоуправления, организации, а также граждане; информационная система общего пользования - информационная система, участники электронного взаимодействия в которой составляют неопределенный круг лиц и в использовании которой этим лицам не может быть отказано.

Приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГг. № утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, который определяет последовательность действий по использованию Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов) при представлении таможенным органам, правомочным регистрировать декларации на товары, документов и сведений в электронном виде при декларировании товаров, в том числе при принятии, регистрации декларации на товары, поданной в виде электронного документа (далее - ЭДТ), в т.ч. при принятии решения о выпуске (отказе в выпуске) товаров, декларируемых в электронной форме.

С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение (п. 7 ст. 190 ТК ТС).

После чего, в неустановленное предварительным следствием время, но не позднее <данные изъяты> в неустановленном следствием месте <данные изъяты> у Архинчеева Ю.К., являющегося директором ООО <данные изъяты>», действующего на основании устава, утвержденного решением № единственного участника ООО «<данные изъяты> г., основным видом деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности - оптовая торговля пиломатериалами, и которое является участником внешнеэкономической деятельности, имевшего в распоряжении лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанные или не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», неустановленным следствием объемом, включенные согласно постановлению Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГг. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) в перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1Уголовного кодекса Российской Федерации, с кодом товара по <данные изъяты>, принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза», в редакции от ДД.ММ.ГГГГ (далее лесоматериал, код товара по <данные изъяты> без документов, подтверждающих законность их происхождения, приобретённые им при неустановленных следствием обстоятельствах у неустановленных следствием лиц, из корыстных побуждений, с целью извлечения прибыли при выполнении условий вышеуказанного внешнеторгового контракта <данные изъяты>, возник прямой преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, в крупном размере путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о происхождении товара и его производителе, а также использования документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

Затем, Архинчеев Ю.К. в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты>, являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 183,92 куб.м. сосны.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте г<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 183,92 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 183,92 м³, номинальным объемом не менее 172,77 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО <данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты> не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> в 12 час. 19 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 190,33 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 172,77 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, между покупателем ООО <данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 183,92 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни, по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 190,33 м³, номинальным объемом 172,77 м³ на сумму 829 296,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты> расположенный по адресу: <данные изъяты> в железнодорожных вагонах №№ <данные изъяты>

Кроме того, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 2143,68 куб.м. сосны.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты> и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 380,71 м³, номинальным объемом не менее 350,65 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>. не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

Далее, <данные изъяты> г. в 11 ч. 49 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 380,71 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 350,65 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 380,71 м³, номинальным объемом 350,65 м³ на сумму 1 683 120,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты>. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>, расположенный по адресу: <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая изготовленным ранее в электронном виде фиктивным договором купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м. сосны, а также неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 380,65 м³, хранящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты> и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 380,65 м³, номинальным объемом не менее 345,88 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО <данные изъяты> не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

Далее, <данные изъяты> г. в 10 ч. 08 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 380,65 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 345,88 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни, по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 380,65 м³, номинальным объемом 345,88 м³ на сумму 1660 224,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты>.

Кроме того, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г., Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО <данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м. сосны.

Затем, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте г<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 190,35 м³, номинальным объемом не менее 173,14 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>. не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 09 ч. 09 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты> в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «БАС» в Улан-Удэнский таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты>

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты> по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 190,35 м³, номинальным объемом 173,14 м³ на сумму 831 072,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте г<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая ранее изготовленным фиктивным договором купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м. сосны, а также неустановленным следствием объемом пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, хранящегося в пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты> и ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 190,35 м³, номинальным объемом не менее 172,78 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося в вышеуказанном пункте приема и отгрузки древесины, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты> не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 09 ч. 48 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты> в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности <данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 190,35 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 172,78 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО <данные изъяты> покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 190,35 м³, номинальным объемом 172,78 м³ на сумму 829344,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты>. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>

Кроме того, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты>., являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО <данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 285,53 м³, номинальным объемом не менее 263,13 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО <данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>А. не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО <данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 12 ч. 59 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 285,53 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 263,13 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни, по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 285,53 м³, номинальным объемом 263,13 м³ на сумму 1 263 024,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты>. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая изготовленным ранее в электронном виде фиктивным договором купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>А. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м. сосны, а также неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: Республика <данные изъяты> используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты> и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков не менее 380,68 м³, номинальным объемом не менее 353,73 м³, не установленного следствием производителя, находящегося в вышеуказанном пункте приема и отгрузки древесины, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО <данные изъяты>. не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты>, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 11 ч. 52 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты> заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО <данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ № <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 380,68 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 353,73 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни, по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 380,68 м³, номинальным объемом 353,73 м³ на сумму 1697 904,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>.

Кроме того, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>., Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты> реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м. сосны.

Затем, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте г<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 190,95 м³, номинальным объемом не менее 174,24 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты> не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> в 09 ч. 59 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО <данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 190,95 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 174,24 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ № <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 190,95 м³, номинальным объемом 174,24 м³ на сумму 836 352,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП Наушки, расположенный по адресу: <данные изъяты>

В результате указанных действий директор ООО <данные изъяты>» Архинчеев Ю.К., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере и, желая их наступления, в период с <данные изъяты> г. по внешнеторговому контракту <данные изъяты> осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов, полученных распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанных или не обработанных строганием, шлифованием, имеющих или не имеющих торцевые соединения, толщиной более 6 мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», код товара по <данные изъяты>, изготовленных неустановленным предварительным следствием производителем, общим номинальным объемом 2006,32 куб. м. (с учетом припусков 2189,55 куб. м.), общей рыночной стоимостью на дату экспорта в сумме 9630 336 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

Кроме того, в <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, <данные изъяты> г. муниципальным учреждением Регистрационно-лицензионная палата Администрации <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>. Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> за основным государственным регистрационным номером <данные изъяты> (свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии 03 <данные изъяты>) и поставлено на учёт в налоговом органе на территории Российской Федерации Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № по Республике <данные изъяты> с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) <данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту её нахождения серии 03 <данные изъяты> Учредителем данного общества явилась жительница г<данные изъяты>

На основании решения единственного участника ООО <данные изъяты> обязанности директора возложены на Архинчеева Ю.К. Приказом № от <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. приступил к исполнению обязанностей директора ООО «БАС», возложив на себя обязанности ведения бухгалтерского учета и отчетности.

Согласно Уставу ООО «<данные изъяты>» и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) основным видом деятельности Общества является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности является оптовая торговля пиломатериалами.

<данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава данного Общества, в целях осуществления основного вида деятельности ООО «БАС», зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты>), где осуществлял скупку у неустановленных следствием местных заготовителей древесины пиломатериала, в т. ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

<данные изъяты> в неустановленные следствием время и место <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава данного общества, в целях осуществления внешнеэкономической деятельности в виде оптовой торговли пиломатериалами, заключил от имени ООО «<данные изъяты>, согласно которому ООО «<данные изъяты>» явилось продавцом, а <данные изъяты> торговая компания с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», в лице директора гражданина <данные изъяты> - покупателем товара в виде лесоматериалов круглых хвойных пород, пиломатериала хвойных и лиственных пород (по усмотрению продавца), в т.ч. соответствующему ГОСТу 8486-86, на общую сумму 375 888 000 руб. Срок действия контракта до ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС) в редакции, действовавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС;таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Согласно ч. 1 ст. 2 ТК ТС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары; таможенным декларированием признается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Незаконным перемещением товаров через таможенную границу, согласно вышеуказанной норме ТК ТС, признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), утверждена Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, а также установлены положения о доработке и утверждении классификаторов, используемых для заполнения таможенных деклараций; структур и форматов электронных копий таможенных деклараций; Инструкции о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа.

Согласно положениям вышеуказанной Инструкции в одной ДТ декларируются сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, которые помещаются под одну и ту же таможенную процедуру. Декларант вправе заявить сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, в нескольких ДТ, подаваемых в один и тот же таможенный орган.

Разделом III приведенной Инструкции регламентируется порядок заполнения ДТ на товары. В графе 31. «Грузовые места и описание товаров» указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ТС, а также о грузовых местах. В графе 32. «Товар» указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы «1». В первом подразделе графы 33. «Код товара» указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии ТН ВЭД ТС.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе о производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 9, 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № утверждена с датой вступления в силу ДД.ММ.ГГГГ Инструкция о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа, согласно которой Таможенная декларация в виде электронного документа (далее - ЭТД) предоставляется декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза регистрировать таможенные декларации. При совершении таможенных операций с использованием ЭТД документы, предоставление которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза (далее - документы), представляются в виде электронных документов и (или) документов на бумажных носителях, если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза. Порядок информационного взаимодействия таможенных органов с декларантами и (или) таможенным представителями при совершении таможенных операций, связанных с помещением товаров под таможенную процедуру с использованием ЭТД, определяется в соответствии с положениями главы 4 ТК ТС.

Так, согласно ст. 43 ТК ТС Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий, в том числе основанных на электронных способах передачи информации, а также средств их обеспечения. Условия и порядок использования для таможенных целей информационных систем, информационных технологий, средств их обеспечения и программных технических средств защиты информации, а также требования к ним при организации информационного взаимодействия, основанного на электронных способах обмена информации, определяются таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств-членов таможенного союза.

В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГг. №63-ФЗ «Об электронной подписи» в редакции от ДД.ММ.ГГГГ электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию; участниками электронного взаимодействия являются осуществляющие обмен информацией в электронной форме государственные органы, органы местного самоуправления, организации, а также граждане; информационная система общего пользования - информационная система, участники электронного взаимодействия в которой составляют неопределенный круг лиц и в использовании которой этим лицам не может быть отказано.

Приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГг. № утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, который определяет последовательность действий по использованию Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов) при представлении таможенным органам, правомочным регистрировать декларации на товары, документов и сведений в электронном виде при декларировании товаров, в том числе при принятии, регистрации декларации на товары, поданной в виде электронного документа (далее - ЭДТ), в т.ч. при принятии решения о выпуске (отказе в выпуске) товаров, декларируемых в электронной форме.

С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение (п. 7 ст. 190 ТК ТС).

После чего, в неустановленное предварительным следствием время, но не позднее <данные изъяты> в неустановленном следствием месте г<данные изъяты>, у Архинчеева Ю.К., являющегося директором ООО «БАС», действующего на основании устава, утвержденного решением № единственного участника ООО «<данные изъяты> основным видом деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности - оптовая торговля пиломатериалами, и которое является участником внешнеэкономической деятельности, имевшего в распоряжении лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанные или не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», неустановленным следствием объемом, включенные согласно постановлению Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГг. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) в перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1Уголовного кодекса Российской Федерации, с кодом товара по <данные изъяты>, принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза», в редакции от ДД.ММ.ГГГГ (далее лесоматериал, код товара по <данные изъяты> без документов, подтверждающих законность их происхождения, приобретённые им при неустановленных следствием обстоятельствах у неустановленных следствием лиц, из корыстных побуждений, с целью извлечения прибыли при выполнении условий вышеуказанного внешнеторгового контракта <данные изъяты>, возник прямой преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, в крупном размере путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о происхождении товара и его производителе, а также использования документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

Затем, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты>., являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО <данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «БАС» и ИП М. С.А. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по <данные изъяты> объемом с учетом припусков не менее 380,60 м³, номинальным объемом не менее 345,48 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты> не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 08 ч. 27 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «БАС» в Улан-Удэнский таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 380,60 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 345,48 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ № <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты>, по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 380,60 м³, номинальным объемом 345,48 м³ на сумму 1658 304,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>, расположенный по адресу: <данные изъяты>

В результате указанных действий директор ООО «<данные изъяты> Архинчеев Ю.К., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере и, желая их наступления, <данные изъяты> по внешнеторговому контракту <данные изъяты> осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов, полученных распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанных или не обработанных строганием, шлифованием, имеющих или не имеющих торцевые соединения, толщиной более 6 мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», код товара по <данные изъяты>, изготовленных неустановленным предварительным следствием производителем, общим номинальным объемом 345,48 куб. м. (с учетом припусков 380,60 куб. м.), общей рыночной стоимостью на дату экспорта в сумме 1 658 304 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

Кроме того, в период времени <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, <данные изъяты> г. муниципальным учреждением Регистрационно-лицензионная палата Администрации <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>. Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по Республике <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью <данные изъяты> за основным государственным регистрационным номером <данные изъяты> (свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии <данные изъяты>) и поставлено на учёт в налоговом органе на территории Российской Федерации Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № по <данные изъяты> с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) <данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту её нахождения серии 03 № <данные изъяты>). Учредителем данного общества явилась жительница <данные изъяты>

На основании решения единственного участника ООО «<данные изъяты> обязанности директора возложены на Архинчеева Ю.К. Приказом № от <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. приступил к исполнению обязанностей директора ООО «<данные изъяты> возложив на себя обязанности ведения бухгалтерского учета и отчетности.

