Решение по делу № 1-382/2024 от 21.08.2024

Дело № 1-382/2024

59RS0005-01-2023-005043-26

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Пермь 28 октября 2024 года

Мотовилихинский районный суд г.Перми в составе:

председательствующего Поповой Е.Л.,

при секретаре судебного заседания Гайнутдиновой Л.И.,

с участием государственных обвинителей Пугачевой Е.М., Альмухаметова Д.Д.,

подсудимых Сабурова М.Г., Абакшина С.И., Иванова Е.А., Бордун К.А.,

защитников Мартьянова А.С., Симонова П.А., Чугаевой А.В., Бугуева А.Г., Трофименко В.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Сабурова Максима Григорьевича, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина <адрес>, имеющего среднее профессиональное образование, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, женатого, имеющего четверых малолетних детей на иждивении, являющегося Индивидуальным предпринимателем, военнообязанного, не судимого,

28.09.2022 задержанного в порядке ст.ст. 91-92 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, 29.09.2022 избрана мера пресечения в виде домашнего ареста, 27.12.2922 мера пресечения изменена на залог в размере 500 000 рублей, 27.09.2023 мера пресечения изменена на подписку о невыезд и надлежащем поведении,

обвиняемого в совершении семи преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации;

Абакшина Сергея Игоревича, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина <адрес>, имеющего среднее профессиональное образование, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, холостого, имеющего троих малолетних детей на иждивении, являющегося самозанятым, военнообязанного, не судимого,

в порядке ст.ст. 91-92 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации не задерживаемого, под стражей не содержавшегося,

Иванова Егора Александровича, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина <адрес>, имеющего общее среднее образование, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, холостого, имеющего малолетнего ребенка на иждивении, не работающего, военнообязанного, не судимого,

обвиняемого в совершении трех преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации;

Бордун Ксении Алексеевны, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданки <адрес>, имеющей общее среднее образование, зарегистрированной по адресу: <адрес>, проживающей по адресу: <адрес>, не замужней, не работающей, не военнообязанной, не судимой,

29.11.2022 задержанной в порядке ст.ст. 91-92 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, 01.12.2022 освобожденной из под стражи, 12.12.2022 избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации;

установил:

1. в период с 01.01.2021 по 09.06.2021 Сабуров М.Г., Абакшин С.И. и неустановленные лица, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору осуществили незаконное образование (создание) юридического лица - Общества с ограниченной ответственностью «НОВЫЙ МАРКЕТ» через подставное лицо – Свидетель №3, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице при следующих обстоятельствах.

Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», регулируются правоотношения, связанные с государственной регистраций юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Согласно ст. 1 Постановления Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» Федеральная налоговая служба является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.

В соответствии с п. 1 ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в регистрирующий орган документы могут быть, в том числе направлены в соответствии с настоящим пунктом в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью.

Согласно ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» при государственной регистрации создаваемого юридического лица в регистрирующий орган предоставляются: подписанное заявителем заявление (п. «а»); решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа (п. «б»); учредительный документ юридического лица (п. «в»); выписка из реестра иностранных юридически лиц (п. «г»); документ об уплате государственной пошлины (п. «д»).

Согласно п. 1 Приказа ФНС России от 12.10.2020 № «Об утверждении Порядка взаимодействия с регистрирующим органом при направлении документов, необходимых для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в форме электронных документов, а также требований к формированию таких электронных документов» (далее по тексту – Порядок), предусмотрены правила взаимодействия с территориальным органами ФНС при направлении документов, необходимых для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в форме электронных документов, а также требования к формированию таких документов.

В соответствии с п. 4 Порядка, электронные документы, предусмотренные п.п. 1, 4, 5, 6, 7 п. 3 Порядка, которые направляют участники взаимодействия в соответствии с Порядком, подписываются усиленной квалифицированной подписью.

В соответствии с п. 7 Порядка, направление электронных документов, предусмотренных п.п. 2-7 п. 3 Порядка, заявителю, нотариусу, в МФЦ, осуществляется Межрегиональной Инспекцией Федеральной Налоговой службы России по централизованной обработке данных в порядке п. 18, 20, 23 Порядка.

В соответствии с п. 19 Порядка, поступивший в Межрегиональную инспекцию ФНС по централизованной обработке данных архивный файл проходит форматно-логический контроль на наличие в нем файла с описанием транспортной информации и описи вложения, электронных документов, необходимых для регистрации, указанных в описи вложения, на отсутствие искажения таких электронных документов, на соответствие усиленной квалифицированной электронной подписи, которой подписаны указанные электронные документы, требованиям законодательства Российской Федерации, регулирующего отношения в области использования электронных подписей.

В соответствии с п. 21 Порядка, архивный файл, прошедший предусмотренный п. 19 Порядка форматно-логический контроль, с уникальным номером, аналогичным указанному в п. 14 Порядка, автоматически направляется в Регистрирующий орган.

Согласно ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», решение о государственной регистрации, принятое Регистрирующим органом, является основанием внесения соответствующей записи в соответствующий государственный реестр.

В соответствии с ч. 2 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», моментом государственной регистрации признается внесение Регистрирующим органом соответствующей записи в соответствующий государственный реестр.

В период с 01.01.2021 по 04.06.2021 у Сабурова М.Г., находящегося в неустановленном месте на территории Пермского края, возник преступный умысел, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице – номинальном учредителе и руководителе ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ».

В период с 01.01.2021 по 04.06.2021 Сабуров М.Г., реализуя свой преступный умысел, привлек к совершению преступления ранее знакомого Абакшина С.И., которому предложил подыскать гражданина, готового предоставить документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина РФ для последующего оформления документов, необходимых для государственной регистрации в налоговом органе при создании на имя последнего, т.е. на подставное лицо ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ». Абакшин С.И. на предложение Сабурова М.Г. согласился.

После этого, Сабуров М.Г. и Абакшин С.И. распределили между собой преступные роли, согласно которым Сабуров М.Г. должен подыскать верификационный пункт, в котором будет сформирован пакет документов, необходимый для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, а также проведена очная идентификация подставного лица с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. Абакшин С.И. должен подыскать подставное лицо, готовое предоставить документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина <адрес> для последующего оформления документов, необходимых для государственной регистрации в налоговом органе при создании юридического лица на имя последнего, не имеющего цели управления Обществом, а также обеспечить его доставку в верификационный пункт.

Кроме того, Сабуров М.Г. привлек к совершению преступления неустановленных в ходе следствия лиц, которые изготовили подложное гарантийное письмо о предоставлении регистрируемому юридическому лицу помещения в аренду, необходимого для регистрации юридического лица в налоговом органе и осуществили уплату государственной пошлины, связанной с созданием юридического лица.

Таким образом, в период с 01.01.2021 по 04.06.2021 Абакшин С.И. и неустановленные лица вступили в преступный сговор с Сабуровым М.Г., направленный на незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставное лицо, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

После этого, Абакшин С.И., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, в период с 01.06.2021 по 04.06.2021, находясь по адресу: <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное образование юридического лица через подставное лицо, предложил Свидетель №3, за денежное вознаграждение, зарегистрировать его в качестве руководителя и учредителя юридического лица без цели управления Обществом, таким образом, выступить в качестве подставного лица. Свидетель №3, не имея цели управления юридическим лицом, желая получить от Абакшина С.И. денежное вознаграждение за совершение незаконных действий, на предложение последнего согласился.

В период с 01.06.2021 по 04.06.2021, Сабуров М.Г., выполняя свою роль, подыскал верификационный пункт - ИП ФИО30, в котором будет сформирован пакет документов, необходимый для регистрации ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ», а также проведена очная идентификация подставного лица с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД для регистрации юридического лица при создании и внесении в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, и сообщив указанные сведения Абакшину С.И., дал указание о доставке Свидетель №3 в <адрес>.

В указанный период, Абакшин С.И., находясь в неустановленном месте, на территории Пермского края, действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными в ходе следствия лицами, в соответствии с распределенными ролями, договорился с Свидетель №3 о поездке в <адрес>.

04.06.2021, согласно ранее достигнутой договоренности, Абакшин С.И., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными в ходе следствия лицами, в соответствии с распределенными ролями, обеспечили доставку Свидетель №3 в <адрес>, передав ему подложное гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ ИП Свидетель №4 о предоставлении ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» помещения в аренду по адресу: <адрес>, изготовленное неустановленными лицами и сообщил необходимую информацию для регистрации юридического лица. После чего, Свидетель №3, в сопровождении и под контролем Абакшина С.И. проследовал к офису верификационного Пункта регистрации ИП ФИО30, расположенному по адресу: <адрес>, где Свидетель №3, по ранее достигнутой с Абакшиным С.И. договоренности, не ставя сотрудника Пункта регистрации ИП ФИО30 - Свидетель №6 в известность о том, что является подставным лицом, не имеющим цели управления юридическим лицом, предоставил ему свой документ удостоверяющий личность - паспорт гражданина <адрес> №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ГУ МВД России по Пермскому краю (код подразделения №), на имя Свидетель №3, ДД.ММ.ГГГГ г.р., страховое свидетельство государственного пенсионного страхования и ИНН на имя Свидетель №3, ДД.ММ.ГГГГ г.р., с целью дальнейшего оформления документов, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, а также сообщил ранее озвученную Абакшиным С.И. ему информацию, необходимую для подготовки документов для государственной регистрации в налоговом органе юридического лица.

Свидетель №6, находясь в офисе по адресу: <адрес>, получив от Свидетель №3 паспорт гражданина <адрес> №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ГУ МВД России по Пермскому краю (код подразделения №), на имя Свидетель №3, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также ССГПС и ИНН на имя последнего, используя сведения из представленных ему Свидетель №3 документов, а также сведения о наименовании создаваемой организации и видах экономической деятельности, предоставленных ему Свидетель №3 в онлайн - программе «Регистрация бизнеса и дистанционное открытие счета» сформировал заявку на изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи. После прохождения Свидетель №3 процедуры проверки правильности заполнения документов в мобильном приложении «dSign» («диЗайн»), и подтверждения намерения изготовить сертификат, Свидетель №6 удостоверил личность Свидетель №3, загрузил в онлайн - программе «РБиДОС» скан-копии страниц предоставленного Свидетель №3 паспорта гражданина <адрес> №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ГУ МВД России по Пермскому краю (код подразделения №), на имя Свидетель №3, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также ССГПС и ИНН на имя последнего для формирования документов, необходимых для государственной регистрации в налоговых органах юридического лица ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» при создании на Свидетель №3, в том числе: устава ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ», утвержденного решением № единственного учредителя ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» от ДД.ММ.ГГГГ, решения учредителя № ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» от ДД.ММ.ГГГГ, гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ ИП Свидетель №4 о предоставлении ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» помещения в аренду по адресу: <адрес>, заявления формы № о государственной регистрации юридического лица при создании и сопроводительного письма Свидетель №3 в налоговые органы.

Свидетель №6, не подозревая о преступных действиях Сабурова М.Г., Абакшина С.И., и иных неустановленных лиц, введенный в заблуждение, сформировал пакет документов, необходимых для регистрации юридического лица ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» при создании, заверил их электронной подписью, сформированной в онлайн - программе «РБиДОС» на имя Свидетель №3 и направил в МИ ФНС России по ЦОД посредством онлайн - программы «РБиДОС» в виде архивного контейнера документы, необходимые для государственной регистрации ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ».

04.06.2021, поступивший в МИ ФНС России по ЦОД архивный контейнер, содержащий документы для государственной регистрации ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» при создании, подписанные электронной подписью Свидетель №3 обработан, после чего архивный контейнер был загружен в автоматизированную информационную систему «Налог-3» ФБ 1 ПРОМ и был направлен в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, где ему ДД.ММ.ГГГГ был присвоен входящий №. После поступления на этап «Ввод данных входящего» специалистом Межрайонной ИФНС России № по <адрес> были введены данные по заявлению в АИС «Налог-3», после чего документы прошли этап автоматической проверки данных.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сотрудники Межрайонной ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, проверив содержащиеся в архивном контейнере документы, заверенные электронной подписью Свидетель №3, необходимые для регистрации юридического лица при создании, не подозревая о том, что Свидетель №3 является подставным лицом, в соответствии с п. 17 Порядка и п. 3 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», приняли решение о государственной регистрации ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» при создании за основным государственным регистрационным №.

09.06.2021 в ЕГРЮЛ за государственным регистрационным № в отношении Свидетель №3, являющейся подставным лицом, не имеющей цели управления Обществом, внесена запись как о руководителе и учредителе ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ».

В результате совместных умышленных преступных действий Сабурова М.Г., Абакшина С.И. и неустановленных лиц, действующих в группе лиц по предварительному сговору, создано юридическое лицо – ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ», ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице – Свидетель №3, как об учредителе и единоличном исполнительном органе ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ», у которого отсутствовала цель управления данным юридическим лицом.

Так, Сабуров М.Г., действуя совместно с Абакшиным С.И. и иными неустановленными лицами в группе лиц по предварительному сговору в период 01.01.2021 по 09.06.2021 осуществили незаконное образование (создание) юридического лица – ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» через подставное лицо – Свидетель №3, не имеющего цели управления юридическим лицом, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, как о руководителе и учредителе ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» - Свидетель №3, в отношении которого вынесен обвинительный приговор по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ.

2. В период с 01.01.2021 по 09.06.2021 Сабуров М.Г., Абакшин С.И. и неустановленные лица, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору осуществили незаконное образование (создание) юридического лица - Общества с ограниченной ответственностью «АГЕНТСТВО ВЫЕЗДНОГО ТУРИЗМА «Ю-СТРОЙ» через подставное лицо – Свидетель №7 (до ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, сменила фамилию на Свидетель №7, в связи с заключением брака, запись акта о заключении брака № от ДД.ММ.ГГГГ), а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах при следующих обстоятельствах:

Согласно ст. 1 Постановления Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» ФНС является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.

В соответствии с п. 4 Порядка, электронные документы предусмотренные п.п. 1, 4, 5, 6, 7 п. 3 Порядка, которые направляют участники взаимодействия в соответствии с Порядком, подписываются усиленной квалифицированной подписью.

В соответствии с п. 19 Порядка, поступивший в МИ ФНС по ЦОД архивный файл проходит форматно-логический контроль на наличие в нем файла с описанием транспортной информации и описи вложения, электронных документов, необходимых для регистрации, указанных в описи вложения, на отсутствие искажения таких электронных документов, на соответствие усиленной квалифицированной электронной подписи, которой подписаны указанные электронные документы, требованиям законодательства Российской Федерации, регулирующего отношения в области использования электронных подписей.

В период с 01.01.2021 по 04.06.2021 Сабуров М.Г., реализуя свой преступный умысел, привлек к совершению преступления ранее знакомого Абакшина С.И., которому предложил подыскать гражданина, готового предоставить документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина РФ для последующего оформления документов, необходимых для государственной регистрации в налоговом органе при создании на имя последнего, т.е. на подставное лицо ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ». Абакшин С.И. на предложение Сабурова М.Г. согласился.

После этого, Сабуров М.Г. и Абакшин С.И.. распределили между собой преступные роли, согласно которым Сабуров М.Г. должен подыскать верификационный пункт, в котором будет сформирован пакет документов, необходимый для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, а также проведена очная идентификация подставного лица с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. Абакшин С.И. должен подыскать подставное лицо, готовое предоставить документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина РФ для последующего оформления документов, необходимых для государственной регистрации в налоговом органе при создании юридического лица на имя последнего, не имеющего цели управления Обществом, а также обеспечить его доставку в верификационный пункт.

Кроме того, Сабуров М.Г. привлек к совершению преступления неустановленных лиц, которые изготовили подложное гарантийное письмо о предоставлении регистрируемому юридическому лицу помещения в аренду, необходимого для регистрации юридического лица в налоговом органе и осуществили уплату государственной пошлины, связанной с созданием юридического лица.

Таким образом, в период с 01.01.2021 по 04.06.2021, Абакшин С.И. и неустановленные лица вступили в преступный сговор с Сабуровым М.Г., направленный на незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставное лицо, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

После этого, Абакшин С.И., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, в период с 01.05.2021 по 04.06.2021, находясь в доме по адресу: <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное образование юридического лица через подставное лицо предложил Свидетель №7, за денежное вознаграждение, зарегистрировать ее в качестве руководителя и учредителя юридического лица без цели управления Обществом, таким образом, выступить в качестве подставного лица. Свидетель №7, не имея цели управления юридическим лицом, желая получить от Абакшина С.И. денежное вознаграждение за совершение незаконных действий, на предложение последнего согласилась.

В период с 01.05.2021 по 04.06.2021, Сабуров М.Г., выполняя свою роль, подыскал верификационный пункт - ИП ФИО30, в котором будет сформирован пакет документов, необходимый для регистрации ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ», а также проведена очная идентификация подставного лица с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД для регистрации юридического лица при создании и внесении в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, и сообщив указанные сведения Абакшину С.И., дал указание о доставке Свидетель №7 в <адрес>.

В указанный период, Абакшин С.И., находясь в неустановленном месте, на территории Пермского края, действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, договорился с Свидетель №7 о поездке в <адрес>.

04.06.2021, согласно ранее достигнутой договоренности, Абакшин С.И., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, обеспечили доставку Свидетель №7 в <адрес>, передав Свидетель №7 подложное гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО31 о предоставлении
ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» адреса для регистрации: <адрес>, изготовленное неустановленными лицами и сообщили необходимую информацию для регистрации юридического лица. После чего, Свидетель №7, в сопровождении и под контролем Абакшина С.И. проследовала к офису верификационного Пункта регистрации ИП ФИО30, расположенному по адресу: <адрес> где Свидетель №7, по ранее достигнутой с Абакшиным С.И. договоренности, не ставя сотрудника Пункта регистрации ИП ФИО30 - Свидетель №6 в известность о том, что является подставным лицом, не имеющим цели управления юридическим лицом, предоставила ему свой документ удостоверяющий личность - паспорт гражданина <адрес> №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ГУ МВД России по Пермскому краю (код подразделения №) на имя ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ССГПС и ИНН на имя ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ г.р., с целью дальнейшего оформления документов, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, а также сообщила ранее озвученную Абакшиным С.И. ей информацию, необходимую для подготовки документов для государственной регистрации в налоговом органе юридического лица.

Свидетель №6, находясь в офисе по адресу: <адрес>, получив от Свидетель №7 паспорт гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ГУ МВД России по Пермскому краю (код подразделения №) на имя ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также ССГПС и ИНН на имя последней, используя сведения из представленных ему Свидетель №7 документов, а также сведения о наименовании создаваемой организации и видах экономической деятельности, предоставленных ему Свидетель №7, в онлайн - программе «РБиДОС» сформировал заявку на изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи. После прохождения Свидетель №7 процедуры проверки правильности заполнения документов в мобильном приложении «dSign» («диЗайн»), и подтверждения намерения изготовить сертификат, Свидетель №6 удостоверил личность Свидетель №7, загрузил в онлайн - программе «РБиДОС» скан-копии страниц предоставленного Свидетель №7 паспорта гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ГУ МВД России по Пермскому краю (код подразделения №) на имя ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также ССГПС и ИНН на имя последней для формирования документов, необходимых для государственной регистрации в налоговых органах юридического лица ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» при создании на Свидетель №7, в том числе: устава ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ», утвержденного решением № единственного учредителя ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» от ДД.ММ.ГГГГ, решения учредителя № ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» от ДД.ММ.ГГГГ, гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО31 о предоставлении ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» адреса для регистрации: <адрес>, заявления формы № о государственной регистрации юридического лица при создании и сопроводительного письма Свидетель №7 в налоговые органы.

Свидетель №6, не подозревая о преступных действиях Сабурова М.Г., Абакшина С.И. и иных неустановленных лиц, введенный в заблуждение, сформировал пакет документов, необходимых для регистрации юридического лица ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» при создании, заверил их электронной подписью, сформированной в онлайн - программе «РБиДОС» на имя Свидетель №7 и направил в МИ ФНС России по ЦОД посредством онлайн - программы «РБиДОС» в виде архивного контейнера документы, необходимые для государственной регистрации ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ».

04.06.2021, поступивший в МИ ФНС России по ЦОД архивный контейнер, содержащий документы для государственной регистрации ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» при создании, подписанные электронной подписью Свидетель №7 обработан, после чего архивный контейнер был загружен в АИС «Налог-3» и был направлен в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, где ему ДД.ММ.ГГГГ был присвоен входящий №А. После поступления на этап «Ввод данных входящего» специалистом Межрайонной ИФНС России № по <адрес> были введены данные по заявлению в АИС «Налог-3», после чего документы прошли этап автоматической проверки данных.

В период с 04.06.2021 по 09.06.2021 сотрудники Межрайонной ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, проверив содержащиеся в архивном контейнере документы, заверенные электронной подписью Свидетель №7, необходимые для регистрации юридического лица при создании, не подозревая о том, что Свидетель №7 является подставным лицом, в соответствии с п. 17 Порядка и п. 3 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», приняли решение о государственной регистрации ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» при создании за основным государственным регистрационным номером №.

09.06.2021 в ЕГРЮЛ за государственным регистрационным номером № в отношении Свидетель №7, являющейся подставным лицом, не имеющей цели управления Обществом, внесена запись как о руководителе и учредителе
ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ».

В результате совместных умышленных преступных действий Сабурова М.Г., Абакшина С.И. и неустановленных лиц, действующих в группе лиц по предварительному сговору, создано юридическое лицо – ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ», 09.06.2021 в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице – Свидетель №7, как об учредителе и единоличном исполнительном органе ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ», у которой отсутствовала цель управления данным юридическим лицом.

Так, Сабуров М.Г., действуя совместно с Абакшиным С.И. и иными неустановленными лицами в группе лиц по предварительному сговору в период с 01.01.2021 по 09.06.2021 осуществили незаконное образование (создание) юридического лица – ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» через подставное лицо – Свидетель №7, не имеющей цели управления юридическим лицом, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, как о руководителе и учредителе ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» - Свидетель №7, в отношении которой вынесен обвинительный приговор по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ.

3. В период с 01.01.2021 по 11.08.2021 Сабуров М.Г., Абакшин С.И., Иванов Е.А. и неустановленные лица, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору осуществили незаконное образование (создание) юридического лица - Общества с ограниченной ответственностью «ПРОМОРЕСУРС» через подставное лицо – ФИО32 (до ДД.ММ.ГГГГ ФИО4, сменила фамилию на ФИО58, в связи с расторжением брака, запись акта о заключении брака № от ДД.ММ.ГГГГ), а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице при следующих обстоятельствах:

Согласно п. 1 Приказа ФНС России от 12.10.2020 №@ «Об утверждении Порядка взаимодействия с регистрирующим органом при направлении документов, необходимых для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в форме электронных документов, а также требований к формированию таких электронных документов» (далее по тексту – Порядок), предусмотрены правила взаимодействия с территориальным органами ФНС при направлении документов, необходимых для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в форме электронных документов, а также требования к формированию таких документов.

