Решение по делу № 1-17/2019 от 17.12.2018

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№

<адрес>                                               15 февраля 2019 года

    Судья Лазаревского районного суда <адрес>                         Даракчян А.А.

    с участием: государственного обвинителя старшего

    помощника прокурора <адрес> ФИО15

    подсудимого                                                                              ФИО2

    адвоката ФИО16, представившего удостоверение № и ордер №,

    при секретаре                                             ФИО5

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по обвинению:

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> Республики Беларусь, зарегистрированного по адресу: <адрес>Б <адрес>, гражданина Республики Беларусь, имеющего высшее образование, женатого, работающего генеральным директором ООО «Одиссея», не военнообязанного на территории РФ, не судимого, в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.2, ч. 2 ст. 199.2 УК РФ;

У С Т А Н О В И Л:

ФИО2 обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере и сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ФИО2 с ДД.ММ.ГГГГ осуществлял деятельность в должности генерального директора ООО «Одиссея» (ИНН: 2318024060) по адресу: <адрес>, ул. <адрес>, которое состояло на налоговом учете в МРИ ФНС России № по <адрес>, основным видом деятельности которого являлась деятельность санаторно-курортных организаций. В ходе исполнения своих должностных обязанностей ФИО2 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере.

Так, ФИО2, будучи избранным ДД.ММ.ГГГГ на должность генерального директора ООО «Одиссея», назначенный на должность приказом №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с уставом общества, являлся единоличным руководителем общества, распорядителем денежных средств, обладая правом первой подписи финансовых документов предприятия, полномочиями по распоряжению денежными средствами и по определению учетной политики предприятия, должен был обеспечивать своевременное осуществление предприятием расчетов по платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды (в том числе по налогам и сборам), то есть должен был обеспечивать своевременное исполнение ООО «Одиссея» обязанностей как налогоплательщика так и налогового агента.

Однако, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, находясь по адресу: <адрес>, ул. <адрес>, являясь директором ООО «Одиссея», то есть единоличным руководителем данной организации, в нарушении положений действующего законодательства: - ст. 57 Конституции РФ, которой возложена обязанность уплачивать законно установленные налоги и сборы, права, обязанности и ответственность налогоплательщика; - ст.ст. 19, 23 Налогового кодекса РФ, согласно которых возложены обязанности: уплачивать законно установленные налоги; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать; - статьи 44 Налогового кодекса РФ, согласно которой обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора; - статьи 45 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, а обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; - ст. 52 НК РФ налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот; - ст.ст.143, 174 НК РФ согласно требований которых ООО «Одиссея» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость, должно было исчислить и уплатить налог по итогам каждого налогового периода, за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом; - ст. ст. 207, 226, 227.1 НК РФ согласно требованиям которых ООО «Одиссея» являлось налоговым агентом и было обязано удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате и перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика; - ст.ст. 357, 362, 363 НК РФ согласно требований которых ООО «Одиссея» являлось плательщиком транспортного налога, должно было исчислить и уплатить налог в установленные законом сроки; - ст.ст. 372, 373, 382, 383 НК РФ согласно требований которых ООО «Одиссея» являлось плательщиком налога на имущество и должно было исчислить и уплатить налог в установленные законом сроки; - ст.ст. 419, 425, 431, 432 НК РФ, согласно которым ООО «Одиссея» являлось плательщиком страховых взносов обязательного социального страхования и должно было уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование; - ст. 6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», согласно положений которой, руководитель организации несет ответственность за организацию бухгалтерского учета и соблюдение налогового законодательства при выполнении хозяйственных операций, обязан обеспечивать целевое использование финансовых средств, своевременно производить отчисление в бюджеты всех уровней налогов, сборов и обязательных платежей, не исполнил возложенные на него обязанности по уплате налогов и сборов.