Согласно Уставу ООО <данные изъяты>» и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) основным видом деятельности Общества является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности является оптовая торговля пиломатериалами.

<данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава данного Общества, в целях осуществления основного вида деятельности ООО «<данные изъяты>», а также исполнения внешнеторговых контрактов, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет пункта приема и отгрузки древесины от <данные изъяты> где начал производить скупку у неустановленных следствием местных заготовителей древесины пиломатериала, в т.ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

<данные изъяты> в неустановленные следствием время и место <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава данного общества, в целях осуществления внешнеэкономической деятельности в виде оптовой торговли пиломатериалами, заключил от имени <данные изъяты>, <данные изъяты>, согласно которому ООО «<данные изъяты>» явилось продавцом, а Маньчжурская торговая компания с ОО «<данные изъяты>», в лице директора гражданина <данные изъяты> - покупателем товара в виде лесоматериалов круглых хвойных пород, пиломатериала хвойных и лиственных пород (по усмотрению продавца), в т.ч. соответствующему ГОСТу 8486-86, на общую сумму 161 488 000 руб. Срок действия контракта до <данные изъяты>

В соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС) в редакции, действовавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС;таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Согласно ч. 1 ст. 2 ТК ТС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары; таможенным декларированием признается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Незаконным перемещением товаров через таможенную границу, согласно вышеуказанной норме ТК ТС, признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), утверждена Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, а также установлены положения о доработке и утверждении классификаторов, используемых для заполнения таможенных деклараций; структур и форматов электронных копий таможенных деклараций; Инструкции о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа.

Согласно положениям вышеуказанной Инструкции в одной ДТ декларируются сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, которые помещаются под одну и ту же таможенную процедуру. Декларант вправе заявить сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, в нескольких ДТ, подаваемых в один и тот же таможенный орган.

Разделом III приведенной Инструкции регламентируется порядок заполнения ДТ на товары. В графе 31. «Грузовые места и описание товаров» указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ТС, а также о грузовых местах. В графе 32. «Товар» указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы «1». В первом подразделе графы 33. «Код товара» указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии ТН ВЭД ТС.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе о производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 9, 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № утверждена с датой вступления в силу ДД.ММ.ГГГГ Инструкция о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа, согласно которой Таможенная декларация в виде электронного документа (далее - ЭТД) предоставляется декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза регистрировать таможенные декларации. При совершении таможенных операций с использованием ЭТД документы, предоставление которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза (далее - документы), представляются в виде электронных документов и (или) документов на бумажных носителях, если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза. Порядок информационного взаимодействия таможенных органов с декларантами и (или) таможенным представителями при совершении таможенных операций, связанных с помещением товаров под таможенную процедуру с использованием ЭТД, определяется в соответствии с положениями главы 4 ТК ТС.

Так, согласно ст. 43 ТК ТС Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий, в том числе основанных на электронных способах передачи информации, а также средств их обеспечения. Условия и порядок использования для таможенных целей информационных систем, информационных технологий, средств их обеспечения и программных технических средств защиты информации, а также требования к ним при организации информационного взаимодействия, основанного на электронных способах обмена информации, определяются таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств-членов таможенного союза.

В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГг. №63-ФЗ «Об электронной подписи» в редакции от ДД.ММ.ГГГГ электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию; участниками электронного взаимодействия являются осуществляющие обмен информацией в электронной форме государственные органы, органы местного самоуправления, организации, а также граждане; информационная система общего пользования - информационная система, участники электронного взаимодействия в которой составляют неопределенный круг лиц и в использовании которой этим лицам не может быть отказано.

Приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГг. № утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, который определяет последовательность действий по использованию Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов) при представлении таможенным органам, правомочным регистрировать декларации на товары, документов и сведений в электронном виде при декларировании товаров, в том числе при принятии, регистрации декларации на товары, поданной в виде электронного документа (далее - ЭДТ), в т.ч. при принятии решения о выпуске (отказе в выпуске) товаров, декларируемых в электронной форме.

С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение (п. 7 ст. 190 ТК ТС).

После чего, в неустановленное предварительным следствием время, но не позднее <данные изъяты> в неустановленном следствием месте <данные изъяты> у Архинчеева Ю.К., являющегося директором ООО «БАС», действующего на основании устава, утвержденного решением № единственного участника ООО «<данные изъяты> г., основным видом деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности - оптовая торговля пиломатериалами, и которое является участником внешнеэкономической деятельности, имевшего в распоряжении лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанные или не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», неустановленным следствием объемом, включенные согласно постановлению Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГг. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) в перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1Уголовного кодекса Российской Федерации, с кодом товара по <данные изъяты>, принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза», в редакции от ДД.ММ.ГГГГ (далее лесоматериал, код товара по ТН ВЭД ЕАЭС <данные изъяты> без документов, подтверждающих законность их происхождения, приобретённые им при неустановленных следствием обстоятельствах у неустановленных следствием лиц, из корыстных побуждений, с целью извлечения прибыли при выполнении условий вышеуказанного внешнеторгового контракта <данные изъяты>, возник прямой преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов – лесоматериалов, код товара по ТН ВЭД ЕАЭС <данные изъяты>, в крупном размере путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о происхождении товара и его производителе, а также использования документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

Затем, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г., Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО «<данные изъяты> реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 2143,68 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты> и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 190,33 м³, номинальным объемом не менее 179,70 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО <данные изъяты>. не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 08 ч. 58 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 190,33 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 179,70 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни, расположенного по адресу: Республика <данные изъяты> <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 190,33 м³, номинальным объемом 179,70 м³ на сумму 862 560,00 руб. В дальнейшем, в период времени с 04 марта по ДД.ММ.ГГГГ указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты> таможни, расположенный по адресу: <данные изъяты> в железнодорожных вагонах №, 53721544.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая изготовленным ранее фиктивным договором купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м. сосны, а также неустановленным следствием объемом пиломатериалов из сосны обыкновенной, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: Республика <данные изъяты>, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 190,30 м³, номинальным объемом не менее 181,24 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на вышеуказанном пункте приема и отгрузки древесины ООО <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>. не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 08 ч. 48 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО <данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО <данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО <данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 190,30 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 181,24 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни, расположенного по адресу: <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 190,30 м³, номинальным объемом 181,24 м³ на сумму 869952,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>.

Кроме того, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м. сосны.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая изготовленным ранее фиктивным договором купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м. сосны, а также неустановленным следствием объемом пиломатериалов из сосны обыкновенной, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м., фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м. сосны, для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 285,56 м³, номинальным объемом не менее 269,52 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на вышеуказанном пункте приема и отгрузки древесины ООО «<данные изъяты>», поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>. не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица <данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 08 ч. 47 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>Н. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 285,56 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 269,52 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2143,68 куб.м. сосны, а также фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 2191,20 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты>, расположенного по адресу: <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 285,56 м³, номинальным объемом 269,52 м³ на сумму 1293 696,00 руб. В дальнейшем, в период времени <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты> расположенный по адресу: <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе <данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 380,68 м³, номинальным объемом не менее 359,41 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 09 ч. 19 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ № <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 380,68 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный не менее 359,41 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 4205,52 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты>, по <данные изъяты> разрешен выпуск товара № 1 - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 380,68 м³, номинальным объемом 359,41 м³ на сумму 1 725 168,00 руб. В дальнейшем, 01 апреля 2015 г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО <данные изъяты> реализуя свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты>., являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО <данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., находясь в неустановленном следствием месте г<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя неустановленный следствием, находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара - лесоматериалы код товара по ТН ВЭД ЕАЭС 4407109300, объемом с учетом припусков не менее 95,19 м³, номинальным объемом не менее 91,21 м³, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> как приобретенный у ИП <данные изъяты>, при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>. не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 11 ч. 38 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО <данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ № <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 95,19 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 91,21 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № МХS-666 от ДД.ММ.ГГГГ и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и продавцом ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1962,40 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни, по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 95,19 м³, номинальным объемом 91,21 м³ на сумму 437 808,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП Забайкальск Читинской таможни, расположенный по адресу: <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г., Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО <данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты>., являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 1955,00 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая изготовленным ранее в электронном виде фиктивным договором купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1955,00 куб.м. сосны, а также неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 286,44 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты> между ООО <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1955,00 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 286,44 м³, номинальным объемом не менее 270,79 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты> как приобретенный у ИП <данные изъяты>А., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО <данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>А., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> в 09 час. 10 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ № <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 286,44 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 270,79 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор купли-продажи от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1955,00 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 286,44 м³, номинальным объемом не менее 270,79 м³ на сумму 1299 792,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП <данные изъяты> таможни, расположенный по адресу: <данные изъяты>

В результате указанных действий директор ООО «<данные изъяты>» Архинчеев Ю.К., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере и, желая их наступления, в период времени с <данные изъяты> г. по внешнеторговому контракту № <данные изъяты> осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов, полученных распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанных или не обработанных строганием, шлифованием, имеющих или не имеющих торцевые соединения, толщиной более 6 мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», код товара по <данные изъяты>, изготовленных неустановленным предварительным следствием производителем, общим номинальным объемом 1351,87 куб. м. (с учетом припусков 1428,50 куб. м.), общей рыночной стоимостью на дату экспорта в сумме 6488 976 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

Кроме того, в период времени с <данные изъяты> года Архинчеев Ю.К. осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, <данные изъяты> г. Межрайонной ИФНС России № по <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> и поставлено на учёт в налоговом органе на территории Российской Федерации Межрайонной ИФНС России № по Республике <данные изъяты> с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (<данные изъяты>

На основании решения № единственного участника ООО <данные изъяты> обязанности директора возложены на Архинчееву В.К. Приказом № от <данные изъяты>. приступила к исполнению обязанностей директора ООО «<данные изъяты>», возложив на себя обязанности ведения бухгалтерского учета и отчетности. Приказом директора <данные изъяты> на должность исполнительного директора Общества назначен <данные изъяты> Архинчеевой В.К.) с исполнением обязанностей бухгалтера и правом подписи без доверенности.

Согласно Уставу ООО «<данные изъяты> и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) основным видом деятельности Общества является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности является оптовая торговля пиломатериалами.

<данные изъяты> в неустановленные следствием время и месте в городе Улан-Удэ Республики Бурятия, <данные изъяты>, являясь директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава в целях осуществления внешнеэкономической деятельности в виде оптовой торговли пиломатериалами, заключила по согласованию с исполнительным директором указанного Общества Архинчеевым Ю.К. от имени ООО «<данные изъяты> - покупателем товара в виде лесоматериалов круглых хвойных пород, пиломатериала хвойных и лиственных пород (по усмотрению продавца), в т.ч. соответствующему ГОСТу 8486-86, на общую сумму 375 888 000 000 рублей. Срок действия контракта до <данные изъяты>

<данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., являясь исполнительным директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава и по согласию директора данного Общества Архинчеевой В.К., в целях осуществления основного вида деятельности ООО «<данные изъяты>», а также исполнения внешнеторговых контрактов, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты>), где начал производить скупку пиломатериала у неустановленных следствием местных заготовителей древесины, в т.ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

В соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС) в редакции, действовавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС;таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Согласно ч. 1 ст. 2 ТК ТС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары; таможенным декларированием признается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Незаконным перемещением товаров через таможенную границу, согласно вышеуказанной норме ТК ТС, признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), утверждена Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, а также установлены положения о доработке и утверждении классификаторов, используемых для заполнения таможенных деклараций; структур и форматов электронных копий таможенных деклараций; Инструкции о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа.

Согласно положениям вышеуказанной Инструкции в одной ДТ декларируются сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, которые помещаются под одну и ту же таможенную процедуру. Декларант вправе заявить сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, в нескольких ДТ, подаваемых в один и тот же таможенный орган.

