Решение от 23.11.2022 по делу № 1-402/2022 от 04.10.2022

Дело № 1-402/2022

УИД 13RS0023-01-2022-004110-95

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Саранск, Республика Мордовия 23 ноября 2022 года

Ленинский районный суд г.Саранска Республики Мордовия в составе: председательствующего - судьи Дунюшкиной Т.Г.,

при секретаре судебного заседания Шачинове Д.Е.,

с участием в деле:

государственного обвинителя – Рузаевского транспортного прокурора Кривозубова С.А., заместителя Рузаевского транспортного прокурора Калинкина С.И.,

подсудимого Табакова В.А., его защитника – адвоката Коллегии адвокатов № 1 Адвокатской палаты Республики Мордовия Бикеевой Е.Г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению Табакова Виталия Александровича, <данные изъяты> судимого:

- 27.10.2021 приговором Ленинского районного суда г.Саранска Республики Мордовия по ч.1 ст.131, ч.1 ст.132, п. «б» ч.2 ст.132, п. «б» ч.2 ст.131, п. «б» ч.2 ст.132, ч.1 ст.162 УК РФ к 10 годам 6 месяцам лишения свободы с отбыванием наказания в колонии общего режима. Определением судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда Республики Мордовия от 09.02.2022 срок наказания снижен до 10 лет 4 месяцев лишения свободы,

в совершении двух преступлений, предусмотренных ч.1 ст.187 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Табаков В.А. приобрёл и сбыл электронные средства, предназначенные для осуществления неправомерного перевода денежных средств; приобрёл и сбыл электронные средства, предназначенные для осуществления неправомерного перевода денежных средств, при следующих обстоятельствах.

До 21.12.2017, к Табакову В.А., зарегистрированному 19.12.2017 в качестве индивидуального предпринимателя ИП «Табаков В.А.» с присвоением ОГРНИП № и ИНН №, не имеющему фактического отношения к созданию и управлению указанным ИП, а также без намерения в последующем осуществлять руководство финансово-хозяйственной деятельностью и принимать в ней участие, обратилось неустановленное следствием лицо (далее неустановленное лицо), которое за денежное вознаграждение предложило Табакову В.А. обратиться в отделение банка операционный офис «Саранский» АО «Райффайзенбанк», в дополнительный офис №8589/060 Мордовского отделения №8589 ПАО «Сбербанк» для открытия банковских счетов ИП «Табаков В.А.» ОГРНИП №, ИНН № с возможностью дистанционного обслуживания с использованием номера телефона «№», и передачи неустановленному лицу полученных в вышеуказанных Банках электронных средств платежа, предназначенных для осуществления неправомерного перевода денежных средств с банковских счетов ИП «Табаков В.А.» ОГРНИП №, ИНН №.

21.12.2017, в период времени с 09 часов 00 минут до 19 часов 00 минут, Табаков В.А. являясь формально-легитимным единственным участником (учредителем) и единоличным исполнительным органом ИП «Табаков В.А.» фактически не осуществляющим управление финансово-хозяйственной деятельностью данного ИП, в нарушение Федерального закона от 27.06.2011 № 161 – ФЗ «О национальной платежной системе», заведомо зная, что после открытия расчетных счетов и предоставления третьим лицам электронных средств платежа, последние могут самостоятельно и неправомерно осуществлять от его имени переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, обратился в отделение банка - операционный офис «Саранский» АО «Райффайзенбанк», расположенный по адресу: Республика Мордовия г.Саранск, пр.Ленина, д.7, где собственноручно подписал и подал заявление о присоединении к Договору банковского (расчетного счета) в АО «Райффайзенбанк», для открытия банковского счета № ИП «Табаков В.А.» ОГРНИП №, ИНН № с одновременным заключением соглашения о дистанционном обслуживании, согласно которому руководитель ИП «Табаков В.А.» Табаков В.А., указал номер телефона «№», для получения доступа к дистанционному банковскому обслуживанию банковского счета. Таким образом, уполномоченным работником операционного офиса «Саранский» АО «Райффайзенбанк» была осуществлена идентификация и проверка полномочий лица, имеющего право на заключение договора и распоряжения счетом.

На основании подписанных и предоставленных в отделение банка документов, ИП «Табаков В.А.» был открыт банковский счет № и предоставлена возможность, осуществления безналичных расчетов, иных банковских операций и сделок, с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Интернет-банк», по приему от Клиента электронных платежных документов на выполнение операций по счету и осуществлению платежных операций по нему от имени Табакова В.А., посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

После этого, 25.12.2017, в период времени с 09 часов 00 минут до 19 часов 00 минут, Табаков В.А., получив от уполномоченного сотрудника отделения банка - операционный офис «Саранский» АО «Райффайзенбанк» согласно акту приема-передачи средства доступ в систему Банк-Клиент «ELBRUS Internet» для получения доступа к дистанционному обслуживанию указанного банковского счета и другие документы, продолжая свои преступные действия, действуя в этот же период времени, проследовал в офис ООО «Юрфинансконсалт», располагавшийся по адресу: Республика Мордовия г.Саранск, ул.Б.Хмельницкого, д.14, офис 2, где передал неустановленному лицу документы, являющиеся в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161 – ФЗ «О национальной платежной системе» электронными средствами платежа, позволяющими клиенту (ИП «Табаков В.А.» ОГРНИП №, ИНН №) оператора (АО «Райффайзенбанк») по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применения форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий.

Далее Табаков В.А. 26.12.2017 в период времени в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 30 минут, являясь формально-легитимным единственным участником (учредителем) и единоличным исполнительным органом ИП «Табаков В.А. фактически не осуществляющим управление финансово-хозяйственной деятельностью данного ИП, в нарушение Федерального закона от 27.06.2011 № 161 – ФЗ «О национальной платежной системе», заведомо зная, что после открытия расчетных счетов и предоставления третьим лицам электронных средств платежа, последние могут самостоятельно и неправомерно осуществлять от его имени переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, обратился в отделение банка - дополнительный офис №8589/060 Мордовского отделения № 8589 ПАО «Сбербанк», расположенное по адресу: Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Коммунистическая, д.32, где собственноручно подписал и подал заявление о присоединении к договору – конструктору (правилам банковского обслуживания), к условиям открытия и обслуживания расчетного счета клиента, для открытия банковского счета № ИП «Табаков В.А.» с одновременным заключением соглашения о дистанционном обслуживании, согласно которому руководитель ИП «Табаков В.А.» Табаков В.А., указал номер телефона «№» и адрес электронной почты «<данные изъяты>», для получения доступа к дистанционному банковскому обслуживанию банковского счета. Таким образом, уполномоченным работником отделения банка - дополнительного офиса №8589/060 Мордовского отделения № 8589 ПАО «Сбербанк» была осуществлена идентификация и проверка полномочий лица, имеющего право на заключение договора и распоряжения счетом.

На основании подписанных и предоставленных в отделение банка - руководителем ИП «Табаков В.А.» Табаковым В.А. документов, ИП «Табаков В.А.» был открыт банковский счет № и предоставлена возможность, осуществления безналичных расчетов, иных банковских операций и сделок, с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Интернет-банк», по приему от Клиента электронных платежных документов на выполнение операций по счету и осуществлению платежных операций по нему от имени Табакова В.А., посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

После этого, 26.12.2017, в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 30 минут, Табаков В.А., получив от уполномоченного сотрудника отделения банка - дополнительный офис №8589/060 Мордовского отделения № 8589 ПАО «Сбербанк» заявление о присоединении к договору – конструктору (правилам банковского обслуживания), к условиям открытия и обслуживания расчетного счета, содержащие номер телефона «№» и адрес электронной почты «<данные изъяты>» для получения доступа к дистанционному обслуживанию банковского счета № и другие документы, продолжая свои преступные действия, действуя в этот же период времени, проследовал в офис ООО «Юрфинансконсалт», располагавшийся по адресу: Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Б.Хмельницкого, д.14, офис 2, где передал неустановленному лицу документы,, являющиеся в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161 – ФЗ «О национальной платежной системе» электронными средствами платежа, позволяющими клиенту (ИП «Табаков В.А.» ОГРНИП №, ИНН №) оператора (ПАО «Сбербанк») по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применения форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий.

Таким образом, Табаков В.А. в период времени с 21.12.2017 по 26.12.2017 являясь формально-легитимным единственным участником (учредителем) и единоличным исполнительным органом ИП «Табаков В.А.» приобрел в целях сбыта в отделении банка - операционный офис «Саранский» АО «Райффайзенбанк», расположенный по адресу: Республика Мордовия, г.Саранск, пр.Ленина, д.7, в дополнительном офисе №8589/060 Мордовского отделения № 8589 ПАО «Сбербанк», расположенное по адресу: Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Коммунистическая, д.32, электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств ИП «Табаков В.А.» по расчетным счетам за №, № и, сбыл неустановленному лицу не уполномоченному осуществлять составление, удостоверение, передачу, распоряжение в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, данные электронные средства платежа, предназначенные для осуществления неправомерного перевода денежных средств, что в последующем повлекло неправомерный вывод денежных средств с банковского счета ИП «Табаков В.А.» ОГРНИП №, ИНН № № открытом в отделении банка - операционный офис «Саранский» АО «Райффайзенбанк» в сумме 2142156 рублей и с банковского счета ИП «Табаков В.А.» ОГРНИП №, ИНН № № открытом в отделении банка - в дополнительном офисе №8589/060 Мордовского отделения № 8589 ПАО «Сбербанк» в сумме 2142 156 рублей в неконтролируемый оборот.

Кроме того, до 31.01.2018 к Табакову В.А., являющемуся формально-легитимным единственным участником (учредителем) и единоличным исполнительным органом - директором ООО «Автоспецтранс» ИНН №, при этом фактически не осуществляющим управление финансово-хозяйственной деятельностью вышеуказанного Общества, обратилось неустановленное следствием лицо (далее неустановленное лицо), которое за денежное вознаграждение предложило Табакову В.А. обратиться в отделение банка ПАО Банк «Возрождение» для открытия банковского счета ООО «Автоспецтранс» ИНН № с возможностью дистанционного обслуживания с использованием номера телефона «№» и передачи неустановленному лицу полученных в вышеуказанных Банках электронных средств платежа, предназначенных для осуществления неправомерного перевода денежных средств с банковских счетов ООО «Автоспецтранс» ИНН №.

31.01.2018, в период времени с 09 часов 00 минут до 19 часов 00 минут, Табаков В.А. являясь формально-легитимным единственным участником (учредителем) и единоличным исполнительным органом - директором ООО «Автоспецтранс», фактически не осуществляющим управление финансово-хозяйственной деятельностью данного Общества, в нарушение Федерального закона от 27.06.2011 № 161 – ФЗ «О национальной платежной системе», заведомо зная, что после открытия расчетных счетов и предоставления третьим лицам электронных средств платежа, последние могут самостоятельно и неправомерно осуществлять от его имени переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, обратился в отделение банка ПАО Банк «Возрождение», расположенное по адресу: Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Л.Толстого, д.14, где собственноручно подписал и подал заявление о присоединении к правилам открытия и обслуживания банковских счетов в Банке «Возрождение» ПАО (для клиентов малого и среднего бизнеса), для открытия банковского счета №, ООО «Автоспецтранс» с одновременным заключением соглашения о дистанционном обслуживании, согласно которому директор ООО «Автоспецтранс» ИНН № Табаков В.А., указал номер телефона «№», для получения доступа к дистанционному банковскому обслуживанию банковского счета. Таким образом, уполномоченным работником отделения банка ПАО Банк «Возрождение» была осуществлена идентификация и проверка полномочий лица, имеющего право на заключение договора и распоряжения счетом.