ФИО2 достоверно знал, что в результате неисполнения налогоплательщиком ООО «Одиссея» обязанности по своевременной уплате законно установленных налогов и сборов, задолженность по налогам и сборам организации по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в бюджеты различных уровней составила 4 918 473,45 рублей. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сумма задолженности предприятия по налогам и сборам увеличилась до 10 086 950,50 рублей. В связи с чем неисполнение обязанности по уплате налогов явилось основанием для применения к ООО «Одиссея» мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, предусмотренных Налоговым Кодексом РФ.

В целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами МРИ ФНС России № по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Одиссея» были направлены в порядке ст. 69 НК РФ 9 требований об уплате налогов, которые в установленные законом сроки налогоплательщиком уплачены не были, общая сумма требований составила 10 086 950,5 рублей, по следующим видам налогов и сборов:

На ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 4 918 473,45 рублей по следующим видам налогов: налог на доходы физических лиц (далее НДФЛ); страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ; страховые взносы в пенсионный фонд РФ по дополнительному тарифу (п.1 ч.1 ст.30, п.п.2-18, ч.1 ст.30 №400-ФЗ); страховые взносы на обязательное медицинское страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ; страховые взносы на обязательное социальное страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ.

На ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 6 590 589,71 рублей по следующим видам налогов: НДФЛ; налог на доходы иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ (налоговый агент); страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ; налог на имущество организаций; страховые взносы на обязательное медицинское страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ; страховые взносы на обязательное социальное страхование по нетрудоспособности за период с ДД.ММ.ГГГГ; НДС.

На ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 7 471 806,71 рублей по следующим видам налогов: НДФЛ; налог на доходы иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ (налоговый агент); страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ; налог на имущество организаций; страховые взносы на обязательное медицинское страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ; страховые взносы на обязательное социальное страхование по нетрудоспособности за период с ДД.ММ.ГГГГ; НДС.

На ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 10 373 559,42 рублей по следующим видам налогов: НДФЛ; налог на доходы иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ (налоговый агент); страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ; налог на имущество организаций; страховые взносы на обязательное медицинское страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ; страховые взносы на обязательное социальное страхование по нетрудоспособности за период с ДД.ММ.ГГГГ; НДС; транспортный налог.

На ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 10 086 950,50 рублей по следующим видам налогов: - НДФЛ; налог на доходы иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ (налоговый агент); страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ; налог на имущество организаций; страховые взносы на обязательное медицинское страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ; страховые взносы на обязательное социальное страхование по нетрудоспособности и материнству за период с ДД.ММ.ГГГГ; НДС; транспортный налог, которые были сформированы в следующие требования об уплате налога, сбора, страховых взносов: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 914 079,69 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 832 105 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 247 201 рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 114 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 147 090 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 0,02 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 734 092 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 147 125 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 901 752,71 рубля.

Ввиду неполной уплаты налогов в установленные сроки, в соответствии со ст. 46 НК РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес> проспект, 106 «б» вынесено 9 решений о взыскании налогов за счет денежных средств ООО «Одиссея» на счет в кредитном учреждении (банке) на общую сумму 10 373 559,42 рублей, в пределах суммы задолженности по налогам и сборам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 914 079,69 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 832 105 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 247 201 рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 114 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 147 090 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 0,02 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 734 092 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 147 125 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 901 752,71 рубля.

В связи с неисполнением требований об уплате налогов на основании указанных решений налоговым органом к расчетному счету №, открытому в филиале «Южный» ПАО Банк «Уралсиб», ООО «Одиссея» были предъявлены 18 инкассовых поручений на общую сумму 10 373 559,42 рублей, которые были приняты обслуживающим банком и подлежали безусловному исполнению в порядке очередности, установленной законодательством РФ: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 147 090 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 328 400 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 745 061,37 рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 57 173,13 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 636 355,19 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 832 105 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 247 201 рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 114 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 147 090 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 0,02 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 734 026 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 147 125 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 241 рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 081 349,44 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 178 702 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 124 965,65 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 482 494,62 рубля.