Разделом III приведенной Инструкции регламентируется порядок заполнения ДТ на товары. В графе 31. «Грузовые места и описание товаров» указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ТС, а также о грузовых местах. В графе 32. «Товар» указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы «1». В первом подразделе графы 33. «Код товара» указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии ТН ВЭД ТС.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе о производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 9, 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № утверждена с датой вступления в силу ДД.ММ.ГГГГ Инструкция о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа, согласно которой Таможенная декларация в виде электронного документа (далее - ЭТД) предоставляется декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза регистрировать таможенные декларации. При совершении таможенных операций с использованием ЭТД документы, предоставление которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза (далее - документы), представляются в виде электронных документов и (или) документов на бумажных носителях, если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза. Порядок информационного взаимодействия таможенных органов с декларантами и (или) таможенным представителями при совершении таможенных операций, связанных с помещением товаров под таможенную процедуру с использованием ЭТД, определяется в соответствии с положениями главы 4 ТК ТС.

Так, согласно ст. 43 ТК ТС Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий, в том числе основанных на электронных способах передачи информации, а также средств их обеспечения. Условия и порядок использования для таможенных целей информационных систем, информационных технологий, средств их обеспечения и программных технических средств защиты информации, а также требования к ним при организации информационного взаимодействия, основанного на электронных способах обмена информации, определяются таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств-членов таможенного союза.

В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГг. №63-ФЗ «Об электронной подписи» в редакции от ДД.ММ.ГГГГ электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию; участниками электронного взаимодействия являются осуществляющие обмен информацией в электронной форме государственные органы, органы местного самоуправления, организации, а также граждане; информационная система общего пользования - информационная система, участники электронного взаимодействия в которой составляют неопределенный круг лиц и в использовании которой этим лицам не может быть отказано.

Приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГг. № утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, который определяет последовательность действий по использованию Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов) при представлении таможенным органам, правомочным регистрировать декларации на товары, документов и сведений в электронном виде при декларировании товаров, в том числе при принятии, регистрации декларации на товары, поданной в виде электронного документа (далее - ЭДТ), в т.ч. при принятии решения о выпуске (отказе в выпуске) товаров, декларируемых в электронной форме.

С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение (п. 7 ст. 190 ТК ТС).

В неустановленное предварительным следствием время, но не позднее <данные изъяты> г., в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, у Архинчеева Ю.К., являющегося исполнительным директором ООО <данные изъяты> действующего на основании Устава, утвержденного решением № единственного участника ООО «<данные изъяты>., основным видом деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности - оптовая торговля пиломатериалами, и которое является участником внешнеэкономической деятельности, имевшего в распоряжении лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанные или не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», неустановленным следствием объемом, включенные согласно постановлению Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГг. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) в перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1Уголовного кодекса Российской Федерации, с кодом товара по <данные изъяты>, принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза», в редакции от ДД.ММ.ГГГГ (далее лесоматериал, код товара по ТН ВЭД ЕАЭС <данные изъяты>), без документов, подтверждающих законность их происхождения, приобретённые им при неустановленных следствием обстоятельствах у неустановленных следствием лиц, из корыстных побуждений, с целью извлечения прибыли при выполнении условий вышеуказанного внешнеторгового <данные изъяты>, возник прямой преступный умысел, направленный на систематическое незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, в крупном размере путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о происхождении товара и его производителе, а также использования документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО «<данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и поставщиком ИП <данные изъяты>. о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 3510,05 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 190,96 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО <данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 3510,05 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 190,96 м³, номинальным объемом не менее 172,73 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <адрес>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО <данные изъяты>», как приобретенный у <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты> последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 08 ч. 59 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «Альта-Софт» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО <данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> <данные изъяты> в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под <данные изъяты> – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 190,96 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 172,73 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> и поставщиком ИП <данные изъяты> покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 3510,05 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по ТН ВЭД ЕАЭС 4407109300, объемом с учетом припусков 190,96 м³, номинальным объемом 172,73 м³ на сумму 898 196,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП Наушки, расположенный по адресу: <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО <данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 286,40 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, а также вышеуказанным фиктивным договором поставки от <данные изъяты> используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 3510,05 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 286,40 м³, номинальным объемом не менее 259,98 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 10 час. 36 мин. <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь по месту жительства, расположенному по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты>, не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и поставщиком ИП <данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 3510,05 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 286,40 м³, номинальным объемом 259,98 м³ на сумму 1351 896,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП Наушки, расположенный по адресу: <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП Поспелов В.Г., являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 3510,05 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 277,49 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты bas-<данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшему в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленному о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО <данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 3510,05 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 277,49 м³, номинальным объемом не менее 252,22 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО <данные изъяты> как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО <данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшего декларирование пиломатериалов от лица ООО «ББК» в <данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 15 час. 19 мин. <данные изъяты> не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на его имя компанией ООО «Альта-Софт» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО <данные изъяты> заверил и подал посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> в графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под кодом <данные изъяты>1 – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 277,49м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 252,22 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложил в электронном формализованном виде и направил в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>Г. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 3510,05 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 277,49 м³, номинальным объемом 252,22 м³ на сумму 1664 652,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты> расположенный по адресу: <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО <данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 184,99 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, а также вышеуказанным фиктивным договором поставки от <данные изъяты>., используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты> состоявшему в трудовых отношениях с ООО <данные изъяты>» и не осведомленному о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 3510,05 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 184,99 м³, номинальным объемом не менее 167,91 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО <данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшего декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 11 час. 15 мин. <данные изъяты>., не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилище, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на его имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «ББК», заверил и подал посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: Республика <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под <данные изъяты> о фиктивном договоре поставки с ИП Поспелов В.Г. от ДД.ММ.ГГГГ. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ № заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 184,99м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 167,91 м³. В подтверждение заявленных сведений Горин Е.А., не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложил в электронном формализованном виде и направил в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО <данные изъяты> и поставщиком ИП <данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 3510,05 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 184,99м³, номинальным объемом 167,91 м³ на сумму 1108 206,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП Наушки, расположенный по адресу: <данные изъяты>

В результате указанных действий исполнительный директор ООО «<данные изъяты>» Архинчеев Ю.К., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере и, желая их наступления, в период времени с <данные изъяты> по внешнеторговому контракту № <данные изъяты> осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов, полученных распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанных или не обработанных строганием, шлифованием, имеющих или не имеющих торцевые соединения, толщиной более 6 мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», код товара по <данные изъяты>, изготовленных неустановленным предварительным следствием производителем, общим номинальным объемом 852,84 куб. м. (с учетом припусков 939,84 куб. м.), общей рыночной стоимостью на дату экспорта в сумме 5022 950 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

Кроме того, в период с <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, <данные изъяты> г. Межрайонной ИФНС России № по <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>

На основании решения № единственного участника ООО «<данные изъяты> <данные изъяты> обязанности директора возложены на <данные изъяты>. Приказом № от <данные изъяты> приступила к исполнению обязанностей директора ООО «<данные изъяты> возложив на себя обязанности ведения бухгалтерского учета и отчетности. Приказом директора <данные изъяты> <данные изъяты> на должность исполнительного директора Общества назначен <данные изъяты> с исполнением обязанностей бухгалтера и правом подписи без доверенности.

Согласно Уставу ООО «<данные изъяты> и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) основным видом деятельности Общества является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности является оптовая торговля пиломатериалами.

<данные изъяты> в неустановленные следствием время и месте в городе <данные изъяты>, Архинчеева В.К., являясь директором ООО <данные изъяты> действуя на основании Устава в целях осуществления внешнеэкономической деятельности в виде оптовой торговли пиломатериалами, заключила по согласованию с исполнительным директором указанного Общества Архинчеевым Ю.К. от имени ООО «<данные изъяты> - покупателем товара в виде лесоматериалов круглых хвойных пород, пиломатериала хвойных и лиственных пород (по усмотрению продавца), в т.ч. соответствующему ГОСТу 8486-86, на общую сумму 375 888 000 000 рублей. Срок действия контракта до <данные изъяты>.

<данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., являясь исполнительным директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава, в целях осуществления основного вида деятельности ООО <данные изъяты>», а также исполнения внешнеторговых контрактов, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет пункта приема и отгрузки древесины от <данные изъяты>), где начал производить скупку пиломатериала у неустановленных следствием местных заготовителей древесины, в т.ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

В соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС) в редакции, действовавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС;таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Согласно ч. 1 ст. 2 ТК ТС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары; таможенным декларированием признается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Незаконным перемещением товаров через таможенную границу, согласно вышеуказанной норме ТК ТС, признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), утверждена Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, а также установлены положения о доработке и утверждении классификаторов, используемых для заполнения таможенных деклараций; структур и форматов электронных копий таможенных деклараций; Инструкции о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа.

Согласно положениям вышеуказанной Инструкции в одной ДТ декларируются сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, которые помещаются под одну и ту же таможенную процедуру. Декларант вправе заявить сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, в нескольких ДТ, подаваемых в один и тот же таможенный орган.

Разделом III приведенной Инструкции регламентируется порядок заполнения ДТ на товары. В графе 31. «Грузовые места и описание товаров» указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ТС, а также о грузовых местах. В графе 32. «Товар» указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы «1». В первом подразделе графы 33. «Код товара» указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии ТН ВЭД ТС.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе о производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 9, 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № утверждена с датой вступления в силу ДД.ММ.ГГГГ Инструкция о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа, согласно которой Таможенная декларация в виде электронного документа (далее - ЭТД) предоставляется декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза регистрировать таможенные декларации. При совершении таможенных операций с использованием ЭТД документы, предоставление которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза (далее - документы), представляются в виде электронных документов и (или) документов на бумажных носителях, если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза. Порядок информационного взаимодействия таможенных органов с декларантами и (или) таможенным представителями при совершении таможенных операций, связанных с помещением товаров под таможенную процедуру с использованием ЭТД, определяется в соответствии с положениями главы 4 ТК ТС.

Так, согласно ст. 43 ТК ТС Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий, в том числе основанных на электронных способах передачи информации, а также средств их обеспечения. Условия и порядок использования для таможенных целей информационных систем, информационных технологий, средств их обеспечения и программных технических средств защиты информации, а также требования к ним при организации информационного взаимодействия, основанного на электронных способах обмена информации, определяются таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств-членов таможенного союза.

В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГг. №63-ФЗ «Об электронной подписи» в редакции от ДД.ММ.ГГГГ электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию; участниками электронного взаимодействия являются осуществляющие обмен информацией в электронной форме государственные органы, органы местного самоуправления, организации, а также граждане; информационная система общего пользования - информационная система, участники электронного взаимодействия в которой составляют неопределенный круг лиц и в использовании которой этим лицам не может быть отказано.

Приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГг. № утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, который определяет последовательность действий по использованию Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов) при представлении таможенным органам, правомочным регистрировать декларации на товары, документов и сведений в электронном виде при декларировании товаров, в том числе при принятии, регистрации декларации на товары, поданной в виде электронного документа (далее - ЭДТ), в т.ч. при принятии решения о выпуске (отказе в выпуске) товаров, декларируемых в электронной форме.

С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение (п. 7 ст. 190 ТК ТС).