В соответствии с п. 19 Порядка, поступивший в МИ ФНС России по ЦОД архивный файл проходит форматно-логический контроль на наличие в нем файла с описанием транспортной информации и описи вложения, электронных документов, необходимых для регистрации, указанных в описи вложения, на отсутствие искажения таких электронных документов, на соответствие усиленной квалифицированной электронной подписи, которой подписаны указанные электронные документы, требованиям законодательства Российской Федерации, регулирующего отношения в области использования электронных подписей.

В период с 01.01.2021 по 06.08.2021 у Сабурова М.Г., находящегося в неустановленном месте на территории Пермского края, возник преступный умысел, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице – номинальном учредителе и руководителе ООО «ПРОМОРЕСУРС».

В период с 01.01.2021 по 06.08.2021 Сабуров М.Г., реализуя свой преступный умысел, привлек к совершению преступления ранее знакомых Абакшина С.И. и Иванова Е.А., которым предложил подыскать гражданина, готового предоставить документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина <адрес> для последующего оформления документов, необходимых для государственной регистрации в налоговом органе при создании на имя последнего, т.е. на подставное лицо ООО «ПРОМОРЕСУРС». Абакшин С.И. и Иванов Е.А. на предложение Сабурова М.Г. согласились.

После этого, Сабуров М.Г., Абакшин С.И. и Иванов Е.А. распределили между собой преступные роли, согласно которым Сабуров М.Г. должен подыскать верификационный пункт, в котором будет сформирован пакет документов, необходимый для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, а также проведена очная идентификация подставного лица с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. Абакшин С.И. и Иванов Е.А. должны подыскать подставное лицо, готовое предоставить документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина <адрес> для последующего оформления документов, необходимых для государственной регистрации в налоговом органе при создании юридического лица на имя последнего, не имеющего цели управления Обществом, а также обеспечить его доставку в верификационный пункт.

Кроме того, Сабуров М.Г. привлек к совершению преступления неустановленных лиц, которые осуществили уплату государственной пошлины, связанной с созданием юридического лица.

Таким образом, в период с 01.01.2021 по 06.08.2021 Абакшин С.И., Иванов Е.А. и неустановленные лица вступили в преступный сговор с Сабуровым М.Г., направленный на незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставное лицо, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

После этого, Абакшин С.И., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, в период с 01.08.2021 по 06.08.2021, находясь по адресу: <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное образование юридического лица через подставное лицо предложил ФИО33 за денежное вознаграждение, зарегистрировать ее в качестве руководителя и учредителя юридического лица без цели управления Обществом, таким образом, выступить в качестве подставного лица. ФИО32, не имея цели управления юридическим лицом, желая получить от Абакшина С.И. денежное вознаграждение за совершение незаконных действий, на предложение последнего согласился.

В период с 01.08.2021 по 06.08.2021, Сабуров М.Г., выполняя свою роль, подыскал верификационный пункт - ИП ФИО30, в котором будет сформирован пакет документов, необходимый для регистрации ООО «ПРОМОРЕСУРС», а также проведена очная идентификация подставного лица с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД для регистрации юридического лица при создании и внесении в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, и сообщив указанные сведения Абакшину С.И., дал указание о доставке ФИО33 в <адрес>.

В указанный период, Абакшин С.И., находясь в неустановленном месте, на территории Пермского края, действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, договорился с ФИО33 о поездке в <адрес>.

06.08.2021, согласно ранее достигнутой договоренности, Абакшин С.И. и Иванов Е.А., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, обеспечили доставку ФИО33 в <адрес>. После чего, ФИО32 в сопровождении и под контролем Абакшина С.И. и Иванова Е.А. проследовала к офису верификационного Пункта регистрации ИП ФИО30, расположенному по адресу: <адрес>, где, по ранее достигнутой с Абакшиным С.И. и Ивановым Е.А. договоренности, не ставя сотрудника Пункта регистрации ИП ФИО30 - Свидетель №6 в известность о том, что является подставным лицом, не имеющим цели управления юридическим лицом, предоставила ему свой документ удостоверяющий личность - паспорт гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ Отделом внутренних дел <адрес> города Перми (код подразделения №) на имя ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ССГПС и ИНН на имя на имя ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., с целью дальнейшего оформления документов, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, а также сообщила ранее озвученную Абакшиным С.И. и Ивановым Е.А. ей информацию, необходимую для подготовки документов для государственной регистрации в налоговом органе юридического лица.

Свидетель №6, находясь в офисе по адресу: <адрес>, получив от ФИО33 паспорт гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ Отделом внутренних дел <адрес> города Перми (код подразделения №) на имя ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также ССГПС и ИНН на имя последней, используя сведения из представленных ему ФИО33 документов, а также сведения о наименовании создаваемой организации и видах экономической деятельности, предоставленных ему ФИО33 в онлайн - программе «РБиДОС» сформировал заявку на изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи. После прохождения ФИО33 процедуры проверки правильности заполнения документов в мобильном приложении «dSign» («диЗайн»), и подтверждения намерения изготовить сертификат, Свидетель №6 удостоверил личность ФИО33, загрузил в онлайн - программе «РБиДОС» скан-копии страниц предоставленного ФИО33 паспорта гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ Отделом внутренних дел <адрес> города Перми (код подразделения №) на имя ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также ССГПС и ИНН на имя последней для формирования документов, необходимых для государственной регистрации в налоговых органах юридического лица ООО «ПРОМОРЕСУРС» при создании на ФИО32, в том числе: устава ООО «ПРОМОРЕСУРС», утвержденного решением № единственного учредителя ООО «ПРОМОРЕСУРС» от ДД.ММ.ГГГГ, решения учредителя № ООО «ПРОМОРЕСУРС» от ДД.ММ.ГГГГ, заявления формы № о государственной регистрации юридического лица при создании и сопроводительного письма ФИО33 в налоговые органы.

Свидетель №6, не подозревая о преступных действиях Сабурова М.Г., Абакшина С.И., Иванова Е.А. и иных неустановленных лиц, введенный в заблуждение, сформировал пакет документов, необходимых для регистрации юридического лица ООО «ПРОМОРЕСУРС» при создании, заверил их электронной подписью, сформированной в онлайн - программе «РБиДОС» на имя ФИО33 и направил в МИ ФНС России по ЦОД посредством онлайн - программы «РБиДОС» в виде архивного контейнера документы, необходимые для государственной регистрации ООО «ПРОМОРЕСУРС».

06.08.2021, поступивший в МИ ФНС России по ЦОД архивный контейнер, содержащий документы для государственной регистрации ООО «ПРОМОРЕСУРС» при создании, подписанные электронной подписью ФИО33 обработан, после чего архивный контейнер был загружен в АИС «Налог-3» и был направлен в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, где ему ДД.ММ.ГГГГ был присвоен входящий №А. После поступления на этап «Ввод данных входящего» специалистом Межрайонной ИФНС России № по <адрес> были введены данные по заявлению в АИС «Налог-3», после чего документы прошли этап автоматической проверки данных.

В период с 06.08.2021 по 11.08.2021, сотрудники Межрайонной ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес> проверив содержащиеся в архивном контейнере документы, заверенные электронной подписью ФИО33, необходимые для регистрации юридического лица при создании, не подозревая о том, что ФИО32 является подставным лицом, в соответствии с п. 17 Порядка и п. 3 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», приняли решение о государственной регистрации ООО «ПРОМОРЕСУРС» при создании за основным государственным регистрационным №.

11.08.2021 в ЕГРЮЛ за государственным регистрационным номером № в отношении ФИО33, являющейся подставным лицом, не имеющим цели управления Обществом, внесена запись как о руководителе и учредителе ООО «ПРОМОРЕСУРС».

В результате совместных умышленных преступных действий Сабурова М.Г., Абакшина С.И., Иванова Е.А. и неустановленных лиц, действующих в группе лиц по предварительному сговору, создано юридическое лицо – ООО «ПРОМОРЕСУРС», 11.08.2021 в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице – ФИО33, как об учредителе и единоличном исполнительном органе ООО «ПРОМОРЕСУРС», у которой отсутствовала цель управления данным юридическим лицом.

Так, Сабуров М.Г., действуя совместно с Абакшиным С.И., Ивановым Е.А. и иными неустановленными лицами в группе лиц по предварительному сговору в период с 01.01.2021 по 11.08.2021 осуществили незаконное образование (создание) юридического лица – ООО «ПРОМОРЕСУРС» через подставное лицо – ФИО32 не имеющего цели управления юридическим лицом, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, как о руководителе и учредителе ООО «ПРОМОРЕСУРС» - ФИО33, в отношении которой вынесен обвинительный приговор по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ.

4. В период с 01.01.2021 по 25.08.2021 Сабуров М.Г., Абакшин С.И., Иванов Е.А. и неустановленные лица, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору осуществили незаконное образование (создание) юридического лица - Общества с ограниченной ответственностью «ЮНИТ-СТРОЙ» через подставное лицо – Свидетель №10, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице при следующих обстоятельствах:

Согласно п. 1 Приказа ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Порядка взаимодействия с регистрирующим органом при направлении документов, необходимых для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в форме электронных документов, а также требований к формированию таких электронных документов» (далее по тексту – Порядок), предусмотрены правила взаимодействия с территориальным органами ФНС при направлении документов, необходимых для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в форме электронных документов, а также требования к формированию таких документов.

В период с 01.01.2021 по 20.08.2021 у Сабурова М.Г., находящегося в неустановленном месте на территории Пермского края, возник преступный умысел, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице – номинальном учредителе и руководителе ООО «ЮНИТ-СТРОЙ».

В период с 01.01.2021 по 20.08.2021 Сабуров М.Г., реализуя свой преступный умысел, привлек к совершению преступления ранее знакомых Абакшина С.И. и Иванова Е.А., которым предложил подыскать гражданина, готового предоставить документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина <адрес> для последующего оформления документов, необходимых для государственной регистрации в налоговом органе при создании на имя последнего, т.е. на подставное лицо ООО «ЮНИТ-СТРОЙ». Абакшин С.И. и Иванов Е.А. на предложение Сабурова М.Г. согласились.

Таким образом, в период с 01.01.2021 по 20.08.2021 Абакшин С.И., Иванов Е.А. и неустановленные лица вступили в преступный сговор с Сабуровым М.Г., направленный на незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставное лицо, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

После этого, Абакшин С.И., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, в период с 01.08.2021 по 20.08.2021, находясь по адресу: <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное образование юридического лица через подставное лицо, предложил Свидетель №10, за денежное вознаграждение, зарегистрировать его в качестве руководителя и учредителя юридического лица без цели управления Обществом, таким образом, выступить в качестве подставного лица. Свидетель №10, не имея цели управления юридическим лицом, желая получить от Абакшина С.И. денежное вознаграждение за совершение незаконных действий, на предложение последнего согласился.

В период с 01.08.2021 по 20.08.2021, Сабуров М.Г., выполняя свою роль, подыскал верификационный пункт - ИП ФИО30, в котором будет сформирован пакет документов, необходимый для регистрации ООО «ЮНИТ-СТРОЙ», а также проведена очная идентификация подставного лица с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД для регистрации юридического лица при создании и внесении в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, и сообщив указанные сведения Абакшину С.И. и Иванову Е.А., дал указание о доставке Свидетель №10 в <адрес>.

В указанный период, Абакшин С.И., находясь в неустановленном месте, на территории Пермского края, действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, договорился с Свидетель №10 о поездке в <адрес>.

20.08.2021, согласно ранее достигнутой договоренности, Абакшин С.И. и Иванов Е.А., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, обеспечили доставку Свидетель №10 в <адрес>, передав ему подложное гарантийное письмо от 20.08.2021 о предоставлении ООО «Интернорм» в аренду ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» помещения под офис по адресу: <адрес>, изготовленное неустановленными лицами и сообщил необходимую информацию для регистрации юридического лица. После чего, Свидетель №10, проследовал к офису верификационного Пункта регистрации ИП ФИО30, расположенному по адресу: <адрес>, где Свидетель №10, по ранее достигнутой с Абакшиным С.И. и Ивановым Е.А. договоренности, не ставя сотрудника Пункта регистрации ИП ФИО30 - Свидетель №6 в известность о том, что является подставным лицом, не имеющим цели управления юридическим лицом, предоставил ему свой документ удостоверяющий личность - паспорт гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ОВД <адрес> (код подразделения №), на имя Свидетель №10, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ССГПС и ИНН на имя на имя Свидетель №10, ДД.ММ.ГГГГ г.р., с целью дальнейшего оформления документов, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, а также сообщил ранее озвученную Абакшиным С.И. и Ивановым Е.А. ему информацию, необходимую для подготовки документов для государственной регистрации в налоговом органе юридического лица.

Свидетель №6, находясь в офисе по адресу: <адрес>, получив от Свидетель №10 паспорт гражданина <адрес> №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ОВД <адрес> (код подразделения №), на имя Свидетель №10, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также ССГПС и ИНН на имя последнего, используя сведения из представленных ему Свидетель №10 документов, а также сведения о наименовании создаваемой организации и видах экономической деятельности, предоставленных ему Свидетель №10 в онлайн - программе «РБиДОС» сформировал заявку на изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи. После прохождения Свидетель №10 процедуры проверки правильности заполнения документов в мобильном приложении «dSign» («диЗайн»), и подтверждения намерения изготовить сертификат, Свидетель №6 удостоверил личность Свидетель №10, загрузил в онлайн - программе «РБиДОС» скан-копии страниц предоставленного Свидетель №10 паспорта гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ОВД <адрес> (код подразделения №), на имя Свидетель №10, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также ССГПС и ИНН на имя последнего для формирования документов, необходимых для государственной регистрации в налоговых органах юридического лица ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» при создании на Свидетель №10, в том числе: устава ООО «ЮНИТ-СТРОЙ», утвержденного решением № единственного учредителя ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» от ДД.ММ.ГГГГ, решения учредителя № ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» от ДД.ММ.ГГГГ, гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении ООО «Интернорм» в аренду ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» помещения под офис по адресу: <адрес>, заявления формы № о государственной регистрации юридического лица при создании и сопроводительного письма Свидетель №10 в налоговые органы.

Свидетель №6, не подозревая о преступных действиях Сабурова М.Г., Абакшина С.И., Иванова Е.А. и иных неустановленных лиц, введенный в заблуждение, сформировал пакет документов, необходимых для регистрации юридического лица ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» при создании, заверил их электронной подписью, сформированной в онлайн - программе «РБиДОС» на имя Свидетель №10 и направил в МИ ФНС России по ЦОД посредством онлайн - программы «РБиДОС» в виде архивного контейнера документы, необходимые для государственной регистрации ООО «ЮНИТ-СТРОЙ».

20.08.2021, поступивший в МИ ФНС России по ЦОД архивный контейнер, содержащий документы для государственной регистрации ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» при создании, подписанные электронной подписью Свидетель №10 обработан, после чего архивный контейнер был загружен в АИС «Налог-3» и был направлен в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, где ему ДД.ММ.ГГГГ был присвоен входящий №А. После поступления на этап «Ввод данных входящего» специалистом Межрайонной ИФНС России № по <адрес> были введены данные по заявлению в АИС «Налог-3», после чего документы прошли этап автоматической проверки данных.

В период с 20.08.2021 по 25.08.2021, сотрудники Межрайонной ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, проверив содержащиеся в архивном контейнере документы, заверенные электронной подписью Свидетель №10, необходимые для регистрации юридического лица при создании, не подозревая о том, что Свидетель №10 является подставным лицом, в соответствии с п. 17 Порядка и п. 3 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», приняли решение о государственной регистрации ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» при создании за основным государственным регистрационным номером №.

ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ за государственным регистрационным номером № в отношении Свидетель №10, являющегося подставным лицом, не имеющей цели управления Обществом, внесена запись как о руководителе и учредителе ООО «ЮНИТ-СТРОЙ».

В результате совместных умышленных преступных действий Сабурова М.Г., Абакшина С.И., Иванова Е.А. и неустановленных лиц, действующих в группе лиц по предварительному сговору, создано юридическое лицо – ООО «ЮНИТ-СТРОЙ», ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице – Свидетель №10, как об учредителе и единоличном исполнительном органе ООО «ЮНИТ-СТРОЙ», у которого отсутствовала цель управления данным юридическим лицом.

Так, Сабуров М.Г., действуя совместно с Абакшиным С.И., Ивановым Е.А. и иными неустановленными лицами в группе лиц по предварительному сговору в период 01.01.2021 по 25.08.2021 осуществили незаконное образование (создание) юридического лица – ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» через подставное лицо – Свидетель №10, не имеющего цели управления юридическим лицом, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, как о руководителе и учредителе ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» - Свидетель №10, в отношении которого вынесен обвинительный приговор по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ.

5. В период с 01.01.2021 по 20.09.2021 Сабуров М.Г., Абакшин С.И., Иванов Е.А. и неустановленные лица, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору осуществили незаконное образование (создание) юридического лица - Общества с ограниченной ответственностью «РАССВЕТ» через подставное лицо – Свидетель №11 (до ДД.ММ.ГГГГ ФИО7, сменила фамилию на ФИО54, в связи с заключением брака, запись акта о заключении брака № от ДД.ММ.ГГГГ), а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице при следующих обстоятельствах:

Согласно п. 1 Приказа ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ №@ «Об утверждении Порядка взаимодействия с регистрирующим органом при направлении документов, необходимых для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в форме электронных документов, а также требований к формированию таких электронных документов» (далее по тексту – Порядок), предусмотрены правила взаимодействия с территориальным органами ФНС при направлении документов, необходимых для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в форме электронных документов, а также требования к формированию таких документов.

В период с 01.01.2021 по 26.08.2021 у Сабурова М.Г., находящегося в неустановленном месте на территории Пермского края, возник преступный умысел, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице – номинальном учредителе и руководителе ООО «РАССВЕТ».

В период с 01.01.2021 по 26.08.2021 Сабуров М.Г., реализуя свой преступный умысел, привлек к совершению преступления ранее знакомых Абакшина С.И. и Иванова Е.А., которым предложил подыскать гражданина, готового предоставить документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина РФ для последующего оформления документов, необходимых для государственной регистрации в налоговом органе при создании на имя последнего, т.е. на подставное лицо ООО «РАССВЕТ». Абакшин С.И. и Иванов Е.А. на предложение Сабурова М.Г. согласились.

После этого, Сабуров М.Г., Абакшин С.И. и Иванов Е.А. распределили между собой преступные роли, согласно которым Сабуров М.Г. должен подыскать верификационный пункт, в котором будет сформирован пакет документов, необходимый для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, а также проведена очная идентификация подставного лица с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. Абакшин С.И. и Иванов Е.А. должны подыскать подставное лицо, готовое предоставить документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина РФ для последующего оформления документов, необходимых для государственной регистрации в налоговом органе при создании юридического лица на имя последнего, не имеющего цели управления Обществом, а также обеспечить его доставку в верификационный пункт.

Таким образом, в период с 01.01.2021 по 26.08.2021 Абакшин С.И., Иванов Е.А. и неустановленные лица вступили в преступный сговор с Сабуровым М.Г., направленный на незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставное лицо, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

После этого, Абакшин С.И. и Иванов Е.А., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, в период с 01.08.2021 по 26.08.2021, находясь в неустановленном месте на территории <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное образование юридического лица через подставное лицо предложил Свидетель №11, за денежное вознаграждение, зарегистрировать ее в качестве руководителя и учредителя юридического лица без цели управления Обществом, таким образом, выступить в качестве подставного лица. Свидетель №11, не имея цели управления юридическим лицом, желая получить от Абакшина С.И. и Иванова Е.А. денежное вознаграждение за совершение незаконных действий, на предложение последних согласилась.

В период с 01.08.2021 по 26.08.2021, Сабуров М.Г., выполняя свою роль, подыскал верификационный пункт - ИП ФИО30, в котором будет сформирован пакет документов, необходимый для регистрации ООО «РАССВЕТ», а также проведена очная идентификация подставного лица с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД для регистрации юридического лица при создании и внесении в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, и сообщив указанные сведения Абакшину С.И. и Иванову Е.А., дал указание о доставке Свидетель №11 в <адрес>.

В указанный период, Абакшин С.И. и Иванов Е.А., находясь в неустановленном месте, на территории Пермского края, действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, договорился с Свидетель №12 о поездке в <адрес>.

26.08.2021, согласно ранее достигнутой договоренности, Абакшин С.И. и Иванов Е.А., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, обеспечили доставку Свидетель №11 в <адрес>, передав ей подложное гарантийное письмо ИП ФИО34 о предоставлении ООО «РАССВЕТ» помещения в аренду по адресу: <адрес>, изготовленное неустановленными лицами и сообщил необходимую информацию для регистрации юридического лица. После чего, Свидетель №11, в сопровождении и под контролем Абакшина С.И. проследовал к офису верификационного Пункта регистрации ИП ФИО30, расположенному по адресу: <адрес>, где Свидетель №11 по ранее достигнутой с Абакшиным С.И. и Ивановым Е.А. договоренности, не ставя сотрудника Пункта регистрации ИП ФИО30 - Свидетель №6 в известность о том, что является подставным лицом, не имеющим цели управления юридическим лицом, предоставила ему свой документ удостоверяющий личность - паспорт гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ГУ МВД России по Пермскому краю (код подразделения №) на имя ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ССГПС и ИНН на имя на имя ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ г.р., с целью дальнейшего оформления документов, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, а также сообщила ранее озвученную Абакшиным С.И. и Ивановым Е.А. ей информацию, необходимую для подготовки документов для государственной регистрации в налоговом органе юридического лица.

Свидетель №6, находясь в офисе по адресу: <адрес>, получив от Свидетель №11 паспорт гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ГУ МВД России по Пермскому краю (код подразделения №) на имя ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также ССГПС и ИНН на имя последней, используя сведения из представленных ему Свидетель №11 документов, а также сведения о наименовании создаваемой организации и видах экономической деятельности, предоставленных ему Свидетель №11 в онлайн - программе «РБиДОС» сформировал заявку на изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи. После прохождения Свидетель №11 процедуры проверки правильности заполнения документов в мобильном приложении «dSign» («диЗайн»), и подтверждения намерения изготовить сертификат, Свидетель №6 удостоверил личность Свидетель №11, загрузил в онлайн - программе «РБиДОС» скан-копии страниц предоставленного Свидетель №11 паспорта гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ГУ МВД России по Пермскому краю (код подразделения №) на имя ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также ССГПС и ИНН на имя последнего для формирования документов, необходимых для государственной регистрации в налоговых органах юридического лица ООО «РАССВЕТ» при создании на Свидетель №11 в том числе: устава ООО «РАССВЕТ», утвержденного решением № единственного учредителя ООО «РАССВЕТ» от ДД.ММ.ГГГГ, решения учредителя № ООО «РАССВЕТ» от ДД.ММ.ГГГГ, гарантийного письма ИП ФИО34 о предоставлении ООО «РАССВЕТ» помещения в аренду по адресу: <адрес>, заявления формы № о государственной регистрации юридического лица при создании и сопроводительного письма Свидетель №11 в налоговые органы.