ФИО2, имея право первой подписи финансовых и банковских документов, при отсутствии которой платежные документы не могут быть приняты банком к исполнению, достоверно зная, что на расчетный счет ООО «Одиссея» Межрайонной ИФНС России № по <адрес> в Филиал «Южный» ПАО «Банк Уралсиб» по адресу: <адрес> направлены инкассовые поручения на бесспорное взыскание задолженности предприятия по налогам и сборам в бюджеты различных уровней, имея умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых должна производиться оплата недоимки по налогам и сборам от принудительного взыскания, сокрыл денежные средства ООО «Одиссея», путем осуществления расчетов с поставщиками через счета третьих лиц, а также перечисления их на счет физического лица, открытый на имя ФИО2 в ПАО «Сбербанк России».

Так, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, находясь по адресу: <адрес>, ул. <адрес>, ФИО2, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде сокрытия денежных средств и неуплаты установленных законом налогов, сборов и иных страховых взносов в бюджет и внебюджетные фонды и желая их наступления, подписал распорядительные письма на производство оплаты: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 200 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 211 822,16 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; №/ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; № на сумму 121 623,88 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; № на сумму 100 000 рублей, в адрес АО «СКО» РОСЮГКУРОРТ», в счет исполнения условий заключенного агентского договора №/ДА-2018 от ДД.ММ.ГГГГ и в адрес ООО «ПСКК «СИРИУС» в счет исполнения условий заключенного агентского договора №/ДА-2018 от ДД.ММ.ГГГГ, для перечисления денежных средств на расчетные счета контрагентов ООО «Одиссея» - ООО «Газпроммежрегионгаз Краснодар», ООО «КЭС», МУП <адрес> «Водоканал», а также в распорядительные письма № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 400 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 400 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 101 050 рублей; № на сумму 32 175 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 89 250 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 109 395 рублей в адрес физических лиц ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО10 на производство оплаты в счет исполнения договора на предоставление санаторно-курортных услуг ООО «Одиссея» на свой лицевой счет физического лица №, открытый в ПАО «Сбербанк России». На основании полученных распорядительных писем АО «СКО» РОСЮГКУРОРТ», ООО «ПСКК «СИРИУС» перечислили платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 211 822,16 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 121 623 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей денежные средства на счета контрагентов ООО «Одиссея» - ООО «Газпроммежрегионгаз Краснодар», ООО «КЭС», МУП <адрес> «Водоканал». На основании полученных распорядительных писем ФИО6, ФИО7, ФИО9 и ФИО10 перечислили денежные средства по следующим платежным документам: чек по операции ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 101 050 рублей; чек по операции ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 400 рублей; чек по операции ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 400 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32 175 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 89 250 рублей; платежный ордер ПАО «Сбербанк России» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 109 395 рублей, на лицевой счет № физического лица ФИО2, открытый в ПАО «Сбербанк России». Всего, таким образом, осуществлены расчеты с поставщиками через счета третьих лиц, а также перечислены денежные средства на личный счет ФИО2 в ПАО «Сбербанк России» на сумму 2 430 116,04 рублей.

Тем самым, в нарушение действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, во избежание принудительного взыскания в бюджет недоимки по обязательным платежам в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды, ФИО2 самостоятельно определял очерёдность и степень необходимости расчётов с кредиторами, что привело к не зачислению денежных средств на расчетный счет предприятия, на котором имелись неисполненные инкассовые поручения налогового органа. В результате умышленных действий ФИО2, направленных на воспрепятствование принудительному взысканию задолженности по налогам и сборам, была исключена возможность взыскания налоговым органом недоимки по налогам и сборам в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

При наличии недоимки по обязательным платежам в бюджеты различных уровней на общую сумму 10 373 559,42 рублей, предъявленной к бесспорному взысканию обслуживающему банку на основании инкассовых поручений налогового органа, имея возможность частичного погашения недоимки по налогам и сборам, ФИО2 умышленно сокрыл денежные средства предприятия в сумме 2 430 116,04 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, путем проведения расчетов через счета третьих лиц, минуя расчетный счет ООО «Одиссея» №, открытый в филиале «Южный» ПАО Банк «Уралсиб», где действовал механизм принудительного взыскания недоимки, что превышает 2 250 000 рублей и в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, является крупным размером.

Он же, ФИО2, с ДД.ММ.ГГГГ осуществлял деятельность в должности генерального директора ООО «Одиссея» (ИНН: 2318024060) по адресу: <адрес>, ул. <адрес>, которое состояло на налоговом учете в МРИ ФНС России № по <адрес>, основным видом деятельности которого являлась деятельность санаторно-курортных организаций. В ходе исполнения своих должностных обязанностей ФИО2 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в особо крупном размере.

Так, ФИО2, будучи избранным ДД.ММ.ГГГГ на должность генерального директора ООО «Одиссея», назначенный на должность приказом №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с уставом общества являлся единоличным руководителем общества, распорядителем денежных средств, обладая правом первой подписи финансовых документов предприятия, полномочиями по распоряжению денежными средствами и по определению учетной политики предприятия, должен был обеспечивать своевременное осуществление предприятием расчетов по платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды (в том числе по налогам и сборам), то есть должен был обеспечивать своевременное исполнение ООО «Одиссея» обязанностей, как налогоплательщика так и налогового агента. Однако, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, находясь по адресу: <адрес>, ул. <адрес>, являясь директором ООО «Одиссея», то есть единоличным руководителем данной организации, в нарушении положений действующего законодательства: - ст. 57 Конституции РФ, которой возложена обязанность уплачивать законно установленные налоги и сборы, права, обязанности и ответственность налогоплательщика; - ст.ст. 19, 23 Налогового кодекса РФ, согласно которых возложены обязанности: уплачивать законно установленные налоги; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать; - статьи 44 Налогового кодекса РФ, согласно которой обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора; - статьи 45 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, а обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; - ст. 52 НК РФ налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот; - ст.ст. 143, 174 НК РФ согласно требований которых, ООО «Одиссея» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость, должно было исчислить и уплатить налог по итогам каждого налогового периода, за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом; - ст. ст. 207, 226, 227.1 НК РФ согласно требованиям которых, ООО «Одиссея» являлось налоговым агентом и было обязано удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате и перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика; - ст.ст. 357, 362, 363 НК РФ согласно требований которых, ООО «Одиссея» являлось плательщиком транспортного налога, должно было исчислить и уплатить налог в установленные законом сроки; - ст.ст. 372, 373, 382, 383 НК РФ согласно требований которых, ООО «Одиссея» являлось плательщиком налога на имущество и должно было исчислить и уплатить налог в установленные законом сроки; - ст.ст. 419, 425, 431, 432 НК РФ, согласно которых ООО «Одиссея» являлось плательщиками страховых взносов обязательного социального страхования и должно было уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование; - ст. 6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», согласно положений которой, руководитель организации несет ответственность за организацию бухгалтерского учета и соблюдение налогового законодательства при выполнении хозяйственных операций, обязан обеспечивать целевое использование финансовых средств, своевременно производить отчисление в бюджеты всех уровней налогов, сборов и обязательных платежей, не исполнил возложенные на него обязанности по уплате налогов и сборов.

ФИО2 достоверно знал, что в результате неисполнения налогоплательщиком ООО «Одиссея» обязанности по своевременной уплате законно установленных налогов и сборов задолженность по налогам и сборам, которая образовалась за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и была предъявлена для принудительного взыскания с соблюдением процедуры, предусмотренной ст. 69 НК РФ, и направлением соответствующих уведомлений и требований в адрес ООО «Одиссея». В связи с неисполнением требований об уплате налогов на основании указанных решений налоговым органом к расчетному счету №, открытому в филиале «Южный» ПАО Банк «Уралсиб», ООО «Одиссея» были предъявлены 18 инкассовых поручений на общую сумму 10 373 559,42 рублей, которые были приняты обслуживающим банком и подлежали безусловному исполнению в порядке очередности, установленной законодательством РФ: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 147 090 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 328 400 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 745 061,37 рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 57 173,13 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 636 355,19 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 832 105 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 247 201 рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 114 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 147 090 рублей; № от 21.112.2017 на сумму 0,02 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 734 026 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 147 125 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 241 рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 081 349,44 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 178 702 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 124 965,65 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 482 494,62 рубля. В результате принудительного списания денежных средств со счета ООО «Одиссея», задолженность на ДД.ММ.ГГГГ по налогам и сборам составила 9 079 400 рублей.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сумма задолженности предприятия по налогам и сборам увеличилась до 9 424 934,94 рублей, а на ДД.ММ.ГГГГ составила 3 387 669,14 рублей. В связи с чем, неисполнение обязанности по уплате налогов явилось основанием для применения к ООО «Одиссея» дополнительных мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, предусмотренных Налоговым Кодексом РФ.

В целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами Межрайонной ИФНС России № по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Одиссея» были направлены в порядке ст. ст. 46, 69 НК РФ 15 требований об уплате налогов, которые в установленные законом сроки налогоплательщиком уплачены не были, общая сумма требований составила 16 609 431,73 рубль, по следующим видам налогов и сборов:

На ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 9 079 400,42 рублей по следующим видам налогов: налог на доходы иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ (налоговый агент); страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ; налог на имущество; страховые взносы на обязательное медицинское страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ; страховые взносы на обязательное социальное страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ.; НДС; транспортный налог;

На ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 4 537 479 рублей по следующим видам налогов: налог на прибыль; НДС; транспортный налог; налог на имущество организаций; НДФЛ; страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ; страховые взносы на обязательное социальное страхование по нетрудоспособности и материнству за период с ДД.ММ.ГГГГ; НДС.

На ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 9 424 934,94 рубля по следующим видам налогов: налог на прибыль; НДС; транспортный налог; налог на имущество; НДФЛ; страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ; налог на имущество организаций; страховые взносы на обязательное социальное страхование по нетрудоспособности и материнству за период с ДД.ММ.ГГГГ.

На ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 3 387 669,14 рублей по следующим видам налогов: налог на прибыль; НДС; транспортный налог; страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за период с ДД.ММ.ГГГГ, которые были сформированы в следующие требования об уплате налога, сбора, страховых взносов: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 241 рубль; 1137042 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59 186 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 692 619 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 241 рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 055 682 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 646 512,23 рублей.

Ввиду неполной уплаты налогов в установленные сроки, в соответствии со ст. 46 НК РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес> проспект, 106 «б» вынесено 15 решений о взыскании налогов за счет денежных средств ООО «Одиссея» на счет в кредитном учреждении (банке) на общую сумму 16 609 431,73 рубль, в пределах суммы задолженности по налогам и сборам, в том числе за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 522 481,23 рубль: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 241 рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59 186 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 692 619 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 241 рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 055 682 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 646 512,23 рублей.

В связи с неисполнением требований об уплате налогов на основании указанных решений налоговым органом к расчетному счету №, открытому в филиале «Южный» ПАО Банк «Уралсиб», ООО «Одиссея» были предъявлены 28 инкассовых поручений на общую сумму 16 609 431,73 рубль, которые были приняты обслуживающим банком и подлежали безусловному исполнению в порядке очередности, установленной законодательством РФ, в том числе 10 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 522 481,23 рубль: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 241 рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59 186 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 692 619 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 241 рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 055 682 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 726 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 756 472 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 159 300,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 195 448,50 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 565,13 рублей.

ФИО2, имея право первой подписи финансовых и банковских документов, при отсутствии которой платежные документы не могут быть приняты банком к исполнению, достоверно зная, что на расчетный счет №, открытый в филиале «Южный» ПАО Банк «Уралсиб», ООО «Одиссея» Межрайонной ИФНС России № по <адрес> в Филиал «Южный» ПАО «Банк Уралсиб» по адресу: <адрес> направлены инкассовые поручения на бесспорное взыскание задолженности предприятия по налогам и сборам в бюджеты различных уровней, имея умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых должна производиться оплата недоимки по налогам и сборам от принудительного взыскания, сокрыл денежные средства ООО «Одиссея», путем осуществления расчетов с поставщиками через счета третьих лиц.

Так, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, находясь по адресу: <адрес>, ул. <адрес>, ФИО2, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде сокрытия денежных средств и неуплаты установленных законом налогов, сборов и иных страховых взносов в бюджет и внебюджетные фонды и желая их наступления, подписал распорядительные письма на производство оплаты: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 400 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 260 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 60 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 250 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 100 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 154 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 250 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 300 000 рублей; № от 05.03.21018 о перечислении 139 250 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 79 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 110 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 360 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 270 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 150 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 130 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 100 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 305 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 200 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 400 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 230 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 107 450 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 150 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 200 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 380 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 200 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 365 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 200 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 215 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 200 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 280 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 300 000 рублей; 01-10/2634 от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 500 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 95 840 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 130 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 84 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 175 501,06 рубля, в адрес АО «СКО» РОСЮГКУРОРТ», в счет исполнения условий заключенного агентского договора №/ДА-2018 от ДД.ММ.ГГГГ и в адрес ООО «ПСКК «СИРИУС» в счет исполнения условий заключенного агентского договора №/ДА-2018 от ДД.ММ.ГГГГ, для перечисления денежных средств на расчетные счета контрагентов ООО «Одиссея» - ООО «Газпроммежрегионгаз Краснодар», ООО «КЭС», МУП <адрес> «Водоканал», ИП ФИО11; ООО «Анрих», ЧОО «Витязь», ИП ФИО17, ООО «Ароса», ООО «ЧиллерКинг», ИП ФИО12, ООО «КС Лоджистик», ООО «Первая сервисная компания», ООО «Маркет», ИП ФИО13, ИП ФИО14, ОАО «Сочинский мясокомбинат», которые были перечислены поименованным контрагентам на основании указанных распорядительных писем платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 260 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 154 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 139 250 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 79 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 110 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 360 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 270 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 130 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 305 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 230 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 107 450 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 380 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 365 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 215 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 280 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 95 840 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 130 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 84 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 175 501,06 рубль, а всего денежные средства на общую сумму 10 230 041,06 рубль.

Тем самым, в нарушение действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, во избежание принудительного взыскания в бюджет недоимки по обязательным платежам в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды, ФИО2 самостоятельно определял очерёдность и степень необходимости расчётов с кредиторами, что привело к не зачислению денежных средств на расчетный счет предприятия, на котором имелись неисполненные инкассовые поручения налогового органа. В результате умышленных действий ФИО2, направленных на воспрепятствование принудительному взысканию задолженности по налогам и сборам, была исключена возможность взыскания налоговым органом недоимки по налогам и сборам в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

При наличии недоимки по обязательным платежам в бюджеты различных уровней на общую сумму 16 609 431,73 рубль, предъявленной к бесспорному взысканию обслуживающему банку на основании инкассовых поручений налогового органа, имея возможность частичного погашения недоимки по налогам и сборам, ФИО2 умышленно сокрыл денежные средства предприятия в сумме 10 230 041,06 рубль, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, путем проведения расчетов через счета третьих лиц, минуя расчетный счет ООО «Одиссея» №, открытый в филиале «Южный» ПАО Банк «Уралсиб», где действовал механизм принудительного взыскания недоимки, что превышает 9 000 000 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ является особо крупным размером.

В судебном заседании подсудимый ФИО2 и его защитник -адвокат ФИО16 заявили ходатайство об освобождении ФИО2 от уголовной ответственности, как лица, впервые совершившего преступления, предусмотренные ч. 1 ст. 199.2, ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, возместившего ущерб, причиненный государству в результате совершения преступлений, и перечислившего в федеральный бюджет доход, полученный в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере двукратной суммы дохода, полученного в результате совершения преступления. Указали, что ФИО2 впервые привлекается к уголовной ответственности, характеризуется исключительно положительно, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, добровольно возместил имущественный ущерб государству и перечислил в федеральный бюджет доход, полученный в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере двукратной суммы дохода, полученного в результате совершения преступления.

Государственный обвинитель ФИО15 считает, что имеются основания для прекращения уголовного дела в отношении ФИО2, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.2, ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, в соответствии с ч. 3 ст. 28.1 УК РФ.

Выслушав ходатайство, исследовав материалы дела, суд полагает, что имеются законные основания для прекращения уголовного дела о преступлениях в сфере экономической деятельности, по основаниям, предусмотренным ст. 28.1 УК РФ.

В соответствии с частью 3 статьи 28.1 УПК РФ, суд прекращает уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного, в том числе, статьей 199.2 УК РФ, при наличии оснований, предусмотренных статьями 24 и 27 настоящего Кодекса, и в случаях, предусмотренных частью второй статьи 76.1 УК РФ.

Согласно ч. 2 ст. 76.1 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное, в том числе, статьей 199.2 настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если возместило ущерб, причиненный государству в результате совершения преступления, и перечислило в федеральный бюджет доход, полученный в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере двукратной суммы дохода, полученного в результате совершения преступления.

Согласно ч. 2 ст. 28.1 УПК РФ, в целях настоящей статьи под возмещением ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации, понимается уплата в полном объеме недоимки, пеней и штрафов в размере, определяемом в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с учетом представленного налоговым органом или территориальным органом страховщика расчета размера пеней и штрафов.

В соответствии с ч. 5 ст. 28.1 УПК РФ, прекращение уголовного преследования по основаниям, указанным в частях первой, третьей и третьей.1 настоящей статьи, не допускается, если лицо, в отношении которого прекращается уголовное преследование, против этого возражает.

Судом установлено, что подсудимый ФИО2 не возражает против прекращения уголовного дела по ч. 3 ст. 28.1 УПК РФ, впервые совершил преступления, предусмотренные ч. 1 ст. 199.2, ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, добровольно возместил ущерб, причиненный государству в результате совершения преступлений, что подтверждается расчетом задолженности по налоговым платежам ООО «Одиссея» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, а также перечислил в федеральный бюджет доход, полученный в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере двукратной суммы дохода, полученного в результате совершения преступления, что подтверждается чеком-ордером от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 160542 рубля.

Поскольку соблюдены все необходимые условия освобождения ФИО2 от уголовной ответственности по предусмотренному статьей 28.1 УПК РФ и статьей 76.1 УК РФ основанию, суд полагает возможным удовлетворить ходатайство о прекращении уголовного дела о преступлениях в сфере экономической деятельности, по основаниям, предусмотренным ст. 28.1 УПК РФ.

Руководствуясь ст. 76.1 УК РФ, ст. 28.1 УПК РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

Прекратить производство по уголовному делу в отношении ФИО2, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.2, ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, на основании ч. 3 ст. 28.1 УПК РФ, по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности.

Меру пресечения ФИО2 – подписку о невыезде и надлежащем поведении, по вступлении постановления в законную силу - отменить.

Вещественные доказательства:

Пояснения к ОСВ по счету 68, 69 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с приложением оборотно-сальдовых ведомостей на 14 листах; лист бумаги формата А4, содержащий черновые записи; ежедневник в обложке синего цвета, содержащий черновые записи; ежедневник в обложке бурого цвета, содержащий черновые записи; сшив документов, представляющий копии свидетельств о государственной регистрации права на 27 листах; должностную инструкцию главного бухгалтера на 2 листах; приказ №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; протокол собрания участников № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; свидетельство о государственной регистрации предприятия ООО «Одиссея» серии Л № на 1 листе; копию свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ серии 23 № на 1 листе; копию свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ серии 23 № на 1 листе; копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе серии 23 № на 1 листе; список участников ООО «Одиссея» на ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копию устава ООО «Одиссея» на 21 листах; реестр документов «корректировка долга» за 1 полугодие 2018 года и документы, содержащие сведения об оплате счетов контрагентами ООО «Одиссея» в 1 сшиве; реестр документов «корректировка долга» за 1 полугодие 2018 года и документы, содержащие сведения об оплате счетов ООО «Одиссея» третьими лицами в 1 сшиве; первичные кассовые документы за май 2018 года в 1 сшиве; первичные кассовые документы за апрель 2018 года в 1 сшиве; первичные кассовые документы за март 2018 года в 1 сшиве; первичные кассовые документы за февраль 2018 года в 1 сшиве; первичные кассовые документы за январь 2018 года в 1 сшиве; первичные кассовые документы за декабрь 2017 года в 1 сшиве; первичные кассовые документы за ноябрь 2017 года в 1 сшиве; первичную бухгалтерскую документацию по расчетам с подотчетными лицами за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в 5 сшивах; заявление на отмену решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расчеты на установление предприятию лимита и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу на 2017 и 2018 года на 2 листах; агентские договора №/ДА-2018, №/ДА-2016, №/ДА-2018 в одном сшиве; флеш-накопитель марки «Qumo» в корпусе белого цвета; сведения об имеющихся на балансе ООО «Одиссея» транспортных средствах в 1 сшиве, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств СО по <адрес> СУ СК России по <адрес>, по вступлении приговора в законную силу, возвратить по принадлежности – в ООО «Одиссея».

Жесткий диск марки «Sven» в корпусе черного цвета SV1306CLT00182, жесткий диск марки «HP» в корпусе черного цвета S/N:WXC1A9148656, переданный под сохранную расписку ФИО2, по вступлении приговора в законную силу, оставить по принадлежности - ФИО2

Светокопию свидетельства о государственной регистрации права серии <адрес>; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ; копию агентского договора №/ДА-2018 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Одиссея» и АО «СКО «Региональный оператор Сочи ЮгКурорт»; копию дополнительного соглашения № к агентскому договору №/ДА-2018 от ДД.ММ.ГГГГ; копию дополнительного соглашения № к агентскому договору №/ДА-2018 от ДД.ММ.ГГГГ; копию приложения № к агентскому договору №/ДА-2018 от ДД.ММ.ГГГГ; копию приложения № к агентскому договору №/ДА-2018 от ДД.ММ.ГГГГ; копию доверенности от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО1; копию доверенности, выполненной от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО1; копию акта сверки взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между АО «СКО «РОСЮГКУРОРТ» и ООО «Одиссея»; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от 23.03.2018»; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию письма № от ДД.ММ.ГГГГ; копию сведений о выгодоприобретателе – юридическом лице; копию акта об оказанных услугах № от ДД.ММ.ГГГГ; копию акта об оказанных услугах № от ДД.ММ.ГГГГ; акт об оказанных услугах № от ДД.ММ.ГГГГ; акт об оказанных услугах № от ДД.ММ.ГГГГ; акт об оказанных услугах № от ДД.ММ.ГГГГ; акт об оказанных услугах № от ДД.ММ.ГГГГ; акт об оказанных услугах № от ДД.ММ.ГГГГ; акт об оказанных услугах № от ДД.ММ.ГГГГ; акт об оказанных услугах № от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки № от ДД.ММ.ГГГГ; копию единого договора № холодного водоснабжения и водоотведения от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в МУП <адрес> «Водоканал»; копию агентского договора №/ДА-2018 от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о выгодоприобретателе – юридическом лице; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; CD-R диск, содержащий электронные файлы документации ООО «Одиссея»; электронный носитель информации флеш карту в корпусе белого цвета ООО «Одиссея» и сшив документов, представленный ООО «Одиссея» на 70 листах, хранящиеся в материалах дела, по вступлении приговора в законную силу – оставить при уголовном деле.

Настоящее постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня провозглашения в судебную коллегию по уголовным делам <адрес>вого суда.

Судья Лазаревского

    райсуда <адрес>                                                       А.А. Даракчян

          Копия верна судья                                                   Даракчян А.А.