На основании подписанных и предоставленных в отделение банка ПАО Банк «Возрождение» документов, ООО «Автоспецтранс» был открыт банковский счет № и предоставлена возможность, осуществления безналичных расчетов, иных банковских операций и сделок, с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Интернет-банк», по приему от Клиента электронных платежных документов на выполнение операций по счету и осуществлению платежных операций по нему от имени Табакова В.А., посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

После этого, 02.02.2018, в период времени с 09 часов 00 минут до 19 часов 00 минут, Табаков В.А., получив от уполномоченного сотрудника отделения банка ПАО Банк «Возрождение» заявление о присоединении к правилам открытия и обслуживания банковских счетов в Банке «Возрождение» ПАО (для клиентов малого и среднего бизнеса), и программное обеспечение системы дистанционного банковского обслуживания для получения доступа к дистанционному обслуживанию банковского счета № и другие документы, проследовал в офис ООО «Юрфинансконсалт», располагавшийся по адресу: Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Б.Хмельницкого, д.14, офис 2, где передал неустановленному лицу документы, являющиеся в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161 – ФЗ «О национальной платежной системе» электронными средствами платежа, позволяющими клиенту (ООО «Автоспецтранс» ИНН №) оператора (ПАО Банк «Возрождение») по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применения форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий.

Таким образом, Табаков В.А. являясь формально-легитимным единственным участником (учредителем) и единоличным исполнительным органом - директором ООО «Автоспецтранс» приобрел в целях сбыта в отделении банка ПАО Банк «Возрождение», расположенного по адресу: Республика Мордовия, г.Саранск,, ул.Л.Толстого, д.14 электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств ООО «Автоспецтранс» по расчетному счету за № и, сбыл неустановленному лицу не уполномоченному осуществлять составление, удостоверение, передачу, распоряжение в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, данные электронные средства платежа, предназначенные для осуществления неправомерного перевода денежных средств, что в последующем повлекло неправомерный вывод денежных средств с банковского счета ООО «Автоспецтранс» ИНН № № открытом в отделении банка ПАО Банк «Возрождение» в сумме 3402 253 рублей 79 копеек, в неконтролируемый оборот.

В судебном заседании подсудимый Табаков В.А. виновным себя в совершении преступлений признал полностью, суду показал, что сотрудничал с Поповым и Алексеем, которые работали в ООО «Юрфинансконсалт», которая располагается на ул.Б.Хмельницкого г.Саранска. По их просьбе он открыл ИП «Табаков» и ООО «Автоспецтранс». Ходил в налоговую инспекцию, подписывал необходимую документацию для регистрации. В Банках ему разъяснялась персональная ответственность за передачу электронных средств третьим лицам. Номер мобильного телефона № и адрес электронной почты он указывал свой, логин и пароль передавал ФИО13. За открытие ИП он получил от ФИО13 5000 рублей, за открытие ООО получил 25000 рублей. В содеянном раскаивается. Указывает, что если бы он был осведомлен о том, что данные действия преследуются по закону, то никогда бы этого не сделал.

Из протокола явки с повинной от 29.04.2022 (т.1 л.д.46-49, 59-62, 68-71, 79-82) следует, что Табаков В.А. сообщает о том, что он участвовал в откртыии ООО «Автоспецтранс», в регистрации юридического лица, оформлении документов, электронных носителей, открытии расчетного счета данного юридического лица, которые передал ФИО13, за что получил 15-25 тысяч рублей. Указанные документы электронные носители информации (флэшки, рутокены ЭЦП) которые он получал в банках при открытии счетов он всегда передавал ФИО13, т.к. ему указанные документы и предметы были не нужны, поскольку Табаков В.А. изначально не принимал и не собирался принимать какое-то участие в деятельности ООО «Автоспецтранс», ни тем более открывать либо работать с банковскими счетами.

Подсудимый Табаков В.А. подтвердил явку с повинной.

Доказательствами, подтверждающими обвинение Табакова В.А. в приобретении в целях сбыта, а равно сбыта электронных средств, предназначенных для осуществления неправомерного перевода денежных средств (ИП «Табаков В.А.»), являются:

Протоколом осмотра предметов от 20.07.2022 (т.2 л.д.54-65) и таблицей иллюстраций к нему, осмотрен CD-R диск «Verbatim» и его содержимое, а именно папка «Табаков Виталий Александрович», в которой имеются файлы: Заявление на открытие счета, Карточка с образцом подписи», Заявление на открытие тек. счета и выпуск карты, Акты приема-передачи, то есть документы на открытие счета ИП «Табаков В.А.» в АО «Райффайзенбанк». Также осмотрена выписка по операциям на счете (специальном банковском счете) филиала «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в г. Нижнем Новгороде в отношении Табаков Виталий Александрович (ИП) по счету № за период с 22.12.2017 по 30.01.2018. За указанный период на расчетный счет № ИП «Табаков В.А.» в АО «Райффайзенбанк» поступило 2142156 рублей, с данного расчетного счета списано 2142156 рублей. Общий оборот по расчетному счету № ИП «Табаков В.А.» в АО «Райффайзенбанк» составил 4284312 рубля. Также осмотрена выписка по операциям на счете (специальном банковском счете) филиала «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в г.Нижнем Новгороде в отношении Табаков Виталий Александрович по счету № за период с 01.01.2020 по 15.04.2022. За указанный период операции по счету не производились.

На основании протокола выемки от 16.08.2022 (т.2 л.д.79-82), изъято: в помещении кабинета №5 дополнительного офиса «Автозаводский» Поволжского филиала АО «Райффайзенбанк» по адресу: г.Нижний Новгород, ул.Веденяпина, д.1Б, 1) клиентское досье ИП «Табаков В.А.» ИНН № ОГРНИП №, содержащее в себе документацию на заключение договора клиентского обслуживания. 2) выписка по счёту клиента ИП «Табаков В.А.» за период с 22 декабря 2017 года по 08 июля 2022 года, которые осмотрены протоколом осмотра предметов от 19.08.2022 (т.2 л.д.83-117): в заявлении на расторжение договора банковского счета и закрытие банковского счета (банковских счетов) в АО «Райффайзенбанк», Табаков Виталий Александрович ИП ИНН № просит расторгнуть соответствующие банковские договоры банковского счета и закрыть следующие банковские счета в АО «Райффайзенбанк» - №. На втором листе имеется подпись от имени Табакова В.А. и печать круглой формы ИП «Табаков В.А.». В акте приема передачи от 25.12.2017 указано, что Табаков Виталий Александрович (ИП) с одной стороны и «Райффайзенбанк» АО с другой стороны составили настоящий Акт о том, что: 1. Банк передает, а Клиент принимает следующие средства доступа в систему Банк-Клиент «ELBRUS Internet»: ФИО: Табаков Виталий Александрович Номер Пин-конверта – №. 2. Общее количество передаваемых запечатанных Пин-конвертов: 1 (Один). 3. Общее количество передаваемых USB-token: 0 (Ноль). 4. Настоящий Акт составлен в 2 (Двух) экземплярах, по одному для каждой из сторон. В нижней части имеется подпись от имени Табакова В.А. от 25.12.2017. Согласно справке об открытии счета выполненная произведено открытие следующего счета/счетов: Табаков Виталий Александрович (ИП) ИНН № расчетный счет – №. На основании распоряжения от 22.12.2017 уполномоченный сотрудник АО «Райффайзенбанк» ФИО17 просит открыть в операционной системе банка счет на Табакова Виталия Александровича (ИП) ИНН №. На карточке с образцами подписи и оттиска печати, от 21.12.2022 имеется оттиск круглой печати ИП «Табаков В.А.» и подписи от имени Табакова В.А. В заявлении на выпуск/перевыпуск бизнес карты для малого бизнеса выполненное на 2-х листах формата А4, на первом листе указано, что клиент – ИП «Табаков В.А.» просит выпустить банковскую карту «Бизнес 24/7 Оптимальная» на имя Клиента к счету №. Также содержаться анкетные данные Табакова В.А. ДД.ММ.ГГГГ г.р. и сведения о номере телефона +№. В нижней части листа имеется подпись от имени клиента. На втором листе в центральной части имеется две подписи от имени Табакова В.А., а также оттиск печати ИП «Табаков В.А.». В нижней части имеется подпись от имени клиента. Проверочный лист (документы для открытия счета индивидуальному предпринимателю), выполненный на одном листе формата А4. На оборотной стороне имеется отметка о том, что проверка документов завершена, замечаний не обнаружено. Также имеются подписи от имени работников банка ФИО17 и ФИО6 от 22.12.2017. Анкета потенциального клиента – индивидуального предпринимателя, выполненная представляет собой таблицы информацией. На третьем листе имеется подпись от имени Табакова В.А. и оттиск печати ИП «Табаков В.А.». Заявление о присоединении к договору банковского (расчетного счета) выполненное на двух листах формата А4. В заявлении указано, что клиент- Индивидуальный предприниматель Табаков Виталий Александрович (ИНН №) присоединяется к действующей редакции Договора банковского (расчетного) счета в АО «Райффайзенбанк» и подтверждает, что ознакомился с данным Договором, понимает его текст, выражает свое согласие с ним и обязуется его выполнять. Клиент просит АО «Райффайзенбанк» открыть банковский счет в рублях и осуществлять оказание услуг по счету на условиях, указанных в пакете «Оптимум». Также указанно что клиентом предъявлен паспорт РФ в качестве документа, удостоверяющего личность в офис обслуживания ОО Саранский. В нижней части имеется подпись от имени клиента. На втором листе указано, что на основании Соглашения клиент просит АО «Райффайзенбанк» подключить к SMS-OTP уполномоченное лицо – Табаков Виталий Александрович, также указан номер мобильного телефона +79170073974. Также указано что клиент просит подключить к ELBRUS Mobile следующих лиц – Табаков Виталий Александрович. Также указано, что на основании соглашения клиент просит: к открываемым счетам подключить мобильный телефон №. В центральной части имеется подпись от имени ИП Табакова В.А. от 21.12.2017 и оттиск печати ИП «Табаков В.А.». В нижней части имеется подпись от имени клиента. Копия паспорта Табакова Виталия Александровича. Копия уведомления о постановке на учет физического лица в налоговом органе на одном листе А4 в отношении Табакова Виталия Александровича. Копия уведомления Табакова Виталия Александровича – Свидетельство о государственной регистрации: от 19.12.2017 ОГРНИП № на 1 листе формата А4. Копия листа записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей на четырех листах формата А4 в отношении ИП «Табакова В.А.».

Согласно заключению эксперта №90 от 29.08.2022 (т.2 л.д.126-135) рукописные записи, расположенные в заявлении на расторжение договора банковского счета и закрытие банковского счета (банковских счетов) в АО «Райффайзенбанк», в акте приема передачи от 25.12.2017, в заявлении на выпуск/перевыпуск бизнес карты для малого бизнеса, в заявлении о присоединении к договору банковского (расчетного счета), выполнены Табаковым В.А.

На основании протокола осмотра от 21.07.2022 (т.2 л.д.189-197) осмотрена выписка по операциям на счете (специальном банковском счете) в Мордовском отделении №8589 ПАО «Сбербанк» в отношении ИП «Табаков В.А.» по счету № за период с 26.12.2017 по 23.01.2018, за указанный период на расчетный счет ИП «Табаков В.А.» в ПАО «Сбербанк» поступило 3192038 рублей, с данного расчетного счета списано 3192038 рублей. Общий оборот по расчетному счету № ИП «Табаков В.А.» в ПАО «Сбербанк» составил 6384076 рублей. Также имеется сведения по IP – адресах, с которых клиент ООО «Металл Сервис» осуществлял доступ к системе дистанционного обслуживания ИП «Табаков В.А.» в период с 10 часов 29 минут 28.12.2017 до 12 часов 26 минут 23.01.2018.