Свидетель №6, не подозревая о преступных действиях Сабурова М.Г., Абакшина С.И., Иванова Е.А. и иных неустановленных лиц, введенный в заблуждение, сформировал пакет документов, необходимых для регистрации юридического лица ООО «РАССВЕТ» при создании, заверил их электронной подписью, сформированной в онлайн - программе «РБиДОС» на имя Свидетель №11 и направил в МИ ФНС России по ЦОД посредством онлайн - программы «РБиДОС» в виде архивного контейнера документы, необходимые для государственной регистрации ООО «РАССВЕТ».

15.09.2021, поступивший в МИ ФНС России по ЦОД архивный контейнер, содержащий документы для государственной регистрации ООО «РАССВЕТ» при создании, подписанные электронной подписью Свидетель №11 обработан, после чего архивный контейнер был загружен в АИС «Налог-3» и был направлен в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, где ему ДД.ММ.ГГГГ был присвоен входящий №А. После поступления на этап «Ввод данных входящего» специалистом Межрайонной ИФНС России № по <адрес> были введены данные по заявлению в АИС «Налог-3», после чего документы прошли этап автоматической проверки данных.

В период с 15.09.2021 по 20.09.2021, сотрудники Межрайонной ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, проверив содержащиеся в архивном контейнере документы, заверенные электронной подписью Свидетель №11, необходимые для регистрации юридического лица при создании, не подозревая о том, что Свидетель №11 является подставным лицом, в соответствии с п. 17 Порядка и п. 3 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», приняли решение о государственной регистрации ООО «РАССВЕТ» при создании за основным государственным регистрационным №.

ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ за государственным регистрационным № в отношении Свидетель №11, являющейся подставным лицом, не имеющей цели управления Обществом, внесена запись как о руководителе и учредителе ООО «РАССВЕТ».

В результате совместных умышленных преступных действий Сабурова М.Г., Абакшина С.И., Иванова Е.А. и неустановленных лиц, действующих в группе лиц по предварительному сговору, создано юридическое лицо – ООО «РАССВЕТ», ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице – Свидетель №11, как об учредителе и единоличном исполнительном органе ООО «РАССВЕТ», у которого отсутствовала цель управления данным юридическим лицом.

Так, Сабуров М.Г., действуя совместно с Абакшиным С.И., Ивановым Е.А. и иными неустановленными лицами в группе лиц по предварительному сговору в период 01.01.2021 по 20.09.2021 осуществили незаконное образование (создание) юридического лица – ООО «РАССВЕТ» через подставное лицо – Свидетель №11, не имеющего цели управления юридическим лицом, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, как о руководителе и учредителе ООО «РАССВЕТ» - Свидетель №11, в отношении которой вынесен обвинительный приговор по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ.

6. В период с 01.01.2021 по 20.09.2021 Сабуров М.Г., Абакшин С.И. и неустановленные лица, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору осуществили незаконное образование (создание) юридического лица - Общества с ограниченной ответственностью «ВЕКТОР-СТРОЙ» через подставное лицо – Свидетель №12, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице при следующих обстоятельствах:

В период с 01.01.2021 по 07.09.2021 у Сабурова М.Г., находящегося в неустановленном месте на территории Пермского края, возник преступный умысел, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице – номинальном учредителе и руководителе ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ».

В период с 01.01.2021 по 07.09.2021 Сабуров М.Г., реализуя свой преступный умысел, привлек к совершению преступления ранее знакомого Абакшина С.И., которому предложил подыскать гражданина, готового предоставить документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина РФ для последующего оформления документов, необходимых для государственной регистрации в налоговом органе при создании на имя последнего, т.е. на подставное лицо ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ». Абакшин С.И. на предложение Сабурова М.Г. согласился.

После этого, Сабуров М.Г. и Абакшин С.И. распределили между собой преступные роли, согласно которым Сабуров М.Г. должен подыскать верификационный пункт, в котором будет сформирован пакет документов, необходимый для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, а также проведена очная идентификация подставного лица с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. Абакшин С.И. должен подыскать подставное лицо, готовое предоставить документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина РФ для последующего оформления документов, необходимых для государственной регистрации в налоговом органе при создании юридического лица на имя последнего, не имеющего цели управления Обществом, а также обеспечить его доставку в верификационный пункт.

Таким образом, в период с 01.01.2021 по 07.09.2021 Абакшин С.И. и неустановленные лица вступили в преступный сговор с Сабуровым М.Г., направленный на незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставное лицо, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

После этого, Абакшин С.И., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь возле <адрес> Пермского края, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное образование юридического лица через подставное лицо предложил Свидетель №12, за денежное вознаграждение, зарегистрировать его в качестве руководителя и учредителя юридического лица без цели управления Обществом, таким образом, выступить в качестве подставного лица. Свидетель №12, не имея цели управления юридическим лицом, желая получить от Абакшина С.И. денежное вознаграждение за совершение незаконных действий, на предложение последнего согласился.

В период с 01.09.2021 по 07.09.2021, Сабуров М.Г., выполняя свою роль, подыскал верификационный пункт - ИП ФИО30, в котором будет сформирован пакет документов, необходимый для регистрации ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ», а также проведена очная идентификация подставного лица с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД для регистрации юридического лица при создании и внесении в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, и сообщив указанные сведения Абакшину С.И., дал указание о доставке Свидетель №12 в <адрес>.

В указанный период, Абакшин С.И., находясь в неустановленном месте, на территории Пермского края, действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, договорился с Свидетель №12 о поездке в <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ, согласно ранее достигнутой договоренности, Абакшин С.И., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, обеспечили доставку Свидетель №12 в <адрес>, передав Свидетель №12 подложное гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ ИП Свидетель №1 о предоставлении ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» помещения в аренду по адресу: <адрес>, изготовленное неустановленными лицами и сообщил необходимую информацию для регистрации юридического лица. После чего, Свидетель №12, в сопровождении и под контролем Абакшина С.И. проследовал к офису верификационного Пункта регистрации ИП ФИО30, расположенному по адресу: <адрес>, где Свидетель №12, по ранее достигнутой с Абакшиным С.И. договоренности, не ставя сотрудника Пункта регистрации ИП ФИО30 - Свидетель №6 в известность о том, что является подставным лицом, не имеющим цели управления юридическим лицом, предоставил ему свой документ удостоверяющий личность - паспорт гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ОУФМС России по Пермскому краю в <адрес> (код подразделения №) на имя на имя Свидетель №12, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ССГПС и ИНН на имя на имя Свидетель №12, ДД.ММ.ГГГГ г.р., с целью дальнейшего оформления документов, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, а также сообщил ранее озвученную Абакшиным С.И. ему информацию, необходимую для подготовки документов для государственной регистрации в налоговом органе юридического лица.

Свидетель №6, находясь в офисе по адресу: <адрес>, получив от Свидетель №12 паспорт гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ГУ МВД России по Пермскому краю (код подразделения №) на имя Свидетель №12, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также ССГПС и ИНН на имя последнего, используя сведения из представленных ему Свидетель №12 документов, а также сведения о наименовании создаваемой организации и видах экономической деятельности, предоставленных ему Свидетель №12, в онлайн - программе «РБиДОС» сформировал заявку на изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи. После прохождения Свидетель №12 процедуры проверки правильности заполнения документов в мобильном приложении «dSign» («диЗайн»), и подтверждения намерения изготовить сертификат, Свидетель №6 удостоверил личность Свидетель №12, загрузил в онлайн - программе «РБиДОС» скан-копии страниц предоставленного Свидетель №12 паспорта гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ГУ МВД России по Пермскому краю (код подразделения №) на имя Свидетель №12, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также ССГПС и ИНН на имя последнего для формирования документов, необходимых для государственной регистрации в налоговых органах юридического лица ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» при создании на Свидетель №12 в том числе: устава ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ», утвержденного решением № единственного учредителя ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» от ДД.ММ.ГГГГ, решения учредителя № ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» от ДД.ММ.ГГГГ, гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ ИП Свидетель №1 о предоставлении ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» помещения в аренду по адресу: <адрес>, заявления формы № о государственной регистрации юридического лица при создании и сопроводительного письма Свидетель №12 в налоговые органы.

Свидетель №6, не подозревая о преступных действиях Сабурова М.Г., Абакшина С.И. и иных неустановленных лиц, введенный в заблуждение, сформировал пакет документов, необходимых для регистрации юридического лица ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» при создании, заверил их электронной подписью, сформированной в онлайн - программе «РБиДОС» на имя Свидетель №12 и направил в МИ ФНС России по ЦОД посредством онлайн - программы «РБиДОС» в виде архивного контейнера документы, необходимые для государственной регистрации ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ».

ДД.ММ.ГГГГ, поступивший в МИ ФНС России по ЦОД архивный контейнер, содержащий документы для государственной регистрации ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» при создании, подписанные электронной подписью Свидетель №12 обработан, после чего архивный контейнер был загружен в АИС «Налог-3» и был направлен в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, где ему ДД.ММ.ГГГГ был присвоен входящий №А. После поступления на этап «Ввод данных входящего» специалистом Межрайонной ИФНС России № по <адрес> были введены данные по заявлению в АИС «Налог-3», после чего документы прошли этап автоматической проверки данных.

В период с 15.09.2021 по 20.09.2021, сотрудники Межрайонной ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, проверив содержащиеся в архивном контейнере документы, заверенные электронной подписью Свидетель №12, необходимые для регистрации юридического лица при создании, не подозревая о том, что Свидетель №12 является подставным лицом, в соответствии с п. 17 Порядка и п. 3 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», приняли решение о государственной регистрации ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» при создании за основным государственным регистрационным номером №.

20.09.2021 в ЕГРЮЛ за государственным регистрационным номером № в отношении Свидетель №12, являющегося подставным лицом, не имеющим цели управления Обществом, внесена запись как о руководителе и учредителе ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ».

В результате совместных умышленных преступных действий Сабурова М.Г., Абакшина С.И. и неустановленных лиц, действующих в группе лиц по предварительному сговору, создано юридическое лицо – ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ», 20.09.2021 в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице – Свидетель №12, как об учредителе и единоличном исполнительном органе ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ», у которого отсутствовала цель управления данным юридическим лицом.

Так, Сабуров М.Г., действуя совместно с Абакшиным С.И. и иными неустановленными лицами в группе лиц по предварительному сговору в период с 01.01.2021 по 20.09.2021 осуществили незаконное образование (создание) юридического лица – ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» через подставное лицо – Свидетель №12, не имеющего цели управления юридическим лицом, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, как о руководителе и учредителе ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» - Свидетель №12, в отношении которого вынесен обвинительный приговор по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ.

7. В период с 01.01.2021 по 14.12.2021 Сабуров М.Г., Абакшин С.И., Бордун К.А. и неустановленные лица, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору осуществили незаконное образование (создание) юридического лица - Общества с ограниченной ответственностью «К-16» через подставное лицо – Свидетель №13, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице при следующих обстоятельствах:

В период с 01.01.2021 по 09.12.2021 у Сабурова М.Г., находящегося в неустановленном месте на территории Пермского края, возник преступный умысел, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице – номинальном учредителе и руководителе ООО «К-16».

В период с 01.01.2021 по 09.12.2021 Сабуров М.Г., реализуя свой преступный умысел, привлек к совершению преступления ранее знакомого Абакшина С.И., которому предложил подыскать гражданина, готового предоставить документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина РФ для последующего оформления документов, необходимых для государственной регистрации в налоговом органе при создании на имя последнего, т.е. на подставное лицо ООО «К-16». Абакшин С.И. на предложение Сабурова М.Г. согласился.

Сабуров М.Г., продолжая осуществлять свой преступный умысел, 10.09.2021, зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП №), после чего привлек к совершению преступления ранее знакомую Бордун К.А., которой предложил формировать пакет документов, необходимых для регистрации юридического лица, а также проводить очную идентификацию подставного лица с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах., т.е. на подставное лицо ООО «К-16». Бордун К.А. на предложение Сабурова М.Г. согласилась.

Сабуров М.Г., в период с 23.09.2021 по 27.09.2021, как индивидуальный предприниматель, подал заявку, прошел регистрацию и получил усиленную квалифицированную электронную подпись SN № сроком действия до 24.09.2022, подписав соглашение о присоединении к регламенту АО «ИнфоТеКС Интернет Траст» получив, тем самым, возможность проведения очной идентификации подставного лица с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, указав в качестве «подписанта» Бордун К.А., а также арендовал помещение по адресу: <адрес>.

Таким образом, Сабуров М.Г., Абакшин С.И. и Бордун К.А. распределили между собой преступные роли, согласно которым Сабуров М.Г. обеспечил место проведения верификации подставного лица, где Бордун К.А. сформирует пакет документов, необходимый для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, а также проведет очную идентификацию подставного лица с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. Абакшин С.И. должен подыскать подставное лицо, готовое предоставить документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина РФ для последующего оформления документов, необходимых для государственной регистрации в налоговом органе при создании юридического лица на имя последнего, не имеющего цели управления Обществом, а также обеспечить его доставку в ранее арендованный офис для верификации подставного лица.

Таким образом, в период с 01.01.2021 по 09.12.2021 Абакшин С.И., Бордун К.А. и неустановленные лица вступили в преступный сговор с Сабуровым М.Г., направленный на незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставное лицо, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

После этого, Абакшин С.И., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г., Бордун К.А. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, в период с 01.12.2021 по 09.12.2021, находясь по адресу: <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное образование юридического лица через подставное лицо, предложил Свидетель №13 за денежное вознаграждение, зарегистрировать его в качестве руководителя и учредителя юридического лица без цели управления Обществом, таким образом, выступить в качестве подставного лица. Свидетель №13, не имея цели управления юридическим лицом, желая получить от Абакшина С.И. денежное вознаграждение за совершение незаконных действий, на предложение последнего согласился. В указанный период Сабуров М.Г. дал указание Абакшину С.И. и доставке Свидетель №3 в <адрес>.

В указанный период, Абакшин С.И., находясь в неустановленном месте, на территории Пермского края, действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г., Бордун К.А. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, договорился с ФИО6 о поездке в <адрес>.

09.12.2021, согласно ранее достигнутой договоренности, Абакшин С.И., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г., Бордун К.А. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, обеспечили доставку Свидетель №13 в <адрес>, передав ему подложное гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО35 о предоставлении ООО «К-16» помещения в аренду по адресу: <адрес>, 1 этаж, пом. XIV, изготовленное неустановленными лицами и сообщил необходимую информацию для регистрации юридического лица. После чего, Свидетель №13, в сопровождении и под контролем Абакшина С.И. проследовал к офису верификационного Пункта регистрации ИП Сабуров М.Г., расположенному по адресу: <адрес>, где Свидетель №13, по ранее достигнутой с Абакшиным С.И. договоренности, предоставил Бордун К.А. свой документ удостоверяющий личность - паспорт гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ОУФМС России по Пермскому краю в <адрес> на имя Свидетель №13, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ССГПС и ИНН на имя на имя Свидетель №13, ДД.ММ.ГГГГ г.р., с целью дальнейшего оформления документов, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. Сведения, необходимые для подготовки документов для государственной регистрации в налоговом органе юридического лица Бордун К.А, Свидетель №13, не сообщал.

Бордун К.А., находясь в офисе по адресу: <адрес>, получив от Свидетель №13 паспорт гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ОУФМС России по Пермскому краю в <адрес> на имя Свидетель №13, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также ССГПС и ИНН на имя последнего, используя сведения из представленных ей ФИО6 документов, а также сведения о наименовании создаваемой организации и видах экономической деятельности, предоставленных ей неустановленным лицом из группы лиц по предварительному сговору, в онлайн - программе «РБиДОС» сформировала заявку на изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи. После прохождения ФИО6 процедуры проверки правильности заполнения документов в мобильном приложении «dSign» («диЗайн»), и подтверждения намерения изготовить сертификат, Бордун К.А., удостоверила личность Свидетель №13, загрузила в онлайн - программе «РБиДОС» скан-копии страниц предоставленного ФИО6 паспорта гражданина <адрес> серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ОУФМС России по Пермскому краю в <адрес> на имя Свидетель №13, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также ССГПС и ИНН на имя последнего для формирования документов, необходимых для государственной регистрации в налоговых органах юридического лица ООО «К-16» при создании на Свидетель №13 в том числе: устава ООО «К-16», утвержденного решением № единственного учредителя ООО «К-16» от ДД.ММ.ГГГГ, решения учредителя № ООО «К-16» от ДД.ММ.ГГГГ, гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО35 о предоставлении ООО «К-16» помещения в аренду по адресу: <адрес>, заявления формы № о государственной регистрации юридического лица при создании и сопроводительного письма Свидетель №13 в налоговые органы.

Бордун К.А., действуя совместно и согласовано в группе лиц по предварительному сговору с Сабуровым М.Г., Абакшиным С.И. и иными неустановленными лицами, в соответствии с распределенными ролями, сформировала пакет документов, необходимых для регистрации юридического лица ООО «К-16» при создании, заверила их электронной подписью, сформированной в онлайн - программе «РБиДОС» на имя Свидетель №13. и направила в МИ ФНС России по ЦОД посредством онлайн - программы «РБиДОС» в виде архивного контейнера документы, необходимые для государственной регистрации ООО «К-16».

09.12.2021, поступивший в МИ ФНС России по ЦОД архивный контейнер, содержащий документы для государственной регистрации ООО «К-16» при создании, подписанные электронной подписью Свидетель №13 обработан, после чего архивный контейнер был загружен в АИС «Налог-3» и был направлен в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, где ему ДД.ММ.ГГГГ был присвоен входящий №. После поступления на этап «Ввод данных входящего» специалистом Межрайонной ИФНС России № по <адрес> были введены данные по заявлению в АИС «Налог-3», после чего документы прошли этап автоматической проверки данных.

В период с 09.12.2021 по 14.12.2021, сотрудники Межрайонной ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, проверив содержащиеся в архивном контейнере документы, заверенные электронной подписью Свидетель №13, необходимые для регистрации юридического лица при создании, не подозревая о том, что Свидетель №13 является подставным лицом, в соответствии с п. 17 Порядка и п. 3 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», приняли решение о государственной регистрации ООО «К-16» при создании за основным государственным регистрационным №.

14.12.2021 в ЕГРЮЛ за государственным регистрационным № в отношении Свидетель №13, являющейся подставным лицом, не имеющей цели управления Обществом, внесена запись как о руководителе и учредителе ООО «К-16».

В результате совместных умышленных преступных действий Сабурова М.Г., Абакшина С.И., Бордун К.А. и неустановленных лиц, действующих в группе лиц по предварительному сговору, создано юридическое лицо – ООО «К-16», 14.12.2021 в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице – Свидетель №13, как об учредителе и единоличном исполнительном органе ООО «К-16», у которого отсутствовала цель управления данным юридическим лицом.

Так, Сабуров М.Г., действуя совместно с Абакшиным С.И., Бордун К.А. и иными неустановленными лицами в группе лиц по предварительному сговору в период 01.01.2021 по 14.12.2021 осуществили незаконное образование (создание) юридического лица – ООО «К-16» через подставное лицо – Свидетель №13, не имеющего цели управления юридическим лицом, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, как о руководителе и учредителе ООО «К-16» - Свидетель №13, в отношении которого вынесен обвинительный приговор по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ.

Подсудимые Сабуров М.Г., Абакшин С.И., Иванов Е.А., Бордун К.А. виновными себя признали в полном объеме, от дачи показаний отказались в силу положений ст.51 Конституции Российской Федерации.

Из оглашенных показаний Сабурова М.Г., данных им в ходе предварительного расследования следует, что в начале 2021 года он решил открыть ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» для личных целей. В начале 2021 года предложил Абакшину С.И. найти человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» и привезти его в верификационный пункт, который он ему скажет, где будут оформлены необходимые документы для регистрации юридического лица и направлены в последующем в налоговую. За то, что Абакшин С.И. должен подыскать указанное лицо и привезти его в верификационный пункт, он ему пообещал денежное вознаграждение не более 20 000 рублей. На его предложение Абакшин С.И. согласился. Затем в июне 2021 года ему позвонил Абакшин С.И. и сообщил, что подыскал подставное лицо – им был некий Свидетель №3, на которого можно зарегистрировать
ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ». Он подыскал верификационный центр ИП ФИО30, расположенный по адресу: <адрес>. Кроме того, для регистрации ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» необходимо было гарантийное письмо, которое он приобрел в интернете. После, он передал его Абакшину С.И. Абакшин С.И. привез в указанное время подставное лицо – Свидетель №3 в верификационный пункт, где были оформлены все документы, необходимые для регистрации ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ». После того, как Абакшин С.И. с Свидетель №3 вышли из верификационного пункта, оформив все необходимые документы на создание ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ», Абакшин С.И. позвонил ему и сообщил об этом. При регистрации юридического лица указывался адрес электронной почты, на который в последующем от налоговой поступал пакет учредительных документов на юридическое лицо. Адрес электронной почты создавал он. Этот адрес он также сообщил Абакшину С.И., когда и передавал гарантийное письмо. После того, как ему на созданный на имя ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» адрес электронной почты поступили документы из налоговой, он передал Абакшину С.И. денежные средства за его работу, а также денежные средства для выплаты Свидетель №3 По факту образования (создания) юридического лица ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» через подставное лицо – Свидетель №7 показал, что примерно в начале 2021 года он решил открыть ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» для личных целей. В начале 2021 года предложил Абакшину С.И. найти человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» и привезти его в верификационный пункт, который он ему скажет, где будут оформлены необходимые документы для регистрации юридического лица и направлены в последующем в налоговую. За то, что Абакшин С.И. должен подыскать указанное лицо и привезти его в верификационный пункт, он ему пообещал денежное вознаграждение не более 20 000 рублей. На его предложение Абакшин С.И. согласился. Затем, в июне 2021 года, ему позвонил Абакшин С.И. и сообщил, что подыскал подставное лицо – им была некая ФИО3, на которую можно зарегистрировать ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ». Он подыскал верификационный центр ИП ФИО30, расположенный по адресу: <адрес>, где будут оформлены необходимые документы для регистрации ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» на подставное лицо – Свидетель №7, гарантийное письмо приобрел в сети Интернет. После, он также передал его Абакшину С.И. И также он создал адрес электронной почты, который необходимо будет указать при регистрации юридического лица, на который, в последующем, от налоговой поступал пакет учредительных документов на юридическое лицо и передал его название Абакшину С.И. Абакшин С.И. привез, в указанное время, подставное лицо – Свидетель №7 в верификационный пункт, где были оформлены все документы, необходимые для регистрации ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ». После того, как Абакшин С.И. с Свидетель №7 вышли из верификационного пункта, оформив все необходимые документы на создание ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ», Абакшин С.И. ему позвонил и сообщил об этом. После того, как ему на созданный на имя ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» адрес электронной почты поступили документы из налоговой, он передал Абакшину С.И. денежные средства за его работу, а также денежные средства для выплаты Свидетель №7 По факту образования (создания) юридического лица ООО «ПРОМОРЕСУРС» через подставное лицо – ФИО32 показал, что в начале 2021 он решил открыть ООО «ПРОМОРЕСУРС» для личных целей. В начале 2021 года предложил своим знакомым Абакшину С.И. и Иванову Е.А. найти ему человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «ПРОМОРЕСУРС» и привезти его в верификационный пункт, который он ему скажу, где будут оформлены необходимые документы для регистрации юридического лица и направлены в последующем в налоговую. За то, что Абакшин С.И. и Иванов Е.А. подыщут подставное лицо и привезут его в верификационный пункт, он пообещал им денежное вознаграждение, в какой сумме, не более 20 000 рублей. На его предложение они согласились. Затем, в августе 2021 года, ему позвонил Абакшин С.И. и сообщил, что они подыскали подставное лицо – им была некая ФИО4 на которую можно зарегистрировать ООО «ПРОМОРЕСУРС». Он подыскал верификационный центр ИП ФИО30, расположенный по адресу: <адрес>, где будут оформлены необходимые документы для регистрации ООО «ПРОМОРЕСУРС» на подставное лицо – ФИО32 Для регистрации ООО «ПРОМОРЕСУРС» гарантийное письмо он не приобретал. Он создал адрес электронной почты, который необходимо будет указать при регистрации юридического лица, на который, в последующем, от налоговой поступал пакет учредительных документов на юридическое лицо и передал его название, Иванову Е.А. или Абакшину С.И. Абакшин С.И. с Ивановым Е.А. привезли, в указанное время, подставное лицо –ФИО32 в верификационный пункт, где были оформлены все документы, необходимые для регистрации ООО «ПРОМОРЕСУРС». После того, как Абакшин С.И. с ФИО33 вышли из верификационного пункта, оформив все необходимые документы на создание ООО «ПРОМОРЕСУРС», Абакшин С.И. ему позвонил и сообщил об этом. После того, как ему на созданный на имя ООО «ПРОМОРЕСУРС» адрес электронной почты поступили документы из налоговой, он передал Абакшину С.И. или Иванову Е.А. денежные средства за их работу, а также денежные средства для выплаты ФИО33 По факту образования (создания) юридического лица ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» через подставное лицо – Свидетель №10 показал, что в начале 2021 года он решил открыть ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» для личных целей. В начале 2021 года предложил своим знакомым Абакшину С.И. и Иванову Е.А. найти ему человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» и привезти его в верификационный пункт, который он им скажет, где будут оформлены необходимые документы для регистрации юридического лица и направлены в последующем в налоговую. За то, что Абакшин С.И. и Иванов Е.А. подыщут подставное лицо и привезут его в верификационный пункт, он пообещал им денежное вознаграждение не более 20 000 рублей. На его предложение они согласились. Затем, в августе 2021 года, ему позвонил Абакшин С.И. и сообщил, что они подыскали подставное лицо – им был Свидетель №10 на которого можно зарегистрировать ООО «ЮНИТ-СТРОЙ». Он подыскал верификационный центр ИП ФИО30, расположенный по адресу: <адрес>, где будут оформлены необходимые документы для регистрации ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» на подставное лицо – Свидетель №10 и направлены в последующем в налоговую и сообщил об этом Иванову Е.А. и Абакшину С.И. Кроме того, для регистрации ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» необходимо было гарантийное письмо. Гарантийные письма он приобретал в сети Интернет. После, он также передал его Абакшину С.И. или Иванову Е.А. И также он создал адрес электронной почты, который необходимо будет указать при регистрации юридического лица. Абакшин С.И. с Ивановым Е.А. привезли, в указанное время, подставное лицо – Свидетель №10 в верификационный пункт, где были оформлены все документы, необходимые для регистрации ООО «ЮНИТ-СТРОЙ». После того, как Абакшин С.И. с Свидетель №10 вышли из верификационного пункта, оформив все необходимые документы на создание ООО «ЮНИТ-СТРОЙ», Абакшин С.И. ему позвонил и сообщил об этом. После того, как ему на созданный на имя ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» адрес электронной почты поступили документы из налоговой, он передал Абакшину С.И. или Иванову Е.А. денежные средства за их работу, а также денежные средства для выплаты Свидетель №10 По факту образования (создания) юридического лица ООО «РАССВЕТ» через подставное лицо – Свидетель №11 показал, что в начале 2021 года он решил открыть ООО «РАССВЕТ» для личных целей. В начале 2021 года предложил своим знакомым Абакшину С.И. и Иванову Е.А. найти ему человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «РАССВЕТ» и привезти его в верификационный пункт, который он ему скажу, где будут оформлены необходимые документы для регистрации юридического лица и направлены в последующем в налоговую. За то, что Абакшин С.И. и Иванов Е.А. подыщут подставное лицо и привезут его в верификационный пункт, он пообещал им денежное вознаграждение не более 20 000 рублей. На его предложение они согласились. Затем, в августе 2021 года, ему позвонил Абакшин С.И. или Иванов Е.А. и сообщил, что они подыскали подставное лицо – им была некая ФИО7 на которую можно зарегистрировать ООО «РАССВЕТ». Он подыскал верификационный центр ИП ФИО30, расположенный по адресу: <адрес>, где будут оформлены необходимые документы для регистрации ООО «РАССВЕТ» на подставное лицо – Свидетель №11 и направлены в последующем в налоговую и сообщил об этом Иванову Е.А. и Абакшину С.И. Кроме того, для регистрации ООО «РАССВЕТ» необходимо было гарантийное письмо. Гарантийные письма он приобретал в сети Интернет. После, он также передал его Абакшину С.И. или Иванову Е.А. И также он создал адрес электронной почты, который необходимо будет указать при регистрации юридического лица. Абакшин С.И. с Ивановым Е.А. привезли, в указанное время, подставное лицо – Свидетель №10 в верификационный пункт, где были оформлены все документы, необходимые для регистрации ООО «РАССВЕТ». После того, как Абакшин С.И. с Свидетель №11 вышли из верификационного пункта, оформив все необходимые документы на создание ООО «РАССВЕТ», Абакшин С.И. ему позвонил и сообщил об этом. После того, как ему на созданный на имя ООО «РАССВЕТ» адрес электронной почты поступили документы из налоговой, он передал Абакшину С.И. или Иванову Е.А. денежные средства за их работу, а также денежные средства для выплаты Свидетель №11 По факту образования (создания) юридического лица ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» через подставное лицо – Свидетель №12 показал, что в начале 2021 года он решил открыть ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» для личных целей. В начале 2021 года предложил своему знакомому Абакшину С.И. найти человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» и привезти его в верификационный пункт, который он ему скажу, где будут оформлены необходимые документы для регистрации юридического лица и направлены в последующем в налоговую. За то, что Абакшин С.И. должен подыскать указанное лицо и привезти его в верификационный пункт, он ему пообещал денежное вознаграждение не более 20 000 рублей. На его предложение Абакшин С.И. согласился. Затем, в сентябре 2021 года, ему позвонил Абакшин С.И. и сообщил, что подыскал подставное лицо – им был некий Свидетель №12, на которого можно зарегистрировать ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ». Он подыскал верификационный центр ИП ФИО30, расположенный по адресу: <адрес>, где будут оформлены необходимые документы для регистрации ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» на подставное лицо – Свидетель №12, и направлены в последующем в налоговую и сообщил об этом Абакшину С.И. Кроме того, для регистрации ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» необходимо было гарантийное письмо, которое он приобрел в сети Интернет. После, он передал его Абакшину С.И. где-то на территории г. Перми. Затем он создал адрес электронной почты, который необходимо будет указать при регистрации юридического лица. Абакшин С.И. привез, в указанное время, подставное лицо – Свидетель №12 в верификационный пункт, где были оформлены все документы, необходимые для регистрации ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ». После того, как Абакшин С.И. с Свидетель №12 вышли из верификационного пункта, оформив все необходимые документы на создание ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ», Абакшин С.И. ему позвонил и сообщил об этом. После того, как ему на созданный на имя ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» адрес электронной почты поступили документы из налоговой, он передал Абакшину С.И. денежные средства за его работу, а также денежные средства для выплаты Свидетель №12 По факту образования (создания) юридического лица ООО «К-16» через подставное лицо – Свидетель №13 показал, что в начале 2021 года он решил открыть ООО «К-16» для личных целей. В начале 2021 года предложил своему знакомому Абакшину С.И. найти человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «К-16» и привести его в место, где будут сформированы документы, необходимые для регистрации юридического лица. За то, что Абакшин С.И. должен подыскать указанное лицо и привезти его в верификационный пункт, он ему пообещал денежное вознаграждение не более 20 000 рублей. На его предложение Абакшин С.И. согласился. 10.09.2021 он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП №) и подал заявку, прошел регистрацию и получил усиленную квалифицированную электронную подпись, подписав соглашение о присоединении к регламенту АО «ИнфоТеКС Интернет Траст» получив, тем самым, возможность проведения очной идентификации лиц с целью получения усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИ ФНС России по ЦОД, необходимых для регистрации юридического лица при создании и внесения сведений в ЕГРЮЛ. Это он сделал, чтобы не искать верификационные пункты. В качестве подписанта он указал свою знакомую Бордун К.А., которая в моем ИП выполняла функции секретаря. В декабре им было арендовано помещение по адресу: <адрес>. Затем, в декабре 2021 года, ему позвонил Абакшин С.И. и сообщил, что подыскал подставное лицо – им был некий Свидетель №13 на которого можно зарегистрировать ООО «К-16». Примерно в тот же период, он сообщил Бордун К.А. о том, что Абакшин С.И. привезет в офис мужчину и предложил ей составить документы, необходимые для регистрации юридического лица и провести очную идентификацию этого лица. Он сразу ей сказал, что это будет подставное лицо. За это он ей пообещал заплатить денежные средства в сумме около 10 000 рублей. На его предложение Бордун К.А. согласилась. Также он попросил Бордун К.А. создать адрес электронной почты для ООО «К-16» и заказать в сети Интернет гарантийное письмо. Когда Абакшин С.И. привез Свидетель №13 в офис по указанному адресу, он ему позвонил и сообщил об этом. В офисе Бордун К.А. по его указанию подготовила документы, необходимые для регистрации ООО «К-16», сформировала заявку на изготовление электронной подписи и провела очную идентификацию Свидетель №13, затем направила документы в налоговый орган. Абакшину С.И. и Бордун К.А. он выплатил обещанное вознаграждение. Допускает, что денежные средства мог передать как наличные, так и безналичным способом (т.7 л.д. 116-125).

Подсудимый Сабуров М.Г. подтвердил данные им в ходе предварительного расследования показания.

Из оглашенных показаний подсудимого Абакшина С.И. данных им в ходе предварительного расследования, следует, что в начале 2020 года он познакомился с Сабуровым М.Г., а примерно с января 2021 года они с ним начали хорошо общаться. В начале 2021 года, Сабуров М.Г. предложил ему найти человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ». За это он ему обещал заплатить денежные средства в сумме примерно 10-15 тыс. руб. На предложение Сабурова М.Г. он согласился. Примерно в начале июня 2021 года он предложил своему знакомому Свидетель №3 зарегистрировать на его имя юридическое лицо. Он лишь пояснил Свидетель №3, что ему надо будет съездить с ним в <адрес>, взяв с собой свой паспорт гражданина РФ, СНИЛС и ИНН, подписать документы, которые необходимы для регистрации юридического лица, после чего он получит от него денежные средства. Пояснил, денежные средства для выплаты за регистрацию номинального лица ему передавал Сабуров М.Г. (сумма выплаты примерно была 10-15 тыс. руб.) Также он пояснил Свидетель №3, что заниматься деятельностью юридического лица ему будет не нужно, просто зарегистрировать его на свое имя. На его предложение Свидетель №3 согласился. Он сообщил Сабурову М.Г. Через некоторое время Сабуров М.Г. ему сообщил, что необходимо подысканное им лицо привезти в <адрес> в верификационный пункт расположенный по адресу: <адрес>. Также Свидетель №3 он дал гарантийное письмо. Общими словами, он проконсультировал Свидетель №3 как себя вести в верификационном пункте. Когда они с Свидетель №3, приехали в <адрес> по адресу: <адрес>, он зашел в верификационный пункт вместе с ним, чтобы Свидетель №3 ничего не напутал. В офисе был сотрудник верификационного пункта - Свидетель №6, который задал необходимы вопросы и оформил все необходимые документы. После чего они с Свидетель №3 вернулись в машину. Он позвонил Сабурову М.Г. и сообщил о том, что с Свидетель №3 подал документы на регистрацию юридического лица. Через некоторое время ему позвонил Сабуров М.Г. и сообщил, что в налоговой прошла регистрация ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ». Затем встретился с Свидетель №3, и передал ему денежные средства в сумме около 10-15 тыс. рублей за то, что он на свое имя зарегистрировал указанное юридическое лицо, выступив подставным лицом. Денежные средства, которые он выплатил Свидетель №3 ему передал Сабуров М.Г. Также указал, что в период с 2021 года по 2022 год включительно у него было три автомобиля: ВАЗ 2110 темно синего цвета с государственным регистрационным номером 905, 159 региона, Лада Калина светло-синего цвета, гос. № номер региона 159 и «Мазда 3» черно цвета, гос. номер не помнит. В начале 2021 года Сабуров М.Г. предложил ему найти человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ». За это он ему обещал заплатить денежные средства в сумме примерно 10-15 тыс. руб. На предложение Сабурова М.Г. он согласился, т.к. нуждался в деньгах. Сабуров М.Г. сказал, что ему необходимо будет найти лицо, которое зарегистрирует на свое имя ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» и привезти его в верификационный пункт в <адрес>, где будут оформлены необходимые документы для регистрации юридического лица и направлены в последующем в налоговую. Примерно в начале июня 2021 года он предложил жене своего знакомого Свидетель №3 - ФИО3 зарегистрировать на ее имя юридическое лицо. Он лишь пояснил Свидетель №7 (ранее ФИО3), что ей надо будет съездить с ним в <адрес>, взяв с собой свой паспорт гражданина РФ, СНИЛС и ИНН, подписать документы, которые необходимы для регистрации юридического лица, после чего она получит от него денежные средства. Также он пояснил Свидетель №7, что заниматься деятельностью юридического лица ей будет не нужно, просто зарегистрировать на свое имя. На его предложение Свидетель №7 согласилась. Через некоторое время Сабуров М.Г. ему сообщил, что необходимо подысканное им лицо привезти в <адрес> в верификационный пункт расположенный по адресу: <адрес>. Когда они с Свидетель №7 приехали в <адрес> по адресу: <адрес>, он зашел в верификационный пункт вместе с ней, чтобы Свидетель №7 ничего не напутала и лишнего не сказала. В офисе был сотрудник верификационного пункта - Свидетель №6, который задал необходимые вопросы и оформил все документы. После чего они с ней вернулись в машину. Он позвонил Сабурову М.Г. и сообщил о том, что с Свидетель №7 подал документы на регистрацию юридического лица. Через некоторое время ему позвонил Сабуров М.Г. и сообщил, что в налоговой прошла регистрация ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ». Затем, через некоторое время он выплатил Свидетель №7 денежные средства. За то, что подыскал лицо, которое зарегистрировало на свое имя ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» от Сабурова М.Г. получил денежные средства в сумме 10-15 тыс. руб. В начале 2021 года Сабуров М.Г. предложил ему и его знакомому Иванову Егору Александровичу найти человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «ПРОМОРЕСУРС». За это Сабуров М.Г. обещал им заплатить денежные средства в сумме примерно 10-15 тыс. руб. На предложение Сабурова М.Г. они согласились. Сабуров М.Г. сказал, что им необходимо будет найти лицо, которое зарегистрирует на свое имя ООО «ПРОМОРЕСУРС» и привезти его в верификационный пункт в <адрес>, где будут оформлены необходимые документы для регистрации юридического лица и направлены в последующем в налоговую. Примерно в начале августа 2021 года он предложил ранее своей знакомой – ФИО4 (в настоящее время ФИО4 имеет фамилию – Нигаматулина) зарегистрировать на ее имя юридическое лицо. Он лишь пояснил ФИО33, что ей надо будет съездить со им в <адрес>, взяв с собой свой паспорт гражданина РФ, СНИЛС и ИНН, подписать документы, которые необходимы для регистрации юридического лица, после чего она получит от него денежные средства. Также он пояснил ФИО33, что заниматься деятельностью юридического лица ей будет не нужно, просто зарегистрировать его на свое имя. На его предложение ФИО32 согласилась. О том, что он подыскал лицо, которое готово за денежное вознаграждение на свое имя зарегистрировать ООО «ПРОМОРЕСУРС» и не заниматься его деятельностью, как они договаривались, он сообщил Сабурову М.Г. Через некоторое время Сабуров М.Г. ему сообщил, что необходимо подысканное им лицо привезти в <адрес> в верификационный пункт расположенный по адресу: <адрес>. Когда приехали в <адрес> Иванов Е.А. остался в машине, а он зашел в верификационный пункт вместе с ней, чтобы ФИО32 ничего не напутала и лишнего не сказал. В офисе был сотрудник верификационного пункта - Свидетель №6, который зала необходимые вопросы и оформил все документы. После чего они вернулись в машину. Он или Иванов Е.А., позвонил Сабурову М.Г. и сообщил о том, что с ФИО33 подали документы на регистрацию юридического лица. Через некоторое время ему позвонил Сабуров М.Г. и сообщил, что в налоговой прошла регистрация ООО «ПРОМОРЕСУРС». Затем, через некоторое время кто-то из них (он или Иванов Е.А.) выплатил ФИО33 денежные средства. Выплата ей была осуществлена за то, что она зарегистрировала ООО «ПРОМОРЕСУРС» на свое имя, выступив подставным лицом. Денежные средства, которые были выплачены ФИО33 им передал Сабуров М.Г. За то, что он подыскал лицо, которое зарегистрировало на свое имя ООО «ПРОМОРЕСУРС» от Сабурова М.Г. получил денежные средства в сумме 10-15 тыс. руб. В начале 2021 года Сабуров М.Г. предложил ему и его знакомому Иванову Егору Александровичу найти человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «ЮНИТ-СТРОЙ». За это Сабуров М.Г. ему обещал заплатить денежные средства в сумме примерно 10-15 тыс. руб. На предложение Сабурова М.Г. они согласились. Сабуров М.Г. сказал, что им необходимо будет найти лицо, которое зарегистрирует на свое имя ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» и привезти его в верификационный пункт в <адрес>, где будут оформлены необходимые документы для регистрации юридического лица и направлены в последующем в налоговую. Примерно в августе 2021 года, он предложил своему знакомому – Свидетель №10 зарегистрировать на его имя юридическое лицо. Он лишь пояснил Свидетель №10, что ему надо будет съездить с ним в <адрес>, взяв с собой свой паспорт гражданина РФ, СНИЛС и ИНН, подписать документы, которые необходимы для регистрации юридического лица, после чего он получит от него денежные средства. Также он пояснил Свидетель №10, что заниматься деятельностью юридического лица ему будет не нужно, просто зарегистрировать его на свое имя. На его предложение Свидетель №10 согласился. О том, что он подыскал лицо, которое готово за денежное вознаграждение на свое имя зарегистрировать ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» и не заниматься его деятельностью, как они договаривались, он сообщил Сабурову М.Г. Через некоторое время Сабуров М.Г. ему сообщил, что необходимо подысканное им лицо привезти в <адрес> в верификационный пункт расположенный по адресу: <адрес>. Когда приехали в <адрес> по адресу: <адрес>, Иванов Е.А. и он остались в машине, Свидетель №10 направился в офис один. Со слов Свидетель №10 помнит, что в офисе был сотрудник верификационного пункта, который задал необходимые вопросы и оформил все документы. Когда Свидетель №10 вернулся в машину, он или Иванов Е.А., позвонил Сабурову М.Г. и сообщил о том, что с Свидетель №10 подали документы на регистрацию юридического лица. Затем, через некоторое время кто-то из их (он или Иванов Е.А.) выплатил Свидетель №10 денежные средства. За то, что подыскал лицо, которое зарегистрировало на свое имя ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» от Сабурова М.Г. он получил денежные средства в сумме 10-15 тыс. руб. В начале 2021 года Сабуров М.Г. предложил ему и его знакомому Иванову Егору Александровичу найти человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «РАССВЕТ». На предложение Сабурова М.Г. они согласились. Сабуров М.Г. сказал, что им необходимо будет найти лицо, которое зарегистрирует на свое имя ООО «РАССВЕТ» и привезти его в верификационный пункт в <адрес>, где будут оформлены необходимые документы для регистрации юридического лица и направлены в последующем в налоговую. Примерно в август 2021 года, он и Иванов Е.А. предложили ранее знакомой – ФИО7 (в настоящее время ФИО7 имеет фамилию – ФИО54) зарегистрировать на ее имя юридическое лицо. Они лишь пояснили Свидетель №11, что ей надо будет съездить с нами в <адрес>, взяв с собой свой паспорт гражданина РФ, СНИЛС и ИНН, подписать документы, которые необходимы для регистрации юридического лица, после чего он получит от него денежные средства. Также они пояснили Свидетель №11, что заниматься деятельностью юридического лица ей будет не нужно, просто зарегистрировать его на свое имя. На предложение Свидетель №11 согласилась. О том, что они подыскали лицо, которое готово за денежное вознаграждение на свое имя зарегистрировать ООО «РАССВЕТ» и не заниматься его деятельностью, сообщили Сабурову М.Г. Через некоторое время Сабуров М.Г. сообщил им, что необходимо подысканное лицо привезти в <адрес> в верификационный пункт расположенный по адресу: <адрес>. Когда приехали в <адрес> по адресу: <адрес>, Иванов Е.А. остался в машине, а он зашел в верификационный пункт вместе с ней, чтобы Свидетель №11 ничего не напутала и лишнего не сказала. В офисе был сотрудник верификационного пункта - Свидетель №6, который задал необходимые вопросы и оформил все документы. После чего они с ней вернулись в машину. Он или Иванов Е.А., позвонили Сабурову М.Г. и сообщил о том, что с Свидетель №11 подали документы на регистрацию юридического лица. Через некоторое время ему позвонил Сабуров М.Г. и сообщил, что в налоговой прошла регистрация ООО «РАССВЕТ». Затем кто-то из них (он или Иванов Е.А.) выплатил Свидетель №11 денежные средства. За то, что подыскал лицо, которое зарегистрировало на свое имя ООО «РАССВЕТ» от Сабурова М.Г. получил денежные средства в сумме 10-15 тыс. руб. В начале 2021 года Сабуров М.Г. предложил ему найти человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ». Кто именно придумал наименование юридическому лицу, ему не известно, да и он этим не интересовался. За это он ему обещал заплатить денежные средства в сумме примерно 10-15 тыс. руб. На предложение Сабурова М.Г. он согласился, т.к. нуждался в деньгах. Сабуров М.Г. сказал, что ему необходимо будет найти лицо, которое зарегистрирует на свое имя ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» и привезти его в верификационный пункт в <адрес>, где будут оформлены необходимые документы для регистрации юридического лица и направлены в последующем в налоговую. Примерно в сентябре 2021 года, он предложил своему знакомому Свидетель №12 зарегистрировать на его имя юридическое лицо. Он лишь пояснил Свидетель №12, что ему надо будет съездить с ним в <адрес>, взяв с собой свой паспорт гражданина РФ, СНИЛС и ИНН, подписать документы, которые необходимы для регистрации юридического лица, после чего он получит от его денежные средства. Также он пояснил Свидетель №12, что заниматься деятельностью юридического лица ему будет не нужно, просто зарегистрировать его на свое имя. На его предложение Свидетель №12 согласился. О том, что он подыскал лицо, которое готово за денежное вознаграждение на свое имя зарегистрировать ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» и не заниматься его деятельностью, как они договаривались, он сообщил Сабурову М.Г. Через некоторое время Сабуров М.Г. ему сообщил, что необходимо подысканное им лицо привезти в <адрес> в верификационный пункт расположенный по адресу: <адрес>. Когда они с Свидетель №12 приехали в <адрес> по адресу: <адрес>, он зашел в верификационный пункт вместе с ним, чтобы Свидетель №12 ничего не напутал и лишнего не сказал. В офисе был сотрудник верификационного пункта - Свидетель №6, который задал необходимые вопросы и оформил все документы. После чего они с Свидетель №12 вернулись в машину. Он позвонил Сабурову М.Г. и сообщил о том, что с Свидетель №12 подал документы на регистрацию юридического лица. Через некоторое время ему позвонил Сабуров М.Г. и сообщил, что в налоговой прошла регистрация ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ». Затем встретился с Свидетель №12 и передал ему денежные средства в сумме около 10-15 тыс. рублей. За то, что он подыскал лицо, которое зарегистрировало на свое имя ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» от Сабурова М.Г. он получил денежные средства в сумме 10-15 тыс. руб. В начале 2021 года, Сабуров М.Г. предложил ему найти человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «К-16». За это Сабуров М.Г. ему обещал заплатить денежные средства в сумме примерно 10-15 тыс. руб. На предложение Сабурова М.Г. он согласился, т.к. нуждался в деньгах. Сабуров М.Г. сказал, что ему необходимо будет найти лицо, которое зарегистрирует на свое имя ООО «К-16» и привезти его в верификационный пункт в <адрес>, где будут оформлены необходимые документы для регистрации юридического лица и направлены в последующем в налоговую. Примерно в декабре 2021 года, он предложил своему знакомому Свидетель №13 зарегистрировать на его имя юридическое лицо. Он лишь пояснил Свидетель №13, что ему надо будет съездить с ним в <адрес>, взяв с собой свой паспорт гражданина РФ, СНИЛС и ИНН, подписать документы, которые необходимы для регистрации юридического лица, после чего он получит от его денежные средства. Также он пояснил Свидетель №13, что заниматься деятельностью юридического лица ему будет не нужно, просто зарегистрировать его на свое имя. На его предложение Свидетель №13 согласился. О том, что он подыскал лицо, которое готово за денежное вознаграждение на свое имя зарегистрировать ООО «К-16» и не заниматься его деятельностью, как они договаривались, он сообщил Сабурову М.Г. Через некоторое время Сабуров М.Г. ему сообщил, что необходимо подысканное им лицо привезти в <адрес> в <адрес>, в офис, который арендовал Сабуров М.Г. по адресу: <адрес>, 10. Поясняет, ранее Сабуров М.Г. говорил подысканного потенциального номинального руководителя возить в офис, где работал Свидетель №6 (<адрес>), но потом у него начала работать девушка – Бордун Ксения Алексеевна, которая выполняла функции секретаря, которая сама уже могла выполнить функции, которые выполнял ранее Свидетель №6, т.е. составить все необходимые документы и подать заявку на регистрацию юридического лица, только она уже знала, что человек регистрирует на свое имя юридическое лицо без цели ведения, то есть номинально. Поэтому Сабуров М.Г. сказал ему везти Свидетель №13 в офис, где работала Бордун К.А. Когда они с ФИО6 приехали в <адрес> в офис Сабурова М.Г., где их ждала Бордун К.А. (<адрес>), он проводил Свидетель №13 до стола Бордун К.А., а сам вниз в столовую пить кофе. Кто именно из их, он или Бордун К.А. сообщили Сабурову М.Г. о том, что с ФИО6, выполнены все действия для регистрации юридического лица – ООО «К-16», не помнит. Через некоторое время ему позвонил Сабуров М.Г. и сообщил, что в налоговой прошла регистрация ООО «К-16». Затем встретился с ФИО6 и передал ему денежные средства в сумме около 10-15 тыс. рублей за то, что он на свое имя зарегистрировал указанное юридическое лицо, выступив подставным лицом. Денежные средства, которые он выплатил Свидетель №13 ему передал Сабуров М.Г. За то, что он подыскал лицо, которое зарегистрировало на свое имя ООО «К-16» от Сабурова М.Г. он получил денежные средства в сумме 10-15 тыс. руб. (т.7 л.д. 81-93).

Подсудимый Абакшин С.И. подтвердил в судебном заседании данные им в ходе предварительного расследования показания.

Из оглашенных показаний подсудимого Иванова Е.А. следует, что примерно в начале 2021 года он познакомился с Сабуровым М.Г. Сабуров М.Г. предложил ему и его знакомому Абакшину С.И. найти человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «ПРОМОРЕСУРС». За это Сабуров М.Г. ему обещал заплатить денежные средства в сумме примерно 10-15 тыс. руб. На предложение Сабурова М.Г. они согласились. Сабуров М.Г. сказал, что им необходимо будет найти лицо, которое зарегистрирует на свое имя ООО «ПРОМОРЕСУРС» и привезти его в верификационный пункт в <адрес>, где будут оформлены необходимые документы для регистрации юридического лица и направлены в последующем в налоговую. Примерно в начале августа 2021 года, Абакшин С.И. предложил ФИО4 (от сотрудников полиции ему известно, что в настоящее время ФИО4 имеет фамилию – Нигаматулина) зарегистрировать на ее имя юридическое лицо. О том, что ФИО32 согласилась на предложение Абакшина С.И., он сообщил Сабурову М.Г. Через некоторое время Сабуром М.Г. сказал везти подысканное лицо, готовое на себя зарегистрировать ООО «ПРОМОРЕСУРС» в <адрес> в верификационный пункт. По дороге они с Абакшиным С.И. еще раз объяснили ФИО33, что от нее требуется – прийти в офис, где необходимо будет сообщить сотруднику офиса, что она хочет зарегистрировать на свое имя юридическое лицо – ООО «ПРОМОРЕСУРС», сообщить виды деятельности, которыми будет заниматься юридическое лицо. Когда приехали в <адрес> по адресу: <адрес>, он остался в машине, а Абакшин С.И. зашел в верификационный пункт вместе с ФИО33, чтобы она ничего не напутала и лишнего не сказала. После чего Абакшин С.И. и ФИО32 вернулись в машину. Он или Абакшин С.И., кто именно не помнит, позвонил Сабурову М.Г. и сообщил о том, что с ФИО33 подали документы на регистрацию юридического лица. Через некоторое время Абакшину С.И. позвонил Сабуров М.Г. и сообщил, что в налоговой прошла регистрация ООО «ПРОМОРЕСУРС». Затем, через некоторое время кто-то из них (он или Абакшин С.И.) выплатил ФИО33 денежные средства. Выплата ей была осуществлена за то, что она зарегистрировала ООО «ПРОМОРЕСУРС» на свое имя, выступив подставным лицом. Денежные средства, которые были выплачены ФИО33 им передал Сабуров М.Г. За то, что они с Абакшиным С.И. подыскали и привезли в <адрес> лицо, которое зарегистрировало на свое имя ООО «ПРОМОРЕСУРС» от Сабурова М.Г. получили денежные средства, каждый, в сумме 10-15 тыс. руб. В начале 2021 года Сабуров М.Г. предложил ему и его знакомому Абакшину С.И. найти человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «ЮНИТ-СТРОЙ». За это он ему обещал заплатить денежные средства в сумме примерно 10-15 тыс. руб. На предложение Сабурова М.Г. они согласились. Примерно в августе 2021 года Абакшин С.И. предложил своему знакомому - Свидетель №10 зарегистрировать на его имя юридическое лицо. О том, что Свидетель №10 согласился на предложение Абакшина С.И., он сообщил Сабурову М.Г. Через некоторое время Сабуром М.Г. сказал везти подысканное лицо, готовое на себя зарегистрировать ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» в <адрес> в верификационный пункт. По дороге они с Абакшиным С.И. еще раз объяснили Свидетель №10, что от него потребуется – прийти в офис, где необходимо будет сообщить сотруднику офиса, что он хочет зарегистрировать на свое имя юридическое лицо – ООО «ЮНИТ-СТРОЙ», сообщить виды деятельности, которыми будет заниматься юридическое лицо. Когда приехали в <адрес> по адресу: <адрес>, он и Абакшин С.И. остались в машине, Свидетель №10 направился в офис один. Когда Свидетель №10 вернулся в машину, он или Абакшин С.И., позвонил Сабурову М.Г. и сообщил о том, что с Свидетель №10 подали документы на регистрацию юридического лица. Через некоторое время ему позвонил Сабуров М.Г. и сообщил, что в налоговой прошла регистрация ООО «ЮНИТ-СТРОЙ». Затем, через некоторое время кто-то из их (он или Абакшин С.И.) выплатили Свидетель №10 денежные средства, которые им передал Сабуров М.Г. За то, что они с Абакшиным С.И. подыскали и привезли в <адрес> лицо, которое зарегистрировало на свое имя ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» от Сабурова М.Г. они получили денежные средства, каждый, в сумме 10-15 тыс. руб. В начале 2021 года Сабуров М.Г. предложил ему и его знакомому Абакшину С.И. найти человека, который будет готов за денежное вознаграждение зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «РАССВЕТ». На предложение Сабурова М.Г. они согласились. Сабуров М.Г. сказал, что им необходимо будет найти лицо, которое зарегистрирует на свое имя ООО «РАССВЕТ» и привезти его в верификационный пункт в <адрес>, где будут оформлены необходимые документы для регистрации юридического лица и направлены в последующем в налоговую. Примерно в август 2021 года он и Абакшин С.И. предложили ранее знакомой – ФИО7 (от сотрудников полиции ему известно, что в настоящее время ФИО7 имеет фамилию – ФИО54) зарегистрировать на ее имя юридическое лицо (наименование организации в тот момент он ей не говорил). Они лишь пояснили Свидетель №11, что ей надо будет съездить с нами в <адрес>, взяв с собой свой паспорт гражданина РФ, СНИЛС и ИНН, подписать документы, которые необходимы для регистрации юридического лица, после чего она получит от них денежные средства. Свидетель №11 согласилась. О том, что они подыскали лицо, которое готово за денежное вознаграждение на свое имя зарегистрировать ООО «РАССВЕТ» и не заниматься его деятельностью, как они договаривались, кто-то из них сообщил Сабурову М.Г. Через некоторое время Сабуров М.Г. сообщил им, что необходимо подысканное лицо привезти в <адрес> в верификационный пункт расположенный по адресу: <адрес>. По дороге они с Ивановым Е.А. еще раз ей объяснили, что от нее требуется – прийти в офис, где необходимо будет сообщить сотруднику офиса, что он хочет зарегистрировать на свое имя юридическое лицо – ООО «РАССВЕТ», сообщить виды деятельности, которыми будет заниматься юридическое лицо. Когда приехали в <адрес> по адресу: <адрес>, он остался в машине, а Абакшин С.И. зашел в верификационный пункт вместе с ней, чтобы Свидетель №11 ничего не напутала и лишнего не сказала. После чего Абакшин С.И. и Свидетель №11 вернулись в машину. Он или Абакшин С.И. позвонил Сабурову М.Г. и сообщил о том, что с Свидетель №11 подали документы на регистрацию юридического лица. Через некоторое время Абакшину С.И. позвонил Сабуров М.Г. и сообщил, что в налоговой прошла регистрация ООО «РАССВЕТ». Затем, через некоторое время кто-то из них (он или Абакшин С.И.) выплатил Свидетель №11 денежные средства, которые им передал Сабуров М.Г. За то, что они с Абакшиным С.И. подыскали и привезли в <адрес> лицо, которое зарегистрировало на свое имя ООО «РАССВЕТ» от Сабурова М.Г. получили денежные средства, каждый, в сумме 10-15 тыс. руб. (т.7 л.д. 103-107).

Подсудимый Иванов Е.А. подтвердил данные им в ходе предварительного расследования показания.

Из оглашенных показаний подсудимой Бордун К.А. следует, что в сентябре 2021 года ее знакомый – Сабуров М.Г. предложил ей работать у него в роли секретаря, объяснив, что нужно будет направлять заявки на открытие расчетных счетов в банках, заработная плата будет около 40 000 рублей. На предложение Сабурова М.Г. она согласилась. Работа заключалась в том, что она должна заполнять заявки в банки для открытия расчетных счетов по партнерской программе. Суть партнерской компании заключалась в том, что за каждый расчетный счет, открытый в банке при условии его активации, Сабуров получал вознаграждение от банка. На предложение Сабурова она согласилась и приступила к работе в сентябре 2021 года. Через некоторое время Сабуров М.Г. расширил ее функционал и сообщил, что она будет регистрировать лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и регистрировать на них юридические лица. Осуществлять регистрацию Обществ ее обучал Сабуров, а также приходили люди, которые проводили обучение по регистрации Обществ. В их офисе находились электронно-цифровые подписи ИП Сабурова. В офис для регистрации Обществ привозили жителей из <адрес>. Чаще возили Абакшин С.И. и Иванов Е.А. Офис Сабурова М.Г., в тот момент, находился по адресу: <адрес>. У Сабурова М.Г. работали еще и Абакшин С.И. с Ивановым Е.А. Позже, Сабуров М.Г. арендовал офис по адресу: <адрес>, то есть в декабре 2021 года она уже работала по данному адресу. Примерно в декабре 2021 года, Сабуров М.Г. сообщил ей, что Абакшин С.И. привезет в офис мужчину и предложил составить документы, необходимые для регистрации юридического лица – ООО «К-16», а также провести его идентификацию для получения электронной подписи, которая необходима для направления документов в налоговый орган для регистрации юридического лица. За эти действия она получит денежные средства. Сабуров М.Г. ее сразу предупредил, что это номинал, т.е. лицо, которое не будет заниматься деятельностью юридического лица и об этом никому нельзя рассказывать. На его предложение она согласилась. Также Сабуров М.Г. пояснил, что он, как индивидуальный предприниматель имеет возможность проводить очную идентификацию людей и получать для них электронные подписи, которые хотят зарегистрироваться в качестве ИП или зарегистрировать на свое имя юридическое лицо. Также Сабуров М.Г. сказал, что она имеет право проводить эту очную идентификацию, то есть она является подписантом документов, направляемых в организацию, которая выдает электронные подписи. На предложение Сабурова М.Г. она согласилась. В декабре 2021 года в офис по адресу: <адрес> Абакшин С.И. привез подставное лицо, на которого необходимо зарегистрировать юридическое лицо про которое говорил Сабуров М.Г. Этим мужчиной оказался Свидетель №13, она у него ничего не спрашивала, он тоже молчал. Она взяла его паспорт, СНИЛС и ИНН и начала формировать документы. Пояснила, наименование регистрируемого юридического лица, виды деятельности и другую информацию ей предоставил заранее Сабуров М.Г. Также он ей передал гарантийное письмо о предоставлении регистрируемому юридическому лицу помещения в аренду. Также, по указанию Сабурова М.Г. она создала адрес электронной почты для юридического лица, на который, в последующем должны поступить из налоговой, после его регистрации, учредительные документы на ООО «К-16». В том числе она составила Устав ООО «К-16», утвержденный решением № единственного учредителя ООО «К-16» от какой даты, не помнит, решение учредителя № ООО «К-16» от какой даты, не помнит. Также в онлайн - программе «Регистрация бизнеса и дистанционное открытие счета» сформировала заявку на изготовление электронной подписи, после чего распечатала заявку, передала на подпись Свидетель №13, а после того, как он подписал, сфотографировала его с этой заявкой. Затем подгрузила фотографию Свидетель №13 с заявкой на получение электронной подписи в программу «РБиДОС», также загрузила в программу сформированные ею Устав ООО «К-16», решение учредителя о создании юридического лица, сопроводительное письмо в налоговый орган, гарантийное письмо о предоставлении помещения в аренду регистрируемому обществу, скан копии паспорта Свидетель №13 и заверила свое электронной подписью, которую для нее получил Сабуров М.Г. и отправила в налоговый орган для проверки указанных документов и последующей регистрации юридического лица. Потом вернула паспорт, СНИЛС и ИНН Свидетель №13, после чего он ушел. О том, что она провела указанную процедуру с ФИО6 сообщила Сабурову М.Г. Понимала, что Свидетель №13 является подставным лицом, что он не собирается заниматься деятельностью регистрируемого ООО «К-16», т.к. по нему было видно, что он ничего не понимает, был похож на человека, злоупотребляющего спиртными напитками, а также просто подписывал не читая все документы, которые она ему давала. Кроме того, Сабуров М.Г. ей сам сообщил, что приедет номинал. Через некоторое время на адрес электронной почты, который она создавала для регистрации ООО «К-16» поступили учредительные документы. Данные документы она передала Сабурову М.Г. После чего Сабуров М.Г. выплатил ей денежные средства, в какой сумме, не помнит, около 10 000 рублей наличными (т. 7 л.д. 135-138).

Подсудимая Бордун К.А. подтвердила данные ею в ходе предварительного расследования показания.

Виновность подсудимых в совершении всех инкриминируемых им деяний подтверждается показаниями свидетелей и представленными письменными материалами дела, а именно:

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №8 следует, что в АО «ИнфоТеКС Интернет Траст» работает с 01.12.2015 в должности руководителя службы безопасности. В его обязанности входит: осуществление контрольных функций, в том числе за выпуском, использованием и вручением квалифицированных сертификатов, ключей проверки электронной подписи как для физических, так и для юридических лиц. В рамках проекта IDPoint на платформе «Деловая среда» с января 2019 года осуществляется выпуск квалифицированных усиленных сертификатов ключа проверки электронной подписи для физических лиц, с целью подписания пакета документов в налоговый орган для регистрации бизнеса (государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей). Физические лица, желающие зарегистрировать юридической лицо или стать индивидуальным предпринимателем должны скачать на мобильное устройство ПО Деловая среда «Регистрация бизнеса» (для Appstore и Google market), заполнить все поля согласно инструкции, которая находится внутри приложения, внести свои паспортные данные, указать тип организации, которую намеревается зарегистрировать и подтвердить свои намерения выпущенным TLS сертификатов (неквалифицированный сертификат электронной подписи). После этого физическому лицу для подписания заявления и пакета документов для налогового органа, необходимо выпустить усиленную квалифицированную электронную подпись, для чего приложение в режиме «онлайн» указывает ему ближайшую точку верификации партнеров Деловой среды. Индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, через платформу «деловая среда», через уполномоченного от регионального представителя ПАО «Сбербанк России» подают заявку на рассмотрение в качестве партнера АО «ИИТ» п программе РБиДОС (рабочая база и документы). После похождения согласования индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, подписывает соглашение о присоединение к регламенту с АО «ИИТ», предварительно, получив, через IDPoint - УКЭП. По прибытии в пункт верификации, физическое лицо обязано предъявить документ, удостоверяющий личность, подписать заявление на выпуск усиленного квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, после чего активировать ключ при помощи цифрового кода, отправленного через приложение IDPoint на указанный им (клиентом) контактный телефон. После активации сертификатов подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью комплект документов для регистрации юридического лица или в качестве индивидуального предпринимателя по телекоммуникационным каналам связи направляется в налоговый орган для регистрации. После регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя, через приложение IDPoint, происходит оповещение физического лица и ему выпускается сертификат усиленной квалифицированной электронной подписи на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя самим приложением. Повторной верификации не требуется. Сертификат выдается одноразовый, повторное совершение действий, с которым невозможно произвести. До 01.07.2021 удостоверяющий центр АО «ИИТ» выдавал еще и сертификаты ИП и ЮЛ для открытия расчетного счета через приложение IDPoint. В данном случае фактическая идентификация клиента не требовалась, т.к. заявка на квалифицированный сертификат ЮЛ или ИП подписывалась действующим квалифицированным сертификатом физического лица. Данный сертификат ЮЛ или ИП был предназначен только для подписания заявления на открытие расчетного счета. Физическое лицо в целях регистрации бизнеса использует платформу для предпринимателей «Деловая среда» (dasreda.ru), которая предлагает регистрацию бизнеса, выпуск электронной подписи и дистанционное открытие счёта. Клиенту для использования платформы необходимо скачать приложение на свой смартфон и заполнить необходимую информацию. После выполнения физическим лицом указанных действий, необходимо пройти процедуру очной идентификации и получить электронную подпись в отделении Сбербанка России или офисе партнёра (в соответствии с местонахождением клиента). При очном прохождении идентификации партнёр загружает в нашу систему подтверждающие документы - на момент составления заявления это были: скан паспорта гражданина РФ, фотография клиента, скан подписанного бланка выдачи КЭП. После регистрации в нашей информационной системе клиенту на его номер телефона направляется смс-сообщение, с паролем для доступа к персональному информационному пространству в информационной системе Удостоверяющего центра. Физическое лицо обращается за идентификацией при получении квалифицированного сертификата к одному из партнеров АО «ИИТ», действующих в рамках соглашений по идентификации. При идентификации предъявление паспорта гражданина РФ обязательно, СНИЛС с собой иметь не обязательно, данные о нём подтягиваются через СМЭВ. После изготовления сертификата электронной подписи в программном обеспечении Деловая среда «Регистрация бизнеса» документы, поданные для регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя, подписываются данной электронной подписью, и направляются по телекоммуникационным каналам связи в налоговый орган. Для открытия расчетного счета выпускается сертификат ключа проверки электронной подписи на уже зарегистрированное ИП или юридическое лицо. Подача заявки осуществляется в электронном виде, и подписывается действующей усиленной квалифицированной электронной подписью физического лица. Они только выдают сертификаты физическим лицам для получения определенных услуг, у АО «ИИТ» нет оснований в отказе, если гражданин прибыл лично в точку идентификации и предоставил документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина РФ. На предмет номинальности не проверяют. Плата с физических лиц за выдачу сертификата в рамках проекта «Деловая среда» (dasreda.ru) не взимается, физическими лицами в адрес АО «ИИТ» оплату за выпуск сертификата не производил. Взаимоотношения с партнёрами возникают путём их присоединения к регламенту Удостоверяющего центра, посредством электронного документооборота с клиентом, подавшем электронную заявку через порт 10.0.35.221, после одобрения IDпотока, ID партнера. Также в базе данных имеется информация о том, что у ИП ФИО30 подписантом являлся Свидетель №6 Подписант –это уполномоченный сотрудник партнера, наделенный правом производить идентификацию обратившихся клиентов и подписывать, со стороны партнера, бланк заявления на выпуск квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи (т. 4 л.д. 17-22);

Свидетель Свидетель №2 показала, что в Межрайонной ИФНС России № 17 по Пермскому краю работает с 2013 года. В ее должностные обязанности входит, в том числе, руководство правовым отделом № 1 в части рассмотрения документов и принятия о ним решений по вопросам государственной регистрации юридических лиц. Правовые основы государственного регулирования деятельности в области регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей определены Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». 04.06.2021 в электронном виде с помощью Интернет-сервиса, размещенного на сайте ФНС России Свидетель №3 в Межрайонную ИФНС России
№ по <адрес> был направлен контейнер № с пакетом документов, состоящим из заявления формы № (создание юридического лица), решения учредителя № о создании юридического лица, устава ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ», документа, удостоверяющего личность гражданина <адрес> на имя Свидетель №3, без сопроводительного письма. Пакет документов был подписан квалифицированной электронной подписью Свидетель №3 Данное заявление автоматически поступило в АИС «Налог-3», где ему ДД.ММ.ГГГГ присвоен входящий №А. После поступления на этап «Ввод данных входящего» специалистом Инспекции были введены данные по заявлению в АИС Налог-3. После завершения ввода данных документ автоматически попадает на этап автоматической проверки данных. Далее сотрудниками отдела Инспекции принимается решение по представленным документам на государственную регистрацию о возможности регистрации создания юридического лица ООО и внесении об этом записи в Единый государственный реестр юридических лиц. ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФИС России № по <адрес> на основании предоставленного Свидетель №3 заявления принято решение за №А о государственной регистрации ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» и внесении его в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным №. На этом государственная регистрация ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» была завершена, Свидетель №3 стал единственным учредителем (участником) данного юридического лица и его директором. По результатам рассмотрения электронных документов, необходимых для государственной регистрации ООО, на электронный адрес, указанный в заявлении по форме №, Свидетель №3 по каналам связи были направлены: лист записи ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе, устав ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» подписанные усиленной квалифицированной подписью должностного лица Инспекции. ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде с помощью Интернет-сервиса, размещенного на сайте ФНС России ФИО3 в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> был направлен контейнер № с пакетом документов, состоящим из заявления формы № (создание юридического лица), решения учредителя № о создании юридического лица, устава ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ», документа, удостоверяющего личность гражданина России на имя ФИО3 без сопроводительного письма. Пакет документов был подписан квалифицированной электронной подписью ФИО3 Данное заявление автоматически поступило в АИС «Налог-3», где ему ДД.ММ.ГГГГ присвоен входящий №А. После поступления на этап «Ввод данных входящего» специалистом Инспекции были введены данные по заявлению в АИС Налог-3. После завершения ввода данных документ автоматически попадает на этап автоматической проверки данных. Далее сотрудниками отдела Инспекции принимается решение по представленным документам на государственную регистрацию о возможности регистрации создания юридического лица ООО и внесении об этом записи в Единый государственный реестр юридических лиц. ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФИС России № по <адрес> на основании предоставленного ФИО3 заявления принято решение за №А о государственной регистрации ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» и внесении его в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным №. На этом государственная регистрация ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» была завершена, ФИО3 стала единственным учредителем (участником) данного юридического лица и его директором. По результатам рассмотрения электронных документов, необходимых для государственной регистрации ООО, на электронный адрес, указанный в заявлении по форме №, ФИО3 по каналам связи были направлены: лист записи ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе, устав ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» подписанные усиленной квалифицированной подписью должностного лица Инспекции. ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде с помощью Интернет-сервиса, размещенного на сайте ФНС России ФИО4 в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> был направлен контейнер № с пакетом документов, состоящим из заявления формы № (создание юридического лица), решения учредителя № о создании юридического лица, устава ООО «ПРОМОРЕСУРС», документа, удостоверяющего личность гражданина России на имя ФИО4 сопроводительного письма. Пакет документов был подписан квалифицированной электронной подписью ФИО4. Данное заявление автоматически поступило в АИС «Налог-3», где ему ДД.ММ.ГГГГ присвоен входящий №А. После поступления на этап «Ввод данных входящего», специалистом Инспекции были введены данные по заявлению в АИС Налог-3. После завершения ввода данных документ автоматически попадает на этап автоматической проверки данных. Далее сотрудниками отдела Инспекции принимается решение по представленным документам на государственную регистрацию о возможности регистрации создания юридического лица ООО и внесении об этом записи в Единый государственный реестр юридических лиц. ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФИС России № по <адрес> на основании предоставленного ФИО4 заявления принято решение за №А о государственной регистрации ООО «ПРОМОРЕСУРС» и внесении его в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером - №. На этом государственная регистрация ООО «ПРОМОРЕСУРС» была завершена, ФИО4 стала единственным учредителем (участником) данного юридического лица и его директором. По результатам рассмотрения электронных документов, необходимых для государственной регистрации ООО, на электронный адрес, указанный в заявлении по форме №, ФИО4 в соответствии с п. 17 Порядка и п. 3 ст. 11 Федерального закона № 129-ФЗ в электронном виде через МИ ФНС России по ЦОД по каналам связи были направлены: лист записи ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе, устав ООО «ПРОМОРЕСУРС» подписанные усиленной квалифицированной подписью должностного лица Инспекции. ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде с помощью Интернет-сервиса, размещенного на сайте ФНС России Свидетель №10 в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> был направлен контейнер № с пакетом документов, состоящим из заявления формы № (создание юридического лица), решения учредителя № о создании юридического лица, устава ООО «ЮНИТ-СТРОЙ», документа, удостоверяющего личность гражданина России на имя Свидетель №10 без сопроводительного письма. Пакет документов был подписан квалифицированной электронной подписью Свидетель №10 Данное заявление автоматически поступило в АИС «Налог-3», где ему ДД.ММ.ГГГГ присвоен входящий №А. После поступления на этап «Ввод данных входящего» специалистом Инспекции были введены данные по заявлению в АИС Налог-3. После завершения ввода данных документ автоматически попадает на этап автоматической проверки данных. Далее сотрудниками отдела Инспекции принимается решение по представленным документам на государственную регистрацию о возможности регистрации создания юридического лица ООО и внесении об этом записи в Единый государственный реестр юридических лиц. ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФИС России № по <адрес> на основании предоставленного Свидетель №10 заявления принято решение за №А о государственной регистрации ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» и внесении его в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным №. На этом государственная регистрация ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» была завершена, Свидетель №10 стал единственным учредителем (участником) данного юридического лица и его директором. По результатам рассмотрения электронных документов, необходимых для государственной регистрации ООО, на электронный адрес, указанный в заявлении по форме №, Свидетель №10, в соответствии с п. 17 Порядка и п. 3 ст. 11 Федерального закона № 129-ФЗ в электронном виде через МИ ФНС России по ЦОД по каналам связи были направлены: лист записи ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе, устав ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» подписанные усиленной квалифицированной подписью должностного лица Инспекции. ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде с помощью Интернет-сервиса, размещенного на сайте ФНС России ФИО7 в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> был направлен контейнер № с пакетом документов, состоящим из заявления формы № (создание юридического лица), решения учредителя № о создании юридического лица, устава ООО «РАССВЕТ», документа, удостоверяющего личность гражданина России на имя ФИО7, сопроводительного письма. Пакет документов был подписан квалифицированной электронной подписью ФИО7 Данное заявление автоматически поступило в АИС «Налог-3», где ему ДД.ММ.ГГГГ присвоен входящий №А. После поступления на этап «Ввод данных входящего», специалистом Инспекции были введены данные по заявлению в АИС Налог-3. После завершения ввода данных документ автоматически попадает на этап автоматической проверки данных. Далее сотрудниками отдела Инспекции принимается решение по представленным документам на государственную регистрацию о возможности регистрации создания юридического лица ООО и внесении об этом записи в Единый государственный реестр юридических лиц. ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФИС России № по <адрес> на основании предоставленного ФИО7 заявления, принято решение за №А о государственной регистрации ООО «РАССВЕТ» и внесении его в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером - №. На этом государственная регистрация ООО «РАССВЕТ» была завершена, ФИО7 стала единственным учредителем (участником) данного юридического лица и его директором. По результатам рассмотрения электронных документов, необходимых для государственной регистрации ООО, на электронный адрес, указанный в заявлении по форме №, ФИО7 в соответствии с п. 17 Порядка и п. 3 ст. 11 Федерального закона № 129-ФЗ в электронном виде через МИ ФНС России по ЦОД по каналам связи были направлены: лист записи ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе, устав ООО «РАССВЕТ» подписанные усиленной квалифицированной подписью должностного лица Инспекции. ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде с помощью Интернет-сервиса, размещенного на сайте ФНС России Свидетель №12 в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> был направлен контейнер № с пакетом документов, состоящим из заявления формы № (создание юридического лица), решения учредителя № о создании юридического лица, устава ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ», документа, удостоверяющего личность гражданина России на имя Свидетель №12, без сопроводительного письма. Пакет документов был подписан квалифицированной электронной подписью Свидетель №12 Данное заявление автоматически поступило в АИС «Налог-3», где ему ДД.ММ.ГГГГ присвоен входящий №А. После поступления на этап «Ввод данных входящего» специалистом Инспекции были введены данные по заявлению в АИС Налог-3. После завершения ввода данных документ автоматически попадает на этап автоматической проверки данных. Далее сотрудниками отдела Инспекции принимается решение по представленным документам на государственную регистрацию о возможности регистрации создания юридического лица ООО и внесении об этом записи в Единый государственный реестр юридических лиц. 20.09.2021 Межрайонной ИФИС России № по <адрес> на основании предоставленного Свидетель №12 заявления принято решение за №А о государственной регистрации ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» и внесении его в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером №. На этом государственная регистрация ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» была завершена, Свидетель №12 стал единственным учредителем (участником) данного юридического лица и его директором. По результатам рассмотрения электронных документов, необходимых для государственной регистрации ООО, на электронный адрес, указанный в заявлении по форме №, Свидетель №12, в соответствии с п. 17 Порядка и п. 3 ст. 11 Федерального закона № 129-ФЗ в электронном виде через МИ ФНС России по ЦОД по каналам связи были направлены: лист записи ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе, устав ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» подписанные усиленной квалифицированной подписью должностного лица Инспекции. 09.12.2021 в электронном виде с помощью Интернет-сервиса, размещенного на сайте ФНС России ФИО6 в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> был направлен контейнер № с пакетом документов, состоящим из заявления формы № (создание юридического лица), решения учредителя № о создании юридического лица, устава ООО «К-16», документа, удостоверяющего личность гражданина России на имя Свидетель №13, гарантийного письма от имени индивидуального предпринимателя ФИО36, сопроводительное письмо к данному пакету документов. Пакет документов был подписан квалифицированной электронной подписью Свидетель №13 Данное заявление автоматически поступило в АИС «Налог-3», где ему ДД.ММ.ГГГГ присвоен входящий №А. После поступления на этап «Ввод данных входящего» специалистом Инспекции были введены данные по заявлению в АИС Налог-3. После завершения ввода данных документ автоматически попадает на этап автоматической проверки данных. Далее сотрудниками отдела Инспекции принимается решение по представленным документам на государственную регистрацию о возможности регистрации создания юридического лица ООО и внесении об этом записи в Единый государственный реестр юридических лиц. ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФИС России № по <адрес> на основании предоставленного ФИО6 заявления принято решение за №А о государственной регистрации ООО «К-16» и внесении его в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером №. На этом государственная регистрация ООО «К-16» была завершена, Свидетель №13 стал единственным учредителем (участником) данного юридического лица и его директором. По результатам рассмотрения электронных документов, необходимых для государственной регистрации ООО, на электронный адрес, указанный в заявлении по форме №, Свидетель №13, в соответствии с п. 17 Порядка и п. 3 ст. 11 Федерального закона № 129-ФЗ в электронном виде через МИ ФНС России по ЦОД по каналам связи были направлены: лист записи ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе, устав ООО «К-16» подписанные усиленной квалифицированной подписью должностного лица Инспекции.

Свидетель Свидетель №6 в судебном заседании показал, что является сотрудником пункта регистрации ИП ФИО30 Основной вид деятельности – изготовление печатей и штампов. До августа 2022 года также предоставляли услуги физическим лицам, которые заключались в предоставлении помощи в формировании и отправке документов в электронном виде для регистрации юридического лица через АО «Деловая среда», с помощью онлайн программы «РБиДОС». Данная программа представляет собой ссылку, предоставленную партнерам АО «Деловая среда», где в онлайн режиме вносятся все необходимые данные. В настоящее время ИП ФИО30 данные услуги не предоставляет, занимаемся исключительно изготовлением печатей и штампов. При предоставлении услуги оказания помощи в формировании и отправке документов в электронном виде для регистрации юридического лица был следующий порядок: физическое лицо обращается в офис ИП ФИО30, расположенный по адресу: <адрес>, где в устном порядке рассказывает о желаемой правовой форме юридического лица, потенциальном виде хозяйственной деятельности. В ходе устной беседы физическое лицо предоставляет документы: паспорт гражданина РФ (2 страницы – основная страница, и страница с регистрацией), гарантийное письмо от арендодателя (при регистрации юридического лица), СНИЛС, ИНН. Со слов физического лица он вводит данные в онлайн программу «РБиДОС», после заполнения данных формируется заявка, в результате которой, проводится идентификация физического лица посредством мобильного приложения «Сбербанк онлайн» (Физическое лицо обязано быть клиентом ПАО «Сбербанк»), лицо диктует код из смс сообщения, которое поступает на его телефон. Далее, в вышеуказанное программное обеспечение вносит коды ОКВЭД, продиктованные физическим лицом. После, он проводит непосредственную идентификацию личности, путем визуального сличения данных и фотографии паспорта с физическим лицом. Далее, в вышеуказанной программе, он нажимает кнопку «Идентификация проведена». После этого физическому лицу на контактный абонентский номер, указанный последним при заполнении заявки, приходит ссылка на мобильное приложение: «dSign», в котором последний проверяет пакет документов, выражает свое согласие с правильностью их заполнения. Далее, ему в онлайн программе «РБиДОС», а также физическому лицу в мобильном приложении приходит сертификат электронной подписи. Далее, он распечатывает данный сертификат в двух экземплярах, подписывает два экземпляра у физического лица (одну из копий, при этом, оставляет себе) и фотографирует физическое лицо с сертификатом в руках. Данную фотографию и сертификат электронной подписи отправляет в программное обеспечение «РБиДОС», где в автоматическом режиме формируется пакет документов, необходимый для регистрации юридического лица, который после, направляется в налоговые органы. При этом, физическое лицо ему никакое вознаграждение не платит. Оплату вознаграждения, после, производит ПАО «Сбербанк». Также ежемесячно он направлял все оригиналы сертификатов, которые оставались у него на руках, в АО «Инфо ТеКС». Свидетель №3 он не помнит. Поскольку в материалах дела имеются документы на регистрацию ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ», он не оспаривает, что в связи с обращением физического лица осуществлял помощь в регистрации данного юридического лица. Указанные действия по оформлению электронной цифровой подписи и оказанию услуг при регистрации ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» проводились в офисе по адресу: <адрес>. О том, что Свидетель №3 является подставным лицом - номинальным руководителем ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ», он не знал. ФИО3 не знает, не помнит. Поскольку в материалах дела имеются документы на регистрацию ООО «АВТ «Ю-Строй», он не оспаривает, что в связи с обращением данного физического лица осуществлял помощь в регистрации данного юридического лица. С ФИО4 также личное не знаком. Исходя из представленных в деле документов, ФИО4, которая являлась директором ООО «ПРОМОРЕСУРС» обращалась с просьбой оказать помощь в регистрации юридического лица. С Свидетель №10 не знаком. Исходя из представленных в деле документов, Свидетель №10, который являлась директором ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» обращался с просьбой оказать помощь в регистрации юридического лица. Исходя из представленных документов, ДД.ММ.ГГГГ в офис ИП ФИО30 обратилась ФИО7 с просьбой в оказании помощи регистрации юридического лица ООО «РАССВЕТ», в котором она должна являться директором. Как выглядит ФИО7, описать не может.

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №5 следует, что в середине октября 2021 года, подработки не было, она находилась в поиске работы, в сети «Вконтакте» он нашла объявление о вакансии в консалтинговую компанию, в объявлении также был указан телефон для связи, в настоящее время телефон не сохранился. Созвонившись договорилась о собеседовании по адресу: <адрес>, номер офиса точно не помнит. Максим расспросил о ее навыках владения компьютером, в каких программах она работает, также спросил про образование, но никаких подтверждающих документов не просил. Объяснил суть работы, а именно сказал, что будут приходить люди для регистрации ООО и ИП, в ее обязанности будет входить проведение регистрации по средствам электронной версии программы «Сбербанк» СБОЛ, для регистрации у клиентов необходимо получить копии документов – паспорт, СНИЛС, ИНН, для регистрации ООО, также требовалось гарантийное письмо, требовались ли именно оригиналы документов Максим не говорил, но исходя из своих обязанностей она поняла, что клиенты должны приносить оригиналы, после регистрации ООО или ИП, необходимо было сделать заявки на открытие банковских счетов в различные банки. Условия оплаты и график работы ее устроили и она согласилась работать. После трудоустройства примерно 3-4 дня она приходила в офис, но клиентов не было, поэтому она просто изучала как работать в программе, заводить заявки на открытие счетов. За эти 3-4 дня в офис кроме Максима никто не заходил. По процедуре регистрации ООО и ИП пояснила, что регистрация осуществлялась через интернет версию программы «СБОЛ», также через личный кабинет, логин и пароль к личному кабинету был предоставлен Максимом, точнее на столе лежала папка в которой были распечатаны все логины и пароли ко всем программам и личным кабинетам. При регистрации через СБОЛ вводились данные паспортные клиента, ИНН, также при регистрации ООО к заявке прикреплялся скан гарантийного письма, скан гарантийного письма приходил на электронную почту. После введения всех данных в заявку, распечатывали заявление, клиент подписывал его, после чего клиент с заявлением фотографировались, данное фото прикладывалось последним этапом к заявлению на регистрацию ООО или ИП. В течение 5 рабочих дней приходил ответ о регистрации либо отказе в регистрации, причины отказа были следующие: неправильно завели заявку, недостоверный юридический адрес, либо у человека уже было открыто ИП. В случае регистрации от ИФНС на электронную почту, указанную при регистрации приходит архив с документами (устав, решение, выписка ЕГРЮЛ (ЕГРИП), информационный лист с предупреждением о правах и обязанностях, точное содержание я не помню, что то про осуществление деятельности). При заведении заявки в случае возникновения вопросов, клиент как правило ничего не говорил, отвечали Сергей и Егор, иногда они задавали вопросы Максиму, по средствам мессенджера «Телеграмм». При заведении заявки у клиента с собой был комплект документов, а также печать общества, при регистрации ИП печати не было. В дальнейшем в офисе оставались печати зарегистрированных обществ, и банковские карты с документами, все документы на одно общество и карты были как правило упакованы в пакет типа «файл», файлы с документами хранились на столе, в дальнейшем их забирал Максим. Кроме нее в офисе также работала Бордун Ксения Алексеевна, в ее обязанности входило то же, что и у нее, она трудоустроилась на работу примерно через 1 неделю после нее, собеседование проходило также в офисе, но по виду их общения она предполагает, что они ранее были знакомы, отношения у них были дружеские. В офис на <адрес> она проработала до конца декабря, затем они переехали по адресу: <адрес>, 10, номер офиса не помнит. В данном офисе она проработала около 1 недели. За период работы, с клиентов на которых оформлялись организации, а также открывались счета, оплата за предоставленные услуги не взималась, договоры между клиентами и их организацией не заключались. Оплата за их услуги как она поняла, поступала от банков партнеров за привлечение клиентов. Кассы, сейфа в офисе не было. За период работы кроме Сабурова Максима Григорьевича, его фамилию и отчество она узнала, в последствии, Иванова Егора, Сергея и Бордун Ксении Алексеевны, о других сотрудниках не слышала, их не видела. В ходе работы по виду клиентов, а именно их явного асоциального вида, а также места регистрации клиентов – <адрес>, она предположила о том, что их целенаправленно возят для регистрации и открытия счетов, также в офис ни разу не обращались посторонние люди, их всегда привозили Егор и Сергей, она посчитала данные действия незаконными, и решила уйти с данной работы. С середины января 2022 года она перестала выходить на работу (т. 3 л.д. 72-76).

Также виновность всех подсудимых в совершении всех инкриминируемых им преступлений подтверждается письменными материалами дела:

- сообщением из УФНС России по Пермскому краю, согласно которому УФНС России по Пермскому краю направляет копии документов регистрационного дела ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» (ИНН 9704070882), ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» (ИНН №), ООО «ПРОМОРЕСУРС» (ИНН №), ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» (ИНН №), ООО «РАССВЕТ» (ИНН №), ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» (ИНН №), ООО «К-16» (ИНН №) на DVD диске. (т. 6 л.д. 58-59);

- протоколом осмотра документов от 19.09.2023 с фототаблицей
к нему, согласно которому осмотрены регистрационные дела на юридические лица ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ», ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ», ООО «Проморесурс», ООО «Юнит Строй», ООО «Рассвет», ООО «Вектор Строй», ООО «К-16», содержащие сведения о номинальных руководителя как о единственных учредителях и руководителях данных Обществ (т. 6 л.д. 60-84, л.д. 85-249, т. 7 л.д.1-25);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 27.09.2023, фототаблица
к нему, в ходе которого осмотрены копии согласий на обработку персональных данных Свидетель №3, ФИО3, ФИО4, Свидетель №10, ФИО7, Свидетель №12 приложенные к протоколу допроса свидетеля Свидетель №6 (т. 7 л.д. 163-170);

- протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от 15.09.2023, фототаблица к нему, согласно которому осмотрен диск, содержащий аудиозаписи телефонных переговоров за инкриминируемый период между Абакшиным С.И. с Сабуровым М.Г. и Ивановым Е.А., в ходе которых последние обсуждают свои последующие действия в связи с повышенным интересом правоохранительных органов по отношению к номинальным руководителям, которых они подыскивали по просьбе Сабурова М.Г. и возили в г. Пермь. (т.6 л.д. 1-8)

Кроме того, доказательствами, подтверждающими вину подсудимых в совершении преступления, связанного с незаконной регистрацией ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» на подставное лицо Свидетель №3, являются:

Оглашенные показания свидетеля Свидетель №3 из которых следует, что он никакого отношения к предпринимательской деятельности не имеет, никогда не занимался предпринимательской деятельностью, всегда являлся наемным рабочим. В отношении предъявленных ему документов для регистрации ООО «Новый Маркет» показал, что не составлял их. В налоговую сам лично эти документы не направлял. В 2021 году он сожительствовал с ФИО3, которая сменила фамилию на Свидетель №7. Они проживали по адресу: <адрес>. Примерно в мае 2021 года он встретился у себя дома со своим знакомым Абакшиным С.И. В ходе встречи, Абакшин С.И. предложил ему заработать денежные средства - зарегистрировать на свое имя юридическое лицо и пояснил, что заниматься деятельностью общества не нужно будет. Для этого ему необходимо всего лишь взять свой паспорт, СНИЛС и ИНН и съездить с ним в <адрес>. За регистрацию на свое имя юридического лица Абакшин С.И. пообещал ему денежные средства в сумме 15 000 рублей. Так как он нуждался в денежных средствах, на предложение Абакшина С.И. согласился. Через несколько дней Абакшин С.И. на своем автомобиле свозил его в <адрес>. Абакшин С.И. говорил следующее: приедем в некий офис, где ему нужно будет сообщить сотруднику, что он хочет зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ», сказал назвать, какими видами будет заниматься Общество. В последствии он все сделал как ему сказали. Через некоторое время от Абакшина С.И. он получил наличные денежные средства в сумме 15 000 рублей. Он понимал, что будет являться номинальным руководителем (т.1 л.д. 203-207, т. 4 л.д. 75-77);

Оглашенные показания свидетеля Свидетель №4 из которых следует, что она работает в должности управляющего директора Архитектурного бюро «Альба-дизайн». Архитектурное бюро расположено по адресу: <адрес>. Офис, в котором располагается данное бюро находится у нее в собственности. Она владеет данным офисом с 2005 года и все это время в нем располагалось архитектурное бюро. Поясняет, что ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» ИНН № ей не знакомо. С Свидетель №3, ДД.ММ.ГГГГ г.р. она не знакома, никогда с ним не встречалась. Гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО37 она не составляла. Офис в пользование ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» она не предоставляла. В качестве индивидуального предпринимателя она не работает с печатью своего ИП, печати ИП у нее не существует. Кто ставил печать, якобы от имени ее ИП на гарантийном письме от 03.06.2021 ей неизвестно. Гарантийное письмо она не подписывала. Представленные ей документ в виде гарантийного письма от 03.06.2021 г. она никогда не составляла. Подпись в гарантийном письме она не ставила. Данная подпись не соответствует ее подписи. В 2021 году от сотрудников налоговой инспекции ей стало известно, что в офисе, который находится в ее собственности, зарегистрировано порядка 34 организаций на основании подложных гарантийных писем от имени ее ИП (т. 5 л.д. 159-161);

Оглашенные показания свидетеля Свидетель №7 от ДД.ММ.ГГГГ (до ДД.ММ.ГГГГ ФИО3) их которых следует следует, что в конце мая 2021 года, к ней с Свидетель №3 домой пришел его знакомый – Абакшин С.И., который предложил ей заработать денежные средства, зарегистрировав на себя юридическое лицо, однако ведением его деятельности заниматься будет не нужно, то есть быть номинальным руководителем. Свидетель №3 присутствовал при данном разговоре. На предложение Абакшина С.И. она согласилась. Ее бывший муж – Свидетель №3 тоже зарегистрировал по просьбе Абакшина С.И. на свое имя какое-то Общество (т.5 л.д. 104-110);

- рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП ГУ МВД России по Пермскому краю за № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, установлено, что в июне 2021 года, было осуществлено образование (создание) юридического лица – ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» (ИНН №) через подставное лицо – Свидетель №3, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, как о руководителе и учредителе ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ» (т.7 л.д. 48);

- протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, фототаблица
к нему, где осмотрен офис по адресу: <адрес> (т. 5 л.д. 162-166);

- протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, с фототаблицей, согласно которому осмотрено уголовное дело № по обвинению Свидетель №3, по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, в ходе которого получены копии протоколов допроса свидетеля Свидетель №8 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; постановление о производстве выемки паспорта Свидетель №3 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; протокол выемки паспорта Свидетель №3 от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; протокол допроса обвиняемого Свидетель №3 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах (т. 4 л.д. 44-45);

- протокол выемки от 17.02.2023 с фототаблицей, выполненный в рамках уголовного дела №. В ходе проведения следственного действия у обвиняемого Свидетель №3 произведена выемка паспорта гражданина <адрес> на имя последнего серии №, выданный ДД.ММ.ГГГГ ГУ МВД России по Пермскому краю (код подразделения №) (т. 4 л.д. 57-61);

- протокол осмотра документов от 17.02.2023, произведенный в рамках уголовного дела в ходе которого с участием Свидетель №3 осмотрен паспорт гражданина <адрес> на его имя (т.4 л.д. 62-66);

- приговор мирового судьи судебного участка № 3 Мотовилихинского судебного района г. Перми от 27.04.2023 в отношении Свидетель №3, согласно которому последний признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (т. 9 л.д. 163-165).

Доказательствами, подтверждающими вину подсудимых в совершении преступления, связанного с незаконной регистрацией ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» на подставное лицо Свидетель №7, являются:

Оглашенные показания свидетеля Свидетель №7 (до ДД.ММ.ГГГГ ФИО3) из которых следует, что в 2021 году она состояла в браке с Свидетель №3 В конце мая 2021 года, Абакшин С.И., со слов Свидетель №3 зная, что она в тот период не работала и нуждалась в денежных средствах, предложил ей заработать деньги, пояснив, что необходимо открыть на свое имя Общество с ограниченной ответственностью, за что она получит денежные средства в сумме 15 000 рублей. Абакшин С.И. только пояснил, что ей необходимо только зарегистрировать на себя Общество, а заниматься его деятельностью не нужно. Абакшин С.И. ей сразу пояснил, что она не будет заниматься деятельностью организации, то есть будет номинальным руководителем. Она согласилась. В начале июня 2021 года, Абакшин на своем автомобиле отвез ее в <адрес> для регистрации ООО на ее имя. Абакшин С.И. сообщил ей, что нужно взять с собой паспорт, СНИЛС и ИНН. С ними в тот день поехал Свидетель №3 По приезде в <адрес>, они подъехали к какому-то административному зданию (в г. Перми она не ориентируется), вошли в офис, в котором находился мужчина. Она передала ему необходимые для регистрации Общества документы. В тот же день, они ездили еще в один офис, где ее фотографировали с каким-то документом, как она поняла, оформляли на нее электронную подпись. После этого Абакшин С.И. увез ее и Свидетель №3 домой в <адрес> Пермского края. Также Абакшин С.И. сообщил, что необходимо будет еще съездить в <адрес> для открытия расчетных счетов, по дате поездки сориентирует позже, позвонит. В <адрес> для открытия счетов ее возили уже Абакшин С.И. и Иванов Е.А. Также ей известно о том, что Абакшин С.И. и Иванов Е.А. предлагали ее бывшему мужу – Свидетель №3 помочь найти им людей на которых можно будет оформить Общества с ограниченной ответственностью за денежное вознаграждение, однако Свидетель №3 никого не нашел, т.к. никто не соглашался на это. Также, когда они ездили в <адрес> уже для открытия расчетных счетов, Абакшин С.И. и Иванов Е.А. постоянно, перед тем, как отвезти ее куда-то, звонили своему начальнику – Максиму Сабурову. Она не осуществляла руководство деятельностью ООО «АВТ «Ю-Строй», имуществом и средствами Общества для обеспечения текущей деятельности не распоряжалась, самостоятельно составленную отчетность в налоговый орган не предоставляла, какие- либо финансовые документы не подписывала, то есть не являлась лицом, осуществляющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации. Абакшин С.И. сам ей предложил подзаработать денег и если бы не затруднительное финансовое положение, то она бы не стала регистрировать на себя юридическое лицо (т. 5 л.д. 104-110);

Оглашенные показания свидетеля Свидетель №3 из которых следует, что он никакого отношения к предпринимательской деятельности не имеет, никогда не занимался предпринимательской деятельностью, всегда являлся наемным рабочим. В 2021 году он сожительствовал с ФИО3. Они проживали по адресу: <адрес>. Примерно в мае 2021 года, он встретился у себя дома по адресу: <адрес> со своим знакомым Абакшиным С.И. В ходе встречи, Абакшин С.И. предложил ему заработать денежные средства - зарегистрировать на свое имя юридическое лицо и пояснил, что заниматься деятельностью общества не нужно будет. Для этого ему необходимо всего лишь взять свой паспорт, СНИЛС и ИНН и съездить с ним в <адрес>. За регистрацию на свое имя юридического лица Абакшин С.И. пообещал ему денежные средства в сумме 15 000 рублей. Так как он нуждался в денежных средствах, на предложение Абакшина С.И. согласился. На его имя было зарегистрировано ООО «НОВЫЙ МАРКЕТ». Свидетель №7 тоже регистрировала на себя какое-то юридическое лицо, какое именно, не помнит и когда именно, не помнит. За регистрацию на свое имя юридического лица Свидетель №7 тоже получила от Абакшина С.И. денежные средства, но в какой сумме, не помнит (т.1 л.д. 203-207, т. 4 л.д. 75-77);

- протокол предъявления для опознания по фотографии от 16.09.2022, в соответствии с которым свидетель Свидетель №7 опознала Максима Григорьевича, которому Абакшин С.И. и Иванов Е.А. передавали документы, выданные в банках в г. Перми (т. 1 л.д. 214-218);

- рапорт об обнаружении признаков преступления, согласно которому установлено, что в июне 2021 года, осуществили образование (создание) юридического лица – ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» через подставное лицо – Свидетель №7, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, как о руководителе и учредителе ООО «АВТ «Ю-СТРОЙ» (т.7 л.д. 71);

- приговор мирового судьи судебного участка № 3 Мотовилихинского судебного района г. Перми от 04.04.2023 в отношении Свидетель №7, согласно которому последняя признана виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (т. 5 л.д. 113-117).

Доказательствами, подтверждающими вину подсудимых в совершении преступления, связанного с незаконной регистрацией ООО «ПРОМОРЕСУРС» на подставное лицо ФИО32, являются:

Оглашенные показания свидетеля ФИО33 (до ДД.ММ.ГГГГ ФИО4), которая показала, что в один из дней начала августа 2021 года ее знакомая, зная, что у нее нет постоянного источника дохода, и она нуждается в денежных средствах, предложила заработать деньги, каким образом она может заработать деньги, не пояснила. Также в один из дней начала августа 2021 года она находилась в гостях у этой знакомой по адресу: <адрес>, к ней пришел молодой человек, звали его Абакшин Сергей. Коваленко пояснила, что он ей может помочь заработать денежные средства. Абакшин С.И. ей рассказал, что для того, чтобы заработать деньги, ей нужно будет предоставить документы с целью регистрации на ее имя организации. Абакшин С.И. ей сразу пояснил, что она не будет заниматься деятельностью организации, то есть будет номинальным руководителем организации. Какой вид деятельности будет осуществлять организация он ей не пояснял. За это он обещал заплатить 15 000 рублей. Абакшин С.И. ей сказал, что ей за это ничего не будет, что это все законно и у нее проблем никаких не будет. Она согласилась, так это был шанс заработать легкие деньги. Абакшин С.И. пояснил, что ей необходимо будет ехать в <адрес>, при этом нужно будет взять документы на ее имя, а именно: паспорт, СНИЛС, ИНН. В утреннее время в один из дней начала августа 2021 года за ней приехал Абакшин С.И. на автомобиле, на пассажирском сидении был молодой человек, который представился именем Егор. Они все вместе поехали в <адрес>. Со слов Абакшин С.И. и Егора, она знает, что руководителем офиса является мужчина по имени Максим Григорьевич, сама она с ним не знакома, лично не встречалась, как он выглядит также не знает. Возле здания, где располагался офис, она передала Сергею Абакшину и Егору документы на ее имя, а именно: паспорт, СНИЛС и ИНН, после чего они вдвоем ушли в офис. Она подписывала различные документы. Подробно документы она не читала, суть их не знает, так как не разбираюсь в деловой документации, да и ей было неинтересно, так как она понимала, что она всего лишь номинальный руководитель, что осуществлять какую-либо деятельность организации ей не придется. Как она поняла со слов Абакшина Сергея и Егора, то на ее имя зарегистрировали общество с ограниченной ответственностью «ПРОМОРЕСУРС». После она еще раз ездила в <адрес> для открытия расчетных счетов. После этого Абакшин Сергей и Егор заплатили ей наличными денежными средствами в размере 15 000 рублей (т. 5 л.д. 140-147);

- протокол выемки от 25.01.2023, фототаблица к нему, в ходе которого у ФИО4 изъяты копии страниц паспорта гражданина Российской Федерации на ее имя (т. 5 л.д. 130-133);

- протокол осмотра предметов (документов) от 25.01.2023, фототаблица к нему, в ходе которого осмотрены копии страниц паспорта на имя ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р. (т. 5 л.д. 134-136);

- рапорт об обнаружении признаков преступления, согласно которому, в ходе расследования уголовного дела установлено, что в августе 2021 года, осуществили образование (создание) юридического лица – ООО «ПРОМОРЕСУРС» через подставное лицо – ФИО32, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, как о руководителе и учредителе ООО «ПРОМОРЕСУРС»
(т. 7 л.д. 73);

- приговор мирового судьи судебного участка № 3 Мотовилихинского судебного района г. Перми от 31.08.2023 в отношении Нигаматулиной (ФИО4) Э.Р., согласно которому последняя признана виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (т. 5 л.д. 150-155).

Доказательствами, подтверждающими виновность подсудимых в совершении преступления, связанного с незаконной регистрацией ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» на подставное лицо Свидетель №10, являются:

оглашенные показания свидетеля Свидетель №10 из которых следует, что он никакого отношения к предпринимательской деятельности не имеет, никогда не занимался ею, всегда являлся наемным рабочим. В 2021 году он сожительствовал с ФИО4 (от сотрудников полиции ему стало известно, что в настоящее время ФИО4 сменила фамилию на Нигаматулина). Примерно августе 2021 года, он встретился у себя дома по адресу: <адрес> со своим знакомым Абакшиным С.И., с которым познакомился в августе 2021 года через сожительницу ФИО32 В ходе встречи, Абакшин С.И. предложил ему заработать денежные средства - зарегистрировать на его имя юридическое лицо и пояснил, что заниматься деятельностью общества не нужно будет. Для этого ему необходимо всего лишь взять свой паспорт, СНИЛС и ИНН и съездить с ним в <адрес>. За регистрацию на его имя юридического лица Абакшин С.И. пообещал ему денежные средства в сумме 15 000 рублей. Так как он нуждался в денежных средствах, на предложение Абакшина С.И. он согласился. Через несколько дней, подъехал Абакшин С.И., с ним был его знакомый Иванов Е.А., как он понял, это его друг и коллега по работе. Абакшин С.И. спросил, взял ли он свой паспорт, СНИЛС и ИНН, он ответил, что все взял, после чего он сел в машину к Абакшину С.И. и они направились в <адрес>. По дороге Абакшин С.И. и Иванов Е.А. начали его инструктировать, как себя вести в месте, где будут оформляться документы, необходимые для регистрации юридического лица. Абакшин С.И. и Иванов Е.А. говорили по очереди: сказали, что приедем в некий офис, где ему нужно будет сообщить сотруднику, что он хочет зарегистрировать на свое имя юридическое лицо ООО «ЮНИТ-СТРОЙ. Также ему сказали назвать, какими видами будет заниматься Общество. Когда приехали в <адрес>, то Абакшин С.И. и Иванов Е.А. остались в машине, а ему указали на здание и назвали офис, куда нужно идти. В офисе был мужчина, он подошел к нему и сказал, все как ему говорили Абакшин С.И. и Иванов Е.А. Мужчина составил какие-то документы, дал ему их подписать, также сфотографировал его с каким-то документом. Мужчина сказал, что заявка на регистрацию юридического лица направлена в налоговую, после чего он вернулся в машину к Иванову Е.А. и Абакшину С.И. и они поехали обратно в <адрес> Пермского края. Через некоторое время от Абакшина С.И, он получил наличные денежные средства в сумме 15 000 рублей (т.5 л.д. 28-30);

- рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП ГУ МВД России по Пермскому краю за № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, в ходе расследования уголовного дела установлено, что в августе 2021 года, осуществили образование (создание) юридического лица – ООО «ЮНИТ-СТРОЙ» через подставное лицо – Свидетель №10, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, как о руководителе и учредителе ООО «ЮНИТ-СТРОЙ».
(т. 7 л.д. 79)

- приговор мирового судьи судебного участка № 1 Мотовилихинского судебного района г. Перми Мухиной Е.Л. от 05.05.2023 в отношении Свидетель №10, согласно которому последний признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (т. 5 л.д. 37-42).

Доказательствами, подтверждающими виновность подсудимых в совершении преступления, связанного с незаконной регистрацией ООО «РАССВЕТ» на подставное лицо Свидетель №11, являются:

Показания свидетеля Свидетель №11 (до ДД.ММ.ГГГГ ФИО7) в судебном заседании которая показала, что в августе 2021 года, где-то на территории <адрес>, встретилась со своим знакомым Абакшиным С.И., с ним был Иванов Е.А., которые ей предложили зарегистрировать на свое имя юридическое лицо за денежное вознаграждение. Они пояснили ей, что для этого нужно будет съездить в <адрес> несколько раз, зарегистрировать на свое имя юридическое лицо, открыть счета в учреждениях банков. В последующем, все регистрационные документы на юридическое лицо передать им. Абакшин С.И. пояснил, что управлять юридическим лицом не нужно будет, что никакой уголовной ответственности не предусмотрено за регистрацию юридического лица на свое имя. За регистрацию юридического лица Сергей обещал ей заплатить денежные средства в сумме 10 000 рублей. Она несколько раз переспросила у Абакшина С.И., все ли законно, не возникнет ли у ее из-за этого проблемы. Абакшин С.И. и Иванов Е.А. пояснили, что никаких проблем в последующем не возникнет, что они сами неоднократно регистрировали на себя юридические лица и проблем не возникло. На тот момент у ее были финансовые трудности, поэтому на предложение Абакшина С.И. и Иванова Е.А. согласилась. Через некоторое время, также в августе, ей позвонил Абакшин С.И, и сообщил, что завтра нужно будет ехать в <адрес> для регистрации на ее имя юридического лица и сообщил, чтобы она взяла с собой свой паспорт гражданина РФ, СНИЛС и ИНН. На следующий день, это тоже было в августе 2021 года, в утреннее время она поехала с ними на автомобиле в <адрес>. Также по дороге в <адрес> Абакшин С.И. сказал, что нужно будет говорить в офисе по факту регистрации юридического лица. Абакшин С.И. и Иванов Е.А. сказали ей, что название юридического лица будет ООО «РАССВЕТ», назвали виды деятельности, которые она должна сказать мужчине, как виды деятельности, которые будет осуществлять Общество, создаваемое ею. Абакшин С.И. пошел с ней в офис. В офисе находился мужчина. Абакшин С.И, сказал передать данному мужчине свои документы – паспорт и СНИЛС, также дал ей какой-то документ, для того, чтобы она его передала человеку, который будет оформлять документы для регистрации юридического лица. Она отвечала на вопросы мужчины. Она понимала, что на основании предоставленного ею паспорта гражданина РФ налоговыми органами на ее имя будет зарегистрировано ООО «РАССВЕТ», в котором она будет являться учредителем и директором. Она понимала, что осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени Общества, не будет, что принимать управленческие решения в Обществе также не будет, да она и не хотела этого делать. Также она понимала, что после заполнения всех документов, они будут направлены в налоговые органы и налоговыми органами на ее имя будет зарегистрировано ООО «РАССВЕТ», в котором она стану номинальным учредителем и директором. В офисе она также подписывала документы, которые ей передавал указанный мужчина. Мужчина ей сообщил, что сейчас документы направлены в налоговые органы, где на ее имя будет зарегистрировано ООО «РАССВЕТ», в котором она стану единственным учредителем и директором;

- рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП ГУ МВД России по Пермскому краю за № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, в ходе расследования уголовного дела установлено, что в сентябре 2021 года, было осуществлено образование (создание) юридического лица – ООО «РАССВЕТ» (ИНН №) через подставное лицо – ФИО7, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, как о руководителе и учредителе ООО «РАССВЕТ» (т.7 л.д. 50)

- протокол осмотра предметов (документов) от 15.09.2023, фототаблица к нему, согласно которому осмотрено уголовное дело по обвинению Свидетель №11 по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, в ходе которого получены копии протоколов допроса свидетеля Свидетель №8; постановление о производстве выемки паспорта Свидетель №11; протокол выемки паспорта Свидетель №11 протокол допроса обвиняемой Свидетель №11; приговор в отношении Свидетель №11 по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ на 5 листах (т. 4 л.д. 220-221);

- протокол выемки от 17.02.2023, фототаблица к нему в ходе проведения следственного действия у обвиняемой Свидетель №11 произведена выемка паспорта гражданина <адрес> на имя последней (т. 4 л.д. 232-236);

- протокол осмотра предметов (документов) от 17.02.2023, фототаблица к нему, в ходе которого осмотрен паспорт гражданина <адрес> на имя ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ. (т. 4 л.д. 237-240);

- приговор мирового судьи судебного участка № 6 Мотовилихинского судебного района г. Перми от 28.03.2023 в отношении ФИО7, согласно которому последняя признана виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (т. 4 л.д. 245-249).

Доказательствами, подтверждающими виновность подсудимых в совершении преступления, связанного с незаконной регистрацией ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» на подставное лицо Свидетель №12, являются:

оглашенные показания свидетеля Свидетель №12 из которых следует, что в 2021 году он сожительствовал с ФИО7. Они проживали по адресу: <адрес> (общежитие). Примерно в конце августа 2021 года у них возникло затруднительное финансовое положение. От ФИО7 он узнал о том, что можно заработать денежные средства, порядка 15 000 рублей – съездить в <адрес> и открыть расчетные счета в различных банках, более подробно ФИО7 ему не рассказала, пояснила, что она познакомит его с молодым человеком, который все подробно расскажет. Примерно в первых числах сентября 2021 года, он попросил ФИО7 позвонить ее знакомому и спросить подробно про предложенный им заработок. Через несколько дней, в утреннее время, подъехал знакомый ФИО7 и сказал, чтобы он собирался в <адрес>, взяв с собой паспорт гражданина РФ, СНИЛС и ИНН. ФИО7 сказала, что поедет с ним за компанию. Спустившись, он увидел в автомобиле ранее ему незнакомого мужчину, которым оказался Абакшин Сергей Игоревич. Они с ФИО7 сели в автомобиль к Абакшину С.И., который спросил его, взял ли он паспорт, СНИЛС и ИНН и пояснил, что ему необходимо будет открыть на свое имя Общество с ограниченной ответственностью, за что он получит денежные средства в сумме 15 000 рублей. В связи с трудным финансовым положением, на предложение Абакшина С.И. он согласился и они поехали в <адрес>. По приезде в <адрес>, они подъехали к какому-то административному зданию. Они вошли в офис, в котором находился мужчина. Абакшин С.И, сказал передать данному мужчине свои документы – паспорт и СНИЛС, также дал ему какой-то документ, для того, чтобы он его передал человеку, который будет оформлять документы для регистрации юридического лица. После того, как все документы были готовы, он видел, как указанный мужчина передал Абакшину С.И. какие-то документы и синюю печать на ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ». Абакшин С.И. ему рассказал, что данная печать будет нужна для открытия расчетных банковских счетов на мою организацию. В том же офисе его фотографировали, насколько помнит, это тоже нужно было для регистрации ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ». После этого они с Абакшиным С.И. вернулись в его автомобиль, где он сказал, что нужно будет съездить в банковские организации и открыть расчетные счета. После, они уехали обратно домой в <адрес>. Через несколько дней ему позвонил Абакшин С.И. и сообщил, что в налоговом органе прошла регистрация юридического лица на его имя. После того, как он зарегистрировал на себя ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» и открыл по просьбе Абакшина С.И. расчетные счета в банковских организациях, Абакшин С.И. выплатил ему наличными обещанные денежные средства в сумме 15 000 рублей. Это было в конце ноября 2021 года (т. 4 л.д. 211-214);

оглашенные показания свидетеля Свидетель №11 (до ДД.ММ.ГГГГ ФИО7) из которых следует, что в 2021 году она, по предложению Абакшина С.И, и Иванова Е.А. зарегистрировала на свое имя юридическое лицо – ООО «РАССВЕТ» за денежное вознаграждение. Фактически, деятельностью указанного общества не занималась. После того, как она сама съездила в <адрес>, чтобы зарегистрировать на себя ООО «Рассвет», о подобном заработке она рассказала своему сожителю – Свидетель №12, который позже тоже ездил с Абакшиным С.И. в <адрес> и зарегистрировал на себя ООО «Вектор-Строй», но он получил денежные средства за регистрацию общества. Первый раз, когда Свидетель №12 повез Абакшин С.И. в <адрес> она ездила с ними за компанию. Регистрация юридического лица на имя Свидетель №12 проходила также, как и у нее (т. 5 л.д. 7-12);

оглашенные показания свидетеля Свидетель №1 из которых следует, что в 2019 году она была зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРИП №). В ее собственности с ДД.ММ.ГГГГ находится помещение по адресу: <адрес>. Указанное помещение пустовало до 2023 года и никому в аренду не сдавалось, и только с ДД.ММ.ГГГГ она сдала его в аренду ИП ФИО39, где в будущем будет расположен пункт выдачи «Озон». В ходе допроса свидетелю Свидетель №1 предъявлена заверенная копия гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому последняя, являясь владельцем нежилого помещения по адресу: <адрес> для размещения, регистрируемого ООО «Вектор-Строй» в период действия договора аренды. Показала, что предъявленное гарантийное письмо видит впервые. ООО «Вектор-Строй» (ИНН №) ей не знакомо. Руководителя указанного Общества не знает. Чем занимается ООО «Вектор-Строй», ей неизвестно. Подпись на предъявленном гарантийном письме, выполненная от ее имени, ей не принадлежит. Печать не ее. Между нею, как ИП и ООО «Вектор-Строй» никогда не заключался договор аренды, как указано в гарантийном письме, соответственно, указанное Общество никогда не располагалось по адресу: <адрес> (т. 4 л.д. 162-166);

- рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП ГУ МВД России по Пермскому краю за № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, в ходе расследования уголовного дела установлено, что в сентябре 2021 года, было осуществлено образование (создание) юридического лица – ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» (ИНН №) через подставное лицо – Свидетель №12, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, как о руководителе и учредителе ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» (т.7 л.д. 75);

- копии документов, представленных в ходе допроса свидетелем Свидетель №1, а именно:

- копия листа записи ЕГРИП, согласно которому, ДД.ММ.ГГГГ внесена запись о приобретении физическим лицом – Свидетель №1 статуса индивидуального предпринимателя (ОГРИП №);

- копия выписки их единого государственного реестра недвижимости об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости, согласно которому Свидетель №1 имеет в собственности помещение по адресу: <адрес> (кадастровый №);

- копия договора № аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, представленный на 4-х листах, согласно которому между ИП Свидетель №1 и ИП ФИО40 заключен настоящий договор аренды, в соответствии с которым ИП Свидетель №1 предоставляет в аренду помещение ИП ФИО40 по адресу: <адрес>.

- копия акта приема-передачи недвижимого имущества от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИП Свидетель №1 передает помещение ИП ФИО40 по адресу: <адрес>, офис 1А-2. (т. 4 л.д. 169-183)

- протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, фототаблица к нему, согласно которому осмотрено уголовное дело по обвинению Свидетель №12 по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, в ходе которого получены копии: протокола дополнительного допроса подозреваемого Свидетель №12; постановления о производстве выемки паспорта Свидетель №12; протокол выемки паспорта; протокола осмотра; протокола допроса обвиняемого Свидетель №12 (т. 4 л.д. 184-185);

- протокол выемки от 23.06.2023, фототаблица к нему, где изъят паспорт гражданина Российской Федерации на имя Свидетель №12, ДД.ММ.ГГГГ г.р. (т. 4 л.д. 194-195);

- протокол осмотра предметов (документов) от 23.06.2023, фототаблица к нему, в ходе которого осмотрены копии страниц паспорта гражданина <адрес> на имя Свидетель №12, ДД.ММ.ГГГГ г.р. (т.4 л.д. 196-200);

- протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведен обыск в офисном помещении по адресу: <адрес>. В ходе обыска были обнаружены и изъяты системный блок Dexp S/N: №, системный блок Dexp, S/N: № (т. 2 л.д. 6-24);

- протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, фототаблица к нему, согласно которому, с участием специалиста ЭКЦ ГУ МВД России по Пермскому краю были осмотрены системный блок Dexp S/N: №, системный блок Dexp, S/N: №, изъятые ДД.ММ.ГГГГ, в ходе обыска по адресу: <адрес>. Информация, обнаруженная в ходе осмотра указанных системных блоков, была записана на USB Flash накопитель «Netac» (т. 2 л.д. 38-46);

- протокол осмотра предметов от 21.04.2023, фототаблица к нему, согласно которому, USB Flash накопитель «Netac» с информацией, полученной в ходе осмотра системных блоков Dexp S/N: № и Dexp, S/N: № осмотрен. В ходе осмотра обнаружены файлы с копиями регистрационных дел в отношении, в том числе, ООО «ВЕКТОР-СТРОЙ» (т. 2 л.д. 49-68);

- приговор мирового судьи судебного участка № 3 Мотовилихинского судебного района г. Перми от 12.10.2023 в отношении Свидетель №12, согласно которому последний признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (т. 9 л.д. 166-168).

Доказательствами, подтверждающими вину подсудимых в совершении преступления, связанного с незаконной регистрацией ООО «К-16» на подставное лицо Свидетель №13, являются:

оглашенные показаний свидетеля Свидетель №13 из которых следует, что в декабре 2021 года к нему обратился незнакомый ему мужчина, который представился Сергеем, позже от сотрудников полиции узнал его фамилию и отчество – Абакшин С.И., который предложил заработать. Абакшин С.И. рассказал об условиях заработка, сказал, что делать ничего не нужно, только съездить с ним в <адрес>, подписать документы на регистрацию юридического лица, при этом сообщил, что заниматься ведением общества не нужно, за это Абакшин С.И. обещал ему заплатить 15000 рублей. Кроме того, Абакшин С.И. сообщил, что налоги за него будет платить они и никаких последствий для его не будет. Документы на регистрацию юридического лица, Абакшин С.И. сказал, что тоже подготовят они. Он подумал и в этот же день согласился на предложение Абакшина С.И. Сообщил Абакшину С.И. свой номер телефона, и он сказал, что позвонит, когда нужно будет ехать в <адрес>. Через некоторое время, а именно в начале декабря 2021 года, Абакшин С.И. позвонил ему и сообщил, что нужно ехать в <адрес>, чтобы подписать документы на открытие общества с ограниченной ответственностью. Абакшин сообщил, что ему необходимо взять с собой паспорт, СНИЛС, ИНН. На следующий день, в начале декабря 2021 года, в утреннее время, Абакшин заехал за ним на автомобиле «Мазда» и повез в <адрес>. По приезде в <адрес> они приехали по адресу: <адрес>. Абакшин С.И. привел его в офис в котором находилась девушка. Абакшин С.И. представил ее ему, сообщив, что ее зовут Ксения (позже, от сотрудников полиции ему стали известны ее полные данные – Бордун Ксения Алексеевна). Абакшин С.И. сказал, что Ксения ему объяснит, что нужно делать, а сам ушел. Бордун К.А. сказала передать ей его паспорт гражданина <адрес>, СНИЛС и ИНН, что он и сделал. Она распечатала какие-то документы и дала ему их подписать, затем сфотографировала его с каким-то документом. Какие документы Бордун К.А. передавала ему на подпись, не помнит, да он их и не читал. После того, как он все подписал, Бордун К.А. сказала, что отправлены документы на регистрацию ООО «К-16» на его имя в налоговую и что он могу идти. ОН вышел на улицу к машине Абакшина С.И., и они поехали домой в <адрес>. По пути домой Абакшин С.И. сказал, что как только налоговой будет принято решение о регистрации ООО «К-16», ему выплатит деньги. За регистрацию Общества Абакшин С.И. заплатил ему 15 000 рублей. Чем занимается ООО «К-16» не знает, финансово-хозяйственной деятельностью ООО «К-16» никогда не занимался, документы по деятельности организации не подписывал, где располагался офис ООО «К-16» не знает, так как там никогда не был. Для каких целей создавалось ООО «К-16», где он являлся генеральным директором и учредителем, ему не известно. Цели вести финансово-хозяйственную, предпринимательскую деятельность от имени ООО «К-16» не имел и не вел. Цели управлять ООО «К-16» у его также не было, он просто хотел получить денежные средства за регистрацию данной организации на свое имя. Самостоятельно он от имени указанного Общества никаких финансово-хозяйственных операций не осуществлял. Фактически учредителем и генеральным директором ООО «К-16» не был, учредителем и генеральным директором был только по документам, то есть являлся подставным лицом (т. 5 л.д. 63-65);

показания свидетеля Свидетель №14 которая в судебном заседании показала, что работает с 2019 года в должности управляющего офисного здания, расположенного по адресу: <адрес>. В ее должностные обязанности входит общее управление офисами, в т.ч., на основании доверенности, она представляет интересы ИП Чудиновой. В период с ДД.ММ.ГГГГ по март 2022 года в здании по указанному адресу офисные помещения № арендовал Сабуров Максим Григорьевич;

- рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП ГУ МВД России по Пермскому краю за № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, в ходе расследования уголовного дела установлено, что в декабре 2021 года, было осуществлено образование (создание) юридического лица – ООО «К-16» (ИНН №) через подставное лицо – Свидетель №13, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, как о руководителе и учредителе ООО «К-16» (т.7 л.д. 77)

- протокол осмотра места происшествия от 23.06.2022, согласно которому произведен осмотр помещения по адресу: <адрес>. (т.1 л.д.134-137)

- копия договора аренды № нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП ФИО41 и Сабуровым Максимом Григорьевичем, согласно которому Сабуров М.Г. арендует офисное помещение № по адресу: <адрес>, 10. (т.1 л.д.143)

- выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей на период 29.09.2022 (т. 9 л.д. 205-208)

- приговор мирового судьи судебного участка № 5 Ленинского судебного района г. Перми от 13.03.2023 в отношении Свидетель №13, согласно которому последний признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (т. 5 л.д. 68-74).

Собранными в ходе расследования уголовного дела доказательствами, исследованными в судебном заседании, вина подсудимых по инкриминируемым им преступлениям установлена и доказана в полном объеме.

В судебном заседании подсудимые вину по предъявленному обвинению признали в полном объеме, подтвердив ранее данные в ходе предварительного следствия показания, в которых подробно и последовательно рассказали обстоятельства совершенных преступлений по образованию (созданию) юридических лиц ООО «Новый маркет», «АВТ Ю-строй», «Проморесурс», «Юнит строй», «Рассвет», «Вектор Строй», «К-16».

Также вина подсудимых подтверждается показаниями свидетелей Свидетель №3, Свидетель №7, ФИО33, Свидетель №10, ФИО42, Свидетель №12, Свидетель №13, являющихся «номинальными» руководителями и учредителями вышеназванных юридических лиц; работника ООО «ИнфоТеКС Интернет Траст» Свидетель №8; сотрудника ИФНС № ФИО43; Свидетель №6 - работника ИП ФИО30, осуществляющего услуги по предоставлению помощи в формировании и отправке документов для регистрации юридических лиц; Свидетель №4 – собственника офиса, на который выдано гарантийное письмо ООО «Новый Маркет»; Свидетель №5 – работника офиса подсудимых; Свидетель №14 – управляющей здания, в котором располагались офисные помещения Сабурова М.Г.; Свидетель №1 – собственника офиса, на который выдано гарантийное письмо ООО «Вектор Строй».

Объективно виновность в совершении преступлений установлена протоколами выемки, осмотров предметов и документов, осмотров мест происшествий, вещественными доказательствами, иными материалами уголовного дела.

Анализ исследованных в суде доказательств позволяет утверждать, что все они являются допустимыми, относимыми, достоверными, а в своей совокупности достаточными для признания виновными Сабурова М.Г., Абакшина С.И., Иванова Е.А., Бордун К.А. в совершении инкриминируемых преступлений.

Объективно установлено, что подсудимые совершили образование (создание) юридических лиц через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору.

Об умысле на совершение преступления группой лиц по предварительному сговору свидетельствует наличие лиц, заранее договорившихся о совместном совершении преступления. Действия подсудимых были согласованными, дополняли друг друга, направлены на достижение общего преступного результата, каждый из них принял непосредственное участие в выполнении объективной стороны преступления, при этом действовали осознанно.

Психическое состояние подсудимых установлено материалами дела, кроме того, учитывая обстоятельства совершения преступления, продуманность их действий, оснований сомневаться в их вменяемости не имеется.

Действия подсудимых суд квалифицирует:

Сабурова М.Г. как семь преступлений, предусмотренных по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, то есть образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

Абакшина С.И. как семь преступлений, предусмотренных по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, то есть образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

Иванова Е.А. как три преступления, предусмотренных по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, то есть образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

Бордун К.А. как преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, то есть образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, данные о личности каждого из подсудимых. Которые являются несудимыми, не состоят на учете у врачей специалистов, за исключением Иванова Е.А., состоявшего ранее на учете у врача нарколога, удовлетворительно характеризуются по месту жительства.

В качестве смягчающих обстоятельств в отношении Сабурова М.Г. суд установил в соответствии с п. «г» ч.1 ст.61 Уголовного кодекса Российской Федерации наличие на иждивении малолетних детей, в соответствии с ч.2 ст.61 Уголовного кодекса Российской Федерации состояние здоровья подсудимого и его родственников, оказание помощи отцу, имеющему проблемы со здоровьем, признание вины, раскаяние в содеянном, участие в благотворительности.

В качестве смягчающих обстоятельств в отношении Абакшина С.И. суд установил в соответствии с п. «г» ч.1 ст.61 Уголовного кодекса Российской Федерации наличие на иждивении малолетних детей, в соответствии с п. «и» ч.1 ст.61 Уголовного кодекса Российской Федерации активное способствование расследованию преступления, выраженное в даче явки с повинной, где он последовательно рассказал об обстоятельствах совершенных им преступлений, в соответствии с ч.2 ст.61 Уголовного кодекса Российской Федерации признание вины, раскаяние в содеянном, участие в благотворительности.

В качестве смягчающих обстоятельств в отношении Иванова Е.А. суд установил в соответствии с п. «г» ч.1 ст.61 Уголовного кодекса Российской Федерации наличие на иждивении малолетних детей, в соответствии с ч.2 ст.61 Уголовного кодекса Российской Федерации признание вины, раскаяние в содеянном, участие в благотворительности.

В качестве смягчающих обстоятельств в отношении Бордун К.А. суд установил в соответствии ч.2 ст.61 Уголовного кодекса Российской Федерации признание вины, раскаяние в содеянном, участие в благотворительности.

Отягчающих наказание обстоятельств в отношении каждого из четверых подсудимых суд не установил.

При назначении наказания суд также учитывает семейное положение подсудимых и влияние наказания на условия жизни их семей.

Принимая во внимание, что подсудимые совершили преступления, относящиеся законом к категории средней тяжести, с учетом положений ст.6 Уголовного кодекса Российской Федерации о справедливости уголовного наказания и его целей, предусмотренных ст.43 Уголовного кодекса Российской Федерации, направленных на восстановление социальной справедливости, исправление подсудимых, а также полных данных о личности подсудимых, суд считает, что наказание Сабурову М.Г. и Бордун К.А. следует назначить в виде штрафа, подсудимым Абакшину С.И. и Иванову Е.А. в виде обязательных работ.

Совокупность смягчающих наказание обстоятельств суд признает исключительными, существенно уменьшающими степень общественной опасности совершенных преступлений, и считает возможным назначить каждому из подсудимых наказание с применением ст.64 Уголовного кодекса Российской Федерации ниже низшего предела наказания как в виде штрафа так и в виде обязательных работ, предусмотренного санкцией ч.2 ст.173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.

При определении размера штрафа суд учитывает финансовое положение каждого из подсудимых Сабурова М.Г. и Бордун К.А., которые имеют источник дохода, являются трудоспособными.

С учетом характера и степени общественной опасности, фактических обстоятельств, суд оснований для применения ч.6 ст.15 Уголовного кодекса Российской Федерации не находит.

С учетом нахождения подсудимого Сабурова М.Г. и Бордун К.А. в период предварительного следствия под стражей, а Сабурова М.Г. в последствии под домашним арестом назначенное им наказание в силу ч. 5 ст. 72 Уголовного кодекса Российской Федерации подлежит смягчению.

Меру пресечения подсудимым до вступления приговора в законную силу необходимо оставить прежней в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

В соответствии со ст.81 УПК РФ вещественные доказательства: DVD диск с копиями документов электронных регистрационных дел в отношении 7 юридических лиц, копии согласий на обработку персональных данных; копии материалов уголовного дела в отношении Свидетель №3 (т. 4 л.д. 46-71); DVD диск с записями телефонных переговоров; копии материалов уголовного дела в отношении ФИО7 (т. 4 л.д. 222-250); копии материалов уголовного дела в отношении ФИО44 (т. 4 л.д. 186-207); USB Flash накопитель «Netac» следует хранить в уголовном деле.

Арест на денежные средства в размере 315 600 рублей, наложенный постановлением Свердловского районного суда г. Перми от 18.11.2022, принадлежащие Сабурову Максиму Григорьевичу сохранить до исполнения Сабуровым М.Г. назначенного наказания в виде штрафа.

На основании изложенного и руководствуясь ст.303, 304, 307-309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

приговорил:

признать Сабурова Максима Григорьевича виновным в совершении семи преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание в виде штрафа с применением ст.64 Уголовного кодекса Российской Федерации в размере 100 000 рублей за каждое из семи преступлений в доход государства.

В соответствии с ч.2 ст.69 Уголовного Кодекса Российской Федерации путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Сабурову М.Г. наказание в виде штрафа в размере 200 000 рублей в доход государства.

В соответствии с ч.5 ст.72 Уголовного Кодекса Российской Федерации с учетом времени нахождения Сабурова М.Г. под стражей в период с 28.09.2022 по 29.09.2022 и под мерой пресечения в виде домашнего ареста в период с 30.09.2022 по 27.12.2022 назначенное наказание в виде штрафа смягчить до 150 000 рублей в доход государства.

Меру пресечения в отношении Сабурова М.Г. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Признать Абакшина Сергея Игоревича виновным в совершении семи преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание в виде обязательных работ с применением ст.64 Уголовного кодекса Российской Федерации сроком 100 часов за каждое из семи преступлений.

В соответствии с ч.2 ст.69 Уголовного Кодекса Российской Федерации путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Абакшину С.И. наказание в виде обязательных работ на срок 400 часов.

Меру пресечения в отношении Абакшина С.И. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Признать Иванова Егора Александровича виновным в совершении трех преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание в виде обязательных работ с применением ст.64 Уголовного кодекса Российской Федерации сроком 100 часов за каждое из трех преступлений.

В соответствии с ч.2 ст.69 Уголовного Кодекса Российской Федерации путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Иванову Е.А. наказание в виде обязательных работ на срок 200 часов.

Меру пресечения в отношении Иванова Е.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Признать Бордун Ксению Алексеевну виновной в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ей наказание в виде штрафа с применением ст.64 Уголовного кодекса Российской Федерации в размере 40 000 рублей в доход государства.

В соответствии с ч.5 ст.72 Уголовного Кодекса Российской Федерации с учетом времени нахождения Бордун К.А. под стражей в период с 29.11.2022 по 01.12.2022 назначенное наказание в виде штрафа смягчить до 30 000 рублей в доход государства.

Меру пресечения в отношении Бордун К.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Штраф подсудимым Сабурову М.Г. и Бордун К.А. необходимо перечислить по следующим реквизитам: Наименование получателя платежа: УФК по Пермскому краю (ГУ МВД России по Пермскому краю); ИНН №; КПП 590401001; БИК 015773997; Наименование банка получателя: ОТДЕЛЕНИЕ ПЕРМЬ БАНКА РОССИИ//УФК по Пермскому краю г. Пермь; Номер казначейского счета: №; Наименование платежа: Судебный штраф, назначенный судом Сабурову Максиму Григорьевичу, уголовное дело №; Судебный штраф, назначенный судом Бордун Ксении Алексеевне, уголовное дело №; Код ОКТМО 57701000; КБК (Код бюджетной классификации дохода) №; УИН Сабуров М.Г. №; УИН Бордун К.А. №.

Вещественные доказательства по уголовному делу: DVD диск с копиями документов электронных регистрационных дел в отношении 7 юридических лиц, копии согласий на обработку персональных данных; копии материалов уголовного дела в отношении Свидетель №3 (т. 4 л.д. 46-71); DVD диск с записями телефонных переговоров; копии материалов уголовного дела в отношении ФИО7 (т. 4 л.д. 222-250); копии материалов уголовного дела в отношении ФИО44 (т. 4 л.д. 186-207); USB Flash накопитель «Netac» хранить в уголовном деле.

Приговор в течение 15 суток со дня провозглашения может быть обжалован в апелляционном порядке в Пермский краевой суд через Мотовилихинский районный суд г.Перми. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденные вправе в течение срока на обжалование приговора ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий: подпись

Копия верна. Судья Е.Л. Попова

Решение по делу № 1-382/2024 от 21.08.2024

1-382/2024

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица