Решение по делу № 1-35/2021 от 17.08.2020

Дело № 1-35/2021

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

28 октября 2021 года город Элиста

Элистинский городской суд Республики Калмыкия в составе:

председательствующего судьи Дорджиевой Г.В.,

при секретарях Кукаеве Ч.А.,

Джалцановой А.О.,

помощниках судьи Санциковой О.М.,

Саранговой З.А.,

с участием государственных обвинителей -

помощников прокурора г. Элисты Ивановой О.А.,

Бадиева Н.В.,

представителей потерпевшего Шургучеева Б.Г.,

Меджеева С.Б.,

подсудимого Манджиева Д.Б.,

его защитников в лице адвокатов Чурюмова А.В.,

Ермолаевой Н.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Манджиева Дмитрия Борисовича, родившегося ДД.ММ.ГГ года в <данные изъяты>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, инвалида III группы, женатого, имеющего на иждивении супругу ФИО44, невоеннообязанного, работающего главой КФХ «Будда», зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, несудимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Манджиев Д.Б. совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в особо крупном размере; покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам при следующих обстоятельствах.

В целях реализации мероприятий федеральной целевой программы «Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения России на 2014-2020 годы», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 12 октября 2013 г. № 922, «Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Республики Калмыкия на 2013-2020 годы», утвержденной постановлением Правительства Республики Калмыкия от 29 ноября 2012 г. № 457, Правительством Республики Калмыкия установлен Порядок предоставления субсидии из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, культуртехнические мероприятия, проведение фитомелиоративных работ, оформление в собственность мелиоративных систем и гидротехнических сооружений, утвержденный постановлением Правительства Республики Калмыкия от 31 марта 2014 г. № 121 (далее – Порядок).

В соответствии с требованиями, установленными пунктом 3 Порядка (в редакции Постановления Правительства РК от 13.10.2016 № 348), субсидии предоставлялись на гидромелиоративные мероприятия (строительство, реконструкция, техническое перевооружение на инновационной технологической основе оросительных систем общего и индивидуального пользования и отдельно расположенных гидротехнических сооружений, принадлежащих на праве собственности (аренды) сельскохозяйственным товаропроизводителям, приобретение машин, установок, дождевальных и поливных аппаратов, насосных станций, включенных в сводный сметный расчет стоимости строительства, в размере до 70% фактических затрат текущего года сельскохозяйственным товаропроизводителям, признанным таковыми в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства».

Пунктом 4.1 указанного Порядка установлен перечень документов, подлежащих представлению в уполномоченный орган для получения субсидии при выполнении гидромелиоративных мероприятий подрядным способом, который является исчерпывающим.

Манджиев Д.Б. не позднее 11.10.2016 года, являясь главой крестьянского (фермерского) хозяйства «Будда» (ИНН 0802000260) (далее – КФХ «Будда»), деятельность которого связана с разведением племенного мясного и прочего крупного рогатого скота, включая буйволов, яков, а также выращиванием зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур и, в силу осуществляемой в сельском хозяйстве предпринимательской деятельности, информированным из официальных источников о реализуемой на территории Республики Калмыкия вышеуказанной Государственной программы, а также ознакомленным с условиями предоставления по указанным нормативно-правовым актам государственной субсидии и предъявляемым в связи с этим требованиями, решил завладеть предоставляемыми Министерством в виде вышеназванной субсидии денежными средствами в особо крупном размере путем представления в указанное Министерство подложные документы с заведомо ложными сведениями.

В целях реализации задуманного, не позднее 11.10.2016 года, глава КФХ «Будда» Манджиев Д.Б., зная об условиях и механизме предоставления субсидий, находящихся в открытом доступе, осознавая, что для возникновения оснований ее получения необходимы документы, подтверждающие понесенные затраты, связанные с проведением гидромелиоративных мероприятий, умышленно, из корыстных побуждений, с целью создания видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности КФХ «Будда», не имея намерения и финансовой возможности приобретения оборудования и материалов для оросительных систем, решил использовать принадлежащие ему коммерческие предприятия ООО «Глобус» и ООО «Фарминвест» для проведения через счета указанных организаций, единоличным учредителем, руководителем и распорядителем счетов которых он являлся, фиктивных финансовых операций, связанных с увеличением финансового оборота денежных средств на счете КФХ «Будда» и создания видимости затрат, якобы понесенных на цели, предусмотренные указанной Государственной программой, и использовать для получения субсидии платежные документы по перечислению денежных средств на счет ООО «Глобус».

Реализуя задуманное, глава КФХ «Будда» Манджиев Д.Б., не позднее 11 ноября 2016 года, находясь в г. Элиста Республики Калмыкия, а также по месту нахождения офиса ООО «Фарминвест» по адресу: г. Элиста, 1 мкр., д. 18, осознавая, что финансовые операции будут проводиться в целях последующего использования платежных документов по перечислению денежных средств на счет ООО «Глобус» в качестве документов, подтверждающих затраты, якобы понесенные им на цели, предусмотренные вышеуказанной Государственной программой, без намерения нести затраты по выполнению условий предоставления субсидий, организовал подготовку расчетных (платежных) документов по перечислению поступивших на расчетные счета «КФХ «Будда» № <данные изъяты>, открытый в АО «Россельхозбанк», и № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк», денежных средств в сумме 20 942 764 рублей на расчетные счета ООО «Глобус» № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк», и № <данные изъяты>, открытый в АО «Россельхозбанк», под видом оплаты за оборудование для орошения, и в период времени с 11.10.2016 года по 11.11.2016 года, находясь в г. Элиста, а также по месту нахождения офиса ООО «Фарминвест», по мере поступления денежных средств на счет КФХ «Будда», платежными поручениями № 105 от 12.10.2016 на сумму 1 140 000 руб., № 106 от 13.10.2016 на сумму 1 570 000 руб., № 108 от 18.10.2016 на сумму 1 570 000 руб., № 109 от 19.10.2016 на сумму 1 550 000 руб., № 110 от 20.10.2016 на сумму 1 800 000 руб., № 112 от 21.10.2016 на сумму 1 900 000 руб., № 113 от 24.10.2016 на сумму 1 450 000 руб., № 114 от 25.10.2016 на сумму 1 380 000 руб., № 116 от 26.10.2016 на сумму 1 360 000 руб., № 118 от 07.11.2016 на сумму 1 020 000 руб., № 119 от 08.11.2016 на сумму 3 000 000 руб., № 120 от 09.11.2016 на сумму 3 202 766 руб., № 121 от 10.11.2016 на сумму 3 900 000 руб., № 122 от 11.11.2016 на сумму 3 222 444 руб., осуществил перечисление денежных средств на расчетные счета ООО «Глобус» № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк», и № <данные изъяты>, открытый в АО «Россельхозбанк», с основанием платежа - за трубы стальные, насос, за двигатель дизельный, за оборудование для орошения на общую сумму 26 993 438 руб., из которых с помощью финансовых операций на сумму 20 942 764 (14 661 684 + 6 281 080) рублей, тем самым создал видимость затрат, якобы произведенных на поставку комплекта капельного орошения и оборудования для орошаемого земледелия, тогда как им фактически использовалась бывшая в эксплуатации система капельного орошения, приобретенная им 11.07.2016 года по цене 300 801,60 руб. в ходе процедуры банкротства ИП ФИО25, введенной Арбитражным судом Республики Калмыкия, а также бывшие в эксплуатации напорный трубопровод, насосные и фильтрационные станции, используемые ФИО25 до передачи ему 30.10.2015 года прав и обязанностей по договору аренды земельного участка сельскохозяйственного назначения <данные изъяты>.

Продолжая свои преступные действия глава КФХ «Будда» Манджиев Д.Б., осознавая, что ООО «Глобус» фактическую поставку комплекта капельного орошения и оборудования для орошаемого земледелия в адрес КФХ «Будда» по договорам не производило, а изготовленные им документы не устанавливали, не изменяли и не прекращали гражданские права и обязанности между КФХ «Будда» и ООО «Глобус», ввиду того, что никаких соглашений по существенным условиям договора между сторонами, не имелось, договор сторонами сделки не исполнялся, а взятые сторонами обязательства были мнимыми, искусственно созданными для совершения мошенничества, не позднее 18.11.2016 года, находясь в г. Элиста Республики Калмыкия, а также по месту нахождения офиса ООО «Фарминвест», обеспечил изготовление заведомо подложных документов, отражающих наличие договорных отношений между КФХ «Будда» и ООО «Глобус» и совершение хозяйственных операций по приобретению комплекта капельного орошения для проведения гидромелиоративных работ по строительству орошаемого участка площадью 90 га в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия на арендованном главой КФХ «Будда» Манджиевым Д.Б. земельном участке сельскохозяйственного назначения <данные изъяты> на сумму 14 661 684 руб., а именно: договор купли-продажи № 11 от 09.04.2016, счет на оплату № 3 от 10.04.2016, товарную накладную № 3 от 10.04.2016; а также по приобретению оборудования для орошаемого земледелия на сумму 6 281 080 руб., а именно: договор купли-продажи № 12 от 09.04.2016, счет на оплату № 4 от 10.04.2016, товарную накладную № 4 от 10.04.2016, которые подписал от своего имени, в качестве генерального директора ООО «Глобус» и Главы КФХ «Будда», всего на общую сумму 20 942 764 рублей, тем самым создав видимость соблюдения условий, необходимых для оказания государственной поддержки сельскохозяйственного товаропроизводителя в виде выплаты субсидий на возмещение части его затрат.

18 ноября 2016 года Манджиев Д.Б. обратился в Министерство сельского хозяйства Республики Калмыкия (далее – Министерство) с заявлением от своего имени о перечислении причитающейся ему субсидии на возмещение части затрат, связанных со строительством орошаемого участка площадью 90 га в административных границах <данные изъяты> Республики Калмыкия на арендованном КФХ «Будда» в его лице земельном участке сельскохозяйственного назначения <данные изъяты> с приложением указанных выше подложных документов, на основании которых, должностные лица Министерства, будучи введенные в заблуждение относительно истинных намерений Манджиева Д.Б., приняли решение о включении КФХ «Будда» в Перечень сельскохозяйственных товаропроизводителей, получающих субсидии из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на проведение гидромелиоративных работ, после чего 14 декабря 2016 года с лицевого счета Министерства на расчетный счет КФХ «Будда» № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк», платежным поручением № 125668 были перечислены денежные средства финансовым обеспечением которых являлась субсидия федерального бюджета, предоставляемая на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на проведение гидромелиоративных работ в сумме 17 005 867 рублей 20 копеек, из которых 14 659 934,80 руб. заявлены Манджиевым Д.Б. необоснованно, на основании подложных документов о приобретении комплекта капельного орошения и оборудования для орошаемого земледелия, которыми он завладел и распорядился по своему усмотрению.

После чего Манджиев Д.Б., находясь в вышеуказанных местах, после поступления 14 декабря 2016 года на счет КФХ «Будда № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк», бюджетных денежных средств в виде субсидии в качестве возмещения части затрат, связанных со строительством орошаемого участка площадью 90 га в административных границах <данные изъяты> Республики Калмыкия, платежными поручениями № 149 от 14.12.2016 на 11 920 997,40 руб., № 148 от 14.12.2016 на сумму 631 780 руб., осуществил перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «Глобус» № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк», в счет оплаты за комплект оборудования для орошения, за трубы для орошения, и, с помощью указанных финансовых операций на общую сумму 12 552 777,40 руб., создал видимость затрат, якобы произведенных за комплект оборудования для орошения, за трубы для орошения. При этом, Манджиевым Д.Б. фактически использовалась бывшая в эксплуатации система капельного орошения, приобретенная им 11.07.2016 по цене 300 801,60 руб. в ходе процедуры банкротства индивидуального предпринимателя ФИО25, введенной Арбитражным судом Республики Калмыкия, а также бывшие в эксплуатации напорный трубопровод, насосные и фильтрационные станции, используемые ФИО25 до передачи Манджиеву Д.Б. 30.10.2015 прав и обязанностей по договору аренды земельного участка сельскохозяйственного назначения <данные изъяты> Республики Калмыкия.

Далее Манджиев Д.Б., осознавая, что ООО «Глобус» фактическую поставку комплекта капельного орошения и оборудования для орошаемого земледелия в адрес КФХ «Будда» по договорам не производило, а изготовленные им документы не устанавливали, не изменяли и не прекращали гражданские права и обязанности между КФХ «Будда» и ООО «Глобус», ввиду того, что никаких соглашений по существенным условиям договора между сторонами, не имелось, договор сторонами сделки не исполнялся, а взятые сторонами обязательства были мнимыми, искусственно созданными для совершения мошенничества, не позднее 20 декабря 2016 года изготовил подложные документы, отражающие наличие договорных отношений между КФХ «Будда» и ООО «Глобус» и совершение хозяйственных операций по приобретению комплекта капельного орошения на сумму 11 920 997,40 руб., а именно: договор на выполнение строительных работ № 14 от 12.12.2016, дополнительное соглашение № 2 к договору на выполнение строительных работ № 14 от 12.12.2016, товарную накладную № 21 от 12.12.2016; а также по приобретению оборудования для орошаемого земледелия на сумму 631 780 руб., а именно: дополнительное соглашение № 1 к договору на выполнение строительных работ № 14 от 12.12.2016, товарную накладную № 20 от 12.12.2016, которые подписал от своего имени в качестве генерального директора ООО «Глобус» и Главы КФХ «Будда», тем самым создал видимость приобретения, поставки и оплаты комплекта капельного орошения и оборудования для орошаемого земледелия на сумму 12 552 777,40 рублей для проведения гидромелиоративных работ по строительству орошаемого участка площадью 85 га в административных границах <данные изъяты> Республики Калмыкия на арендованном Главой КФХ «Будда» Манджиевым Д.Б. земельном участке сельскохозяйственного назначения <данные изъяты>, то есть видимость соблюдения условий, необходимых для оказания государственной поддержки сельскохозяйственного товаропроизводителя в виде выплаты субсидий на возмещение части его затрат.

20 декабря 2016 года Манджиев Д.Б. обратился в Министерство с заявлением от своего имени о перечислении причитающейся ему субсидии на возмещение части затрат, связанных со строительством орошаемого участка площадью 85 га в административных границах <данные изъяты> Республики Калмыкия на арендованном Главой КФХ «Будда» Манджиевым Д.Б. земельном участке сельскохозяйственного назначения <данные изъяты> Республики Калмыкия с приложением указанных выше подложных документов, на основании которых должностные лица Министерства, будучи введенные в заблуждение относительно истинных намерений Манджиева Д.Б., приняли решение о включении КФХ «Будда» в Перечень сельскохозяйственных товаропроизводителей, получающих субсидии из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на проведение гидромелиоративных работ, после чего 27 декабря 2016 года с лицевого счета Министерства на расчетный на расчетный счет КФХ «Будда» № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк», платежным поручением № 165652 были перечислены денежные средства в сумме 6 784 916 рублей 38 копеек, финансовым обеспечением которых являлась субсидия федерального бюджета, предоставляемая на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на проведение гидромелиоративных работ, которыми он завладел и распорядился по своему усмотрению.

Он же продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение обманным путем бюджетных средств в особо крупном размере, зная об условиях и механизме предоставления субсидий, находящихся в открытом доступе, осознавая, что для возникновения оснований ее получения необходимы документы, подтверждающие понесенные затраты, связанные с проведением гидромелиоративных мероприятий, умышленно, из корыстных побуждений, не позднее 10.07.2017, находясь в г. Элиста Республики Калмыкия, а также по адресу нахождения офиса ООО «Фарминвест» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, 1 микр., д. 18, осознавая, что финансовые операции будут проводиться в целях последующего использования платежных документов по перечислению денежных средств на счет ООО «Глобус» в качестве документов, подтверждающих затраты, якобы понесенные им на цели, предусмотренные вышеуказанной Государственной программой, без намерения нести затраты по выполнению условий предоставления субсидий, изготовил подложные документы, отражающие совершение хозяйственных операций по приобретению и применению ООО «Глобус» материалов для оросительных систем на сумму 811 216,2 руб., а именно договоры на выполнение строительных работ № 1 от 03.07.2017, акт о приемке выполненных работ № 1 от 31.10.2017, справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 31.10.2017, прайс-листов, в части приобретения и применения материалов для оросительных систем на сумму 811 216,2 руб., а также платежных поручений по их оплате, которые подписал от своего имени, указав должности генерального директора ООО «Глобус», Главы КФХ «Будда», тем самым создал видимость их приобретения, поставки и оплаты на сумму 811 216,2 рублей для проведения гидромелиоративных работ по строительству орошаемого участка площадью 102 га в административных границах <данные изъяты> Республики Калмыкия на арендованном Главой КФХ «Будда» Манджиевым Д.Б. земельном участке сельскохозяйственного назначения <данные изъяты>, то есть видимость соблюдения условий, необходимых для оказания государственной поддержки сельскохозяйственного товаропроизводителя в виде выплаты субсидий на возмещение части его затрат.

После чего глава КФХ «Будда» Манджиев Д.Б., продолжая реализовывать свой преступный умысел зная об отсутствии законных оснований для выделения КФХ «Будда» субсидии в сумме 567 851,34 руб. на возмещение части затрат на приобретение материалов для оросительных систем ввиду отсутствия у КФХ «Будда» реальных затрат, связанных с приобретением и применением материалов для оросительных систем на сумму 811 216,2 рублей, выдал 01 ноября 2017 года на имя ФИО18, не подозревавшего о его преступных намерениях, доверенность, на основании которой последний 27 ноября 2017 года обратился с заявлением от имени главы КФХ «Будда» Манджиева Д.Б. в Министерство о перечислении причитающейся ему субсидии на возмещение части затрат, связанных со строительством вышеуказанного орошаемого участка площадью 102 га, с приложением указанных выше документов, содержащих заведомо ложные сведения, и другие необходимые документы, на основании которых должностные лица Министерства, будучи введенные в заблуждение относительно истинных намерений Манджиева Д.Б., приняли решение о включении КФХ «Будда» в Перечень сельскохозяйственных товаропроизводителей, получающих субсидии из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на проведение гидромелиоративных работ, после чего 20 декабря 2017 года с лицевого счета Министерства на расчетный на расчетный счет КФХ «Будда» № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк», платежным поручением № 891437 были перечислены денежные средства в сумме 9 519 822 рублей 20 копеек, финансовым обеспечением которых являлась субсидия федерального бюджета, предоставляемая на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на проведение гидромелиоративных работ, из которых 567 851,34 рублей заявлены Манджиевым Д.Б. необоснованно, на основании подложных документов о приобретении и применении материалов для оросительных систем на сумму.

Он же, Глава КФХ «Будда» Манджиев Д.Б., продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя возможность получения субсидии в рамках реализации одного проекта, не позднее 19.07.2017 года, обеспечил подготовку расчетных (платежных) документов в части приобретения и применения материалов для оросительных систем на сумму 360 000,73 рублей без проведения фактических затрат, связанных с их приобретением и применением.

Создав, таким образом, условия необходимые для совершения преступления, Глава КФХ «Будда» Манджиев Д.Б., 20.12.2017 года в период рабочего времени с 09 часов до 18 часов, находясь в г. Элиста действуя умышленно, из корыстных побуждений, зная об отсутствии законных оснований для выделения КФХ «Будда» субсидии в сумме 252 000,51 рублей на возмещение части затрат по приобретению и применению материалов для оросительных систем на сумму 360 000,73 рублей, в связи с отсутствием у КФХ «Будда» реальных затрат, связанных с их приобретением и применением, 20 декабря 2017 года обратился в Министерство с заявлением от своего имени о перечислении причитающейся ему субсидии на возмещение части затрат, связанных со строительством орошаемого участка площадью 102 га в административных границах <данные изъяты> Республики Калмыкия с приложением договора на выполнение строительных работ № 1 от 03.07.2017, акта о приемке выполненных работ № 1 от 31.10.2017, справки о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 31.10.2017, платежных поручений, содержащих недостоверные сведения в части приобретения и применения материалов для оросительных систем на сумму 360 000,73 руб., являющимися официальными документами, включенными в перечень документов, подлежащих представлению в уполномоченный орган для получения субсидий, установленных вышеуказанным нормативным актом, на основании которых в период времени с 20.12.2017 по 26.12.2017 должностные лица Минсельхоза РК, будучи введенные в заблуждение относительно истинных намерений заявителя, рассматривая документы на предмет соответствия заявителя предъявляемым требованиям программы, основываясь на содержащихся в представленных Манджиевым Д.Б. документах сведениях, относительно обоснованности получения субсидий, приняли решение о включении КФХ «Будда» в Перечень сельскохозяйственных товаропроизводителей, получающих субсидии из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на проведение гидромелиоративных работ в сумме 13 876 923 руб., после чего 26 декабря 2016 года с лицевого счета Министерства на расчетный счет КФХ «Будда» № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк», платежным поручением № 20449 были перечислены денежные средства в сумме 13 876 923 рублей, финансовым обеспечением которых являлась субсидия федерального и республиканского бюджетов, предоставляемая на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на проведение гидромелиоративных работ, из которых 252 000,51 рублей заявлены Манджиевым Д.Б. необоснованно, на основании подложных документов о приобретении и применении материалов для оросительных систем на сумму 360 000,73 рублей. Завладев вышеуказанным образом денежными средствами в общей сумме 819 851,85 руб. (567 851,34 + 252 000,51), Глава КФХ «Будда» Манджиев Д.Б. распорядился ими по своему усмотрению, безвозмездно обратив их в свою пользу.

Он же, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение обманным путем бюджетных средств в особо крупном размере, зная об условиях и механизме предоставления субсидий, находящихся в открытом доступе, осознавая, что для возникновения оснований ее получения необходимы документы, подтверждающие понесенные затраты, связанные с проведением гидромелиоративных мероприятий, умышленно, из корыстных побуждений, не позднее 13 декабря 2018 года, находясь в г. Элиста Республики Калмыкия, а также по адресу нахождения офиса ООО «Фарминвест» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, 1 микр., д. 18, изготовил подложные документы, отражающие совершение хозяйственных операций по приобретению и применению ООО «Глобус» материалов для оросительных систем на сумму 1 533 949,73 руб., а именно: договора на выполнение строительных работ № 1 от 16.11.2018, акта № 1 от 01.12.2018 о приемке выполненных работ, в части приобретения и применения материалов для оросительных систем на сумму 1 533 949,73 руб., а также по их оплате КФХ «Будда», которые подписал от своего в имени, в качестве генерального директора ООО «Глобус» и Главы КФХ «Будда», тем самым создал видимость приобретения, поставки и оплаты материалов для оросительных систем на сумму 1 533 949,73 рублей для проведения гидромелиоративных работ по строительству орошаемого участка площадью 52 га на арендованном им земельном участке сельскохозяйственного назначения <данные изъяты>, то есть видимость соблюдения условий, необходимых для оказания государственной поддержки сельскохозяйственного товаропроизводителя в виде выплаты субсидий на возмещение части его затрат.

После чего, глава КФХ «Будда» Манджиев Д.Б., продолжая реализовывать свой преступный умысел действуя умышленно, из корыстных побуждений, зная об отсутствии законных оснований для выделения КФХ «Будда» субсидии на возмещение части затрат на сумму 1 073 764,81 рублей на приобретение материалов для оросительных систем ввиду отсутствия у КФХ «Будда» реальных затрат, связанных с их приобретением и применением на сумму 1 533 949,73 рублей, путем обмана, выдал 21 декабря 2018 года на имя ФИО18, не подозревавшего о его преступных намерениях, доверенность, на основании которой последний обратился с заявлением от имени Манджиева Д.Б. в Министерство о перечислении причитающейся ему субсидии на возмещение части затрат, связанных с реконструкцией вышеуказанного орошаемого участка площадью 52 га, с приложением указанных выше документов, содержащих заведомо ложные сведения, и другие необходимые документы, на основании которых в период времени с 21.12.2018 по 28.12.2018 года должностные лица Министерства, будучи введенные в заблуждение относительно истинных намерений Манджиева Д.Б., приняли решение о включении КФХ «Будда» в Перечень сельскохозяйственных товаропроизводителей, получающих субсидии из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на проведение гидромелиоративных работ, после чего 28 декабря 2017 года с лицевого счета Министерства на расчетный счет КФХ «Будда» № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк», платежным поручением № 858994 были перечислены денежные средства в сумме 10 400 604 рубля 20 копеек, финансовым обеспечением которых являлась субсидия федерального бюджета, предоставляемая на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на проведение гидромелиоративных работ, из которых 1 073 764,81 рублей были заявлены Манджиевым Д.Б. необоснованно, на основании подложных документов о приобретении и применении материалов для оросительных систем, которыми он завладел и распорядился по своему усмотрению.

Таким образом, Манджиев Д.Б., в период времени с 18.11.2016 года по 28.12.2018 года завладел путем обмана бюджетными средствами в размере 23 338 467 рублей 84 копейки (14 659 934,80 + 6 784 916,38 + 819 851,85 + 1 073 764,81), распорядившись ими по своему усмотрению, тем самым причинив государству в лице уполномоченного его органа - распорядителя субсидируемых федеральных бюджетных средств - Министерству сельского хозяйства Республики Калмыкия имущественный вред в особо крупном размере.

2) Он же, зная о реализуемой на территории Республики Калмыкия вышеуказанной Государственной программы, а также будучи осведомленным об условиях предоставления государственной субсидий и предъявляемыми в связи с этим требованиями, осознавая, что для возникновения оснований получения субсидии необходимы документы, подтверждающие понесенные затраты, связанные с проведением гидромелиоративных мероприятий, умышленно, из корыстных побуждений, не позднее 22 мая 2019 года, находясь в г. Элиста Республики Калмыкия, а также по адресу нахождения офиса ООО «Фарминвест» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, 1 микр., д. 18, не имея намерения приобретения и применения материалов для оросительных систем, решил использовать принадлежащее ему коммерческое предприятие ООО «Глобус», единоличным учредителем, руководителем и распорядителем счетов которого он являлся, для проведения через счета указанной организации фиктивных финансовых операций с целью создания видимости затрат, якобы понесенных на приобретение и применение материалов для оросительных систем и использовать для получения субсидии платежные документы по перечислению денежных средств на счет ООО «Глобус», для чего изготовил подложные документы, отражающие совершение хозяйственных операций по приобретению и применению при выполнении гидромелиоративных работ ООО «Глобус» материалов для оросительных систем на сумму 729 456,4 руб., а именно: договора на выполнение строительных работ № 9 от 20.05.2019, акта о приемке выполненных работ № 1-2 от 24.07.2019, справки о стоимости выполненных работ № 1 от 24.07.2019, в части приобретения и применения материалов для оросительных систем на указанную сумму, которые подписал от своего имени, в качестве генерального директора ООО «Глобус» и Главы КФХ «Будда», тем самым создал видимость их приобретения, поставки и оплаты на сумму 729 456,4 рублей для проведения гидромелиоративных работ по реконструкции орошаемого участка площадью 42 га на арендованном Главой КФХ «Будда» Манджиевым Д.Б. земельном участке сельскохозяйственного назначения <данные изъяты>, то есть видимость соблюдения условий, необходимых для оказания государственной поддержки сельскохозяйственного товаропроизводителя в виде выплаты субсидий на возмещение части его затрат.

После чего, глава КФХ «Будда» Манджиев Д.Б., продолжая реализовывать свой преступный умысел на хищение бюджетных средств путем обмана, действуя умышленно, из корыстных побуждений, зная об отсутствии законных оснований для выделения КФХ «Будда» субсидии на возмещение части затрат на сумму 510 619,48 рублей на приобретение и применение материалов для оросительных систем, ввиду отсутствия у КФХ «Будда» реальных затрат, связанных с их приобретением, путем обмана, выдал 21 июля 2019 года на имя Дедюкиева В.К., не подозревавшего о его преступных намерениях, доверенность, на основании которой последний 29 июля 2019 обратился с заявлением от имени Манджиева Д.Б. в Министерство о перечислении причитающейся Манджиеву Д.Б. субсидии на возмещение части затрат, связанных с реконструкцией вышеназванного орошаемого участка площадью 42 га, с приложением указанных выше документов, содержащих заведомо ложные сведения, и другие необходимые документы.

Однако, преступный умысел Манджиева Д.Б., направленный на хищение бюджетных денежных средств в сумме 510 619 рублей 48 копеек, не был доведен им до конца по независящим от него обстоятельствам, поскольку 01.08.2019 года названные подложные документы на возмещение части затрат по реконструкции орошаемого участка были изъяты органом предварительного расследования.

В судебном заседании подсудимый Манджиев Д.Б. в прениях вину в совершении инкриминируемых ему преступлений признал полностью и пояснил, что во вмененный период следствия новые комплекты оросительной системы им не приобретались, использовались старые.

Исследовав материалы дела, оценив все собранные по делу доказательства в совокупности, суд считает, что вина подсудимого в совершении инкриминируемых ему преступлений полностью установлена и подтверждается следующими доказательствами.

По эпизоду хищения субсидии на возмещение части затрат на проведение гидромелиоративных мероприятий на сумму 23 338 467,80 руб.

Показаниями представителя потерпевшего Меджеева С.Б. в судебном заседании, из которых следует, что нормативную базу регулирования выплат субсидий на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем составляет Постановление Правительства Республики Калмыкия от 31 марта 2014 года № 121 «Об утверждении Порядка предоставления субсидий из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, культуртехнические мероприятия, проведение фитомелиоративных работ, оформление в собственность мелиоративных систем и гидротехнических сооружений в рамках подпрограммы «Развитие мелиорации сельскохозяйственных земель» Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Республики Калмыкия на 2013 - 2020 годы» (в редакции от 13.10.2016 № 348). В соответствии с указанным постановлением установлены условия и механизм предоставления, а также условия, которым должны соответствовать заявители, которые обращаются за государственной поддержкой. Министерство проводит мероприятия по поддержке развития земель сельскохозяйственного назначения. Эта реализация происходит в рамках государственной программы развития мелиорации земель сельскохозяйственного значения. Для получения субсидий необходимо подать перечень документов, таких как: заявление, справка расчет, справка кредитной организации о наличии банковского счета, выписка из ЕГРЮЛ, копия документа, подтверждающего право собственности или право постоянного (бессрочного) пользования, или право пожизненного (наследуемого) владения на землю, или на право пользования земельным участком на предоставление аренды, проектно- сметной документации, положительного заключения государственной экспертизы проектной документации, пояснительной записки к проектно – сметной документации, договоров о приобретении оборудования в собственность, разрешения на строительство и (или) реконструкцию мелиоративных систем, платежных поручений, договоров на выполнение подрядных работ, договора лизинга, актов о приемке выполненных работы (КС-2), справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3). После сдачи в Министерство соответствующих документов, они проходят лист согласования, который прикладывается к заявке. Каждый отдел в своей части смотрит представленные документы. После проверки, если отсутствуют основания для отказа в предоставлении государственной поддержки, то заявителю перечисляются средства. Их источником является средства федерального и республиканского бюджета. При этом ответственность за достоверность сведений несет заявитель. В период с 2016 по 2018 год глава КФХ «Будда» Манджиев Д.В. подал комплект документов на получение субсидий на возмещение части затрат на строительство мелиоративной системы, в связи с чем получил субсидию на общую сумму 48 068 310 рублей 80 копеек, из которых похитил 23 338 467 рублей.

Показаниями свидетеля ФИО22 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 7 л.д. 83-87), согласно которым он работает главным специалистом отдела развития АПК Администрации Яшкульского РМО Республики Калмыкия. В ноябре 2017 года он выезжал на объект КФХ «Будда» главой которой являлся Манджиев Д.Б. с целью осмотра орошаемого участка земли площадью 80-100 гектар. На полях присутствовало приспособление для полива полей, которое включало в себя: компенсаторы, шланги и рукава и на водозаборе стоял дизельный насос на базе автомобиля марки «МАЗ». При этом магистральная труба была одна. Убедившись в комплектности в комплектности данной орошаемой системы, он уехал.

Показаниями свидетеля ФИО62 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 3 л.д. 168-172), из которых следует, что она работает в отделе юридической, кадровой и организационной работы Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия. В ее должностные обязанности входит: прием документов входящей и исходящей документации, а именно прием документов на получение субсидий. Так, Манджиев Д.Б. в период с 2016 по 2019 года сдавал документы на получение субсидии для возмещения части затрат, понесенных в том числе на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем. В 2016 году Манджиев подал документы по виду субсидии «на строительство, реконструкцию и техническое вооружение мелиоративных систем», при этом из справки – расчета следовало, что Манджиев понес затраты в размере 26 993 440 рублей, субсидия по 70 % ставке составляла 18 895 410 рублей. Она зарегистрировала указанные документы в журнале. Далее ставится входящий номер и дата, после чего к документам прикрепляется лист согласования и указанное передается заместителю министра сельского хозяйства РК, для визирования. После всех этих процедур документы уходят на проверку в отделы Министерства сельского хозяйства РК. Каждый отдел проверяет переданные документы на их правильность.

Показаниями свидетеля ФИО45 в судебном заседании, согласно которым он работал в должности главного специалиста отдела животноводства и племенного дела Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия. В его обязанности, в том числе входила проверка документов на получение субсидии компенсационного характера на соответствие ст. 3 ФЗ № 264-ФЗ, чтобы заявитель не состоял в стадии банкротства, его организация, проверка договоров на соответствие законодательству. В период с 2015 по 2018 год он являлся членом комиссии по рассмотрению документов на предоставление субсидии из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, культуртехнические мероприятия, проведение фитомелиоративных работ, оформление в собственность мелиоративных систем и гидротехнических сооружений в рамках подпрограммы «Развитие мелиорации сельскохозяйственных земель» Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Республики Калмыкия на 2013-2020 годы. Для получения указанной субсидии в комиссию представлялись документы, рассмотренные специалистами структурных подразделений. В 2015-2018 годах глава КФХ «Будда» Манджиев Д.Б. подал комплект документов на получение субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей. Данный комплект документов соответствовал необходимым требованиям, после чего был передан в отдел бухгалтерского учета и отчетности Управления финансирования, бухгалтерского учета, инвестиций и капительного строительства Министерства. За достоверность сведений несет ответственность получатель субсидий.

Показаниями свидетеля ФИО66 в судебном заседании, из которых следует, что он является начальником отдела мелиорации Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия. Отдел мелиорации проверял комплект документов главы КФХ «Будда» на получение субсидии на возмещение части затрат на строительство мелиоративной системы в части проекта, а именно площадь работ и стоимость работ, стоимость понесенных затрат, подтвержденных платежными поручениями, только соответствие Порядку предоставления документов, то есть только наличие всего перечня документов. Достоверность сведений отдел не проверяет. При этом отмечает, что сотрудники отдела не выезжали к месту проведения работ. Отмечает, что между КФХ «Будда» и ООО «Глобус» заключался договор на выполнение строительства орошаемых участков.

Показаниями свидетеля ФИО17 в судебном заседании, согласно которым он работает главным специалистом отдела бухгалтерского учета и отчетности Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия. Он являлся членом комиссии по рассмотрению документов на предоставление субсидии из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, культуртехнические мероприятия, проведение фитомелиоративных работ, оформление в собственность мелиоративных систем и гидротехнических сооружений в рамках подпрограммы «Развитие мелиорации сельскохозяйственных земель» Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Республики Калмыкия на 2013-2020 годы. Он проверял документы, поданные главой КФХ «Будда» на получение субсидии по гидромелиорации, а именно отчетность 1 КФХ, 2 КФХ, отчет о финансово-экономическом состоянии сельхозтоваропроизводителя, где указывались доходы, расходы, вся деятельность за текущий и прошлые года (2016, 2017 и 2018). Указанный пакет документов прошел процедуру согласования, в связи с чем было принято положительное решение и выдана субсидия. Отмечает, что за достоверность сведений несет ответственность получатель субсидий.

Показаниями свидетеля ФИО3 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 8 л.д. 126-132), из которых следует, что он работает в министерстве сельского хозяйства. В его обязанности входит проверка документов, представленных сельхозтоварпроизводителями для получения субсидий из республиканского бюджета. Он являлся членом комиссии по рассмотрению документов на предоставление субсидии из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, культуртехнические мероприятия, проведение фитомелиоративных работ, оформление в собственность мелиоративных систем и гидротехнических сооружений в рамках подпрограммы «Развитие мелиорации сельскохозяйственных земель» Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Республики Калмыкия на 2013-2020 годы. Для получения указанной субсидии в комиссию представлялись документы, рассмотренные специалистами структурных подразделений. В 2017 году он проверял комплект документов главы КФХ «Будда» на получение субсидии на возмещение части затрат на строительство орошаемого участка площадью 102 га в административных единицах Цаган – Уснского СМО Республики Калмыкия, а именно площадь работ и стоимость работ, стоимость понесенных затрат, подтвержденных платежными поручениями, только соответствие Порядку предоставления документов, то есть только наличие документов. Поскольку комплект документов поступил 25 декабря 2017 года и ввиду ограниченности сроков финансирования, этот пакет был сразу же рассмотрен. Ответственность за полноту оформления и достоверность сведений, содержащихся в представленных документах несет заявитель.

Показаниями свидетеля ФИО19 в судебном заседании, согласно которым она работает в должности начальника отдела финансирования и кредитования Министерства сельского хозяйства. Она являлась членом комиссии по рассмотрению документов на предоставление субсидии из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, культуртехнические мероприятия, проведение фитомелиоративных работ, оформление в собственность мелиоративных систем и гидротехнических сооружений в рамках подпрограммы «Развитие мелиорации сельскохозяйственных земель» Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Республики Калмыкия на 2013-2020 годы. Для получения указанной субсидии в комиссию представлялись документы, рассмотренные специалистами структурных подразделений. В 2017 году глава КФХ «Будда» Манджиев Д.Б. подал комплект документов на получение субсидии на возмещение части затрат на строительство орошаемого участка. Указанный пакет документов прошел процедуру согласования и соответствовал Порядку № 121, в связи с чем было принято положительное решение и выдана субсидия в размере 13 876 923 рубля 20 копеек. Отмечает, что за достоверность сведений несет ответственность получатель субсидий.

Показаниями свидетеля ФИО43 в судебном заседании, согласно которым она работает в должности начальником отдела бухгалтерского учета и отчетности Министерства сельского хозяйства РК. Глава КФХ «Будда» Манджиев Д.Б. ежегодно сдавал отчет по специальной форме. Относительно получения субсидии главой КФХ «Будда» Манджиевым Д.Б. на возмещение части затрат в области реконструкции системы орошения пояснила, что после поступления комплекта документов, ее отдел проверил наличие отчетов и, убедившись в их наличии, поставил отметку в листе согласования. Отмечает, что за достоверность сведений несет ответственность получатель субсидий.

Показаниями свидетеля ФИО21 в судебном заседании, согласно которым, что в период с 2015 по 2017 год он работал заведующим сектором лиманного орошения Управления растениеводства, мелиорации и инспекции «Гостехнадзор». В октябре 2016 года к нему поступили документы на получение субсидии от главы КФХ «Будда» Манджиева Д.Б., а именно: проектно-сметная документация, проект, положительная экспертиза, договор о поставки, договор на получении оборудования, документы КС-3 (стоимость работ), разрешение на строительство, товарные накладные. Документы были представлены в полном объеме. После проверки документов, которые соответствовали всем требованиям, он передал пакет указанных документов в финансовый отдел. Отмечает, что осмотр и объем выполненных работ не входит в его полномочия, в связи с чем на объект он не выезжал.

Показаниями свидетеля ФИО5 в судебном заседании, из которых следует, что он работает начальником контрольно-ревизионного отдела Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия. Субсидию предоставляют в размере не более 70% от фактически подтвержденных затрат за проведенные работы. Денежные средства выделяются из средств Республиканского бюджета. В 2016 году к ним обратился глава КФХ «Будда» Манджиев Д.В., который представил необходимый перечень документов на получение субсидии на возмещение части затрат на строительство, реконструкцию гидромелиоративных систем. Документы были представлены в полном объеме. После проверки документов, которые соответствовали всем требованиям. Отмечает, что ответственность за достоверность подданных документов несет заявитель. Отмечает, что проверка объема выполненных работ не входит в его полномочия, в связи с чем на объект он не выезжал.

Показаниями свидетеля ФИО9 в судебном заседании, согласно которым она работает старшим инспектором в Контрольно-счетной палате Республики Калмыкия. В июне 2017 года она совместно с представителями Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия выезжала для проверки проделанной работы КФХ «Будда», расположенного на территории Цаган-Уснского сельского муниципального образования в Яшкульском районе Республики Калмыкия. Лично она проверила насосные станции на предмет их наличия в количестве 6 штук: мотопомпы «Хонда» в количестве 3 единиц, согласно акту от 20 декабря; по второму акту от 14 ноября 2016 года имелись в наличии насосы: 250 QVD -450-54 – 1 единица, насос с насосной станцией СПС-100/100 – 1 единица, насос с насосной станцией СПС-70/80 – 1 единица. При этом она пояснила, что у нее были акты выполненных работ, которые были составлены на основании локальных смет. И на основании данных локальных смет они должны соответствовать торговой марке.

Показаниями свидетеля ФИО30 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 10 л.д. 22-23), из которых следует, что в 2017 году он составлял проектную документацию по строительству КФХ «Будда», главой которого был Манджиев Д.Б. Площадь участка составляла 102 гектара. Весной того же года он вместе с Манджиевым Д.Б. и его работником выезжал на объект, который был расположен в <данные изъяты> Яшкульского района Республики Калмыкия. В ходе осмотра Манджиев показал ему схему. Сам орошаемый участок состоял из трех полей площадью 80, 16 и 6 гектар. На осматриваемом участке были проведены подготовительные работы, а именно были уложены трубы и установлены две насосные станции, которые были не новые, а бывшие в употреблении. Он составил фотоотчет, который приобщил к проекту.

Показаниями свидетеля ФИО13, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в 2016 году он и ФИО14 осуществляли свою трудовую деятельность в ООО «Архбюро» и составляли проектно – сметные работы по двум объектам по установке капельного орошения площадью 90 и 85 гектар, расположенных <данные изъяты> Яшкульского района Республики Калмыкия по заказу Манджиева Д.Б. Указанное было необходимо последнему для определения стоимости, в связи с чем проектно – сметная документация составлялась без демонтажа существующих трубопроводов и насосных станций. Они изготовили проект по существующему объекту, где все было установлено. У них имелось техническое задание, к этому заданию прилагались документы, и по этим данным они сделали оба проекта. Все исходные документы, в том числе стоимость материалов и понесенных затрат они получили от заказчика. В данном проекте они указали, где было оборудование и материалы, бывшие в употреблении и новые. Летом и осенью 2016 года он как главный инженер проекта выезжал вместе с Манджиевым Д.Б. на указанные объекты, где видел, что используемые на орошаемом участке трубы, бетонные блоки и насосные станции были бывшие в употреблении (том № 13 л.д. 3-13).

Показаниями свидетеля ФИО14 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 11 л.д. 11-17), из которых следует, что в 2016 году она и ФИО13 по просьбе Манджиева Д.Б. составляли проектно – сметные работы по двум объектам по установке капельного орошения площадью 90 и 85 гектар, расположенных в Яшкульском районе Республики Калмыкия. Они изготовили проект по существующему объекту, где все было установлено. У них имелось техническое задание, к этому заданию прилагались документы, и по этим данным они сделали оба проекта. Все исходные документы, в том числе стоимость материалов и понесенных затрат они получили от заказчика. В данном проекте они указали, где было оборудование и материалы, бывшие в употреблении и новые. Сама технология представляет собой: водоём, насос, ёмкость и трубы большие и маленькие, а также сооружения, которое применяется для капельного орошения. Трубы были диаметром не более 500 мм. Отмечает, что на объект она не выезжала, выезжал ФИО13, который пояснил ей, что используемые на орошаемом участке трубы были бывшие в употреблении, но в хорошем состоянии, что и было указано при составлении проектной документации.

Показаниями свидетеля ФИО47 в судебном заседании, согласно которым с 2010 года он работал грузчиком, а затем поливальщиком на участке, расположенном в 5 километрах от поселка Хар – Толга Яшкульского района Республики Калмыкия. На данном участке располагалось КФХ «Будда», главой которой был Манджиев Д.Б. Отмечает, что до 2016 года на участке была установлена одна магистраль из старых толстостенных труб и насос в виде автомобильного двигателя марки «МАЗ». В том же году установили вторую магистраль из шести насосных станций и других труб, толщина которых были тоньше, отчего случались постоянные прорывы, в связи с чем при поливе использовалась старая магистраль. Далее новая магистраль был демонтирована и вывезена в 2019 году Манджиевым Д.Б.

Показаниями свидетеля ФИО56 в судебном заседании, согласно которым в период с 2016 по 2019 года он работал трактористом в КФХ «Будда», расположенного недалеко от поселка Хар – Толга Яшкульского района Республики Калмыкия главой которого являлся Манджиев Д.Б. Он занимался вспашкой, культивацией и посевом. В 2016 году полив полей осуществлялся магистралью из старых толстостенных труб и трех насосов в виде автомобильного двигателя марки «МАЗ» и А 41. В том же году установили вторую магистраль из двух насосных станций и других труб, толщина которых были тоньше, отчего случались постоянные прорывы, в связи с чем при поливе использовалась старая магистраль. Далее новая магистраль был демонтирована и вывезена Манджиевым Д.Б. Отмечает, что при прокладке труб используются бетонные блоки.

Показаниями свидетелей ФИО34 в судебном заседании, ФИО36 и ФИО20, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 11 л.д. 97-81, том № 11 л.д. 98-102), из которых следует, что в 2016 году они работали на земельном участке, расположенном в <данные изъяты> Яшкульского района у ФИО25. При этом ФИО34 занимался ремонтом дизельных станций автомобиля марки «МАЗ», а ФИО36 и ФИО20 осуществляли ремонт и монтаж магистральной трубы, которая была старой и без соответствующих опор.

В ходе очных ставок со свидетелем ФИО25 от 29 мая и 07 июня 2020 года, ФИО34, ФИО36 и ФИО20 дали аналогичные показания (том № 13 л.д. 77-81, том № 13 л.д. 181-185, том № 13 л.д. 73-76).

При проверке показаний на месте от 07 июня 2020 года свидетели ФИО34 и ФИО36 подробно с привязкой на местности дали аналогичные показания показав место, где они работали (том № 13 л.д. 161-173, том № 13 л.д. 173-180).

Показаниями свидетеля ФИО51, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым в 2018 – 2019 годах он по просьбе ФИО25 работал на своем тракторе, а именно перевез 9-10 фильтрационных бочек, которые были бывшие в употреблении. Также он видел старую насосную станцию, которая была изготовлена из двигателя от автомобиля «МАЗ». В указанное время ФИО25 использовались старые трубы и фильтрационные бочки. Нового оборудования для системы орошения он не видел (том № 5 л.д. 171-175).

Показаниями свидетеля ФИО28 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 5 л.д. 165-169), из которых следует, что с 2017 года он ежегодно работал сварщиком на земельном участке ФИО25, который занимался выращиванием овощных культур. Он выполнял работы по ремонту магистральных труб, которые были старыми, отчего случались частные прорывы воды. Также на участке Киптянова находился дизельный насос, который подавал воду из канала. Указанный насос был сделан на базе автомобиля «МАЗ».

Показаниями свидетеля ФИО45 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 11 л.д. 82-86), согласно которым в период с 2017 по 2018 год он занимался покосом травы на земельном участке ФИО25, расположенном в <данные изъяты> Яшкульского района Республики Калмыкия. В указанный период времени не видел работ по замене старых труб на новые, а также грузовых автомобилей, доставлявших либо вывозивших трубы. На вышеуказанном участке он видел только одну магистральную трубу, кабину синего цвета автомобиля «МАЗ», подключенную к насосу

Показаниями свидетеля ФИО25 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 3 л.д. 1-6), согласно которым до 2016 года он являлся главой КФХ «Самсон», расположенном в <данные изъяты>. Занимался выращиванием лука и арбузов. Имел поля, среднее значение которых варьировалось от 50 до 60 гектаров. Полив осуществлялся, в том числе и капельным орошением и использованием трех насосов, два их которых «А41» и переделанный под насос «Мазовский» двигатель. В 2016 году его хозяйство обанкротилось и в результате торгов, новым хозяином стал Манджиев Д.Б. – Глава КФХ «Будда». Манджиев Д.Б. приобрел ранее принадлежавшие ему зернохранилище 1978S – 1475, два ботвоудалителя, два агрегата для выкапывания лука, калибровочный ствол, разбрасыватель удобрений, две прицепные лукоуборочные машины, а также систему капельного орошения на площадь 50 га и сеялку «Олимп». С указанного времени он помогал Манджиеву Д.Б. и они посадили 120 гектаров земли, в 2017 году – 216 гектаров; 2018 году – 102 гектара; 2019 году – 42 гектара; 2020 году – 40 гектаров. При этом систем орошения расходилась с большого диаметра на маленький, то есть от канала идет большая труба, которая расходится в маленькие, которые в свою очередь обеспечивает полив. В 2016 году Манджиев приобрел новые трубы и три насосные станции, при этом толщина труб была тонкая, отчего случались постоянные прорывы, в связи с чем при поливе использовались старые трубы. В 2019 году испорченные демонтированные трубы были вывезены Манджиевым Д.Б.

Показаниями свидетеля ФИО46 в судебном заседании, из которых следует, что с ноября 2018 года он работал в Управления «Калммелиоводхоз», главным специалистом отдела мелиоративных систем. В его должностные обязанности входил отчет и анализ используемых оросительных вод по Республике Калмыкия, а также обязанности, определенные моей должностной инструкцией. 31 июля 2019 года он был привлечен в качестве специалиста для участия в следственных действиях. С созданной комиссией, выехал на территорию Яшкульского района, а именно на КФХ «Будда», расположенном в <данные изъяты> Республики Калмыкия. С ними выехал ФИО25, ранее он выращивал арбузы на данной территории с помощью капельного орошения. В ходе следственных действий ФИО25 показал, растительный канал «Хар-Зуха», на берегу которого была расположена часть грузового автомобиля с кабиной синего и белого цветов, которая через карданный вал подсоединена к водяному насосу, перекачивающему воду по магистральному каналу на поля. ФИО25 пояснил всем участвующим, что лично строил магистральную трубу, а также устанавливал и подсоединял часть указанного автомобиля к водяному насосу. Магистральная труба представляла собой конструкцию, «сваренную» из множества металлических труб диаметром от 40 до 60 см., лежащих непосредственно на земле. Каких-либо деревянных, бетонных и иных конструкций, предназначенных для поддержки магистральной трубы он не видел. К этой трубе подсоединены девять очистных сооружений – фильтров, каждая из которых была окрашена в красный цвет. К каждому фильтру подсоединен Лейфлет, от которого уже отходят капельные трубки и ленты. Сама магистральная труба была не новая, находилась в неокрашенном виде, и ранее была в употреблении, однако, когда она была построена и сколько лет используется, я не знаю. Кроме этого, эта труба в некоторых местах имеет деформацию в виде трещин, из которых течет вода. На очистных сооружениях – фильтрах также видны следы недавнего окрашивания, то есть они также являются не новыми. ФИО25 лично говорил, что подсоединял к насосу названный выше грузовой автомобиль, чтобы экономить электроэнергию. Кроме этого, со слов ФИО25 ему известно, что данная оросительная система, вместе с магистральной трубой, насосом, грузовым автомобилем ранее находились в другом месте, после чего были перенесены в нынешнее место в целях более эффективного использования земли. Также ФИО25 показал им старое место расположения оросительной системы, где он увидел, что там действительно имеются следы от труб, то есть, возможно, оросительная система ФИО25 действительно находилась там ранее.

Показаниями свидетеля ФИО6, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым он работает в должности инспектора по особым поручениям группы ДПС ОГИБДД МВД по РК. Согласно представленной информации о передвижении транспортных средств марки «КАМАЗ» с государственным регистрационным знаком <данные изъяты> и марки «КАМАЗ» с государственным регистрационным знаком <данные изъяты> о пересечении зоны контроля АПК СИТС указанными транспортными средствами за период с 01.03.2016 по 01.05.2016, показал, что по передвижению автомашины с государственным регистрационным знаками <данные изъяты> от 09.03.2016 года время 16:37:04 Адрес поста: А-154 305 (Астрахань-Элиста-Ставрополь) ДПС Гамма автомашина следует по направлению федеральной автомобильной дороги (ФАД) Р-216 «Астрахань-Элиста-Ставрополь» данная камера расположена вблизи стационарного поста ДПС по фотографии установлено, что данная автомашина двигается в северном направлении, на втором снимке в 16.42.33 09.03.2016 года установлено, что данная автомашина продолжила по направлению с село Яшкуль. На вопрос, откуда и куда двигалась данная автомашина, ФИО6 показал, что двигалась со стороны 306 км ФАД Р-216 по направлению в село Яшкуль. Далее на снимке №3 от 09.03.2016 года в 22.00.48. установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля расположенная примерно на 304 км ФАД Р-216 (со стороны села Яшкуль). На снимке №4 от 18.03.2016 года в 13.09.24. установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля расположенная примерно на 458 км ФАД Р-216 по направлению п. Тахта, Ставропольского края. На снимке №5 от 18.03.2016 года в 22.54.41. установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля расположенная примерно на 458 км ФАД Р-216 по направлению г. Ипатово, Ставропольского края. На снимке №6 от 19.03.2016 года в 00.13.11. установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля расположенная примерно на 393 км ФАД Р-216 Стационарный пост ДПС, п. Дивное, Ставропольского края по направлению г. Элиста. На снимке №7 от 19.03.2016 года в 02.12.34. установлено, что данная автомашина продолжила движение по направлению в село Яшкуль. На снимке №8 от 19.03.2016 года в 08.54.28. установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля расположенная примерно на 304 км ФАД Р-216 двигается по направлению г. Элиста со стороны села Яшкуль. На снимке №9 от 18.04.2016 года в 08.16.59. установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля расположенная примерно на 287 км ФАД Р-22 «Каспий» подъезд к городу Элиста двигается по направлению в село Троицкое. На снимке №10 от 18.04.2016 года в 14.36.57. установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля расположенная примерно на 287 км ФАД Р-22 «Каспий» подъезд к городу Элиста двигается по направлению в город Элиста. На снимке №11 от 25.04.2016 года в 16.22.00. установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля расположенная примерно на 287 км ФАД Р-22 «Каспий» подъезд к городу Элиста двигается по направлению в село Троицкое. На снимке №12 от 26.04.2016 года в 07.57.50. установлено, что данная автомашина двигается по направлению г. Элиста из села Троицкое. По автомашине марки «КАМАЗ» с государственным регистрационным знаком <данные изъяты> показал, что 05.03.2016 время 09:43:47 адрес поста 287 км. трассы М6 Каспий, автомашина следует по направлению федеральной автомобильной дороги (ФАД) М6 Каспий «Волгоград-Элиста» со стороны аэропорта. Далее на снимке № 2 от 31.03.2016 в 08.44.33 установлено, что данный автомобиль пересекает зону контроля, расположенную примерно на 287 км. ФАД М6 Каспий, следует в сторону с. Троицкое со стороны г. Элисты. На снимке №3 от 31.03.2016 в 08.46.05 установлено, что автомашина пересекает зону контроля на 287 км. ФАД М6 Каспий, расположенную на посту ДПС «Бетта» (Волгоград-Элиста) со стороны аэропорта. На снимке № 4 от 31.03.2016 в 08.46.09 установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля на 287 км. ФАД М6 Каспий стационарный пост ДПС «Бетта» (Волгоград-Элиста) со стороны аэропорта. На снимке № 5 от 31.03.2016 в 11.47.26 установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля на 287 км. ФАД М6 Каспий стационарный пост ДПС «Бетта» (Волгоград-Элиста) из г. Элиста в направление с. Троицкое, на снимке № 6 через 2 минуты в 11.49.26 того же дня 31.03.2016 возвращается. На снимке № 7 от 04.04.2016 в 09.33.28 установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля на 287 км. ФАД М6 Каспий стационарный пост ДПС «Бетта» (Волгоград-Элиста) и двигается по направлению из г. Элиста в с. Троицкое, на снимке № 8 через 28 минут в 10.01.00 того же дня 04.04.2016 возвращается по направлению в г. Элиста. На снимке № 9 от 10.04.2016 в 15.00.45 установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля на 305 км. ФАД А-154 (Астрахань-Элиста-Ставрополь) стационарный пост ДПС подъезд к г. Элиста, двигается по направлению в г. Элиста со стороны г. Ставрополя, на снимке № 10 через 36 минут в 15.36.09 того же дня, едет по направлению п. Яшкуль. На снимке № 11 от 18.04.2016 в 08.16.55 установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля на 287 км. ФАД М6 Каспий стационарный пост ДПС «Бетта» (Волгоград – Элиста) двигается по направлению из г. Элиста в с. Троицкое. На снимке № 12 от 19.04.2016 в 14.04.05 установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля на 287 км. ФАД М6 Каспий стационарный пост ДПС «Бетта» (Волгоград – Элиста) двигается по направлению из г. Элиста в с. Троицкое. На снимке № 13 от 19.04.2016 в 14.05.20 установлено, что данная автомашина пересекает зону контроля на 287 км. ФАД М6 Каспий стационарный пост ДПС «Бетта» (Волгоград – Элиста) двигается по направлению из Аэропорта (Том № 12 л.д. 99-102, 104-107).

Показаниями свидетеля ФИО11, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что он просьбе Манджиева Д.Б. согласился стать номинально генеральным директором ООО «Фарман». При этом никаких документов, связанных с деятельностью ООО «Фарман» у него не было. Ему также известно, что Манджиев Д.Б. являлся генеральным директором ООО «Фарминвест». Подпись на товарной накладной № 84 от 04.07.10 на сумму 12 201 489 руб. на поставку материалов для капельного орошения в ООО «Глобус» ему не принадлежит и выполнена не им. Никогда никаких документов от имени генерального директора ООО «Фарман» и бухгалтера этой организации он не подписывал. Никакого отношения к растениеводству, капельному орошению он не имеет (том № 13 л.д. 101-104).

Показаниями свидетеля ФИО59 в судебном заседании и оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 5 л.д. 195-198), из которых следует, что он работает оценщиком в ООО «Экспертный центр». В 2014 году он составлял оценку недвижимого имущества главы КФХ ФИО25, а именно: овчарни, жилого дома, зернохранилища, земельного участка, а также оборудования: 3 ботвоудалителей, 2 агрегатов для выкапывания лука, калибровочного стола, разбрасывателя удобрений, 4 прицепных лукоуборочных машин, системы капельного орошения площадью 50 га, сеялки. Указанное КФХ было расположено в <данные изъяты> Республики Калмыкия. Система капельного орошения представляла собой 9 металлических фильтрационных станций (бочек), подключенных к металлической трубе подачи воды. К фильтрационным бочкам были подсоединены шланги, к которым были подсоединены капельные трубки. Вся система находилась в рабочем состоянии с признаками эксплуатации. Орошаемая площадь составляла около 50 га. Стоимость системы составила 1 759 900 рублей. Оценка металлической трубы подачи воды и насоса не производилась.

Показаниями свидетеля ФИО7 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 3 л.д. 153-157), согласно которым с 2016 года он состоит в должности главного инженера ООО «Меридиан», которое занимается проведением межевания земельных участков и иными геодезическими работами. В июле 2019 года он совместно с сотрудниками правоохранительных органов выезжал на КФХ, расположенное <данные изъяты> Яшкульского района Республики Калмыкия. Там он замерил границы земельного участка и проверил мелиоративную систему, а именно измерил длину водонапорной металлической трубы с очистными фильтрами. Трубы были старыми со следами эксплуатации, без бетонных либо деревянных опор. Со слов участвующего рабочего по имени «Баатр», указанная мелиоративная система была построена последним.

Показаниями свидетеля ФИО4 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 5 л.д. 176-180), согласно которым он является главой Хар Толгинского сельского муниципального образования. Ему известно, что на земельном участке ФИО25 работали ФИО45, ФИО51 и ФИО28. В период с 2016 года по настоящее время он не видел работ по замене старых труб на новые, а также грузовых автомобилей, доставлявших либо вывозивших трубы.

Показаниями свидетеля ФИО65 в судебном заседании, из которых следует, что он работает в Калмыцком НИИ сельского хозяйства им. М.Б. Нармаева – филиале ФГНБУ «Прикаспийский аграрный федеральный научный центр РАН» в должности ученого секретаря. Работы по посеву бахчевых культур в Республике Калмыкия проводятся 1 раз в сезон к весне, когда почва прогреется примерно на 15 градусов на глубине заделки семян, лук раньше, когда 10 градусов почва, если это весенний срок посева. Арбузы и тыквы теплолюбивые культуры сеются позже, в целях получения более раннего урожая используется укрытие пленкой для защиты от холода и получения раннего урожая. Никаких особенностей в технологии выращивания овощных, бахчевых и кормовых культур на территории Яшкульского района не имеется.

Показаниями свидетеля ФИО35, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым она является специалистом по составлению сметной документации. Относительно объекта «Строительство орошаемого участка площадью 102 га в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия» за 2017 год. В локальной смете №1-1 включены следующие пункты: выравнивание орошаемого участка, лущение стерни, вспашка целинных и залежных земель, боронование и культивация - заложены только работы на площадь 102 га - в стоимость включен расход топлива и стоимость работы механизаторов; устройство противофильтрационного экрана – это укладка бахчевой пленки, в стоимость включена только работа по укладке, за вычетом эксплуатации машин, стоимости пленки; отдельным пунктом указана пленка бахчевая, поскольку имеется ссылка на прайс-лист; укладка стальных трубопроводов с пневматическим испытанием - учтена только прокладка трубопровода диаметром 200 мм. без стоимости самих труб, о чем имеется ссылка о вычтенных ресурсах; укладка полиэтиленовых труб (капельной ленты) – учтена только укладка, за вычетом всех ресурсов: стоимости капельной ленты; компрессора; укладка распределительного трубопровода (лейфлет) - учтена только укладка, за вычетом всех ресурсов: стоимости лейфлета; компрессора; в п.п. с 11 по 18 указан новый материал: лейфлет длиной 6 400 м., капельная лента длиной 381 000 м., соединители для лейфлета пластиковые – 50 шт., фитинги стартеры – 1 300 шт., фитинги краны стартеры – 1 300 шт., фитинги ремонтные – 6 000 шт., хомуты шарнирные - 280 шт., о чем свидетельствуют ссылки на прайс-листы. В базе данных сборников ЕРЕР отсутствуют данные материалы и их стоимость; установка вентилей, задвижек, затворов, клапанов обратных, кранов проходных на трубопроводах из стальных труб диаметром до 100 мм. – учтена работа без стоимости материалов; в п.п. 20 и 21 указаны новые материалы: кран диаметром 100 мм. 4 шт. и дырокол для рукава 8 шт., о чем свидетельствует ссылка на прайс-лист. В п. 22 указано «загрузка фильтров в емкостных сооружениях гравием», включена стоимость работ, без стоимости материалов, гравия, на что указывает ссылка о вычтенных ресурсах; в п.п. 23 и 24 указаны новые материалы: песок в количестве 5 тонн и мягкие контейнеры в количестве 5 штук. Указанные материалы на 80 га приобретены КФХ «Будда», о чем свидетельствуют договоры поставки, счета на оплату и платежные поручения. В п.п. с 25 по 64 указан новый материал лейфлет - 9 30 м. (16 га) + 390 м. (6 га), капельная лента – 72 002 м. (6 га) + 76 368 м. (16 га), соединитель для лейфлета пластиковый – 8 шт. (16 га) + 4 шт. (6 га), фитинг стартер лейфлет – 888 шт. (16 га) + 258 шт. (6 га), фитинг кран стартер лейфлет – 888 шт. (16 га) +258 шт. (6 га), фитинг ремонтный – 1 200 шт. (16 га) + 450 шт. (6 га), хомут фарнирный 98*103- 40 шт. (16 га) + 15 шт. (6 га), хомут фарнирный 149*161 - 16 шт. (16 га) + 6 шт. (6 га), кран д100 мм. – 3 шт. (16 га) + 3 шт. (6 га), дырокол для рукава 15мм. – 2 шт. (16 га) + 1 шт. (6 га) – указанный материал приобретен ООО «Глобус», о чем свидетельствуют ссылки на прайс-листы, представленные ООО «Глобус» (том № 11 л.д. 1-9, том № 13 л.д. 186-191).

Показаниями свидетеля ФИО18, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что он работает бухгалтером в ООО «Фарминвест», генеральным директором которого является Манджиев Д.Б. Отмечает, что в период с 2017 по 2019 год он на основании доверенности, выданной Манджиевым Д.Б. сдавал документы в Министерство сельского хозяйства Республики Калмыкия на получение КФХ «Будда» субсидии на возмещение части затрат на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем. Между ООО «Фарминсвест» с ООО «Глобус» и КФХ «Будда» не были никаких взаимоотношений, за исключением займов. При этом составлением договоров займов, как и распоряжением денежными средствами занимался лично Манджиев Д.Б. Оплату за предоставление услуг, приобретению оборудования ООО «Фарминвест» за ООО «Глобус» и КФХ «Будда» не осуществляло (том № 7 л.д. 105-109).

Эксперт ФИО16 в судебном заседании подтвердила выводы почерковедческой экспертизы № 1920, пояснив, что указание даты в сопроводительном письме, адресованном следователю 14 апреля 2020 года техническая ошибка, поскольку заключение эксперта проведено и направлено следователю 14 января 2020 года.

Протоколом осмотра места происшествия от 31 июля 2019 года, из содержания которого следует, что произведен осмотр территории КФХ «Будда», расположенной в <данные изъяты> Яшкульского района Республики Калмыкия. Осмотренный земельный участок имеет кадастровый номер <данные изъяты> и площадью 724 га. В южной части земельного участка обнаружен оросительный канал Хар-Зууха, где на берегу канала имеется металлическая магистральная труба, один конец которой опущен в воду, а второй протянут по территории земельного участка в северном направлении. Там же, на берегу канала, расположен фрагмент грузового автомобиля с кабиной синего и белого цветов с государственным регистрационным знаком <данные изъяты>, который подключен через карданный вал к насосу, подающему воду из канала в магистральную трубу. Сама труба представляет собой соединенные сваркой фрагменты металлических труб разной длины и диаметра (от 40 до 60 см.) длиной 1 300 м., к которой подсоединены 9 очистных фильтров, представляющих собой металлические емкости, снабженные двумя люками для засыпки песка, манометрами. К указанным фильтрам подсоединены лейфлеты (гибкие поливные шланги), к которым подсоединены капельные трубки и ленты. Магистральная металлическая труба находится в неокрашенном состоянии и расположена непосредственно на земле. В нескольких местах труба имеет дефекты в виде трещин, через которые вытекает вода (том № 3 л.д. 16-36).