В неустановленное предварительным следствием время, но не позднее <данные изъяты> в неустановленном следствием месте г<данные изъяты>, у Архинчеева Ю.К., являющегося исполнительным директором ООО «<данные изъяты>», действующего на основании Устава, утвержденного решением № единственного участника ООО «<данные изъяты>, основным видом деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности - оптовая торговля пиломатериалами, и которое является участником внешнеэкономической деятельности, имевшего в распоряжении лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанные или не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», неустановленным следствием объемом, включенные согласно постановлению Правительства РФ от 13 <данные изъяты>. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» (в редакции от <данные изъяты> в перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1Уголовного кодекса Российской Федерации, с кодом товара по <данные изъяты>, принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза», в редакции от ДД.ММ.ГГГГ (далее лесоматериал, код товара по ТН ВЭД <данные изъяты>), без документов, подтверждающих законность их происхождения, приобретённые им при неустановленных следствием обстоятельствах у неустановленных следствием лиц, из корыстных побуждений, с целью извлечения прибыли при выполнении условий вышеуказанного внешнеторгового контракта <данные изъяты>, возник прямой преступный умысел, направленный на систематическое незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, в крупном размере путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о происхождении товара и его производителе, а также использования документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО <данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО <данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 1483,25 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 349,99 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты>, состоявшему в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленному о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>. о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 349,99 м³, номинальным объемом не менее 322,14 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшего декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 14 час. 16 мин. <данные изъяты> не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на его имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО <данные изъяты>», заверил и подал посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>., в дополнении к графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под <данные изъяты> – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 349,99 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 322,14 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложил в электронном формализованном виде и направил в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 349,99 м³, номинальным объемом 322,14 м³ на сумму 2126 124,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> года указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>, расположенный по адресу: <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО <данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 174,93 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты> а также вышеуказанным фиктивным договором поставки от <данные изъяты> используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшему в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленному о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО <данные изъяты>. о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 174,93 м³, номинальным объемом не менее 167,43 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО <данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшего декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 10 час. 03 мин. <данные изъяты>., не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на его имя компанией ООО «<данные изъяты> в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверил и подал посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО <данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> в дополнении к графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под <данные изъяты>1 – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 174,93 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 167,43 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложил в электронном формализованном виде и направил в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 174,93 м³, номинальным объемом 167,43 м³ на сумму 1105 038,00 руб. В дальнейшем, 07 <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП <данные изъяты> расположенный по адресу: <данные изъяты>

В результате указанных действий исполнительный директор ООО <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере и, желая их наступления, в период времени с <данные изъяты> г. по внешнеторговому контракту № <данные изъяты> осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов, полученных распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанных или не обработанных строганием, шлифованием, имеющих или не имеющих торцевые соединения, толщиной более 6 мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», код товара по <данные изъяты>, изготовленных неустановленным предварительным следствием производителем, общим номинальным объемом 489,57 куб. м. (с учетом припусков 524,92 куб. м.), общей рыночной стоимостью на дату экспорта в сумме 3231 162 (три миллиона двести тридцать одна тысяча сто шестьдесят два) рублей 00 копеек, что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

Кроме того, в период времени <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, <данные изъяты> Межрайонной ИФНС России № по <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> за основным государственным регистрационным номером <данные изъяты> и поставлено на учёт в налоговом органе на территории Российской Федерации Межрайонной ИФНС России № по Республике <данные изъяты> с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (<данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту её нахождения серии 03 <данные изъяты>). Адрес регистрации ООО «<данные изъяты>

На основании решения № единственного участника ООО «<данные изъяты> г. обязанности директора возложены на <данные изъяты> Приказом № от <данные изъяты> приступила к исполнению обязанностей директора ООО «<данные изъяты>», возложив на себя обязанности ведения бухгалтерского учета и отчетности. Приказом директора <данные изъяты> на должность исполнительного директора Общества назначен Архинчеев Ю.К. <данные изъяты> с исполнением обязанностей бухгалтера и правом подписи без доверенности.

Согласно Уставу ООО «<данные изъяты> и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) основным видом деятельности Общества является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности является оптовая торговля пиломатериалами.

<данные изъяты>. в неустановленные следствием время и месте в городе Улан-Удэ Республики Бурятия, Архинчеева В.К., являясь директором ООО «<данные изъяты> действуя на основании Устава в целях осуществления внешнеэкономической деятельности в виде оптовой торговли пиломатериалами, заключила по согласованию с исполнительным директором указанного Общества Архинчеевым Ю.К. от имени ООО «<данные изъяты> торговой компанией с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>, согласно которому ООО «<данные изъяты>» явилось продавцом, а <данные изъяты> - покупателем товара в виде лесоматериалов круглых хвойных пород, пиломатериала хвойных и лиственных пород (по усмотрению продавца), в т.ч. соответствующему ГОСТу 8486-86, на общую сумму 324 848 000 руб. Срок действия контракта до <данные изъяты>

<данные изъяты>. Архинчеев Ю.К., являясь исполнительным директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава, в целях осуществления основного вида деятельности ООО «<данные изъяты> а также исполнения внешнеторговых контрактов, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет пункта приема и отгрузки древесины от <данные изъяты>), где начал производить скупку пиломатериала у неустановленных следствием местных заготовителей древесины, в т.ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

<данные изъяты>. Архинчеев Ю.К., являясь исполнительным директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава, в целях осуществления основного вида деятельности ООО <данные изъяты> а также исполнения внешнеторговых контрактов, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты> где начал производить скупку пиломатериала у неустановленных следствием местных заготовителей древесины, в т.ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

В соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС) в редакции, действовавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС;таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Согласно ч. 1 ст. 2 ТК ТС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары; таможенным декларированием признается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Незаконным перемещением товаров через таможенную границу, согласно вышеуказанной норме ТК ТС, признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), утверждена Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, а также установлены положения о доработке и утверждении классификаторов, используемых для заполнения таможенных деклараций; структур и форматов электронных копий таможенных деклараций; Инструкции о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа.

Согласно положениям вышеуказанной Инструкции в одной ДТ декларируются сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, которые помещаются под одну и ту же таможенную процедуру. Декларант вправе заявить сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, в нескольких ДТ, подаваемых в один и тот же таможенный орган.

Разделом III приведенной Инструкции регламентируется порядок заполнения ДТ на товары. В графе 31. «Грузовые места и описание товаров» указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ТС, а также о грузовых местах. В графе 32. «Товар» указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы «1». В первом подразделе графы 33. «Код товара» указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии ТН ВЭД ТС.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе о производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 9, 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № утверждена с датой вступления в силу ДД.ММ.ГГГГ Инструкция о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа, согласно которой Таможенная декларация в виде электронного документа (далее - ЭТД) предоставляется декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза регистрировать таможенные декларации. При совершении таможенных операций с использованием ЭТД документы, предоставление которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза (далее - документы), представляются в виде электронных документов и (или) документов на бумажных носителях, если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза. Порядок информационного взаимодействия таможенных органов с декларантами и (или) таможенным представителями при совершении таможенных операций, связанных с помещением товаров под таможенную процедуру с использованием ЭТД, определяется в соответствии с положениями главы 4 ТК ТС.

Так, согласно ст. 43 ТК ТС Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий, в том числе основанных на электронных способах передачи информации, а также средств их обеспечения. Условия и порядок использования для таможенных целей информационных систем, информационных технологий, средств их обеспечения и программных технических средств защиты информации, а также требования к ним при организации информационного взаимодействия, основанного на электронных способах обмена информации, определяются таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств-членов таможенного союза.

В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГг. №63-ФЗ «Об электронной подписи» в редакции от ДД.ММ.ГГГГ электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию; участниками электронного взаимодействия являются осуществляющие обмен информацией в электронной форме государственные органы, органы местного самоуправления, организации, а также граждане; информационная система общего пользования - информационная система, участники электронного взаимодействия в которой составляют неопределенный круг лиц и в использовании которой этим лицам не может быть отказано.

Приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГг. № утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, который определяет последовательность действий по использованию Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов) при представлении таможенным органам, правомочным регистрировать декларации на товары, документов и сведений в электронном виде при декларировании товаров, в том числе при принятии, регистрации декларации на товары, поданной в виде электронного документа (далее - ЭДТ), в т.ч. при принятии решения о выпуске (отказе в выпуске) товаров, декларируемых в электронной форме.

С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение (п. 7 ст. 190 ТК ТС).

В неустановленное предварительным следствием время, но не позднее <данные изъяты> в неустановленном следствием месте г<данные изъяты>, у Архинчеева Ю.К., являющегося исполнительным директором ООО «<данные изъяты>», действующего на основании Устава, утвержденного решением № единственного участника ООО <данные изъяты> основным видом деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности - оптовая торговля пиломатериалами, и которое является участником внешнеэкономической деятельности, имевшего в распоряжении лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанные или не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», неустановленным следствием объемом, включенные согласно постановлению Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГг. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) в перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1Уголовного кодекса Российской Федерации, с кодом товара по <данные изъяты>, принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза», в редакции от ДД.ММ.ГГГГ (далее лесоматериал, код товара по ТН ВЭД <данные изъяты>), без документов, подтверждающих законность их происхождения, приобретённые им при неустановленных следствием обстоятельствах у неустановленных следствием лиц, из корыстных побуждений, с целью извлечения прибыли при выполнении условий вышеуказанного внешнеторгового контракта <данные изъяты>, возник прямой преступный умысел, направленный на систематическое незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, в крупном размере путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о происхождении товара и его производителе, а также использования документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г., Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты>., являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и поставщиком ИП <данные изъяты>. о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 1483,25 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: г. <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 262,47 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты>-<данные изъяты>.ru по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты>., состоявшему в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты> и не осведомленному о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты> и ИП <данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 262,47 м³, номинальным объемом не менее 238,58 м³, код товара по ТН ВЭД ЕАЭС 4407109300, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО <данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшего декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 12 ч. 15 мин. <данные изъяты> не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на его имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверил и подал посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> в дополнении к графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под кодом <данные изъяты> – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 262,47 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 238,58 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложил в электронном формализованном виде и направил в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 262,47 м³, номинальным объемом 238,58 м³ на сумму 1574 628,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП Наушки, расположенный по адресу: <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты>., являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 1955,00 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 184,96 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, а также вышеуказанным фиктивным договором поставки от <данные изъяты>., используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшему в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленному о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>. о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1955,00 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 184,96 м³, номинальным объемом не менее 172,60 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшего декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 15 ч. 44 мин. <данные изъяты>., не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на его имя компанией ООО «<данные изъяты> в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверил и подал посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>., в дополнении к графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под <данные изъяты> – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 184,96 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 172,60 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложил в электронном формализованном виде и направил в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> таможни кроме внешнеэкономического контракта <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1955,00 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни по ДТ <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 369,89 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты> а также вышеуказанным фиктивным договором поставки от <данные изъяты>., используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшему в трудовых отношениях с ООО «ББК» и не осведомленному о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>. о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1955,00 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 369,89 м³, номинальным объемом не менее 352,40 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты> как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшего декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 10 час. 05 мин. <данные изъяты> не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на его имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты> действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверил и подал посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>., в дополнении к графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под <данные изъяты> – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты> этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 369,89 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 352,40 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложил в электронном формализованном виде и направил в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты> без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1955,00 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 369,89 м³, номинальным объемом 352,40 м³ на сумму 2325840 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП <данные изъяты>, расположенный по адресу: <данные изъяты>

В результате указанных действий исполнительный директор ООО «<данные изъяты> Архинчеев Ю.К., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере и, желая их наступления, в период времени <данные изъяты> осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов, полученных распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанных или не обработанных строганием, шлифованием, имеющих или не имеющих торцевые соединения, толщиной более 6 мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», код товара по <данные изъяты>, изготовленных неустановленным предварительным следствием производителем, общим номинальным объемом 763,58 куб. м. (с учетом припусков 817,32 куб. м.), общей рыночной стоимостью на дату экспорта в сумме 5039 628 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

Кроме того, в период <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, <данные изъяты>. Межрайонной ИФНС России № по <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> и поставлено на учёт в налоговом органе на территории Российской Федерации Межрайонной ИФНС России № по <данные изъяты>

На основании решения № единственного участника ООО <данные изъяты> обязанности директора возложены на Архинчееву В.К. Приказом № от <данные изъяты> приступила к исполнению обязанностей директора ООО «<данные изъяты>», возложив на себя обязанности ведения бухгалтерского учета и отчетности. Приказом директора <данные изъяты> на должность исполнительного директора Общества назначен Архинчеев Ю.К. <данные изъяты> с исполнением обязанностей бухгалтера и правом подписи без доверенности.

Согласно Уставу ООО «<данные изъяты>» и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) основным видом деятельности Общества является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности является оптовая торговля пиломатериалами.

<данные изъяты> в неустановленные следствием время и месте в городе <данные изъяты>, <данные изъяты> являясь директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава в целях осуществления внешнеэкономической деятельности в виде оптовой торговли пиломатериалами, заключила по согласованию с исполнительным директором указанного Общества Архинчеевым Ю.К. от имени ООО <данные изъяты> торгово-промышленной компанией с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> - покупателем товара в виде лесоматериалов круглых хвойных пород, пиломатериала хвойных и лиственных пород (по усмотрению продавца), в т.ч. соответствующему ГОСТу 8486-86, на общую сумму 375 888 000 руб.

<данные изъяты>. Архинчеев Ю.К., являясь исполнительным директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава, в целях осуществления основного вида деятельности ООО «<данные изъяты>», а также исполнения внешнеторговых контрактов, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты> где начал производить скупку пиломатериала у неустановленных следствием местных заготовителей древесины, в т.ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

В этот же день, <данные изъяты>. Архинчеев Ю.К., являясь исполнительным директором ООО «ББК», действуя на основании Устава, в целях осуществления основного вида деятельности ООО «<данные изъяты>», а также исполнения внешнеторговых контрактов, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты> где начал производить скупку пиломатериала у неустановленных следствием местных заготовителей древесины, в т.ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

В соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС) в редакции, действовавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС;таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Согласно ч. 1 ст. 2 ТК ТС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары; таможенным декларированием признается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Незаконным перемещением товаров через таможенную границу, согласно вышеуказанной норме ТК ТС, признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ №, утверждена Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, а также установлены положения о доработке и утверждении классификаторов, используемых для заполнения таможенных деклараций; структур и форматов электронных копий таможенных деклараций; Инструкции о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа.

Согласно положениям вышеуказанной Инструкции в одной ДТ декларируются сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, которые помещаются под одну и ту же таможенную процедуру. Декларант вправе заявить сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, в нескольких ДТ, подаваемых в один и тот же таможенный орган.

Разделом III приведенной Инструкции регламентируется порядок заполнения ДТ на товары. В графе 31. «Грузовые места и описание товаров» указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ТС, а также о грузовых местах. В графе 32. «Товар» указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы «1». В первом подразделе графы 33. «Код товара» указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии ТН ВЭД ТС.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе о производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 9, 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № утверждена с датой вступления в силу ДД.ММ.ГГГГ Инструкция о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа, согласно которой Таможенная декларация в виде электронного документа (далее - ЭТД) предоставляется декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза регистрировать таможенные декларации. При совершении таможенных операций с использованием ЭТД документы, предоставление которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза (далее - документы), представляются в виде электронных документов и (или) документов на бумажных носителях, если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза. Порядок информационного взаимодействия таможенных органов с декларантами и (или) таможенным представителями при совершении таможенных операций, связанных с помещением товаров под таможенную процедуру с использованием ЭТД, определяется в соответствии с положениями главы 4 ТК ТС.

Так, согласно ст. 43 ТК ТС Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий, в том числе основанных на электронных способах передачи информации, а также средств их обеспечения. Условия и порядок использования для таможенных целей информационных систем, информационных технологий, средств их обеспечения и программных технических средств защиты информации, а также требования к ним при организации информационного взаимодействия, основанного на электронных способах обмена информации, определяются таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств-членов таможенного союза.

В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГг. №63-ФЗ «Об электронной подписи», электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию; участниками электронного взаимодействия являются осуществляющие обмен информацией в электронной форме государственные органы, органы местного самоуправления, организации, а также граждане; информационная система общего пользования - информационная система, участники электронного взаимодействия в которой составляют неопределенный круг лиц и в использовании которой этим лицам не может быть отказано.

Приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГг. № утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, который определяет последовательность действий по использованию Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов) при представлении таможенным органам, правомочным регистрировать декларации на товары, документов и сведений в электронном виде при декларировании товаров, в том числе при принятии, регистрации декларации на товары, поданной в виде электронного документа (далее - ЭДТ), в т.ч. при принятии решения о выпуске (отказе в выпуске) товаров, декларируемых в электронной форме.

С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение (п. 7 ст. 190 ТК ТС).

В неустановленное предварительным следствием время, но не позднее <данные изъяты> г., в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, у Архинчеева Ю.К., являющегося исполнительным директором ООО «<данные изъяты>», действующего на основании Устава, утвержденного решением № единственного участника <данные изъяты>., основным видом деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности - оптовая торговля пиломатериалами, и которое является участником внешнеэкономической деятельности, имевшего в распоряжении лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанные или не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», неустановленным следствием объемом, включенные согласно постановлению Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГг. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) в перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1Уголовного кодекса Российской Федерации, с кодом товара по <данные изъяты>, принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза», в редакции от ДД.ММ.ГГГГ (далее лесоматериал, код товара по ТН ВЭД <данные изъяты>), без документов, подтверждающих законность их происхождения, приобретённые им при неустановленных следствием обстоятельствах у неустановленных следствием лиц, из корыстных побуждений, с целью извлечения прибыли при выполнении условий вышеуказанного внешнеторгового контракта <данные изъяты> возник прямой преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, в крупном размере путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о происхождении товара и его производителе, а также использования документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и поставщиком ИП <данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 1483,25 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 262,47 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты><данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты>., состоявшему в трудовых отношениях с ООО «ББК» и не осведомленному о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 262,47 м³, номинальным объемом не менее 236,26 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшего декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты>» в <данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 13 ч. 38 мин. <данные изъяты> не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: Республика <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на его имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты> действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверил и подал посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>., в дополнении к графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под кодом <данные изъяты>1 – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 262,47 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 236,26 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ № <данные изъяты> приложил в электронном формализованном виде и направил в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО <данные изъяты>» и поставщиком ИП <данные изъяты>Н. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1483,25 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста Бурятской таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 262,47 м³, номинальным объемом 236,26 м³ на сумму 1559 316,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП Наушки, расположенный по адресу: <данные изъяты>

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО <данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и поставщиком ИП <данные изъяты>. о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 1955,00 куб.м. сосны.

Затем, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 462,48 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты> а также вышеуказанным фиктивным договором поставки от <данные изъяты>., используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшему в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты> и не осведомленному о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО <данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1955,00 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 462,48 м³, номинальным объемом не менее 419,74 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ на баланс ООО «ББК», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшего декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 09 час. 38 мин. <данные изъяты>., не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на его имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверил и подал посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> в дополнении к графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под <данные изъяты> – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты>. от <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ № <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 462,48 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 419,74 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложил в электронном формализованном виде и направил в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО <данные изъяты>» и поставщиком ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1955,00 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни по ДТ № <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 462,48 м³, номинальным объемом 419,74 м³ на сумму 2 770 284 руб. В дальнейшем, указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП Наушки, расположенный по адресу: <данные изъяты>

В результате указанных действий исполнительный директор ООО «<данные изъяты>» Архинчеев Ю.К., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере и, желая их наступления, в период времени с <данные изъяты> г. по внешнеторговому контракту <данные изъяты> осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов, полученных распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанных или не обработанных строганием, шлифованием, имеющих или не имеющих торцевые соединения, толщиной более 6 мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», код товара по <данные изъяты>, изготовленных неустановленным предварительным следствием производителем, общим номинальным объемом 656 куб. м. (с учетом припусков 724,95 куб. м.), общей рыночной стоимостью на дату экспорта в сумме 4329 600 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

Кроме того, <данные изъяты> Архинчеев Ю.К. осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, <данные изъяты> г. Межрайонной ИФНС России № по <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> и поставлено на учёт в налоговом органе на территории Российской Федерации Межрайонной ИФНС России № по <данные изъяты>

На основании решения № единственного участника ООО «<данные изъяты> обязанности директора возложены на <данные изъяты> Приказом № от <данные изъяты>. приступила к исполнению обязанностей директора ООО <данные изъяты>», возложив на себя обязанности ведения бухгалтерского учета и отчетности. Приказом директора <данные изъяты> на должность исполнительного директора Общества назначен Архинчеев Ю.К. (<данные изъяты> с исполнением обязанностей бухгалтера и правом подписи без доверенности.

Согласно Уставу ООО <данные изъяты>» и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) основным видом деятельности Общества является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности является оптовая торговля пиломатериалами.

<данные изъяты> в неустановленные следствием время и месте в городе <данные изъяты> являясь директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава в целях осуществления внешнеэкономической деятельности в виде оптовой торговли пиломатериалами, заключила по согласованию с исполнительным директором указанного Общества Архинчеевым Ю.К. от имени ООО «<данные изъяты> - покупателем товара в виде лесоматериалов круглых хвойных пород, пиломатериала хвойных и лиственных пород (по усмотрению продавца), в т.ч. соответствующему ГОСТу 8486-86, на общую сумму 324 848 000 рублей. Срок действия контракта до <данные изъяты>.

<данные изъяты>. Архинчеев Ю.К., являясь исполнительным директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава, в целях осуществления основного вида деятельности ООО «<данные изъяты> а также исполнения внешнеторговых контрактов, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет пункта приема и отгрузки древесины от <данные изъяты>), где начал производить скупку пиломатериала у неустановленных следствием местных заготовителей древесины, в т.ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

В соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС) в редакции, действовавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС;таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Согласно ч. 1 ст. 2 ТК ТС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары; таможенным декларированием признается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Незаконным перемещением товаров через таможенную границу, согласно вышеуказанной норме ТК ТС, признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ №, утверждена Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, а также установлены положения о доработке и утверждении классификаторов, используемых для заполнения таможенных деклараций; структур и форматов электронных копий таможенных деклараций; Инструкции о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа.

Согласно положениям вышеуказанной Инструкции в одной ДТ декларируются сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, которые помещаются под одну и ту же таможенную процедуру. Декларант вправе заявить сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, в нескольких ДТ, подаваемых в один и тот же таможенный орган.

Разделом III приведенной Инструкции регламентируется порядок заполнения ДТ на товары. В графе 31. «Грузовые места и описание товаров» указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ТС, а также о грузовых местах. В графе 32. «Товар» указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы «1». В первом подразделе графы 33. «Код товара» указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии ТН ВЭД ТС.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе о производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 9, 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № утверждена с датой вступления в силу ДД.ММ.ГГГГ Инструкция о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа, согласно которой Таможенная декларация в виде электронного документа (далее - ЭТД) предоставляется декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза регистрировать таможенные декларации. При совершении таможенных операций с использованием ЭТД документы, предоставление которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза (далее - документы), представляются в виде электронных документов и (или) документов на бумажных носителях, если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза. Порядок информационного взаимодействия таможенных органов с декларантами и (или) таможенным представителями при совершении таможенных операций, связанных с помещением товаров под таможенную процедуру с использованием ЭТД, определяется в соответствии с положениями главы 4 ТК ТС.

Так, согласно ст. 43 ТК ТС Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий, в том числе основанных на электронных способах передачи информации, а также средств их обеспечения. Условия и порядок использования для таможенных целей информационных систем, информационных технологий, средств их обеспечения и программных технических средств защиты информации, а также требования к ним при организации информационного взаимодействия, основанного на электронных способах обмена информации, определяются таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств-членов таможенного союза.

В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГг. №63-ФЗ «Об электронной подписи», электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию; участниками электронного взаимодействия являются осуществляющие обмен информацией в электронной форме государственные органы, органы местного самоуправления, организации, а также граждане; информационная система общего пользования - информационная система, участники электронного взаимодействия в которой составляют неопределенный круг лиц и в использовании которой этим лицам не может быть отказано.

Приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГг. № утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, который определяет последовательность действий по использованию Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов) при представлении таможенным органам, правомочным регистрировать декларации на товары, документов и сведений в электронном виде при декларировании товаров, в том числе при принятии, регистрации декларации на товары, поданной в виде электронного документа (далее - ЭДТ), в т.ч. при принятии решения о выпуске (отказе в выпуске) товаров, декларируемых в электронной форме.

С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение (п. 7 ст. 190 ТК ТС).

В неустановленное предварительным следствием время, но не позднее <данные изъяты> в неустановленном следствием месте <данные изъяты> у Архинчеева Ю.К., являющегося исполнительным директором ООО «<данные изъяты>», действующего на основании Устава, утвержденного решением № единственного участника ООО «<данные изъяты> основным видом деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности - оптовая торговля пиломатериалами, и которое является участником внешнеэкономической деятельности, имевшего в распоряжении лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанные или не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», неустановленным следствием объемом, включенные согласно постановлению Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГг. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) в перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1Уголовного кодекса Российской Федерации, с кодом товара по <данные изъяты>, принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза», в редакции от ДД.ММ.ГГГГ (далее лесоматериал, код товара по ТН ВЭД ЕАЭС <данные изъяты>), без документов, подтверждающих законность их происхождения, приобретённые им при неустановленных следствием обстоятельствах у неустановленных следствием лиц, из корыстных побуждений, с целью извлечения прибыли при выполнении условий вышеуказанного внешнеторгового контракта № <данные изъяты>, возник прямой преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, в крупном размере путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о происхождении товара и его производителе, а также использования документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО «<данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО <данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и поставщиком ИП <данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 1499,40 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 185 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты>ru по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшему в трудовых отношениях с ООО <данные изъяты>» и не осведомленному о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1499,40 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 180 м³, номинальным объемом не менее 171,55 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО <данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>, осуществлявшего декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты>» в Бурятской таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 11 ч. 04 мин. <данные изъяты> не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на его имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверил и подал посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>., в дополнении к графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под кодом <данные изъяты> сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 180 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 171,55 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложил в электронном формализованном виде и направил в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и поставщиком ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1499,40 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками Улан-Удэнского таможенного поста <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 180 м³, номинальным объемом 171,55 м³ на сумму 1132 230,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> г. указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост <данные изъяты>

В результате указанных действий исполнительный директор ООО «<данные изъяты>» Архинчеев Ю.К., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере и, желая их наступления, в <данные изъяты> по внешнеторговому контракту <данные изъяты> осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов, полученных распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанных или не обработанных строганием, шлифованием, имеющих или не имеющих торцевые соединения, толщиной более 6 мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», код товара по <данные изъяты>, изготовленных неустановленным предварительным следствием производителем, общим номинальным объемом 171,55 куб. м. (с учетом припусков 180 куб. м.), общей рыночной стоимостью на дату экспорта в сумме 1132 230 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

Кроме того, <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К. осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, <данные изъяты> г. Межрайонной ИФНС России № по <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>») за основным государственным регистрационным номером <данные изъяты> и поставлено на учёт в налоговом органе на территории Российской Федерации Межрайонной ИФНС России № по <данные изъяты>

На основании решения № единственного участника ООО <данные изъяты> обязанности директора возложены на <данные изъяты> Приказом № от <данные изъяты> приступила к исполнению обязанностей директора ООО «<данные изъяты>», возложив на себя обязанности ведения бухгалтерского учета и отчетности. Приказом директора <данные изъяты> на должность исполнительного директора Общества назначен Архинчеев Ю.К. (сын <данные изъяты> с исполнением обязанностей бухгалтера и правом подписи без доверенности.

Согласно Уставу ООО «<данные изъяты>» и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) основным видом деятельности Общества является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности является оптовая торговля пиломатериалами.

<данные изъяты> в неустановленные следствием время и месте в городе <данные изъяты>, <данные изъяты>., являясь директором ООО «ББК», действуя на основании Устава в целях осуществления внешнеэкономической деятельности в виде оптовой торговли пиломатериалами, заключила по согласованию с исполнительным директором указанного Общества Архинчеевым Ю.К. от имени ООО «<данные изъяты> торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> - покупателем товара в виде лесоматериалов круглых хвойных пород, пиломатериала хвойных и лиственных пород (по усмотрению продавца), в т.ч. соответствующему ГОСТу 8486-86, на общую сумму 375 888 000 руб. Срок действия контракта до <данные изъяты>.

<данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., являясь исполнительным директором ООО <данные изъяты>», действуя на основании Устава, в целях осуществления основного вида деятельности ООО «<данные изъяты>», а также исполнения внешнеторговых контрактов, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет пункта приема и отгрузки древесины от <данные изъяты>), где начал производить скупку пиломатериала у неустановленных следствием местных заготовителей древесины, в т.ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

В соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС) в редакции, действовавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС;таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Согласно ч. 1 ст. 2 ТК ТС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары; таможенным декларированием признается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Незаконным перемещением товаров через таможенную границу, согласно вышеуказанной норме ТК ТС, признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), утверждена Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, а также установлены положения о доработке и утверждении классификаторов, используемых для заполнения таможенных деклараций; структур и форматов электронных копий таможенных деклараций; Инструкции о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа.

Согласно положениям вышеуказанной Инструкции в одной ДТ декларируются сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, которые помещаются под одну и ту же таможенную процедуру. Декларант вправе заявить сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, в нескольких ДТ, подаваемых в один и тот же таможенный орган.

Разделом III приведенной Инструкции регламентируется порядок заполнения ДТ на товары. В графе 31. «Грузовые места и описание товаров» указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ТС, а также о грузовых местах. В графе 32. «Товар» указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы «1». В первом подразделе графы 33. «Код товара» указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии ТН ВЭД ТС.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе о производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 9, 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № утверждена с датой вступления в силу ДД.ММ.ГГГГ Инструкция о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа, согласно которой Таможенная декларация в виде электронного документа (далее - ЭТД) предоставляется декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза регистрировать таможенные декларации. При совершении таможенных операций с использованием ЭТД документы, предоставление которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза (далее - документы), представляются в виде электронных документов и (или) документов на бумажных носителях, если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза. Порядок информационного взаимодействия таможенных органов с декларантами и (или) таможенным представителями при совершении таможенных операций, связанных с помещением товаров под таможенную процедуру с использованием ЭТД, определяется в соответствии с положениями главы 4 ТК ТС.

Так, согласно ст. 43 ТК ТС Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий, в том числе основанных на электронных способах передачи информации, а также средств их обеспечения. Условия и порядок использования для таможенных целей информационных систем, информационных технологий, средств их обеспечения и программных технических средств защиты информации, а также требования к ним при организации информационного взаимодействия, основанного на электронных способах обмена информации, определяются таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств-членов таможенного союза.

В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГг. №63-ФЗ «Об электронной подписи» в редакции от ДД.ММ.ГГГГ электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию; участниками электронного взаимодействия являются осуществляющие обмен информацией в электронной форме государственные органы, органы местного самоуправления, организации, а также граждане; информационная система общего пользования - информационная система, участники электронного взаимодействия в которой составляют неопределенный круг лиц и в использовании которой этим лицам не может быть отказано.

Приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГг. № утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, который определяет последовательность действий по использованию Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов) при представлении таможенным органам, правомочным регистрировать декларации на товары, документов и сведений в электронном виде при декларировании товаров, в том числе при принятии, регистрации декларации на товары, поданной в виде электронного документа (далее - ЭДТ), в т.ч. при принятии решения о выпуске (отказе в выпуске) товаров, декларируемых в электронной форме.

С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение (п. 7 ст. 190 ТК ТС).

В неустановленное предварительным следствием время, но не позднее <данные изъяты>., в неустановленном следствием месте <данные изъяты> у Архинчеева Ю.К., являющегося исполнительным директором ООО <данные изъяты>», действующего на основании Устава, утвержденного решением № единственного участника ООО «<данные изъяты> основным видом деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности - оптовая торговля пиломатериалами, и которое является участником внешнеэкономической деятельности, имевшего в распоряжении лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанные или не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», неустановленным следствием объемом, включенные согласно постановлению Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГг. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) в перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1Уголовного кодекса Российской Федерации, с кодом товара по ТН ВЭД ЕАЭС 4407109300, принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза», в редакции от ДД.ММ.ГГГГ (далее лесоматериал, код товара по ТН ВЭД ЕАЭС <данные изъяты>), без документов, подтверждающих законность их происхождения, приобретённые им при неустановленных следствием обстоятельствах у неустановленных следствием лиц, из корыстных побуждений, с целью извлечения прибыли при выполнении условий вышеуказанного внешнеторгового контракта № <данные изъяты> возник прямой преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, в крупном размере путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о происхождении товара и его производителе, а также использования документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 1955,00 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе <данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 462,43 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, а также вышеуказанным фиктивным договором поставки от <данные изъяты>., используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшему в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленному о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>. о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1955,00 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 462,43 м³, номинальным объемом не менее 427,11 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>, осуществлявшего декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты>» в Бурятской таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 15 час. 13 мин. <данные изъяты>., не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на его имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты> заверил и подал посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> электронном виде ДТ № <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>., в дополнении к графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под кодом <данные изъяты> – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 462,43 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 427,11 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленный о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложил в электронном формализованном виде и направил в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1955,00 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 462,43 м³, номинальным объемом 427,11 м³ на сумму 2818 926,00 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП Наушки, расположенный по адресу: <данные изъяты>

В результате указанных действий исполнительный директор ООО «<данные изъяты>» Архинчеев Ю.К., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере и, желая их наступления, <данные изъяты> осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов, полученных распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанных или не обработанных строганием, шлифованием, имеющих или не имеющих торцевые соединения, толщиной более 6 мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», код товара по <данные изъяты>, изготовленных неустановленным предварительным следствием производителем, общим номинальным объемом 427,11 куб. м. (с учетом припусков 462,43 куб. м.), общей рыночной стоимостью на дату экспорта в сумме 2818 926,00 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

Кроме того, в период времени <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К. осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, <данные изъяты> г. Межрайонной ИФНС России № по <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> поставлено на учёт в налоговом органе на территории Российской Федерации Межрайонной ИФНС России № по <данные изъяты>

На основании решения № единственного участника ООО «<данные изъяты> обязанности директора возложены на <данные изъяты> Приказом № от <данные изъяты> приступил к исполнению обязанностей директора <данные изъяты>», возложив на себя обязанности ведения бухгалтерского учета и отчетности. Приказом № директора <данные изъяты> на должность исполнительного директора Общества назначен <данные изъяты> года рождения, имеющий нотариально заверенную доверенность от <данные изъяты>., на право представлять Общество по всем вопросам и основаниям деятельности согласно устава и законодательства без ограничения в любых компетентных государственных и коммерческих органах и организациях.

Согласно Уставу ООО <данные изъяты>» и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) основным видом деятельности Общества является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности является оптовая торговля пиломатериалами.

<данные изъяты> в неустановленные следствием время и месте в городе <данные изъяты>., являясь директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава в целях осуществления внешнеэкономической деятельности в виде оптовой торговли пиломатериалами, заключил по согласованию с исполнительным директором указанного Общества Архинчеевым Ю.К. от имени <данные изъяты> - покупателем товара в виде лесоматериалов круглых хвойных пород, пиломатериала хвойных и лиственных пород (по усмотрению продавца), в т.ч. соответствующему ГОСТу 8486-86, на общую сумму 342 000 000 рублей. Срок действия контракта до <данные изъяты>.

<данные изъяты>. Архинчеев Ю.К., являясь исполнительным директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава и по доверенности от <данные изъяты>, в целях осуществления основного вида деятельности ООО <данные изъяты>», а также исполнения внешнеторговых контрактов, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты> (свидетельство о постановке на учет пункта приема и отгрузки древесины от <данные изъяты>), где начал производить скупку пиломатериала у неустановленных следствием местных заготовителей древесины, в т.ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

<данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., являясь исполнительным директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава и по доверенности от <данные изъяты>, в целях осуществления основного вида деятельности ООО <данные изъяты>», а также исполнения внешнеторговых контрактов, зарегистрировал в Республиканском агентстве лесного хозяйства пункт приема и отгрузки древесины, расположенный по адресу: <данные изъяты>, (свидетельство о постановке на учет пункта приема и отгрузки древесины от <данные изъяты>), где начал производить скупку пиломатериала у неустановленных следствием местных заготовителей древесины, в т.ч. соответствующего условиям поставки по вышеуказанному контракту - ГОСТ 8486-86.

В соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС) в редакции, действовавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС;таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Согласно ч. 1 ст. 2 ТК ТС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары; таможенным декларированием признается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Незаконным перемещением товаров через таможенную границу, согласно вышеуказанной норме ТК ТС, признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), утверждена Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, а также установлены положения о доработке и утверждении классификаторов, используемых для заполнения таможенных деклараций; структур и форматов электронных копий таможенных деклараций; Инструкции о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа.

Согласно положениям вышеуказанной Инструкции в одной ДТ декларируются сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, которые помещаются под одну и ту же таможенную процедуру. Декларант вправе заявить сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, в нескольких ДТ, подаваемых в один и тот же таможенный орган.

Разделом III приведенной Инструкции регламентируется порядок заполнения ДТ на товары. В графе 31. «Грузовые места и описание товаров» указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ТС, а также о грузовых местах. В графе 32. «Товар» указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы «1». В первом подразделе графы 33. «Код товара» указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии ТН ВЭД ТС.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе о производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 9, 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № утверждена с датой вступления в силу ДД.ММ.ГГГГ Инструкция о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа, согласно которой Таможенная декларация в виде электронного документа (далее - ЭТД) предоставляется декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза регистрировать таможенные декларации. При совершении таможенных операций с использованием ЭТД документы, предоставление которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза (далее - документы), представляются в виде электронных документов и (или) документов на бумажных носителях, если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза. Порядок информационного взаимодействия таможенных органов с декларантами и (или) таможенным представителями при совершении таможенных операций, связанных с помещением товаров под таможенную процедуру с использованием ЭТД, определяется в соответствии с положениями главы 4 ТК ТС.

Так, согласно ст. 43 ТК ТС Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий, в том числе основанных на электронных способах передачи информации, а также средств их обеспечения. Условия и порядок использования для таможенных целей информационных систем, информационных технологий, средств их обеспечения и программных технических средств защиты информации, а также требования к ним при организации информационного взаимодействия, основанного на электронных способах обмена информации, определяются таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств-членов таможенного союза.

В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГг. №63-ФЗ «Об электронной подписи», электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию; участниками электронного взаимодействия являются осуществляющие обмен информацией в электронной форме государственные органы, органы местного самоуправления, организации, а также граждане; информационная система общего пользования - информационная система, участники электронного взаимодействия в которой составляют неопределенный круг лиц и в использовании которой этим лицам не может быть отказано.

Приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГг. № утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, который определяет последовательность действий по использованию Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов) при представлении таможенным органам, правомочным регистрировать декларации на товары, документов и сведений в электронном виде при декларировании товаров, в том числе при принятии, регистрации декларации на товары, поданной в виде электронного документа (далее - ЭДТ), в т.ч. при принятии решения о выпуске (отказе в выпуске) товаров, декларируемых в электронной форме.

С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение (п. 7 ст. 190 ТК ТС).

В неустановленное предварительным следствием время, но не позднее <данные изъяты> в неустановленном следствием месте <данные изъяты> Архинчеева Ю.К., являющегося исполнительным директором ООО «<данные изъяты>», действующего на основании Устава, утвержденного решением № единственного участника ООО «<данные изъяты> от <данные изъяты> основным видом деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности - оптовая торговля пиломатериалами, и которое является участником внешнеэкономической деятельности, имевшего в распоряжении лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанные или не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», неустановленным следствием объемом, включенные согласно постановлению Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГг. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) в перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1Уголовного кодекса Российской Федерации, с кодом товара по <данные изъяты>, принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза», в редакции от ДД.ММ.ГГГГ (далее лесоматериал, код товара по ТН ВЭД ЕАЭС <данные изъяты>), без документов, подтверждающих законность их происхождения, приобретённые им при неустановленных следствием обстоятельствах у неустановленных следствием лиц, из корыстных побуждений, с целью извлечения прибыли при выполнении условий вышеуказанного внешнеторгового контракта <данные изъяты>, возник прямой преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов – лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, в крупном размере путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о происхождении товара и его производителе, а также использования документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты> являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО <данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>. о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 1396,00 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 472,06 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, а также вышеуказанным фиктивным договором поставки от <данные изъяты>, используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО <данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>. о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1396,00 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 472,06 м³, номинальным объемом не менее 444,95 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты>., при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО <данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 08 ч. 53 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>., в дополнении к графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под кодом <данные изъяты> – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ № <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 472,06 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 444,95 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1396,00 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты> таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 472,06 м³, номинальным объемом 444,95 м³ на сумму 2936 670,00 руб. В дальнейшем, в период времени с <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП <данные изъяты>, расположенный по адресу: <данные изъяты>

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе <данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 189 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, а также вышеуказанным фиктивным договором поставки от <данные изъяты> используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО <данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО <данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты>. о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1396,00 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 189 м³, номинальным объемом не менее 175,65 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты>», как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «НЭКО» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты> осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «НЭКО» в Бурятской таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 11 час. 04 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> в дополнении к графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под кодом <данные изъяты> – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 189 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 175,65 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>, не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>Н. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1936,00 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможни по ДТ <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 189 м³, номинальным объемом 175,65 м³ на сумму 1159 290 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП <данные изъяты>.

Затем, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО <данные изъяты>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 188,95 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, а также вышеуказанным фиктивным договором поставки от <данные изъяты> используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1396,00 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 188,95 м³, номинальным объемом не менее 180,08 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты> поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО <данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> г. в 13 ч. 39 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты>, в электронном виде ДТ № <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты>., в дополнении к графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под кодом <данные изъяты> – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 188,95 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 180,08 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты> о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1936,00 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 188,95 м³, номинальным объемом 175,65 м³ на сумму 1159 290 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП <данные изъяты> расположенный по адресу: <данные изъяты>

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО <данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 377,96 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, а также вышеуказанным фиктивным договором поставки от <данные изъяты>, используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты> по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты> состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1396,00 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 377,96 м³, номинальным объемом не менее 355,98 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты> в 11 ч. 43 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: <данные изъяты>, используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО «<данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> в дополнении к графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под кодом <данные изъяты> – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты> При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ № <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 377,96 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 355,98 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ № <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение Бурятской таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты> без номера, между покупателем ООО <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1936,00 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты> разрешен выпуск товара № - лесоматериалов, код товара по ТН ВЭД ЕАЭС 4407109300, объемом с учетом припусков 377,96 м³, номинальным объемом 355,98 м³ на сумму 2349 468 руб. В дальнейшем, <данные изъяты> указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП Наушки, расположенный по адресу: <данные изъяты>

В результате указанных действий исполнительный директор ООО <данные изъяты>» Архинчеев Ю.К., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере и, желая их наступления, в период времени с <данные изъяты> г. по внешнеторговому контракту № JY-<данные изъяты> осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов, полученных распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанных или не обработанных строганием, шлифованием, имеющих или не имеющих торцевые соединения, толщиной более 6 мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», код товара по ТН <данные изъяты>, изготовленных неустановленным предварительным следствием производителем, общим номинальным объемом 1156,66 куб. м. (с учетом припусков 1227,97 куб. м.), общей рыночной стоимостью на дату экспорта в сумме 7 633 956 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

Кроме того, в <данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К. осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, <данные изъяты> Межрайонной ИФНС России № по <данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>

На основании решения № единственного участника ООО «<данные изъяты>

Согласно Уставу ООО «<данные изъяты>» и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) основным видом деятельности Общества является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности является оптовая торговля пиломатериалами.

<данные изъяты> г. в неустановленные следствием время и месте в городе <данные изъяты>, Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО «<данные изъяты>», действуя на основании Устава в целях осуществления внешнеэкономической деятельности в виде оптовой торговли пиломатериалами, заключил от имени ООО «<данные изъяты>» внешнеторговый контракт <данные изъяты> - покупателем товара в виде лесоматериалов круглых хвойных пород, пиломатериала хвойных и лиственных пород (по усмотрению продавца), в т.ч. соответствующему ГОСТу 8486-86, на общую сумму 367 600 000 руб. Срок действия контракта до <данные изъяты>.

<данные изъяты> г. Архинчеев Ю.К., являясь директором ООО <данные изъяты>

В соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС) в редакции, действовавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС;таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Согласно ч. 1 ст. 2 ТК ТС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары; таможенным декларированием признается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Незаконным перемещением товаров через таможенную границу, согласно вышеуказанной норме ТК ТС, признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), утверждена Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, а также установлены положения о доработке и утверждении классификаторов, используемых для заполнения таможенных деклараций; структур и форматов электронных копий таможенных деклараций; Инструкции о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа.

Согласно положениям вышеуказанной Инструкции в одной ДТ декларируются сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, которые помещаются под одну и ту же таможенную процедуру. Декларант вправе заявить сведения о товарах, содержащихся в одной товарной партии, в нескольких ДТ, подаваемых в один и тот же таможенный орган.

Разделом III приведенной Инструкции регламентируется порядок заполнения ДТ на товары. В графе 31. «Грузовые места и описание товаров» указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ТС, а также о грузовых местах. В графе 32. «Товар» указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы «1». В первом подразделе графы 33. «Код товара» указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии ТН ВЭД ТС.

В соответствии со ст. 181 ТК ТС, при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой должны быть указаны сведения, в том числе о производителе товара, сведения о документах, предоставляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС, а подача таможенной декларации, в соответствии со ст. 183 ТК ТС, должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация (пп. 9, 11 п. 2 ст. 181 ТК ТС).

Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № утверждена с датой вступления в силу ДД.ММ.ГГГГ Инструкция о порядке представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа, согласно которой Таможенная декларация в виде электронного документа (далее - ЭТД) предоставляется декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза регистрировать таможенные декларации. При совершении таможенных операций с использованием ЭТД документы, предоставление которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза (далее - документы), представляются в виде электронных документов и (или) документов на бумажных носителях, если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза. Порядок информационного взаимодействия таможенных органов с декларантами и (или) таможенным представителями при совершении таможенных операций, связанных с помещением товаров под таможенную процедуру с использованием ЭТД, определяется в соответствии с положениями главы 4 ТК ТС.

Так, согласно ст. 43 ТК ТС Таможенные операции могут совершаться с использованием информационных систем и информационных технологий, в том числе основанных на электронных способах передачи информации, а также средств их обеспечения. Условия и порядок использования для таможенных целей информационных систем, информационных технологий, средств их обеспечения и программных технических средств защиты информации, а также требования к ним при организации информационного взаимодействия, основанного на электронных способах обмена информации, определяются таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств-членов таможенного союза.

В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГг. №63-ФЗ «Об электронной подписи», электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию; участниками электронного взаимодействия являются осуществляющие обмен информацией в электронной форме государственные органы, органы местного самоуправления, организации, а также граждане; информационная система общего пользования - информационная система, участники электронного взаимодействия в которой составляют неопределенный круг лиц и в использовании которой этим лицам не может быть отказано.

Приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГг. № утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля, который определяет последовательность действий по использованию Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов) при представлении таможенным органам, правомочным регистрировать декларации на товары, документов и сведений в электронном виде при декларировании товаров, в том числе при принятии, регистрации декларации на товары, поданной в виде электронного документа (далее - ЭДТ), в т.ч. при принятии решения о выпуске (отказе в выпуске) товаров, декларируемых в электронной форме.

С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение (п. 7 ст. 190 ТК ТС).

В неустановленное предварительным следствием время, но не позднее <данные изъяты> в неустановленном следствием месте <данные изъяты>, у Архинчеева Ю.К., являющегося исполнительным директором ООО «<данные изъяты>», действующего на основании Устава, утвержденного решением № единственного участника ООО «ГРИН» Архинчеева Ю.К. от <данные изъяты>., основным видом деятельности которого является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, одним из дополнительных видов деятельности - оптовая торговля пиломатериалами, и которое является участником внешнеэкономической деятельности, имевшего в распоряжении лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанные или не обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», неустановленным следствием объемом, включенные согласно постановлению Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГг. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГг.) в перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1Уголовного кодекса Российской Федерации, с кодом товара по ТН ВЭД ЕАЭС 4407109300, принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза», в редакции от ДД.ММ.ГГГГ (далее лесоматериал, код товара по ТН <данные изъяты>), без документов, подтверждающих законность их происхождения, приобретённые им при неустановленных следствием обстоятельствах у неустановленных следствием лиц, из корыстных побуждений, с целью извлечения прибыли при выполнении условий вышеуказанного внешнеторгового контракта <данные изъяты>, возник прямой преступный умысел, направленный на систематическое незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов – лесоматериалов, код товара по ТН ВЭД <данные изъяты>, в крупном размере путем недостоверного декларирования, а именно указания в декларациях на товары недостоверных сведений о происхождении товара и его производителе, а также использования документов, содержащих недостоверные сведения о происхождении товара и его производителе.

После чего, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> г., Архинчеев Ю.К. находясь в офисе ООО <данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что ИП <данные изъяты>., являясь арендатором лесного участка, обладающим правом на заготовку лесоматериалов сосны обыкновенной, не имеет задолженности по арендным платежам, не поставлял и не будет поставлять ООО «<данные изъяты>» пиломатериал сосны обыкновенной, изготовил на неустановленном следствием персональном компьютере в электронном виде фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО <данные изъяты>» и поставщиком ИП <данные изъяты>. о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86 в количестве 1425,15 куб.м. сосны.

Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> Архинчеев Ю.К., находясь в офисе ООО <данные изъяты>» по адресу: <данные изъяты> продолжая реализовывать свой преступный умысел, располагая неустановленным следствием объемом пиломатериалов сосны обыкновенной ГОСТа 8486-86, но не менее 191,99 м³, находящимся на пункте приема и отгрузки древесины, расположенном по адресу: <данные изъяты>, а также вышеуказанным фиктивным договором поставки от <данные изъяты> используя неустановленный следствием и находящийся в его распоряжении персональный компьютер, с целью введения в заблуждение таможенные органы, предоставил посредством электронной почты <данные изъяты>ru по сети «Интернет» специалисту по таможенным операциям - менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>., состоявшей в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>» и не осведомленной о его преступных намерениях, документы в формализованном электронном виде, в том числе содержащие недостоверные сведения о происхождении и изготовителе товара: фиктивный договор поставки от <данные изъяты> между ООО «<данные изъяты> о поставке пиломатериала хвойных и лиственных пород сосны, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1425,15 куб.м., для последующего применения при таможенном декларировании товара – пиломатериалов сосны обыкновенной, объемом с учетом припусков не менее 191,99 м³, номинальным объемом не менее 183,07 м³, код товара по <данные изъяты>, не установленного следствием производителя, находящегося на пункте приема и отгрузки древесины, расположенному по адресу: <данные изъяты>, поставленного им в неустановленное следствием время, но не позднее <данные изъяты> на баланс ООО «<данные изъяты> как приобретенный у ИП <данные изъяты> при условии, что фактически данные лесоматериалы в адрес ООО «<данные изъяты>» последним не поставлялись. Тем самым Архинчеев Ю.К. умышленно ввел <данные изъяты>., осуществлявшую декларирование пиломатериалов от лица ООО «<данные изъяты> таможне, в заблуждение относительно происхождения вышеуказанного товара и его производителя.

После чего, <данные изъяты>. в 11 час. 12 мин. <данные изъяты>., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., находясь в жилом помещении, расположенном по адресу: <данные изъяты> используя электронную цифровую подпись, оформленную на ее имя компанией ООО «<данные изъяты>» в качестве менеджера по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>), действуя в рамках заключенного трудового соглашения с ООО «<данные изъяты>», заверила и подала посредством электронного декларирования по сети «Интернет» от ООО <данные изъяты> таможенный пост, расположенный по адресу: <данные изъяты> в электронном виде ДТ <данные изъяты>, содержащую недостоверные сведения в графе 31 «Грузовые места и описание товара» - изготовитель товара № ИП <данные изъяты> в графе 44 «Дополнительная информация. Представленные документы» под кодом <данные изъяты> – сведения о фиктивном договоре поставки с ИП <данные изъяты>. При этом в графе 41 «Дополнительные единицы» ДТ № <данные изъяты> заявлен объем экспортируемого пиломатериала сосны обыкновенной с учетом припусков 191,99 м³, а в дополнении к графе 31 - объем номинальный 183,07 м³. В подтверждение заявленных сведений <данные изъяты> Ю.А., не осведомленная о преступных намерениях Архинчеева Ю.К., к заполненной ДТ <данные изъяты> приложила в электронном формализованном виде и направила в это же время в указанное подразделение <данные изъяты> таможни кроме внешнеэкономического контракта № <данные изъяты> и иных документов фиктивный договор поставки от <данные изъяты>, без номера, между покупателем ООО «<данные изъяты>» и поставщиком ИП <данные изъяты>. о покупке пиломатериала хвойных и лиственных пород, соответствующего ГОСТу 8486-86, в количестве 1425,15 куб.м. сосны.

На основании вышеуказанных документов <данные изъяты> сотрудниками <данные изъяты> таможенного поста <данные изъяты> по ДТ № <данные изъяты> разрешен выпуск товара № 1 - лесоматериалов, код товара по <данные изъяты>, объемом с учетом припусков 191,99 м³, номинальным объемом 183,07 м³ на сумму 1208 262,00 руб. В дальнейшем, 13 декабря 2016 года указанный товар фактически вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост ЖДПП <данные изъяты>

В результате указанных действий директор ООО «<данные изъяты>» Архинчеев Ю.К., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере и, желая их наступления, <данные изъяты> по внешнеторговому контракту № <данные изъяты> осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов, полученных распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, обработанных или не обработанных строганием, шлифованием, имеющих или не имеющих торцевые соединения, толщиной более 6 мм, сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L.», код товара по <данные изъяты>, изготовленных неустановленным предварительным следствием производителем, общим номинальным объемом 183,07 куб. м. (с учетом припусков 191,99 куб. м.), общей рыночной стоимостью на дату экспорта в сумме 1208 262 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов.

При ознакомлении с материалами уголовного дела Архинчеев Ю.К. в присутствии защитника-адвоката заявил ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства.

В судебном заседании подсудимый Архинчеев Ю.К. показал, что предъявленное обвинение в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1, ч.1 ст. 226.1, ч.1 ст. 226.1, ч.1 ст. 226.1, ч.1 ст. 226.1, ч.1 ст. 226.1, ч.1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, ему понятно, он согласен с ним, вину в совершении преступлений признает в полном объеме и поддерживает в полном объеме ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, осознает характер и последствия заявленного им ходатайства. Ходатайство заявлено добровольно после консультации с защитником. Он осознает характер и последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства. Суду показал, что в содеянном раскаивается, среднемесячный доход составляет 50-60 тысяч рублей, на иждивении 2 детей и супруга, поскольку находится в отпуске по уходу за ребенком. Хронических заболеваний не имеет, на учете в медицинских учреждениях не состоит.

Защитник Асташов А.В. полагал, что условия постановления итогового судебного решения без проведения судебного разбирательства соблюдены. Просит удовлетворить ходатайство его подзащитного об особом порядке судебного разбирательства, поскольку Архинчеев Ю.К. обвиняется в совершении преступлений, наказание за которые не превышает 10 лет, вину в предъявленном обвинении признал полностью, в содеянном раскаивается.

Государственный обвинитель Андреева Н.П. считает возможным постановление приговора без проведения судебного разбирательства. Не возражает против удовлетворения ходатайства Архинчеева Ю.К. о рассмотрении уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства, считает квалификацию его действий верной.

Судом исследованы характеризующие Архинчеева Ю.К. материалы дела: <данные изъяты>

Кроме того, судом исследованы приобщенные по ходатайству стороны защиты характеристика ООО «Бас», служебная характеристика, характеристика УУП ОУУП и ПДН ОП № УМВД России по <данные изъяты>.

Суд полагает, что обвинение в совершении инкриминируемых преступлений, предъявленное органом предварительного расследования Архинчееву Ю.К., с которым согласился подсудимый, обоснованно и подтверждается собранными по уголовному делу доказательствами.

Суд установил, что наказание по ч.1 ст.226.1 УК РФ не превышает 10 лет лишения свободы и подсудимый осознает характер и последствия своего ходатайства, которое заявлено им добровольно, после консультации с защитником и в присутствии последнего, считает возможным постановить приговор без проведения судебного разбирательства, не проводя исследование и оценку собранных по уголовному делу доказательств.

Суд квалифицирует действия Архинчеева Ю.К.:

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере.

При определении вида и размера наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, личность подсудимого, положительно характеризующегося по месту жительства, предыдущему месту работы и месту службы, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

Обстоятельствами, смягчающими наказание по каждому преступлению, суд усматривает полное признание подсудимым вины и раскаяние в содеянном, активное способствование расследованию преступления путем дачи признательных показаний в ходе предварительного расследования, отсутствие судимости, положительные характеристики по месту жительства, предыдущему месту работы и месту службы, наличие на иждивении 2 несовершеннолетних детей и супруги, находящейся в отпуске по уходу за ребенком.

Обстоятельств отягчающих наказание судом не установлено.

С учетом установленного судом смягчающего наказание обстоятельств, предусмотренного п."и" ч. 1 ст. 61 УК РФ (активного способствования расследованию преступления) и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств суд при назначении Архинчееву Ю.К. по каждому преступлению применяет положения ч. 1 ст. 62 УК РФ. При назначении наказания суд руководствуется ч. 5 ст. 62 УК РФ, ч. 7 ст. 316 УПК РФ.

С учетом фактических обстоятельств, характера и степени общественной опасности совершенных Архинчеевым Ю.К. преступлений суд не находит оснований для применения ч.6 ст.15 УК РФ об изменении категории преступления на менее тяжкую по каждому преступлению.

С учетом характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, данных о личности подсудимого, влияния наказания на его исправление, его поведения после совершения преступлений, суд приходит к выводу, что исправлению подсудимого Архинчеева Ю.К., достижению социальной справедливости, предупреждению новых преступлений, будет способствовать назначение наказания в виде лишения свободы на определенный срок с применением положений ст. 73 УК РФ по каждому преступлению.

Суд обсуждал вопрос о назначении Архинчееву Ю.К. дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренных санкцией ч. 1 ст.226.1 УК РФ, и принимая во внимание совокупность смягчающих наказание обстоятельств, отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, с учетом материального положения подсудимого и его семьи, приходит к выводу об отсутствии необходимости и целесообразности их назначения.

Оснований для постановления приговора без назначения наказания или освобождения Архинчеева Ю.К. от уголовной ответственности и наказания, назначения более мягкого наказания, чем предусмотрено за данные преступления, для применения положений ст.64 УК РФ по каждому преступлению не имеется, исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений не установлено.

При решении судьбы вещественного доказательства суд руководствуется ст. 81 УПК РФ.

Процессуальные издержки, предусмотренные ст.131 УПК РФ, в виде вознаграждения адвоката, в соответствии с ч.10 ст.316 УПК РФ не подлежат взысканию с осужденного.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 308-309, 316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Архирнчеева Ю.К. виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, ч.1 ст. 226.1 УК РФ, ч.1 ст. 226.1 УК РФ, ч.1 ст. 226.1 УК РФ, ч.1 ст. 226.1 УК РФ, ч.1 ст. 226.1 УК РФ, ч.1 ст. 226.1 УК РФ, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, ч. 1 ст.226.1 УК РФ, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ и назначить ему наказание:

- по ч.1 ст.226.1 УК РФ – в виде 3 лет лишения свободы,

- по ч.1 ст.226.1 УК РФ – в виде 3 лет лишения свободы,

- по ч.1 ст.226.1 УК РФ – в виде 3 лет лишения свободы,

- по ч.1 ст.226.1 УК РФ – в виде 3 лет лишения свободы,

- по ч.1 ст.226.1 УК РФ – в виде 3 лет лишения свободы,

- по ч.1 ст.226.1 УК РФ – в виде 3 лет лишения свободы,

- по ч.1 ст.226.1 УК РФ – в виде 3 лет лишения свободы,

- по ч.1 ст.226.1 УК РФ – в виде 3 лет лишения свободы,

- по ч.1 ст.226.1 УК РФ – в виде 3 лет лишения свободы,

- по ч.1 ст.226.1 УК РФ – в виде 3 лет лишения свободы,

- по ч.1 ст.226.1 УК РФ – в виде 3 лет лишения свободы,

- по ч.1 ст.226.1 УК РФ – в виде 3 лет лишения свободы,

- по ч.1 ст.226.1 УК РФ – в виде 3 лет лишения свободы,

- по ч.1 ст.226.1 УК РФ – в виде 3 лет лишения свободы.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний окончательно назначить Архинчееву Ю.К. наказание в виде 4 лет 6 месяцев лишения свободы. На основании ст.73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 5 лет.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на осужденного Архинчеева Ю.К. обязанности – встать на учет и один раз в месяц являться на регистрацию в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства, не менять постоянного места жительства без уведомления указанного органа.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Архинчеева К.Ю. по вступлению приговора в законную силу отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу по вступлению приговора в законную силу:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Процессуальные издержки, предусмотренные ст. 131 УПК РФ, в виде сумм, выплаченных адвокату Тушемилову Д.В. в ходе предварительного следствия в размере 9075 рублей, за оказание им юридической помощи по назначению, возместить за счет средств федерального бюджета и с Архинчеева Ю.К. не взыскивать.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики <данные изъяты> через Октябрьский районный суд <данные изъяты> в течение 10 суток со дня провозглашения с соблюдением положений ст. 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы либо апелляционного представления осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем указать в жалобе.

Приговор изготовлен в совещательной комнате.

Судья подпись Н.В. Ткачева

Копия верна:

Судья: Н.В. Ткачева

Подлинник приговора находится в уголовном деле <данные изъяты>