Согласно протоколу выемки от 28.07.2022 (т.2 л.д.212-213), в ПАО «Сбербанк» изъято: юридическое дело ИП Табаков Виталий Александрович ИНН № по открытию расчётного банковского счёта на 6 листах выписка по операциям на счёте ИП Табаков Виталий Александрович НН номер №, содержимое которого осмотрено протоколом осмотра предметов от 05.08.2022 (т.2 л.д.214-222). (Внутренняя опись документов, содержащихся в Досье клиента – физического/юридического лица 51393-14579-37675-18257-37061-47889-44285-54835 по продукту: Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на клиента: Индивидуальный предприниматель Табаков Виталий Александрович на одном листе формата А4, Титульный лист юридического дела, индекс дела №90-09-01-01-05 ОСБ №8589 ВСП №060 на Индивидуального предпринимателя Табакова Виталия Александровича выполненный на 1 листе формата А4, Карточка с образцами подписи и оттиска печати, на которой имеется оттиск круглой печати ИП «Табаков В.А.» и подписи от имени Табакова В.А., Заявление о присоединении Клиента - ИП «Табаков В.А.» от 26.12.2017 (с контактным телефоном - +№, адресом электронной почты <данные изъяты>) к Договору – конструктору (Правилам банковского обслуживания) в ПАО «Сбербанк». В примечании к пункту 3.3. раздела «К условиям» клиент просит на указанных условиях банка заключить договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в ПАО Сбербанк Дополнительный офис №8589/060 и подключить канал «Сбербанк Бизнес Онлайн». Также в данном пункте указано, что предоставлен доступ уполномоченным работникам – Табаков Виталий Александрович; роль в системе – Индивидуальный предприниматель; телефон для отправки SMS-сообщений и голосовой связи - +№; желаемый логин - <данные изъяты> Согласно пункту 3.4. В рамках Условий открытия и обслуживания расчетного счета клиента (только по расчетному счету в валюте РФ, указанному в разделе «Отметки Банка») просит выдать бизнес карту на имя Держателя – единоличного исполнителя органа Клиента – юридического лица (на имя Клиента –индивидуального предпринимателя) – Табакова Виталия Александровича. В разделе 5 «Подпись клиента» имеются подпись от имени Табакова В.А. и оттиск печати ИП Табаков В.А. Согласно раздела №6 «Отметки банка» Наименование ВСП: Дополнительный офис №8589/060. Местоположение ВСП: 430005, г.Саранск, ул.Коммунистическая, 32. Банк подтверждает факт заключения: Договора – Конструктора ЕД8589/0060/0003088 от 26.12.2017. Договора банковского счета № от 26.12.2017 г. и открытия банковского счета № на условиях пакета услуг «_Минимальный+»/по тарифам Банка Договора о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в ПАО «Сбербанк» № от 26.12.2017. В нижней части заявления имеется подпись от имени ФИО5 и ФИО15, заявление о закрытии банковского счета и расторжении договоров о предоставлении услуг от 22.01.2018 на двух листах формата А4 согласно которого Клиент – Индивидуальный предприниматель Табаков Виталий Александрович в соответствии с условиями договора банковского счета просит закрыть банковские счета с прекращением действия всех бизнес-карт, выпущенных к данным счетам, и расторгнуть договоры банковских счетов: № от 26.12.2017. В связи с расторжением договора банковского счета клиент просит расторгнуть Договоры на предоставление услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес (Онлайн) № от 26.12.2017». На втором листе имеется подпись от имени Табакова В.А. и оттиск печати ИП Табаков В.А. от 22.01.2018, выписка по операциям на счете (специальном банковском счете) в Волго-Вятском банке ПАО «Сбербанк» в отношении Индивидуального предпринимателя Табакова Виталия Александровича по счету № за период с 26.12.2017 по 23.01.2018 год, предоставленная ПАО «Сбербанк» на 4 листах формата А4. Согласно данной выписке за указанный период на расчетный счет № ИП «Табаков В.А.» в ПАО «Сбербанк» поступило 3192038 рублей, с данного расчетного счета списано 3192038 рублей. Общий оборот по расчетному счету № ИП «Табаков В.А.» в ПАО «Сбербанк» составил 6384076 рублей).

На основании протокола осмотра предметов от 02.09.2022 (т.3 л.д.58-62) осмотрены условно-свободные образцы подписи текста на 17 листах формата А4 (объяснение Табакова В.А. от 05.04.2022 на 2- х листах, протокол явки с повинной Табакова В.А. от 29.04.2022 на 4-х листах, протокол явки с повинной Табакова В.А. от 29.04.2022 на 4-х листах, протокол явки с повинной Табакова В.А. от 29.04.2022 на 4-х листах, заявление на 1-м листе, объяснение от 17.06.2022 на 2-х листах); экспериментальные образцы подписи и текста Табакова В.А. на 28 – листах формата А4, Комплект документов изъятых в АО «БМ Банк» об открытии счета в ПАО Банк «Возрождение» в отношении ООО «Автоспецтранс» на 16 листах формата А4, а именно: Карточка с образцами подписи и оттиска печати, на которой имеется оттиск круглой печати ООО «Автоспецтранс» и подписи от имени Табакова В.А. на одном листе формата А4; Заявление об установлении количества и состава подписей на распоряжениях по переводу денежных средств от 31.01.2018 на одном листе формата А4; Анкета клиента – юридического лица, не являющегося кредитной организацией в отношении ООО «Автоспецтранс» на пяти листах формата А4; Сведения о представителе который является физическим лицом в отношении клиента банка ООО «Автоспецтранс» (часть 2а) на 1 листе формата А4; Сведения о физическом лице – Бенефициаром владельце в отношении клиента банка ООО «Автоспецтранс» (часть 2б) на 2 листах формата А4; Заявление на предоставление комплексного обслуживания Клиентов – юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в Банке «Возрождение» ПАО от 31.01.2018 на 2-х листах формата А4; Заявление о присоединении к Правилам открытия и обслуживания банковских счетов в Банке «Возрождение» (ПАО) ООО «Автоспецтранс» на 2-х листах формата А4; Заявление на участие в акции «Новые возможности» ООО «Автоспецтранс» на 1 листе формата А4; Акт № - 1057089-BSS о передачи программного обеспечения системы ДБО от 02.02.2018 г. – на 1-ом листе формата А4; Комплект документов, изъятых в ПАО «Сбербанк» в отношении ИП «Табаков В.А.» на 4-х листах формата А4, а именно: Заявление о присоединении на 1-м листе формата А4; Карточка с образцами подписей и оттиска печати на 1-м листе формата А4; Заявление о закрытии банковского счета и расторжении договоров о предоставлении услуг на 2-х листах формата А4. Комплект документов изъятых в АО «Райффайзенбанк» в отношении ИП «Табаков В.А.» на 11-ти листах формата А4, а именно: Заявление на расторжение договора банковского счета и закрытие банковского счета (банковских счетов) в АО «Райффайзенбанк» выполненный на 2-х листах формата А4; Акт приема передачи от 25.12.2017 выполненный на 1 листе формата А4; Карточку с образцами подписи и оттиска печати, выполненная на 1 листе формата А4 от 21.12.2022, Заявление на выпуск/перевыпуск бизнес карты для малого бизнеса выполненное на 2-х листах формата А4, Анкету потенциального клиента – индивидуального предпринимателя, выполненная на трех листах формата А4; Заявление о присоединении к договору банковского (расчетного счета) выполненное на двух листах формата А4. Комплект документов изъятых в АО КБ «Модульбанк» в отношении ООО «Автоспецтранс» на 2 листах формата А4, а именно: Приложение №1 к договору комплексного банковского обслуживания утв. Правлением АО КБ «Модульбанк» Протокола Правления №38 от 27.11.2017 - Заявление о присоединении к условиям Договора комплексного обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, и приложений к нему на 1 листе формата А4, Приложение №1 к Правилам обслуживания Клиентов в системе Modulbank с использованием корпоративных карт - Заявление о выпуске неименной платежной корпоративной карты на 1 листе формата А4.

Протоколом выемки от 18.08.2022 (т.2 л.д.147-148) изъято: регистрационное дело ДСП ИП Табаков Виталий Александрович на 11 листах, прошито, пронумеровано и скреплено гербовой печатью, которое осмотрено протоколом осмотра предметов от 24.08.2022 (т.2 л.д.149-151). На обложке данной папки с документами имеется печатный текст выполненный красителем черного цвета следующего содержания: «Для служебного пользования 10-1-19 Отдел регистрации юридических лиц и учета налогоплательщиков УФНС России по Республике Мордовия Регистрационное дело ДСП Индивидуальный предприниматель ОГРНИП № Табаков Виталий Александрович Хранить: постоянно Саранск». Дело прошито белыми нитками, концы которой скреплены на оборотной стороне обложки бумажной биркой с печатным и рукописным текстом следующего содержания: «Пронумеровано, прошито и скреплено печатью на 11 (одиннадцати) листах подпись». Поверх бирки имеется оттиск печати ФНС России. На первом листе данного дела находится опись документов, находящихся в деле. На следующем листе пронумерованным как 11, находится Расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации индивидуального предпринимателя/ крестьянского (фермерского) хозяйства, в которой указано что Инспекция Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Саранска 14.12.2017 получила документы согласно перечню, указанному в таблице, которые предоставил непосредственно в налоговый орган Табаков Виталий Александрович. В нижней части имеется отметка о дате выдачи регистрирующим органом документов, предусмотренных законодательством о государственной регистрации – 20.12.2017. Также в нижней части имеется отметка о получении расписки в виде рукописной подписи. В центральной части имеется прямоугольный штамп ИФНС по Ленинскому району г.Саранска. На следующем листе, пронумерованным как 10, находится квитанция и чек-ордер об уплате 800 рублей, в верхней части имеется наклеенный штрих код. На следующих листах, пронумерованных как 9-6 расположено Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. На следующих листах, пронумерованных как 5-4 расположена копия паспорта Табакова Виталия Александровича ДД.ММ.ГГГГ г.р. На листе пронумерованном как 5 в верхней части имеется наклеенный штрих-код. На каждом листе имеется прямоугольный штамп ИФНС по Ленинскому району г.Саранска. На следующем листе, пронумерованном как 3 находится Расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации индивидуального предпринимателя/крестьянского (фермерского) хозяйства, в которой указано что Инспекция Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Саранска 05.04.2018 получила документы согласно перечню, указанному в таблице, которые предоставил непосредственно в налоговый орган Табаков Виталий Александрович. В нижней части имеется отметка о дате выдачи регистрирующим органом документов, предусмотренных законодательством о государственной регистрации – 13.04.2018. Также в нижней части имеется отметка о получении расписки в виде рукописной подписи. В центральной части имеется прямоугольный штамп ИФНС по Ленинскому району г.Саранска. На следующем листе, пронумерованном как 2 находится Заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя поступившее от Табакова Виталия Александровича. На следующем листе, пронумерованном как 1 находится чек по операциям Сбербанк Онлайн на сумму 160 рублей от 29.03.2018, в верхней части имеется наклеенный штрих код.

В выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей №ИЭ9965-22-75386859 содержатся сведения об индивидуальном предпринимателе Табакове Виталии Александровиче ОГРНИП № включенном в Единственный государственный реестр индивидуальных предпринимателей 19.12.2017. Сведения о регистрирующем органе по месту нахождения индивидуального предпринимателя – Управление Федеральной налоговой службы по Республике Мордовия, 433005 г.Саранск, ул.Московская, д.3/1. Сведения об учете в налоговом органе – ИНН № (т.2 л.д.51-53).

Из показаний свидетеля (с 13.05.2015 по 2020 г.г. менеджер по обслуживанию юридических лиц группы продаж и клиентского обслуживания отдела обслуживания физических лиц и малого бизнеса операционного офиса «Саранский» Поволжского филиала АО «Райффайзенбанк») ФИО17 (т.3 л.д.95-96) следует, что в декабре 2017 г. ею были подготовлены, (а некоторые из них ей были подписаны) следующие документы: заявление о присоединении индивидуального предпринимателя Табакова Виталия Александровича; Карточка с образцами подписей и оттиска печати «SignatureandSealCard» индивидуального предпринимателя Табакова Виталия Александровича; Заявление-Анкета на открытие текущего счета/выпуск банковской карты в рамках пакета; Согласие на обработку персональных данных Табакова Виталия Александровича; Заявление-Анкета на открытие текущего счета/выпуск банковской карты в рамках пакета услуг; Акт приема-передачи от 25.12.2017. После того как подготавливались указанные документы они собственноручно подписывались ей, индивидуальным предпринимателем, и директором офиса в рамках дополнительного визуального контроля. Далее документы направлялись в отдел сопровождения для верификации и открытия счета. Подписав указанные документы, индивидуальный предприниматель, как единоличный исполнительный орган, получил доступ к системе дистанционного банковского обслуживания. При подключении к системе дистанционного банковского обслуживания индивидуальный предприниматель, получал возможность осуществлять расходные операции по расчетному счету, при помощи различных электронных устройств (телефон, планшет, компьютер и т.д.). Клиент нес всю ответственность за последствия, связанные с использованием неуполномоченными лицами его секретных ключей и паролей, если такие последствия возникли до момента получения Банком соответствующего уведомления. В случае наличия ее подписи в вышеуказанных документах, может точно утверждать, что указанное лицо самолично обращалось в «Райффайзенбанк» для открытия счета в данный банк. Лицо желающее открыть банковский (расчетный) счет обращалось в банк, предоставляло необходимый пакет документов, который рассматривался и в случае одобрения на имя указанного лица (либо на юридическое лицо) открывался соответствующий банковский счет. В момент фактического открытия расчетного счета в программах «Райффайзенбанка», на указанный в заявлении номер сотового телефона и электронный адрес, клиенту автоматически направлялся Логин и Пароль для входа в систему дистанционного банковского обслуживания.Сотрудники банка не отвечают за достоверность и принадлежность указанных в заявлении о присоединении к правилам обслуживания в банке номера сотовых телефонов и адреса электронной почты, в связи с тем, что клиент сам предоставляет данную информацию в банк. Сотрудники банка не отвечают за достоверность и принадлежность указанных в заявлении о присоединении к правилам обслуживания в банке номера телефона и электронного адреса, клиент сам предоставляет данную информацию в банк. Фактически передача рутокена (электронного носителя) возможна, однако юридически было запрещено передавать указанные предметы третьим лицам.

Из показаний свидетеля (старшего государственного налогового инспектора Обособленного подразделения №1 УФНС России по РМ) ФИО3 (т.3 л.д.88-89).следует, что уполномоченное лицо, учредители, индивидуальные предприниматели (далее ИП) желающие зарегистрировать какое-либо юридическое лицо либо в качестве ИП предоставляет пакет необходимых документов в инспекцию, после чего он передает указанный пакет документов в работу. Заявление государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя подписанное от имени руководителя, ИП (иного уполномоченного лица); решение учредителя об открытии (утверждении) ООО, гарантийное письмо о заключении договора аренды либо полностью здания, либо его части, копия свидетельства о государственной регистрации права заверенная собственником объекта права (т.е. на арендованное помещение) и документ об оплате государственной пошлины. 14.12.2017 в Инспекцию обратился Табаков В.А. для государственной регистрации в качестве ИП и представил: заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма №Р21001) подписанное в его присутствии Табаковым В.А.; оригинал и копию некоторых страниц общегражданского паспорта на свое имя которую ФИО3 заверил собственноручно и документ об оплате государственной пошлины. В подтверждении факта принятия, им была подготовлена расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации индивидуального предпринимателя / крестьянского (фермерского) хозяйства от 05 апреля 2018 г. В силу ст. 11 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» государственная регистрация производится на основании решения о государственной регистрации, принятого регистрирующим органом, которое является актом не нормативного характера. В соответствии с п.4 ст.5 указанного закона записи вносятся в государственный реестр на основании документов, представленных при государственной регистрации. Подпись в графе «Табаков В.А.» на вышеуказанном заявлении была удостоверена им лично в его присутствии, что подтверждается его подписью, кроме того в момент подачи документов личность Табакова В.А. была им установлена, удостоверена, и сопоставлена с паспортом на его имя, лицо которое предоставило паспорт действительно являлось Табаковым В.А. Представленные 14.12.2017 документы сотрудниками инспекции были рассмотрены на предмет комплектности и оформления согласно требований к оформлению документов, представленных в регистрирующий орган, утвержденный Приказом ФНС от 25.10.2012 № ММВ- 7-6/25 «Об отверждении форм и требований к оформлению документов, представленных в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств». В ходе проверки документов, нарушающих законодательство о государственной регистрации документов выявлено не было, таким образом оснований для отказа в государственной регистрации, предусмотренных ст.23 Закона №129-ФЗ отсутствовали. Так как представленные для государственной регистрации документы, соответствовали требованиям ст. 12 Закона №129-ФЗ, основания для отказа в государственной регистрации Табакова В.А., предусмотренные п.1 названной статьи отсутствовали. 19.01.2018 в соответствии со ст. И Закона №129-ФЗ было принято решение о государственной регистрации юридического лица при создании, о чем в ЕГРЮЛ внесена была соответствующая запись. Таким образом, Табаков В.А. был зарегистрирован в качестве ИП 19.01.2018 за основным государственным регистрационным номером (ОГРНИП)№ ИП «Табаков В.А.» был зарегистрировано по адресу: <адрес>

Из показаний свидетелей (ведущих специалистов по обслуживанию корпоративных клиентов ПАО «Сбербанк») ФИО8 (т.3 л.д.92-93) и ФИО15 (т.3 л.д.107-108) следует, что в декабре 2017 г и январе 2018 г. сотрудниками банка были подготовлены (а некоторые из них были подготовлены и подписаны ими лично будут конкретно указаны ниже) следующие документы: Заявление о присоединении к договору конструктору (правилам банковского обслуживания) согласно которому директор ИП «Табаков В.А.» подписал названное заявление 26 декабря 2017 г., кроме того между графами «Ведущий специалист по обслуживанию корпоративных клиентов» и «/ФИО15/» так же имеется подпись; Заявление о закрытии банковского счета и расторжении договора о предоставлении услуг датированное 22.01.2018 согласно которого ИП «Табаков В.А.» закрыл банковский счет и расторг договор о предоставлении услуг, указанное заявление было подготовлено и подписано ей лично; Карточка с образцами подписей и оттиска печати ИП «Табаков В.А.» лицевая и оборотная сторона которой перечеркнута, что свидетельствует о гашении данной карточки. После того, как подготавливались указанные документы, один из вышеуказанных документов собственноручно подписывался ими лично, директором юридического лица, либо индивидуальным предпринимателем, на имя которого открывался банковский (расчетный) счет, после чего они подписывались директором (руководителем) офиса в рамках дополнительного визуального контроля. Далее документы сканировались и направлялись в отдел сопровождения (территориально на указанный период времени находился в г. Нижний-Новгород) для верификации и открытия-закрытия счета. Подписав указанные документы, директор либо ИП, иное уполномоченное лицо присоединялся к договору комплексного обслуживания, который располагался в общем доступе на сайте ПАО «Сбербанк» и как единоличный исполнительный орган, получал доступ к системе дистанционного банковского обслуживания, в последствии ИП Табаков В.А. подал заявление о закрытии банковского счета, которое было подписано ей лично. При подключении к системе дистанционного банковского обслуживания генеральный директор (директор, иное уполномоченное лицо) индивидуальный предприниматель, получал возможность осуществлять расходные операции по расчетному счету, при помощи различных электронных устройств (компьютер, ноутбук), т.е. дистанционно (удалено). Клиент нес всю ответственность за последствия, связанные с использованием неуполномоченными лицами его секретных ключей и паролей, если такие последствия возникли до момента получения банком соответствующего уведомления. Насколько ей известно, в соответствии с действующим на тот период законодательством, клиент предупреждался об ответственности за предоставление доступа к логинам и паролям системы дистанционного банковского обслуживания третьим лицам. О том обращался ли в 2017 г. и 2018 г. в ПАО «Сбербанк» ИП «Табаков В.А.» с целью открытия(закрытия) расчетного счета ИП «Табаков В.А.»» и представлял ли он лично комплект необходимых документов для открытия расчетного счета, а также паспорт на свое имя они сказать не могут, т.к. это не входило в их должностные обязанности. Однако, ввиду наличия их подписи в вышеуказанном документе, могут точно утверждать, что указанное лицо самолично обращалось в ПАО «Сбербанк» для закрытия счета в данном банке. Процедура открытия/закрытия расчетного счета на тот момент в ПАО «Сбербанк», была следующая, а именно: лицо (директор, индивидуальный предприниматель) желающее открыть банковский (расчетный) счет обращалось в банк с заявлением на предоставление комплексного обслуживания клиентов - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой в ПАО «Сбербанк» и предоставляло необходимый пакет документов, который рассматривался и в случае одобрения на имя указанного лица (либо на юридическое лицо, индивидуального предпринимателя) открывался соответствующий банковский счет, номер и дата открытия которого прописывались в данном заявлении. Общий порядок заключения договора дистанционного банковского обслуживания был следующий: лицо, желающее что бы ему оказывалось дистанционное банковское обслуживание, подавало соответствующее Заявление о присоединении к договору- конструктору (правилам банковского обслуживания) счетов в ПАО «Сбербанк», после чего клиенту выдавался «Электронный ключ»(токен) в виде флэшнакопителя, который вставляется в разъем компьютера или ноутбука, с помощью которого клиент делал запрос в Банк для получения логина и пароля для доступа к системе дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес онлайн». Затем работник банка, ответственный за работу дистанционного банковского обслуживания, отправлял клиенту логин и пароль на номер сотового телефона или адрес электронной почты которые указаны в заявлении. Сотрудники банка не отвечают за достоверность и принадлежность указанных в заявлении о присоединении к правилам обслуживания в банке номерах сотовых телефонов и адресов электронной почты, в связи с тем, что клиент сам предоставляет данную информацию в банк. Передача «Электронного ключа» (токена) носителя банковским сотрудником третьему лицу по доверенности возможна, если в комплекте документов на подключение к системе дистанционного банковского обслуживания заполняется доверенность на третье лицо (в присутствии клиента и третьего лица и при наличии паспорта). «Электронный ключ» (токен) выдавался ИП «Табаков В.А.» лично.

Из показаний свидетеля ФИО14 (т.3 л.д.115), следует что у нее есть знакомая по имени ФИО1, фамилию точно не помнит, либо ФИО9, либо ФИО10 или что-то на подобии этого, они знакомы долгое время и поддерживали общение. В 2017 году она находилась в поиске работы, о чем она тоже знала. В этом же году, примерно в весеннее время года, ее знакомая ФИО1 предложила ей совместно с ней войти в состав учредителей при создании фирмы ООО «Юрфинансконсалт», при этом она пояснила, что в процессе работы данной фирмы она будет обучаться бухгалтерскому учету. Чем будет заниматься указанная фирма и полный состав учредителей ей не известно. Спустя некоторое время, не более месяца, после предложения ФИО1, они совместно с ней отправились в налоговый орган (точное местоположение налогового органа не помнит, территориально находится в центре города Саранска), с целью оформления документов на ее учредительство данной фирмы. На сколько ей известно, что она и ФИО1 были не единственными учредителями при создании ООО «Юрфинансконсалт», так как при заполнении и подписании всех необходимых документов присутствовали еще несколько незнакомых ей граждан. Какие документы она подписывала не знает, так как в этом ничего не понимает. После этого связь с ФИО1 она не поддерживала, о созданной фирме и ее деятельности ей также ничего не известно, кроме того, что территориальное расположение ООО «Юрфинансконсалт» находилось в районе спорткомплекса «Мордовия» г.Саранска и ее директором являлась ФИО4. Какие-либо денежные средства при создании данной фирмы ей никто не передавал и какие-либо финансовые операции от имени фирмы она не производила.

Вышеприведенные показания свидетелей ФИО17, ФИО3, ФИО8, ФИО15, ФИО14 оглашены в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ при наличии согласия сторон ввиду их неявки.

Доказательствами, подтверждающими обвинение Табакова В.А. в приобретении в целях сбыта, а равно сбыт электронных средств, предназначенных для осуществления неправомерного перевода денежных средств (ООО «Автоспецтранс»), являются:

Протоколом осмотра предметов от 26.05.2022 (т.1 л.д.113-123) осмотрен комплект документов, полученных от ПАО «БМ Банк». Согласно справке о наличии счетов (специальных банковских счетов) Банк АО «БМ Банк» у ООО «Автоспецтранс» имеются банковские счета: № и №. Из выписке по операциям на счете в Филиале Саранский АО «БМ-Банк» в отношении клиента ООО «Автоспецтранс» № за период с даты открытия 01.02.2018 по дату закрытия 06.03.2020 следует, что поступило 3402253 рублей 79 копеек, с данного расчетного счета списано 3402253 рублей 79 копеек. Общий оборот по расчетному счету № в Саранском Филиале Банка «Возрождение» составил 6804507 рублей 58 копеек. Сведения об IP адресах ООО «Автоспецтранс» на 1-м листе формата А4, в которых содержится информация об использованных IP адресах для выхода в личный кабинет от имени ООО «Автоспецтранс».

Согласно протоколу выемки от 05.07.2022 (т.1 л.д.134-137), изъято регистрационное дело №1181326000239 в отношении ООО «Автоспецтранс», которое осмотрено на основании протокола осмотра предметов от 08.07.2022 (т.1 л.д.138-140). Данное дело представляет собой папку с документами, выполненными на 28 листах формата А4. На обложке данной папки с документами имеется печатный текст выполненный красителем черного цвета следующего содержания: «Для служебного пользования Регистрационное дело № Общество с ограниченной ответственностью «Автоспецтранс» г.Саранск». Дело прошито белыми нитками, концы которой скреплены на оборотной стороне обложки бумажной биркой с печатным и рукописным текстом следующего содержания: «Пронумеровано, прошито и скреплено печатью на 27 (двадцати семи) листах подпись». Поверх бирки имеется оттиск печати ФНС России. На первом листе данного дела находится опись документов, находящихся в деле. На следующем листе пронумерованным как 27, находится Расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица, в которой указан перечень документов, предоставленных в налоговый орган для оформления ООО «Автоспецтранс». На следующем листе, пронумерованным как 26, расположено гарантийное письмо о заключении договора аренды части нежилого помещения с ООО «Автоспетранс» в котором указано, что ИП ФИО7 гарантируют предоставление офисного помещения в качестве адреса места нахождения единоличного исполнительного органа, регистрируемого ООО «Автоспецтранс». Адрес предоставляемого помещения: 430003, РФ, Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Рабочая, д.155, офис 207. В нижней части листа имеется наклеенный штрих-код. На листе, пронумерованном как 25 расположено Свидетельство о государственной регистрации права от 13.02.2012 согласно которого ФИО7 имеет в собственности административное здание по адресу Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Рабочая, д.155. На следующем листе, пронумерованном как 24, находится квитанция поверх которой наклеен чек-ордер об уплате 4000 рублей, в нижней части имеется наклеенный поверх части квитанции штрих код. На следующем листе, пронумерованным как 23, расположено Решение №1 единственного учредителя ООО «Автоспецтранс» от 12.01.2018 согласно которого Табаков В.А. как единственный учредитель ООО «Автоспецтранс» принял решение: создать коммерческую организацию в форме ООО. Утвердить следующий адрес местонахождения Общества: 430003, РФ, Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Рабочая, д.155, офис 207. Утвердить уставной капитал Общества в размере 10000 (Десять тысяч) рублей с долей Табакова В.А. в размере 100%. Назначить на должность директора Общества Табакова Виталия Александровича сроком на 3 (три) года. В нижней части листа имеется наклеенный штрих-код и подпись Табакова В.А. На следующих листах, пронумерованных как 22-10 расположен Устав ООО «Автоспецтранс» Утвержденный Решением единственного учредителя ООО «Автоспецтранс», №1 от 12.01.2018 г., в нижней части титульного листа имеется штрих-код. Согласно данного устава целью деятельности Общества является достижение максимальной экономической эффективности и прибыльности, наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей физических и юридических лиц в производимой Обществом продукции, выполняемых работах и услугах. Согласно Устава органами управления Общества являются 1. Общее собрание участников 2. Единоличный исполнительный орган Общества – Директор. На следующих листах, пронумерованных как 9-1 расположено Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании на Общество с ограниченной ответственностью «Автоспецтранс». После проведенного осмотра дело №1181326000239 в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Автоспецтранс», помещается в полиэтиленовый пакет, который опечатывается печатью №19 «Для пакетов» Рузаевского ЛО МВД России на транспорте.

Согласно протоколу выемки от 26.07.2022 (т.1 л.д.156-157), изъято юридическое дело по открытию (закрытию) банковского счёта «Автоспецтранс», которое осмотрено протоколом осмотра предметов от 08.08.2022 (т.1 л.д.158-211). В данном юридическом деле содержится: Карточка с образцами подписи и оттиска печати, на которой имеется оттиск круглой печати ООО «Автоспецтранс» и подписи от имени Табакова В.А. на одном листе формата А4. Заявление об установлении количества и состава подписей на распоряжениях по переводу денежных средств от 31.01.2018 в котором указано, что клиент – ООО «Автоспецтранс» просит принимать распоряжения на совершении расходных операций по счету № подписанные собственноручной подписью одного лица. В нижней части данного заявления имеется подпись от имени Табакова В.А. и оттиск печати ООО «Автоспецтранс» на одном листе формата А4. Копия карточки с образцами подписи и оттиска печати, на которой имеется оттиск круглой печати ООО «Автоспецтранс» и подписи от имени Табакова В.А. на одном листе формата А4. Копия заявления об установлении количества и состава подписей на распоряжениях по переводу денежных средств от 31.01.2018 на одном листе формата А4. Акт оценки клиента по факторам риска для Клиентов – юридических лиц. С датой проверки 31.01.2018, в котором указано проверенное лицо – Табаков Виталий Александрович на одном листе формата А4. Чек-лист для Юридических лиц Лист визуального контроля на пяти листах формата А4. Анкета клиента – юридического лица, не являющегося кредитной организацией в отношении ООО «Автоспецтранс» на пяти листах формата А4. На последнем листе имеется подпись от имени Табакова В.А. и оттиск печати ООО «Автоспецтранс» от 26.01.2018. Сведения о представителе который является физическим лицом в отношении клиента банка ООО «Автоспецтранс» (часть 2а) на 1 листе формата А4, в которых указаны анкетные данные на Табакова Виталия Александровича. В разделе контактная информация имеются сведения о телефоне № и адресе электронной почты <данные изъяты>. В нижней части имеется подпись от имени Табакова В.А. и оттиск печати ООО «Автоспецтранс». Сведения о физическом лице – Бенифициарном владельце в отношении клиента банка ООО «Автоспецтранс» (часть 2б) на 2 листах формата А4, в которых указаны анкетные данные на Табакова Виталия Александровича. В разделе контактная информация имеются сведения о телефоне № и адресе электронной почты <данные изъяты>. Копия паспорта Табакова В.А. на 2 листах формата А4.Копия решения №1 единственного учредителя ООО «Автоспецтранс» от 12.01.2018 на одном листе формата А4.Копия уведомления ООО «Автоспецтранс» свидетельства о государственной регистрации на одном листе формата А4.Копия расшифровки кодов ОК ТЭИ ООО «Автоспецтранс» на одном листе формата А4. Сведения о юридическом лице ООО «Автоспецтранс» на 5 листах формата А4. Заявление на предоставление комплексного обслуживания Клиентов – юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в Банке «Возрождение» ПАО от 31.01.2018 на 2-х листах формата А4, согласно которого клиент ООО «Автоспецтранс» просит осуществлять обслуживание открытых в соответствии с настоящим Заявлением счетов в рамках договора комплексного банковского обслуживания в соответствии с выбранным клиентом тарифным планом: Оптимальный. Клиент присоединяется к действующей редакции правил пользования Централизованной системой Дистанционного банковского обслуживания Банка «Возрождение» ПАО просит предоставить доступ к подсистеме «Интернет-Клиент» системы ДБО и просит выдать комплекты подключения следующим полномочным представителям клиента – Табакова Виталия Александровича. В центральной и нижней части первого листа данного заявления имеются подписи от имени Табакова В.А. На втором листе имеется подпись от имени Табакова В.А. и отиск печати ООО «Автоспецтранс». Заявление о присоединении к Правилам открытия и обслуживания банковских счетов в Банке «Возрождение» (ПАО) ООО «Автоспецтранс» на 2-х листах формата А4. Клиент присоединяется к действующей редакции правил пользования Централизованной системой Дистанционного банковского обслуживания Банка «Возрождение» ПАО просит предоставить доступ к подсистеме «Интернет-Клиент» системы ДБО и просит предоставить доступ к подсистеме «Интернет-Клиент» системы ДБО, обеспечить возможность ее использования в соответствии с условиями Правил ЦС ДБО. Просит выдать комплекты подключения следующим полномочным представителям клиента – Табакова Виталия Александровича. В центральной и нижней части первого листа данного заявления имеются подписи от имени Табакова В.А. На втором листе имеется две подписи от имени Табакова В.А. и оттиск печати ООО «Автоспецтранс». Заявление на участие в акции «Новые возможности» ООО «Автоспецтранс» на 1 листе формата А4. В центральной части имеется подпись от имени Табакова В.А. и оттиск печати ООО «Автоспецтранс». Акт № - 1057089-BSS о передачи программного обеспечения системы ДБО от 02.02.2018 г. – на 1-ом листе формата А4, в котором указано, что уполномоченный представитель Банка «Возрождение» (ПАО) в лице ведущего менеджера ОПОЮЛ УМСБ ФИО16 с одной стороны, и уполномоченного представителя ООО «Автоспецтранс» в лице Табакова Виталия Александровича составили настоящий акт о том, что уполномоченный представитель Банка передал, а уполномоченный представитель Клиента получил программное и аппаратное обеспечение системы ДБО, которое будет установлено на компьютер (ы) Клиента, находящийся, по адресу: г.Саранск, ул.Рабочая, д.155, оф 207. Переданные средства: 1. CD/DVD-диск № 4303/40814 с дистрибутивом СКЗИ, эксплуатационной и технической документацией к нему, ПО для работы с сертифицированными НКПИ, дистрибутивом АРМ Клиента и эксплуатационной документацией для клиентского АРМ системы ДБО; 2. Лицензия на использование СКЗИ КриптоПро CSP версия 4.0 на бумажном носителе серийный номер - 40406-30000-01XF5-WR6XV-B88XF; 3. НКПИ в комплекте, ID 028caaaa(42773162) в форм-факторе: Рутокен ЭЦП 2.0; 4. ПИН-конверт с логином и паролем, ID 1057089 для клиентского АРМ системы ДБО*); 5. Программное обеспечение системы ДБО передано клиенту в следующей комплектации - Комплект системы «Интернет-Клиент». В нижней части акта имеется подпись, выполненная от имени Табакова В.А. Устав ООО «Автоспецтранс» утвержденный решением единственного учредителя ООО «Автоспецтранс» Решение №1 от 12.01.2018 на 14 листах формата А4. Предупреждение о расторжении договора и о закрытии счета от 24.07.2020 от ПАО Банк «Возрождение» в ООО «Автоспецтранс» на 1 листе формата А4 в котором ПАО Банк «Возрождение» предупреждает что по истечении 2-х месяцев со дня направления данного письма будет расторгнут договор 770940/ДКО/046 от 01.02.2018 счет 40702810304600144923.

Согласно заключению эксперта №88 от 25.08.2022 (т.1 л.д.229-237), исследуемые подписи от имени Табакова В.А., расположенные в карточке с образцами подписи и оттиска печати, на которой имеется оттиск круглой печати ООО «Автоспецтранс» и подписи от имени Табакова В.А., в заявлении об установлении количества и состава подписей на распоряжениях по переводу денежных средств от 31.01.2018, в анкете клиента – юридического лица, не являющегося кредитной организацией в отношении ООО «Автоспецтранс», в сведениях о представителе который является физическим лицом в отношении клиента банка ООО «Автоспецтранс» (часть 2а), в заявлении на предоставление комплексного обслуживания Клиентов – юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в Банке «Возрождение» ПАО от 31.01.2018, в заявлении о присоединении к Правилам открытия и обслуживания банковских счетов в Банке «Возрождение» (ПАО) ООО «Автоспецтранс», в заявлении на участие в акции «Новые возможности» ООО «Автоспецтранс», в акте № - 1057089-BSS о передачи программного обеспечения системы ДБО от 02.02.2018 и рукописные записи, расположенные в анкете клиента – юридического лица, не являющегося кредитной организацией в отношении ООО «Автоспецтранс», в сведениях о представителе который является физическим лицом в отношении клиента банка ООО «Автоспецтранс» (часть 2а), в сведениях о физическом лице – Бенифициарном владельце в отношении клиента банка ООО «Автоспецтранс» (часть 2б), выполнены одним лицом, Табаковым В.А.

На основании протокола осмотра предметов от 02.09.2022 (т.3 л.д.58-62) осмотрены условно-свободные образцы подписи текста на 17 листах формата А4 (объяснение Табакова В.А. от 05.04.2022 на 2- х листах, протокол явки с повинной Табакова В.А. от 29.04.2022 на 4-х листах, протокол явки с повинной Табакова В.А. от 29.04.2022 на 4-х листах, протокол явки с повинной Табакова В.А. от 29.04.2022 на 4-х листах, заявление на 1-м листе, объяснение от 17.06.2022 на 2-х листах); экспериментальные образцы подписи и текста Табакова В.А. на 28 – листах формата А4. Комплект документов изъятых в АО «БМ Банк» об открытии счета в ПАО Банк «Возрождение» в отношении ООО «Автоспецтранс» на 16 листах формата А4, а именно: Карточка с образцами подписи и оттиска печати, на которой имеется оттиск круглой печати ООО «Автоспецтранс» и подписи от имени Табакова В.А. на одном листе формата А4; Заявление об установлении количества и состава подписей на распоряжениях по переводу денежных средств от 31.01.2018 на одном листе формата А4; Анкета клиента – юридического лица, не являющегося кредитной организацией в отношении ООО «Автоспецтранс» на пяти листах формата А4; Сведения о представителе который является физическим лицом в отношении клиента банка ООО «Автоспецтранс» (часть 2а) на 1 листе формата А4; Сведения о физическом лице – Бенефициаром владельце в отношении клиента банка ООО «Автоспецтранс» (часть 2б) на 2 листах формата А4; Заявление на предоставление комплексного обслуживания Клиентов – юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в Банке «Возрождение» ПАО от 31.01.2018 на 2-х листах формата А4; Заявление о присоединении к Правилам открытия и обслуживания банковских счетов в Банке «Возрождение» (ПАО) ООО «Автоспецтранс» на 2-х листах формата А4; Заявление на участие в акции «Новые возможности» ООО «Автоспецтранс» на 1 листе формата А4; Акт № - 1057089-BSS о передачи программного обеспечения системы ДБО от 02.02.2018 г. – на 1-ом листе формата А4; Комплект документов, изъятых в ПАО «Сбербанк» в отношении ИП «Табаков В.А.» на 4-х листах формата А4, а именно: Заявление о присоединении на 1-м листе формата А4; Карточка с образцами подписей и оттиска печати на 1-м листе формата А4; Заявление о закрытии банковского счета и расторжении договоров о предоставлении услуг на 2-х листах формата А4. Комплект документов изъятых в АО «Райффайзенбанк» в отношении ИП «Табаков В.А.» на 11-ти листах формата А4, а именно: Заявление на расторжение договора банковского счета и закрытие банковского счета (банковских счетов) в АО «Райффайзенбанк» выполненный на 2-х листах формата А4; Акт приема передачи от 25.12.2017 выполненный на 1 листе формата А4; Карточку с образцами подписи и оттиска печати, выполненная на 1 листе формата А4 от 21.12.2022, Заявление на выпуск/перевыпуск бизнес карты для малого бизнеса выполненное на 2-х листах формата А4, Анкету потенциального клиента – индивидуального предпринимателя, выполненная на трех листах формата А4; Заявление о присоединении к договору банковского (расчетного счета) выполненное на двух листах формата А4. Комплект документов изъятых в АО КБ «Модульбанк» в отношении ООО «Автоспецтранс» на 2 листах формата А4, а именно: Приложение №1 к договору комплексного банковского обслуживания утв. Правлением АО КБ «Модульбанк» Протокола Правления №38 от 27.11.2017 - Заявление о присоединении к условиям Договора комплексного обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, и приложений к нему на 1 листе формата А4, Приложение №1 к Правилам обслуживания Клиентов в системе Modulbank с использованием корпоративных карт - Заявление о выпуске неименной платежной корпоративной карты на 1 листе формата А4.

В выписке из Единого государственного реестра юридических лиц от 03.07.2022 года №ЮЭ9965-22-127638628 содержатся сведения о юридическом лице – Общество с ограниченной ответственностью «Автоспецтранс». Наименование юридического лица - Общество с ограниченной ответственностью «Автоспецтранс», Сокращенное название ООО «Автоспецтранс». ГРН и дата внесения в ЕГРЮЛ записи, содержащей указанные сведения – 1181326000239, 19.01.2018. Адрес (место нахождения) – 430001, Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Рабочая, д.155, оф.207. Сведения о регистрирующем органе по месту нахождения юридического лица – Управление Федеральной налоговой службы по Республике Мордовия, 433005, г.Саранск, ул.Московская, д.3/1. Сведения о лице, имеющих право без доверенности действовать от имени юридического лица – Табаков Виталий Александрович Сведения об участниках/учредителях юридического лица - Табаков Виталий Александрович (т.1 л.д.86-89).

Из показаний свидетеля (начальника отдела регистрации, ведение реестров и обработки данных ИФНС России по Ленинскому району г.Саранска) ФИО18 (т.1 л.д.136-137), следует, что 19.01.2018 в Инспекцию обратился Табаков В.А. для государственной государственной регистрации юридического лица ООО «Автоспецтранс» и представил: заявление государственной регистрации юридического лица при создании (форма №Р11001) подписанное от имени Табакова В.А.; решение учредителя об утверждении ООО «Автоспецтранс» и документ об оплате государственной пошлины. В силу п.1 ст.11 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» государственная регистрация производится на основании решения о государственной регистрации, принятого регистрирующим органом, которое является актом не нормативного характера. В соответствии с п.4 ст.5 указанного закона записи вносятся в государственный реестр на основании документов, представленных при государственной регистрации. Подпись в графе «Табакова В.А.» на вышеуказанном заявлении была удостоверена должностным лицом налогового органа, кроме того в момент подачи документов личность Табакова В.А. была удостоверена и его полномочия были подтверждены. Представленные 19.01.2018 документы сотрудниками инспекции были рассмотрены на предмет комплектности и оформления согласно требований к оформлению документов, представленных в регистрирующий орган, утвержденный Приказом ФНС от 25.10.2012 № ММВ-7-6/25 «Об отвердении форм и требований к оформлению документов, представленных в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств». В ходе проверки документов, нарушающих законодательство о государственной регистрации документов выявлено не было, таким образом оснований для отказа в государственной регистрации, предусмотренных ст.23 Закона №129-ФЗ отсутствуют. Так как представленные для государственной регистрации документы, соответствовали требованиям ст. 12 Закона №129-ФЗ, основания для отказа в государственной регистрации ООО «Автоспецтранс», предусмотренные п.1 названного закона отсутствовали. 19.01.2018 в соответствии со ст. 11 Закона №129-ФЗ было принято решение о государственной регистрации юридического лица при создании, о чем в ЕГРЮЛ внесена соответствующая запись. Таким образом, ООО «Автоспецтранс» было зарегистрировано в качестве юридического лица 19.01.2018 за основным государственным регистрационным номером (ОГРН)-№ и ему был присвоен индивидуальный номер налогоплательщикам (ИНН)-№ обозначенное общество был зарегистрировано по адресу: г.Саранск, ул.Рабочая, д.155, оф.207.

Из показаний свидетеля (ведущего специалиста ИФНС России по Ленинскому району г.Саранска) ФИО12 (т.3 л.д.90-91) следует, что уполномоченное лицо либо учредители, желающие зарегистрировать какое-либо юридическое лицо предоставляет пакет необходимых документов в инспекцию, после чего она передает указанный пакет документов в работу. А именно предоставляется заявление о государственной регистрации юридического лица при создании (форма №Р11001), подписанное от имени руководителя (иного уполномоченного лица); решение учредителя об открытии (утверждении) ООО, гарантийное письмо о заключении договора аренды либо полностью здания, либо его части, копия свидетельства о государственной регистрации права заверенная собственником объекта права (т.с. на арендованное помещение) и документ об оплате государственной пошлины. 16.01.2018 в Инспекцию обратился Табаков В.А. для государственной регистрации юридического лица ООО «Автоспецтранс» представил: заявление государственной регистрации юридического лица при создании (форма №Р11001), подписанное в ее присутствии Табаковым В.А.; решение единственного учредителя ООО «Автоспецтранс», утвержденное 12.01.2018 и документ об оплате государственной пошлины. В силу п.1 ст.11 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» государственная регистрация производится на основании решения о государственной регистрации, принятого регистрирующим органом, которое является актом не нормативного характера. В соответствии с п.4 ст.5 указанного закона записи вносятся в государственный реестр на основании документов, представленных при государственной регистрации. Подпись в графе «Табаков В.А.» на вышеуказанном заявлении была удостоверена ей лично в ее присутствии, что подтверждается её подписью, кроме того в момент подачи документов личность Табакова В.А. была ей установлена, удостоверена, и сопоставлена с паспортом на его имя и его полномочия были подтверждены соответствующими документами. Представленные 16.01.2018 документы сотрудниками инспекции были рассмотрены на предмет комплектности и оформления согласно требований к оформлению документов, представленных в регистрирующий орган, утвержденный Приказом ФНС от 25.10.2012 № ММВ- 7-6/25 «Об отверждении форм и требований к оформлению документов, представленных в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств». В ходе проверки документов, нарушающих законодательство о государственной регистрации документов выявлено не было, таким образом оснований для отказа в государственной регистрации, предусмотренных ст.23 Закона №129-ФЗ отсутствовали. Так как представленные для государственной регистрации документы, соответствовали требованиям ст. 12 Закона №129-ФЗ, основания для отказа в государственной регистрации ООО «Автоснецтранс», предусмотренные п.1 названного закона отсутствовали. 19.01.2018 в соответствии со ст. 11 Закона №129-ФЗ было принято решение о государственной регистрации юридического лица при создании, о чем в ЕГРЮЛ внесена была соответствующая запись. Таким образом, ООО «Автоспецтранс» было зарегистрировано в качестве юридического лица 19.01.2018 за основным государственным регистрационным номером (ОГРН)-№ и ему был присвоен индивидуальный номер налогоплательщикам (ИНЫ)-№ обозначенное общество был зарегистрировано по адресу: г.Саранск, ул.Рабочая, д.155, оф.207.

Из показаний свидетеля (специалиста по сопровождению расчетно-кассового обслуживанию юридических лиц ПАО банк «Возрождение») (т.3 л.д.97-98) ФИО2следует, что в ноябре 2018 г. и январе 2019 г. ей подготовлены, (а некоторые из них ей были подписаны будут конкретно указаны ниже) следующие документы: - Заявление о присоединении к Правилам открытия и обслуживания банковских счетов в Банке «Возрождение» (ПАО) (для клиентов малого и среднего бизнеса2), ООО «Автоспецтранс» ИНН №, где в графе ФИО2 имеется подпись выполненная ей лично, которая датирована02.02.2018, Заявление о присоединении к Правилам открытия и обслуживания банковских счетов в Банке «Возрождение» (ПАО) (для клиентов малого и среднего бизнеса 2 ). ООО «Автоспецтранс» ИНН-№, где в графе ФИО2 имеется полнись выполненная ей лично, которая датирована 02.02.2018; Заявление на предоставление комплексного обслуживания Клиентов-юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц занимающихся частной практикой, в Банке «Возрождение» (ПАО) (далее Банк) (для клиентов малого и среднего бизнеса2), ООО «Автоспецтранс» ИНН-№, где в графе ФИО2 имеется подпись, выполненная ей лично, которая датирована 31.01.2018; Заявление на участие в акции «Новые возможности», согласно которого ООО «Автоспецтранс» ИНН-№, подтверждает участие в данной акции, где в графе ФИО2 имеется подпись, выполненная ей лично, которая датирована 31.01.2018; Акт №-1057089- BSS о передаче программного обеспечения системы ДБО от02.02.2018г.; Карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Автоспецтранс» с датой заполнения 31.01.2018 г. и датой прекращения действия карточки 30.09.2020 г. где в графе ФИО2 имеются подписи, выполненные ей лично; Заявление об установлении количества и состава подписей на распоряжениях по переводу денежных средств со счета ООО «Автоспецтранс» где в графе ФИО2 имеется подпись, выполненная ей лично, которая датирована 31.01.2018. После того, как подготавливались указанные документы, они собственноручно подписывались ей, директором юридического лица, либо индивидуальным предпринимателем, на имя которого открывался банковский (расчетный) счет, после чего они подписывались директором (руководителем) офиса в рамках дополнительного визуального контроля. Далее документы сканировались и направлялись в отдел сопровождения (территориально на указанный период времени находился в г. Москва) для верификации и открытия счета. Подписав указанные документы, директор, иное уполномоченное лицо присоединялся к договору комплексного обслуживания, который располагался в общем доступе на сайте Банка «Возрождение» (ПАО) и как единоличный исполнительный орган, получал доступ к системе дистанционного банковского обслуживания. При подключении к системе дистанционного банковского обслуживания генеральный директор (директор, иное уполномоченное лицо) индивидуальный предприниматель, получал возможность осуществлять расходные операции по расчетному счету, при помощи различных электронных устройств (компьютер, ноутбук), т.е. дистанционно (удалено). Клиент нес всю ответственность за последствия, связанные с использованием неуполномоченными лицами его секретных ключей и паролей, если такие последствия возникли до момента получения банком соответствующего уведомления. Насколько она помнит, в соответствии с действующим на тот период законодательством, клиент предупреждался об ответственности за предоставление доступа к логинам и паролям системы дистанционного банковского обслуживания третьим лицам. О том обращался ли в 2018 либо 2019 годах в банк «Возрождение» Табаков В.А. с целью открытия расчетного счета в качестве директора ООО «Автоспецтранс» и представлял ли он лично комплект необходимых документов для открытия расчетного счета, а также паспорт на свое имя она сказать не может, т.к. не помнит в связи с тем, что прошло много времени, и она ежедневно обрабатывала много клиентов. Однако сказала, что в виду наличия ее подписи в вышеуказанных документах, может точно утверждать, что указанное лицо самолично обращалось в ПАО банк «Возрождение» для открытия счета в данном банке. На вопрос «Какова процедура открытия/закрытия расчетного счета для организации (индивидуального предпринимателя)?Ответила: Процедура открытия/закрытия расчетного счета на тот момент в ПАО банк «Возрождение», была следующая, а именно: лицо (директор, индивидуальный предприниматель) желающее открыть банковский (расчетный) счет обращалось в банк с заявлением на предоставление комплексного обслуживания клиентов – юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой в Банке «Возрождение» (ПАО) и предоставляло необходимый пакет документов, который рассматривался и в случае одобрения на имя указанного лица (либо на юридическое лицо, индивидуального предпринимателя) открывался соответствующий банковский счет, номер и дата открытия которого прописывались в данном заявлении. На вопрос: Какова процедура заключения договора дистанционного банковского обслуживания? Что передается лицу, заключившему договор дистанционного банковского обслуживания (логины, пароли, рутокены-электронные носители и т.д.). Ответила: Полный порядок процедуры заключения договора дистанционного банковского обслуживания она описать не может, т.к. не помнит. Однако, общий порядок был следующий: лицо, желающее что бы ему оказывалось дистанционное банковское обслуживание, подавало соответствующее Заявление о присоединении к Правилам открытия и обслуживания банковских счетов в Банке «Возрождение» (ПАО), после чего клиенту выдавался Рутокен-электронная цифровая подпись (далее Рутокен-ЭЦП) в виде флэшнакопителя, который вставляется в разъем компьютера или ноутбука, с помощью которого клиент делал запрос в Банк для получения логина и пароля для доступа к системе дистанционного банковского обслуживания. Затем работник банка, ответственный за работу дистанционного банковского обслуживания, отправлял клиенту логин и пароль по системе «Итернет-клиент». На вопрос: Возможна ли передача Рутокен-ЭЦП, а так же логина и пароля от личного кабинета расчетного счета третьим лицам, если да (либо нет), то какими нормативно-правовыми актами это предусмотрено? Предупреждается ли об этом лицо, которое заключение договор ДБО? Ответила: Сотрудники банка не отвечают за достоверность и принадлежность указанных в заявлении о присоединении к правилам обслуживания в банке номера сотовых телефонов и адреса электронной почты, в связи с тем, что клиент сам предоставляет данную информацию в банк. На вопрос: Возможна ли передача Рутокен-ЭЦП, а так же логина и пароля от личного кабинета расчетного счета третьим лицам по доверенности? Ответила: Передача Рутокен-ЭЦП носителя банковским сотрудником третьему лицу по доверенности возможна, если в комплекте документов на подключение к системе дистанционного банковского обслуживания заполняется доверенность на третье лицо (в присутствии клиента и третьего лица и при наличии паспорта). Согласно предъявленным ей на обозрение документам Рутокен-ЭЦП выдавался Табакову В.А. лично. На вопрос: Согласно предъявленным Вам документам, укажите когда, где и какой расчетный (банковский) счет Табаков В.А. открыл в отношении ООО «Автоспецтранс», когда и где Табаков В.А. заключил договор дистанционного банковского обслуживания, в отношении какого банковского (расчетного) счета, что к этому договору прилагалось, когда, где и на каком носителе Табаков В.А. получил логин и пароль от личного кабинета расчетного счета, что именно Табаков В.А. получил при заключении договора ДБО (логин, пароль, Рутокен-ЭЦП), предупреждался ли Табаков В.А. об ответственности за передачу указанного третьим лицам, какие действия по расчетному счету могут производится в личном кабинете посредством дистанционного банковского обслуживания, когда, кем и на основании чего был закрыт расчетный счет в ООО «Автоспецтранс». Ответила: Ответить на данный вопрос не может, т.к. в настоящее время в данном банке она не работает. Подписи в предъявленных ей на обозрение документах в графе ФИО2 принадлежат ей и выполнены при обращении Табакова В.А. в указанный банк для открытия соответствующего банковского счета и получения Рутокен-ЭЦП (т.3 л.д.97-98).

Вышеприведенные показания свидетелей ФИО18, ФИО12, ФИО2 оглашены в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ при наличии согласия сторон ввиду их неявки.

Поскольку протоколы указанных следственных действий с участием Табакова В.А. соответствуют требованиям УПК РФ, допрос последнего проводился после разъяснения ему прав и обязанностей; положений закона о том, что показания обвиняемого могут быть использованы в качестве доказательств, в случае последующего отказа от них; допрос проводился в присутствии адвоката, объективных сведений о нарушении требований УПК РФ при допросе не имеется, суд принимает в качестве доказательств виновности подсудимого в совершении преступлений его показания, данные им в качестве обвиняемого и изложенные в вышеуказанном протоколе.

Доводы Табакова В.А. о не известности наказуемых последствий за содеянное суд расценивает как способ избежать уголовную ответственность, поскольку Табаков В.А. был осведомлен сотрудниками банков о персональной ответственности за передачу электронных средств третьим лицам, предпринимательской деятельностью он не занимался, открыл ИП и ООО по просьбе третьих лиц, что им не оспаривалось в судебном заседании.

Представленные доказательства, в том числе признательными показания подсудимого Табакова В.А., данных в судебном заседании, свидетелей согласуются друг с другом, являются относимыми и не противоречивыми.

Вышеуказанные доказательства судом оцениваются именно в их совокупности путём сопоставления каждого доказательства в отдельности с иными доказательствами, считая совокупность таких доказательств достаточной для признания Табакова В.А. виновным в совершении двух эпизодов приобретения в целях сбыта, а равно сбыт электронных средств, предназначенных для осуществления неправомерного перевода денежных средств, приобретение в целях сбыта, а равно сбыт электронных средств, предназначенных для осуществления неправомерного перевода денежных средств.

Действия Табакова В.А. суд квалифицирует:

- по ч.1 ст.187 УК РФ (ИП «Табаков В.А.), как приобретение с целью сбыта, а равно сбыт электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, поскольку судом установлено, что Табаков В.А., являясь формально-легитимным единственным участником (учредителем) и единоличным исполнительным органом ИП «Табаков В.А.» приобрел в целях сбыта в отделении банка - операционный офис «Саранский» АО «Райффайзенбанк», расположенный по адресу: Республика Мордовия, г.Саранск, пр.Ленина, д.7, в дополнительном офисе №8589/060 Мордовского отделения № 8589 ПАО «Сбербанк», расположенное по адресу: Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Коммунистическая, д.32, электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств ИП «Табаков В.А.» по расчетным счетам за №, № и, сбыл неустановленному лицу не уполномоченному осуществлять составление, удостоверение, передачу, распоряжение в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, данные электронные средства платежа, предназначенные для осуществления неправомерного перевода денежных средств, что в последующем повлекло неправомерный вывод денежных средств с банковского счета ИП «Табаков В.А.» ОГРНИП №, ИНН № № открытом в отделении банка - операционный офис «Саранский» АО «Райффайзенбанк» в сумме 2142156 рублей и с банковского счета ИП «Табаков В.А.» ОГРНИП №, ИНН № № открытом в отделении банка - в дополнительном офисе №8589/060 Мордовского отделения № 8589 ПАО «Сбербанк» в сумме 2142 156 рублей в неконтролируемый оборот.

-по ч.1 ст.187 УК РФ (ООО «Автоспецтранс»), как приобретение с целью сбыта, а равно сбыт электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, поскольку судом установлено, что Табаков В.А., являясь формально-легитимным единственным участником (учредителем) и единоличным исполнительным органом - директором ООО «Автоспецтранс» приобрел в целях сбыта в отделении банка ПАО Банк «Возрождение», расположенного по адресу: Республика Мордовия, г.Саранск,, ул.Л.Толстого, д.14 электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств ООО «Автоспецтранс» по расчетному счету за № и, сбыл неустановленному лицу не уполномоченному осуществлять составление, удостоверение, передачу, распоряжение в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, данные электронные средства платежа, предназначенные для осуществления неправомерного перевода денежных средств, что в последующем повлекло неправомерный вывод денежных средств с банковского счета ООО «Автоспецтранс» ИНН № № открытом в отделении банка ПАО Банк «Возрождение» в сумме 3402 253 рублей 79 копеек, в неконтролируемый оборот.

<данные изъяты>

При назначении наказания суд в целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений в силу ст.ст.6, 43 и 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенных Табаковым В.А. преступлений, смягчающие наказание обстоятельства, данные о личности подсудимого, влияние назначаемого наказания на его исправление и на условия жизни его семьи.

Оценивая личность подсудимого, суд учитывает, что Табаков В.А. ДД.ММ.ГГГГ года рождения; состоит в фактических брачных отношениях с ФИО11, <данные изъяты>; в соответствии с действующим трудовым законодательством не трудоустроен; на момент совершения преступлений не судим (т.3 л.д.152-154); <данные изъяты> вину признал полностью; <данные изъяты>

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого в соответствии с ч.1 ст.61 УК РФ по каждому эпизоду преступлений суд признает: <данные изъяты> активное способствование расследованию преступлений, выразившееся в даче признательных показаниях при производстве предварительного расследования (п.«и»); а также по эпизоду преступления ООО «Автоспецтранс» явку с повинной (п. «и»).

Смягчающими наказание обстоятельствами в силу ч.2 ст.61 УК РФ по каждому эпизоду преступлений суд признаёт: полное признание вины в совершении преступлений, раскаяние в содеянном, состояние здоровья его.

Отягчающих наказание обстоятельств по каждому эпизоду преступлений судом не установлено.

Учитывая наличие смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд принимает во внимание, что в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ вправе изменить категорию преступлений на менее тяжкие. Однако, учитывая фактические обстоятельства совершенных Табаковым В.А. преступлений, степени их общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категорий данных преступлений на менее тяжкие, поскольку фактические обстоятельства преступлений не свидетельствуют о меньшей степени их общественной опасности.

Поскольку в действиях Табакова В.А. имеется смягчающее наказание обстоятельство, предусмотренное п.«и» ч.1 ст.61 УК РФ и отсутствуют отягчающие наказание обстоятельства, суд при назначении наказания применяет положения ч.1 ст.62 УК РФ.

Принимая во внимание всю совокупность изложенных обстоятельств, учитывая обстоятельства совершенных преступлений, тяжесть содеянного, личность подсудимого, его поведение до и после совершения преступлений, образ его жизни, семейное положение, суд считает, что достижение целей наказания возможно лишь путём назначения ему наказания в виде реального лишения свободы, в пределах санкции ч.1 ст.187 УК РФ с отбыванием наказания в исправительном учреждении, со штрафом (учитывая требования ст.46 УК РФ).

Оснований полагать, что исправление Табакова В.А. может быть успешно достигнуто при условном осуждении, предусмотренном ст.73 УК РФ, с учетом личности подсудимого и обстоятельств каждого из совершенных им преступлений, - не имеется. Назначение наказания с применением положений ст.73 УК РФ и замена наказания в виде лишения свободы на принудительные работы, предусмотренная ч.1 ст.53.1 УК РФ не обеспечит цели его исправления, восстановления социальной справедливости и предупреждения совершения новых преступлений.

С учетом тяжести совершенных преступлений, предусмотренных ч.1 ст.187 УК РФ, имущественного положения осужденного, с учетом возможности получения осужденным заработной платы или иного дохода, суд не находит оснований для предоставления рассрочки выплаты штрафа.

Суд не усматривает наличие исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, совершенных Табаковым В.А., его поведением во время и после совершения преступлений и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, дающих основания для применения положений ч.1 ст.64 УК РФ при назначении наказаний.

Данное наказание, по мнению суда, будет соответствовать характеру и степени общественной опасности совершенных преступлений, обстоятельствам их совершения и личности виновного, а также сможет обеспечить достижение целей наказания, предусмотренных ч.2 ст.43 УК РФ и будет способствовать восстановлению социальной справедливости, исправлению осужденного и предупреждению совершения им новых преступлений.

Мера наказания назначается Табакову В.А. с учётом обстоятельств каждого из совершенных им преступлений и его личности, по совокупности преступлений путём частичного сложения наказаний в соответствии с ч.3 ст.69 УК РФ.

Учитывая, что Табаков В.А. преступления по настоящему делу совершил до осуждения по приговору Ленинского районного суда г.Саранска Республики Мордовия от 27.10.2021, то окончательное наказание суд назначает ему по правилам ч.5 ст.69 УК РФ путем частичного сложения назначаемого настоящим приговором наказания за совершенные преступления, с наказанием, назначенным по приговору суда от 27.10.2021.

Суд на основании п.«б» ч.1 ст.58 УК РФ определяет Табакову В.А. отбывание наказания в исправительной колонии общего режима, как мужчине, осужденному к лишению свободы за совершение тяжких преступлений, ранее не отбывавшему лишение свободы.

В связи с осуждением Табакова В.А. к реальному лишению свободы, с отбыванием наказания в исправительной колонии, суд считает необходимым до вступления приговора в законную силу меру пресечения в отношении Табакова В.А. изменить с подписки о невыезде и надлежащем поведении на заключение под стражу, взяв его под стражу в зале суда немедленно. При этом суд учитывает, что Табаков В.А., осознавая меру ответственности, может скрыться, что приведет к невозможности исполнения наказания в виде лишения свободы.

Срок отбытия наказания в виде лишения свободы Табакову В.А. исчислять со дня вступления в законную силу настоящего приговора, засчитав время отбытое им по приговору Ленинского районного суда г.Саранска Республики Мордовия от 27.10.2021, при этом применив для периодов содержания под стражей льготный коэффициент, предусмотренный п.«б» ч.3.1 ст.72 УК РФ.

Гражданский иск по уголовному делу отсутствует.

Вопрос о вещественных доказательствах по делу подлежит разрешению в соответствии со ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного и, руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

признатьТабакова Виталия Александровича виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.187, ч.1 ст.187 УК РФ, и за каждое из них назначить ему наказание:

- по ч.1 ст.187 УК РФ (по эпизоду ИП «Табаков В.А.») в виде лишения свободы на срок 1 (один) год 6 (шесть) месяцев со штрафом в определенной денежной сумме в размере 100 000 (сто тысяч) рублей;

- по ч.1 ст.187 УК РФ (по эпизоду ООО «Автоспецтранс») в виде лишения свободы на срок 1 (один) год со штрафом в определенной денежной сумме в размере 100 000 (сто тысяч) рублей;

На основании ч.3 ст.69 УК РФ путём частичного сложения назначенных наказаний по совокупности преступлений назначить Табакову В.А. наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года, со штрафом в определенной денежной сумме в размере 110 000 (сто десять тысяч) рублей.

На основании ч.5 ст.69 УК РФ путём частичного сложения назначенного настоящим приговором наказания с назначенным наказанием приговором Ленинского районного суда г.Саранска Республики Мордовия от 27.10.2021 Табакову В.А. окончательно назначить наказание в виде лишения свободы на срок 11 (одиннадцать) лет со штрафом в определенной денежной сумме в размере 110 000 (сто десять тысяч) рублей, с отбыванием наказания в виде лишения свободы в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения Табакову В.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить. Избрать Табакову В.А. меру пресечения в виде заключения под стражу, взяв его под стражу в зале суда немедленно после провозглашения приговора.

Срок отбытия наказания в виде лишения свободы Табакову В.А. исчислять со дня вступления в законную силу настоящего приговора. Зачесть Табакову В.А. в срок наказания время предшествующее вступлению настоящего приговора в законную силу, время отбытия наказания по приговору Ленинского районного суда г.Саранска Республики Мордовия от 27.10.2021.

На основании п.«б» ч.3.1 ст.72 УК РФ зачесть в срок лишения свободы из расчёта один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима время содержания Табакова В.А. под стражей с 25.05.2021 по 08.02.2022; с 23.11.2022 до дня вступления приговора в законную силу.

Наказание в виде штрафа, исполнять самостоятельно.

Штраф перечислить по следующим реквизитам: УФК по Республике Мордовия (Рузаевский ЛО МВД России на транспорте л/с. №), ИНН №, КПП 132401001, ОКТМО 89643101, р/с №, к/с №. Банк получателя: Отделение – НБ Республика Мордовия Банка России/ УФК по Республике Мордовия г.Саранск, БИК 018952501. Код дохода 188 11603122 01 0000 140, УИН Табакова В.А.: 18800355050919499985.

Все вещественные доказательства по делу, хранящиеся в материалах уголовного дела по вступлению приговора суда законную силу оставить храниться в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Мордовия через Ленинский районный суд г.Саранска Республики Мордовия в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденным Табаковым В.А., содержащимся под стражей, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционных жалоб и представления осужденный Табаков В.А. вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий Т.Г. Дунюшкина

Справка: определением судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда Республики Мордовия от 23 января 2023 года приговор Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 23 ноября 2022 года в отношении Табакова Виталия Александровича изменен.

На основании ч. 5 ст. 69 УК РФ в срок отбытия наказания зачтено отбытое наказание по приговору Ленинского районного суда г. Саранска от 27 октября 2021 года с 25 мая 2021 года по день вынесения настоящего приговора, то есть по 23 ноября 2022 года включительно.

Из описательно-мотивировочной части приговора исключено указание при квалификации действий осужденного приобретение с целью сбыта, а также сбыта электронных средств, предназначенных для неправомерного приема и выдачи денежных средств (л.д. 29, 30 приговора).

В остальной части приговор оставлен без изменения, апелляционные жалобы осужденного и адвоката Бикеевой Е.Г. - без удовлетворения.

Приговор вступил в законную силу 23 января 2023 года.

Судья Т.Г. Дунюшкина