Протоколом осмотра документов от 19 января 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрена документация, изъятая 30.04.2019 в ходе гласного оперативно-розыскного мероприятия «Сбор образцов для сравнительного исследования» в Министерстве сельского хозяйства Республики Калмыкия по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Номто Очирова, 15, из которого следует, что 18.11.2016 в 2016 г. в Минсельхоз РК на предоставление субсидии на возмещение части затрат, понесенных при строительстве мелиоративной системы по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 90 га КФХ «Будда», Манджиевым Д.Б. представлена документация, согласно которой фактические затраты составили 26 993 440 руб., потребность в субсидии по ставке 70 % составила 18 895 410 руб., подтверждением послужили документы, свидетельствующие о проведении ООО «Глобус», генеральным директором которого является Манджиев Д.Б., комплекса строительных работ и сдаче готового к эксплуатации орошаемого участка, а также о проведенных расчетах КФХ «Будда» с ООО «Глобус» за выполненные работы. По результатам рассмотрения представленных документов принято решение о предоставлении субсидии в размере 17 005 867,20 руб. При этом, в ходе выемки 18.12.2019 в Администрации Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия по адресу: Республика Калмыкия, Яшкульский район, п. Яшкуль, ул. 50 лет октября, д. 8 изъята проектно-сметная документация по этому же объекту, в которой отражено, что напорный трубопровод предусмотрен из бывших в эксплуатации труб, что согласуется с показаниями свидетеля ФИО13, который осуществлял проектирование строительства двух орошаемых участков площадью 90 га и 85 га в 2016 г. и пояснил, что использовались трубы, бывшие в эксплуатации. В то время, как представленная в Минсельхоз РК проектно-сметная документация не содержит указанных сведений. В числе документов, представленных в обоснование понесенных КФХ «Будда» затрат при строительстве орошаемого участка площадью 90 га, Манджиевым Д.Б. представлены: копия сертификата соответствия № РОСС ES.ПЩ01.H06012, срок действия с 09.08.2016 по 08.08.2017, ООО «Иволга-М» на трубы алюминиевые (металлические) для вентиляции; гарантийный талон на мотопомпы марки «Honda» модели «Honda WH20XKI DFE1» дата продажи 10.12.2016 ООО «Садовые механизмы; сертификат соответствия № РОСС RU.АЮ11.Н00812 на продукцию - трубы стальные водогазопроводные. Согласно показаниям Манджиева Д.Б., он надлежащим образом не оформил приобретение материалов и оборудования для систем капельного орошения в марте – апреле 2016 г. ввиду необходимости их скорейшего монтажа и начала работ. То есть дата, указанная в сертификате соответствия – 09.08.2016 не соответствует заявленному Манджиевым Д.Б. временному периоду приобретения материалов и оборудования, более того, продукция, указанная в сертификате - трубы алюминиевые (металлические) для вентиляции, применяется при строительстве зданий для монтажа воздуховодов, а не для подачи воды при строительстве оросительных систем. Кроме того, согласно письма от 20.12.2019 ООО «Иволга-М», ООО «Ровен-регионы» и все его представительства не осуществляли продажу товаров ООО «Глобус», ООО «Фарминвест», КФХ «Будда», Манджиеву Д.Б. Дата приобретения мотопомп, указанная в сертификате – 10.12.2016, также не соответствует заявленному Манджиевым Д.Б. временному периоду приобретения и монтажа, а ООО «Садовые механизмы», согласно писем от 10.12.2019, от 12.12.2019, и вовсе не имело финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Глобус», ООО «Фарминвест», КФХ «Будда», Манджиевым Д.Б. Согласно писем от 11.12.2019 исх.№ 58/2-00424, от 17.12.2019 исх. № 58/2-0043 ПАО «Таганрогский металлургический завод» в период времени с 01.01.2015 по 01.08.2019 отгрузку трубной продукции контрагентам ООО «Глобус», ООО «Фарминвест», КФХ «Будда», Манджиеву Д.Б. не производило. Тогда как Манджиев Д.Б. в ходе допроса 29.06.2020 показал, что приобретал укзанную продукцию у представителей указанных организаций в г. Волгоград и г.Ростов-на-Дону, о чем ему были выданы представленные сертификаты соответствия и гарантийный талон. Осмотром сшива документов, представленных от имени Главы КФХ «Будда» Манджиева Д.Б. в Минсельхоз РК 14.12.2017 № 2518 на предоставление субсидии на возмещение части затрат, понесенных при строительстве мелиоративной системы по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 102 га КФХ «Будда», установлено, что подтверждением факта понесенных затрат явилась документация, свидетельствующая о выполнении строительных работ и сдаче готового к эксплуатации орошаемого участка ООО «Глобус» и оплате КФХ «Будда» выполненных работ. Представленная документация содержит фотографии трубопровода и фильтров, на которых зафиксировано, что используется труба, бывшая в эксплуатации, фильтры на схожи с используемыми по настоящее время.

Осмотром сшива документов, представленных от имени Главы КФХ «Будда» Манджиева Д.Б. в Минсельхоз РК 14.12.2017 № 2518 на предоставление субсидии на возмещение части затрат, понесенных при строительстве мелиоративной системы по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 102 га КФХ «Будда», установлено, что подтверждением факта понесенных затрат явилась документация, свидетельствующая о выполнении строительных работ и сдаче готового к эксплуатации орошаемого участка ООО «Глобус» и оплате КФХ «Будда» выполненных работ.

При этом, представлена документация о приобретении материалов для капельного орошения КФХ «Будда» у ООО «АгроРусИмпорт», ООО «ТД АгроРусИмпорт», ИП ФИО10, АО «Спецнефтематериалы», факт приобретения остальной части материалов для систем капельного орошения подтверждена прайс-листами ООО «Глобус», и сведений о приобретении указанных материалов не имеется, в том числе и ООО «Глобус», указанная документация не обнаружено в ходе обысков ни в жилище Манджиева Д.Б., ни в офисе ООО «Фарминвест», где ведется бухгалтерская документация КФХ «Будда», ООО «Глобус», ни в жилище бухгалтера ФИО18, ни в офисе ООО «Фирма МСП», где ведет бухгалтерскую отчетность ФИО18, ни в изъятой компьютерной технике.

Осмотром сшива документов, представленных Главой КФХ «Будда» Манджиевым Д.Б. в Минсельхоз РК 20.12.2017 за вх.№ 2541 на предоставление субсидии на возмещение части затрат, понесенных при строительстве мелиоративной системы по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 102 га КФХ «Будда», установлено, что подтверждением факта понесенных затрат явилась документация, свидетельствующая о выполнении строительных работ и сдаче готового к эксплуатации орошаемого участка ООО «Глобус» и оплате КФХ «Будда» выполненных работ.

Представленная документация содержит фотографии трубопровода и фильтров, на которых зафиксировано, что используется труба, бывшая в эксплуатации. Имеются прайс-листы ООО «Глобус» на материал на сумму 34 515 руб., на сумму 427 888,68 руб., 274 038,31 руб. При этом, документов, подтверждающих факт приобретения материалов, указанных в прайс-листах, ни ООО «Глобус», ни другими физическими и юридическими лицами, не обнаружено в ходе обысков ни в жилище Манджиева Д.Б., ни в офисе ООО «Фарминвест», где ведется бухгалтерская документация КФХ «Будда», ООО «Глобус», ни в жилище бухгалтера ФИО18, ни в офисе ООО «Фирма МСП», где ведет бухгалтерскую отчетность ФИО18, ни в изъятой компьютерной технике.

Осмотром сшива документов, представленных Главой КФХ «Будда» Манджиевым Д.Б. в Минсельхоз РК 21.12.2018 за вх.№ 2872 на предоставление субсидии на возмещение части затрат, понесенных при строительстве мелиоративной системы по объекту «Реконструкция орошаемого участка площадью 52 га КФХ «Будда», установлено, что подтверждением понесенных КФХ «Будда» затрат явилась документация, свидетельствующая о выполнении комплекса строительных работ ООО «Глобус» и оплате КФХ «Будда» выполненных работ.

При этом, документов, подтверждающих факт приобретения в 2018 г. ООО «Глобус» материалов, указанных в сметной документации и актах приемки выполненных работ, не обнаружено в ходе обысков в жилище Манджиева Д.Б., в офисе ООО «Фарминвест», где ведется бухгалтерская отчетность КФХ «Будда», ООО «Глобус», в жилище бухгалтера ФИО18, в офисе ООО «Фирма МСП», где ведет бухгалтерскую отчетность ФИО18, в изъятой компьютерной технике. Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о и признании и приобщении вещественных доказательств (том № 15 л.д. 65-223, том № 15 л.д. 224-225).

Согласно письму ООО «Иволга-М» от 20 декабря 2019 года сертификат соответствия № РОСС ES.ПЩ01.H06012, со сроком действия с 09.08.2016 по 08.08.2017 был получен ООО «Иволга-М» на товар, реализуемый в дальнейшем ООО «Ровен-регионы». Актуальные сертификаты размещаются на официальном сайте ООО «Ровен-регионы», где ранее и располагался указанный сертификат. ООО «Иволга-М», ООО «Ровен-регионы» и все его представительства не осуществляли продажу товаров ООО «Глобус», ООО «Фарминвест», КФХ «Будда», Манджиеву Д.Б. (том № 6 л.д.244-246).

Согласно письму ПАО «Таганрогский металлургический завод» от 11 декабря 2019 года исх.№ 58/2-00424, от 17 декабря 2019 года исх. № 58/2-0043 в период времени с 01.01.2015 по 01.08.2019 ПАО «Тагмет» отгрузка трубной продукции контрагентам ООО «Глобус», ООО «Фарминвест», КФХ «Будда», Манджиеву Д.Б. не производилась. Сертификат соответствия № РОСС RU.АЮ11.Н00812 не является документом, подтверждающим приобретение продукции у ПАО «Тагмет». Данные сертификаты ПАО «Тагмет» размещает на web-сайте организации, где они находятся в свободном доступе для заказчиков их продукции, в целях предоставления ими данных сертификатов по месту требования. Документом, подтверждающим приобретение трубной продукции, является договор между ПАО «ТМК» и заказчиком, а также сертификат качества на данную продукцию с указанием всех необходимых реквизитов (том № 7 л.д. 9-11, 13-15).

Согласно письму ООО «Садовые механизмы» от 10 и 12 декабря 2019 года с ООО «Глобус», ООО «Фарминвест», КФХ «Будда», Манджиевым Д.Б. финансово-хозяйственных взаимоотношений не имеется. Продаж мотопомп «Honda WH20XKI DFE1» в декабре 2016 г. не было, сотрудников по фамилии Монин никогда не работало. Представленный гарантийный талон скачан и распечатан с сайта ООО «Садовые механизмы», размещенный как образец для покупателей, которые хотят ознакомиться с гарантийными условиями, что видно по логотипу их сайта (шестеренка с трактором) наложенном на фотографии и в распечатанном в представленном образце гарантийного талона (в середине гарантийного талона). В оригинальном гарантийном талоне никакого логотипа нет (том № 7 л.д. 3, 5-7).

Протоколом осмотра предметов от 23 декабря 2019 года, из содержания которого следует, что осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 18.12.2019 в Администрации Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия по адресу: Республика Калмыкия, Яшкульский район, п. Яшкуль, ул. 50 лет октября, д. 8, из которого следует, что по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 90 га КФХ «Будда 2016 г.» в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия проектом предусмотрено, что строительство орошаемого участка капельного орошения площадью 90 га для выращивания овощных и бахчевых культур, источником орошения является Черноземельский магистральный канал, подающий воду в р. Улан-Зуха, подача воды будет осуществляться по напорным трубопроводам, выполненным из металлических труб (б/у). В соответствии с техническим заданием площади отдельных участков капельного орошения были приняты равными 32 га, 40 га, 18 га, всего 90 га. Для подачи воды были предусмотрены: насосы: БКНС марки 205-QVD-450-54 расходом до 240 л/с, напором до 70 м. – на орошаемый участок в 32 га; с насосной станцией СПС -70/80 расходом до 70 л/с напором до 80 м. – на орошаемый участок в 40 га; с насосной станцией СПС – 100/100 расходом до 80 л/с напором до 100 м. – на орошаемый участок в 18 га. В качестве двигателей к насосам: вал отбора мощности трактора «Беларус» МТЗ-82.1 для участка – 32 га, дизельные двигатели А-41 – для участков в 40 га и 18 га (всего 2 шт). Напорные трубопроводы от насосной станции для участка в 32 га из б/у стальных труб Д=530*8мм L=450 м., Д=426*8мм L=245 м., Д=325*6мм L=675 м. Напорные трубопроводы от насосной станции для участка в 40 га из б/у труб Д=426*8мм L=920м. Напорные трубопроводы от насосной станции для участка в 18 га из б/у алюминиевых труб марки РТЯ-220 L=440 м и б/у стальных труб Д=159*6мм L=600 м. В графе сроки строительства указано 2017 г. По объекту «Строительство орошаемого участка площадью 102 га КФХ «Будда 2017 г.» в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия проект содержит фотографии напорного трубопровода, на которых отражено, что использовалась труба, бывшая в эксплуатации, фильтры для очистки воды в количестве 9 штук, пленка бахчевая. Фильтрационные станции, используемые с 2017 г. на вид такие же, что и фильтрационные станции, зафиксированные оценщиком ФИО59 в 2014 г. при оценке имущества ИП, главы КФХ ФИО25 по делу о несостоятельности (банкротстве) перед продажей. Место расположения фильтрационных станций около линий электропередач на земельном участке соответствует показаниям свидетелей ФИО47 и ФИО36, согласно которым, напорный трубопровод, используемый в настоящее время, был смонтирован на нынешнем месте в 2018 г. и ранее располагался в ином месте. По объекту «Строительство орошаемого участка площадью 102 га КФХ «Будда 2017 г.» в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия содержится документация по приобретению материала для капельного орошения у ООО «ТД «Агрорусимпорт», АО «Спецнефтематериалы», ИП ФИО10, ООО «Агрорусимпорт»; прайс-листы ООО «Глобус» на сумму 34 515 руб., 427 888,68 руб., 274 038,31 руб. Проект содержит фотографии напорного трубопровода, на которых отражено, что использовалась труба, бывшая в эксплуатации, фильтры для очистки воды в количестве 9 штук, пленка бахчевая. Фильтрационные станции, используемые с 2017 г. на вид такие же, что и фильтрационные станции, зафиксированные оценщиком ФИО59 в 2014 г. при оценке имущества ИП, главы КФХ ФИО25 по делу о несостоятельности (банкротстве) перед продажей. Место расположения фильтрационных станций около линий электропередач на земельном участке соответствует показаниям свидетелей ФИО47 и ФИО36, согласно которым, напорный трубопровод, используемый в настоящее время, был смонтирован на нынешнем месте в 2018 г. и ранее располагался в ином месте. Согласно плана орошаемого участка в 2017 г. использовались 2 насосные станции. Площадь проектируемых орошаемых участков составляла 6 га, 80 га, 16 га, всего 102 га. Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 14 л.д. 196-227, том № 14 л.д. 228-229).

Протоколом осмотра документов от 23 января 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 23.01.2020 в ГУ «Государственная экспертиза Республики Калмыкия» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Лермонтова, д. 90, из которого следует, что для получения заключений ГУ «Государственная экспертиза Республики Калмыкия» КФХ «Будда» представлялась проектно-сметная документация по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 90 га КФХ «Будда» в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия 2016 г.», выполненная ООО «Архбюро». Для получения заключений ГУ «Государственная экспертиза Республики Калмыкия» КФХ «Будда» представлялась проектно-сметная документация по объекту «Реконструкция орошаемого участка площадью 52 га КФХ «Будда» Яшкульского района Республики Калмыкия 2018 г.», выполненная ООО «Водстройпроект». Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 15 л.д. 226-244, том № 15 л.д. 245-246).

Протоколом осмотра документов от 11 ноября 2019 года, из содержания которого следует, что осмотрена документация, изъятая в ходе выемки в Министерстве сельского хозяйства Республики Калмыкия 11.11.2019 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Н.Очирова, 15. Осмотром установлено, что платежным поручением перечислены на счет № <данные изъяты>, открытый КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», денежные средства со счета Минсельхоза РК, открытого в УФК по Республике Калмыкия, с основанием платежа «субсидия на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем»: от 14.12.2016 № 125668 - 17 005 867,20 руб. Осмотром установлено, что протоколами заседаний комиссии Минсельхоза РК по проверке документов на предоставление субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем согласно порядка предоставления субсидий из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, культуртехнические мероприятия, проведение фитомелиоративных работ, оформление в собственность мелиоративных систем и гидротехнических сооружений: от 25.12.2017 № 9, комиссия, рассмотрев представленные КФХ «Будда» документы (вх. № 2541 от 20.12.2017), приняла решение о включении в реестр получателей субсидии из республиканского бюджета на возмещение части затрат на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем. В протоколе имеются подписи председателя комиссии ФИО2, а также членов комиссии ФИО49, ФИО1, ФИО19, ФИО17, ФИО45, ФИО3, ФИО66; от 14.12.2017 № 8, комиссия, рассмотрев представленные КФХ «Будда» документы (вх. № 2518 от 27.11.2017), приняла решение о включении в реестр получателей субсидии из республиканского бюджета на возмещение части затрат на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем. В протоколе имеются подписи председателя комиссии ФИО2, а также членов комиссии ФИО49, ФИО5, ФИО17, ФИО45, ФИО3, ФИО66, ФИО1; платежными поручениями перечислены на счет № <данные изъяты>, открытый КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», денежные средства со счета Минсельхоза РК, открытого в УФК по Республике Калмыкия, с основанием платежа «субсидия на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем»: от 20.12.2017 № 891437 - 9 519 822,20 руб., от 26.12.2017 № 20449 - 13 876 923,20 руб. Осмотром установлено, что протоколом заседаний комиссии Минсельхоза РК по проверке документов на предоставление субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем согласно порядка предоставления субсидий из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, культуртехнические мероприятия, проведение фитомелиоративных работ, оформление в собственность мелиоративных систем и гидротехнических сооружений от 25.12.2018 № 9, комиссия, рассмотрев представленные КФХ «Будда» документы (вх. № 2872 от 21.122018 и вх. № 2875 от 25.12.2018), приняла решение о включении в реестр получателей субсидии из республиканского бюджета на возмещение части затрат на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем. Комиссией Минсельхоза РК по проверке документов на предоставление субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем вынесено решение от 25.12.2018 № 9 о включении КФХ «Будда» (вх. № 2872 от 21.12.2018 и вх. № 2875 от 25.12.2018), в перечень получателей субсидии на возмещение части затрат на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем. Платежным поручением перечислены на счет № <данные изъяты>, открытый КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», денежные средства со счета Минсельхоза РК, открытого в УФК по Республике Калмыкия, с основанием платежа «субсидия на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем»: от 28.12.2018 № 858994 - 10 400 604,20 руб. Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 14, л.д. 91-104, том № 14 л.д. 105-107).

Протоколом осмотра документов от 05 ноября 2019 года, из содержания которого следует, что осмотрена фотография, изъятая 05.11.2019 в ходе выемки у свидетеля ФИО59 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Герасименко, 57, из которого следует, что на цветной фотографии, сделанной оценщиком ФИО59 при проведении оценки рыночной стоимости имущества ИП, Главы КФХ ФИО25 по отчету Н-90 по состоянию на 22.09.2014, зафиксированы 9 фильтрационных станций, из которых 7 красного цвета, одна голубого цвета и одна серого цвета, расположенных вдоль трубы на земельном участке, которые визуально схожи с фильтрационными станциями, по настоящее время используемыми и расположенными на арендуемом КФХ «Будда» земельном участке в <данные изъяты> Республики Калмыкия. Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 14 л.д. 86-89, том № 14 л.д. 90).

Протоколом осмотра документов от 11 декабря 2019 года, из содержания которого следует, что осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска в офисе ООО «Фирма МСП» 10.12.2019 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Городовикова, д. 7, кв. <данные изъяты>; в ходе обыска в офисе ООО «Фарминвест» 10.12.2019 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, 1 микр., д. 18; 10.12.2019 в ходе обыска по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, <адрес> в жилище Манджиева Д.Б., из которого следует, что среди документации по финансово-хозяйственной деятельности КФХ «Будда», ООО «Глобус» за период с 2015 по 2019 годы отсутствует документация по приобретению оборудования и материалов, сведения о приобретении которой ООО «Глобус» представлены в Минсельхоз РК в качестве обоснования понесенных затрат и необходимости предоставления субсидии на возмещение 70 % части понесенных затрат. А имеющаяся документация по финансово-хозяйственной деятельности КФХ «Будда», ООО «Глобус» за период с 2015 по 2019 годы свидетельствует о наличии финансовых средств, получении прибыли от деятельности, что не соответствует доводам Манджиева Д.Б. о необходимости продажи всего купленного в 2016 г. оборудования и материалов, из-за отсутствия денежных средств. Документов по приобретению которых не обнаружено в ходе обысковых мероприятий. При этом, среди осмотренных документов обнаружена копия товарной накладной от 04.07.10 № 84, в которой в строке «грузополучатель» указано «ООО «Глобус», в строке «поставщик» указано «ООО» Фарман», подпись в строках «главный бухгалтер», «отпуск груза произвел» выполнена от имени ФИО11, который фактически не имеет отношения к деятельности ООО «Фарман». Товар, указанный в товарной накладной аналогичен по ассортименту, количеству товару, о приобретении которого КФХ «Будда» у ООО «Глобус» в 2016 г. представлены документы на получение субсидии на возмещение части понесенных затрат. В то же время, Манджиев Д.Б. в ходе допроса пояснил, что ООО «Фарман» с 2008 года деятельность не осуществляет, а до прекращения деятельности занималось розничной торговлей лекарств, другой деятельности не осуществляло. Указанное свидетельствует о том, что фактически указанный товар не приобретался, а договор составлялся для создания видимости его приобретения. Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 14 л.д. 153-169, том № 14 л.д. 170-174).

Протоколом осмотра предметов от 13 января 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрена документация по бухгалтерскому учету КФХ «Будда», ООО «Глобус», ООО «Фарминвест» за период с 2016 по 2019 годы, изъятая в ходе выемки в офисе ООО «Фарминвест» 13.01.2020 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, 1 микр., д. 18. Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 15 л.д. 58-62, том № 15 л.д. 63-64).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 22 октября 2019 года, из содержания которого следует, что осмотрены выписки по операциям: по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2015 по 25.12.2017, представленной письмом ПАО «Сбербанк» от 12.03.2018 исх.№ SD59124293; по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», за период с 18.03.2016 по 25.12.2017, представленной письмом ПАО «Сбербанк» от 24.03.2018 исх.№ SD59277401 на компакт-диске CD-R; по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2015 по 25.12.2017, представленной письмом ПАО «Сбербанк» от 12.03.2018 исх.№ SD59123047; по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», за период с 17.03.2016 по 25.12.2017, представленной письмом ПАО «Сбербанк» от 16.03.2018 исх.№ SD59277645; по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», за период с 25.12.2017 по 15.05.2018, представленной письмом ПАО «Сбербанк» от 17.05.2018 исх.№ SD63935374 на компакт-диске CD-R; по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», за период с 25.12.2017 по 16.05.2018, представленной письмом ПАО «Сбербанк» от 18.05.2018 исх.№ SD63935002 на компакт-диске CD-R; по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2018 по 28.02.2019, представленной письмом ПАО «Сбербанк» от 01.03.2019 исх.№ SD270-02Е-05/73322126; по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2018 по 01.03.2019, представленной письмом ПАО «Сбербанк» от 01.03.2019 исх.№ 270-02Е-05/73322063; по счету № <данные изъяты>, открытому на имя Манджиева Д.Б. в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2017 по 12.03.2019, представленной письмом ПАО «Сбербанк» от 12.03.2019 исх.№ SD0092076267 на компакт-диске CD-R. Осмотром установлено: выписка о движении денежных средств по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2015 по 25.12.2017, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 12.03.2018 исх.№ SD59124293; выписка о движении денежных средств по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», за период с 18.03.2016 по 25.12.2017, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 24.03.2018 исх.№ SD59277401 на компакт-диске CD-R. Осмотром указанных выписок по операциям на счете установлено, что отражены операции за период с 18.03.2016 по 25.12.2017, остаток по счету на начало периода составляет 0 руб., сумма по дебету счета составляет 113 150 791,30 руб., сумма по кредиту счета составляет 125 193 495,33 руб., остаток по счету на конец периода составляет 12 042 704,03 руб. За период с 07.11.2016 по 11.11.2016 со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», перечислены денежные средства в сумме 14 345 210 руб. на счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», в качестве оплаты за оборудование для орошаемого земледелия согласно счета № 3 от 10.04.2016, за работы по монтажу труб и насоса для орошения согласно акта выполненных работ № 1 от 10.06.2016. При этом, денежные средства, в сумме 11 850 000 руб. (650 000 + 4 000 000 + 3 200 000 + 4 000 000), из перечисленных на счет ООО «Глобус», генеральным директором которого является Манджиев Д.Б., предварительно получены со счетов этой же организации ООО «Глобус» с назначением платежа - перечисление сумм займа и оплата за товарный скот, приобретенный у КФХ «Будда», главой которого также является Манджиев Д.Б. Осмотром установлено, что оборот денежных средств на счете КФХ «Будда» создан за счет перечисления заемных денежных средств со счета ООО «Глобус» вновь на счета ООО «Глобус». 14.12.2016 на счет КФХ «Будда» зачислены денежные средства в сумме 17 005 867,20 руб. по основанию «субсидия на возмещение части затрат на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем». Со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», на счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», в период с 14.12.2016 по 20.12.2016 перечислены денежные средства: 14.12.2016 в сумме 12 552 777,4 руб. (11 920 997,4 + 631 780) в качестве оплаты за трубы, за комплект оборудования для орошения согласно договора № 14 от 12.12.2016; 20.12.2016 в сумме 2 683 082,60 руб. в качестве оплаты за работы по монтажу оборудования для орошения согласно договора № 14 от 12.12.2016. 12.01.2017 на счет КФХ «Будда» зачислены денежные средства в сумме 1 889 540,80 руб. по основанию «субсидия на возмещение части затрат на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем». За период с 03.07.2017 по 19.07.2017 со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», перечислены денежные средства в сумме 33 423 920 руб. на счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», в качестве оплаты по договору № 1 от 03.07.2017 на выполнение строительных работ на орошаемом участке. При этом за указанный период на счет КФХ «Будда» зачислены денежные средства в сумме 32 101 000 руб. со счета ООО «Глобус» в качестве займа. Осмотром установлено, что оборот денежных средств на счете КФХ «Будда» создан за счет перечисления заемных денежных средств со счета ООО «Глобус» вновь на счета ООО «Глобус». 20.12.2017 на счет КФХ «Будда» зачислены денежные средства в сумме 9 519 822 руб. по основанию «субсидия на возмещение части затрат на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем». Сведений о приобретении КФХ «Будда» оборудования, материалов для капельного орошения, за исключением финансовых взаимоотношений в 2017 г. с ООО «Агрорусимпорт», ООО ТД «Агрорусимпорт», АО «Спецнефтематериалы», ИП ФИО10, за 2016-2017 годы не имеется. Выписка о движении денежных средств по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2015 по 25.12.2017, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 12.03.2018 исх.№ SD59123047; выписка о движении денежных средств по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», за период с 17.03.2016 по 25.12.2017, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 16.03.2018 исх.№ SD59277645 на бумажном носителе и на CD-R диске; Осмотром указанных выписок по операциям на счете установлено, что отражены операции за период с 17.03.2016 по 14.12.2017, остаток по счету на начало периода составляет 0 руб., сумма по дебету счета составляет 71 409 898,65 руб., сумма по кредиту счета составляет 71 879 214, 51 руб., остаток по счету на конец периода составляет 469 315,86 руб. За период с 07.11.2016 по 11.11.2016 со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», перечислены денежные средства в сумме 14 345 210 руб. на счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», в качестве оплаты за оборудование для орошаемого земледелия согласно счета № 3 от 10.04.2016, за работы по монтажу труб и насоса для орошения согласно акта выполненных работ № 1 от 10.06.2016. При этом, денежные средства, в сумме 11 850 000 руб. (650 000 + 4 000 000 + 3 200 000 + 4 000 000), из перечисленных на счет ООО «Глобус», генеральным директором которого является Манджиев Д.Б., предварительно получены со счетов этой же организации с назначением платежа - перечисление сумм займа и оплата за товарный скот, приобретенный у КФХ «Будда», главой которого также является Манджиев Д.Б. Осмотром установлено, что оборот денежных средств на счете КФХ «Будда» создан за счет перечисления заемных денежных средств со счета ООО «Глобус» вновь на счета ООО «Глобус». Со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», на счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», перечислены денежные средства: 14.12.2016 в сумме 12 552 777,4 руб. (11 920 997,4 + 631 780) в качестве оплаты за трубы, за комплект оборудования для орошения согласно договора № 14 от 12.12.2016. 20.12.2016 в сумме 2 683 082,60 руб. в качестве оплаты за работы по монтажу оборудования для орошения согласно договора № 14 от 12.12.2016. За период с 03.07.2017 по 19.07.2017 со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк» перечислены денежные средства в сумме 33 423 920 руб. на счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк» в качестве оплаты по договору № 1 от 03.07.2017 на выполнение строительных работ на орошаемом участке. При этом за указанный период на счет КФХ «Будда» зачислены денежные средства в сумме 32 101 000 руб. со счета ООО «Глобус» в качестве займа. Осмотром установлено, что оборот денежных средств на счете КФХ «Будда» создан за счет перечисления заемных денежных средств со счета ООО «Глобус» вновь на счета ООО «Глобус». Сведений о приобретении ООО «Глобус» оборудования, материалов для капельного орошения, за 2016-2017 годы не имеется. Выписка о движении денежных средств по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», за период с 25.12.2017 по 15.05.2018, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 17.05.2018 исх.№ SD63935374 на компакт-диске CD-R. Осмотром указанной выписки по операциям на счете установлено, что отражены операции за период с 25.12.2017 по 14.05.2018, остаток по счету на начало периода составляет 12 542 714,03 руб., сумма по дебету счета составляет 87 533 359,30 руб., сумма по кредиту счета составляет 75 796 334,37 руб., остаток по счету на конец периода составляет 805 689,10 руб. 26.12.2017 на счет КФХ «Будда» зачислены денежные средства в сумме 13 876 923,20 руб. по основанию «субсидия на возмещение части затрат на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем». 27.12.2017 денежные средства в сумме 20 000 000 руб. переведены согласно депозитного договора № 170750/55 от 27.12.17. 01.02.2018 денежные средства в сумме 20 126 000 руб. зачислены по основанию «Перевод собственных средств» и вновь перечислены 09.02.2018 согласно депозитного договора №180750/07 от 08.02.18. Сведений о приобретении КФХ «Будда» оборудования, материалов для капельного орошения, за предоставленный период с 25.12.2017 по 14.05.2018, не имеется. За указанный период имеются финансовые операции КФХ «Будда» с ООО «Глобус», ООО «Фарминвест» по договорам займа. Выписка о движении денежных средств по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», за период с 25.12.2017 по 16.05.2018, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 18.05.2018 исх.№ SD63935002 на компакт-диске CD-R. Осмотром указанной выписки по операциям на счете установлено, что отражены операции за период с 27.12.2017 по 16.05.2018, остаток по счету на начало периода составляет 469 315,86 руб., сумма по дебету счета составляет 7 121 982,32 руб., сумма по кредиту счета составляет 21 675 250,00 руб., остаток по счету на конец периода составляет 15 022 583,54 руб. За указанный период имеются финансовые операции ООО «Глобус» с КФХ «Будда» по договорам займа. Финансовых операций с ООО «Фарминвест» не имеется. Сведений о приобретении ООО «Глобус» оборудования, материалов для капельного орошения, за период с 27.12.2017 по 16.05.2018, не имеется. Выписка о движении денежных средств по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2018 по 28.02.2019, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 01.03.2019 исх.№ SD270-02Е-05/73322126. Осмотром указанной выписки по операциям на счете установлено, что отражены операции за период с 09.01.2018 по 28.02.2019, остаток по счету на начало периода составляет 4 640 201,23 руб., сумма по дебету счета составляет 111 688 223,71 руб., сумма по кредиту счета составляет 114 408 076,88 руб., остаток по счету на конец периода составляет 7 360 054 руб. В выписке отражены операции по перечислению денежных средств на счет ООО «Глобус» по договору № 46 от 14.11.2018 за выравнивание, вспашку, боронование, почвы в сумме 381 006 руб.; за гидромелиоративные работы в сумме 19 819 140 руб. Также за период с 10.12.2018 по 24.12.2018 отражены операции по поступлению на счет КФХ «Будда» денежных средств в виде займов, возвратов займа на сумму 18 305 000 руб., из которых от ООО «Фарминвест» на сумму 3 510 000 руб., от ООО «Глобус» на сумму 14 795 000 руб. Осмотром установлено, что оборот денежных средств на счете КФХ «Будда» создан за счет перечисления заемных денежных средств со счета ООО «Глобус» вновь на счета ООО «Глобус». Выписка о движении денежных средств по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2018 по 01.03.2019, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 01.03.2019 исх.№ 270-02Е-05/73322063. Осмотром указанной выписки по операциям на счете установлено, что отражены операции за период с 15.01.2018 по 28.02.2019, остаток по счету на начало периода составляет 413 665,86 руб., сумма по дебету счета составляет 41 414 205,27 руб., сумма по кредиту счета составляет 44 082 953 руб., остаток по счету на конец периода составляет 3 082 413,59 руб. В выписке отражены операции по перечислению денежных средств со счета КФХ «Будда» № <данные изъяты>, открытого в ПАО «Сбербанк», на счет ООО «Глобус» по договору № 46 от 14.11.2018 за выравнивание, вспашку, боронование, почвы в сумме 381 006 руб.; за гидромелиоративные работы в сумме 19 819 140 руб. Также за период с 10.12.2018 по 24.12.2018 отражены операции по перечислению со счета ООО «Глобус» на счет КФХ «Будда» № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк», денежных средств в виде займов на сумму 14 795 000 руб. Осмотром установлено, что оборот денежных средств на счете КФХ «Будда» создан за счет перечисления заемных денежных средств со счета ООО «Глобус» вновь на счета ООО «Глобус». Выписка о движении денежных средств по счету № <данные изъяты>, открытому на имя Манджиева Д.Б. в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2017 по 12.03.2019, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 12.03.2019 исх.№ SD0092076267 на компакт-диске CD-R. Осмотром указанной выписки по операциям на счете установлено, что отражены операции за период с 17.03.2016 по 14.12.2017, сумма по дебету счета составляет 16 047 287,75 руб., сумма по кредиту счета составляет 15 455 983,50 руб.В выписке по операциям на счете отражено поступление денежных средств от КФХ «Будда» и ООО «Глобус» в период с 26.01.2017 по 13.12.2018 по основанию «в подотчет на командировочные расходы, заработная плата» на суммы от 10 005 до 300 000 руб. Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 14 л.д. 56-83, том № 14 л.д. 84-85).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 09 декабря 2019 года, из содержания которого следует, что осмотрены выписки по операциям: по счетам № <данные изъяты> Манджиева Д.Б.; №№ <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> ФИО18, представленных письмом ПАО «Росбанк» от 11.11.2019 исх.№ 130-02-07/2005; по счетам №№ <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> Манджиева Д.Б.; №№ <данные изъяты>, <данные изъяты> ФИО25; №№ <данные изъяты>, <данные изъяты> КФХ «Будда»; №№ <данные изъяты>, <данные изъяты> ООО «Глобус», представленных письмом АО «Россельхозбанк» от 07.11.2019 исх.№ Е01-5-01/53300, на компакт-диске CD-R; по счету № <данные изъяты> Манджиева Д.Б., представленной письмом ПАО «Сбербанк» от 12.11.2019 исх.№ 270-02Е-05/00989951; по счетам Манджиева Д.Б., ФИО44, ФИО25, ФИО26, ФИО18, представленных письмом ПАО «Сбербанк» от 11.11.2019 исх.№ ЗНО0100653110, на компакт-диске CD-R; по счетам №№ <данные изъяты>, <данные изъяты> ООО «Фарминвест», представленных письмом ПАО «Сбербанк» от 28.11.2019 исх.№ 270-22Е/03810154, на компакт-диске CD-R; по счету № <данные изъяты> ООО «Фарминвест», представленной письмом АО «Россельхозбанк» от 29.11.2019 № Е01-5-01/57241. В ходе осмотра выписки о движении денежных средств по счету № <данные изъяты> ФИО25 отражено поступление денежных средств в сумме 300 801,60 руб. по основанию «задаток на участие в торгах посредством публичного предложения по продаже имущества ИП ФИО25, являющегося предметом залога Калмыцкого РФ АО «Россельхозбанк» по лоту № 2» и «оплата по договору купли-продажи имущества должника от 11.06.2016 ИП ФИО25» со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда» в АО «Россельхозбанк». По счетам, открытым ООО «Глобус»: по счету № <данные изъяты> за период с 04.03.2016 по 09.10.2017 производились операции по переводу собственных средств на суммы от 20 000 до 30 000 руб. В выписке по счету № <данные изъяты> отражено поступление денежных средств со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда» в АО «Россельхозбанк», в сумме 13 720 000 руб. по основаниям «частичная оплата за трубы стальные, насос, согласно счета № 4 от 10.04.2016; оплата за двигатель дизельный согласно счета 4 от 10.04.2016, оплата за фильтр гравийный согласно счета 3 от 10.04.2016; оплата за оборудование для орошения согласно счета 3 от 10.04.2016». Осмотром установлено, что за период с 24.06.2016 по 26.10.2016 со счета № <данные изъяты> ООО «Глобус» на счет № <данные изъяты> КФХ «Будда», открытые в АО «Россельхозбанк», перечислены денежные средства в сумме 13 800 000 руб. в качестве займов. При этом, оборот денежных средств увеличен за счет перечисления заемных денежных средств со счета ООО «Глобус» на счет КФХ «Будда» и обратно на счет ООО «Глобус». В ходе осмотра выписок по счетам №№ <данные изъяты>, <данные изъяты>, открытым ООО «Глобус» в АО «Россельзозбанк», за период с 04.03.2016 по 09.10.2017 установлено, что сведений о приобретении оборудования, материалов для капельного орошения не имеется. Со счета № <данные изъяты> ООО «Глобус» перечислены денежные средства на счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Фарминвест», на сумму 1 990 000 руб. за период с 30.05.2016 по 01.11.2016. Осмотром выписки по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда», установлено, что за период с 20.01.2016 по 04.03.2016 финансовых взаимоотношений с ООО «Глобус» не имелось. Сведений о приобретении КФХ «Будда» оборудования, материалов для капельного орошения не имеется. Осмотром выписки по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда», установлено, что движение денежных средств осуществлялось в период с 04.03.2016 по 28.02.2018 за который на указанный счет перечислены денежные средства в сумме 13 800 000 руб. со счета № <данные изъяты>, открытого ООО «Глобус» в АО «Россельхозбанк», в качестве займов. При этом, оборот денежных средств на счете КФХ «Будда» увеличен за счет перечисления заемных денежных средств со счета ООО «Глобус» на счет КФХ «Будда» и обратно на счет ООО «Глобус». 12.10.2016 на счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Глобус», со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда», перечислены денежные средства в сумме 1 140 000 руб. в качестве платы за трубы стальные согласно счета № 4 от 10.04.16. На счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Фарминвест», перечислены денежные средства в сумме 3 428 120 руб. по основаниям «за медикаменты, зернофураж, возврат денежных средств». По счетам Манджиева Д.Б.: № <данные изъяты> за период с 25.12.2018 по 01.11.2019 сумма операций по дебету составила 2 263 684.56 руб., сумма операций по кредиту составила 2 308 189.00 руб. По счету № <данные изъяты> за период с 03.01.2016 по 01.10.2019 сумма операций по дебету составила 0 руб., сумма операций по кредиту составила 0 руб. По счету № <данные изъяты> за период с 14.11.2016 по 06.02.2019 сумма операций по дебету составила 21 252 533.59 руб., сумма операций по кредиту составила 21 205 783.50 руб. По счету № <данные изъяты> за период с 19.03.2016 по 19.09.2019 сумма операций по дебету составила 13.43 руб., сумма операций по кредиту составила 0 руб. По счету № <данные изъяты> за период с 22.10.2018 по 22.10.2019 сумма операций по дебету составила 150 000.04 руб., сумма операций по кредиту составила 150 000.04 руб. В ходе осмотра выписок по счетам №№ <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> установлено, что по операциям с КФХ «Будда» отражено перечисление денежных средств по основаниям «в подотчет на командировочные расходы, возврат займа», по операциям с ООО «Глобус» отражено перечисление денежных средств по основаниям «заработная плата по реестру, в подотчет на командировочные расходы». По счетам ФИО44: по счету № <данные изъяты> за период с 08.01.2016 по 08.11.2019 сумма операций по дебету составила 6 432 746.60 руб., сумма операций по кредиту составила 6 458 890.25 руб. По счету № <данные изъяты> за период с 22.12.2017 по 07.11.2019 сумма операций по дебету составила 12 176.33 руб., сумма операций по кредиту составила 15 302.66 руб. Осмотром выписок по счетам № <данные изъяты> и № <данные изъяты> установлено, что по операциям с ООО «Глобус» отражено перечисление денежных средств по основанию «подотчет на командировочные расходы», операций с КФХ «Будда» не имеется. По счету № <данные изъяты> за период с 01.01.2016 по 09.11.2019 сумма операций по дебету составила 13 137 362.92 руб., сумма операций по кредиту составила 13 203 820,90 руб. По счету № <данные изъяты> за период с 20.01.2016 по 21.10.2019 сумма операций по дебету составила 0 руб., сумма операций по кредиту составила 0 руб. 09.01.2019 на указанный счет зачислены денежные средства в сумме 5 000 000 руб. со счета КФХ «Будда» № <данные изъяты> по основанию «Возврат займа согласно договора беспроцентного займа от 26.11.2018». Осмотром выписок по счетам № <данные изъяты> и № <данные изъяты> установлено, что иных перечислений денежных средств на счета и со счетов КФХ «Будда» и ООО «Глобус» нет. Осмотром установлено, что сведений о приобретении материалов, оборудования для капельного орошения Манджиевым Д.Б., ФИО44, ФИО25, ФИО26, ФИО18, не имеется. По счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Фарминвест», за предоставленный период с 14.06.2019 по 21.06.2019 остаток на начало периода составляет 0 руб., сумма по дебету счета составляет 100 000,00 руб., сумма по кредиту счета составляет 100 000,00 руб., остаток по счету на конец периода составляет 0 руб. По счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Фарминвест», за предоставленный период с 18.03.2016 по 27.11.2019 остаток на начало периода составляет 0 руб., сумма по дебету счета составляет 93 211 280,97 руб., сумма по кредиту счета составляет 93 214 473,35 руб., остаток по счету на конец периода составляет 3 192,38 руб. Осмотром установлено, что отражены расчеты с КФХ «Будда», ООО «Глобус» по дебету и по кредиту по займам, возвратам займов. Сведений о приобретении ООО «Фарминвест» материалов, оборудования для капельного орошения не имеется. Осмотром выписки о движении денежных средств по счету № <данные изъяты> ООО «Фарминвест»установлено, что за предоставленный период с 04.03.2016 по 19.05.2017 отражены операции по зачислению со счета КФХ «Будда» № <данные изъяты> на счет № <данные изъяты> ООО «Фарминвест» денежных средств по основанию «за зернофураж», а также операции по перечислению денежных средств со счета ООО «Фарминвест» № <данные изъяты> на счет КФХ «Будда» № <данные изъяты> по основанию «возврат денежных средств согласно счета». Также отражены операции по поступлению денежных средств от ООО «Глобус» со счета № <данные изъяты> в виде займов, а также по перечислению на счет № <данные изъяты> ООО «Глобус» со счета ООО «Фарминвест» денежных средств по основанию «возврат денежных средств по займу». Сведений о приобретении ООО «Фарминвест» материалов, оборудования для капельного орошения не имеется. Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 14 л.д. 127-138, том № 14 л.д. 139).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 08 июня 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены выписки по операциям: по счетам, открытым КФХ «Будда», ООО «Фарминвест», представленных письмом АО «Россельхозбанк» от 29.05.2019 № Е01-5-01/26840 на компакт-диске CD-R; по счету, открытому ООО «Глобус», представленному АО «Россельхозбанк» от 29.05.2019 № Е01-5-01/26843 на компакт-диске CD-R. Осмотром которых установлено наличие финансовых взаимоотношений КФХ «Будда», ООО «Фарминвест» с ООО «Глобус», а также ООО «Фарминвест» с КФХ «Будда». Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 16 л.д. 31-33, том № 16 л.д. 34).

Согласно заключению специалиста от 26 марта 2020 года № 3/626 на расчетный счет КФХ «Будда» за период с 01.01.2016 по 31.12.2019 поступили денежные средства от ООО «Глобус» в общей сумме 96 876 000 руб., из которых по договорам займа 89 026 000 руб., из них возвраты произведены на сумму 17 830 000 руб. ООО «Глобус», ООО «Фарминвест», ФИО44, Манджиевым Д.Б. в период с 01.01.2016 по 31.12.2019 товары для систем капельного орошения не приобретали, услуги по их монтажу не оплачивали. За период с 01.01.2016 по 31.12.2019 из кассы КФХ «Будда» выданы денежные средства в общей сумме 1 800 192 руб. в качестве частичной оплаты за шерсть, выдачи заработной платы. Из кассы ООО «Глобус» были выданы денежные средства в сумме 1 270 371,96 руб. на выдачу заработной платы. За период с 18.03.2016 по 31.12.2019 с расчетного счета КФХ «Будда» были перечислены денежные средства Манджиеву Д.Б. в общей сумме 7 165 000 руб., в подотчет на командировочные расходы и возврат займа. За период с 01.01.2016 по 31.12.2018 КФХ «Будда», ООО «Глобус» постановка на баланс комплектов капельного орошения не осуществлялась. Из заключения следует, что в период с 01.01.2016 по 31.12.2019 денежные средства со счета КФХ «Будда» в адрес ООО «Глобус» в качестве оплаты по договорам на выполнение гидромелиоративных мероприятий, приобретению материалов и оборудования производились после поступления денежных средств от ООО «Глобус», ООО «Фарминвест» на счет КФХ «Будда» в качестве займов (том № 9 л.д. 137-184).

Согласно заключению эксперта от 23 апреля 2020 года № 17 70 % из общей стоимости материала и оборудования, указанных в приложении № 1 договора купли-продажи от 09.04.2016 № 11 составляет 10 263 178 руб. 80 коп. 70 % из общей стоимости материала и оборудования, указанных в приложении № 1 договора купли-продажи от 09.04.2016 № 12 составляет 4 396 756 руб. Стоимость 2400 м. лейфлета равна 360 000 руб. 73 коп., 70% от стоимости лейфлета 2400 м. составляет 252 000 руб. 51 коп. 70% стоимости из общей стоимости 141 000 капельной ленты длиной указанной в п. 10 акта о приемке выполненных работ от 31.10.2017 № 1 составляет 161 868 руб. 70% стоимости по акту о приемке выполненных работ от 31.10.2017 № 1 составляет: лейфлета длиной 930 м., указанного в п. 31 – 97 648 руб. 88 коп. (21265*6,56*70%); капельной ленты длиной 76 368 м., указанной в п. 32 – 88 340 руб. 90 коп. (19238*6,56*70%); соединителя для лейфлета пластикового в количестве 8 шт., указанного в п. 33 – 950 руб. 54 коп. (207*6,56*70%); фитинг стартер лейфлета в количестве 888 шт., указанного в п. 34 – 10 566 руб. 19 коп. (2301*6,56*70%); фитинг кран стартер лейфлета в количестве 888 шт., указанного в п. 35 – 16 163 руб. 84 коп. (3520*6,56*70%); фитинга ремонтного в количестве 1 200 шт., указанного в п. 36 – 6 718 руб. 10 коп. (1463*6,56*70%); хомута шарнирного в количестве 40 шт., указанного в п. 37 – 4 481 руб. 79 коп. (976*6,56*70%); хомута шарнирного в количестве 16 шт., указанного в п. 38 – 2 911 руб. 33 коп. (634*6,56*70%); крана в количестве 3 шт., указанного в п. 40 – 9 450 руб. 34 коп. (2058*6,56*70%); дырокола для рукава в количестве 2 шт., указанного в п. 41 – 697 руб. 98 коп. (152*6,56*70%); пленки бахчевой в количестве 375 кг., указанной в п. 48 – 20 475 руб. 73 коп. (4459*6,56*70%); лейфлета длиной 390 м., указанного в п. 52 – 40 951 руб. 46 коп. (8918*6,56*70%); капельной ленты длиной 72 002 м., указанной в п. 53 – 83 289 руб. 70 коп. (18138*6,56*70%); соединителя для лейфлета пластикового в количестве 4 шт. указанного в п. 54 – 472 руб. 98 коп. (103*6,56*70%); фитинг стартер лейфлета в количестве 258 шт., указанного в п. 55 - 3072 руб. 05 коп. (669*6,56*70%); фитинг кран стартер лейфлета в количестве 258 шт., указанного в п. 56 – 4 697 руб. 62 коп. (1023*6,56*70%); фитинга ремонтного в количестве 450 шт., указанного в п. 57 – 2 521 руб. 01 коп. (549*6,56*70%); хомута шарнирного в количестве 15 шт., указанного в п. 58 – 1 680 руб. 67 коп. (366*6,56*70%); хомута шарнирного в количестве 6 шт., указанного в п. 59 – 1 092 руб. 90 коп. (238*6,56*70%); крана в количестве 3 шт., указанного в п. 61 – 9 450 руб. 34 коп. (2058*6,56*70%); дырокола для рукава в количестве 1 шт., указанного в п. 62 – 348 руб. 99 коп. (76*6,56*70%) 10. 70 % от стоимости акта о приемке выполненных работ от 01.12.2018 № 1: пленки бахчевой в количестве 3 250 кг., указанной в п. 7 составляет 177 471 руб. 78 коп. (253531,12*70%); капельной ленты длиной 247 650 м., указанной в п. 9 составляет 286 474 руб. 48 коп. (409249,26*70%); лейфлета длиной 4 560 м., указанного в п. 11 составляет 478 797 руб. 54 коп. (683996,49*70%); соединителя для лейфлета пластикового в количестве 50 шт., указанного в п. 12 составляет 5 932 руб. 46 коп. (8474,94*70%); фитинг стартер лейфлета в количестве 1 300 шт., указанного в п. 13 составляет 15 468 руб. 56 коп. (22097,94*70%); фитинг кран стартер лейфлета в количестве 1 300 шт., указанного в п. 14 составляет 23 659 руб. 57 коп. (33799,38*70%); фитинга ремонтного в количестве 6 000 шт., указанного в п. 15 составляет 33 602 руб. 21 коп. (48003,15*70%); хомута шарнирного в количестве 200 шт., указанного в п. 16 составляет 22 399 руб. 80 коп. (3199,71*70%); хомута шарнирного в количестве 80 шт., указанного в п. 17 составляет 14 560 руб. 12 коп. (20800,17*70%); крана в количестве 4 шт., указанного в п. 19 составляет 12 597 руб. 69 коп. (17996,70*70%); дырокола для рукава в количестве 8 шт., указанного в п. 20 составляет 2 800 руб. 60 коп. (4000,86*70%) (том № 11 л.д. 55-67).

Согласно заключению эксперта от 30 декабря 2019 года № 1834 ответить на вопрос о нанесении оттисков круглой печати КФХ «Будда» на представленных: описи документов, сдаваемых на субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем, содержащейся на странице 1 представленного на исследование сшива 2017; заявлении на перечисление субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, содержащемся на странице 2 представленного на исследование сшива 2017; справке-расчете на представление субсидии от 24.11.2017, содержащейся на странице 3 представленного на исследование сшива 2017; справке КФХ «Будда», содержащейся на странице 5 представленного на исследование сшива 2017; копии акта приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией от 11.12.2017, содержащейся на страницах 6-7 представленного на исследование сшива 2017; копии договора на выполнение строительных работ от 03.07.2017 № 1, содержащейся на странице 9 представленного на исследование сшива 2017; копии счета от 03.08.2017 № 7, содержащейся на странице 10 представленного на исследование сшива 2017; копии акта о приемке выполненных работ от 31.10.2017 № 1, содержащейся на страницах 11-15 представленного на исследование сшива 2017; копии справки о стоимости выполненных работ и затрат от 31.10.2017 № 1, содержащейся на страницах 16-18 представленного на исследование сшива 2017; копиях платежных поручений от 03.07.2017 № 108, от 05.07.2017 № 109, от 06.07.2017 № 110, от 07.07.2017 № 112, от 10.07.2017 № 113, содержащихся на страницах 19-23 представленного на исследование сшива 2017; доверенности от 01.11.2017. содержащейся на странице 27 представленного на исследование сшива 2017; соглашении о предоставлении из республиканского бюджета субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям от 14.12.2017, содержащемся на страницах 115-119 представленного на исследование сшива; описи документов, сдаваемых на субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем от 20.12.2017, содержащейся на странице 121, представленного на исследование сшива 2017; заявлении на перечисление субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, содержащемся на странице 122, представленного на исследование сшива 2017; справке-расчете на представление субсидии от 19.12.2017, содержащейся на странице 123 представленного на исследование сшива 2017; справке КФХ «Будда», содержащейся на странице 125 представленного на исследование сшива 2017; копии разрешения на строительство от 28.07.2017 № 08-13-52-2017, содержащейся на странице 127 представленного на исследование сшива 2017; копии справки о стоимости выполненных работ и затрат от 12.12.2017 № 2, содержащейся на странице 132 представленного на исследование сшива 2017; копии акта о приемке выполненных работ от 12.12.2017 № 2, содержащейся на странице 133 представленного на исследование сшива 2017; копии платежных поручений от 10.07.2017 № 113, от 11.07.2017 № 114, от 12.07.2017 № 118, от 13.07.2017 № 119, от 14.07.2017 № 121, от 17.07.2017 № 123, от 18.07.2017 № 128, № 129, от 19.07.2017 № 130, № 131, содержащихся на страницах 134-143, представленного на исследование сшива 2017; соглашении о предоставлении из республиканского бюджета субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям от 25.12.2017, содержащемся на страницах 232-236, представленного на исследование сшива 2017; Доверенности от 21.12.2018, содержащейся на странице 1 представленного на исследование сшива 2018; заявлении на перечисление субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, содержащемся на странице 2, представленного на исследование сшива 2018; справке-расчете на представление субсидии от 20.12.2018, содержащейся на странице 3 представленного на исследование сшива 2018; справке КФХ «Будда», содержащейся на странице 5 представленного на исследование сшива 2018; копии положительном заключении о проверке достоверности определения сметной стоимости объектов капитального строительства от 21.12.2018, содержащейся на страницах 6-11 представленного на исследование сшива 2018; копии положительном заключении экспертизы экспертной документации от 19.12.2018, содержащейся на страницах 12-18 представленного на исследование сшива 2018; копии справки о стоимости выполненных работ от 21.12.2018 № 1, содержащейся на странице 19 представленного на исследование сшива 2018; копии акта о приемке выполненных работ от 21.12.2018 № 1, содержащейся на страницах 21-23 представленного на исследование сшива 2018; копии акта о приемке выполненных работ от 01.12.2018 № 1, содержащейся на страницах 24-28 представленного на исследование сшива 2018; копиях платежных поручений от 10.12.2018 № 226, № 227, от 11.12.2018 № 228, от 12.12.2018 № 230, от 13.12.2018 № 232, письме КФХ «Будда», содержащихся на страницах 29-34 представленного на исследование сшива 2018; копии акта от 25.12.2018 № 00000014, содержащейся на странице 35 представленного на исследование сшива 2018; копии договора на выполнение работ от 16.11.2018 № 48, содержащейся на страницах 54-55 представленного на исследование сшива 2018; копии счета от 14.11.2018 № 4, содержащейся на странице 56 представленного на исследование сшива 2018; описи документов, сдаваемых на субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем от 21.12.2018, содержащейся на странице 57 представленного на исследование сшива 2018; соглашении о предоставлении из республиканского бюджета субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям от 25.12.2017 № 1, содержащемся на страницах 58-62 представленного на исследование сшива 2018; заявлении на перечисление субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, содержащемся на странице 64 представленного на исследование сшива 2018; справке-расчете на предоставление субсидии от 25.12.2018, содержащейся на странице 65 представленного на исследование сшива 2018; описи документов, сдаваемых на субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем от 25.12.2018, содержащейся на странице 66 представленного на исследование сшива 2018; копии платежного поручения от 24.12.2018 № 252, содержащейся на странице 71 представленного на исследование сшива 2018; доверенности от 21.12.2018 КФХ «Будда», содержащейся на странице 74 представленного на исследование сшива 2018; справке от 25.12.2018 КФХ «Будда», содержащейся на странице 85 представленного на исследование сшива 2018; копии положительного заключения экспертизы проектно-сметной документации по объекту «Реконструкция орошаемого участка площадью 52 га КФХ «Будда» от 19.12.2018, содержащейся на страницах 86-92 представленного на исследование сшива 2018; копии положительного заключения о проверке достоверности определения сметной стоимости по объекту «Реконструкция орошаемого участка площадью 52 га КФХ «Будда» от 21.12.2018, содержащейся на страницах 93-98 представленного на исследование сшива 2018; соглашении о предоставлении из республиканского бюджета субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям от 25.12.2017 № 2, содержащемся на страницах 99-103 представленного на исследование сшива 2018; техническом задании на разработку проекта строительства объекта мелиорации земель, содержащемся на странице 198-199 представленного на исследование сшива 2018; договоре на создание проектно-сметной документации от 26.09.2018 с приложениями, содержащемся на страницах 200-204 представленного на исследование сшива 2018; копии договора от 21.05.2018 № 14 с приложениями, содержащейся на страницах 205-208 представленного на исследование сшива 2018 не представилось возможным ввиду несовпадения частных признаков печатей в исследуемых оттисках и образцах (том № 7 л.д. 150-159).

Согласно заключению эксперта от 14 января 2020 года № 1920 подписи от имени Манджиева Д.Б. на документах на листах 2,3, 34, 35, 92 сшива документов с надписью на обложке «Строительство (реконструкция) мелиоративных систем КФХ «Будда» Ики-Бурульский район площадь 90 га 2016 год», где «копия верна. прошито. пронумеровано, скреплено печатью на 94 л. Вед.спец.отдела фин.и кредит. А.Г. Бадмаева М.П.», выполнены Манджиевым Д.Б.

Подписи от имени Манджиева Д.Б.на документах на листах 119, 236 сшива документов с надписью на обложке «КФХ «Будда» Строительство орошаемого участка площадью 102 га в административных границах Цаган-Уснского СМО РК 2017 год», где «копия верна. прошито, пронумеровано, скреплено печатью на 237 л. Вед.спец.отдела фин.и кредит. А.Г. Бадмаева М.П.», выполнены Манджиевым Д.Б.

Подписи от имени Манджиева Д.Б.на документах на листах 2, 5. 57, 199, 201-203, сшива документов с надписью на обложке «КФХ «Будда» Реконструкция орошаемого участка площадью 52 га КФХ «Будда» в Яшкульском районе РК 2018, где «копия верна. прошито, пронумеровано, скреплено печатью на 233 л. Вед.спец.отдела фин.и кредит. А.Г. Бадмаева М.П.», выполнены Манджиевым Д.Б. (том № 7 л.д. 239-246).

Согласно заключению эксперта от 30 декабря 2019 года № 1833 на накопителе на жестких магнитных дисках фирмы «Seagate» с серийным номером SN6RAAF40K емкостью 80 Gb, обнаружены графические и текстовые файлы по ключевым словам, сведения о которых представлены в файле «Сведения об обнаруженных файлах.xls» на диске, являющимся приложением № 1 к заключению. Обнаруженные файлы, содержащие ключевые слова и фразы, представлены в папках «Обнаруженные файлы/Раздел1», «Обнаруженные файлы/Раздел2» и «Удаленные файлы/Раздел2», на диске, являющемся приложением № 1 к заключению. Сведения об обнаруженных файлах, относящихся к базам данных программного обеспечения, атрибутирующего себя как «1-С», представлены в файле «Сведения об обнаруженных файлах базы данных. xls», на диске, являющимся приложением № 1 к заключению (том № 7 л.д. 170-176).

Согласно заключению эксперта от 30 декабря 2019 года № 1832 на накопителе на жестких магнитных дисках фирмы «Toshiba» с серийным номером 48H916KBSX13 емкостью 500 Gb, обнаружены графические и текстовые файлы по ключевым словам, сведения о которых представлены в файле «Сведения об обнаруженных файлах.xls» на диске, являющимся приложением № 1 к заключению. Обнаруженные файлы, содержащие ключевые слова и фразы, представлены в папках «Обнаруженные файлы/Раздел1», «Обнаруженные файлы/Раздел2» и «Удаленные файлы/Раздел2», на диске, являющимся приложением № 1 к заключению (том № 7 л.д. 187-192).

Согласно заключению эксперта от 30 декабря 2019 года № 1831 на накопителе на жестких магнитных дисках фирмы «Seagate» с серийным номером Z9АNQNKR емкостью 1 TB, обнаружены графические и текстовые файлы по ключевым словам, сведения о которых представлены в файле «Сведения об обнаруженных файлах.xls» на диске, являющимся приложением № 1 к заключению. Обнаруженные файлы, содержащие ключевые слова и фразы, представлены в папках «Обнаруженные файлы/Раздел1», «Обнаруженные файлы/Раздел2» и «Удаленные файлы/Раздел2», на диске, являющимся приложением № 1 к заключению (том № 7 л.д. 219-224).

Протоколом осмотра предметов от 02 января 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены оптические диски «DVD-R», являющиеся приложением к заключению эксперта № 1831 от 30.12.2019, к заключению эксперта № 1832 от 30.12.2019, к заключению эксперта № 1833 от 30.12.2019, из которого следует, что КФХ «Будда» в период с 2016 по 2018 годы заключало сделки по реализации сельскохозяйственных животных, продаже шерсти, заключало договоры на поставку товаров, в частности ООО «Глобус» в апреле 2018 г. заключило два договора лизинга на сумму 3 505 166,84 руб. каждый, с авансовыми платежами в сумме 1 499 400 руб., предусматривающих последующий переход права собственности на 2 легковых автомобиля марки <данные изъяты>. Что свидетельствует о том, КФХ «Будда», ООО «Глобус» располагало финансовыми средствами в 2018 г., в то время как Манджиев Д.Б. объясняет факт продажи нового оборудования для капельного орошения нехваткой денежных средств. Обнаружены файлы, содержащие сведения о составлении проектно-сметной документации по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 90 га крестьянского (фермерского) хозяйства «Будда» в Яшкульском районе Республики Калмыкия; нормативно-правовые акты по предоставлению субсидий из бюджета Республики Калмыкия на оказание несвязанной поддержки сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства, а также в области развития производства семенного картофеля и овощей открытого грунта; по предоставлению субсидий из республиканского бюджета на поддержку отдельных подотраслей растениеводства; на содержание племенного маточного поголовья сельскохозяйственных животных; по наращиванию поголовья мясных табунных лошадей; на поддержку племенного животноводства; по экспорту товаров (сельхозживотных). Также обнаружена документация по получению субсидий на возмещение части затрат на строительство, реконструкцию мелиоративных систем. Обнаружены файлы, содержащие сведения о порядке предоставления субсидий из бюджета Республики Калмыкия сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, культуртехнические мероприятия, проведение фитомелиоративных работ, оформление в собственность мелиоративных систем и гидротехнических сооружений, свидетельствующие том, что Манджиев Д.Б. был осведомлен о реализации указанных программ на территории Республики Калмыкия. Также имеются и файлы, содержащие сведения по предоставлению в Министерство сельского хозяйства Республики Калмыкия документов на получение субсидий. Также обнаружен договор купли-продажи системы капельного орошения от 02.10.10, заключенный между ООО «Фарман» в лице ФИО11 и ООО «Глобус» в лице Манджиева Д.Б. на сумму 12 201 489 руб., дата создания указанного документа – 09.11.2016. А также товарная накладная к указанному договору на сумму 12 201 489 руб. В товарной накладной от 04.07.10 по договору между ООО «Глобус» и ООО «Фарман» на сумму 12 201 489 руб., указан перечень материалов для капельного орошения такой же, что и в товарной накладной от 10.04.16 по договору между ООО «Глобус» и ООО «Будда», представленной в МСХ РК, только цена материалов указана уже не 12 201 489 руб., а 14 661 684 руб. что свидетельствует о том, что указанные материалы фактически не приобретались в 2016 г. у поставщиков, сведения о которых Манджиев Д.Б. назвать затрудняется и у него отсутствует документация по финансовым взаимоотношениям с ними. Отсутствуют сведения о приобретении ООО «Глобус», КФХ «Будда» материалов, оборудования для капельного орошения в 2016 г., а сведения о приобретении материалов для капельного орошения за 2017 г., 2019 г. не соответствуют заявленным объемам приобретенных материалов, представленных в МСХ РК., то есть меньше; отсутствуют сведения о приобретении материалов в 2018 г. Обнаружен файл, содержащий договор займа от 03.07.2017 между КФХ «Будда» и ООО «Глобус», созданный 19.11.2018, в договоре отражено, что заем в сумме 30 000 000 руб. предоставляется КФХ «Будда» для оплаты поставщикам за работы по строительству орошаемого участка площадью 102 га. Что свидетельствует о том, что Манджиев Д.Б. перечислил денежные средства со счета ООО «Глобус» на счет КФХ «Будда» для расчетов с ООО «Глобус» по договору на выполнение строительства орошаемого участка. В ходе осмотра обнаружены перечни представленных документов на получение субсидии. Также имеются прайс-листы ООО «Глобус», товарные накладные на материалы и оборудование, используемые в 2016 г., которые требовались для составления проектно-сметной документации, при этом документация о приобретении указанных материалов и оборудования самим ООО «Глобус» отсутствует. Обнаружены акты по выполнению работ по монтажу, в которых стоимость монтажа одного и того же оборудования варьируется от 10 937 558 руб. до 6 050 674 руб. (в представленных в МСХ РК документах указана эта сумма). Имеется скан-копия технического задания на разработку проектно-сметной документации по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 90 га КФХ «Будда» от 10.04.2016, подписанная Манджиевым Д.Б., в которой указано, что трубопроводы следует предусмотреть из бывших в употреблении труб различного диаметра. Также указано, что трубы, насосы, двигатели и трактор будут приобретены КФХ «Будда». Также обнаружена скан-копия технического задания на разработку проектно-сметной документации по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 85 га КФХ «Будда», в которой отражено, что подача воды предусмотрена ранее спроектированной насосной станцией с насосом, а также тремя мотопомпами, указано, что трубы, насосы, оборудование для полива будет приобретено КФХ «Будда». Указанная документы свидетельствуют о том, что напорный трубопровод предусматривался из труб, бывших в употреблении, и трубы, насосы, оборудование для полива не были приобретены КФХ «Будда» на момент составления проектно-сметной документации. И обстоятельство приобретения труб, насосов и оборудования, подтверждаемое наличием товарных накладных, составленных между ООО «Глобус» и КФХ «Будда», датированных 10.04.2016 и представленных в МСХ РК для получения субсидии, не находит подтверждения. В то же время имеются аналогичные товарные накладные и договоры по объекту 90 га, датированные 25.10.2016, при том, что сводный сметный расчет по указанному объекту составлен в ценах 2-го квартала 2016 г., что свидетельствует о том, что указанная документация по объекту 90 га, датированная 25.10.2016, составлена уже после расчетов при подготовке проектно-сметной документации и указанные материалы и оборудование не приобретались, поскольку ФИО13, который осуществлял подготовку проектно-сметной документации в 2016 г. по двум объектам площадью 90 га и 85 га дважды выезжал на проектируемый участок и видел, что замены старого оборудования на новое не производилось. Данное обстоятельство свидетельствует также о несостоятельности доводов Манджиева Д.Б. о приобретении материалов и оборудования в 2016 г. в срочном порядке ввиду необходимости монтажа до начала полива, из-за чего он и не успел надлежащим образом оформить факт его приобретения. Установлено наличие скан-копии договора купли-продажи имущества должника от 11.07.2016, заключенного между конкурсным управляющим ИП ФИО25 по делу о несостоятельности (банкротстве) и главой КФХ «Будда» Манджиевым Д.Б., согласно которому Манджиев Д.Б. приобрел имущество ФИО25 по цене 300 801 руб. 60 коп., в том числе и систему капельного орошения на площадь 50 га. 2010 года выпуска. Что свидетельствует о том, что с указанного времени Манджиев Д.Б. использовал указанную систему капельного орошения. Факт заключения договора займа от 03.07.2017 между ООО «Глобус» и КФХ «Будда» о передаче займа в сумме 30 000 000 руб. для оплаты КФХ «Будда» поставщикам за работы по строительству орошаемого участка площадью 102 га, свидетельствует о том, что фактически ООО «Глобус» перечислило деньги КФХ «Будда» для последующего перечисления ООО «Глобус». Данное обстоятельство свидетельствует о том, что при отсутствии финансовых средств у одной организации, руководителем которой является Манджиев Д.Б., он перечисляет денежных средства с другой организации, руководителей которой также является. А приобретение материалов и оборудования от имени Манджиева Д.Б., при наличии денежных средств, на счетах организаций КФХ «Будда», ООО «Глобус», ООО «Фарминвест», единоличным руководителем которых являлся Манджиев Д.Б., бессмысленно. В карточке племенного хозяйства КФХ «Будда» о количественных и качественных показателях продуктивности работы по разведению крупного рогатого скота мясных пород отражен прирост количества сельскохозяйственных животных за период с 2013 г. по 2017 г., что опровергает доводы Манджиева Д.Б. о необходимости продажи нового оборудования, куполенного в 2016 г. для капельного орошения ввиду нехватки средств. В акт сверки взаиморасчетов между КФХ «Будда» и ИП ФИО25 за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 на сумму 2 453 485,77 руб., за период с 01.01.2017 по 16.06.2017 на сумму 2 707 447,50 руб., за период с 17.06.2017 по 06.07.2017 на сумму 1 690 580 руб., свидетельствуют о том, что работы на орошаемых участках фактически осуществляет ФИО25. Отсутствуют сведения о приобретении ООО «Глобус», КФХ «Будда», Манджиевым Д.Б. материалов для капельного орошения в 2018 г. Обнаружена проектно-сметная документация по объекту «Реконструкция орошаемого участка площадью 52 га» в 2018 г., выполненная ООО «Водстройпроект». Также обнаружен прайс-лист ООО «Глобус» на материал, используемый в 2018 г., при этом сведений о приобретении ООО «Глобус», Манджиевым Д.Б., КФХ «Будда» указанного материала не имеется. Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 15 л.д. 1-56, том № 15 л.д. 57).

Согласно заключению эксперта от 30 января 2020 года № 69 на накопителе на жестких магнитных дисках фирмы «Kingston», маркировочные обозначения: «SA400S37/120G 9907015-032A026» емкостью 120 GB, представленного системного блока персонального компьютера, обнаружены графические и текстовые файлы по ключевым словам, сведения о которых представлены в файле «Сведения об обнаруженных файлах.xls» на диске, являющимся приложением № 1 к заключению. Обнаруженные файлы, содержащие ключевые слова и фразы, представлены в папках «Обнаруженные файлы/Раздел1», «Обнаруженные файлы/Раздел2» и «Обнаруженные файлы/Раздел3», на диске, являющимся приложением № 1 к заключению. Сведения об обнаруженных файлах, относящихся к базам данных программного обеспечения, атрибутирующего себя как «1-С», представлены в файле «Сведения об обнаруженных файлах базы данных.xls», на диске, являющимся приложением № 2 к заключению (том № 9 л.д. 120-127).

Протоколом осмотра предметов от 02 февраля 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены оптические диски, являющиеся приложением к заключению эксперта № 69 от 30.01.2020, из которого следует, что на дисках содержатся сведения о порядке предоставления субсидий из бюджета Республики Калмыкия сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, культуртехнические мероприятия, проведение фитомелиоративных работ, оформление в собственность мелиоративных систем и гидротехнических сооружений, свидетельствующие о том, что Манджиев Д.Б. был осведомлен о реализации указанных программ на территории Республики Калмыкия. Также имеются файлы, содержащие сведения по предоставлению в Минсельхоз РК документов на получение субсидий. Осмотром установлено наличие файлов, содержащих сведения о строительстве КФХ «Будда» орошаемых участков площадью 90 га и 85 га в 2016 г., площадью 102 га в 2017 г., площадью 52 га в 2018 г., площадью 42 га в 2019 г. на арендуемом земельном участке в <данные изъяты> Яшкульского района Республики Калмыкия. При этом, отсутствуют сведения о приобретении ООО «Глобус», КФХ «Будда», ООО «Фарминвест» материалов, оборудования для капельного орошения в 2016 г., а сведения о приобретении материалов для капельного орошения в 2017 г., в 2019 г. не соответствуют заявленным объемам приобретенных материалов, сведения о которых представлены в МСХ РК, а также отсутствуют сведения о приобретении материалов для капельного орошения в 2018 г. В ходе осмотра обнаружены скан-копии проектно-сметной документации по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 90 га», где в разделе «проектные решения» отражено, что подача воды будет осуществляться по напорным трубопроводам, выполненным из металлических труб (б/у). Что означает, что на момент осмотра полей специалистом перед составлением проектно-сметной документации, на них находились трубы, бывшие в употреблении, и приобретение новых труб по проектно-сметной документации не планировалось. Осмотром установлено, что КФХ «Будда» в период с 2016 по 2018 годы заключало сделки по реализации сельскохозяйственных животных, продаже шерсти, заключало договоры на поставку товаров; ООО «Глобус» также заключало договоры лизинга, грузоперевозок, что свидетельствует о том, КФХ «Будда», ООО «Глобус» активно осуществляли деятельность, связанную с получением прибыли, а, следовательно, располагали финансовыми средствами в 2018 г., в то время как Манджиев Д.Б. объясняет факт продажи нового оборудования, купленного в 2016 г. для капельного орошения нехваткой денежных средств. Осмотром установлено наличие файлов, содержащих сведения о строительстве КФХ «Будда» орошаемых участков, в том числе площадью 52 га в 2018 г. на арендуемом земельном участке в <данные изъяты> Яшкульского района Республики Калмыкия. При этом, отсутствуют сведения о приобретении ООО «Глобус», КФХ «Будда», ООО «Фарминвест», Манджиевым Д.Б. материалов для систем капельного орошения в 2018 г. Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 16 л.д. 1-8, том № 16 л.д. 9).

Протоколом осмотра предметов от 02 февраля 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрен системный блок персонального компьютера с системной платой с маркировкой «Gigabyte GA-H110M-S2H», накопителем на жестких магнитных дисках фирмы «Kingston» с маркировочными обозначениями: SA400S37/120G 9907015-032A026, емкостью 120 Gb, изъятый в ходе выемки в офисе ООО «Фарминвест» 13.01.2019 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, 1 микр., д. 18. Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 16 л.д. 10-14, том № 16 л.д. 15).

Согласно письму ПАО «Вымпелком» от 12 сентября 2019 года № ЮР-03/24870-К, согласно которому абонентские номера <данные изъяты>, зарегистрирован на имя Манджиева Д.Б.; <данные изъяты> зарегистрирован на имя ФИО25 (том № 3 л.д. 145-152).

Протоколом осмотра предметов от 09 июня 2020 года, содержащих информацию о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами, представленных ПАО «Вымпелком» 11.12.2019 исх. ЮР-03/30213-К на компакт-диске на основании постановления Элистинского городского суда РК от 29.10.2019 информации о соединениях абонентских номеров: <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, используемых Манджиевым Д.Б.; <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, используемых ФИО25 за период времени с 01.01.2016 по 31.07.2019. При сопоставлении данных телефонных соединений абонентского номера <данные изъяты>, используемого Манджиевым Д.Б. с абонентскими номерами: <данные изъяты>, используемым ФИО9; <данные изъяты>, используемым ФИО47, установлено наличие телефонных соединений различной продолжительности и «СМС» - сообщений за предоставленный сотовым оператором период с 01.01.2016 по 31.07.2019. При сопоставлении данных телефонных соединений абонентского номера <данные изъяты>, используемого Манджиевым Д.Б. с абонентскими номерами: <данные изъяты>, используемым ФИО61 за предоставленный сотовым оператором период имеет 4 телефонных соединения различной продолжительности и «СМС» - сообщения, из которых в 2019 г.: апреле – 2, в мае – 1, в июне – 1; <данные изъяты>, <данные изъяты>, используемыми ФИО31, за предоставленный сотовым оператором период соединений не имеется; <данные изъяты>, используемым ФИО15, за предоставленный сотовым оператором период имеет 38 телефонных соединений различной продолжительности и «СМС» - сообщения, из которых в 2017 г.: в октябре – 2, в 2018г.: в мае – 3, в июне – 9, в июле – 5, в августе – 4, в сентябре – 1, в ноябре – 2, в 2019г.: в июне – 9, в июле – 3; <данные изъяты>, используемым ФИО15, за предоставленный сотовым оператором период имеет 526 телефонных соединений различной продолжительности и «СМС» - сообщения, из которых в 2017 г.: в январе – 11, в июне – 14, в июле – 81, в августе – 36, в сентябре – 6, в октябре – 28, в декабре – 2, в 2018 г.: в январе – 5, в феврале – 14, в марте – 5, в апреле – 9, в мае – 12, в июне – 29, в июле – 43, в августе – 40, в сентябре – 32, в октябре – 10, в ноябре – 14, в декабре – 15, в 2019 г.: в мае – 2, в июне – 64, в июле – 54; <данные изъяты>, используемым ФИО23, за предоставленный сотовым оператором период имеет 63 телефонных соединения различной продолжительности и «СМС» - сообщения, из которых в 2016 г.: в декабре – 1, в 2017 г.: в январе – 3, в феврале – 1, в июне – 27, в июле – 7, в августе – 10, в октябре – 1, в 2018 г.: в январе – 9, в марте – 1, в октябре – 3; <данные изъяты>, используемым ФИО25, установлено, что имеется 1 665 телефонных соединений различной продолжительности и смс-сообщений; При сопоставлении данных телефонных переговоров абонентского номера <данные изъяты>, используемого ФИО25, в указанной таблице с установленным абонентским номером: <данные изъяты>, используемым ФИО47, за предоставленный сотовым оператором период имеет 2813 телефонных соединений различной продолжительностии «СМС» - сообщения; <данные изъяты>, используемым ФИО61, за предоставленный сотовым оператором период имеет 12 телефонных соединений различной продолжительностии «СМС» - сообщения, из которых в 2017 г: в октябре – 1, в ноябре – 1, в декабре – 2, в 2018 г.: в феврале – 1, в марте – 1, в апреле – 1, в декабре – 1, в 2019 г.: в январе – 1, в апреле – 1, в мае – 2; <данные изъяты>, <данные изъяты>, используемыми ФИО31, за предоставленный сотовым оператором период соединений не имеется; <данные изъяты>,используемым ФИО15, за предоставленный сотовым оператором период имеет 4 телефонных соединения различной продолжительности и «СМС» - сообщения, из которых в 2018 г: в сентябре – 2, в октябре – 2. Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 16 л.д. 35-77, том № 16 л.д. 78).

Определением Арбитражного суда Республики Калмыкия от 17 ноября 2016 года по делу № А22-1621/2013 о признании ИП, Главы КФХ ФИО25 несостоятельным (банкротом) (том № 1 л.д. 78-81).

Согласно материалам дела № А22-1621/2013 о признании ИП, Главы КФХ ФИО25 несостоятельным (банкротом), представленным Арбитражным судом Республики Калмыкия по реализации имущества ИП, Главы КФХ ФИО25 ОГРНИП <данные изъяты>, согласно которым, 11.07.2016 заключен договор с победителем торгов КФХ «Будда» о приобретении имущества ИП, Главы КФХ ФИО25, в том числе и системы капельного орошения 2010 года выпуска на площадь 50 га, стоимостью 300 801 руб.; оценку рыночной стоимости недвижимого имущества ИП, Главы КФХ ФИО25, в том числе и системы капельного орошения 2010 года выпуска на площадь 50 га, по состоянию на 22.09.2014 производил оценщик ФИО59 и предоставил заключение к отчету № Н-90. (том № 1 л.д. 76-92, том № 10 л.д. 76-252).

Согласно письму УФНС по Республике Калмыкия от 02 августа 2019 года исх. № 05-11/1/1471 о предоставлении сведений о расчетных счетах ООО «Глобус» ИНН 0816012522, КФХ «Будда» ИНН 0802000260, ИП Манджиева Д.Б. ИНН 081403198677, ООО «Глобус» с 17.03.2016 открыт счет № <данные изъяты> в ПАО «Сбербанк»; с 04.03.2016 по 23.01.2019 были открыты счета № <данные изъяты>, № <данные изъяты> в АО «Россельхозбанк». На имя ИП Манджиева Д.Б. с 28.03.2019 открыт счет № <данные изъяты> в ПАО «Сбербанк». КФХ «Будда» с 28.06.2006 по 05.03.2016 был открыт счет № <данные изъяты> в АО «Россельхозбанк»; с 18.03.2016 открыт счет № <данные изъяты> в ПАО «Сбербанк» (том № 3 л.д. 46-49).

Согласно письму УФНС по Республике Калмыкия от 13 января 2020 года № 08-07/00197 за период с 2016 по 2018 годы на счета ООО «Глобус» поступило денежных средств в размере 136 439 тыс.руб., из них за выполнение строительных работ (реконструкцию) на орошаемом участке – 48 424 тыс.руб. (КФХ «Будда»), за комплект оборудования и трубы для орошения – 44 507 тыс.руб. (КФХ «Будда»), за гидромелиоративные работы – 19 819 тыс.руб. (КФХ «Будда»). За 2016-2018 годы списано денежных средств в размере 133 621 тыс.руб., из них на предоставление займов (84%), выдачу подотчетных сумм (10%), на оплату лизинговых платежей (5%), основной получатель денежных средств КФХ «Будда». Основная доля денежных средств приходится на КФХ «Будда», при этом, движение денежных средств носит транзитный характер. Так, КФХ «Будда» перечисляет денежные средства в адрес ООО «Глобус» за выполненные работы, материальные ценности, далее списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления в адрес КФХ «Будда» по договору займа (предоставление займа). Проведенным анализом банковских операций КФХ «Будда» установлено, что в 2016-2018 годы КФХ «Будда» получены субсидии в сумме 75 543 тыс.руб., из них: субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем – 63 121 тыс.руб.; субсидии на поддержку племенного КРС мясного направления, субсидии на возмещение части затрат на поддержку племенного животноводства – 10 475 тыс.руб.; субсидии на возмещение части затрат на закладку и уход за виноградниками – 928 тыс.руб.; субсидии на оказание несвязанной поддержки сельхозтоваропроизводителям в области растениеводства – 601 тыс.руб.; субсидии на возмещение части затрат на производство и реализацию тонкорунной и полутонкорунной шерсти – 223 тыс.руб.; субсидия на возмещение части затрат на приобретение элитных семян – 167 тыс.руб. (том № 8 л.д. 154-159).

Согласно письму УФНС по Республике Калмыкия от 15 ноября 2019 года исх. № 05-11/1/2319, о предоставлении сведений о расчетных счетах ООО «Фарминвест» ИНН 0814167619», согласно которому ООО «Фарминвест» в период с 04.03.2016 по 19.05.2017 был открыт счет № <данные изъяты> в АО «Россельхозбанк»; с 18.03.2016 по настоящее время открыт счет № <данные изъяты> (том № 5 л.д. 14-15).

Согласно письму УФНС по Республике Калмыкия от 25 мая 2020 года за № 08-07/04194 ООО «Фарман» ИНН 0814000440 снято с учета 13.03.2013 в связи с исключением из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа как недействующее юридическое лицо. Последняя налоговая и бухгалтерская отчетность ООО «Фарман» представлена за 1 полугодие 2008 г. (том № 12 л.д. 233).

Согласно письму СК России от 18 марта 2020 года № 215/22-11738-20/22281 о предоставлении материалов космической съемки, согласно которому, по состоянию на 06.09.2015 в пределах границ земельного участка вблизи полей № 5 и № 8 дешифруется канал, техническое сооружение. По состоянию на 13.08.2016 в пределах границ земельного участка вблизи полей № 5 и № 3 дешифруется канал (том № 8 л.д. 15-46).

Согласно письму ОГИБДД МВД по Республике Калмыкия от 14 апреля 2020 года за исх.№ 8/1191 представлена информация о пересечении зоны контроля АПК СИТС транспортными средствами: марки «Камаз» с регистрационным знаком <данные изъяты>, марки «Камаз» с регистрационным знаком <данные изъяты> в период с 01.03.2016 по 01.05.2016 (том № 8 л.д. 212-220).

Согласно постановлению Правительства Республики Калмыкия от 31.03.2014 № 121 «Об утверждении Порядка предоставления субсидий из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, культуртехнические мероприятия, проведение фитомелиоративных работ, оформление в собственность мелиоративных систем и гидротехнических сооружений в рамках подпрограммы «Развитие мелиорации сельскохозяйственных земель» Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Республики Калмыкия на 2013 - 2020 годы» (в редакции от 13.10.2016 № 348), устанавлены условия и механизм предоставления указанных субсидий на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем (том № 4 л.д. 168-219).

Согласно распоряжению Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия от 12 декабря 2016 года № 3/0970250760 КФХ «Будда» перечислена субсидия на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем в сумме 17 005 867,20 руб. на счет № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк» (том № 6 л.д. 64).

Согласно распоряжению Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия от 26 декабря 2016 года № 5/0970250760 КФХ «Будда» перечислена субсидия (частичный расчет) на возмещение части затрат сельскохозтоваропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем в сумме 6 784 916,38 руб. на счет № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк» (том № 6 л.д. 65).

Согласно распоряжению Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия от 18 декабря 2017 года № 7/09702R0761 КФХ «Будда» перечислена субсидия на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем в сумме 9 519 822,20 руб. на счет № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк» (том № 6 л.д. 67).

Согласно распоряжению Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия от 26 декабря 2018 года № 9/09702R5681 КФХ «Будда» перечислена субсидия на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем в сумме 10 400 604,20 руб. на счет № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк» (том № 6 л.д. 69).

Согласно выписке из Единого государственного реестра недвижимости об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости от 11 декабря 2019 года Филиала ФГБУ «Федеральная кадастровая палата Росреестра по Республике Калмыкия» земельный участок, расположенный в <данные изъяты> Республики Калмыкия с кадастровым номером <данные изъяты>, из категории земель сельскохозяйственного назначения, с 11.12.2015 по 20.09.2021 находится в аренде КФХ «Будда» ИНН 0802000260 (том № 6 л.д. 85-115).

По эпизоду покушения на хищение 510 619 рублей 48 копеек

Показаниями представителя потерпевшего Меджеева С.Б. в судебном заседании, из которых следует, что постановлением Правительства Республики Калмыкия от 20 июня 2019 г. № 173 утвержден Порядок предоставления субсидий из республиканского бюджета на возмещение сельскохозяйственным товаропроизводителям части фактически осуществленных ими расходов (без учета налога на добавленную стоимость) на гидромелиоративные, культуртехнические, агролесомелиоративные и фитомелиоративные мероприятия в целях реализации мероприятий Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июля 2012 г. № 717, Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Республики Калмыкия, утвержденной постановлением Правительства Республики Калмыкия от 17 декабря 2018 г. № 384. Согласно п. 2 Порядка 2019, предоставление субсидий осуществляется на условиях софинансирования федерального и республиканского бюджетов на возмещение сельскохозяйственным товаропроизводителям части фактически осуществленных ими расходов (без учета налога на добавленную стоимость), за исключением граждан, ведущих личное подсобное хозяйство (далее - сельскохозяйственные товаропроизводители), по следующим мероприятиям: а) гидромелиоративные мероприятия - строительство, реконструкция и техническое перевооружение оросительных и осушительных систем общего и индивидуального пользования и отдельно расположенных гидротехнических сооружений, а также рыбоводных прудов, принадлежащих на праве собственности (аренды) сельскохозяйственным товаропроизводителям, приобретение машин, установок, дождевальных и поливальных аппаратов, насосных станций, включенных в сводный сметный расчет стоимости строительства, реконструкции и технического перевооружения (материалов и специальной мелиоративной продукции) (в том числе приобретенных в лизинг), за исключением затрат, связанных с проведением проектных и изыскательских работ и (или) подготовкой проектной документации в отношении указанных объектов; б) культуртехнические мероприятия на мелиорированных землях (орошаемых и (или) осушаемых), на действующих площадях и вовлекаемых в сельскохозяйственный оборот, в том числе: расчистка мелиорируемых земель от древесной и травянистой растительности, кочек, пней и мха, а также от камней и иных предметов; рыхление, пескование, глинование, землевание, плантаж и первичная обработка почвы; внесение мелиорантов, понижающих кислотность почв; в) агролесомелиоративные мероприятия, в том числе: защита земель от воздействия неблагоприятных явлений природного, антропогенного и техногенного происхождения путем создания защитных лесных насаждений по границам земель сельскохозяйственного назначения; предотвращение деградации земель пастбищ путем создания защитных лесных насаждений; защита земель от эрозии путем создания лесных насаждений в оврагах, балках, песках, на берегах рек и на других территориях; г) фитомелиоративные мероприятия, направленные на закрепление песков. Согласно п.п. 5 и 5.1 Порядка 2019, заявитель, претендующий на получение субсидии, представляет в уполномоченный орган такой же перечень документов, что и в 2018 г. (при выполнении гидромелиоративных мероприятий подрядным способом). 29 июля 2019 года в Министерство поступил пакет документов от главы КФХ «Будда» Манджиева Д.Б. на предоставление субсидии на возмещение части затрат на строительство и реконструкцию мелиоративных систем по объекту: «Реконструкция орошаемого участка площадью 42 гектара в Яшкульском районе Республики Калмыкия». Указанный пакет документов проходил проверку соответствующими отделами Министерства. Отмечает, что в должностные обязанности сотрудников Министерства не входит перепроверка работ и затрат сельхозтоваропроизводителей, ответственность за полноту оформления и достоверность сведений. Документы, представленные КФХ «Будда» в 2019 году не были рассмотрены на заседании Комиссии ввиду изъятия сотрудниками полиции.

Показаниями свидетеля ФИО66 в судебном заседании, из которых следует, что он является начальником отдела мелиорации Министерства. Отдел мелиорации проверял комплект документов главы КФХ «Будда» на получение субсидии на возмещение части затрат на строительство мелиоративной системы в части проекта, а именно площадь работ и стоимость работ, стоимость понесенных затрат, подтвержденных платежными поручениями, только соответствие Порядку предоставления документов, то есть только наличие всего перечня документов. Достоверность сведений отдел не проверяет. При этом отмечает, что сотрудники отдела не выезжали к месту проведения работ. Отмечает, что между КФХ «Будда» и ООО «Глобус» заключался договор на выполнение строительства орошаемых участков.

Показаниями свидетеля ФИО54 в судебном заседании, из которых следует, что он работает заведующим сектором в Министерстве по строительству, транспорту и дорожному хозяйству Республики Калмыкия. В 2019 году он состоял в должности начальника отдела капитального строительства. Он являлся членом комиссии по рассмотрению документов на предоставление субсидии из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, культуртехнические мероприятия, проведение фитомелиоративных работ, оформление в собственность мелиоративных систем и гидротехнических сооружений в рамках подпрограммы «Развитие мелиорации сельскохозяйственных земель» Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Республики Калмыкия на 2013-2020 годы. Для получения указанной субсидии в комиссию представлялись документы, рассмотренные специалистами структурных подразделений. В 2019 году он проверял комплект документов, поданных главой КФХ «Будда» Манджиевым Д.Б., при этом никаких замечаний им выявлено не было. Отмечает, что за достоверность сведений несет ответственность получатель субсидий.

Показаниями свидетеля ФИО43 в судебном заседании, согласно которым она работает в должности начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности Министерства сельского хозяйства РК. Глава КФХ «Будда» Манджиев Д.Б. ежегодно сдавал отчет по специальной форме. Относительно получения субсидии главой КФХ «Будда» Манджиевым Д.Б. на возмещение части затрат в области реконструкции системы орошения пояснила, что после поступления комплекта документов, ее отдел проверил наличие отчетов и, убедившись в их наличии, поставил отметку в листе согласования. Отмечает, что за достоверность сведений несет ответственность получатель субсидий.

Показаниями свидетеля ФИО47 в судебном заседании, согласно которым с 2010 года он работал грузчиком, а затем поливальщиком на участке, расположенном в <данные изъяты> Яшкульского района Республики Калмыкия. На данном участке располагалось КФХ «Будда», главой которой был Манджиев Д.Б. Отмечает, что до 2016 года на участке была установлена одна магистраль из старых толстостенных труб и насос в виде автомобильного двигателя марки «МАЗ». В том же году установили вторую магистраль из шести насосных станций и других труб, толщина которых были тоньше, отчего случались постоянные прорывы, в связи с чем при поливе использовалась старая магистраль. Далее новая магистраль был демонтирована и вывезена в 2019 году Манджиевым Д.Б.

Показаниями свидетеля ФИО28 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 5 л.д. 165-169), из которых следует, что с 2017 года он ежегодно работал сварщиком на земельном участке ФИО25, который занимался выращиванием овощных культур. Он выполнял работы по ремонту магистральных труб, которые были старыми, отчего случались частные прорывы воды. Также на участке ФИО25 находился дизельный насос, который подавал воду из канала. Указанный насос был сделан на базе автомобиля «МАЗ».

Протоколом осмотра документов от 11 декабря 2019 года, из содержания которого следует, что осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска в офисе ООО «Фирма МСП» 10.12.2019 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Городовикова, д. 7, <данные изъяты>; в ходе обыска в офисе ООО «Фарминвест» 10.12.2019 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, 1 микр., д. 18; 10.12.2019 в ходе обыска по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, <адрес> в жилище Манджиева Д.Б., из которого следует, что среди документации по финансово-хозяйственной деятельности КФХ «Будда», ООО «Глобус» за период с 2015 по 2019 годы отсутствует документация по приобретению оборудования и материалов, сведения о приобретении которой ООО «Глобус» представлены в Минсельхоз РК в качестве обоснования понесенных затрат и необходимости предоставления субсидии на возмещение 70 % части понесенных затрат. А имеющаяся документация по финансово-хозяйственной деятельности КФХ «Будда», ООО «Глобус» за период с 2015 по 2019 годы свидетельствует о наличии финансовых средств, получении прибыли от деятельности, что не соответствует доводам Манджиева Д.Б. о необходимости продажи всего купленного в 2016 г. оборудования и материалов, из-за отсутствия денежных средств. Документов по приобретению которых не обнаружено в ходе обысковых мероприятий. При этом, среди осмотренных документов обнаружена копия товарной накладной от 04.07.10 № 84, в которой в строке «грузополучатель» указано «ООО «Глобус», в строке «поставщик» указано «ООО» Фарман», подпись в строках «главный бухгалтер», «отпуск груза произвел» выполнена от имени ФИО11, который фактически не имеет отношения к деятельности ООО «Фарман». Товар, указанный в товарной накладной аналогичен по ассортименту, количеству товару, о приобретении которого КФХ «Будда» у ООО «Глобус» в 2016 г. представлены документы на получение субсидии на возмещение части понесенных затрат. В то же время, Манджиев Д.Б. в ходе допроса пояснил, что ООО «Фарман» с 2008 года деятельность не осуществляет, а до прекращения деятельности занималось розничной торговлей лекарств, другой деятельности не осуществляло. Указанное свидетельствует о том, что фактически указанный товар не приобретался, а договор составлялся для создания видимости его приобретения. Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 14 л.д. 153-169, том № 14 л.д. 170-174).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 09 декабря 2019 года, из содержания которого следует, что осмотрены выписки по операциям: по счетам № <данные изъяты> Манджиева Д.Б.; №№ <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> ФИО18, представленных письмом ПАО «Росбанк» от 11.11.2019 исх.№ 130-02-07/2005; по счетам №№ <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> Манджиева Д.Б.; №№ <данные изъяты>, <данные изъяты> ФИО25; №№ <данные изъяты>, <данные изъяты> КФХ «Будда»; №№ <данные изъяты>, <данные изъяты> ООО «Глобус», представленных письмом АО «Россельхозбанк» от 07.11.2019 исх.№ Е01-5-01/53300, на компакт-диске CD-R; по счету № <данные изъяты> Манджиева Д.Б., представленной письмом ПАО «Сбербанк» от 12.11.2019 исх.№ 270-02Е-05/00989951; по счетам Манджиева Д.Б., ФИО44, ФИО25, ФИО26, ФИО18, представленных письмом ПАО «Сбербанк» от 11.11.2019 исх.№ ЗНО0100653110, на компакт-диске CD-R; по счетам №№ <данные изъяты>, <данные изъяты> ООО «Фарминвест», представленных письмом ПАО «Сбербанк» от 28.11.2019 исх.№ 270-22Е/03810154, на компакт-диске CD-R; по счету № <данные изъяты> ООО «Фарминвест», представленной письмом АО «Россельхозбанк» от 29.11.2019 № Е01-5-01/57241. В ходе осмотра выписки о движении денежных средств по счету № <данные изъяты> ФИО25 отражено поступление денежных средств в сумме 300 801,60 руб. по основанию «задаток на участие в торгах посредством публичного предложения по продаже имущества ИП ФИО25, являющегося предметом залога Калмыцкого РФ АО «Россельхозбанк» по лоту № 2» и «оплата по договору купли-продажи имущества должника от 11.06.2016 ИП ФИО25 со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда» в АО «Россельхозбанк». По счетам, открытым ООО «Глобус»: по счету № <данные изъяты> за период с 04.03.2016 по 09.10.2017 производились операции по переводу собственных средств на суммы от 20 000 до 30 000 руб. В выписке по счету № <данные изъяты> отражено поступление денежных средств со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда» в АО «Россельхозбанк», в сумме 13 720 000 руб. по основаниям «частичная оплата за трубы стальные, насос, согласно счета № 4 от 10.04.2016; оплата за двигатель дизельный согласно счета 4 от 10.04.2016, оплата за фильтр гравийный согласно счета 3 от 10.04.2016; оплата за оборудование для орошения согласно счета 3 от 10.04.2016». Осмотром установлено, что за период с 24.06.2016 по 26.10.2016 со счета № <данные изъяты> ООО «Глобус» на счет № <данные изъяты> КФХ «Будда», открытые в АО «Россельхозбанк», перечислены денежные средства в сумме 13 800 000 руб. в качестве займов. При этом, оборот денежных средств увеличен за счет перечисления заемных денежных средств со счета ООО «Глобус» на счет КФХ «Будда» и обратно на счет ООО «Глобус». В ходе осмотра выписок по счетам №№ <данные изъяты>, <данные изъяты>, открытым ООО «Глобус» в АО «Россельзозбанк», за период с 04.03.2016 по 09.10.2017 установлено, что сведений о приобретении оборудования, материалов для капельного орошения не имеется. Со счета № <данные изъяты> ООО «Глобус» перечислены денежные средства на счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Фарминвест», на сумму 1 990 000 руб. за период с 30.05.2016 по 01.11.2016. Осмотром выписки по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда», установлено, что за период с 20.01.2016 по 04.03.2016 финансовых взаимоотношений с ООО «Глобус» не имелось. Сведений о приобретении КФХ «Будда» оборудования, материалов для капельного орошения не имеется. Осмотром выписки по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда», установлено, что движение денежных средств осуществлялось в период с 04.03.2016 по 28.02.2018 за который на указанный счет перечислены денежные средства в сумме 13 800 000 руб. со счета № <данные изъяты>, открытого ООО «Глобус» в АО «Россельхозбанк», в качестве займов. При этом, оборот денежных средств на счете КФХ «Будда» увеличен за счет перечисления заемных денежных средств со счета ООО «Глобус» на счет КФХ «Будда» и обратно на счет ООО «Глобус». 12.10.2016 на счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Глобус», со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда», перечислены денежные средства в сумме 1 140 000 руб. в качестве платы за трубы стальные согласно счета № 4 от 10.04.16. На счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Фарминвест», перечислены денежные средства в сумме 3 428 120 руб. по основаниям «за медикаменты, зернофураж, возврат денежных средств». По счетам Манджиева Д.Б.: № <данные изъяты> за период с 25.12.2018 по 01.11.2019 сумма операций по дебету составила 2 263 684.56 руб., сумма операций по кредиту составила 2 308 189.00 руб. По счету № <данные изъяты> за период с 03.01.2016 по 01.10.2019 сумма операций по дебету составила 0 руб., сумма операций по кредиту составила 0 руб. По счету № <данные изъяты> за период с 14.11.2016 по 06.02.2019 сумма операций по дебету составила 21 252 533.59 руб., сумма операций по кредиту составила 21 205 783.50 руб. По счету № <данные изъяты> за период с 19.03.2016 по 19.09.2019 сумма операций по дебету составила 13.43 руб., сумма операций по кредиту составила 0 руб. По счету № <данные изъяты> за период с 22.10.2018 по 22.10.2019 сумма операций по дебету составила 150 000.04 руб., сумма операций по кредиту составила 150 000.04 руб. В ходе осмотра выписок по счетам №№ <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> установлено, что по операциям с КФХ «Будда» отражено перечисление денежных средств по основаниям «в подотчет на командировочные расходы, возврат займа», по операциям с ООО «Глобус» отражено перечисление денежных средств по основаниям «заработная плата по реестру, в подотчет на командировочные расходы». По счетам ФИО44: по счету № <данные изъяты> за период с 08.01.2016 по 08.11.2019 сумма операций по дебету составила 6 432 746.60 руб., сумма операций по кредиту составила 6 458 890.25 руб. По счету № <данные изъяты> за период с 22.12.2017 по 07.11.2019 сумма операций по дебету составила 12 176.33 руб., сумма операций по кредиту составила 15 302.66 руб. Осмотром выписок по счетам № <данные изъяты> и № <данные изъяты> установлено, что по операциям с ООО «Глобус» отражено перечисление денежных средств по основанию «подотчет на командировочные расходы», операций с КФХ «Будда» не имеется. По счету № <данные изъяты> за период с 01.01.2016 по 09.11.2019 сумма операций по дебету составила 13 137 362.92 руб., сумма операций по кредиту составила 13 203 820,90 руб. По счету № <данные изъяты> за период с 20.01.2016 по 21.10.2019 сумма операций по дебету составила 0 руб., сумма операций по кредиту составила 0 руб. 09.01.2019 на указанный счет зачислены денежные средства в сумме 5 000 000 руб. со счета КФХ «Будда» № <данные изъяты> по основанию «Возврат займа согласно договора беспроцентного займа от 26.11.2018». Осмотром выписок по счетам № <данные изъяты> и № <данные изъяты> установлено, что иных перечислений денежных средств на счета и со счетов КФХ «Будда» и ООО «Глобус» нет. Осмотром установлено, что сведений о приобретении материалов, оборудования для капельного орошения Манджиевым Д.Б., ФИО44, ФИО25, ФИО26, ФИО18, не имеется. По счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Фарминвест», за предоставленный период с 14.06.2019 по 21.06.2019 остаток на начало периода составляет 0 руб., сумма по дебету счета составляет 100 000,00 руб., сумма по кредиту счета составляет 100 000,00 руб., остаток по счету на конец периода составляет 0 руб. По счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Фарминвест», за предоставленный период с 18.03.2016 по 27.11.2019 остаток на начало периода составляет 0 руб., сумма по дебету счета составляет 93 211 280,97 руб., сумма по кредиту счета составляет 93 214 473,35 руб., остаток по счету на конец периода составляет 3 192,38 руб. Осмотром установлено, что отражены расчеты с КФХ «Будда», ООО «Глобус» по дебету и по кредиту по займам, возвратам займов. Сведений о приобретении ООО «Фарминвест» материалов, оборудования для капельного орошения не имеется. Осмотром выписки о движении денежных средств по счету № <данные изъяты> ООО «Фарминвест»установлено, что за предоставленный период с 04.03.2016 по 19.05.2017 отражены операции по зачислению со счета КФХ «Будда» № <данные изъяты> на счет № <данные изъяты> ООО «Фарминвест» денежных средств по основанию «за зернофураж», а также операции по перечислению денежных средств со счета ООО «Фарминвест» № <данные изъяты> на счет КФХ «Будда» № <данные изъяты> по основанию «возврат денежных средств согласно счета». Также отражены операции по поступлению денежных средств от ООО «Глобус» со счета № <данные изъяты> в виде займов, а также по перечислению на счет № <данные изъяты> ООО «Глобус» со счета ООО «Фарминвест» денежных средств по основанию «возврат денежных средств по займу». Сведений о приобретении ООО «Фарминвест» материалов, оборудования для капельного орошения не имеется. Изъятое приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 14 л.д. 127-138, том № 14 л.д. 139).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 21 февраля 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены выписки по операциям: по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», представленную письмом ПАО «Сбербанк» от 17.10.2019 исх.№ 270-22Е/95113867; по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», представленную письмом ПАО «Сбербанк» от 17.10.2019 исх.№ 270-22Е/95113146. Осмотром выписки о движении денежных средств по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» за период с 09.01.2019 по 24.09.2019 установлено, что остаток по счету на начало периода составляет 15 609 516,20 руб., сумма по дебету счета составляет 37 696 045,13 руб., сумма по кредиту счета составляет 22 101 991,46 руб., остаток по счету на конец периода составляет 15 462,53 руб. Осмотром установлено, что сумма денежных средств, перечисленных со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда», на расчетный счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Глобус», составляет 15 769 408 руб., в том числе: 21.05.2019 в сумме 5 200 000 руб., 22.05.2019 в сумме 4 800 000 руб., 24.05.2019 в сумме 5 000 000 руб., за реконструкцию орошаемого участка согласно договора № 9 от 20.05.2019; 29.05.2018 в сумме 300 000 руб., в качестве возврата займа по договору от 20.05.2019; 08.07.2019 в сумме 469 408 руб. за материалы для капельного орошения согласно сч4 от 30.04.2019. Осмотром установлено, что оборот денежных средств на счете КФХ «Будда» увеличен за счет перечисления денежных средств, полученных со счета ООО «Глобус» в виде займов, обратно на счет ООО «Глобус» в качестве оплаты за реконструкцию орошаемого участка с последующим перечислением вновь на счет КФХ «Будда» в качестве займа. Согласно выписке о движении денежных средств по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда», производились расчеты за материалы: 30.04.2019 на сумму 40 000 руб. с ИП ФИО55 – аванс за пленку полотно по счету 3 от 29.04.2019; 30.04.2019 с ЗАО «Новый век агротехнологий» - за капельную ленту эмиттерную согласно счета от 30.04.2019; 13.05.2019 на сумму 84 500 руб. с ИП ФИО55 – окончательный платеж за пленку полотно по счету 3 от 29.04.2019. Иные материалы и оборудование для капельного орошения КФХ «Будда» не приобретало. Осмотром выписки о движении денежных средств по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» за период с 09.01.2019 по 07.10.2019 установлено, что остаток по счету на начало периода составляет 3 211 032,11 руб., сумма по дебету счета составляет 20 629 661,93 руб., сумма по кредиту счета составляет 17 419 006,96 руб., остаток по счету на конец периода составляет 377,14 руб. Материалы, оборудование для капельного орошения ООО «Глобус» за указанный период не приобретало. Осмотренное приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 16 л.д. 26-29, том № 16 л.д. 30).

Согласно заключению эксперта от 23 апреля 2020 года № 17 70% стоимости по акту о приемки выполненных работ № 1-2 от 24.07.2019 г. составляет: соединителя для лейфлета пластикового в количестве 40 шт., указанного в п. 17 – 4 747 руб. 22 коп. (938*7,23*70%); фитинг стартер лейфлета в количестве 896 шт., указанного в п. 18 – 10 663 руб. 53 коп. (2107*7,23*70%); фитинг кран стартер лейфлета в количестве 896 шт., указанного в п. 19 – 16 306 руб. 54 коп. (3222*7,23*70%); фитинга ремонтного в количестве 4 800 шт., указанного в п. 20 – 26 878 руб. 97 коп. (5311*7,23*70%); хомута шарнирного в количестве 300 шт., указанного в п. 21 – 33 599 руб. 98 коп. (6639*7,23*70%); хомута шарнирного в количестве 170 шт., указанного в п. 22 – 30 937 руб. 89 коп. (6113*7,23*70%); крана в количестве 65 шт., указанного в п. 23 – 26 382 руб. 99 коп. (5213*7,23*70%); дырокола для рукава в количестве 2 шт., указанного в п. 25 – 698 руб. 42 коп. (138*7,23*70%). 70% стоимости по акту о приемки выполненных работ № 1-2 от 24.07.2019 г. составляет: стальных водопроводных труб диаметром 700 мм., указанной в п. 12 – 169 796 руб. 55 коп. (33550*7,23*70%); стальных водопроводных труб диаметром 400 мм., указанной в п. 13 – 73 865 руб. 30 коп. (14595*7,23*70%); стальных водопроводных труб диаметром 300 мм., указанной в п. 14 – 98 340 руб. 29 коп. (19431*7,23*70%); стальных водопроводных труб диаметром 200 мм., указанной в п. 15 – 18 401 руб. 80 коп. (3636*7,23*70%) (том № 11 л.д. 55-67).

Согласно заключению эксперта от 30 декабря 2019 года № 1834 ответить на вопрос о том, нанесен ли оттиск круглой печати КФХ «Будда» на представленных документах: описи документов, сдаваемых на субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем от 26.07.2019, содержащейся на страницах 2-3 представленного на исследование сшива 2019; доверенности от 21.07.2019 КФХ «Будда», содержащейся на странице 4 представленного на исследование сшива 2019; заявлении на перечисление субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, содержащемся на странице 5 представленного на исследование сшива 2019; справке-расчете на предоставление субсидии от 25.07.2019, содержащейся на странице 6 представленного на исследование сшива 2019; справке КФХ «Будда», содержащейся на странице 8 представленного на исследование сшива 2019; копии положительного заключения на объект «реконструкция орошаемого участка площадью 42 га» КФХ «Будда» от 24.07.2018 № 08-1-0133-19, содержащейся на страницах 9-14 представленного на исследование сшива 2019; копии положительного заключения проектной документации на объект «реконструкция орошаемого участка площадью 42 га» КФХ «Будда» от 23.07.2019 № 08-1-1-2-018841-2019, содержащейся на страницах 15-21 представленного на исследование сшива 2019; обязательстве по вводу в эксплуатацию мелиорируемых земель в 2019 г., содержащемся на странице 22 представленного на исследование сшива 2019; копии договора поставки от 30.04.2019 № 3004/19-1К, с приложениями, содержащейся на страницах 47-52 представленного на исследование сшива 2019; копии передаточного документа на оплату к договору от 30.04.2019 № 3004/19-1К, содержащейся на странице 54 представленного на исследование сшива 2019; копии платежного поручения от 30.04.2019 № 65, содержащейся на странице 55 представленного на исследование сшива 2019; копии договора от 29.04.2019 № 3, содержащейся на страницах 58-59 представленного на исследование сшива 2019; копии счета на оплату от 29.04.2019 № 3, содержащейся на странице 60 представленного на исследование сшива 2019; копии передаточного документа к договору от 29.04.2019 № 3, содержащейся на странице 61 представленного на исследование сшива 2019; копии платежного поручения от 30.04.2019 № 67, содержащейся на страницах 62-63 представленного на исследование сшива 2019; копии договора на выполнение строительных работ от 20.05.2019 № 9, содержащейся на страницах 66-67 представленного на исследование сшива 2019; копии счета от 21.05.2019 № 2, содержащейся на странице 68 представленного на исследование сшива 2019; копии акта от 19.07.2019 № 00000006, содержащейся на странице 69 представленного на исследование сшива 2019; копиях платежных поручений от 08.07.2019 № 137, содержащихся на страницах 74-77 представленного на исследование сшива 2019; копии справки от 24.07.2019 № 1, содержащейся на странице 78 представленного на исследование сшива 2019; копии акта о приемке выполненных работ от 24.07.2019 № 1-1, содержащейся на страницах 79-81 представленного на исследование сшива 2019; копии акта о приемке выполненных работ от 24.07.2019 № 1-2, содержащейся на страницах 82-87 представленного на исследование сшива 2019, не представилось возможным по причине, изложенной в исследовательской части заключения (том № 7 л.д. 150-159).

Согласно заключению эксперта от 14 января 2020 года № 1920 подписи от имени Манджиева Д.Б. на документах на листах 4-6, 8 сшива документов с надписью на обложке «КФХ «Будда» Реконструкция орошаемого участка площадью 42 га том 1, где прошито 87 листов, выполнены Манджиевым Д.Б. (том № 7 л.д. 239-246).

Согласно заключению эксперта № 215/12/19Э от 13 декабря 2019 года на момент экспертного осмотра 15.10.2019 на территории КФХ «Будда» по адресу: в <данные изъяты> Яшкульского района Республики Калмыкия, выполнены следующие монтажные работы: укладка стальных водопроводных трубопроводов диаметром 150 мм, протяженностью 900 м; укладка стальных водопроводных трубопроводов диаметром 300 мм, протяженностью 520 м; укладка стальных водопроводных трубопроводов диаметром 400 мм, протяженностью 337 м; укладка стальных водопроводных трубопроводов диаметром 600 мм, протяженностью 15 м; укладка стальных водопроводных трубопроводов диаметром 700 мм, протяженностью 416 м; устройство противофильтрационного экрана из полиэтиленовой пленки; укладка трубопроводов из полиэтиленовых труб диаметром: 50 мм; укладка трубопроводов из полиэтиленовых труб диаметром: 110 мм; укладка трубопроводов из полиэтиленовых труб диаметром: 160 мм; установка вентилей, задвижек, затворов, клапанов обратных, кранов проходных на трубопроводах из стальных труб диаметром: до 100 мм.; насосная станция, выполненная из дизельного двигателя и карданного вала с автомобиля МАЗ. При детальном исследовании стального трубопровода, расположенного на территории КФХ «Будда», по адресу: <данные изъяты> Яшкульского района Республики Калмыкия, были выявлены следующие дефекты и повреждения: многочисленные латки трубопроводов, срезов, вмятины, наличие коррозии на наружной и внутренней частях трубопроводов, массовые течи в местах присоединения приборов; повреждение трубопроводов; следы ремонтов (хомуты, заделка и замена отдельных участков), коррозионные разъедания наружных и внутренних основных металлических конструкций. Общий физический износ стального трубопровода составил 80 % (том № 4 л.д. 8-150).

Протоколом осмотра документов от 10 августа 2019 года, из содержания которого следует, что осмотрены документы, изъятые 01.08.2019 в ходе выемки в Министерстве сельского хозяйства Республики Калмыкия по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Н.Очирова, 15, из которого следует, что 29.07.2019 за вх.№ 2575 в Минсельхоз РК Главой КФХ «Будда» Манджиевым Д.Б. представлены документы на перечисление субсидии на расчетный счет № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк» КФХ «Будда». В представленной справке-расчете на предоставление субсидии указано, что фактические затраты КФХ «Будда» составили 15825,045 тыс.руб., потребность в субсидии по ставке 70 % составляет 11 077 532 руб. В обоснование правомерности получения субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем в 2019 г. по объекту «Реконструкция орошаемого участка площадью 42 га» представлены документы по выполнению строительных работ ООО «Глобус», расчетам КФХ «Будда» с ООО «Глобус» за выполненные работы, а также приобретении КФХ «Будда» материалов для систем капельного орошения. В сшиве сведений о приобретении материалов для капельного орошения ООО «Глобус» не имеется. Осмотренное приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 14 л.д. 1-34, том № 14 л.д. 35).

Протоколом осмотра документов от 16 октября 2019 года, из содержания которого следует, что осмотрены документы, изъятые 11.10.2019 в ходе выемки в Министерстве сельского хозяйства Республики Калмыкия по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Н.Очирова, 15, из которого следует, что 01.10.2019 за вх.№ 2631 в Минсельхоз РК представлены документы КФХ «Будда» на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем. В представленной справке-расчете на предоставление субсидии указано, что фактические затраты составили 12991,104 тыс.руб., потребность в субсидии по ставке 70 % составляет 9 093 773 руб.. для перечисления субсидии указан расчетный счет № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк». В обоснование правомерности получения субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем в 2019 г. по объекту «Реконструкция орошаемого участка площадью 42 га» представлены документы по выполнению строительных работ ООО «Глобус», расчетам КФХ «Будда» с ООО «Глобус» за выполненные работы, а также приобретении КФХ «Будда» материалов для систем капельного орошения. При этом, сведений о приобретении части материалов ООО «Глобус» не представлено, по ним представлены только документы, подтверждающие оплату КФХ «Будда» за выполненные работы ООО «Глобус». Осмотренное приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 14 л.д. 36-54, том № 14 л.д. 55).

Протоколом осмотра предметов от 02 февраля 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены осмотрены оптические диски, являющиеся приложением к заключению эксперта № 69 от 30.01.2020, из которого следует, что на дисках содержатся сведения о порядке предоставления субсидий из бюджета Республики Калмыкия сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, культуртехнические мероприятия, проведение фитомелиоративных работ, оформление в собственность мелиоративных систем и гидротехнических сооружений, свидетельствующие о том, что Манджиев Д.Б. был осведомлен о реализации указанных программ на территории Республики Калмыкия. Также имеются файлы, содержащие сведения по предоставлению в Минсельхоз РК документов на получение субсидий. Осмотром установлено наличие файлов, содержащих сведения о строительстве КФХ «Будда» орошаемых участков на арендуемом земельном участке в <данные изъяты> Яшкульского района Республики Калмыкия, в том числе площадью 42 га в 2019 г. При этом, отсутствуют сведения о приобретении ООО «Глобус», КФХ «Будда», ООО «Фарминвест», Манджиевым Д.Б. материалов для капельного орошения в 2019 г., не отраженные в предстваленной в Минсельхоз РК документации. Осмотренное приобщено к материалам дела, что следует из постановления о признании и приобщении вещественных доказательств (том № 16 л.д. 1-8, том № 16 л.д. 9).

Согласно постановлению Правительства Республики Калмыкия от 20 июня 2019 года № 173 «Об утверждении Порядка предоставления субсидий из республиканского бюджета на возмещение сельскохозяйственным товаропроизводителям части фактически осуществленных ими расходов (без учета налога на добавленную стоимость) на гидромелиоративные, культуртехнические, агролесомелиоративные и фитомелиоративные мероприятия, устанавливающее условия и механизм предоставления субсидий на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на гидромелиоративные мероприятия (том № 4 л.д. 220-238).

Проанализировав вышеуказанные доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимого в совершенных преступлениях. Основные обстоятельства дела органами предварительного расследования исследованы всесторонне, полно и объективно. Каких либо существенных нарушений уголовно-процессуального закона, влекущих прекращение производства по делу, не допущено.

Вместе с тем, согласно ст. 74 УПК РФ доказательствами по уголовному делу являются любые сведения, на основе которых суд в порядке, определенном УПК РФ, устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, подлежащих доказыванию при производстве по уголовному делу, а также иных обстоятельств, имеющих значение для уголовного дела.

В качестве доказательств допускаются: показания подозреваемого, обвиняемого, показания потерпевшего, свидетеля, заключение и показания эксперта, заключение и показания специалиста, вещественные доказательства, протоколы следственных и судебных действий, иные документы.

Данный перечень доказательств является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

Представленные стороной обвинения в качестве доказательств рапорта оперуполномоченного ОЭБиПК УМВД РФ по г. Элисте ФИО48 и старшего следователя следственного отдела по г. Элисте СУ СК России по Республике Калмыкия ФИО37 об обнаружении признаков преступления от 08 июля 2019 года и 20 апреля 2020 года (том № 1 л.д. 6-7, том № 11 л.д. 127-128) имеют сугубо процессуальное значение, в связи с чем не могут быть признаны доказательствами, и, следовательно, подлежат исключению из списка доказательств обвинения.

Исключение рапортов из системы доказательств обвинения носит чисто технический характер и, по мнению суда, не влияет на объем доказательств в сторону их уменьшения.

Совокупность остальных приведенных доказательств, суд считает относимой, достоверной и допустимой для признания подсудимого виновным в инкриминируемых ему преступлениях. Ими бесспорно установлена виновность Манджиева в совершении мошенничества в особо крупном размере, а также покушения на мошенничество в крупном размере.

Правдивость показаний представителя потерпевшего и свидетелей обвинения, достоверность, правильность и объективность протоколов следственных действий и заключений экспертов у суда не вызывает сомнений, так как они соответствуют требованиям УПК РФ, последовательны и подробны, сочетаются между собой. Суд не установил фактов оговора подсудимого со стороны представителя потерпевшего, свидетелей обвинения. Оснований подвергать сомнению достоверность показаний указанных лиц, а также иных доказательств, исследованных в судебном заседании, у суда не имеется.

Виновность Манджиева Д.Б. в совершении инкриминируемого преступления подтверждается показаниями свидетелей - специалиста АПК Администрации Яшкульского РМО Республики Калмыкия ФИО22 и работников Министерства сельского хозяйства РК ФИО45, ФИО66, ФИО5, ФИО17., ФИО21, ФИО62, ФИО3, ФИО19, ФИО43, ФИО54 и ФИО17, пояснивших о том, что по итогам документальной проверки отраслевыми отделами поданных КФХ «Будда» документов, было принято решение о предоставлении КФХ «Будда» в период с 2016 по 2019 год субсидии на возмещение части затрат на проведение гидромелиоративных мероприятий в сумме 23 849 087 рублей 28 копеек, из которых 23 338 467 рублей 80 копеек перечислены с лицевого счета Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия на расчетный счет КФХ «Будда» 14 декабря 2016 года, 26 декабря 2016 года, 20 декабря 2017 года, 26 декабря 2017 года и 28 декабря 2018 года. Данные выводы специалистов были основаны на том, что комплект документов КФХ «Будда», в который входили: проектно-сметная документация, проект, положительная экспертиза, договор о поставки, договор на получении оборудования, документы КС-3 (стоимость работ), документы КС – 2 (акт о приемке выполненных работ), разрешение на строительство, товарные накладные, соответствовал требованиям Порядка. При этом сведения, представленные Манджиевым, сотрудникам Администрации Яшкульского РМО Республики Калмыкия и Министерства сельского хозяйства РК не перепроверялись, так как ответственность за достоверность предоставленных сведений несет сам заявитель.

О том, что глава КФХ «Будда» Манджиев Д.Б. не приобретал и не использовал новую систему капельного орошения и оборудования для орошаемого земледелия в период с 2016 по 2019 г.г., объективно свидетельствуют показания свидетелей ФИО30, ФИО13 и ФИО14, составлявших в 2016 году по просьбе Манджиева проектно – сметную документацию КФХ «Будда», с непосредственным выездом и осмотром территории вышеуказанного КФХ, свидетелей ФИО46 и ФИО7, выезжавших в качестве специалистов к месту проведения сельскохозяйственных работ КФХ «Будда» в 2019 году, свидетеля ФИО30, составлявшего проектно – сметную документацию в 2019 году, свидетелей ФИО34, ФИО36, ФИО20, ФИО51, ФИО28 и ФИО45, работавших на полях КФХ «Будда», согласно которым на полях КФХ «Будда» в 2016 - 2019 г.г. использовалась старая система орошения (старые трубы и дизельный насос), которая подвергалась частичному ремонту, при этом новое оборудование Манджиевым не приобреталось и не использовалось. Это же установлено осмотром места происшествия от 31 июля 2019 года, согласно которому на участках КФХ «Будда» использовалась старая оросительная система с дефектами в виде трещин на трубах, с системой подачи воды основанной на фрагменте грузового автомобиля; свидетель ФИО4, глава Хар-Толгинского СМО, также показал, что в 2016 году на сельхоз. поля КФХ «Будда» грузовые автомобили, груженные трубами не приезжали и работы по демонтажу и установке труб не осуществлялись.

Об этом также свидетельствует заключение эксперта № 215/12/19Э от 13 декабря 2019 года, которым установлено, что имеющиеся материалы для системы орошения были со следами употребления, с многочисленными дефектами и повреждениями со следами неоднократного ремонта, общий износ которых составил 80%; заключение специалиста № 3/626 от 26 марта 2020 года, из содержания которого следует, что в период с 01 января 2016 года по 31 декабря 2019 года КФХ «Будда» и ООО «Глобус», которые принадлежали Манджиеву Д.Б. не ставили на баланс комплекты капельного орошения, а денежные средства со счета КФХ «Будда» на счет ООО «Глобус» в качестве оплаты по договорам на выполнение гидромелиоративных мероприятий, приобретению оборудования и материалов производились после поступления денежных средств от ООО «Глобус» и ООО «Фарминвест» на счет КФХ «Будда» в качестве займов, что подтверждается протоколами осмотра предметов от 22 октября 2019 года и 09 декабря 2019 года, из которых следует, что в период с 01 мая 2015 по 25 декабря 2017 года оборот денежных средств КФХ «Будда» создан и увеличен за счет перечисления заемных денежных средств ООО «Глобус», при этом сведений о приобретении КФХ «Будда», ООО «Фарминвест» оборудования, материалов для капельного орошения в период с 2016 по 2018 год не имеется. Данное обстоятельство находится во взаимосвязи с показаниями свидетеля – главного бухгалтера ООО «Фарминвест» ФИО18 об отсутствии взаимоотношений с ООО «Глобус» и КФХ «Будда» за исключением займов; с протоколами осмотра документов от 10 августа 2019 года, 16 октября 2019 года, 11 декабря 2019 года, 02 января 2020 года, 19 января 2020 года и 21 февраля 2020 года, которыми установлено отсутствие документации по приобретению оборудования и материалов на строительство системы орошения ООО «Глобус» и КФХ «Будда»; ответами из ООО «Иволга-М», ПАО «Таганрогский металлургический завод» и ООО «Садовые механизмы» от 10,11,12 и 20 декабря 2020 года, осуществляющими продажу оборудования для систем орошения об отсутствии каких – либо взаимоотношений с ООО «Глобус», ООО «Фарминвест», КФХ «Будда» в период с 2016 по 2019 год, а сертификаты соответствия, представленные Манджиевым Д.Б. в качестве обосновывающих документов на понесенные расходы, размещаются на официальных сайтах вышеуказанных компаний и находятся в свободном доступе; протоколом осмотра документов, представленных Манджиевым Д.Б. в администрацию Яшкульского района Республики Калмыкия от 23 декабря 2019 года, а также протоколом осмотра предметов от 02 февраля 2020 года, которыми установлено, что подача воды на орошаемом участке КФХ «Будда» осуществлялась при помощи старого оборудования (фильтрационных станций, металлических труб, насосов и двигателей к ним), что соотносится с осмотренной в ходе протокола осмотра документов от 05 ноября 2019 года документацией оценщика ФИО59, проводившего оценку имущества ФИО25 при проведении процедуры банкротства КФХ «Самсон», которую в дальнейшем выкупил Манджиев Д.Б. о том, что КФХ «Будда» и ООО «Глобус» в период с 2015 по 2019 год вели финансовую деятельность и соответственно располагали денежными средствами, свидетельствует изъятая в офисах ООО «Фирма МСП», ООО «Фарминвест», а также по месту жительства Манджиева Д.Б. документация, осмотренная в ходе протоколов осмотра документов от 11 декабря 2019 года, 02 и 13 января 2020 года. Этими же протоколами установлено отсутствие документации по приобретению оборудования и материалов на строительство системы орошения ООО «Глобус» и КФХ «Будда».

Таким образом, Манджиев Д.Б. создал видимость приобретения, поставки и оплаты комплекта капельного орошения и оборудования для орошаемого земледелия на сумму 36 570 163,7 руб., из которых 23 338 467, 84 руб. было ему возвращено в качестве субсидий для проведения гидромелиоративных работ по строительству 5 орошаемых участков площадью 90 га, 85 га, 102 га, 52 га и 42 га, то есть видимость соблюдения условий, необходимых для оказания государственной поддержки сельскохозяйственного товаропроизводителя в виде выплаты субсидий на возмещение части его затрат. Тогда как им фактически использовалась бывшие в эксплуатации система капельного орошения, приобретенная в июле 2016 года в ходе процедуры банкротства ИП ФИО25 и напорный трубопровод, насосные и фильтрационные станции, используемые ФИО25 до передачи Манджиеву Д.Б. в октябре 2015 года прав и обязанностей по договору аренды земельного участка сельскохозяйственного назначения.

По вышеуказанным обстоятельствам версия подсудимого на предварительном следствии о достоверности представленных на получение субсидий компенсационного характера документов, приобретения им необходимого оборудования для системы капельного оборудования, которое ввиду ненадлежащего качества, пришло в негодность, а затем ввиду финансовых проблем, вызванных неурожаем в 2017 -2018 году, было демонтировано и продано, а также показания свидетелей ФИО25, ФИО47 и ФИО56, утверждавших о приобретении и использовании Манджиевым нового оборудования, не принимаются судом во внимание, поскольку они опровергаются совокупностью исследованных доказательств и объективно ничем не подтверждены. Учитывая изложенное, а также тот факт, что подсудимый состоит в трудовых и дружеских отношениях с указанными свидетелями, суд считает, что показания указанных лиц в этой части, обусловлены их заинтересованностью в положительном для подсудимого исходе дела, и даны ими с целью помочь подсудимому избежать ответственности за содеянное.

То обстоятельство, что свидетель ФИО9 видела 6 мотопомп, указанных Манджиевым в актах выполненных работ и локальных сметах, не свидетельствует о невиновности подсудимого в инкриминируемых ему преступлениях, поскольку его вина установлена совокупностью вышеизложенных доказательств, исследованных в судебном заседании. Более того из показаний свидетеля ФИО9 не следует, что эти насосы принадлежали именно КФХ «Будда», поскольку их наличие она проверяла визуально, не обращаясь к соответствующим специалистам.

По ходатайству защиты судом были допрошены свидетели: ФИО15, ФИО60, ФИО8, ФИО61, ФИО31, ФИО52 и ФИО12, а также в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО23 от 30 января 2020 года (том № 8 л.д. 198-201) и представлены следующие письменные доказательства:

- товарный чек № 1065 от 17 марта 2016 года о приобретении у ООО «Фитинг» 3 удобрительных головок на сумму 38, 274 рубля 60 копеек, 3 емкостей для удобрений 200 л. на сумму 676 рублей 50 копеек, 90 кронштейнов зажима Лейфлета на сумму 21 276 рублей, 3 обвязок инжектора на сумму 5 631 рубль 80 копеек, 4220 фитингов соединителей ремонтных 16-16лт на сумму 49 796 рублей, 14042 фитингов стартеров Лейфлет 16лт на сумму 203 609 рублей, 30 заглушек для Лейфлета 16лт на сумму на сумму 11 265 рублей, 3 пробника для Лейфлета на сумму 5 454 рубля 60 копеек, 7 фильтров гравийных пластмассовых 80м3/час на сумму 1 073 291 рубль 10 копеек, 7 фильтров стальных дисковых 80м3/час на сумму 105 127 рублей 40 копеек, 50 кранов шаровых «4» на сумму 85 820 рублей, 605 муфт соединительных защелкивающихся на сумму 247 505 рублей 50 копеек, 225 хомутов шарнирных 98-103 на сумму 30 690 рублей, 225 хомутов шарнирных 149-161 на сумму 46 012 рублей 50 копеек, 1080 соединений 16 мм- 16 мм на кольцах (50 шт) на сумму 4 860 рублей, а всего на общую сумму 1 929 290 рублей;

- товарный чек № 1084 от 22 марта 2016 года о приобретении у ООО «Фитинг» 1260000 капельных лент Streamline 16060 1.6 л/ч на общую сумму 3 965 072 рубля;

- товарный чек № 1108 от 31 марта 2016 года о приобретении у ООО «Фитинг» 10 800 поливных рукавов Лейфлет (SF-10-0400-M) 4” на общую сумму 2 896 560 рублей;

- товарный чек № 1104 от 27 марта 2016 года о приобретении у ООО «Фитинг» 4560 поливных рукавов Лейфлет (SF-10-0400-M) 6” на общую сумму 4 497 984 рубля;

- товарный чек № 245 от 30 марта 2016 года о приобретении у ООО «Гидроспецром» 400 труб алюминиевых РТЯ-220 на сумму 103 280 рублей, 1 насоса 250 –QVD-450-54 на сумму 181 900 рублей 90 копеек, 1 насоса с насосной станцией СПС – 70/80 на сумму 41 381 рубль 80 копеек, 1 насоса с насосной станцией СПС-100/100 на сумму 52 260 рублей, 2 двигателей дизельных А-41 на сумму 454 545 рублей 40 копеек, 3 манометров Ру=1,0 МПа на сумму 1 145 рублей 40 копеек, всего на общую сумму 834 513 рублей 50 копеек;

- товарный чек № 228 от 28 марта 2016 года о приобретении у ИП ФИО29 450 труб стальных Д=530х8 (ГОСТ 10704-91) на сумму 1 263 690 рублей, 1165 труб стальных Д=426х8 (ГОСТ 10704-91) на сумму 2 266 507 рублей 80 копеек, 681 труб стальных Д=325х6 (ГОСТ 10704-91) на сумму 1 036 958 рублей 70 копеек, 600 труб стальных Д=159х6 (ГОСТ 10704-91) на сумму 288 000 рублей, 6 труб стальных Д=273х6 (ГОСТ 10704-91) на сумму 4 309 рублей 20 копеек, 24 труб стальных Д=219х6 (ГОСТ 10704-91) на сумму 16 144 рубля 80 копеек, всего на общую сумму 4 875 610 рублей 50 копеек;

- товарный чек № 245 от 30 июля 2016 года о приобретении у ООО «Гидроспецпром» 500 труб алюминиевых РТЯ-220 на сумму 129 100 рублей, 600 труб стальных Д=159х6 (ГОСТ 10704-91) на сумму 288 000 рублей 90 копеек, 3 резинотканевых армированных рукавов В-2-100 на сумму 4 473 рубля, 3 манометров Ру=1,0МПа на сумму1 145 рублей 40 копеек, 3 насосов мотопомп Honda WH20XK1 DFE1 на сумму 147 163 рубля 50 копеек, всего на общую сумму 569 881 рубль 90 копеек;

- товарный чек № 24510 от 28 сентября 2016 года о приобретении у ЗАО «Концепт Сити» 6 фильтров гравийных пластмассовых 80м3/час на сумму 825 196 рублей 20 копеек, 6 фильтров стальных дисковых 80м3/час на сумму 81 357 рублей, 50 кранов шаровых 4” на сумму 77 500 рублей, 572 муфт соединительных защелкивающихся на сумму 211 125 рублей 20 копеек, 213 хомутов шарнирных 98-103 на сумму 26 241 рубль 60 копеек, 213 хомутов шарнирных 149-161 на сумму 39 298 рублей 50 копеек, 1020 соединений 16мм-16 мм на кольцах (50 шт) на сумму 4 182 рубля, 3 удобрительных головок на сумму 34 557 рублей 30 копеек, 3 емкостей для удобрений 200 л на сумму 610 рублей 80 копеек, 85 кронштейн зажимов для Лейфлета на сумму 18 156 рублей, 3 обвязок инжектора на сумму 508 рублей 50 копеек, 3983 фитинга соединителя ремонтного 16-16лт на сумму 39 830 рублей, 13260 фитинга стартера Лейфлет 16лт на сумму 168 402 рубля, 28 заглушек для Лейфлета 16лт на сумму 94 696 рублей, 3 пробников для Лейфлета на сумму 4 922 рубля 70 копеек, всего на общую сумму 1 626 583 рубля 80 копеек;

- товарный чек № 22251 от 26 сентября 2016 года о приобретении у ЗАО «Концепт Сити» 3139 поливных рукавов Лейфлет (SF-10-0400-M)6” на сумму 2 195 408 рублей 30 копеек, 8320 поливных рукавов Лейфлет (SF-10-0400-M)4” на сумму 2 011 776 рублей, всего на общую сумму 4 207 184 рубля 30 копеек;

- товарный чек № 28102 от 01 октября 2016 года о приобретении у ЗАО «Концепт Сити» 1190000 капельных лент Streamline 16060 1.6 л/ч на общую сумму 3 451 000 рублей;

- товарный чек № 328 от 08 июня 2017 года о приобретении у ИП ФИО29 2310 труб стальных Д=219х6 (ГОСТ 10704-91) на общую сумму 1 709 400 рублей;

- товарный чек № 50140 от 14 июня 2017 года о приобретении у ЗАО «Концепт Сити» 77,2 кап лент Лефлет PMS51 (100 м) на сумму 1 366 440 рублей, 529370 капельных лент 20*1,6 (Россия) на сумму 1 217 551 рубль, 62 соединителей для Лефлета пластиковый 104*104 на сумму 12 399 рублей 38 копеек, 2446 фитинг стартеров Лейфлет на сумму 49 066 рублей 74 копейки, 2446 фитинг кран стартеров Лейфлет на сумму 75 043 рубля 28 копеек, 7 650 фитингов ремонтных на сумму 72 216 рублей, 255 хомутов шарнирных 98-103/24W2 на сумму 48 144 рубля, 102 хомутов шарнирных 149-161/26 на сумму 31 293 рубля 60 копеек, 10 кранов диам. 100 мм на сумму 53 100 рублей, 11 дыроколов для рукава 15 мм на сумму 6 490 рублей, 5375 пленок бахчевых 800 мм. 25 мкр на сумму 494 715, всего на общую сумму 3 426 459 рублей;

- товарный чек № 859 от 26 октября 2018 года о приобретении у ООО «Фитинг» 247650 капельных лент Streamline на сумму 693 420 рублей, 45,6 капельных лент Лейфлет РМ-54 на суму 889 200 рублей, 50 соединителей для Лейфлета пластиковый 104*104 на сумму 11 000 рублей, 1300 фитинг стартеров Лейфлет на сумму 28 691 рубль, 1300 фитинг кран стартеров Лейфлет на сумму 43 875 рублей, 6000 фитингов ремонтных на сумму 62 400 рублей, 200 хомутов шарнирных 98-103 на сумму 41 560 рублей, 80 хомутов шарнирных 149-161 на сумму 28 224 рубля, 4 крана диам. 100 мм на сумму 23 360 рублей, 8 дыроколов для рукава 15 мм на сумму 5 200 рублей, 3250 пленок бахчевых 800 мм 25 мкр на сумму 332 800 рублей, всего на общую сумму 2 159 730 рублей;

- товарный чек № 938 от 06 марта 2019 года о приобретении у ООО «Фитинг» 112750 капельных лент Streamline на сумму 315 700 рублей, 29,09 капельных лент Лейфлет РМ-54 на сумму 567 225 рублей, 40 соединителей для Лейфлета пластиковый 104*104 на сумму 8 800 рублей, 896 фитинг стартеров Лейфлет на сумму 19 774 рубля 72 копейки, 896 фитинг кран стартеров Лейфлет на сумму 30 240 рублей, 4800 фитинг ремонтный на сумму 49 920 рублей, 300 хомутов шарнирных 98-103 на сумму 62 340 рублей, 170 хомутов шарнирных 149-161 на сумму 59 976 рублей, 65 кранов диам. 100 мм на сумму 379 600 рублей, 2 дырокола для рукава 15мм на сумму 1 300 рублей, 1355 поливных рукавов Лейфлет (SF-10-0400-M)4” на сумму 947 687 рублей, 1500 пленок бахчевых 800 мм 25 мкр на сумму 153 600 рублей, всего на общую сумму 2 596 192 рубля 72 копейки;

- товарный чек № 428 от 02 июня 2019 года о приобретении у ИП ФИО29 438 труб стальных Д=720х6 на сумму 1 334 367 рублей, 330 труб стальных Д=426х6 на сумму 642 015 рублей, 558 труб стальных Д=325х6 на сумму 849 666 рублей 60 копеек, 126 труб стальных Д=219х6 на сумму 84 760 рублей 20 копеек, 882 труб стальных Д=159х6 на сумму 540 136 рублей 80 копеек, всего на общую сумму 3 450 945 рублей 60 копеек.

Так из показаний свидетелей ФИО15 и ФИО23 следует, что в 2016 году они перевозили новые магистральные трубы, массой около 15 тонн на автомобиле марки «КАМАЗ» из города Волжский на хозяйство Манджиева Д.Б.; свидетели ФИО8 и ФИО60 подтвердили факт работ по монтажу новых труб в октябре 2016 года и видели на участке Манджиева Д.Б. новые насосные станции. Осенью 2017 года ФИО60 провел демонтаж вышеуказанных труб; свидетель ФИО52 в 2016 – 2017 году в ходе выездной проверки на хозяйстве Манджиева Д.Б. и осмотра орошаемого участка видел новое оборудование в виде магистральных труб и насосных станций; свидетели ФИО61 и ФИО31, осуществлявшие 20 ноября 2017 года работы по вспашке земли, перемещали старые трубы, ввиду наличия новой магистральной трубы; свидетель ФИО12 в апреле 2019 года посодействовал сдаче в город Астрахань Манджиевым металла, а именно алюминиевых труб, трех насосов и энергетической установки, сопроводив лишь один рейс из трех.

Оценивая показания данных свидетелей и представленные стороной защиты документы в совокупности с исследованными доказательствами, суд оценивает их с критической стороны, поскольку они находятся в противоречии с совокупностью исследованных доказательств, которыми объективно установлено отсутствие у КФХ «Будда» нового оборудования и материалов для оросительных систем, каких-либо расходов на ее содержание, а, соответственно, законных оснований для получения субсидии.

Представленные стороной защиты товарные чеки, подтверждающие расходы на приобретение материалов для системы орошения в период с 2016 по 2019 года содержат недостоверные сведения и не имеют необходимых реквизитов, в связи с чем не принимаются судом во внимание исходя из следующего.

В соответствии с положениями Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 23.11.2020) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" в товарном чеке, выдаваемом вместо кассового, должны быть указаны следующие обязательные реквизиты: наименование "Товарный чек"; порядковый номер товарного чека; дата, время и место (адрес) расчета; наименование организации (Ф.И.О. ИП); ИНН организации (ИП); система налогообложения, применяемая при расчете; признак расчета; наименование и количество оплачиваемых товаров; цена (в валюте РФ) за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок и с указанием ставки НДС; сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам; форма расчета; сумма оплаты наличными или в безналичном порядке; должность, фамилия лица, осуществившего расчет, оформившего товарный чек и выдавшего его покупателю; личная подпись лица, выдавшего товарный чек (для расчетов в отдаленных и труднодоступных местностях).

Так, в представленных товарных чеках № 1065 от 17 марта 2016 года, № 1084 от 22 марта 2016 года, № 1108 от 31 марта 2016 года, № 1104 от 27 марта 2016 года, № 245 от 30 марта 2016 года, № 228 от 28 марта 2016 года, № 245 от 30 июля 2016 года, № 24510 от 28 сентября 2016 года, № 22251 от 26 сентября 2016 года, № 28102 от 01 октября 2016 года, № 328 от 08 июня 2017 года, № 50140 от 14 июня 2017 года, № 859 от 26 октября 2018 года, № 938 от 06 марта 2019 года, № 428 от 02 июня 2019 года отсутствуют сведения о системе налогообложения, применяемой при расчете; признаке расчета; стоимости с учетом скидок и наценок и с указанием ставки НДС; сумм расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам; формы расчета; сумм оплаты наличными или в безналичном порядке; фамилия лица, осуществившего расчет, оформившего товарный чек и выдавшего его покупателю. Кроме того товарные чеки № 245 от 30 марта 2016 года; № 245 от 30 июля 2016 года; № 24510 от 28 сентября 2016 года; № 22251 от 26 сентября 2016 года; № 28102 от 01 октября 2016 года и № 50140 от 14 июня 2017 года не содержат в себе сведений об ИНН продавца, а также подписи покупателя.

С учетом вышеизложенного суд приходит к выводу, что данные документы составлены формально, в связи с чем ставит под сомнение достоверность сведений, указанных в этих документах, и как следствие факт приобретения Манджиевым Д.Б. указанных в них товаров.

Таким образом, судом достоверно установлено, что в период с 2016 г. по 2019 г. Манджиев Д.Б. реальных затрат, связанных с приобретением и применением систем капельного орошения не имел и расходы по их обслуживанию не нёс, в связи с чем у него отсутствовали законные основания участвовать в программе предоставления субсидий на возмещение части затрат по проведению гидромелиоративных работ и, соответственно получать их.

В судебном заседании защитником подсудимого Манджиева Д.Б. – адвокатом Ермолаевой Н.В. заявлено ходатайство об исключении из числа доказательств: заключения эксперта № 1834 от 30 декабря 2019 года, заключения эксперта № 1920 от 14 января 2020 года, заключения эксперта № 17 от 23 апреля 2020 года (том № 11 л.д. 55-67), протокола осмотра предметов от 19 января 2020 года (том № 15 л.д. 65-223), вещественных доказательств: сшив документов, представленных в Министерство сельского хозяйства Республики Калмыкия (далее по тексту – Министерство) в 2016 года по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 90 га КФХ «Будда» в административных границах Цаган – Уснского СМО РК; сшив документов, представленных в Министерство в 2016 году по объекту «Строительство орошаемого участка № 2 площадью 85 га КФХ «Будда» в административных границах Цаган – Уснского СМО РК; сшив документов, представленный в Министерство в 2017 году по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 102 га КФХ «Будда» в административных границах Цаган – Уснского СМО РК; сшив документов, представленный в Министерство в 2018 году по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 52 га КФХ «Будда» в административных границах Цаган – Уснского СМО РК, постановление о признании и приобщении к делу вещественных доказательств от 19 января 2020 года (том № 15 л.д. 224-225), 6) протокола осмотра места происшествия от 31 июля 2019 года (том № 3 л.д. 16-36), как полученных с нарушением требований уголовно-процессуального законодательства.

Исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующему выводу.

Утверждения защитника, что при проведении экспертиз № 1834, № 1920 и № 17 экспертам не разъяснялись права и обязанности, предусмотренные ст. 57 УПК РФ, являются необоснованными, поскольку в заключениях экспертиз указано, что государственным экспертам разъяснены их права и обязанности, предусмотренные ст. 16, 17 Федерального закона от 31 мая 2001 года № 73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации", которые по своей сути являются аналогичными правам и обязанностям, закрепленным в ст. 57 УПК РФ, они предупреждены об ответственности за дачу заведомо заключения.

Сами заключения являются итоговыми документами, выносимым по результатам проведения экспертизы, а потому ссылка защитника на его техническое оформление путем одномоментной распечатки не свидетельствует о том, что экспертизы были проведены с нарушением требований уголовно-процессуального закона.

Данные судебные экспертизы № 1834, № 1920 и № 17 соответствуют требованиям, предусмотренным положениям ст. 204 УПК РФ, проведены с соблюдением установленного процессуального порядка лицами, обладающим специальными познаниями и продолжительный стаж работы, выводы мотивированы, научно обоснованы, подтверждены материалами уголовного дела. Оснований сомневаться в достоверности выводов экспертов, не имеется, экспертные исследования проведены надлежащим лицом, полно, объективно, содержат ответы на все поставленные вопросы, имеющиеся выводы не противоречат материалам дела, соответствуют им, сомнений и неясностей не содержат.

Ссылка защитника на расхождение в цвете пакета, в который были упакованы пять сшивов документов, представленных Манджиевым Д.Б. в Министерство, не свидетельствует о том, что содержимое пакета не подлежало осмотру и объясняются субъективным восприятием цвета пакета разными лицами. Согласно перечню документов, указанных в вводной части оспариваемых экспертиз, на исследование следователем представлялись все пять указанных сшивов документов. При этом экспертами ФИО16 (экспертиза № 1920) исследовались файлы с экспериментальными образцами почерка Манджиева Д.В., а экспертом ФИО33 (экспертиза № 1834) исследовались оттиски печати КФХ «Будда» и ООО «Глобус», то есть осмотру подлежали только те документы, которые являлись предметом исследования, что убедительно объясняет разность в количестве исследуемых документов содержащихся в указанных файлах.

То обстоятельство, что при проведении экспертизы № 1920 был выявлен дополнительный (пятый) сшив документов на 87 л., который не был осмотрен в протоколе от 19 января 2020 года не свидетельствует о признании следственного действия недопустимым, поскольку указанный сшив на 87 л. был осмотрен ранее, о чем свидетельствует протокол осмотра предметов от 10 августа 2019 года (том № 14 л.д. 1-34).

Постановление о признании вещественными доказательствами от 19 января 2021 года соответствует требованиям, предъявляемым УПК РФ.

Утверждение защитника о том, что протокол осмотра предметов от 19 января 2020 года, в ходе которого следователем были осмотрены сшивы документов, фактически не проводился, объективными данными не подтверждается и опровергается показаниями следователя ФИО24, подтвердившей в судебном заседании факт проведения указанного следственного действия, а также показаниями эксперта ФИО16, пояснившей о технической ошибке в указании даты направления следователю проведенной экспертизы.

Принимая во внимание вышеизложенное, суд не усматривает оснований для признания судебных экспертиз № 1834, № 1920 и № 17, а также протокола осмотра предметов от 19 января 2020 года недопустимыми доказательствами.

Вопреки доводам адвоката Ермолаевой Н.В., материалы полученные путем проведения оперативно-розыскной мероприятий «Сбор образцов для сравнительного исследования» и само мероприятие не является подменой уголовно-процессуальных действия по обнаружению и изъятию доказательств, таких как: выемка (ст. 183 УПК РФ) либо получение образцов для сравнительного исследования (ст. 202 УПК РФ), поскольку данное оперативно-розыскное мероприятие имеет самостоятельные источник нормативного регулирования, основания, условия и правовой режим осуществления и в силу этого не заменяет указанные следственные действия.

Как следует и материалов дела ОРМ «Сбор образцов для сравнительного исследования» проведен в соответствии с требованиями Федерального закона от 12 августа 1995 года N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности" и осуществлялся для решения задач, определенных в статье 2 указанного Закона, при наличии к тому оснований и с соблюдением условий, предусмотренных статьями 7 и 8 данного Закона. Сотрудники правоохранительных органов обладали сведениями о получении Манджиевым Д.Б. неправомерным путем субсидий компенсационного характера. Результаты указанного оперативно-розыскного мероприятий легализованы в установленном законом порядке, они обоснованно в соответствии со статьей 11 названного Закона и статьей 89 УПК РФ использованы в доказывании по данному уголовному делу.

По этим же основаниям суд не принимает во внимание утверждение защитника об отсутствии в результатах ОРМ повода и основания для возбуждения уголовного дела.

Не проведение же в рамках ОРМ почерковедческого исследования документов, вызвано отсутствием необходимости в его проведении на тот момент,

Доводы адвоката о признании и приобщении к делу в качестве вещественных доказательств сшивов документов, полученных при проведении ОРМ, с нарушением сроков, предусмотренных ч. 2 ст. 81.1 УПК РФ не свидетельствуют о незаконности проведения данного следственного действия, поскольку требования данной статьи применяются при расследовании преступлений, совершенных в сфере предпринимательской деятельности, что не относиться к инкриминируемым подсудимому преступлениям.

Таким образом, оснований для признания результатов данного ОРМ, протоколов осмотра предметов и постановления признания вещественными доказательствами от 19 января 2020 года и производных от них доказательств недопустимым, у суда не имеется.

Обсуждая ходатайство защитника Ермолаевой Н.В. об исключении из числа доказательств протокола осмотра места происшествия от 31 июля 2019 года (том № 3 л.д. 16-36) ввиду отсутствия в нем указаний о применении технических средств, поскольку закон обязывает следователя отражать в протоколе применение технических средств и предупреждать об этом заранее, суд приходит к следующему выводу.

В соответствии с ч. 2 ст. 166 УПК РФ протокол следственного действия может быть написан от руки или изготовлен с помощью технических средств. При этом протокол следственного действия составляется в ходе следственного действия или непосредственно после его окончания (ч. 1).

По делу приложение в виде фототаблицы к протоколу изготовлено с помощью компьютера и принтера, о чем не содержится сведений в самом протоколе.

Действительно, согласно ч. 5 ст. 166 УПК РФ, факт применения технических средств, условия и порядок их использования, предупреждение об этом, должны быть отражены в протоколе.

Вместе с тем законодатель связывает данное требование с процедурой производства следственного действия, а не с использованием технических средств для изготовления соответствующего протокола, в связи с чем, доводы Ермолаевой являются несостоятельными.

Сам протокол осмотра составлен с соблюдением требований ст. ст. 176, 177 УПК РФ. Осмотр произведен с участием специалистов, которым разъяснены их права и обязанности, что удостоверено их подписями. Участвующим лицам также было объявлено о применении технических средств: мобильного телефона, устройства GPS.

Довод защитника о том перед началом осмотра участвовавшему в осмотре свидетеля ФИО25 надлежало было предупредить об уголовной ответственности по ст. 307, 308 УК РФ, а также выяснить его отношение к подозреваемому Манджиеву Д.Б., не основан на законе.

По окончании осмотра протокол подписан всеми участниками следственного действия, в том числе и ФИО25, который не сделал никаких заявлений и замечаний.

Также не основан на законе довод защитника о необходимости приобщения к протоколу электронного носителя, поскольку копирование информации с одного электронного носителя на другой при проведении данного следственного действия не производилось (часть 8 ст. 166 УПК РФ).

При таких обстоятельствах, каких–либо нарушений, влекущих признание указанных доказательств недопустимыми в соответствии со ст. 75 УПК РФ, судом не установлено.

Действия Манджиева Д.Б. квалифицированы стороной обвинения как три преступления, предусмотренных ч.4 ст. 159 УК РФ и одно преступление, предусмотренное ч.3 ст. 159 УК РФ по факту хищения путем обмана 14 659 934, 8 рублей в 2016 году; 6 784 916, 38 рублей в 2016 году; 819 851, 85 рублей в 2017 году и 1 073 764, 81 рублей в 2018 году.

Как следует из правовой позиции Верховного Суда РФ, изложенной в п.16 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2002 года №29 «О судебной практике по делам о краже, грабеже и разбое», продолжаемое хищение состоит из ряда тождественных действий, совершаемых путем изъятия чужого имущества из одного и того же источника, объединенных единым умыслом и составляющих в своей совокупности единое преступление.

Согласно п.25 указанного постановления Пленума Верховного Суда РФ как хищение в особо крупном размере должно квалифицироваться совершение нескольких хищений чужого имущества, общая стоимость которого превышает один миллион рублей, если эти хищения совершены одним способом и при обстоятельствах, свидетельствующих об умысле совершить единое продолжаемое хищение в особо крупном размере.

Из материалов уголовного дела усматривается, что действия Манджиева М.Б., связанные с хищением путем обмана денежных средств из федерального и республиканского бюджетов, полученных в качестве субсидии на возмещение части затрат на строительство и реконструкцию мелиоративных систем по объектам: «строительство (реконструкция) орошаемого участка площадью 90 га» в 2016 году на сумму 26 993 438 руб.; «строительство (реконструкция) орошаемого участка площадью 85 га» в 2016 году на сумму 12 252 777 руб. 40 коп.; «строительство (реконструкция) орошаемого участка площадью 102 га» в 2017 году на сумму 1 171 216 руб. 93 коп.; «строительство (реконструкция) орошаемого участка площадью 52 га» в 2018 году на сумму 1 533 949 руб. 73 коп.; «строительство (реконструкция) орошаемого участка площадью 42 га» в 2019 году на сумму 729 456 руб. 40 коп. складывались из ряда тождественных, однородных преступных деяний, имели единую цель – хищению чужого имущества в виде денежных средств, выделяемых в качестве субсидий на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей в связи с проведением гидромелиоративных мероприятий в особо крупном размере. Данные действия были совершены одним и тем же способом (изготовление пакетов фиктивных документов), из одного и того же источника денежных средств, принадлежащих одному и тому же потерпевшему (Министерство сельского хозяйства по Республике Калмыкия), хотя и в разное время, однако в результате единого умысла, сформировавшегося в начале 2016 года.

При таких обстоятельствах суд считает необходимым действия Манджиева Д.Б. по 3 эпизодам преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159 УК РФ и эпизоду преступления, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ, квалифицировать как единое продолжаемое преступление по ч.4 ст.159 УК РФ с причинением имущественного вреда государству в лице уполномоченного органа – Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия на общую сумму в 23 338 467 руб. 84 коп.

Судом установлено, что подсудимый Манджиев Д.Б. умышленно ввел в заблуждение должностных лиц Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия, относительно достоверности предоставленных им документов, необходимых для включения его в перечень получателей субсидий, распорядителем которых являлось Министерство сельского хозяйства РК, на возмещение части затрат на строительство и реконструкцию мелиоративных систем по объектам: 1) «Строительство (реконструкция) орошаемого участка площадью 90 га в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия на земельном участке сельскохозяйственного назначения с кадастровым номером <данные изъяты>, расположенном в <данные изъяты> Республики Калмыкия» за якобы приобретенную и примененную им новую оросительную систему и материалов к ней, рассчитанную для орошения 90 гектар земли в октябре – ноябре 2016 года в сумме 26 993 438 руб.; 2) Строительство (реконструкция) орошаемого участка площадью 85 га в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия на земельном участке сельскохозяйственного назначения с кадастровым номером <данные изъяты>, расположенном в <данные изъяты> Республики Калмыкия» за якобы приобретенную и примененную им новую оросительную систему и материалов к ней, рассчитанную для орошения 85 гектар земли в декабре 2016 года в сумме 12 252 777 руб. 40 коп.; 3) Строительство (реконструкция) орошаемого участка площадью 102 га в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия на земельном участке сельскохозяйственного назначения с кадастровым номером <данные изъяты>, расположенном в <данные изъяты> Республики Калмыкия» за якобы приобретенную и примененную им новую оросительную систему и материалов к ней, рассчитанную для орошения 102 гектар земли в июле и ноябре 2017 года в сумме 1 171 216 руб. 93 коп.; 4) Строительство (реконструкция) орошаемого участка площадью 52 га в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия на земельном участке сельскохозяйственного назначения с кадастровым номером <данные изъяты>, расположенном в <данные изъяты> Республики Калмыкия» за якобы приобретенную и примененную им новую оросительную систему и материалов к ней, рассчитанную для орошения 52 гектар земли в декабре 2018 года в сумме 1 533 949 руб. 73 коп., что, безусловно, свидетельствует о совершении Манджиевым Д.Б. мошенничества путем обмана.

При этом он осознавал общественную опасность своих противоправных действий, предвидел неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба Министерству сельского хозяйства Республики Калмыкия на общую сумму 23 338 467 рублей 84 копейки и желал их наступления, что свидетельствует о прямом умысле подсудимого Манджиева Д.Б. на совершение хищения, а его стремление к незаконному обогащению за счет имущества Министерства сельского хозяйства РК для удовлетворения своих потребностей свидетельствует о его корыстной цели.

Манджиев Д.Б. совершил оконченное преступление, поскольку имущество потерпевшего в виде денежных средств им было, фактически, изъято и он распорядился ими по своему усмотрению.

Подсудимый Манджиев М.Б. совершил хищение чужого имущества в размере 23 338 467 рублей 84 копейки, что в соответствии с п.4 примечания к ст.158 УК РФ свидетельствует о совершении им мошенничества в особо крупном размере.

Федеральным законом от 29 ноября 2012 года №207-ФЗ Уголовный кодекс РФ был дополнен ст.159.1-159.6 УК РФ, разграничивающими составы мошенничества, совершенного в разных сферах экономики, в том числе предпринимательства.

Так, согласно ст.159.4 УК РФ мошенничеством в сфере предпринимательской деятельности признается мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности.

Между тем, оснований для квалификации действий по ст.159.4 УК РФ не имеется, поскольку предоставление субсидии из бюджета на возмещение части затрат в соответствии со ст. 2 ГК РФ не относится к числу договоров в сфере предпринимательской деятельности.

По этим же обстоятельствам не имеется оснований для квалификации действий Манджиева Д.Б. по ч. 5-7 ст. 159 УК РФ.

Таким образом, действия Манджиева Д.Б. содержат состав преступления и подлежат правовой квалификации по ч. 4 ст. 159 УК РФ - мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в особо крупном размере.

При этом он осознавал общественную опасность своих противоправных действий, предвидел неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба Министерству сельского хозяйства Республики Калмыкия и желал их наступления, что свидетельствует о прямом умысле подсудимого Манджиева Д.Б. на совершение хищения, а его стремление к незаконному обогащению за счет имущества Министерства сельского хозяйства РК для удовлетворения своих потребностей свидетельствует о его корыстной цели.

Подсудимый представил комплект фиктивных документов на получение субсидии компенсационного характера на сумму 510 619 рублей 48 копеек, в связи с чем суд считает, что преступление совершено последним в крупном размере.

Учитывая, что преступление подсудимым не было доведено до конца по независящим от него обстоятельствам, в связи с изъятием органами предварительного расследования из Министерства, содеянное Манджиевым следует квалифицировать как покушение на преступление.

По этим же обстоятельствам не имеется оснований для квалификации действий Манджиева Д.Б. по ч.3 ст.30 ч. 5-7 ст. 159 УК РФ.

Таким образом, действия Манджиева Д.Б. содержат состав преступления и подлежат правовой квалификации по ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159 УК РФ – покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам.

Разрешая вопрос о виде и мере наказания подсудимому, суд в соответствии со ст.ст. 6, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности преступлений, личность виновного, в том числе смягчающие и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Согласно ст. 15 УК РФ подсудимый Манджиев Д.Б. совершил два тяжких преступления, направленных против собственности.

Изучением личности Манджиева Д.Б. установлено, что он не судим, является инвалидом III группы, женат, имеет на иждивении супругу ФИО44, страдающую рядом тяжелых заболеваний, является главой КФХ «Будда», награжден благодарственными письмами: БУ РК «Республиканский детский медицинский центр имени Манджиевой В.Д.» - за оказанную благотворительную помощь учреждению в предоставлении средств индивидуальной защиты для сотрудников; администрации Оргакинского СМО Республики Калмыкия - за оказанную неоценимую помощь в приобретении медикаментов и оборудования, средств индивидуальной защиты для медицинских работников Офиса врача общей практики (ОВОП) п. Оргакин против коронавирусной инфекции (COVID-19)»; БУ РК «Республиканская больница им. П.П. Жемчуева» «за оказанную благотворительную помощь»; дипломами Министерства сельского хозяйства РК от 2016 года, 2018 года, 2019 года в номинации «Лучшее крестьянское (фермерское) хозяйство»; почетной грамотой Комитета Государственной Думы РФ по аграрным вопросам от 2017 года - за успешное развитие мясного скотоводства России; благодарность Министерства сельского хозяйства РФ - за многолетний добросовестный труд в агропромышленном комплексе и большой вклад в развитие племенного овцеводства; благодарность комитета Государственной Думы РФ - за добросовестный труд и личный вклад в развитие сельского хозяйства Республики Калмыкия; благодарность Шаджин – ламы Калмыкии Тэло Тулку Ринпоче - за вклад в строительство Хурула в п. Бага – Бурул»; благодарность Благотворительного фонда помощи малообеспеченным семьям «Буйн– Добродетель» - за участие в III аукционе, организованном благотворительным фондом»; благодарность Народного Хурала (Парламента) Республики Калмыкия - за многолетний добросовестный труд, активное участие в общественной жизни района и республики; диплом Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов России за 1 место в номинации «Лучшее животноводческое фермерское хозяйство»; аттестат II степени XVII Российской выставки племенных овец Министерства сельского хозяйства Российской Федерации за выращивание ремонтного барана № 4179 породы советский меринос; аттестатом I степени XXI Российской выставки племенных овец Министерства сельского хозяйства Российской Федерации за выращивание барана № 9232 породы советский меринос, а также дипломом XXIII Всероссийской агропромышленной выставки «Золотая Осень 2021» Министерства сельского хозяйства Российской Федерации «За достижение высоких показателей в развитии племенного и товарного животноводства»; в течение 2021 года осуществлял поставку «кислорода жидкого 1 сорта технического ГОСТ 6331-78», а также доставку 17 тонн кислорода жидкого медицинского в БУ РК «Республиканская больница им. П.П. Жемчуева», принял меры к возмещению материального ущерба, добровольно возместив причиненный ущерб на сумму 1 893 616 рублей 66 копеек; на учете у нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется исключительно с положительной стороны; страдает заболеваниями сердечно – сосудистой системы, гипертонией, болезнью почек, сахарным диабетом 2 типа, в период с 03.12.2020 года по 30.12.2020 года перенес коронавирусную инфекцию с осложнением в виде двусторонней вирусной полисегментарной пневмонии тяжелого течения, тяжесть КТ3, риск 4, в марте 2021 года перенес повторный ишемический атеротромботический инсульт в вертебро – базилярном бассейне.

Отсутствие судимости, полное признание вины, раскаяние, частичное добровольное возмещение вреда, наличие на иждивении супруги страдающей рядом заболеваний, возраст, положительная характеристика, наличие заболеваний, инвалидность, наличие множества благодарственных писем, благодарностей, аттестатов и дипломов, оказание благотворительной помощи в условиях новой коронавирусной инфекции (COVID-19) в соответствии с п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ судом признаются обстоятельствами, смягчающими наказание и позволяющими назначить наказание с применением ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Обстоятельств, отягчающих наказание, не имеется.

Принимая во внимание обстоятельства совершенных преступлений, сведения о личности Манджиева Д.Б. (его возраст, наличие заболеваний, благодарственных писем, дипломов, аттестатов, оказание благотворительной помощи в условиях новой коронавирусной инфекции (COVID-19), частичное добровольное возмещение имущественного ущерба), оценивая характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих обстоятельств, а также с учетом негативного влияния реального срока отбывания наказания на его здоровье, членов его семьи, суд считает, что его исправление может быть достигнуто без изоляции от общества, посредством назначения наказания в виде лишения свободы, с применением к нему условного осуждения в соответствии со ст. 73 УК РФ с испытательным сроком.

С учетом вышеприведенных сведений о личности Манджиева и обстоятельств совершенных преступлений суд считает необходимым назначить в качестве дополнительного наказания штраф без назначения дополнительного наказания в виде ограничения свободы по эпизоду ч. 4 ст. 159 УК РФ. При определении размера штрафа суд принимает во внимание тяжесть совершенного преступления, имущественное положение подсудимого и его семьи, а также возможность получения им заработной платы или иного дохода. По эпизоду ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159 УК РФ суд считает возможным не назначать подсудимому дополнительное наказание в виде штрафа и ограничения свободы

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ суд, назначая подсудимому условное осуждение, в целях действенного влияния назначенного наказания на его исправление считает необходимым возложить на подсудимого обязанность со дня вступления приговора в законную силу встать на учет в ФКУ Уголовно-исполнительная инспекция Управления Федеральной службы исполнения наказаний России по РК, в период испытательного срока не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного органа, в течение испытательного срока, но не позднее шести месяцев до его окончания, загладить имущественный ущерб в размере 21 444 851 рубль 18 копеек.

Согласно позиции Верховного Суда РФ изложенной в пункте 61 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.12.2015 N 58 (ред. от 18.12.2018) "О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания" условно-осужденные обязаны отчитываться перед уголовно-исполнительными инспекциями о своем поведении, выполнять возложенные на них обязанности, являться по вызову в уголовно-исполнительную инспекцию.

Таким образом, явка по вызову в уголовно-исполнительную инспекцию является непосредственной обязанностью осуждённого, представляющей существо условного осуждения, в связи с чем дополнительно возложение на Манджиева указанной обязанности не требуется.

Исходя из характера и степени общественной опасности содеянного подсудимым, данных о его личности, суд не усматривает оснований для применения к Манджиеву положений ст. 53.1 УК РФ, в части замены наказания в виде лишения свободы принудительными работами (по эпизоду ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159 УК РФ).

При назначении наказания подсудимому Манджиеву по ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст.159 УК РФ суд учитывает положения ч. 3 ст. 66 УК РФ, согласно которому срок или размер наказания за покушение на преступление не может превышать трех четвертей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части УК РФ за оконченное преступление.

В соответствии со ст. 17 УК РФ совершение подсудимым двух и более противоправных уголовно-наказуемых деяний образует совокупность преступлений, поэтому при назначении окончательного наказания по совокупности преступлений Манджиеву суд руководствуется ч. 3 ст. 69 УК РФ, назначив наказание путем частичного сложения основных видов наказания в виде лишения свободы с полным присоединением дополнительного наказания в виде штрафа.

Учитывая фактические обстоятельства преступлений и степень общественной опасности суд не находит оснований к применению положений ч. 6 ст. 15 УК РФ, то есть к изменению категории преступлений на менее тяжкие по всем эпизодам преступлений.

Каких – либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, судом не установлено, а потому положения ст. 64 УК РФ в отношении Манджиева не применяются по всем эпизодам преступлений.

Мера пресечения Манджиеву Д.Б. до вступления приговора в законную силу в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении изменению не подлежит.

Гражданский иск, заявленный представителем потерпевшей стороны в лице Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия Меджеевым С.Б. о взыскании материального ущерба, причиненного преступлением в размере 23 338 467 рублей 84 копейки, суд считает подлежащим частичному удовлетворению.

В силу ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Из материалов дела видно и в судебном заседании достоверно установлено, что в результате преступных действий Манджиева Д.Б. Министерству сельского хозяйства Республики Калмыкия причинен материальный ущерб в размере 23 338 467 рублей 84 копейки.

Согласно платежным поручениям №№ 262 и 263 от 25.10.2021 Манджиевым Д.Б. в счет возмещения материального вреда (по эпизодам получения субсидий в 2017 и 2018 гг.) оплачено 1 893 616 рублей 66 копеек.

Суд принимает во внимание вышеизложенное и считает необходимым удовлетворить заявленные исковые требования, с учетом выплаченной подсудимым суммы в размере 1 893 616 рублей 66 копеек, взыскав в пользу Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия с подсудимого Манджиева Д.Б. - 21 444 851 рубль 18 копеек.

Вопреки доводам стороны защиты исковое заявление не требует дополнительных расчетов, в связи с чем оснований для оставления искового заявления без рассмотрения, не имеется.

Арест наложенный на основании постановлений Элистинского городского суда от 02 августа 2019 года и 01 октября 2021 года на: земельный участок площадью 4 662 000.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для ведения сельскохозяйственного производства, расположенный в <данные изъяты> Республики Калмыкия, стоимостью 3 962 700 руб.; земельный участок площадью 619.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 1 475 256 руб. 51 коп.; земельный участок площадью 1 968 000.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для ведения сельскохозяйственного производства, расположенный по адресу: <данные изъяты>, стоимостью 3 424 320 руб.; земельный участок площадью 492 000.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для ведения сельскохозяйственного производства, расположенный по адресу: <данные изъяты>, стоимостью 856 080 руб.; земельный участок площадью 1 161.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 2 196 101 руб. 16 коп.; помещение жилое, площадью 55.50 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для жилого помещения, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 1 792 606 руб.; помещение жилое, площадью 54.20 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для жилого помещения, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 1 796 769 руб.; здание нежилое, площадью 58.26 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для нежилого помещения, расположенный по адресу: <данные изъяты>, стоимостью 314 310 руб.; здание нежилое, площадью 12.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для нежилого помещения, расположенный по адресу: <данные изъяты>, стоимостью 148 657 руб.; здание жилое, площадью 85.59 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для жилого помещения, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 418 965 руб.; здание нежилое, площадью 718.80 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для нежилого помещения, расположенный по адресу: <данные изъяты>, стоимостью 916 846 руб.; здание нежилое, площадью 648.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для нежилого помещения, расположенный по адресу: <данные изъяты>, стоимостью 279 056 руб.; здание жилое, площадью 143.30 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для жилого помещения, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 1 962 537 руб. 92 коп.; здание нежилое, площадью 320.10 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для нежилого помещения, расположенный по адресу: <данные изъяты>, животноводческая стоянка, стоимостью 257 787 руб.; здание жилое, площадью 57.10 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для жилого помещения, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 1 639 813 руб. 22 коп.; здание жилое, площадью 73.70 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для жилого помещения, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 2 116 536 руб. 50 коп.; земельный участок площадью 601.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, расположенный по адресу: <адрес>; земельный участок площадью 492 000.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для ведения сельскохозяйственного производства, расположенный по адресу: <данные изъяты>; здание нежилое, площадью 1 031.94 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, расположенное по адресу: <данные изъяты>; здание жилое, площадью 45.70 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, расположенное по адресу: <данные изъяты> здание нежилое, площадью 80.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, расположенное по адресу: <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; полуприцеп фургон <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты> в целях обеспечения приговора в части гражданского иска, сохранить до исполнения наказания в виде штрафа и полного возмещения причиненного преступлением материального ущерба.

Судьба вещественных доказательств по делу подлежит разрешению в соответствии с ч.3 ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 296-299, 302-304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Манджиева Дмитрия Борисовича виновным в совершении преступлений, предусмотренных частью 4 статьи 159 УК РФ и частью 3 статьи 30 частью 3 статьи 159 УК РФ, и на основании санкции данных статей назначить ему наказание:

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ - в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года 6 (шесть) месяцев со штрафом в размере 300 000 (триста тысяч) рублей;

- по ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159 УК РФ - в виде лишения свободы на срок 2 (два) года.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения основного вида наказания в виде лишения свободы с полным присоединением дополнительного наказания в виде штрафа и окончательно назначить Манджиеву Дмитрию Борисовичу наказание в виде лишения свободы на срок 5 (пять) лет со штрафом в размере 300 000 (триста тысяч) рублей.

В соответствии со статьей 73 УК РФ назначенное ему наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 4 (четыре) года.

Контроль за поведением условно осужденного возложить на ФКУ Уголовно-исполнительная инспекция УФСИН России по Республике Калмыкия.

Обязать осужденного Манджиева Дмитрия Борисовича со дня вступления приговора в законную силу встать на учет в ФКУ Уголовно-исполнительная инспекция Управления Федеральной службы исполнения наказаний России по Республике Калмыкия, в период испытательного срока не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного органа, в течение испытательного срока, но не позднее шести месяцев до его окончания, загладить имущественный ущерб в размере в размере 21 444 851 (двадцать один миллион четыреста сорок четыре тысячи восемьсот пятьдесят один) рубль 18 (восемнадцать) копеек.

В силу ч. 2 ст. 71 УК РФ дополнительное наказание в виде штрафа - исполнять самостоятельно.

Реквизиты для уплаты штрафа: Получатель платежа: Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Республике Калмыкия ИНН: 0816015379, КПП: 081601001, л/с: 04051А58860 в УФК по Республике Калмыкия, р/с: 40101810300000010003 в Отделении – НБ Республики Калмыкия, БИК: 048580001, КБК: 41711621010016000140, ОКТМО: 85701000.

Меру пресечения Манджиеву Дмитрию Борисовичу до вступления приговора в законную силу оставить прежней – в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Гражданский иск представителя Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия – удовлетворить частично.

Взыскать с Манджиева Дмитрия Борисовича в пользу Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия материальный ущерб в размере 21 444 851 (двадцать один миллион четыреста сорок четыре тысячи восемьсот пятьдесят один) рубль 18 (восемнадцать) копеек.

Сохранить арест на: земельный участок площадью 4 662 000.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для ведения сельскохозяйственного производства, расположенный в <данные изъяты>, стоимостью 3 962 700 руб.; земельный участок площадью 619.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 1 475 256 руб. 51 коп.; земельный участок площадью 1 968 000.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для ведения сельскохозяйственного производства, расположенный по адресу: <данные изъяты>, стоимостью 3 424 320 руб.; земельный участок площадью 492 000.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для ведения сельскохозяйственного производства, расположенный по адресу: <данные изъяты>, стоимостью 856 080 руб.; земельный участок площадью 1 161.00 м2, с кадастровым номером 08:14:030308:31, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 2 196 101 руб. 16 коп.; помещение жилое, площадью 55.50 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для жилого помещения, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 1 792 606 руб.; помещение жилое, площадью 54.20 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для жилого помещения, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 1 796 769 руб.; здание нежилое, площадью 58.26 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для нежилого помещения, расположенный по адресу: <данные изъяты>, стоимостью 314 310 руб.; здание нежилое, площадью 12.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для нежилого помещения, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 148 657 руб.; здание жилое, площадью 85.59 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для жилого помещения, расположенный по адресу: <данные изъяты>, стоимостью 418 965 руб.; здание нежилое, площадью 718.80 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для нежилого помещения, расположенный по адресу: <данные изъяты>, стоимостью 916 846 руб.; здание нежилое, площадью 648.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для нежилого помещения, расположенный по адресу: <данные изъяты>, стоимостью 279 056 руб.; здание жилое, площадью 143.30 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для жилого помещения, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 1 962 537 руб. 92 коп.; здание нежилое, площадью 320.10 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для нежилого помещения, расположенный по адресу: <данные изъяты>, стоимостью 257 787 руб.; здание жилое, площадью 57.10 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для жилого помещения, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 1 639 813 руб. 22 коп.; здание жилое, площадью 73.70 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для жилого помещения, расположенный по адресу: <адрес>, стоимостью 2 116 536 руб. 50 коп.; земельный участок площадью 601.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, расположенный по адресу: <адрес>; земельный участок площадью 492 000.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, предназначенный для ведения сельскохозяйственного производства, расположенный по адресу: <данные изъяты>; здание нежилое, площадью 1 031.94 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, расположенное по адресу: <данные изъяты>; здание жилое, площадью 45.70 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, расположенное по адресу: <данные изъяты>; здание нежилое, площадью 80.00 м2, с кадастровым номером <данные изъяты>, расположенное по адресу: <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; полуприцеп фургон <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты>; автомобиль <данные изъяты> до исполнения наказания в виде штрафа и полного возмещения причиненного преступлением материального ущерба.

Вещественные доказательства по делу по вступлении приговора в законную силу:

- мобильный телефон марки «SAMSUNG» SM-J730FM/DS IMEI <данные изъяты> <данные изъяты> S/N RF8JA0F8D1M, изъятый в ходе обыска 10.10.2019 по адресу: <адрес> ; затем, после возвращения, изъят в ходе выемки 29.12.2019 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Герасименко, 57; мелиоративная система, расположенная в <данные изъяты> Яшкульского района Республики Калмыкия, с кадастровым номером <данные изъяты> включающую магистральную металлическую трубу с алюминиевыми отводами, с насосом, приводимым в движение посредством двигателя от автомобиля «МАЗ» с регистрационным знаком <данные изъяты>, кабина которого установлена на водозаборе, с мотором, подключенному к карданному валу, для подачи воды из канала в магистральную трубу, фильтрационными станциями – возвратить по принадлежности Манджиеву Д.Б.

- сшив документов с заявлением Главы КФХ «Будда» Манджиева Д.Б. на получение субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем в 2019 г., представленный в Министерство сельского хозяйства Республики Калмыкия 29.07.2019 за вх.№ 2575, изъятый в обыска 01.08.2019 в Министерстве сельского хозяйства Республики Калмыкия; сшив документов с заявлением Главы КФХ «Будда» Манджиева Д.Б. на получение субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем в 2019 г., представленный в Министерство сельского хозяйства Республики Калмыкия 01.10.2019 за вх.№ 2631, изъятый в ходе выемки 11.10.2019 в Министерстве сельского хозяйства Республики Калмыкия; сшив документов, представленных в МСХ РК в 2016 г. по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 90 га КФХ «Будда» в административных границах Цаган-Уснского СМО РК; сшив документов, представленных в МСХ РК в 2016 г. по объекту «Строительство орошаемого участка № 2 площадью 85 га КФХ «Будда» в административных границах Цаган-Уснского СМО РК; сшив документов, представленных в МСХ РК в 2017 г. по объекту «Строительство орошаемого участка площадью 102 га КФХ «Будда» в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия; сшив документов, представленных в МСХ РК в 2018 г. по объекту «Реконструкция орошаемого участка площадью 52 га КФХ «Будда» Яшкульского района Республики Калмыкия, изъятые 30.04.2019 в ходе гласного оперативно-розыскного мероприятия «Сбор образцов для сравнительного исследования» в Министерстве сельского хозяйства Республики Калмыкия; копии протоколов заседаний комиссии Минсельхоза РК по проверке документов на предоставление субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем согласно порядка предоставления субсидий из республиканского бюджета на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем, культуртехнические мероприятия, проведение фитомелиоративных работ, оформление в собственность мелиоративных систем и гидротехнических сооружений (утв. Постановлением Правительства Республики Калмыкия от 31.03.2014 № 121) от 25.12.2017 № 9, от 14.12.2017 № 8, от 25.12.2018 № 9; копии решений комиссии Министерства сельского хозяйства Республики Калмыкия по проверке документов на предоставление субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем: от 25.12.2017 № 9, от 14.12.2017 № 8, от 25.12.2018 № 9; копии платежных поручений о перечислении на счет № <данные изъяты>, открытый КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк» денежных средств со счета УФК по Республике Калмыкия (Минсельхоз РК) с основанием платежа «субсидия на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на строительство (реконструкцию) мелиоративных систем»: от 14.12.2016 № 125668 - 17 005 867,20 руб., от 27.12.2016 № 165652 - 6 784 916,38 руб., от 20.12.2017 № 891437 - 9 519 822,20 руб., от 26.12.2017 № 20449 - 13 876 923,20 руб., от 27.12.2018 № 854176 - 3 639 395,80 руб., от 28.12.2018 № 858994 - 10 400 604,20 руб., изъятые в ходе выемки в Министерстве сельского хозяйства Республики Калмыкия 11.11.2019 – возвратить по принадлежности в Министерство сельского хозяйства по Республике Калмыкия;

- документы, представленные КФХ «Будда» в Администрацию Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия для получения разрешений на строительство в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия орошаемого участка площадью 90 га в 2016 г. и орошаемого участка площадью 102 га 2017 г., сшивы проектно-сметной документации строительства орошаемого участка площадью 90 га в 2016 г. и орошаемого участка площадью 102 га 2017 г., разрешения на строительство в <данные изъяты> Республики Калмыкия орошаемых участков площадью 90 га и 85 га в 2016 г., площадью 102 га в 2017 г., копии списков объектов, принятых в эксплуатацию на территории Яшкульского РМО; сшивы, содержащие копии документации по аренде КФХ «Будда» земельного участка в <данные изъяты> Республики Калмыкия, а также проектно-сметной документации и копии положительных заключений по объекту площадью 102 га., изъятые в ходе выемки 18.12.2019 в Администрации Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия по адресу: Республика Калмыкия, Яшкульский район, п. Яшкуль, ул. 50 лет октября, д. 8. – возвратить по принадлежности в Администрацию Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия;

- копии проектно-сметной документации по объектам: «Строительство орошаемого участка площадью 90 га КФХ «Будда» в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия 2016 г.», «Строительство орошаемого участка № 2 площадью 85 га КФХ «Будда» в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия 2016 г.», «Строительство орошаемого участка площадью 102 га КФХ «Будда» в административных границах Цаган-Уснского СМО Республики Калмыкия 2017 г.», «Реконструкция орошаемого участка площадью 52 га КФХ «Будда» Яшкульского района Республики Калмыкия 2018 г.», «Реконструкция орошаемого участка площадью 42 га КФХ «Будда» Яшкульского района Республики Калмыкия 2019 г.», документацию по финансово-хозяйственной деятельности ГУ «Государственная экспертиза Республики Калмыкия и главы КФХ «Будда» Манджиева Д.Б. по заключению договоров на выполнение работ по определению достоверности сметной стоимости и проведении государственной экспертизы проектной документации указанных объектов, изъятые в ходе выемки 23.01.2020 в ГУ «Государственная экспертиза Республики Калмыкия» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Лермонтова, д. 90. – возвратить по принадлежности в ГУ «Государственная экспертиза Республики Калмыкия»;

- фотография, на которой зафиксированы фильтрационные станции, принадлежащие ИП, главе КФХ ФИО25, расположенные по адресу: Республика Калмыкия, Яшкульский район, КФХ «Самсон» в <данные изъяты>, оценку которых производил в 2014 г. ФИО59 по отчету Н-90 по состоянию на 22.09.2014, изъятая 05.11.2019 в ходе выемки у свидетеля ФИО59 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Герасименко, 57 – возвратить по принадлежности свидетелю ФИО59;

- копии протокола от 28.12.2017 № 4 общего собрания учредителей ООО «Агрорусимпорт» о смене директора ФИО57 на ФИО58; решения участника ООО «Агрорусимпорт» от 18.02.2019 № 6 о смене наименования с ООО «Агрорусимпорт» на ООО «Венемаа»; доверенности на имя ФИО58; договора от 02.05.2017 № 02/05/17 между ООО «ТД «Агрорусимпорт» в лице ФИО57 и КФХ «Будда» в лице Манджиева Д.Б.; счета на оплату от 02.05.2017 № ЦБ-2; договора от 02.05.2017 № 02/05/17 между ООО «Агрорусимпорт» в лице ФИО57 и КФХ «Будда» в лице Манджиева Д.Б.; счета на оплату от 02.05.2017 № ЦБ-7; договора от 12.07.2017 № 12/07/17 между ООО «Агрорусимпорт» в лице ФИО57 и КФХ «Будда» в лице Манджиева Д.Б.; банковских реквизитов ООО «Агрорусимпорт» и КФХ «Будда»; счета на оплату от 12.07.2017 № ЦБ-10; счета-фактуры от 13.07.2017 № ЦБ-9; счета на оплату от 16.05.2017 № ЦБ-9; счета на оплату от 16.05.2017 № ЦБ-4, изъятые ходе выемки в ООО «Венемаа» 15.11.2019 – возвратить по принадлежности в ООО «Венемаа»;

- договор от 02.05.2017 № 02/05/17 между ООО «ТД «Агрорусимпорт» в лице ФИО57 и КФХ «Будда»; счета-фактуры от 22.05.2017 № ЦБ-7; договор от 16.05.2017 № 16/05/17 между ООО «ТД «Агрорусимпорт» в лице ФИО57 и КФХ «Будда» в лице Манджиева Д.Б.; счета-фактуры от 16.05.2017 № ЦБ-6, изъятые в ходе выемки в ООО «ТД «Агрорусимпорт» 16.11.2019 – возвратить по принадлежности в ООО «ТД «Агрорусимпорт»;

- копии приказа от 19.04.2017 № 11-ПП ЗАО «Новый век агротехнологий»; договора поставки от 30.04.2019 № 3004/19-1К между ЗАО «Новый век агротехнологий» в лице генерального директора Ци Тао и КФХ «Будда» в лице главы КФХ Манджиева Д.Б.; счета-фактуры от 30.04.2019 № ЮВЛ/300419/0012 к договору от 30.04.2019 № 3004/19-1К; счет на оплату от 30.04.2019 № ЮВЛ/300419/0002; копия платежного поручения от 30.04.2019 № 65, изъятые в ходе выемки в ЗАО «Новый век агротехнологий» 15.11.2019 – возвратить по принадлежности в в ЗАО «Новый век агротехнологий»;

- реестр банковских документов за период с 29.04.2019 по декабрь 2019, где отражены поступления денежных средств ИП ФИО55 от КФХ «Будда» в сумме 124 500 руб. за пленку полотно; копия договора от 29.04.2019 № 3 между ИП ФИО55 ИНН <данные изъяты> и КФХ «Будда» в лице Манджиева Д.Б. ИНН 0802000260, на поставку пленки полиэтиленовой; счет-фактура от мая 2019 № 4 к договору от 29.04.2019 № 3 на товар пленка полотно 800*25 мкм на сумму 124 500 руб., изъятые в ходе выемки у ИП ФИО55 05.12.2019 по адресу: <данные изъяты> – возвратить по принадлежности ИП ФИО55;

- копия товарной накладной от 18.05.2017 № 90 к договору от 17.04.2017 № 39; копия товарной накладной от 24.04.2017 № 88 к договору от 17.04.2017 № 39; копия товарной накладной от 26.05.2017 № 101 к договору от 17.04.2017 № 39; копия товарной накладной от 18.05.2017 № 91 к договору от 17.04.2017 № 39, изъятые в ходе выемки в ООО «Агрокс» 06.12.2019 по адресу: Ростовская область, Аксайский район, г. Аксай, ул. Дружбы, 15 «а» - возвратить по принадлежности в ООО «Агрокс»;

- накопитель на жестких магнитных дисках фирмы «Toshiba» c серийным номером 48H916KBSX13 емкостью 500 Gb; накопитель на жестких магнитных дисках фирмы «Seagate» c серийным номером SN6RAAF40K емкостью 80 Gb; накопитель на жестких магнитных дисках фирмы «Toshiba» c серийным номером Z5J01КРASX13 емкостью 500 Gb, - изъятые в ходе обыска в офисе ООО «Фирма МСП» 10.12.2019 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Городовикова, д. 7, <данные изъяты> - 30.01.2019 – оставить по принадлежности ФИО18;

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ООО «Фирма МСП» с ООО «Глобус», КФХ «Будда»: платежные поручения от 11.05.2018 № 40 о перечислении денежных средств в сумме 2 500 000 руб. со счета ООО «Глобус» № <данные изъяты>, открытого в ПАО «Сбербанк» на счет ООО «Фирма МСП» № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «возврат займа согласно договора займа от 24.04.2018» в 2 экз.; платежное поручение от 24.12.2018 № 1645 о перечислении денежных средств в сумме 500 000 руб. со счета № <данные изъяты>, открытого ООО «Фирма МСП» в ПАО «Сбербанк» на счет № <данные изъяты>, открытый КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «займ беспроцентный согласно договора займа № 1 от 07.12.2018» 2 экз; платежное поручение от 10.12.2018 № 1589 о перечислении денежных средств в сумме 1 500 000 руб. со счета № <данные изъяты>, открытого ООО «Фирма МСП» в ПАО «Сбербанк» на счет № <данные изъяты>, открытый КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «займ беспроцентный согласно договора займа № 1 от 07.12.2018»; платежное поручение от 14.12.2018 № 239 о перечислении денежных средств в сумме 1 500 000 руб. со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк» на счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Фирма МСП» в ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «возврат беспроцентного займа согласно договора № 1 от 07.12.2018»; платежное поручение от 25.12.2018 № 254 о перечислении денежных средств в сумме 500 000 руб. со счета № <данные изъяты>, открытого КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк» на счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Фирма МСП» в ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «возврат беспроцентного займа согласно договора № 1 от 07.12.2018»; карточка счета 58.3 ООО «Фирма МСП» - КФХ «Будда» за период с 01.01.2016 -31.12.2018; карточка счета 58.3 ООО «Фирма МСП» - ООО «Глобус» за период с 01.01.2016 -31.12.2018, на листах бумаги белого цвета формата А4 в виде разлинованных таблиц, изъятые в ходе обыска в офисе ООО «Фирма МСП» 10.12.2019 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Городовикова, д. 7, <данные изъяты> – возвратить по принадлежности в ООО «Фирма МСП»;

- накопитель на жестких магнитных дисках фирмы «Seagate» с серийным номером SN: Z9АNQNKR емкостью 1 TB, изъятый в ходе обыска в офисе ООО «Фарминвест» 10.12.2019 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, 1 микр., д. 18; папка-скоросшиватель по типу «Corona» серо-красного цвета с надписью «ООО «Глобус» 2019 год», в которой содержится документация по финансово-хозяйственной деятельности ООО «Глобус» за 2018-2019 годы; папка-скоросшиватель по типу «Corona» серо-черного цвета с надписями «Реконструкция орошаемого участка 2019 год», «Реализация по ООО «Фарминвест», в которой содержатся документы по представлению в МСХ РК в 2019 г. документов на субсидию на возмещение части фактически осуществленных им расходов (без учета налога на добавленную стоимость) на гидромелиоративные мероприятия КФХ «Будда»; папка-скоросшиватель по типу «Corona» серо-синего цвета с надписью «КФХ «Будда» 2019 год, в которой содержатся документы по осуществлению КФХ «Будда» финансово-хозяйственной деятельности за период с 2018 по 2019 годы; карточки счета: 66.3 ООО «Глобус» - ООО «Фарминвест» за 01.01.16 -31.12.18; 60 ООО «Глобус» - КФХ «Будда» за 01.01.16 – 31.12.18; 58.3 за 01.01.16-31.12.18 ООО «Фарминвест» - КФХ «Будда» за 01.01.16 – 31.12.18; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 ООО «Глобус» за 31.12.16 - 31.12.16; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 ООО «Глобус» за 31.12.17 - 31.12.17; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 ООО «Глобус» за 31.12.18 - 31.12.18; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 КФХ «Будда» за 31.12.16 - 31.12.16; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 КФХ «Будда» за 31.12.17 - 31.12.17; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 ООО «Глобус» за 31.12.18 - 31.12.18; 51 КФХ «Будда» за 2016 г., 2019 г.; 51 ООО «Глобус» за 01.01.16 – 31.12.19, 51 КФХ «Будда» за 01.01.17 – 31.12.18; папка с надписью «Чай для школ-интернатов Минобразования РК, КФХ Прочее» 2005 г., в которой содержится документация по осуществлению КФХ «Будда» финансово-хозяйственной деятельности за период с 2010 по 2016 г.; папка с надписью «КФХ 2018», в которой содержится документация по осуществлению КФХ «Будда» финансово-хозяйственной деятельности за 2018 г.; папка с надписью «Будда Заявления на субсидии», в которой содержится документация по представлению КФХ «Будда» в МСХ РК документов на получение субсидий в период с 2015 по 2018 годы; папка с надписью «КФХ Будда Зарплата 2017», в которой содержится документация по начислению страховых взносов на имя работников КФХ «Будда» ФИО38, ФИО39, ФИО41, ФИО42, расчетные ведомости за 2018-2019 годы; папка с надписью «ООО «Глобус» начисление заработной платы с 2011 г.», в которой содержится документация по начислению страховых взносов на имя работников ООО «Глобус» директора Манджиева Д.Б., водителя ФИО64, расчетные ведомости за январь, февраль, апрель-май 2019 г.; в период с 2011 по 2018 годы директору Манджиеву Д.Б.; папка с надписью «Глобус ООО Декларации отчетность 2017», в которой содержатся налоговые декларации, отчетность по деятельности ООО «Глобус» за 2017-2018 годы; папка с надписью «КФХ Будда Налоговые декларации отчетность 2017-2018», в которой содержатся налоговые декларации, отчетность по деятельности КФХ «Будда» за 2015-2019 годы; папка с надписью «КФХ 2018», в которой содержится документация по финансово-хозяйственной деятельности КФХ «Будда» за 2018 г., изъятые в ходе обыска в офисе ООО «Фарминвест» 10.12.2019 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, 1 микр., д. 18.; карточки счета: 58.3 ООО «Глобус» - ООО «Фарминвест» за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; 58.3 ООО «Глобус» - Фарминвест Ставрополь за 2019 г.; 66.3 ООО «Глобус» - ООО «Фарминвест Ставрополь» за 2019 г.; 66.3 ООО «Глобус» - ООО «Фарминвест» за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; 66.3 ООО «Глобус» - ООО «Фирма МСП» за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; 58.3 ООО «Глобус» - ООО «Фирма МСП» за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; 66.3 ООО «Глобус» - Будда Ростов за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; 66.3 ООО «Глобус» - Будда Сбербанк за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; 58.3 ООО «Глобус» - «Будда Сбербанк» за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; 58.3 ООО «Глобус» - Будда за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; оборотно-сальдовая ведомость ООО «Глобус» за 2016 г.; оборотно-сальдовые ведомости ООО «Глобус» за 2017-2019 годы; карточки счета: 50 ООО «Глобус» за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; 58.3 КФХ «Будда» - Фарминвест (Сбербанк) за 01.01.2016 – 31.12.2019; 66.3 КФХ «Будда» - Фарминвест (Сбербанк) за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; 58.3 КФХ «Будда» - МСП за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; 66.3 КФХ «Будда» - МСП за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; 58.3 КФХ «Будда» - ООО «Глобус» СБ за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; 58.3 КФХ «Будда» - ООО «Глобус» за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; 66.3 КФХ «Будда» - ООО «Глобус» за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; 66.3 КФХ «Будда» - Глобус СБ за период с 01.01.2016 по 31.12.2019; оборотно-сальдовые ведомости КФХ «Будда» за 2016, 2017, 2018, 2019 годы; карточку счета КФХ «Будда» 50 за период с 01.01.2016 по 31.12.2019, изъятые в ходе выемки в офисе ООО «Фарминвест» 13.01.2019 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, 1 микр., д. 18; системный блок персонального компьютера с системной платой с маркировкой «Gigabyte GA-H110M-S2H», накопителем на жестких магнитных дисках фирмы «Kingston» с маркировочными обозначениями: SA400S37/120G 9907015-032A026, емкостью 120 Gb, изъятый в ходе выемки в офисе ООО «Фарминвест» 13.01.2019 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, 1 микр., д. 18 – возвратить по принадлежности в ООО «Фарминвест»;

- выписки о движении денежных средств по счетам:

- по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2015 по 25.12.2017, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 12.03.2018 исх.№ SD59124293; по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», за период с 18.03.2016 по 25.12.2017, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 24.03.2018 исх.№ SD59277401 на компакт-диске CD-R; по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2015 по 25.12.2017, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 12.03.2018 исх.№ SD59123047; по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», за период с 17.03.2016 по 25.12.2017, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 16.03.2018 исх.№ SD59277645; по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», за период с 25.12.2017 по 15.05.2018, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 17.05.2018 исх.№ SD63935374 на компакт-диске CD-R; по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», за период с 25.12.2017 по 16.05.2018, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 18.05.2018 исх.№ SD63935002 на компакт-диске CD-R; по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2018 по 28.02.2019, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 01.03.2019 исх.№ SD270-02Е-05/73322126; по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2018 по 01.03.2019, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 01.03.2019 исх.№ 270-02Е-05/73322063; по счету № <данные изъяты>, открытому на имя Манджиева Д.Б. в ПАО «Сбербанк», за период с 01.01.2017 по 12.03.2019, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 12.03.2019 исх.№ SD0092076267 на компакт-диске CD-R; № <данные изъяты> Манджиева Д.Б.; №№ <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> ФИО18, представленные письмом ПАО «Росбанк» от 11.11.2019 исх.№ 130-02-07/2005; по счетам №№ <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> Манджиева Д.Б.; №№ <данные изъяты>, <данные изъяты> ФИО25; №№ <данные изъяты>, <данные изъяты> КФХ «Будда»; №№ <данные изъяты>, <данные изъяты> ООО «Глобус», представленные письмом АО «Россельхозбанк» от 07.11.2019 исх.№ Е01-5-01/53300, на компакт-диске CD-R; по счету № <данные изъяты> Манджиева Д.Б., представленную письмом ПАО «Сбербанк» от 12.11.2019 исх.№ 270-02Е-05/00989951; по счетам Манджиева Д.Б., ФИО44, ФИО25, ФИО26, ФИО18, представленные письмом ПАО «Сбербанк» от 11.11.2019 исх.№ ЗНО0100653110, на компакт-диске CD-R; по счетам №№ <данные изъяты>, <данные изъяты> ООО «Фарминвест», представленные письмом ПАО «Сбербанк» от 28.11.2019 исх.№ 270-22Е/03810154, на компакт-диске CD-R;по счету № <данные изъяты> ООО «Фарминвест», представленная письмом АО «Россельхозбанк» от 29.11.2019 № Е01-5-01/57241; по счету № <данные изъяты>, открытому ООО «Глобус» в ПАО «Сбербанк», представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 17.10.2019 исх.№ 270-22Е/95113867; по счету № <данные изъяты>, открытому КФХ «Будда» в ПАО «Сбербанк», представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 17.10.2019 исх.№ 270-22Е/95113146; выписки о движении денежных средств по счетам, открытым КФХ «Будда», ООО «Фарминвест», представленных письмом АО «Россельхозбанк» от 29.05.2019 № Е01-5-01/26840 на компакт-диске CD-R; по счету, открытому ООО «Глобус», представленная АО «Россельхозбанк» от 29.05.2019 № Е01-5-01/26843 на компакт-диске CD-R; оптический «DVD-R» - диск, являющийся приложением № 1 к заключению компьютерно-технической экспертизы № 1831 от 30.12.2019; оптический «DVD-R» - диск, являющийся приложением № 1 к заключению компьютерно-технической экспертизы № 1832 от 30.12.2019; оптический «DVD-R» - диск, являющийся приложением № 1 к заключению компьютерно-технической экспертизы № 1833 от 30.12.2019; оптический «DVD-R» - диск, являющийся приложением № 1 к заключению компьютерно-технической экспертизы № 69 от 30.01.2020; оптический «DVD-R» - диск, являющийся приложением № 2 к заключению компьютерно-технической экспертизы № 69 от 30.01.2020; компакт-диск формата «CD-R», представленный ПАО «Вымпелком» 11.12.2019 исх. ЮР-03/30213-К.; по счетам, открытым на имя ФИО9, ФИО66, ФИО21, ФИО32, представленные письмом АО «Россельхозбанк» от 30.12.2019 исх.№ Е01-5-01/63574; по счетам, открытым на имя ФИО5, ФИО9, ФИО52, ФИО66, ФИО19, ФИО45, представленные письмом ПАО «Росбанк» от 27.12.2019 исх.№ 205/2801, на компакт-диске CD-R; по счетам, открытым на имя ФИО5, ФИО9, ФИО52, ФИО66, ФИО21, ФИО19, ФИО47, ФИО45, ФИО3, ФИО53, ФИО32, ФИО63, ФИО27, ФИО50, представленные письмом ПАО «Сбербанк» от 26.12.2019 исх.№ SD0118973811, на компакт-диске CD-R; по счетам, открытым на имя ФИО18, представленная письмом ПАО «Совкомбанк» от 24.01.2020 исх.№ 51204954, на компакт-диске CD-R; по счетам, открытым на имя ФИО40, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 15.01.2020 исх.№ ЗНО0107692690, на компакт-диске CD-R; по счетам, открытым на имя ФИО40, представленная письмом ПАО «Сбербанк» от 15.01.2020 № SD0120086548, на компакт-диске CD-R; компакт-диск формата «CD-R», представленный ПАО «Мегафон» 29.11.2019 исх. 77698, 77699, 77700, 77702 – хранить при уголовном деле;

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Калмыкия через Элистинский городской суд Республики Калмыкия в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий: Г.В. Дорджиева

Решение по делу № 1-35/2021 от 17.08.2020

1-35/2021

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица