Решение по делу № 1-23/2024 (1-49/2023; 1-263/2022;) от 18.02.2022

... Дело ...

16RS0...-02

ПРИГОВОР

ИФИО1

... 06 августа 2024 года

Вахитовский районный суд ... в составе:

председательствующего судьи Арсенюка Ю.С.,

при секретарях судебного заседания ФИО135, ФИО136, ФИО137, ФИО138, ФИО139, ФИО140, ФИО141,

с участием государственных обвинителей - помощников прокурора ... ФИО142, ФИО143, ФИО461, ФИО462, ФИО463, ФИО464, ФИО144, ФИО240, ФИО145,

подсудимого, гражданского ответчика Ганибаева Рифата Шагитовича,

защитника – адвоката ФИО241, представившего ордер ... от ... и удостоверение ...

представителей потерпевшего, гражданского истца ФИО242, ФИО146,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО2, родившегося ... в ..., гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, не имеющего на иждивении детей, являющегося председателем общественной организации «Татарская республиканская организация Всероссийского общества инвалидов», инвалида 1 группы, зарегистрированного по адресу: ..., фактически проживающего по адресу:. Казань, ... городок, ..., не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 Уголовного кодекса РФ,

установил:

ФИО644, в период с августа 2018 года по ноябрь 2018 года, являясь председателем ФИО3 компании ООО «Учебно-производственное предприятие «Картонажно-полиграфические изделия» ФИО27 1659030739 (далее – ООО «УПП КПИ») и являясь председателем правления единственного учредителя данного предприятия – общественной организацией «Татарская республиканская организация Всероссийского общества инвалидов» ФИО27 ... (далее – ТРО ВОИ), используя своё служебное положение, реализуя свой корыстный умысел, совершил хищение государственных бюджетных денежных средств у ГУ Региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по ... (далее – ГУ РО ФСС РФ по ...) путем обмана, то есть путем мошенничества в особо крупном размере, а именно в результате предъявления к оплате по заключенным между ООО «УПП КПИ» и ГУ РО ФСС РФ по ... государственным контрактам на обеспечение техническими средствами реабилитации инвалидов за 3 квартал 2018 года, заведомо подложных, не соответствующих действительности документов по исполнению государственных контрактов, при следующих обстоятельствах.

На период ..., а именно с ... по ..., ООО«УПП КПИ» являлось исполнителем четырёх государственных контрактов, заключенных с ГУ РО ФСС РФ по РТ на поставку инвалидам технических средств реабилитации (далее ТСР):

1) государственный контракт ....25587 от ... на поставку за 3 квартал 2018 года подгузников для взрослых для обеспечения инвалидов, в количестве 36615 штук на общую сумму 948323,01 рублей;

2) государственный контракт ....27315 от ... на поставку за 3 квартал 2018 года подгузников для взрослых, в количестве 2595000 штук на общую сумму 66872371,50 рублей;

3) государственный контракт ....27316 от ... на поставку за 3 квартал 2018 года абсорбирующего белья (впитывающие простыни) для обеспечения инвалидов, в количестве 892500 штук на общую сумму 12370050 рублей.

4) государственный контракт ....27319 от ... на поставку за 3 квартал 2018 года детских подгузников для обеспечения инвалидов, в количестве 494500 штук на общую сумму 8490367,20 рублей.

Общая сумма заключенных ООО «УПП КПИ» государственных контрактов на обеспечение технических средств реабилитации за 3 квартал 2018 года составила 88681111,71 рублей.

В соответствии с положениями п.1.1. государственных контрактов ....27315 и ....27319 от ..., в соответствии с данными контрактами поставщик – ООО «УПП КПИ» обязуется поставить гражданам, имеющим право на получение ТСР в соответствии с Федеральным законом №ФЗ-178 от ... «О государственной социальной помощи», именуемым в дальнейшем «получатели», подгузники (далее – «товар») в соответствии с «Техническим заданием», а заказчик – ГУ РО ФСС РФ по ... обязуется произвести оплату указанного товара в соответствии с условиями контрактов. Наименование товара, его технические характеристики, количество, срок годности на товар определяются в соответствии с «Техническим заданием», являющимся неотъемлемой частью контрактов.

Срок поставки товара по государственному контракту ....27315 от ...: с даты заключения контракта по ... (включительно).

Срок поставки товара по государственному контракту ....27319 от ...: с даты заключения контракта по ... (включительно).

В соответствии с положениями п.3.1.3. государственных контрактов ....27315 и ....27319 от ..., поставщик – ООО «УПП КПИ» обязан поставить товар надлежащего качества, в ассортименте, объёме, в сроки, предусмотренными контрактами, по месту жительства получателя, согласно списка получателей в пределах административных границ Республики Татарстан либо в пункты выдачи по выбору получателя.

В соответствии с положениями п.3.1.5. государственных контрактов ....27315 и ....27319 от ..., поставщик – ООО «УПП КПИ» обязан передать заказчику – ГУ РО ФСС РФ по ... надлежащим образом оформленные документы: счет, счет-фактуру (при наличии в соответствующим действующим законодательством), прошитые Акты сдачи-приемки Товара (Приложение ...), Акты поставки Товара (Приложение ...), Реестр выдачи Товара (Приложение ...).

Срок передачи указанных документов по государственному контракту ....27315 от ...: не позднее ....

Сроки передачи указанных документов по государственному контракту ....27319 от ...: не позднее ....

В соответствии с положениями п.3.1.7. государственных контрактов ....27315 и ....27319 от ..., поставщик – ООО «УПП КПИ» обязан по итогам исполнения обязательств, предусмотренных контрактами, составить Акт сверки расчетов (Приложение ...).

В соответствии с положениями п.3.1.9. и п.... государственных контрактов ....27315 и ....27319 от ..., поставщик – ООО «УПП КПИ» обязан осуществлять поставку путем передачи товара получателям или их законным представителям при представлении ими паспорта; извещать получателей о дате выдачи товара и согласовывать при необходимости с получателем размеры товара.

В соответствии с положениями п.4.1. и п.4.2. государственных контрактов ....27315 и ....27319 от ..., оплата по ним производится за счет средств Федерального бюджета на обеспечение инвалидов техническими средствами реабилитации. Расчеты по контрактам производятся заказчиком – ГУ РО ФСС РФ по ... на основании подписанного сторонами Акта поставки Товара (Приложение ...) и предъявленных поставщиком надлежащим образом оформленных документов: счета, счета-фактуры (при наличии в соответствии с действующим законодательством), прошитые Акты сдачи-приемки Товара (Приложение ...), Реестр выдачи Товара (Приложение ...), не позднее ....

В соответствии с положениями п.6.1 – п.6.13. государственных контрактов ....27315 и ....27319 от ..., стороны несут ответственность в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения условий контрактов в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и настоящими контрактами.

В случае просрочки исполнения поставщиком – ООО «УПП КПИ» обязательств, предусмотренных контрактами, а также в иных случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения поставщиком – ООО «УПП КПИ» обязательств, предусмотренных контрактами, Заказчик – ГУ РО ФСС РФ по ... направляет поставщику требование об оплате неустоек (штрафов, пеней).

Однако, в период августа-сентября 2018 года, но не позднее ..., в ходе исполнения ООО «УПП КПИ» своих обязательств по государственным контрактам ....27315 и ....27319 от ..., у ГанибаеваР.Ш., являющегося председателем ФИО3 ООО «УПП КПИ» и председателем правления единственного учредителя данного предприятия – Общественной организации ТРО ВОИ, то есть фактическим руководителем ООО «УПП КПИ», возник умысел на совершение хищения бюджетных денежных средств у ГУ РО ФСС РФ по ..., на основании предоставления подложных, не соответствующих действительности документов, для отчета о выполнении со стороны ООО «УПП КПИ» обязательств по указанным государственным контрактам.

В период с августа по октябрь 2018 года, ГанибаевР.Ш., реализуя свой преступный корыстны умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств путем мошенничества по государственных контрактам ....27315 и ....27319 от ..., используя своё служебное положение, имея корыстные мотивы и цель, организовал на территории предприятия ООО «УПП КПИ» по адресу: ...Б изготовление подложных, заведомо не соответствующих действительности документов по государственным контрактам ....27315 и ....27319 от ..., а именно актов сдачи-приёмки товара.

При этом, в указанный период, ГанибаевР.Ш., действуя умышленно, реализуя корыстную цель, давал указания подчинённым ему сотрудникам ООО «УПП КПИ», в том числе и через руководителя отдела исполнения государственных контрактов предприятия ФИО147, на подделку подписей от имени граждан-получателей в актах сдачи-приемки товара по государственным контрактам ....27315 от ... и ....27319 от ....

Однако ГанибаевР.Ш., желая скрыть от подчинённых ему сотрудников ООО «УПП КПИ» свой преступный корыстный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств у ГУ РО ФСС РФ по ... по государственным контрактам ....27315 и ....27319 от ..., сообщил ХалиловойР.А. и другим подчинённым сотрудникам ООО«УПП КПИ», что все технические средства реабилитации по указанным государственным контрактам они передадут получателям в полном объёме, но позже, уже после сдачи отчетных документов по исполнению государственных контрактов в ГУ РО ФСС РФ по .... Тем самым, ГанибаевР.Ш. ввёл ХалиловуР.А. и других подчинённых ему сотрудников ООО«УПП КПИ» в заблуждение.

В период с конца августа по октябрь 2018 года, по указанию ГанибаеваР.Ш., подчинёнными ему сотрудниками ООО «УПП КПИ» на территории ООО «УПП КПИ», расположенной по адресу: ...Б, были изготовлены следующие подложные, не соответствующие действительности документы:

1) По государственному контракту ....27315 от ... – 197 штук актов сдачи-приемки товара о передаче 197 гражданам-получателям взрослых подгузников на общую сумму 1109192,34 рублей;

2) По государственному контракту ....27319 от ... – 108 штук актов сдачи-приемки товара о передаче 108 гражданам-получателям детских подгузников на общую сумму 494386,98 рублей.

В действительности, технические средства реабилитации по указанным подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара нуждающимся в них гражданам не передавались, а подписи получателей в указанных актах исполнили по указанию ГанибаеваР.Ш. сотрудники ООО«УПП КПИ», введённые им в заблуждение.

Затем в период с сентября по ноябрь 2018 года, ГанибаевР.Ш., продолжая реализовывать свой преступный корыстный умысел, с целью скрыть совершаемое мошенничество и с целью затруднения выявления подложных документов по государственным контрактам со стороны сотрудников ГУ РО ФСС РФ по ..., дал указание подчинённым ему сотрудникам ООО «УПП КПИ» подшить все изготовленные 305 штук подложных, не соответствующих действительности актов сдачи-приемки товара на общую сумму 1603579,32рублей, в соответствующие подшивки актов и включить их в соответствующие реестры выдачи товара по двум государственным контрактам ....27315 и ....27319 от ..., а также подготовить на каждый реестр выдачи товара, акты поставки Товара, счета-фактуры (универсальные передаточные документы), акты сверки накладных, счета на оплату.

Таким образом, в период с конца августа по октябрь 2018 года, выполняя указание ГанибаеваР.Ш., подчинённые ему сотрудники ООО «УПП КПИ», находясь на территории предприятия по адресу: ...А, по государственному контракту ....27315 от 04.06.2018изготовили следующие подложные, не соответствующие действительности документы:

1. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 602167,59рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующие действительности акты в количестве 2-х на общую сумму 11854,20рублей, а именно:

1.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО677. на сумму 4741,68 рублей;

1.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО678 на сумму 7112,52 рублей.

2. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 561734,46рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующие действительности акты в количестве 6-ти на общую сумму 30820,92рублей, а именно:

2.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО679. на сумму 4741,68 рублей;

2.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО680 на сумму 2370,84 рублей;

2.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО681 на сумму 7112,52 рублей;

2.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО682 на сумму 4741,68 рублей;

2.5.Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО684 на сумму 4741,68 рублей;

2.6.Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО685. на сумму 7112,52 рублей.

3. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 495505,56рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 32-х на общую сумму 182554,68рублей, а именно:

3.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО687 на сумму 7112,52 рублей;

3.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО688 на сумму 2370,84 рублей;

3.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО689. на сумму 7112,52 рублей;

3.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО690 на сумму 4741,68 рублей;

3.5. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО691 на сумму 7112,52 рублей;

3.6. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО692 на сумму 7112,52 рублей;

3.7. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО693. на сумму 4741,68 рублей;

3.8. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО694 на сумму 7112,52 рублей;

3.9. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО695 на сумму 4741,68 рублей;

3.10. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО696. на сумму 7112,52 рублей;

3.11. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО697 на сумму 2370,84 рублей;

3.12. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО698. на сумму 7112,52 рублей;

3.13. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО699 на сумму 7112,52 рублей;

3.14. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО700 на сумму 4741,68 рублей;

3.15. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО701 на сумму 4741,68 рублей;

3.16. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО702 на сумму 4741,68 рублей;

3.17. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО703. на сумму 7112,52 рублей;

3.18. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО704 на сумму 7112,52 рублей;

3.19. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО705. на сумму 7112,52 рублей;

3.20. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО706. на сумму 4741,68 рублей;

3.21. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО707. на сумму 4741,68 рублей;

3.22. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО708. на сумму 2370,84 рублей;

3.23. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО709 на сумму 7112,52 рублей;

3.24. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО710 на сумму 4741,68 рублей;

3.25. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО711 на сумму 7112,52 рублей;

3.26. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО712. на сумму 4741,68 рублей;

3.27. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО713 на сумму 7112,52 рублей;

3.28. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО714. на сумму 4741,68 рублей;

3.29. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО715. на сумму 7112,52 рублей;

3.30. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО716 на сумму 4741,68 рублей;

3.31. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО717 на сумму 7112,52 рублей;

3.32. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО718 на сумму 4741,68 рублей.

4. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 532846,29рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 23-х на общую сумму 137508,72рублей, а именно:

4.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО719. на сумму 7112,52 рублей;

4.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО720 на сумму 7112,52 рублей;

4.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО721 на сумму 7112,52 рублей;

4.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО722 на сумму 4741,68 рублей;

4.5. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО723 на сумму 4741,68 рублей;

4.6. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО724 на сумму 4741,68 рублей;

4.7. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО725. на сумму 7112,52 рублей;

4.8. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО726. на сумму 7112,52 рублей;

4.9. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО727 на сумму 7112,52 рублей;

4.10. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО728. на сумму 4741,68 рублей;

4.11. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО729 на сумму 4741,68 рублей;

4.12. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО730 на сумму 7112,52 рублей;

4.13. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО731 на сумму 7112,52 рублей;

4.14. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО732 на сумму 7112,52 рублей;

4.15. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО733 на сумму 4741,68 рублей;

4.16. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО734 на сумму 7112,52 рублей;

4.17. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО735 на сумму 2370,84 рублей;

4.18. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО736 на сумму 7112,52 рублей;

4.19. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО737 на сумму 2370,84 рублей;

4.20. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО738 на сумму 7112,52 рублей;

4.21. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО739 на сумму 7112,52 рублей;

4.22. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО740 на сумму 7112,52 рублей;

4.23. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО741 на сумму 4741,68 рублей.

5. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 556374,30рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 26-ти на общую сумму 146992,08 рублей, а именно:

5.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО742 на сумму 7112,52 рублей;

5.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО743 на сумму 4741,68 рублей;

5.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО744. на сумму 7112,52 рублей;

5.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО745 на сумму 4741,68 рублей;

5.5. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО746 на сумму 4741,68 рублей;

5.6. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО747 на сумму 4741,68 рублей;

5.7. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО748 на сумму 4741,68 рублей;

5.8. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО749 на сумму 7112,52 рублей;

5.9. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО750 на сумму 4741,68 рублей;

5.10. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО751. на сумму 7112,52 рублей;

5.11. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО752 на сумму 4741,68 рублей;

5.12. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО753 на сумму 7112,52 рублей;

5.13. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО754 на сумму 2370,84 рублей;

5.14. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО755. на сумму 4741,68 рублей;

5.15. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО757 на сумму 7112,52 рублей;

5.16. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО758. на сумму 7112,52 рублей;

5.17. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО759 на сумму 4741,68 рублей;

5.18. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО760 на сумму 4741,68 рублей;

5.19. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО761 на сумму 4741,68 рублей;

5.20. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО762 на сумму 7112,52 рублей;

5.21. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО763 на сумму 7112,52 рублей;

5.22. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО764 на сумму 7112,52 рублей;

5.23. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО765 на сумму 4741,68 рублей;

5.24. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО766 на сумму 4741,68 рублей;

5.25. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО767 на сумму 4741,68 рублей;

5.26. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО768 на сумму 7112,52 рублей.

6. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 432832,92рублей, куда подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 24-х на общую сумму 120912,84рублей, а именно:

6.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО769 на сумму 4741,68 рублей;

6.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО770. на сумму 4741,68 рублей;

6.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО771. на сумму 7112,52 рублей;

6.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО772 на сумму 4741,68 рублей;

6.5. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО773 на сумму 4741,68 рублей;

6.6. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО774. на сумму 4741,68 рублей;

6.7. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО775 на сумму 7112,52 рублей;

6.8. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО776 на сумму 7112,52 рублей;

6.9. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО777. на сумму 2370,84 рублей;

6.10. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО778. на сумму 7112,52 рублей;

6.11. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО779 на сумму 4741,68 рублей;

6.12. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО780 на сумму 4741,68 рублей;

6.13. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО781 на сумму 4741,68 рублей;

6.14. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО782 на сумму 7112,52 рублей;

6.15. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО783 на сумму 4741,68 рублей;

6.16. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО784 на сумму 4741,68 рублей;

6.17. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО785 на сумму 4741,68 рублей;

6.18. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО786 на сумму 2370,84 рублей;

6.19. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО787 на сумму 7112,52 рублей;

6.20. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО788 на сумму 4741,68 рублей;

6.21. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО789 на сумму 2370,84 рублей;

6.22. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО790 на сумму 7112,52 рублей;

6.23. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО791. на сумму 2370,84 рублей;

6.24. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО792 на сумму 4741,68 рублей.

7. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 583175,10рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 13-ти на общую сумму 75866,88рублей, а именно:

7.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО793 на сумму 7112,52 рублей;

7.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО794 на сумму 4741,68 рублей;

7.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО795 на сумму 7112,52 рублей;

7.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО796 на сумму 4741,68 рублей;

7.5. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО797 на сумму 4741,68 рублей;

7.6. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО798 на сумму 7112,52 рублей;

7.7. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО799 на сумму 4741,68 рублей;

7.8. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО800 на сумму 4741,68 рублей;

7.9. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО801 на сумму 7112,52 рублей;

7.10. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО802 на сумму 7112,52 рублей;

7.11. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО803 на сумму 7112,52 рублей;

7.12. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО804. на сумму 4741,68 рублей;

7.13. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО805. на сумму 4741,68 рублей.

8. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 282026,88рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 2-х на общую сумму 14225,04рублей, а именно:

8.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО806 на сумму 7112,52 рублей;

8.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО807 на сумму 7112,52 рублей.

9. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 217421,49рублей, куда включен и подшит подложный, не соответствующий действительности акт на сумму 7112,52рублей, а именно:

9.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО808

10. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 282284,58рублей, куда включен и подшит подложный, не соответствующий действительности акт на сумму 5798,25рублей, а именно:

10.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО809

11. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 586525,20рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 13-ти на общую сумму 75866,88рублей, а именно:

11.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО810. на сумму 7112,52 рублей;

11.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО811. на сумму 7112,52 рублей;

11.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО812. на сумму 7112,52 рублей;

11.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО813 на сумму 4741,68 рублей;

11.5. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО814 на сумму 7112,52 рублей;

11.6. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО815 на сумму 4741,68 рублей;

11.7. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО816 на сумму 7112,52 рублей;

11.8. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО817 на сумму 7112,52 рублей;

11.9. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО818 на сумму 4741,68 рублей;

11.10. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО819. на сумму 4741,68 рублей;

11.11. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО820 на сумму 4741,68 рублей;

11.12. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО821 на сумму 2370,84 рублей;

11.13. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО822 на сумму 7112,52 рублей.

12. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 513699,18рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 3-х на общую сумму 18013,23рублей, а именно:

12.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО823. на сумму 7112,52 рублей;

12.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО824 на сумму 3788,19 рублей;

12.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО825 на сумму 7112,52 рублей.

13. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 510374,85рублей, куда включен и подшит подложный, не соответствующий действительности акт на сумму 4741,68 рублей, а именно:

13.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО826 на сумму 4741,68 рублей.

14. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 594874,68 рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 9-ти на общую сумму 47416,80рублей, а именно:

14.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО827 на сумму 4741,68 рублей;

14.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО828 на сумму 4741,68 рублей;

14.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО829. на сумму 7112,52 рублей;

14.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО830 на сумму 2370,84 рублей;

14.5. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО831 на сумму 7112,52 рублей;

14.6. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО832 на сумму 2370,84 рублей;

14.7. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО833 на сумму 4741,68 рублей;

14.8. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО834 на сумму 7112,52 рублей;

14.9. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО835. на сумму 7112,52 рублей.

15. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 491330,82рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 2-х на общую сумму 7112,52рублей, а именно:

15.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО836 на сумму 4741,68 рублей;

15.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО837 на сумму 2370,84 рублей.

16. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 574851,39рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 18-ти на общую сумму 99704,13рублей, а именно:

16.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО838 на сумму 7112,52 рублей;

16.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО839 на сумму 4741,68 рублей;

16.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО840 на сумму 4741,68 рублей;

16.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО841 на сумму 7112,52 рублей;

16.5. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО842. на сумму 4741,68 рублей;

16.6. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО843 на сумму 4741,68 рублей;

16.7. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО844. на сумму 2370,84 рублей;

16.8. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО845 на сумму 7112,52 рублей;

16.9. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО846 на сумму 4741,68 рублей;

16.10. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО847. на сумму 4741,68 рублей;

16.11. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО848 на сумму 4741,68 рублей;

16.12. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО849 на сумму 7112,52 рублей;

16.13. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО850. на сумму 2370,84 рублей;

16.14. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО851. на сумму 7112,52 рублей;

16.15. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО852. на сумму 7112,52 рублей;

16.16. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО853 на сумму 7112,52 рублей;

16.17. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО854 на сумму 4870,53 рублей;

16.18. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО855 на сумму 7112,52 рублей.

17. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 400259,64рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 2-х на общую сумму 9483,36рублей, а именно:

17.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО856 на сумму 2370,84 рублей;

17.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО857 на сумму 7112,52 рублей.

18. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 609228,57рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 7-ми на общую сумму 39711,57рублей, а именно:

18.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО858 на сумму 4741,68 рублей;

18.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО859. на сумму 7112,52 рублей;

18.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО860. на сумму 7112,52 рублей;

18.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО861 на сумму 1778,13 рублей;

18.5. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО862 на сумму 7112,52 рублей;

18.6. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО863. на сумму 4741,68 рублей;

18.7. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО864 на сумму 7112,52 рублей.

19. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 580649,64 рублей, куда включен и подшит положный, не соответствующий действительности акт на сумму 7112,52 рублей, а именно:

19.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО865 на сумму 7112,52 рублей.

20. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 611650,95рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 5-ти на общую сумму 28450,08рублей, а именно:

20.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО866 на сумму 7112,52 рублей;

20.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО867. на сумму 4741,68 рублей;

20.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО868 на сумму 7112,52 рублей;

20.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО869 на сумму 4741,68 рублей;

20.5. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО870 на сумму 4741,68 рублей.

21. Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 667674,93рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующих действительности акты в количестве 6-ти на общую сумму 37933,44рублей, а именно:

21.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО871 на сумму 7112,52 рублей;

21.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО872 на сумму 7112,52 рублей;

21.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО873 на сумму 7112,52 рублей;

21.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО874 на сумму 4741,68 рублей;

21.5. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО875 на сумму 4741,68 рублей;

21.6. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО876 на сумму 7112,52 рублей.

Затем, в период с сентября по ноябрь 2018 года, ГанибаевР.Ш. для дальнейшего представления в ГУ РО ФСС РФ по ..., продолжая реализовывать свой преступный корыстный умысел, организовал изготовление подчинёнными ему сотрудниками ООО «УПП КПИ» на территории предприятия по адресу: ...Б, следующих отчетных документов по государственному контракту ....27315 от ..., в которые по указанию ГанибаеваР.Ш. включена стоимость товара по подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара:

1. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 602167,59 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 602167,59 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 602167,59 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 602167,59 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 2-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 11854,20 рублей.

2. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 561734,46 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 561734,46 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 561734,46 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 561734,46 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 6-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 30820,92 рублей.

3. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 495505,56 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 495505,56 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 495505,56 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 495505,56 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 32-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 182554,68 рублей.

4. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 532846,29 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 532846,29 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 532846,29 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 532846,29 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 23-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 137508,72 рублей.

5. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 556374,30 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 556374,30 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 556374,30 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 556374,30 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 26-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 146992,08 рублей.

6. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 432832,92 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 432832,92 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 432832,92 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 432832,92 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 24-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 120912,84 рублей.

7. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 583175,10 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 583175,10 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 583175,10 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 583175,10 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 13-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 75866,88 рублей.

8. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 282026,88 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 282026,88 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 282026,88 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 282026,88 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 2-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 14225,04 рублей.

9. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 217421,49 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 217421,49 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 217421,49 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 217421,49 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 1-му подложному, не соответствующему действительности акту сдачи-приемки товара на общую сумму 7112,52 рублей.

10. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 282284,58 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 282284,58 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 282284,58 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 282284,58 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 1-му подложному, не соответствующему действительности акту сдачи-приемки товара на общую сумму 5798,25 рублей.

11. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 586525,20 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 586525,20 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 586525,20 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 586525,20 рублей;

12. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 513699,18 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 513699,18 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 513699,18 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 513699,18 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 3-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 18013,23 рублей.

13. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 510374,85 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 510374,85 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 510374,85 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 510374,85 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 1-му подложному, не соответствующему действительности акту сдачи-приемки товара на общую сумму 4741,68 рублей.

14. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 594874,68 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 594874,68 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 594874,68 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 594874,68 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 9-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 47416,80 рублей.

15. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 491330,82 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 491330,82 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 491330,82 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 491330,82 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 2-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 7112,52 рублей.

16. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 574851,39 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 574851,39 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 574851,39 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 574851,39 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 18-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 99704,13 рублей.

17. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 400259,64 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 400259,64 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 400259,64 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 400259,64 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 2-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 9483,36 рублей.

18. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 609228,57 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 609228,57 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 609228,57 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 609228,57 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 7-ми подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 39711,57 рублей.

19. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 580649,64 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 580649,64 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 580649,64 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 580649,64 рублей;

20. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 611650,95 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 611650,95 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 611650,95 рублей;

4) Счет на оплату ... (558) от ... на сумму 611650,95 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 5-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 28450,08 рублей.

21. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 667674,93 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 667674,93 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 667674,93 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 667674,93 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 6-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 37933,44 рублей.

В дальнейшем, в период с сентября по ноябрь 2018 года, ГанибаевР.Ш., продолжая реализовывать свой преступный умысел, организовал представление от имени ООО «УПП КПИ» всех вышеуказанных подготовленных документов по государственному контракту ....27315 от ... в ГУ РО ФСС РФ по ... по адресу: ..., для последующей оплаты выполненных ООО «УПП КПИ» работ по данному контракту.

На основании указанных документов ООО «УПП КПИ», в период с... по ... на расчетный счет предприятия ... в Отделении «Банк Татарстан» ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ..., от ГУ РО ФСС РФ по ... с лицевого счета ... в УФК по ... по адресу: ..., обслуживаемого в Отделении Банка России – Национальный банк по ... по адресу: ..., поступили бюджетные денежные средства по государственному контракту ....27315 от ...:

1) по платежному поручению ... от ... – денежные средства в сумме 623427,84 рублей, в том числе по счету ... от ... на сумму 282026,88 рублей на оплату реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 2-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 14225,04 рублей.

2) по платежному поручению ... от ... – денежные средства в сумме 3276346,26 рублей, в том числе по счету ... от ... на сумму 574851,39 рублей на оплату реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 18-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 99704,13рублей.

3) по платежному поручению ... от ... – денежные средства в сумме 1975090,11 рублей, в том числе:

3.1) на основании счета ... от ... на сумму 282284,58 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 1-му подложному, не соответствующему действительности акту сдачи-приемки товара на сумму 5798,25 рублей;

3.2) на основании счета ... от ... на сумму 217421,49 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 1-му подложному, не соответствующему действительности акту сдачи-приемки товара на сумму 7112,52 рублей;

3.3) на основании счета ... от ... на сумму 510374,85 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 1-му подложному, не соответствующему действительности акту сдачи-приемки товара на общую сумму 4741,68 рублей;

3.4) на основании счета ... от ... на сумму 400259,64 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 2-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 9483,36 рублей.

4) по платежному поручению ... от ... – денежные средства в сумме 1997948,10 рублей, в том числе:

4.1) на основании счета ... от ... на сумму 532846,29 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 23-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 137508,72 рублей;

4.2) на основании счета ... от ... на сумму 513699,18 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 3-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 18013,23 рублей.

5) по платежному поручению ... от ... – денежные средства в сумме 2664411,84рублей, в том числе:

5.1) на основании счета ... от ... на сумму 561734,46 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 6-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 30820,92 рублей;

5.2) на основании счета ... от ... на сумму 432832,92 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 24-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 120912,84 рублей;

5.3) на основании счета ... от ... на сумму 491330,82 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 2-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 7112,52 рублей;

5.4) на основании счета ... от ... на сумму 609228,57 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 7-ми подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 39711,57 рублей.

6) по платежному поручению ... от ... – денежные средства в сумме 2744736,93 рублей, в том числе:

6.1) на основании счета ... от ... на сумму 556374,30 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 26-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 146992,08 рублей;

6.2) на основании счета ... от ... на сумму 495505,56 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 32-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 182554,68 рублей;

6.3) на основании счета ... (588) от ... на сумму 611650,95 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 5-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 28450,08 рублей;

6.4) на основании счета ... от ... на сумму 586525,20 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 13-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 75866,88 рублей.

7) по платежному поручению ... от ... – денежные средства в сумме 2648125,20рублей, в том числе:

7.1) на основании счета ... от ... на сумму 583175,10 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 13-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 75866,88 рублей;

7.2) на основании счета ... от ... на сумму 602167,59 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 2-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 11854,20 рублей.

8) по платежному поручению ... от ... – денежные средства в сумме 1262549,61 рублей, в том числе:

8.1) на основании счета ... от ... на сумму 594874,68 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 9-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 47416,80 рублей.

8.2) на основании счета ... от ... на сумму 667674,93 рублей по оплате реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 6-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 37933,44 рублей.

9) по платежному поручению ... от ... – денежные средства в сумме 580649,64 рублей, по счету ... от ... на сумму 580649,64 рублей на оплату реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 1-му подложному, не соответствующему действительности акту сдачи-приемки товара на общую сумму 7112,52 рублей.

В результате преступных действий ФИО645 в период с ... по ..., на основании подложных, не соответствующих действительности документов по исполнению ООО «УПП КПИ» государственного контракта ....27315 от ..., на расчетный счет ООО «УПП КПИ» поступило бюджетных денежных средств на общую сумму 1109192,34 рублей, которыми ФИО646 в дальнейшем распорядился по собственному усмотрению.

Таким же образом, в тот же период с конца августа по октябрь 2018 года, ФИО647 с целью реализации преступного умысла на совершение хищения путем мошенничества бюджетных денежных средств по государственному контракту ....27319 от 04.06.2018организовал изготовление подчинёнными ему сотрудниками ООО «УПП КПИ» на территории предприятия по адресу: ...Б, следующих подложных, не соответствующих действительности документов:

1) Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 587334,19рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующие действительности акты в количестве 8-ми на общую сумму 33962,26рублей, а именно:

1.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО877 на сумму 4738,92 рублей;

1.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО878 на сумму 4738,92 рублей;

1.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО879 на сумму 4738,92 рублей;

1.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО880 на сумму 4738,92 рублей;

1.5. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО881 на сумму 3159,28 рублей;

1.6. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО882 на сумму 4738,92 рублей;

1.7. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО883. на сумму 4738,92 рублей;

1.8. Акт сдачи-приемки товара ... ... на имя ФИО884 сумму 4738,92 рублей.

2) Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 660804,62рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующие действительности акты в количестве 94-х на общую сумму 433347,63рублей, а именно:

2.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО885 на сумму 3159,28 рублей;

2.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО944 на сумму 4738,92 рублей;

2.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО945 на сумму 4738,92 рублей;

2.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО946 на сумму 4738,92 рублей;

2.5. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО947 на сумму 4738,92 рублей;

2.6. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО948 на сумму 3159,28 рублей;

2.7. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО949 на сумму 4738,92 рублей;

2.8. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО950 на сумму 4738,92 рублей;

2.9. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО951. на сумму 4738,92 рублей;

2.10. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО952 на сумму 3159,28 рублей;

2.11. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО953 на сумму 4738,92 рублей;

2.12. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО954 на сумму 4738,92 рублей;

2.13. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО955 на сумму 4738,92 рублей;

2.14. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО956. на сумму 4738,92 рублей;

2.15. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО957 на сумму 4738,92 рублей;

2.16. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО958 на сумму 4738,92 рублей;

2.17. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО959. на сумму 4738,92 рублей;

2.18. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО960. на сумму 4738,92 рублей;

2.19. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО961 на сумму 4738,92 рублей;

2.20. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО962. на сумму 4738,92 рублей;

2.21. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО963 на сумму 4738,92 рублей;

2.22. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО964. на сумму 4738,92 рублей;

2.23. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО965 на сумму 4738,92 рублей;

2.24. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО966 на сумму 4738,92 рублей;

2.25. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО967. на сумму 4738,92 рублей;

2.26. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО968 на сумму 4738,92 рублей;

2.27. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО969 на сумму 4738,92 рублей;

2.28. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО970. на сумму 4738,92 рублей;

2.29. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО971 на сумму 4738,92 рублей;

2.30. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО972 на сумму 4738,92 рублей;

2.31. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО973 на сумму 3159,28 рублей;

2.32. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО974 на сумму 4738,92 рублей;

2.33. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО975. на сумму 4738,92 рублей;

2.34. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО976 на сумму 4738,92 рублей;

2.35. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО977 на сумму 4738,92 рублей;

2.36. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО978 на сумму 4738,92 рублей;

2.37. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО979. на сумму 4738,92 рублей;

2.38. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО980 на сумму 4738,92 рублей;

2.39. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО981. на сумму 4738,92 рублей;

2.40. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО982 на сумму 4738,92 рублей;

2.41. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО983 на сумму 4738,92 рублей;

2.42. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО984 на сумму 4738,92 рублей;

2.43. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО943 на сумму 4738,92 рублей;

2.44. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО942. на сумму 4738,92 рублей;

2.45. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО941 на сумму 4738,92 рублей;

2.46. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО940 на сумму 4738,92 рублей;

2.47. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО939 на сумму 4738,92 рублей;

2.48. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО938 на сумму 3159,28 рублей;

2.49. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО937. на сумму 4738,92 рублей;

2.50. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО936 на сумму 4738,92 рублей;

2.51. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО935 на сумму 4738,92 рублей;

2.52. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО934. на сумму 4738,92 рублей;

2.53. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО933. на сумму 4738,92 рублей;

2.54. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО932. на сумму 4738,92 рублей;

2.55. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО931 на сумму 4738,92 рублей;

2.56. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО930 на сумму 4738,92 рублей;

2.57. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО929. на сумму 4738,92 рублей;

2.58. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО928 на сумму 4738,92 рублей;

2.59. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО927 на сумму 4738,92 рублей;

2.60. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО926 на сумму 4738,92 рублей;

2.61. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО925 на сумму 3159,28 рублей;

2.62. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО924 на сумму 4738,92 рублей;

2.63. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО923 на сумму 4738,92 рублей;

2.64. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО922 на сумму 4738,92 рублей;

2.65. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО921 на сумму 3691,55 рублей;

2.66. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО920 на сумму 4738,92 рублей;

2.67. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО919 на сумму 4738,92 рублей;

2.68. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО918 на сумму 4738,92 рублей;

2.69. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО917 на сумму 4738,92 рублей;

2.70. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО916. на сумму 4738,92 рублей;

2.71. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО915 на сумму 4738,92 рублей;

2.72. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО914 на сумму 4738,92 рублей;

2.73. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО913. на сумму 4738,92 рублей;

2.74. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО912 на сумму 4738,92 рублей;

2.75. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО911 на сумму 4738,92 рублей;

2.76. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО910. на сумму 4738,92 рублей;

2.77. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО909 на сумму 4738,92 рублей;

2.78. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО908 на сумму 4738,92 рублей;

2.79. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО907. на сумму 4738,92 рублей;

2.80. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО906 на сумму 4738,92 рублей;

2.81. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО905 на сумму 4738,92 рублей;

2.82. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО904 на сумму 4738,92 рублей;

2.83. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО903 на сумму 4738,92 рублей;

2.84. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО902 на сумму 4738,92 рублей;

2.85. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО901 на сумму 4738,92 рублей;

2.86. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО900 на сумму 4738,92 рублей;

2.87. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО899 на сумму 4738,92 рублей;

2.88. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО898 на сумму 4738,92 рублей;

2.89. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО897 на сумму 4738,92 рублей;

2.90. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО896 на сумму 4738,92 рублей;

2.91. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО895. на сумму 4738,92 рублей;

2.92. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО894 на сумму 4738,92 рублей;

2.93. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО893 на сумму 4738,92 рублей;

2.94. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО892 на сумму 4738,92 рублей.

3) Реестр выдачи товара ... от ... на сумму 542039,73рублей, куда включены и подшиты подложные, не соответствующие действительности акты в количестве 6-ти на общую сумму 27077,09 рублей, а именно:

3.1. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО891 на сумму 4738,92 рублей;

3.2. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО890. на сумму 4738,92 рублей;

3.3. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО889 на сумму 3382,49 рублей;

3.4. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО888 на сумму 4738,92 рублей;

3.5. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО887 на сумму 4738,92 рублей;

3.6. Акт сдачи-приемки товара ... от ... на имя ФИО886 на сумму 4738,92 рублей.

Затем, для дальнейшего представления в ГУ РО ФСС РФ по ..., в период с сентября по ноябрь 2018 года, ФИО648 продолжая реализовывать свой преступный корыстный умысел, организовал изготовление подчинёнными ему сотрудниками ООО «УПП КПИ» на территории предприятия по адресу: ...Б, следующих отчетных документов по государственному контракту ....27319 от ..., в которые по указанию ФИО985. включена стоимость товара по подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара:

1. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 587334,19 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 587334,19 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 587334,19 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 587334,19 рублей;

– куда по все документы включена стоимость товара по 8-ми подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 33962,26 рублей.

2. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 660804,62 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 660804,62 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 660804,62 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 660804,62 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 94-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 433347,63 рублей.

3. По реестру выдачи товара ... от ...:

1) Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 542039,73 рублей;

2) Акт передачи Товара ... от ... на сумму 542039,73 рублей;

3) Акт сверки накладных ... от ... на сумму 542039,73 рублей;

4) Счет на оплату ... от ... на сумму 542039,73 рублей;

– куда во все документы включена стоимость товара по 6-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 27077,09 рублей.

В дальнейшем, в период сентября по ноябрь 2018 года, ФИО649 продолжая реализовывать свой преступный умысел, организовал представление от имени ООО «УПП КПИ» всех вышеуказанных подготовленных документов по государственному контракту ....27319 от ... в ГУ РО ФСС РФ по ... по адресу: ..., для последующей оплаты выполненных ООО «УПП КПИ» работ по данному контракту.

На основании указанных документов ООО «УПП КПИ» в период с... по ... на расчетный счет предприятия ... в Отделении «Банк Татарстан» ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ..., от ГУ РО ФСС РФ по ... с лицевого счета ... в УФК по ... по адресу: ..., обслуживаемого в Отделении Банка России – Национальный банк по ... по адресу: ..., поступили бюджетные денежные средства по государственному контракту ....27319 от ...:

1) по платежному поручению ... от ... – денежные средства в сумме 695556,70рублей, в том числе по счету ... от ... на сумму 660804,62рублей на оплату реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 94-м подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 433347,63 рублей.

2) по платежному поручению ... от ... – денежные средства в сумме 542039,73рублей, по счету ... от ... на сумму 542039,73рублей на оплату реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 6-ти подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 27077,09 рублей.

3) по платежному поручению ... от ... – денежные средства в сумме 587334,19 рублей, по счету ... от ... на сумму 587334,19 рублей на оплату реестра выдачи товара ...; куда включена стоимость товара по 8-ми подложным, не соответствующим действительности актам сдачи-приемки товара на общую сумму 33962,26 рублей.

В результате преступных действий ФИО651 в период с ... по ... на основании подложных, не соответствующих действительности документов по исполнению ООО «УПП КПИ» государственного контракта ....27319 от ..., на расчетный счет ООО «УПП КПИ» поступило бюджетных денежных средств на общую сумму 494386,98 рублей,которыми ФИО652 в дальнейшем распорядился по собственному усмотрению.

Следовательно, по двум государственным контрактам ....27315 и ....27319 от ... в период с ... по ... на основании подложных, не соответствующих действительности документов по их исполнению, на расчетный счет ООО «УПП КПИ» поступило бюджетных денежных средств на общую сумму 1603579,32рублей, которыми ФИО650 в дальнейшем распорядился по собственному усмотрению.

В результате умышленных, корыстных и противоправных действий ФИО986., на расчетный счет ООО «УПП КПИ» за фактически невыполненные работы по государственным контрактам ....27315 и ....27319 от ... по поддельным, заведомо несоответствующим действительности документам, на расчетный счет ООО «УПП КПИ» от ГУ РО ФСС РФ по ... незаконно поступило денежных средств на общую сумму 1603579,32рублей, тем самым преступными действиями ФИО987. причинен ГУ РО ФСС РФ по ... ущерб в особо крупном размере.

Подсудимый ФИО82 Р.Ш.в судебном заседании свою вину в совершенном преступлении не признал, при этом показал, что в период с августа по ноябрь 2018 года являлся председателем общества инвалидов, председателем ФИО3, в этот момент УПП КПИ заключило государственный контракт, при этом ТРО ВАИ является единственным участником УПП КПИ. В ... УПП КПИ начал осуществлять поставку средств реабилитации начиная со .... До этого времени оно не осуществляло поставку в Республике ФИО465 3 квартале 2018 года УПП КПИ были заключены государственные контракты на сумму более 880 млн рублей на поставку технических средств реабилитации. В тот период директором УПП КПИ был ФИО148 В процессе исполнения государственных контрактов выявилось, что на УПП КПИ возникли проблемы производственного характера с объемом выпускаемой продукции. Решением участника ТРО ВОИ был принят на должность заместителя директора, конкретно для исполнения государственных контрактов в 3 квартале Свидетель №13 Во время исполнения государственных контрактов было выявлено, что ФИО148 имел нарушения финансово-хозяйственной деятельности организации и впоследствии учредитель освободил его с августа 2018 года от должности генерального директора. Новым исполняющим обязанности генерального директора УПП КПИ назначен был Свидетель №13 Он не проработал длительный период времени, в сентябре 2018 года он был дисквалифицирован по решению мирового судьи в связи с невыплатой зарплаты сотрудникам. Впоследствии на эту должность согласилась Свидетель №15, которая была назначена им как учредителем общества инвалидов, и также в 3 квартале 2018 года был организован отдел по исполнению государственных контрактов, были приняты новые люди, в том числе была принята Свидетель №1, она была назначена начальником отдела по исполнению государственных контрактов. Набирался штат людей, установка общества инвалидов была такая, чтобы на работу было принято много инвалидов, что и было сделано. Предыдущий директор ФИО509 закупил программу для исполнения и развоза ТСР, однако программа не была адаптирована действующей системой, пришлось доводить программу на базе 1с до рабочего состояния. Программа вызывала проблемы в том, что недостаточно точен был учет остатка товара на складе, возникали ошибки по транспортировке ТСР для инвалидов, при перемещении груза с одного места на другое. Были организованы пункты выдачи в соответствии с условиями государственного контракта в 6 регионах Татарстана, которые осуществляли поставку ТСР инвалидам. На время исполнения государственного контракта в 3 квартале 2018 года фактическое руководство УПП КПИ он не осуществлял. В соответствии с уставом ТРО ВОИ и УПП КПИ функции единоличного исполнительного органа выполнял генеральный директор. В 3 квартале 2018 года штатные сотрудники получали зарплату, он не имел доступа к финансовой части предприятия и не вносил изменения в приказы и распоряжения по ведению хозяйственной деятельности. В тот период только раз в месяц проводил собрания руководителей пунктов выдачи для контроля выполнения государственных контрактов. К концу 3 квартала, в ноябре 2018 года уволился Свидетель №13 и сложилась ситуация, что у Свидетель №15 не было достаточного опыта в ведении хозяйственной деятельности, и в соответствии с положением предприятия «в случае невозможности директором полноценно выполнять обязанности руководителя, председатель ФИО3 может взять на себя обязанности по ведению и принятию участия по руководству предприятием», что и сделал. Начиная с декабря 2018 года начал заниматься управлением хозяйственной деятельности УПП КПИ. Кроме того, в тот период исполнял обязанности депутата государственного ФИО16, также вел деятельность руководителя организации, где находилось свыше 38 районных организаций, а также управление предприятием, состав которых составлял свыше 200 работников. Только с ... можно сказать, что исполнял обязанности руководителя ООО УПП КПИ. До этого, никаких поручения по ведению хозяйственной деятельности, ни в 3 квартале, ни до ... не давал. Условия использования государственных контрактов не всегда обсуждались на совещаниях, основными условиями государственного контракта было доведение товара до каждого инвалида, лично ему в квартиру. Исполнение государственного контракта должно было проводиться поштучно. Никогда вопрос подделки на совещаниях не обсуждался. Запрещалось раздавать ТСР где-то на площадях, в торговых центрах и т.д. ТСР отдавались только лично инвалидам. Сведения о том, что я давал поручения на изготовление поддельных документов – это ложь. Об изготовлении поддельных документов в виде актов приема передачи ТСР, которые будучи подшитыми в реестре, были переданы в ФСС узнал только весной 2019 года, когда его пригласили на встречу сотрудники МВД. Начали разбираться и оказалось, что некоторые сотрудники действительно подделывали подписи и эти сотрудники говорили, что это распоряжение давала ФИО507. Это выяснилось весной 2019 года, на тот момент ФИО507 уже была уволена из УПП КПИ. В то же время в ноябре 2018 года по его инициативе была образована служба безопасности. Она была образована в связи с тем, что было непонятно, почему не хватало товара, информация по распределению между пунктами выдачи была нечеткой. Также отсутствовал должный контроль на территории предприятия, а также на въезд и выезд автомашин. В результате чего было принято положение о внутриобъектовом режиме, положение о пропускном режиме. Службой безопасности было предложено в 4 квартале 2018 года провести инвентаризацию остатков памперсов, что и было сделано, в результате проверки по завершению контракта товара осталось на 7 млн рублей, что вызвало недоумение. Все поступающие вопросы по доставке памперсов руководитель отдела по исполнению государственных контрактов - ФИО507 объясняла несовершенством программы. В январе 2019 года он вынужден был расторгнуть соглашение с той фирмой, которая занималась разработкой этой программы, и пригласил другую фирму. За долгое время до этого, в июле 2018 года Свидетель №13 пригласил данную фирму для разработки программы. Возможности и полномочий на распоряжение финансовыми потоками, которые поступали в УПП КПИ в 3 квартале не имел и не пытался их получить. Я не распоряжался деньгами, всеми денежными средствами и всеми хозяйственными работами занимался генеральный директор – Свидетель №13 Были трудности в исполнении госконтрактов от ... и по вине ФСС, поскольку в течение 10 дней ФСС должен был составить список получателей ТСР, но предоставляемые списки были некорректными, недостаточные или недостоверные контактные данные, были выявлены умершие клиенты, списки были неполные и неактуальные. В течение исполнения государственного контракта ФСС эти списки дополняли, это было около 5-6 раз. Актуализированные списки могли поступить и после времени фактического завершения исполнения государственного контракта. Дополнительные списки грешили теми же самыми проблемами. Команде, которая исполняла государственный контракт УПП КПИ на пунктах выдачи, приходилось актуализировать списки и вести переговоры с ФСС и соцзащитой в районах, чтобы списки были точные и актуальные. Это вызывало нервозность и беготню. Работа шла в рваном режиме. При этом списки представлялись после принятия памперсов комиссией. Показания работников УПП КПИ: ФИО507, Свидетель №4, Свидетель №2, Свидетель №8 и Свидетель №3 не соответствуют действительности и разнятся по дате и времени. Эти люди имели на него обиду. ФИО507 была уволена, до увольнения она получила ряд взысканий за нарушение трудовой дисциплины, также она конфликтовала со службой безопасности, она хотела распустить службу безопасности. ФИО507 уволилась с большой обидой на него и на ФИО511. Это с её стороны личная неприязнь. Факт подделки подписей был выявлен на территории Казани, но также одинаковую работу проводили остальные пункты выдачи, однако в этих пунктах выдачи фактов подделки подписей выявлено не было. Эти 5 человек сами на свой страх и риск по какой-то причине дали поручение на изготовление поддельных подписей и сфабриковали всю эту ситуацию. Остальные 4 человека, включая Свидетель №8, имели обиду из-за задолженности по зарплате, задолженность была по несколько месяцев, что, по его мнению является его оговором. Проблемы с заработной платой начались с мая 2019 года, банкротство УПП КПИ в июне 2019 года, на тот период работало около 120-130 человек.

Несмотря на непризнание вины подсудимым ФИО82 Р.Ш., его вина в совершении преступления, подтверждается показаниями представителя потерпевшего, свидетелей, исследованными в судебном заседании материалами дела:

В судебном заседании представитель потерпевшего ФИО242 показала, что ГУ РО ФСС РФ по ... осуществляет обеспечение техническими средствами реабилитации инвалидов, за счет средств федерального бюджета, выделенные нам на эти цели. Для обеспечения техническими средствами реабилитации региональное отделение осуществляет закупки в соответствии с 44 ФЗ «О контрактной системе», путем проведения электронного аукциона и по итогам заключается с победителем государственный контракт. В конце мая, в июне месяце были заключены государственные контракты с ООО «УПП КПИ». 4 государственных контракта на обеспечение техническими средствами реабилитации, а именно подгузниками и абсорбирующим бельем для взрослых и детей, поставка должна была осуществляться в 3 квартале 2018 года. Были заключены государственные контракты ....25587 от ..., ....27315 от ..., ....27316 от ... и ....27319 от .... Государственный контракт ....27315 от ... был заключен для обеспечения подгузниками для взрослых в количестве 2595000 штук на общую сумму 66872310,50 рублей и государственный контракт ....27319 от ... на поставку за 3 квартал 2018 года подгузников для детей для обеспечения инвалидов в количестве 494500 штук на общую сумму 8490367,20 рублей. Данные контракты были почти полностью исполнены, из 88 миллионов рублей на которые в общей сумме были заключены государственные контракты, было оплачено за поставку технических средств 87 миллионов с небольшим. Согласно условиям контракта ООО «УПП КПИ» должно было предоставить подтверждающие документы, в том числе, акты сдачи приема товара, подтверждающие передачу инвалиду подгузников, отрывные талоны, заполняемые инвалидом или его представителем, акт поставки товара, счет и реестр поставленного товара. На основании этих документов проводится экспертиза, на соответствие условиям контракта и результатам выполнения контракта, осуществляемая нашими сотрудниками, утверждаемая региональным отделением, которые при экспертизе проверяют правильность заполнения финансовых и отчетных документов, а также выборочно осуществляют обзвон инвалидов, для проверки факта поставки, в требуемый ли срок были поставлены средства. Перед оплатой проверяется отсутствие жалоб от инвалидов, своевременность поставки. В данном случае по контрактам ....27315, ....27319, оплата была проведена без замечаний по итогам проведения экспертизы, сотрудники несоответствий не увидели в оформлении документов. Жалобы от инвалидов на поставленный товар отсутствовали на тот момент. В конце января, начале февраля 2019 года, начали поступать жалобы со стороны инвалидов, что в 3-ем квартале 2018 года не были поставлены технические средства реабилитации подгузники по государственным контрактам, в связи с чем региональным отделением проводились совещания, с целью установить действительно ли обоснованы эти жалобы и в каком количестве не были поставлены технические средства, был произведен обзвон инвалидов и составлен список инвалидов по их словам недополучивших технические средства в конце 2018 года. Информация была передана куратору в УБЭП МВД по РТ, после проведения проверки правоохранительными органами, органами предварительного следствия было возбуждено уголовное дело и в ходе следствия было установлено, что документы предоставляемые на оплату в отношении 305 инвалидов были недостоверными. Сумма 1603579,32 рублей. Учитывая, что по указанному контракту, обеспечение инвалидов не было произведено, а средства были перечислены, ГУ РО ФСС РФ по ... был причинен ущерб в размере 1603579,32 копейки.

Из оглашенных в соответствии с частью 3 статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №1, данных ею на предварительном следствии следует, что на предприятие ООО «УПП КПИ» она устроилась в середине июня 2018 года на должность логиста в отдел сбыта. В последующем ... она трудоустроена в ООО «УПП КПИ» на должность начальника отдела сбыта. В её должностные обязанности входило выполнение государственных контрактов по поставкам инвалидам технических средств реабилитации (далее ТСР), а именно подгузников и пелёнок. Генеральным директором ООО «УПП КПИ» первоначально работал Свидетель №12, который уволен ... решением председателя ФИО3 ООО«УПП КПИ» ФИО82 Р.Ш., в связи с растратой имущества и хищением оборотных средств предприятия. ООО «УПП КПИ» занималось изготовлением и реализацией картонажной, бумажно-беловой и печатной продукции, изделий из отходов этой продукции, большинство работников (более 50 %) являлось инвалидами. Единственным учредителем предприятия была общественная организация «Татарская республиканская организация Всероссийского общества инвалидов» (далее – ТРО ВОИ). Председателем президиума ТРО ВОИ является ФИО82 Р.Ш., который в то же время с ... являлся председателем ФИО3 ООО «УПП КПИ».

В 3 квартале 2018 года ООО «УПП КПИ» стало исполнять четыре государственных контракта, в том числе:

- государственный контракт ....27315 от ... на поставку за 3 квартал 2018 года подгузников для взрослых для обеспечения инвалидов; количество и цена всей партии товара составляло 2595000 штук на сумму 66872371,5 рублей;

- государственный контракт ....27319 от ... на поставку за 3 квартал 2018 года подгузников для детей для обеспечения инвалидов; количество и цена всей партии товара составляло 494500 штук на сумму 8490367,2 рублей.

После заключения государственных контрактов представителем ГУ РО ФСС РФ по ... генеральному директору ООО «УПП КПИ» Свидетель №12 передавался список инвалидов Республики Татарстан, которые в 3 квартале 2018 года должны были быть обеспечены ТСР. Работа по государственным контрактам на ООО «УПП КПИ» была построена следующим образом. Полученные от ГУ РО ФСС РФ по РТ списки получателей ТСР содержали в себе персональные и контактные (адреса, телефоны) данные инвалидов – получателей ТСР, а также марку и количество положенных каждому ТСР. Часто контактные данные были не корректными. В последующем операторами кол-центра отдела сбыта ООО«УПП КПИ» осуществлялся обзвон получателей ТСР в целях подтверждения информации по месту жительства получателя и подтверждения даты доставки ему ТСР. Затем формировались маршрутные листы в формате Еxcel, сотрудниками картонажного цеха подготавливались пакет документов по каждому получателю отдельно в соответствии с маршрутным листом. После чего маршрутный лист с комплектом документов передавался на склад, где комплектовщиками товар подготавливался к отгрузке. Затем грузчиками ТСР загружались в транспортные средства, которые выезжали на рейс в соответсвии с маршрутными листами. Все ТСР доставлялись по адресам места жительства инвалидов. При передаче ТСР инвалидам, или их законным представителям, получателями подписывались три копии акта о сдаче-приемке товара и одна копия отрывного талона. При этом одна копия акта сдачи-приемки товара оставалась у лица, получившего товар, а отрывной талон и две копии акта с подписями получателей возвращались водителями в отдел сбыта. Все поступающие от водителей документы проверялись на правильность заполнения, после чего формировались подшивки данных актов сдачи-приемки товара – реестры для последуюзщей их сдачи в ГУ РО ФСС РФ по РТ. Реестры сдавались вместе документами на оплату выполненных работ с сопроводительным письмом от имени ООО «УПП КПИ». Кроме пункта выдачи ТСР в Казани, имелись пункты выдачи ТСР в Набережночелнинской, Нижнекамской, Елабужской, Свидетель №40, Зеленодольской и Чистопольской организациях ТРО ВОИ.

В 3 квартале 2018 года на предприятии начались проблемы с исполнением государственных контрактов. После этого ФИО82 Р.Ш. генеральным директором ООО «УПП КПИ» назначил Свидетель №13 При этом отдел сбыта предприятия при исполнении государственных контрактов, работал в ручном режиме, то есть не было специальной электронной программы для выполнения госконтрактов, невозможно было понять движение ТСР по складам как в Казани, так и в других пунктах выдачи ТСР. После трудоустройства ... в ООО «УПП «КПИ» на должность начальника отдела сбыта, председателем ФИО3 ООО «УПП КПИ» ФИО82 Р.Ш. ей разъяснено, что она должна организовать и контролировать работу по исполнению государственных контрактов по поставкам ТСР инвалидам республики. Ранее в ООО «УПП КПИ» не было отдельного отдела по исполнению государственных контрактов, данный отдел создан был впервые, и она стала его руководителем. Также ФИО82 Р.Ш. дал ей указание создать электронную программу для исполнения государственных контрактов совместно с программистами компании ООО «ИБР» и параллельно выстроить и наладить всю работу по выполнению государственных контрактов. С этой целью она стала заниматься вопросами изготовления и апробирования электронной программы на базе программы 1С, в которой отражались, согласно контракту списки получателей ТСР, акты сдачи-приемки ТСР, отрывные талоны, формировались реестры, велся учет движения ТСР, складская и транспортная логистика. В последующем в штатное расписание ООО «УПП КПИ» внесены изменения, в связи с тем, что образовалось новое подразделение – отдел по исполнению государственного контракта. Таким образом, создавался штат сотрудников для выполнения государственных контрактов, а именно: операторы кол-центра, менеджеры по обработке документов, менеджеры-логисты, складские сотрудники. В обязанности операторов кол-центра входил обзвон инвалидов на согласование доставки ТСР, обработка входящих звонков от инвалидов; менеджеры по обработке документов занимались подготовкой и проверкой документов, а именно актов сдачи-приемки товара, отрывных талонов, в том числе поступающих с подписями инвалидов, формированием и подшивкой реестров, проверкой документов поступивших от всех пунктов выдачи ТСР; менеджеры-логисты занимались занесением сведений полученных от операторов кол-центра в базу 1С, формированием маршрутов на доставку ТСР инвалидам; заведующий складом осуществлял работу с поставщиками ТСР, а именно заказ ТСР (взрослых и детских подгузников, пеленок), контролировал движение ТСР, вёл учет остатков на складе; грузчики-комплектовщики занимались сбором, комплектацией и погрузкой ТСР на ежедневные маршруты в грузовые автомобили. Между ООО «УПП КПИ» и ТРО ВОИ был заключен договор об оказании услуг, по которому ТРО ВОИ организовало работу пунктов выдачи ТСР в Набережночелнинской, Нижнекамской, Елабужской, Свидетель №40, Зеленодольской и Чистопольскойрайонных организациях общества инвалидов.

... заканчивался срок поставки взрослых и детских подгузников по государственным контрактам за 3 квартал 2018 года, в тот же период произошла ошибка в программе 1С, и примерно за неделю до этого, выяснилось, что государственные контракты исполняются не в полном объеме, а именно недопоставка составляет порядка 30%. Об этом она в срочном порядке сообщила своему руководителю, а именно ФИО82 Р.Ш., так как фактически всей финансово-хозяйственной деятельностью предприятия руководил именно он. Также она сообщила ФИО82 Р.Ш., что в создавшейся ситуации необходимо соглашение о частичном расторжении государственных контрактов в связи с невозможностью их исполнения в полном объёме, в соответствии с п.п. 10.2 и 10.3 госконтрактов и ст. 450 ГК РФ, то есть по соглашению сторон по фактически выполненным сторонами обязательствам. При этом расчёты должны быть произведены за фактически поставленный товар в адрес инвалидов. Однако ФИО82 Р.Ш. указал ей, что заключать соглашение о частичном расторжении госконтрактов недопустимо, что необходимо предпринять конкретные меры в целях своевременной сдачи в ГУРО ФСС РФ по РТ всех документов с актами сдачи-приемки ТСР инвалидам в полном объеме, указанном в госконтрактах. Хотя ФИО82 Р.Ш. прекрасно понимал, что за указанный срок, то есть за семь дней нереально совершить обзвон 30% инвалидов, согласовать дату и время доставки, сформировать маршрутные листы, распечатать и подготовить пакет документов к маршрутным листам (акт сдачи-приема товара в трех экземплярах и один отрывной талон на каждого инвалида, в которых необходимо расписаться и проставить печати от имени ООО «УПП КПИ»), скомплектовать товар и осуществить доставку ТСР, далее все полученные документы необходимо сгруппировать и подшить в реестры по контрактам. Таким образом, необходимо было за семь дней выполнить работу, которую ранее они выполняли в течении не менее трех недель. Она ФИО82 Р.Ш. указывала на все эти обстоятельства, а именно на то, что исполнить госконтракты в полном объёме физически невозможно. Однако на это ФИО82 Р.Ш. ей прямо указал, что её главная задача – сделать документы о выполнении госконтрактов, а именно подготовить акты сдачи-приема товара, сформировать их в реестры, то есть он ей прямо указал, что она должна организовать составление фиктивных актов сдачи-приема товара инвалидам, и сформировав их в реестры, подготовить их к сдаче в ГУ РО ФСС РФ по РТ. При этом, поскольку ФИО82 Р.Ш. прекрасно понимал, что она и подчинённые ей несколько сотрудников физически не смогут даже распечатать и оформить все необходимые документы на 3 тысячи инвалидов, он ей пообещал, что в помощь даст работников из цехов ООО «УПП КПИ» и сотрудников ТРО ВОИ, которые помогут ей с документами. На все её возражения в части изготовления таким образом подложных документов о выдаче ТСР инвалидам, ФИО82 Р.Ш. ей пообещал, что они подготовят сейчас только документы, отчитаются ими перед ГУ РО ФСС РФ по РТ по исполнению государственных контрактов, а затем после ... они обязательно всем этим 3 тыс. инвалидам допоставят в полном объёме все ТСР.

Все указанные реестры и документы к ним о поставках ТСР были изготовлены в течение недели на территории ООО«УПП КПИ». В актах сдачи-приемки товара и отрывных талонах необходимы были подписи от имени инвалидов или их представителей, но все эти подписи выполнялись сотрудниками её отдела и работниками ООО «УПП КПИ» и сотрудниками ТРО ВОИ, которых ФИО82 Р.Ш. дал ей в помощь. Все поддельные акты сдачи-приемки ТСР они подшили вместе с действительными актами в реестры за номерами с ... по .... До ... все изготовленные документы пот указанию ФИО82 Р.Ш. они отвезли в ГУ РО ФСС РФ по .... Все реестры, в том числе с поддельными актами сдачи-приемки ТСР, по госконтарктам за 3 квартал 2018 года были приняты заместителем руководителя отдела по обеспечению инвалидов ТСР ГУ РО ФСС РФ по ... Свидетель №21 и специалистом отдела Свидетель №22, и все они были в дальнейшем оплачены. Она считала, что это договоренность ФИО82 Р.Ш. с руководством и сотрудниками ГУ РО ФСС РФ по .... Но в октябре-ноябре 2018 года, когда ей всё-таки дали сами государственные контракты за 3 квартал 2018 года, когда она их сама прочитала, то она узнала, что по условиям контрактов они могли сдавать отчетные документы в ГУ РО ФСС РФ по ... до .... Сразу после сдачи документов в ГУ РО ФСС РФ по РТ, а именно после ..., она стала заниматься организаций допоставки ТСР оставшимся инвалидам (не менее 3тыс.человек). Свидетель №13 функции генерального директора ООО «УПП КПИ» исполнял до ..., потом решением председателя ФИО3 ООО «УПП КПИ» ФИО82 Р.Ш. от ... на должность генерального директора назначена Свидетель №15, которая стала номинальным руководителем, так как всем управлял лично ФИО82 Р.Ш. В период сентября-октября 2018 года они продолжили выдавать инвалидам ТСР, по которым уже отчитались за 3 квартал 2018 года, чтобы фактически выполнить все условия госконтрактов. Часть инвалидов забирали ТСР самовывозом, некоторым отвозили ТСР в результате написанных инвалидами жалоб и претензий в государственные органы, то есть тем, кто жаловался старались в первую очередь выдать ТСР. При этом они повторно составляли акты сдачи-приема товара, где расписывались получатели ТСР и которые они потом подшивали к соответствующим реестрам, хранившимся на ООО «УПП «КПИ», то есть в экземпляр ООО «УПП КПИ» отчетных документов по госконтрактам.

В период с сентября по ноябрь 2018 года, пока проводился электронный аукцион на право заключения государственного контракта на поставку ТСР за 4 квартал 2018 года и ..., в адрес ООО«УПП КПИ» поступало очень много жалоб о необеспечении инвалидов в 3 квартале 2018 года, ФИО82 Р.Ш. был осведомлен о данной проблеме, но решать её не спешил.

Примерно с ноября 2018 года новый генеральный директор ООО «УПП КПИ» Свидетель №15 стала препятствовать выдачи инвалидам создавшейся задолженности по ТСР за 3-й квартал 2018 года. Она сообщала об этом ФИО82 Р.Ш., что ей Свидетель №15 не даёт раздать все ТСР по 3 кварталу 2018 года. Однако ФИО82 Р.Ш., обещая разобраться с этим, никаких конкретных действий не предпринимал. Таким образом, само руководство ООО «УПП КПИ» не дало возможности дораздать все ТСР инвалидам за 3 квартал 2018 года. В марте 2019 года её уволили с ООО «УПП КПИ». В своих показаниях оснований для оговора ФИО82 Р.Ш. она не имеет. (л.д.194-203том1, л.д.110-114 том50)

В судебном заседании свидетель Свидетель №1 в полном объеме подтвердила свои показания, данные на предварительном следствии.

Из оглашенных в соответствии с частью 3 статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №2, данных ею на предварительном следствии следует, что на ООО «УПП КПИ» она работала с ... до ..., сначала помощником по выполнению государственных контрактов, а потом стала заниматься различными вопросами логистики при выполнении ООО «УПП КПИ» государственных контрактов с ГУ РО ФСС РФ по РТ по поставке подгузников и пеленок лицам, имеющим право на бесплатное получение указанных средств реабилитации. Её место работы было на территории ООО «УПП КПИ» по адресу: ...Б, 1 этаж, 2-й подъезд. Примерно с июня 2018 года её работой стала руководить Свидетель №1, которая впоследствии стала начальником отдела сбыта, который занимался всеми вопросами исполнения государственных контрактов, заключенных с ГУ РО ФСС РФ по РТ. Кроме неё в указанном отделе по исполнению государственных контрактов работали: Свидетель №5, Свидетель №6, Свидетель №7 и ФИО653 (документооборот), Свидетель №3 (менеджер по логистике), Свидетель №4 и ФИО656 ФИО24 (обзвон), ФИО654 (обзвон), ещё были ФИО655 и ФИО44 (документооборот).

В части исполнения государственных контрактов по обеспечению ТСР за 3-й квартал 2018 года она может пояснить, что примерно с конца августа 2018 года от сотрудников их отдела она узнала, что возникла большая проблема, необходимо документально закрыть до определенной даты исполнение государственных контрактов по поставке пеленок и подгузников за 3-й квартал 2018 года. При этом сотрудники отдела сообщили, что все документы по исполнению государственных контрактов делаются по прямому указанию руководителя ООО «УПП КПИ» – ФИО657 что он строго указал на необходимость до конкретной даты оформить в полном объёме все необходимые документы, чтобы отчитаться ими в ГУ РО ФСС РФ по ... о полном выполнении всех государственных контрактов за 3-й квартал 2018 года. При этом ФИО82 Р.Ш. говорил, что в дальнейшем, все подгузники и пеленки, на которые они сейчас оформят в сжатые сроки отчетные документы, в дальнейшем в действительности будут розданы всем тем лицам, кому они полагаются. После этого она стала заниматься распечаткой актов сдачи-приемки товара конкретным лицам и отрывных талонов к ним по количеству лиц, которым ещё не были доставлены ТСР за 3-й квартал 2018 года. В дальнейшем в указанные документы (акты и отрывные талоны) ставились подписи от имени лиц, которые должны были получать ТСР, указывалась фамилия лица, а по документам на получение детских подгузников, там ещё указывались сведения паспорта, получавшего лица. Кроме этого, в акты штампиком ставилась дата получения ТСР. Подписи от имени лиц, которые должны были получать ТСР, ставили сотрудники отдела по исполнению государственных контрактов, просто расписывались, исходя из фамилии, того лица за которого ставили подписи. Подписи от имени лиц, получающих ТСР ставили все сотрудники отдела, а также сотрудники ООО «УПП КПИ», в том числе Свидетель №18, ФИО511 ФИО23. Так как работы по оформлению документов было очень много, ФИО82 Р.Ш. прислал для этого сотрудников ТРО ВОИ, а именно Орехову Ляйсан и ФИО76. Все, кто подписывал указанные документы от имени получателей ТСР, делали это в связи с тем, что руководитель предприятия ФИО82 Р.Ш. им прямо указал на то, что они должны так сделать, ФИО82 Р.Ш. настаивал на этом, а также пообещал, что все таким образом оформленные ТСР будут в дальнейшем розданы в полном объеме действительным получателям. Они все предполагали, что их действия по изготовлению документов – это вынужденная мера, так как надо, как говорил ФИО82 Р.Ш., к конкретной дате обязательно сдать эти документы в ГУ РО ФСС РФ по .... Ослушаться указаний ФИО82 Р.Ш. они не могли, они все боялись потерять свою работу, а также они все доверяли тому, что он обещал, что в дальнейшем все ТСР будут розданы получателям. Все оформленные указанным образом документы были сформированы и подшиты в реестры, после чего сданы для отчета в ГУ РО ФСС РФ по .... В дальнейшем, работа по выдаче ТСР инвалидам ими действительно проводилась, а именно были жалобщики, которым в обязательном порядке выдавались положенные им ТСР за 3-й квартал 2018, которые ранее они не получили. Также предпринимались меры со стороны начальника отдела Свидетель №1, чтобы раздать получателям все ТСР за 3-й квартал в полном объёме. При реальном вручении ТСР за 3-й квартал, как правило, составлялся новый акт сдачи-приемки товара, и эти документы оставались на ООО «УПП КПИ». Однако, после того, как директором ООО «УПП КПИ» стала Свидетель №15, то работа по выдаче задолженности по ТСР за 3-й квартал 2018 года не была завершена.

Также, ... ею произведена аудиозапись на диктофон телефона их беседы с ФИО658 которая состоялась по инициативе последней в ее автомобиле. Содержание их беседы полностью соответствуют записи на диктофоне, а именно, ФИО508 стала разговаривать с ней на тему того, что в следственном комитете возбуждено уголовное дело по ООО «УПП КПИ» по факту недополучения подгузников инвалидами и подделки их подписей в актах сдачи-приемки ТСР. ФИО508 стала ей объяснять, что на допросах в следственном комитете не надо ничего говорить об этом, и следователю надо объяснять другое, что они все не в курсе по поводу поддельных подписей в актах, что с руководством напрямую они не разговаривали, и все указания им давала Свидетель №1, а ФИО82 Р.Ш. им никаких указаний не давал. При этом в ходе данного разговора с ней, сама ФИО508 Лиля неоднократно повторяла, что действительно подписи инвалидов в актах подделывались сотрудниками ООО «УПП КПИ» и ТРО ВОИ, даже имена называла тех, кто выполнял подписи. (том49, л.д.106-108)

В судебном заседании свидетель Свидетель №2 в полном объеме подтвердила свои показания, данные на предварительном следствии.

Из оглашенных в соответствии с частью 3 статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №3, данных ею на предварительном следствии следует, что на ООО «УПП КПИ» она работала с апреля 2018 года по ФИО41 2019 года менеджером по логистике. Она занималась работой по исполнению государственных контрактов, которые были заключены ООО«УПП КПИ» с ГУ РО ФСС РФ по ... на поставку инвалидам республики технических средств реабилитации (ТСР), а именно подгузников и одноразовых пеленок. В отделе исполнения государственных контрактов на ООО «УПП КПИ» ещё работали следующие лица: документооборотом занимались – Свидетель №5, Свидетель №7, Свидетель №6, ФИО664, а также попозже пришли ФИО659, ФИО44; кол-центр – ФИО24 Кадыров и Свидетель №4, позже взяли на работу Лилю, ФИО54, ФИО64, ФИО76, Назира. Всем направлением деятельности в части исполнения государственных контрактов на ООО «УПП КПИ» руководила Свидетель №1, она была начальником отдела. Директора ООО «УПП КПИ» менялись, после увольнения директора Свидетель №12 в начале августа 2018 года, директором стал Свидетель №13, но он проработал недолго, после него директором стала Свидетель №15 Но если Свидетель №12 непосредственно сам руководил предприятием, в том числе и направлением деятельности по исполнению государственных контрактов, то после его увольнения, фактически руководить всем предприятием стал председатель ТРО ВОИ ФИО660 так как ТРО ВОИ было учредителем ООО «УПП КПИ». ФИО662 пришла на работу на ООО «УПП КПИ» после того как директор Свидетель №12 уволился, ФИО663 на работу принимал сам ФИО661

В части исполнения на ООО «УПП КПИ» государственных контрактов по обеспечению инвалидов ТСР за 3-й квартал 2018 года поясняет, что в конце августа – начале сентября 2018 года всем сотрудникам, работавшим по исполнению государственных контрактов, от руководства предприятия, а именно от ФИО82 Р.Ш., их непосредственный руководитель Свидетель №1 передала указание, что очень важно успеть сдать в ФСС все документы об исполнении государственных контрактов за 3-й квартал 2018 года, иначе эти государственные контракты ООО «УПП КПИ» не оплатят. Из-за того, что они физически просто не успевали к этому сроку раздать все ТСР инвалидам, Свидетель №1, а также лично ФИО82 Р.Ш. ориентировали всех сотрудников на то, что надо подготовить все необходимые документы и сдать их в ФСС к указанному сроку, без фактической раздачи ТСР, только сами документы. Это объяснялось ФИО82 Р.Ш. и Свидетель №1 тем, что указанные документы надо срочно подготовить и сдать, чтобы ФСС приняло эти документы об исполнении государственных контрактов к оплате. А в дальнейшем, они спокойно развезут все оставшиеся ТСР по тем лицам, которые должны их получить в 3-м квартале 2018 года в соответствии с государственными контрактами и списками, которые на ООО «УПП КПИ» предоставило ФСС. Ввиду того, что ФИО82 Р.Ш. всем обещал, что в дальнейшем, все ТСР по инвалидам за 3-й квартал 2018 года они обязательно развезут, но уже после сдачи документов в ФСС, то все сотрудники отдела исполнения госконтрактов стали заниматься оформлением необходимых документов для отчета по исполнению государственных контрактов за 3-й квартал 2018 года. Ни у кого никаких сомнений не было, что в дальнейшем ТСР они действительно развезут по всем получателям, так как это пообещал руководитель предприятия – ФИО82 Р.Ш. В этот короткий промежуток времени они оформляли только документы на выдачу ТСР, в которых подписи от имени лиц, получающих ТСР выполняли самими сотрудниками ООО «УПП КПИ». Этой работой занимались все сотрудники их отдела, а также ФИО82 Р.Ш. прислал двух девушек из ТРО ВОИ: ФИО76 и ФИО665. Также к ним в отдел в тот период приходили помогать сотрудники ООО «УПП КПИ» ФИО511 ФИО23, Свидетель №18, работница по имени ФИО22. Также в распечатанных актах сдачи-приемки ТСР и отрывных талонах они заполняли левую сторону документов от имени ООО УПП КПИ». Заполненные от имени ООО «УПП КПИ» акты сдачи-приемки ТСР она передавала в группу по документообороту, которые в указанный ею период выполняли подписи за лиц, получавших ТСР - в актах сдачи-приемки ТСР и отрывных талонах. Сдачей подготовленных документов в ФСС занимались Свидетель №18, Свидетель №1.

В дальнейшем они начали выдавать ТСР по 3-му кварталу 2018 году, но эта работа как-то быстро свернулась. И получилось так, что директор УПП КПИ Свидетель №15, а также ФИО82 Р.Ш. сами были против того, чтобы раздать все ТСР, которые остались должны за 3-й квартал 2018 года. Постоянно вводились какие-то новые правила, дошло до того, что выдача ТСР за 3-й квартал была возможна только с личного разрешения Свидетель №15 В итоге тем лицам, которые сами обращались в ООО «УПП КПИ» с жалобами в связи с недополучением ТСР за 3-й квартал 20-18 года, выдавались ТСР, составлялись новые акты, в которых расписывались сами получатели ТСР и эти акты оставались в реестрах ООО «УПП КПИ». Она занималась распечаткой документов о получении ТСР, и возможно выполнила несколько подписей в актах от имени инвалидов, однако делала она это по прямому указанию ФИО82 Р.Ш., она настаивает на этом. ФИО82 Р.Ш. всем сотрудникам сказал, что такое делается вынужденно, из-за нехватки времени и угрозы, что работу по государственным контрактам за 3-й квартал 2018 года в ФСС вообще могут не оплатить; что надо оформить сначала все недостающие документы и отчитаться в ФСС о полностью исполненных государственных контрактах, а в дальнейшем они все оставшиеся ТСР спокойно развезут по получателям. При этом ФИО82 Р.Ш. был её руководителем, и она не могла отказаться выполнять его требования, так как боялась потерять из-за этого работу. (том50, л.д.67-73)

В судебном заседании свидетель Свидетель №3 в полном объеме подтвердила свои показания, данные на предварительном следствии.

Свидетель Свидетель №4 в судебном заседании показала, что в августе 2017 года устроилась на работу в ООО «УПП КПИ», на должность оператора по обработке звонков. Работа заключалась в согласовании даты доставки, времени, количества доставляемого ТСР. Руководителем отдела была Свидетель №1, главным был ФИО82. В 3 квартале 2018 года по срокам не успевали ТСР развезти вовремя, подгузники пеленки. Нужно было сдавать отчетность и попросили помочь с документами, на что согласилась. Работа заключалась в подготовке документов на сдачу ФСС, в отрывных талонах и актах заполняла информацию о получателе, паспортные данные, если это был ребенок его данные и данные матери с отцом. Если инвалид недееспособен, то еще и доверенных лиц. Данные акты и отрывные талоны подписывались сотрудниками организации, в том числе и ею, то есть фактически подделывались. Распоряжение на эти действия было от начальника отдела ФИО507, после совещания, когда ей дало команду вышестоящее руководство, это она сама всем говорила. ФИО82 также приходил в отдел, спрашивал как идет работа, поддерживал моральный дух, сказал потом все развезем. Подписи за конкретного человека ставили по первым буквам фамилии или просто фамилией расписывались.

Из оглашенных в соответствии с частью 3 статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №5, данных ею на предварительном следствии следует, что на ООО «УПП КПИ» она, инвалид 2 группы, работала с ... менеджером по документообороту в отделе по исполнению государственных контрактов, заключенных ООО «УПП КПИ» с ГУ РО ФСС РФ по РТ на поставку инвалидам ТСР (подгузников и пеленок). Когда она пришла работать на ООО«УПП КПИ», шло исполнение государственных контрактов по обеспечению инвалидов подгузниками и пеленками за 3-й квартал 2018 года. Кроме нее еще работали: руководитель отдела – Свидетель №1; менеджеры по документообороту – Свидетель №7, Свидетель №6 и ФИО666, ещё работали два логиста. Всей работой по исполнению государственных контрактов руководила Свидетель №1. Директором ООО «УПП КПИ» первоначально был Свидетель №13, затем Свидетель №15, а руководителем учредителя предприятия – ТРО ВОИ являлся ФИО82 Р.Ш. Руководство предприятия – ФИО82 Р.Ш. и ФИО149 по рабочим вопросам общались только с руководителем их отдела Свидетель №1, с нею и другими обычными сотрудниками отдела руководство не общалось. Относительно подделки подписей инвалидов в актах сдачи-приемки ТСР по исполнению государственных контрактов за 3-й квартал 2018 года поясняет, что её и других сотрудников в августе 2018 года взяли на работу на ООО«УПП КПИ» в отдел по госконтрактов, так как имеющимися силами сотрудники не справлялись с большим объёмом документов, так как по государственным контрактам должны были быть обеспечены подгузниками инвалиды по всей Республики Татарстан, списки инвалидов предоставляло ГУ РО ФСС РФ по РТ. В какой-то из дней Свидетель №1 ей и другим сотрудникам отдела сообщила, что потерялись акты сдачи-приемки ТСР, подписанные получателями, по которым памперсы уже были развезены, коробку с готовыми актами якобы случайно выбросила уборщица. Ввиду того, что акты сдачи-приемки ТСР необходимо было срочно формировать в реестры и сдавать в ГУ РО ФСС РФ по РТ, то Свидетель №1 дала указание распечатать все эти потерявшиеся акты повторно, подписать эти акты самим от имени инвалидов и передать все документы в ГУ РО ФСС РФ по РТ для отчета и оплаты. При этом Свидетель №1 ей и другим сотрудникам отдела объясняла, что все памперсы в действительности уже развезены, инвалиды всю продукцию получили, что надо просто таким образом восстановить потерявшиеся акты сдачи-приемки ТСР. Именно Свидетель №1 ей и другим сотрудникам отдела дала указание ставить подписи в актах сдачи-приемки ТСР от имени получателей. По указанию ФИО667 необходимое количество актов сдачи-приемки было распечатано и на них были выполнены подписи от имени инвалидов сотрудниками отдела. Она также выполняла подписи от имени инвалидов в актах сдачи-приемки ТРС, так как получив такое указание от своего непосредственного руководителя Свидетель №1, она боялась ослушаться и потерять работу. Из представленных ей следователем реестров, акты сдачи-приемки ТСР, в которых подписи от имени инвалидов выполнены ею имеются в реестрах ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... и .... Подписи от имени получателей ТСР она выполняла в актах в виде первых букв их фамилий. По указанию Свидетель №1 они ставили в указанных актах, где выполняли подписи даты выдачи ТСР за август 2018 года. Акты сдачи-приемки ТСР подшивались в реестры (подшивка актов), номер этому реестру присваивала электронная программа. Данный реестр (список) подписывался директором ООО «УПП КПИ», по гос.контрактам за 3 квартал 2018 года – это директор Свидетель №13, а также подписывался по доверенности представителем ТРО ВОИ. Таким представителями ТРО ВОИ по доверенностям были Кадыров ФИО24 и она. По итоговой сумме, содержащейся в реестре (списке) по каждому из реестров (подшивок), формировался от имени ООО «УПП КПИ» счет на оплату, а также формировался акт приемки поставленного товара, в которых отражались перечень ТСР, общая сумма и номер реестра (подшивки актов). Затем по сопроводительному письму от имени ООО «УПП КПИ» все вышеуказанные документы передавались в ГУ РО ФСС РФ по .... Оплату орган ФСС осуществлял после проверки представленных документов на расчетный счет предприятия ООО«УПП КПИ». Сдачей реестров и документов на оплату к ним по госконтарктам за 3-й квартал 2018 года в орган ФСС занималась Свидетель №1 Если к ним на ООО «УПП КПИ» обращались инвалиды, с жалобами, что они недополучили памперсы, в том числе за 3-й квартал 2018 года, то они всегда всем выдавали положенные ТСР. С течением времени, таких претензий от инвалидов, что они недополучили ТСР за 3-й квартал 2018 года, стало больше. И уже только потом стало понятно, что среди тех документов, которые они распечатывали и подписывали по указанию Свидетель №1, были не только как она говорила уже развезенные памперсы, но и такие акты, по которым ТСР вообще не развозились. После увольнения Свидетель №1 весной 2019 года, новый руководитель отдела по исполнению госконтрактов Свидетель №9 дала указание, довезти все недостающие подгузники по 3-му кварталу 2018 года. Список недообеспеченных инвалидов (свыше 500 человек) был предоставлен ГУ РО ФСС РФ по РТ после проведения проверки, а также в него были включены все, кто жаловался непосредственно на ООО «УПП КПИ» на недополучение ТСР за 3-й квартал 2018 года. Впоследствии, они исполняли текущие госконтракты и вместе с ними довозили памперсы тем, кто недополучил их ранее, из полученного списка. Были отработаны все инвалиды из списка ФСС и все недостающие ТСР в нужном объёме инвалидам были предоставлены. На воспроизведенной ей следователем аудиозаписи подтверждает, что на ней записан её разговор с Свидетель №2, который состоялся летом 2020 года, на записи озвучивается дата – 29 июля. Она действительно встречалась в тот день с Свидетель №2, и они с ней разговаривали о событиях на ООО «УПП КПИ». Это было связано с тем, что она переживала и за себя, и за своих коллег с которыми работала на ООО «УПП КПИ» в связи с возбужденным уголовным делом в отношении ФИО82 Р.Ш. (л.д.252-254, 257-259 том 49, л.д.2-5 том50)

В судебном заседании свидетель Свидетель №5 в полном объеме подтвердила свои показания, данные на предварительном следствии.

Из оглашенных по согласию сторон в порядке статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №6 следует, что на ООО «УПП КПИ» он стал работать с середины сентября 2018 года менеджером по документообороту в отделе по исполнению государственных контрактов, заключенных ООО «УПП КПИ» с ГУ РО ФСС РФ по ... (далее ФСС) на поставку ТСР (подгузников и пеленок). Начальником отдела работала Свидетель №1, весь их отдел располагался в одном помещении, помнит сотрудников отдела: в кол-центре работали Свидетель №4 Юля и Кадыров ФИО24, логистами работали Свидетель №3 Лиля и Свидетель №2, кроме него менеджерами по документообороту работали ФИО508 Лиля и Свидетель №7. Взаимодействие с ФСС, получения от них списков получателей ТСР – этими вопросами занималась Свидетель №1 Об исполнении госконтрактов в ФСС передавались следующие документы: сопроводительное письмо о направлении документов, реестры и списки к ним («реестры выдачи товаров»), счета, акты выполненных работ. Насколько он помнит, счета и акты выполненных работ оформлялись на каждый передаваемый реестр. Передачу документов в ФСС контролировала также начальник отдела Свидетель №1, в основном она сама отвозила документы в ФСС, но иногда отвезти документы в ФСС она поручала кому-нибудь из сотрудников отдела. Все указания, касающиеся работы отдела, они получали от Свидетель №1 Директор ООО «УПП КПИ» Свидетель №13 мог заходить к ним в отдел, но указаний он никаких не давал. Из руководства в отдел к ним приходил ещё ФИО2, но какую именно должность последний занимал, он не знает. Руководство предприятия Свидетель №13 и ФИО82 Р.Ш. всегда общались только с начальником отдела ФИО507ФИО150 ФИО82 Р.Ш. он не знает, какую он должность занимал, по его мнению, он руководил предприятием после того, как Свидетель №13 перестал быть директором. ФИО82 Р.Ш. являлся руководителем ТРО ВОИ, которое в 2019 году стало исполнителем госконтрактов с ФСС на поставку подгузников и пеленок. По поводу исполнения государственных контрактов за 3-й квартал 2018 года поясняет, что к концу сентября 2018 года, то есть к концу третьего квартала 2018 года, когда необходимо было завершать государственные контракты и сдавать все документы в ФСС, начальник отдела Свидетель №1 объявила им, что у них в отделе потерялось большое количество актов, по которым ТСР уже были выданы инвалидам. При этом Свидетель №1 сказала, что госконтракты по срокам надо завершать, срочно формировать реестры и передавать их в ФСС, а поэтому вместо потерявшихся актов, необходимо вновь распечатать акты сдачи-приемки ТСР, выполнить самим подписи от имени получателей, так как все ТСР уже в действительности выданы, и передать все эти документы в ФСС для отчета об исполнении госконтрактов. Свидетель №1 им говорила, что по всем актам, которые потерялись и которых нет в наличии, ТСР инвалидам уже развезены. Он понимал, что, скорее всего такую ситуацию Свидетель №1 должна была согласовать и согласовала с руководством ООО «УПП КПИ», и раз она в отделе даёт такие указания, то руководство ООО «УПП КПИ» в курсе этой проблемы и способа её разрешения. Поэтому, он, как и другие сотрудники отдела, по указанию Свидетель №1, подписывал вновь распечатанные акты сдачи-приемки ТСР от имени получателей ТСР. Во всех актах подписи от имени граждан-получателей ТСР им выполнялись в виде первых букв их фамилий. В программе по вновь распечатанным актам сведений никаких не было, эти инвалиды в программе числились как необеспеченные ТСР. Эти новые акты распечатывали логисты Свидетель №2 и Свидетель №3 ФИО668, после этого в актах сотрудниками отдела ставились подпись от имени получателей ТСР в виде первых букв фамилий; по детским подгузникам, где в актах необходимо было указать паспортные данные получившего ТСР родителя, эти данные брали из реестров за предыдущие периоды. Помогать в оформлении указанных новых актов к ним в отдел приходили и другие работники ООО «УПП КПИ», в том числе они также расписывались в актах от имени получателей ТСР. Все эти документы в дальнейшем были переданы в ФСС. Он помнит, что в конце 2018 года было очень много претензий от получателей, так как в 1-м квартале 2018 года не было вообще обеспечения ТСР, это было ещё до того, как госконтракты были заключены с ООО «УПП КПИ». Однако получатели ТСР в конце года, предъявляли претензии в ООО «УПП КПИ» и за 1-й квартал 2018 года. Из представленных ему следователем реестров, акты с его подписями от имени получателей ТСР имеются в реестрах ..., ..., ..., ..., ..., ... и .... В настоящее время, считает, что его, как и других сотрудников отдела, ввели в заблуждение, воспользовавшись тем, что они наёмные, подчинённые сотрудники, и не могли отказаться от работы и указаний, данных руководством. (л.д.172-178 том49)

Из оглашенных в соответствии с частью 3 статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №7, данных им на предварительном следствии следует, что с ... работал на ООО «УПП КПИ» в должности менеджера по документообороту в отделе по исполнению государственных контрактов, заключенных ООО «УПП КПИ» с ГУ РО ФСС РФ по ... (далее ФСС) на поставку инвалидам ТСР (подгузников и пеленок). Директором ООО «УПП КПИ» первоначально работал Свидетель №13, затем ФИО669 также предприятием руководил ФИО82 Р.Ш., который являлся председателем ТРО ВОИ – учредителя ООО «УПП КПИ». Руководство, а именно ФИО82 Р.Ш., и Свидетель №13 по рабочим вопросам общались только с руководителем их отдела Свидетель №1, с рядовыми сотрудниками отдела руководство не общалось. На ООО «УПП КПИ» для исполнения государственных контрактов работала специальная электронная программа на основе бухгалтерской 1С Бухгалтерия. Работала в этой программе первоначально Свидетель №1, ей помогала Свидетель №18, так как объем работы был большой. В процессе работы данной программы периодически возникали ошибки. Когда он пришел на работу в отдел, там шло исполнение госконтрактов по обеспечению инвалидов подгузниками и пеленками за 3-й квартал 2018 года. Его и других сотрудников взяли на работу на ООО «УПП КПИ» в отдел по госконтрактам, так как имеющимися силами сотрудники не справлялись с большим объёмом документов, так как по госконтрактам должны были быть обеспечены ТСР инвалиды по всей Республики Татарстан по тем спискам, которые предоставляло ФСС. При закрытии 3-ого квартала 2018 в электронной программе произошел сбой и в какой-то из дней Свидетель №1 ему и другим сотрудникам отдела сообщила, что потерялись акты сдачи-приемки ТСР, подписанные получателями, по которым подгузники уже были развезены. Насколько он помнит, Свидетель №1 говорила о 700 таких потерявшихся актах, но точное количество он назвать не может. Ввиду того, что акты сдачи-приемки ТСР надо было уже формировать в реестры и сдавать в ФСС, тогда же в начале октября 2018 года Свидетель №1 дала указание распечатать все эти потерявшиеся акты повторно, подписать эти акты уже самим от имени инвалидов и передать все отчетные документы в ФСС для оплаты. Однако Свидетель №1 всем сотрудникам отдела объясняла, что все подгузники по недостающим актам, уже развезены получателям, инвалиды всю продукцию получили, что надо просто восстановить потерявшиеся акты сдачи-приемки. По указанию Свидетель №1 необходимое количество актов сдачи-приемки ТСР было распечатано, этим занимались Свидетель №2 и Свидетель №3 Лиля. На этих вновь распечатанных актах сотрудниками их отдела были выполнены подписи от имени инвалидов. Он также выполнял подписи на этих актах сдачи-приемки ТСР. Во всех актах подписи от имени получателей ТСР им выполнялись в виде первых букв фамилий или инициалов и росчерка, а также рядом он писал фамилию лица, от имени которого ставил подпись. Также хочет указать на то, что когда от Свидетель №1 им поступило указание о подделке подписей в актах сдачи-приемки ТСР, она также сообщила им, что руководство ООО «УПП КПИ» в курсе по данному поводу, что таким образом они просто восстановят утраченные акты, в действительности все подгузники инвалидам уже развезены. При этом Свидетель №1 таким образом организовала всю работу отдела, что полностью всю информацию об исполнении госконтрактов, знала только она сама, и как-то проверить сообщаемую ею информацию они просто не могли. Подписи во всех актах делались буквально в течение нескольких дней, но даты в актах, которые они подписывали от имени инвалидов ставили такие, какие необходимы были, чтобы эти документы без штрафов приняли в ФСС, то есть чтобы не было нарушения сроков поставки ТСР по госконтрактам, возможно даты ставили за август 2018 года. Если впоследствии к ним на ООО «УПП КПИ» обращались инвалиды с жалобами, что они недополучили ТСР за 3-й квартал 2018 года, то по всем таким жалобам выдавались положенные ТСР, первоначально таких жалоб было не очень много. По указанию ФИО82 Р.Ш. с марта до июня 2019 года в отделе госконтрактов на ООО «УПП КПИ» под руководством нового начальника ФИО151 он занимался дообеспечением инвалидов ТСР. Из представленных ему следователем реестров, акты с его подписями от имени получателей ТСР имеются в реестрах ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... ... и .... Считает, что его, как и других сотрудников отдела, просто использовала ФИО670 дав указания подписывать акты и введя их в заблуждение относительно того, что подлинники актов потерялись и подгузники в действительности все развезены, надо только восстановить документы. (л.д.128-134 том49)

В судебном заседании свидетель Свидетель №7 в полном объеме подтвердил свои показания, данные на предварительном следствии.

Из оглашенных в соответствии с частью 3 статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №8 следует, что на ООО «УПП КПИ» с июня 2018 года она стала начальником картонажного цеха и по совместительству мастером печатного цеха. Первоначально генеральным директором ООО «УПП КПИ» работал ФИО509.А., но ... он был уволен ФИО82 Р.Ш., являвшимся председателем ТРО ВОИ (учредителя ООО «УПП КПИ) и председателем ФИО3 ООО «УПП КПИ». Затем с ... до ... генеральным директором работал Свидетель №13, а после него директором ООО «УПП КПИ» ФИО82 Р.Ш. назначил Свидетель №15, которая была доверенным лицом ФИО82 Р.Ш. Новый директор Свидетель №15 была номинальным руководителем предприятия, она подписывала какие-либо документы только по указанию ФИО82 Р.Ш., который в действительности и руководил ООО «УПП КПИ». С 2018 года ООО «УПП КПИ» был поставщиком ТСР (подгузников и пеленок) инвалидам республики по государственным контрактам с ГУ РО ФСС РФ по Республики Татарстан (далее ФСС). На предприятии был создан отдел по исполнению госконтрактов. По поводу исполнения госконтрактов за 3 квартал 2018 года и выполнение подписей в актах сдачи-приемки ТСР от имени инвалидов поясняет, что ФИО82 Р.Ш. тогда собрал всех руководителей подразделений предприятия на совещание, ей, как начальнику и мастеру двух цехов ФИО82 Р.Ш. лично сказал, чтобы она организовала людей из своих цехов, чтобы заново подписать самим от имени инвалидов акты сдачи-приемки ТСР, а сами подгузники по этим актам уже развезли. О необходимости срочно подписать акты сдачи-приемки от имени инвалидов, с целью последующей передачи этих документов в ФСС для отчета по госконтрактам ей также говорила руководитель отдела госконтрактов Свидетель №1, и её заместитель ФИО508 Лиля. В итоге она наряду с другими сотрудниками предприятия также подписывала указанные акты сдачи-приемки ТСР от имени инвалидов, выполняя подписи в виде первых нескольких букв фамилий получателей. Сначала она не придавала значение этой работе, а потом ей сотрудники разъяснили, что им нужно подписывать акты от имени инвалидов, которым, скорее всего, вообще не доставили подгузники и пеленки. Когда она это для себя поняла, то она отказалась выполнять подписи. О выполнении подписей от имени инвалидов в актах сдачи-приемки ТСР знали многие сотрудники ООО «УПП КПИ». Указание о необходимости выполнять подписи от имени инвалидов в актах сдачи-приемки ТСР, она получила непосредственно от руководителя предприятия – ФИО82 Р.Ш. Начальник отдела по госконтрактам такого указания ей дать просто не могла, так как, работая на производстве, она Свидетель №1 не подчинялась. При этом всё преподносилось так, что подгузники и пеленки либо уже розданы, либо будут обязательно розданы в последующем, а сейчас надо обязательно очень быстро оформить документы и сдать их в ФСС, иначе ФСС не оплатит выполненные работы или же наложит большие штрафы за несвоевременную сдачу документов о выполненных работах. Из представленных ей следователем реестров, акты с её подписями от имени получателей ТСР имеются в реестрах ..., ... и .... Считает, что ФИО82 Р.Ш. просто использовал подчинённых ему сотрудников в своих личных корыстных целях, не ставя их в известность о своих истинных намерениях. Охарактеризовать ФИО82 Р.Ш. может только отрицательно, считает, что продолжительная невыплата заработной платы работникам ООО«УПП КПИ» с мая 2019 года до конца апреля 2020 года, банкротство ООО «УПП КПИ», в результате чего работу потеряло очень много работавших на предприятии людей, в том числе инвалидов – это результат умышленной деятельности ФИО82 Р.Ш. (л.д.52-55 том50)

В судебном заседании свидетель Свидетель №8 в полном объеме подтвердил свои показания, данные на предварительном следствии.

Свидетель Свидетель №9 в судебном заседании показала, что устроилась на работу в ООО «УПП КПИ» в феврале 2019 года. Работа заключалась в рассмотрении жалоб инвалидов, поскольку по итогам ... контракт был расторгнут в связи с неисполнением и основная масса не получила свои пеленки, памперсы. Жаловались в ФСС, а они нам. Про ситуацию с утерей актов узнала, когда ФСС спустило список, что инвалиды не обеспечены ТСР, в результате выяснения и проверки по реестрам, выяснилось, что акт есть в программе, но он нарисованный, по той причине что настоящий акт утерян и акты фактически восстановлены. Сотрудники распечатывали, подписывали сами акты и сдавали их. Об этой ситуации узнала от Лили ФИО508, она же и объяснила, как понять, что реестр рисованный. За 3-й квартал 2018 задолженность полностью погашена не была перед инвалидами, поскольку в апреле, мае 2019 года когда отрабатывали списки, вновь развозили ТСР по фамилиям. Все акты после развоза собирались в реестре, реестры сдавались в ФСС, то есть, акты в любом случае подшивались, ребята когда складывали акты нарисованные, они знали эти реестры. К работе на складе приступила в начале апреля 2019 года, тогда проходил развоз за 1 квартал 2019 года, больших остатков не было. За 3 квартал по недопоставкам также работали. Задолженность по списку, предоставленному ФСС была погашена, если человек умер, не выдавали ТСР. Если человек говорил, что не получал ТСР, но подпись была реальная, мы звонили людям, уточняли.

Из оглашенных в соответствии с частью 3 статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО154 следует, что в период с августа 2018 года по апрель 2019 года она работала заведующей складом на предприятии ООО «УПП КПИ». В её ведении были все склады предприятия, включая и склад подгузников и пелёнок, которые ООО «УПП КПИ» поставлял по государственным контрактам, заключенным с ГУ РО ФСС РФ по ... (далее ФСС). На момент ее трудоустройства никакого электронного учёта на складе не велось, была заведена амбарная тетрадь, куда от руки записывался объем товара, пришедшего на склад, далее записывался объём товара, ушедшего со склада, всё это велось от руки, без какой-либо бухгалтерской программы. После того, как она стала работать, то уже по её требованиям на склад стали представлять все бухгалтерские документы на поступающий и уходящий со склада товар. И это касалось всех складов ООО «УПП КПИ», которые у неё были в ведении.

ФИО82 Р.Ш. она знает, как главного руководителя ООО «УПП КПИ», это было понятно сразу, в том числе по собраниям трудового коллектива. Насколько она знает, ФИО82 Р.Ш. вроде бы учредитель предприятия ООО «УПП КПИ», директор которого подчинялся ФИО506ФИО152 директором ООО «УПП КПИ» был ФИО153, потом директором стала Свидетель №15, но ФИО671. ежедневно был на предприятии, находился в помещении директора. Когда директором стала Свидетель №15, то она всегда была на работе вместе с ФИО82 Р.Ш.

По поводу исполнения ООО «УПП КПИ» государственных контрактов по поставке подгузников и пеленок инвалидам поясняет. что существовал отдел под руководством Свидетель №1, который занимался обзвоном инвалидов, составлением всех необходимых сопроводительных документов по доставке подгузников, а также логистикой – документальной комплектацией машин по доставке подгузников. После этого документы поступали на её склад, где производилась непосредственная комплектация подгузников для конкретного получателя (с учетом их количества и размера), отгрузка и отправка подгузников получателям. После выдачи подгузников инвалидам, документы возвращались к ней на склад, она их обрабатывала: вносила в компьютер и передавала их в отдел Свидетель №1 При этом происходили и возвраты товара, из-за того, что получателей не было дома, или получатель отказался принимать товар, такое тоже было. В 3-ем квартале 2018 года, из-за того, что от ФСС часть списков по подгузникам пришла очень поздно, буквально за неделю до срока сдачи документов, отдел ФИО672 не успевал обрабатывать эти списки и фактически не успевал подготовить все необходима документы и передать на склад, чтобы они успели скомплектовать и отпустить все подгузники, для их доставки инвалидам. Такая проблема возникла, хотя товар на складе у неё был. Она помнит, чтобы выполнить весь объем поставки подгузников по госконтрактам на 3 квартал 2018 года, они в какой-то период должны были дозаказать подгузники, так как заказать и принять весь объем на весь квартал сразу нам не позволяла площадь складского помещения, просто весь необходимый объем не помещался на склад. Однако в какой-то момент руководство предприятия дало ей указание не дозаказывать подгузники, так как принимать их на склад было некуда. И к окончанию государственных контрактов за 3 квартал 2018 года у неё на складе оставался товар на сумму порядка 1 млн.рублей (насколько она сейчас помнит), который не был роздан. Этот остаток перешел потом на 4 квартал 2018 года. В связи с чем, они в 4 квартале 2018 года заказывали меньший объем подгузников, так как остался большой остаток от 3-го квартала. Это произошло из-за того, что подгузники не были розданы инвалидам. Подгузники за 3 квартал 2018 года они отпускали и самовывозом тем, кто сами приезжали на предприятие. В какой-то срок ей руководство предприятия запретило вообще отпускать подгузники со склада, указав, что всё, 3-й квартал 2018 года закрыт, подгузники более никому не отпускать; ждем начала исполнения государственных контрактов за следующий – 4-й квартал 2018 года. Это было уже при директоре Свидетель №15 Также она слышала, что было указание от руководства, а именно от ФИО82 Р.Ш. и Свидетель №15 о том, что в виду того, что не успевали раздавать подгузники инвалидам, однако надо было в установленный срок сдавать в ФСС отчетные документы за 3-й квартал 2018 года, все свободные сотрудники ООО «УПП КПИ» должны были идти в отдел Свидетель №1, расписываться от имени инвалидов в актах сдачи-приемки подгузников. То есть было непосредственное распоряжение о подделке подписей инвалидов-получателей подгузников в отчетных документах. ФИО673 лично ходила по предприятию и объясняла всем сотрудникам в части подделки подписей в документах от имени инвалидов, что кол-центр не справляется с объемом работы, что надо помочь составить отчетные документы, иначе всё предприятие останется без заработной платы, а сами подгузники раздадим в последующий период как задолженность. Какое-то время после этого к ней на склад поступали оформленные документы на подгузники, с визой ФИО82 Р.Ш. или Свидетель №15, что это подгузники необходимо выдать в счет задолженности по 3-му кварталу 2018 года. Эти документы по выдачи таких подгузников она собирала в отдельную папку. Но чрез некоторое время отпускать подгузники в счет 3-го квартала 2018 года ей руководство вообще запретило. (л.д.238-240 том50)

В судебном заседании свидетель ФИО154 в полном объеме подтвердила свои показания, данные на предварительном следствии.

Из оглашенных в соответствии с частью 3 статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №11 следует, что в период с ... до октября 2019 года он работал на ООО «УПП КПИ», сначала в должности менеджера сбыта готовой продукции, а потом с ... в должности заместителя отдела сбыта. На момент его трудоустройства, должность генерального директора занимал Свидетель №12, который проработал до ...; после его ухода, обязанности генерального директора некоторое время исполнял Свидетель №13, в последующем с ... на должность генерального директора была назначена Свидетель №15 В работе по вопросам сбыта готовой продукции на ООО «УПП КПИ» у него руководителя не было, он фактически исполнял обязанности начальника отдела сбыта готовой (картонажной) продукции предприятия один. По своей работе он с сотрудниками отдела исполнения государственных контрактов не пересекался. Знает, что руководила работой отдела по исполнению госконтрактов первоначально Свидетель №1 Для исполнения госконтракта использовался склад готовой продукции ООО «УПП КПИ», куда перестала складироваться выпускаемая продукция предприятия, а стали складировать подгузники и пеленки. В части исполнения государственных контрактов на ООО «УПП КПИ» за 3 квартал 2018 года поясняет, что слышал от многих сотрудников ООО «УПП КПИ», что в документах о передаче подгузников инвалидам подделывались подписи инвалидов, чтобы потом этими документами отчитаться по исполнению государственных контрактов перед ГУ РО ФСС РФ по РТ и получить оплату по государственным контрактам. Это говорили многие на предприятии. Делалось это всё с ведома и по указанию ФИО82 Р.Ш., так как на ООО «УПП КПИ» ничего не делалось без его ведома, именно он назначал и увольнял директоров предприятия. Так было и при директоре Свидетель №12, также было и после увольнения Свидетель №12 при директоре ФИО153, и после увольнения ФИО153 при директоре Свидетель №15, которая до этого вообще была помощницей ФИО82 Р.Ш. в ТРО ВОИ и просто не могла самостоятельно руководить предприятием, она только исполняла указания ФИО82 Р.Ш. Поэтому фактически руководителем предприятия всегда был ФИО82 Р.Ш. (л.д.241-242 том 50)

В судебном заседании свидетель Свидетель №11 в полном объеме подтвердил свои показания, данные на предварительном следствии.

Свидетель Свидетель №12 в судебном заседании показал, что в ООО «УПП КПИ» он работал с 2012 года генеральным директором, производили упаковку, упаковочный материал, в январе 2017 года предприятие начало участвовать в конкурсах на поставку ТСР для ФСС. В феврале 2018 года ФИО82 Р.Ш. поручил ему подготовить заявку к конкурсу на поставку в первом полугодии 2018 года подгузников для взрослых и ТСР, где заказчиком выступало государственное учреждение ФСС по .... В рамках подготовки к конкурсу и впоследствии, ФИО82 проводил совещания в «ТРО ВОИ», на которых присутствовали ФИО82 ФИО42, Свидетель №19. Все указанные участники совещания активно обсуждали процедуры как получения государственных контрактов, так и их исполнения. По результатам совещания выдавались соответствующие распоряжения. В период, когда он был директором, были исполнены в 2018 году 4 государственных контракта на сумму 85 031274, 2 рублей, а также заключены 3 государственных контракта ... со сроком исполнения до ..., в которых он уже не принимал участия. В рамках реализации первых контрактах в Республике, необходимо было создать соответствующую инфраструктуру, организовать склады, организовать работу по доставке, организовать работу колл-центра, приобрести оборудование, офисную технику. Для хранения комплектующих были арендованы склады в различных городах. Принимались сотрудник, в частности, в апреле 2018 года «УПП КПИ» заключил договор с «ТРО ВОИ» на обеспечение пунктов выдачи необходимой офисной техникой и канцелярскими товарами. На сумму около 197 тысяч рублей. Также заключались договоры на перевозку подгузников между складами и доставкой по адресам инвалидов. Было также разработано программное обеспечение для учета комплектации, логистики, доставки подгузников. 03 мая мне на электронную почту ... с адреса аппарата «ТРО ВОИ» пришло сообщение с указанием перечня сотрудников «ТРО ВОИ» и родственником ФИО82 Р.Ш., которых было необходимо принять на работу. Указание ФИО82 было выполнено. Указанные сотрудники получали оплату на «УПП КПИ». На совещании у председателя «ТРО ВОИ» при обсуждении вопросов об организации работы по исполнению государственных контрактов, учитывая опыт исполнения государственных контрактов в других регионах и невозможность удаленно контролировать доставку в других городах, он предложил заключить договор с исполнителем, как это было с другими контрактами исполняемыми на территории РФ, для организации доставки подгузников по адресам инвалидов. Его предложение ФИО82 не поддержал, результатом чему стало резкое увеличение расходов «КПИ», а также неисполнение государственных контрактов под руководством ФИО511 и ФИО82. Например, из 10 контрактов во 2 полугодии 2018 года, 8 контрактов были прекращены и были претензии от ФСС с формулировкой «просрочка исполнения поставщиком», «ненадлежащее исполнение поставщиком», таким образом, инвалиды не получили около 3 миллионов изделий ТСР. В результате осуществления текущей деятельности предприятия, на одном из совещаний, проводимых ФИО82 Р.Ш., у него возникли разногласия с ближайшими помощниками ФИО82 Р.Ш. - ФИО82 ФИО42 и Свидетель №19 В результате данных разногласий на предприятие был принят на должность заместителя генерального директора ФИО155, на которого возложили обязанность контроля за исполнением государственных контрактов, все полномочия по исполнению государственных контрактов были переданы ему, соответствующим распоряжением ФИО82. Ответственной за взаимодействие с сотрудниками ФСС ФИО82 назначил Свидетель №18, свою дочь, а также в ее обязанности входило: проверка актов на соответствие требованиям, составление отчетов и сводной ведомости актов, подготовки акта сверки с ФСС по данным отчетам. Кроме того, ФИО25 составляла ежедневные сводки поступлений, осуществляла оплаты через банковский счет, ЭЦП от расчетного счета также находился у ФИО25. По распоряжение ФИО82, все перечисления производились ФИО25, а контроль за исполнением возложили на ФИО510. Также в процессе деятельности, очень часто выезжали совместно с ФИО82 в командировки и с Эльмировой ФИО511, по требованию ФИО82 передавал денежные средства наличными, а также перечислял на банковскую карту ФИО82 в размере 621 тысяч рублей и на карту ФИО511 в размере 60 тысяч рублей. Примерно, в такой ситуации предприятие находилось в первой половине 2018 года по начало .... Сам работал до августа 2018 года, отчитались по исполнению госконтрактов за 2 квартал 2018 года, претензий со стороны ФСС не было, все подгузники и ТСР были получены. Был подписаны контракты по 3 кварталу 2018 года, но участия в исполнении этих контрактов он не принимал. Все решения по исполнению госконтарктов со стороны УПП КПИ» принимались только совместно с ФИО82 Р.Ш., по многим из них он давал личные указания. Он полностью все контролировал, он практически ежедневно приезжал на КПИ, либо же вызывал к себе и там проводил совещание. Он также давал ему и письменные распоряжения и на совещаниях давал указания, в том числе и письменные распоряжения о приеме людей на работу.

Из оглашенных в соответствии с частью 3 статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №13 следует, что с председателем ТРО ВОИ ФИО82 Р.Ш. он знаком с 2015 года. В период с ... по ... он также работал генеральным директором ООО «УПП КПИ». На ООО «УПП КПИ» его пригласил ФИО82 Р.Ш. в виду того, что в начале лета 2018 года у него, как учредителя предприятия, возникли вопросы по поводу финансового состояния ООО «УПП КПИ» к прежнему его директору Свидетель №12 ФИО82 Р.Ш. попросил его проанализировать все финансовые потоки и перемещение товарно-материальных ценностей на ООО «УПП «КПИ». В процессе его работы выявились многочисленные финансовые нарушения со стороны генерального директора Свидетель №12 Им была привлечена аудиторская проверка деятельности предприятия, аудиторский отчет имеется у ФИО82 Р.Ш. Именно в виду выявленных нарушений, Свидетель №12 был уволен ..., но при нем еще были заключены госконтракты с ГУ РО ФСС РФ по ...:

- государственный контракт ....27315 от ... на поставку за 3 квартал 2018 года подгузников для взрослых, в количестве 2595000 штук на общую сумму 66872371,50 рублей;

- государственный контракт ....27319 от ... на поставку за 3 квартал 2018 года детских подгузников для обеспечения инвалидов, в количестве 494500 штук на общую сумму 8490367,20 рублей.

В свой период работы в должности генерального директора он вынужден был вновь налаживать работу по исполнению этих государственных контрактов, так как при Свидетель №12 развозом подгузников и пеленок занималась транспортная компания, услуги которой стоили очень дорого, обзвоном инвалидов тоже занималась отдельная компания и эти услуги также дополнительно оплачивались. Став генеральным директором ООО «УПП КПИ» он набрал людей, в том числе инвалидов, создал на ООО «УПП КПИ» свой кол-центр для обзвона получателей ТСР, набрали логистов, а также привлекли другую транспортную компанию для развоза ТСР, услуги которой обходились почти в три раза дешевле. Также была разработана специальная программа на базе 1С, чтобы контролировать перемещение ТМЦ, с момента обзвона, до подписания инвалидом акта сдачи-приемки ТСР, и возвращения документов на предприятие. В этой программе работали и специалисты кол-центра, и завскладом, с помощью этой же программы распечатывались необходимые документы: акты сдачи-приемки ТСР и отрывные талоны к ним. После того, как он в сентябре 2018 года перестал быть генеральным директором ООО «УПП КПИ», он какое-то время оставался работать на предприятии в качестве специалиста по государственным контрактам. Документы об исполнении государственных контрактов за 3-й квартал 2018 года в ГУ РО ФСС РФ по РТ сдавались в его период работы на ООО «УПП «КПИ». ФИО156 работала на ООО «УПП КПИ» начальником отдела по исполнению государственных контрактов. По поводу того, что государственные контракты за 3 квартал 2018 года не успевают исполнить, да ещё на 30%, с таким Свидетель №1 к нему не обращалась. Он никогда никому не давал указаний распечатывать акты сдачи-приемки ТСР и выполнять на них подписи от имени инвалидов. Ему известно, что при увольнении у ФИО507 возник конфликт с ФИО82 Р.Ш. От ФИО82 Р.Ш. относительно госконтрактов за 3 квартал 2018 года он получал указания по их исполнению, он отчитывался перед ФИО82 Р.Ш. по поводу исполнения госконтрактов. При этом ФИО82 Р.Ш. строго требовал непосредственного исполнения, то есть требовал обеспечения инвалидов подгузниками и пеленками. Никаких указаний в части фальсификации документов по исполнению государственных контрактов ФИО82 Р.Ш. ему никогда не давал. Он подписывал документы по исполнению указанных госконтрактов, считая, что вся работа в полном объёме по исполнению государственных контрактов за 3-й квартал 2018 года выполнена и все ТСР развезены по получателям. (л.д.235-237 том50)

В судебном заседании свидетель Свидетель №13 в полном объеме подтвердил свои показания, данные на предварительном следствии.

Из оглашенных в соответствии с частью 3 статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №14 следует, что в период с ... по ... она работала главным бухгалтером на ООО «УПП КПИ». Должность начальника планово-экономического отдела занимала Свидетель №18, которая совмещала обязанности бухгалтера-кассира. В её должностные обязанности входило формирование статистических, налоговых и бухгалтерских отчетов; предприятие находилось на общей системе налогообложения. Учредителем ООО «УПП КПИ» являлось ТРО ВОИ в лице ее председателя ФИО82 Р.Ш., который являлся председателем ФИО3 ООО «УПП КПИ». Генеральным директором ООО«УПП «КПИ» ... по ... являлся Свидетель №13, а затем ФИО82 Р.Ш. назначил на эту должность Свидетель №15, которая проработала с ... по .... Одним из источником доходов для ООО «УПП КПИ» являлось исполнение в 2018 году государственных контрактов, заключенных с ГУ РО ФСС РФ по ... на поставку инвалидам республики подгузников и пеленок. Однако информацией об этом виде деятельности ООО «УПП КПИ» она не обладает, так как руководство ООО «УПП КПИ» не допускало её к документам, связанным с исполнением госконтрактов, кроме первичных документов, а именно транспортных накладных и счетов-фактур на поставку ТСР. Решение о распределениии финансовых потоков на ООО «УПП КПИ» принимал только ФИО82 Р.Ш., его дочь ФИО82 Р.Р., а также возможно Свидетель №15, с ведома ФИО82 Р.Ш. Ни она, ни другие бухгалтера предприятия доступа к имеющимся расчетным счетам предприятия в ПАО «Сбербанк» и КБЭР «Банк Казани» не имели, этот доступ был только у ФИО82 Р.Р., которая с ведома ФИО82 Р.Ш. и проводила все платежи, имея доступ к электронной цифровой подписи. Без согласования с ФИО82 Р.Р. никакие платежи по расчетному счету не проводились. Сведения о движении денежных средств по расчетным счетам предприятия, суммы прихода от покупателей и контрагентов, а также суммы списания с расчетного счета, она, как главный бухгалтер, могла видеть только по программе 1С бухгалтерия, после выгрузки данных операций из клиент-банка. За время её работы ГанибаевР.Ш. периодически решениями участника ООО «УПП КПИ» – ТРО ВОИ распоряжался выплачивать себе и иным работникам, из числа руководства и сотрудников бухгалтерии ООО «УПП КПИ» денежные выплаты. Так, ей известно о следующих выплатах, в решениях о которых упоминается и её фамилия:

1) решением ... участника ООО «УПП «КПИ» ТРО ВОИ от ..., т.е. решением самого ФИО82 Р.Ш. из средств ООО «УПП КПИ» выплатить: ФИО82 Р.Ш. – 126500 руб., Свидетель №15 – 80500 руб., ФИО157, бухгалтеру ТРО ВОИ – 23000 руб., Свидетель №1 – 23000 руб. и Свидетель №14 – 23000 руб.;

2) решением ... участника ООО «УПП «КПИ» ТРО ВОИ от ..., т.е. решением самого ФИО82 Р.Ш. из средств ООО «УПП «КПИ» выплатить: ФИО82 Р.Ш. – 103000 руб., Свидетель №15 – 69000 руб., ФИО157, главный бухгалтер ТРО ВОИ – 28750 руб.; Свидетель №14 – 28750 руб.;

3) решением ... участника ООО «УПП «КПИ» ТРО ВОИ от ..., т.е. решением самого ФИО82 Р.Ш. из средств ООО «УПП КПИ» выплатить: ФИО82 Р.Ш. - 103500 руб., Свидетель №15 – 69000 руб., Свидетель №16 – 34500 руб., ФИО158 – 34500 руб.

4) решением ... участника ООО «УПП «КПИ» ТРО ВОИ от ..., т.е. решением самого ФИО82 Р.Ш. из средств ООО «УПП КПИ» выплатить: ФИО82 Р.Ш. – 103500 руб., Свидетель №15 – 69000 руб., и ФИО157, главному бухгалтеру ТРО ВОИ – 34000 руб. (л.д.121-126 том1)

В судебном заседании свидетель Свидетель №14 в полном объеме подтвердила свои показания, данные на предварительном следствии.

Из оглашенных в соответствии с частью 3 статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №15 следует, что в период с ... по ... она работала генеральным директором ООО «УПП КПИ». Учредителем данного предприятия была ТРО ВОИ, председателем этой общественной организации является ФИО82 Р.Ш., который являлся и председателем ФИО3 ООО «УПП КПИ». Должность генерального директора ООО «УПП «КПИ» она заняла только по личной просьбе ФИО82 Р.Ш. и являлась лишь номинальным директором, подписывая те или иные документы по указанию ФИО82 Р.Ш. Другой кандидатуры на данную должность у ФИО82 Р.Ш. не было, никто не соглашался, в связи с тем, что у организации имелась задолженность по уплате налогов и сборов, а также кредиторская задолженность перед контрагентами организации. Непосредственное руководство производственно-хозяйственной деятельностью ООО «УПП КПИ» осуществлял председатель ФИО3 ООО «УПП «КПИ» ФИО82 Р.Ш. Он выполнял все функциональные задачи по управлению предприятием, ФИО82 Р.Ш. был самостоятелен в принятии решений по всем вопросам деятельности предприятия, а именно: принимал кадровые решения, проводил совещания по всем производственным вопросам; контролировал финансовую деятельность предприятия, доступ к кассовым операциям, к расчетным счетам предприятия и проведению всех платежей имела только начальник планово-экономического отдела ООО «УПП КПИ» ФИО82 Р.Р., которая является дочерью ФИО82 Р.Ш., свои действия ФИО82 Р.Р. согласовывала только с ФИО82 Р.Ш. Она только выполняла указания, данные ей ФИО82 Р.Ш. и подписывала текущие документы, также по его указаниям. (л.д.169-173 том1)

В судебном заседании свидетель Свидетель №15 в полном объеме подтвердила свои показания, данные на предварительном следствии.

Свидетель Свидетель №16 в судебном заседании показал, что в ООО «УПП КПИ» работал с ... до сентября 2019 г. в должности заместителя генерального директора по безопасности. Генеральным директором была Свидетель №15, которая является его супругой. ФИО82 Р.Ш. являлся председателем ФИО3 ООО «УПП КПИ» и фактически был его непосредственным начальником, поскольку проводил производственные совещания на которых присутствовали Главный инженер, заместители генерального директора, главный бухгалтер. Он также и трудоустраивал его на работу, при этом в сфере его деятельности распоряжения ФИО82 были обязательны, об исполненнии каких то вопросов также докладывал ему. Без согласования ФИО82 решать какие-нибудь вопросы генеральный директор не могла, в случае его отсутствия, совещания не проводились.

Свидетель Свидетель №17 в судебном заседании показала, что в ООО «УПП КПИ» работала в должности юриста. В ее должностные обязанности входили работа с отделом маркетинга, занималась договорами, перепиской с контрагентами по договорам по продаже упаковки, картона и прочего. Когда устраивалась на работу в ООО «УПП КПИ», генеральным директором был Свидетель №12, ФИО82 Р.Ш. являлся председателем ФИО3 ООО «УПП КПИ», и до её увольнения был им. В третьем квартале для исполнения государственного контракта был создан отдел. Всем, что связано с госконтрактом, занимался этот отдел. В третьем квартале начальник отдела по исполнению государственного контракта Свидетель №1 бегала и искала акты о доставке потребителя ТСР, говорила, что «ФИО509 украл коробку с актами, мы не исполним вовремя». Всем отделом искали эту коробку. Потом это все утихло и сошло на нет. В силу занимаемой должности отвечала на приходящие жалобы и претензии от ФСС, которые касались недополучения подгузников, неудовлетворительного качества товар, кого-то размеры не устраивали. Во втором квартале весь документооборот выполнялся «на коленках», т.е. программы учета подгузников, склада выдачи не было. В третьем квартале разрабатывалась программа специализированной фирмой, название не помню. Был создан отдел по обеспечению исполнения государственного контракта, были набраны сотрудники. Халилову может охарактеризовать как жесткую, несговорчивую и даже грубую сотрудницу. Когда она обращалась к ней за информацией по поступившим жалобам, на устные обращения она информацию предоставлять не хотела или просто игнорировала. За то, что она не отвечала на служебные записки от сотрудников, она получила дисциплинарное взыскание, а потом уже решили с ней расторгнуть трудовой договор по соглашению сторон. С момента заключения госконтракта до подачи со стороны ФСС списков по условиям контракта должно было быть не более 10 дней. Фактически оно не исполнялось никогда. Списки могли быть переданы через 20 дней, через месяц, через полтора месяца, через два месяца. О подделке документов ей стало известно только после возбуждения уголовного дела. В период ее работы в какой то промежуток времени генеральным директором была Свидетель №15, но она была номинальным руководителем, все ключевые вопросы решал ФИО82, он был фактическим руководителем Общества и все финансовые потоки шли через него, тем более расчетным счетом и кассой заведовала его дочь Свидетель №18.

Свидетель ФИО82 Р.Р. в судебном заседании показала, что в ООО «УПП КПИ» работала начальником планово-экономического отдела, вела кассу и расчетные счета, сдавала статистические отделы. ФИО82 Р.Ш. являлся председателем ФИО3, также в третьем квартале 2018 г. он занимался и финансово-хозяйственной деятельностью предприятия. Кроме этого проводил общие совещания ООО «УПП КПИ» на которых руководители структурных подразделений докладывали о важных на тот момент вопросах. Вопросами исполнения госконтрактов она занималась только в части поступления денежных средств на расчетный счет, оплатой поставщикам, поскольку у неё был ключ к электронной подписи, я через него заходила, загружала и выгружала платежки в программе. Но принятие решения о том, сколько и кому из контрагентов выплатить денежных средств принимал сначала ФИО510 до какого-то момента, после того, как его уволили - ФИО82 Р.Ш. О том, что после того, как в четвертом квартале, первом квартале 2019 года довозили получателям ТСР, получали от них живую подпись и меняли потом эти акты, узнала только в рамках уголовного дела.

Свидетель Свидетель №19 в судебном заседании показал, что предметом договора поставки, заключенного между ООО «Биофар» и ООО «УПП КПИ», являлись средства гигиены, т.е. подгузники взрослые и детские, а также пеленки, поскольку ООО «Биофар» являлся дистрибутором компании «Белла» на территории Республики Татарстан. Поставка была исполнена в полном объеме.

Из оглашенных по согласию сторон в порядке статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №20 следует, что работает директором ООО «Биофар». В 2018 году ООО «УПП КПИ» закупало у ООО «Биофар» на основании договора поставки №П-36-2018 от ... продукцию, а именно подгузники (взрослые и детские), а также одноразовые пеленки. Во взаимоотношениях с нашей компанией ООО УПП КПИ представлял её директор Свидетель №12, она с ним общалась, а затем ООО УПП КПИ стал представлять ФИО82 Р.Ш. Поставка продукции ими осуществлялась по письменным или устным заявкам ООО «УПП КПИ», согласно накладным. Директора ООО «УПП КПИ» ей сообщали, что товары они закупают для поставок их по государственным контрактам с Региональным отделением Фонда социального страхования в .... (ГУ РО ФСС РФ по РТ). В 2019 году подгузники (взрослые и детские) и одноразовые пеленки у них вместо ООО «УПП КПИ» стала закупать общественная организация ТРО ВОИ в лице того же руководителя ФИО82 Р.Ш. Всю закупаемую продукции ТРО ВОИ также поставляло по госконтрактам инвалидам республики. (л.д.227-229 том1)

Из оглашенных по согласию сторон в порядке статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №21 следует, чтос середины 2016 года работала заместителем начальника отдела социальных программ (затем стал называться отдел обеспечения инвалидов ТСР) в ГУ «Региональное отделение Фонда социального страхования РФ по ...». Начальником данного отдела был Свидетель №25 В отделе всего работало около 25 сотрудников. Отдел занимался обеспечением инвалидов техническими средствами реабилитации (ТСР), которые перечислены в Приказе Минтруда РФ ... от 2011 года, а именно отдел выполнял функции заказчика по заключенным государственным контрактам на обеспечение инвалидов ТСР. Вопросами проведения торгов и заключения самих государственных контрактов на обеспечение ТСР занимался отдел государственных закупок. После проведения торгов, их отдел уже работал с исполнителями по заключенным государственным контрактам. Относительно своей работы с ООО «УПП КПИ» в ходе исполнения ООО «УПП КПИ» государственных контрактов на поставку ТСР (подгузников и пеленок) в период 2018 года может рассказать следующее. После подписания государственного контракта, в соответствии с его положениями проводится экспертиза соответствия ТСР техническому заданию государственного контракта, это происходит по каждому государственному контракту. В случае с ООО «УПП КПИ» экспертиза проводилась подгузников и одноразовых пеленок, по каждому заключенному контракту на соответствие их техническому заданию. Для проведение таких экспертиз они выезжали на склад ООО «УПП КПИ», экспертизы проводились под видеозапись, состав экспертной комиссии входили сотрудники ФСС на основании приказа руководителя ГУ РО ФСС РФ по РТ. Подгузники и одноразовые пеленки, предлагаемые к поставкам инвалидам ООО «УПП КПИ», соответствовали техническим заданиям к государственным контрактам. Поставляемая продукция ООО «УПП КПИ» была отечественная, насколько она помнит. Ответственным лицом по исполнению государственных контрактов со стороны ООО «УПП КПИ» был ФИО82 Р.Ш. От имени ООО «УПП КПИ» также с ними общались ФИО18 (фамилию не знает), а также Свидетель №18, ещё Шагивалеев ФИО23. Замечания к исполнению ООО «УПП КПИ» госконтрактов за 3 квартал 2018 года были, а именно ими предъявлялись претензии, накладывались штрафы на ООО «УПП КПИ» за нарушение исполнения государственных контрактов. В начале 2019 года в связи с жалобами инвалидов на неполучение ТСР, ими была проведена проверка отчетных документов ООО «УПП КПИ» и ТРО ВОИ по государственным контрактам за 3-й и 4-й кварталы 2018 года и 1-й квартал 2019 года, так как за этот период было очень много жалоб от получателей ТСР, в том числе на непоставку ТСР. К данной проверке был подключен весь отдел, а также сотрудники районных филиалов; они обзванивали получателей ТСР и фиксировали относительно обеспечения их ТСР за 3-й, 4-й кварталы 2018 года, а также за 1-й квартал 2019 года. Было много актов и талонов, которые оказались с поддельными подписями получателей ТСР, так как сами получатели при их обзвоне указывали им, что они в действительности ТСР не получали. Это касалось как 3-го квартала 2018 года, а также и 4-го квартала 2018 года, а также 1-го квартала 2018 года. В ходе этой проверки были выявлены пофамильно 539 человек не обеспеченных ТСР, то есть оказалось, что сданные им 539 акта сдачи-приемки ТСР оказались не соответствующими действительности. Ею за подписью заместителя руководителя РО ФСС РФ по РТ Свидетель №24 были подготовлены служебные записки о выявленных нарушениях на имя руководителя РО ФСС РФ по РТ Свидетель №23, а также в бухгалтерию ГУ РО ФСС РФ по РТ на расчет штрафов за неисполнение государственных контрактов. Они с начальником отдела Свидетель №25 даже хотели обратиться официально с заявлением на ООО «УПП КПИ» по выявленным фактам в правоохранительные органы. Однако без руководителя ГУ РО ФСС РФ по РТ они это сделать не могли, а от руководителя о том, что им делать дальше по выявленным нарушениям, никаких вообще указаний не поступило. Получается, что руководитель РО ФСС РФ по ... Свидетель №23 никаких мер в отношении ООО «УПП КПИ» принимать не стал. Насколько ей известно, вроде бы Свидетель №23 дал поручение в ООО «УПП КПИ» ФИО82 Р.Ш. дообеспечить получателей всеми ТСР, какими полагалось. Насколько это было всё выполнено со стороны ООО «УПП КПИ» она не знает, так как уволилась из ГУ РО ФСС РФ по РТ в июле 2019 года. (л.д.212-218 том1)

В судебном заседании свидетель Свидетель №21 в полном объеме подтвердила свои показания, данные на предварительном следствии.

Из оглашенных по согласию сторон в порядке статьи 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №23 следует, что управляющим ГУ РО ФСС РФ по Республики Татарстан он являлся с .... С момента начала его работы в указанной должности жалобы от граждан на исполнителя государственных контрактов ООО «УПП КПИ» в лице ФИО82 Р.Ш. уже имелись, получатели жаловались на непоставку подгузников и пелёнок. В феврале 2019 года количество жалоб стало нарастать, и по его поручению в ГУ РО ФСС РФ по РТ организован обзвон граждан-получателей ТСР (подгузников и пелёнок) по исполнению текущих государственных контрактов, заключенных с ТРО ВОИ, руководитель ФИО82 Р.Ш. К данной работе по обзвону получателей ТСР привлечены все сотрудники ГУ РО ФСС РФ по РТ. По итогам данного обзвона получателей ТСР, начальником отдела обеспечения ТСР Свидетель №25 составлена служебная записка о том, что в ходе указанного обзвона получателей ТСР сформирован список получателей, которые не были обеспечены положенными им ТСР в 2018 году, а именно в 3-м и 4-м квартале 2018 года. Претензий же по текущим государственным контрактам можно сказать практически не было, за исключением единичных случаев. Указанный обзвон осуществлялся по тем спискам, которые передавались к государственным контрактам для исполнения, а именно получателей ТСР тогда было 16 тысяч человек. В виду того, что имелись претензии получателей и по текущим государственным контратам с ТРО ВОИ, им в апреле 2019 года проведено рабочее совещание в ГУ РО ФСС РФ по РТ, куда приглашены руководители исполнителя – ТРО ВОИ, а именно ФИО82 Р.Ш. и Свидетель №15 В ходе совещания выявились проблемы в организации и отставание от объективного графика поставок ТСР получателям. Ввиду того, что на первом таком совещании у него появились опасения в части того сможет ли вообще ТРО ВОИ исполнить текущие государственные контракты, подобные совещания стали проводиться и в дальнейшем. На них ФИО82 Р.Ш. неоднократно отчитывался по объёму исполненных поставок ТСР по текущим государственным контрактам за 2019 год. Предъявлять ФИО82 Р.Ш. претензии в части допущенных им нарушений в 3-м и 4-м кварталах 2018 года, по его мнению, он не мог, так как эти государственные контракты исполнялись до него, в 2018 году, когда он ещё не работал, и на тот момент контракты были уже закрыты. Он ФИО82 Р.Ш. просто предупредил, что в ходе проведенной ГУ РО ФСС РФ по РТ проверки выявлены многочисленные нарушения с его (ФИО82 Р.Ш.) стороны за период 3 и 4 кварталов 2018 года, поэтому в 2019 году, по текущим государственным контрактам подобным образом работать недопустимо. На выявленные нарушения ФИО82 Р.Ш. ему пояснял, что массовых нарушений быть не могло с их стороны, а вот инвалиды по телефону вполне могли давать неточные сведения о получении ТСР. Служебную записку Свидетель №25 по всем выявленным нарушениям за 3-й и 4-й кварталы 2018 года он адресовал своему заместителю Свидетель №24 При достаточных данных Свидетель №24 был вправе обратиться в правоохранительные органы без какого-либо особого поручения. В тот период в апреле 2019 года о подделке со стороны ООО «УПП КПИ» подписей инвалидов в актах сдачи-приемки ТСР он ещё не знал. Всеми выявленными в ходе проведенной проверки нарушениями со стороны ООО «УПП КПИ» по государственным контрактам за 3 и 4 кварталы 2018 года должны были заниматься его заместитель Свидетель №24 и начальник отдела Свидетель №25 При этом отдел обеспечения ТСР о всех выявленных нарушениях по государственным контрактам должен был сообщить в бухгалтерию ГУ РО ФСС РФ по РТ для подсчета всех штрафных санкций, после чего с участием юридического отдела, отдел обеспечения ТСР должен был подготовить соответствующие претензии в адрес исполнителя – ООО «УПП КПИ». (л.д.232-234 том50)

В судебном заседании свидетель Свидетель №23 в полном объеме подтвердил свои показания, данные на предварительном следствии.

Свидетель Свидетель №24 в судебном заседании показал, что ООО «УПП КПИ» в лице руководителя ФИО82 Р.Ш. заключало в 2018 году, а ТРО ВАИ в 2019 госконтракты с ФСС на поставку потребителям абсорбирующего белья, подгузников, пеленок, как взрослым, так и детям. По условиям госконтракта после его заключения, поставщик обеспечивает необходимое количество у себя на складе и обязуется в соответствии с индивидуальной программой реабилитации инвалида, обеспечить непосредственно каждого получателя абсорбирующим бельем на дому, т.е. привести домой на основании списков нуждающихся, которые выдавались ФСС после заключения госконтракта. В конце 2018 года было большое количество обращений и звонков в ФСС, непосредственно к нему на прямой номер дозванивались с жалобами о том, что не привезли, не доставили. Много людей записывалось с жалобами на личный прием к нему и начальнику отдела. Начали выяснять и поднимать эти дела с подписями, начали показывать подписи людям, они говорили, что подписи не их. В начале 2019 года Свидетель №23 было принято решение обзвонить всех инвалидов, которые к нам обратились, и вообще всех инвалидов, которым были поставлены в 2018 году абсорбирующее белье. После этого было выявлено, что часть инвалидов свою подпись не ставили, хотя их подписи в актах стояли и были сданы. Фактически проводилась тотальная проверка исполнения госконтракта со стороны КПИ. Было выявлено более 500 нарушений в подделке подписей получателей ТСР и фактической им недопоставки товара. Собирали совещания совместно с ФИО82, предъявляли претензии граждан, просили в короткие сроки обеспечить этих инвалидов, но этого сделано не было, более того, ФИО82 говорил, что все отработано, и таких жалоб быть не может. По сложившейся ситуации им и ФИО508 трижды были составлены служебные записки. Две служебных записок остались без ответа и без резолюции. Третью служебную записку составили и внесли в электронный документооборот. Провели совещание на основании этого с участием КПИ. Также было составлено письмо за подписью ФИО508 и Свидетель №23 в УБЭП о том, что были допущены нарушения. В итоге, Свидетель №23 это письмо порвал, сказал, что сам с этим разберется. Дальнейшие совещания с КПИ и ТРО ВАИ проходили без их с ФИО508 присутствием. Свидетель №23 полностью отстранил его от всех взаимодействий со всеми поставщиками.

Свидетель Свидетель №25 в судебном заседании показал, что в 2017-2018 гг. работал руководителем отдела по обеспечению инвалидов техническими средствами реабилитации ГУ РО ФСС РФ по РТ. С ФИО82 знаком как с руководителем территориального отдела Всероссийского общества инвалидов, а в дальнейшем как с руководителем ООО «УПП КПИ», участником торговых опционов по поставке инвалидам технических средств реабилитации. В период 2018-2019 годов ООО «УПП КПИ» являлся победителем опционов, с которым заключались госконтракты. После заключения госконтракта, ФСС передавало списков инвалидов с адресами непосредственно поставщику. Поставщик доставлял подгузники до дома либо квартиру инвалида, подписывал необходимые акты сдачи-приемки, которые подтверждают факт поставки. После этого передавал в региональное отделение комплект документов. Это акт приемки-передачи, счет-фактуры, счет на оплату, реестр поставленных изделий. Сотрудник ФСС производил проверку документов, производил обзвон, после чего эти документы передавались на оплату. В феврале 2019 года на личном приеме у него, а также путем телефонных звонков от инвалидов поступали жалобы, что в 3-ем и 4-ом кварталах 2018 года не были поставлены подгузники. Об этих фактах был уведомлены руководители. Далее, была проведена полная сплошная проверка, по результатам которой было выявлено 539 фактов, которые в дальнейшем были переданы для устранения нарушения руководителю. После проверки им было подготовлено служебное письмо на имя управляющего, поскольку он был назначен как руководитель штаба по осуществлению проверки. Проверка осуществлялась всеми сотрудниками регионального отделения, более 500 человек звонили, проверяли. Далее, было подготовлено письмо-обращение в УБЭП, в дальнейшем от по указанию Свидетель №24 он эти не контролировал. Механизм взаимоотношений ФСС и КПИ по передаче им списков от ФСС осуществлялся в информационной системе, в которой все фиксируется. После заключения госконтракта по каждому направлению технической реабилитации были свои сотрудники, от ФСС был Свидетель №22. После заключения госконтракта ему передавалась копия подписанного контракта, он формировал список людей на обеспечение в бумажном и электронном виде. Представитель КПИ приходил к ним в ФСС получать списки. Списки передавались на флеш-накопителе и в бумажном варианте, о получении списка велся журнал, в котором представитель КПИ расписывался о получении списков. После проведения сплошной проверки, ФИО82 приглашали на совещание с руководством по возникающим вопросам, он говорил, что этого не может быть, что у них осуществляется надлежащий контроль, обещал разобраться с каждым случаем, и что будут исправлять ситуацию.

Согласно оглашенным в порядке статьи 281 УПК РФ по согласию сторон показаний получателей технических средств реабилитации (или их представителей) - Свидетель №29, ФИО159, Свидетель №136, Свидетель №137, Свидетель №139, Свидетель №140, Свидетель №141, Свидетель №142, Свидетель №144, Свидетель №146, Свидетель №148, Свидетель №150, Свидетель №152, Свидетель №153, Свидетель №154, Свидетель №156, Свидетель №157, Свидетель №158, Свидетель №159, Свидетель №162, Свидетель №163, Свидетель №165, Свидетель №167, Свидетель №170, Свидетель №174, Свидетель №177, Свидетель №179, Свидетель №180, Свидетель №181, Свидетель №183, Свидетель №184, Свидетель №185, Свидетель №186, Свидетель №188, Свидетель №190, Свидетель №192, Свидетель №195, Свидетель №197, Свидетель №198, Свидетель №199, Свидетель №201, Свидетель №203, Свидетель №204, Свидетель №205, Свидетель №206, Свидетель №208, Свидетель №209, Свидетель №210, Свидетель №211, Свидетель №212, Свидетель №213, Свидетель №214, Свидетель №215, Свидетель №216, Свидетель №217, Свидетель №218, Свидетель №219, Свидетель №220, Свидетель №221, Свидетель №222, Свидетель №34, Свидетель №38, ФИО160, Свидетель №40, Свидетель №41, Свидетель №42, Свидетель №43, Свидетель №44, Свидетель №46, Свидетель №49, Свидетель №50, Свидетель №51, Свидетель №52, Свидетель №53, Свидетель №54, Свидетель №55, Свидетель №57, Свидетель №58, Свидетель №59, Свидетель №60, Свидетель №62, Свидетель №69, Свидетель №70, Свидетель №74, Свидетель №75, Свидетель №77, Свидетель №78, Свидетель №79, Свидетель №80, Свидетель №82, ФИО161, Свидетель №84, Свидетель №85, Свидетель №86, Свидетель №88, Свидетель №89, Свидетель №90, Свидетель №91, Свидетель №92, Свидетель №94, Свидетель №96, Свидетель №97, Свидетель №98, Свидетель №99, Свидетель №100, Свидетель №103, Свидетель №106, Свидетель №108, Свидетель №109, Свидетель №110, Свидетель №111, Свидетель №113, Свидетель №116, Свидетель №117, Свидетель №118, Свидетель №119, Свидетель №120, Свидетель №121, Свидетель №123, Свидетель №125, Свидетель №126, Свидетель №127, Свидетель №129, Свидетель №130, Свидетель №131, Свидетель №224, Свидетель №225, Свидетель №227, Свидетель №228, Свидетель №232, Свидетель №235, Свидетель №236, Свидетель №237, ФИО162, ФИО163, ФИО164, Свидетель №242, Свидетель №243, Свидетель №244, Свидетель №246, Свидетель №247, Свидетель №248, Свидетель №249, Свидетель №250, Свидетель №251, Свидетель №252, Свидетель №256, Свидетель №257, Свидетель №258, Свидетель №259, Свидетель №261, Свидетель №262, Свидетель №263, Свидетель №264, Свидетель №265, Свидетель №128, Свидетель №267, Свидетель №268, Свидетель №269, Свидетель №270, Свидетель №271, Свидетель №272, Свидетель №273, Свидетель №274, Свидетель №275, Свидетель №276, Свидетель №277, Свидетель №278, Свидетель №279, Свидетель №280, Свидетель №281, Свидетель №282, Свидетель №283, Свидетель №284, Свидетель №32, Свидетель №285, Свидетель №287, Свидетель №288, Свидетель №292, ФИО165, Свидетель №297, Свидетель №300, Свидетель №301, Свидетель №302, Свидетель №304, Свидетель №305, Свидетель №306, Свидетель №307, Свидетель №308, Свидетель №309, Свидетель №310, Свидетель №315, Свидетель №316, Свидетель №317, Свидетель №319, Свидетель №321, Свидетель №322, Свидетель №27, Свидетель №28, Свидетель №30, Свидетель №31, Свидетель №145, Свидетель №147, Свидетель №151, Свидетель №173, Свидетель №182, Свидетель №175, следует, что подписи в указанных документах принадлежат не им, продукцию не получали, либо не помнят о получении в 3 квартале 2018 года.

Из оглашенных в порядке статьи 281 УПК РФ по согласию сторон показаний получателей технических средств реабилитации (или их представителей) - ФИО166, ФИО167, ФИО168, ФИО169, ФИО170, ФИО171, ФИО172, ФИО173, ФИО174, ФИО175, ФИО176, ФИО177, ФИО178, ФИО179, ФИО180, ФИО181, ФИО182, ФИО183, ФИО184, ФИО185, ФИО186, Свидетель №178, ФИО187, ФИО188, ФИО189, ФИО190, ФИО191, ФИО192, ФИО193, ФИО194, ФИО195, ФИО196, ФИО197, ФИО198, Свидетель №92, Свидетель №130, ФИО199, ФИО200, ФИО201, ФИО202, ФИО203, ФИО204, ФИО205, ФИО206, ФИО207, ФИО208, ФИО209, ФИО210, ФИО211, ФИО212, ФИО213, ФИО214, ФИО215, ФИО216, ФИО217, ФИО218, ФИО219, ФИО220, ФИО221, ФИО222, ФИО223, ФИО224, ФИО225, ФИО226, ФИО227, ФИО228, ФИО229, ФИО230, ФИО231, ФИО232, ФИО233, ФИО234, ФИО235, ФИО236, ФИО187, ФИО237, следует, что в 3 квартале 2018 года продукцию они получили, однако подписи в предъявленных им актах и отрывных талонах им не принадлежат.

Из оглашенных в порядке статьи 281 УПК РФ по согласию сторон показаний получателей технических средств реабилитации (или их представителей) - ФИО238, Свидетель №166, Свидетель №187, Свидетель №191, Свидетель №169 Свидетель №171, следует, что подписи в указанных документах принадлежат не им, задержек и срывов по поставкам в 2018 году не было.

Виновность ФИО82 Р.Ш. в содеянном также подтверждается совокупностью следующих исследованных в суде письменных доказательств.

В соответствии с протоколом обыска в ГУ РО ФСС РФ по ..., проведенного на основании постановления о производстве обыска от ... по уголовному делу ..., возбужденному по ст.145.1 ч.2 УК РФ по факту невыплаты заработной платы работникам ООО «УПП КПИ», 23 и 24. 04.2020 в ГУ РО ФСС по ... п адресу: ..., изъяты, в том числе, государственные контракты с ООО «УПП КПИ» за 3 квартал 2018 года, реестры с актами сдачи-приемки ТСР по государственным контрактам за 3-й квартал 2018 года; папки исполнительных документов, а также подшивки документов по оплате выполненных работ по указанным государственным контрактам за 3 квартал 2018 года; данные материалы в последствии выделены в отдельное производство. (л.д.6, 7-45 том4)

В соответствии с протоколом обыска в ТРО ВОИ, проведенного на основании постановления о производстве обыска от ... по уголовному делу ..., возбужденному по ст.145.1 ч.2 УК РФ по факту невыплаты заработной платы работникам ООО «УПП КПИ», ... в помещениях ТРО ВОИ по адресу: ...Б – бывшие помещения ООО «УПП КПИ», изъяты, в том числе, реестры с актами сдачи-приемки ТСР по государственным контрактам за 3-й квартал 2018 года; данные материалы в последствии выделены в отдельное производство. (л.д.63, 64-66 том4)

Согласно протокола осмотра документов по исполнению государственных контрактов, объектом осмотра явились документы, изъятые 23 и ... в ГУ РО ФСС РФ по РТ, а также документы, изъятые ... в ТРО ВОИ в части выполнения работ по государственным контрактам, заключенным между ГУ РО ФСС РФ по РТ и ООО «УПП КПИ» на поставку за 3 квартал 2018 года технических средств реабилитации для обеспечения инвалидов Республики Татарстан:

Государственный контракт ....27315 от ... на поставку за 3 квартал 2018 года подгузников для взрослых для обеспечения инвалидов; заключен между ГУ РО ФСС РФ по ... в лице управляющего ФИО239 и ООО «УПП КПИ» в лице генерального директора Свидетель №12; количество и цена поставляемых взрослых подгузников составляют соответственно 2595000 штук на общую сумму 66872371,50 рублей (ГК в виде заверенной копии).

Государственный контракт ....27319 от ... на поставку за 3 квартал 2018 года подгузников для детей для обеспечения инвалидов; заключен между ГУ РО ФСС РФ по ... в лице управляющего ФИО239 и ООО «УПП КПИ» в лице генерального директора Свидетель №12; количество и цена поставляемых детских подгузников составляют соответственно 494500 штук на общую сумму 8490367,20 рублей (ГК в виде заверенной копии).

В соответствии с условиями п.п. 4.1 и 4.2 указанных государственных контрактов (в редакции дополнительных соглашений от ...), оплата по настоящим контрактам производится за счет средств Федерального бюджета на обеспечение инвалидов техническими средствами реабилитации. Расчеты по государственным контрактам производятся Заказчиком на основании подписанного сторонами Акта поставки Товара (приложение ...) и предъявленных Поставщиком надлежащим образом оформленных документов: счета, универсального передаточного документа (при наличии в соответствии с действующим законодательством), прошитых Актов сдачи-приемки Товара (приложение ...), прошитого Реестра выдачи Товара (приложение ...), не позднее установленной даты: для ГК ....27319 от ... и ГК ....27315 от ... – не позднее 30.11 2018.

В соответствии с п. 3.1.5 указанных государственных контрактов (в редакции дополнительных соглашений от ...) поставщик обязан передать Заказчику надлежащим образом оформленные документы: счет, универсальный передаточный документ (при наличии в соответствии с действующим законодательством), прошитые Акты сдачи-приемки Товара (приложение ...), прошитый Реестр выдачи Товара (приложение ...), не позднее установленной даты.

Срок передачи указанных документов по государственному контракту ....27315 от ...: не позднее ....

Сроки передачи указанных документов по государственному контракту ....27319 от ...: не позднее ....

В соответствии с положениями п.4.1. и п.4.2. государственных контрактов ....27315 и ....27319 от ..., оплата по ним производится за счет средств Федерального бюджета на обеспечение инвалидов техническими средствами реабилитации. Расчеты по контрактам производятся заказчиком – ГУ РО ФСС РФ по ... на основании подписанного сторонами Акта поставки Товара (Приложение ...) и предъявленных поставщиком надлежащим образом оформленных документов: счета, счета-фактуры (при наличии в соответствии с действующим законодательством), прошитых Актов сдачи-приемки Товара (Приложение ...), Реестра выдачи Товара (Приложение ...), не позднее ....

В соответствии с указанными контрактами, среди реестров с актами сдачи-приемки ТСР, изъятых в ГУ РО ФСС РФ по РТ обнаружены и отобраны реестры по вышеуказанным государственным контрактам ....27315 от ... и ....27319 от .... Все обнаруженные реестры представляют собой подшивки в серых картонных обложках, с наименованием на обложке «ООО УПП КПИ РЕЕСТР (номер) ГК (номер)».

Внутри каждый реестр содержит:

- вложенный (не подшитый в папку) список, именуемый «Реестр выдачи товара от (дата) № (номер)», в виде списка лиц-получателей ТСР, который в конце имеет запись об общей сумме ТСР, о передаче которых в данном реестре имеются акты, а также наименовании ТСР с указанием размеров и их общем количестве.

- подшитые акты сдачи-приемки Товара № (номер), к указанному списку;

- отрывные талоны (к каждому Акту сдачи-приемки Товара);

Из всех обнаруженных реестров по указанным государственным контрактам отобраны следующие реестры, начинающиеся с номера «250» и далее до номера «288», всего 39 штук (в соответствии с показаниями свидетеля Свидетель №1, имеющихся в материалах дела).

Среди документов, изъятых ... в ходе обыска в помещениях ОО ТРО ВОИ также обнаружены и отобраны реестры по государственным контрактам ....27315 от ... и ....27319 от .... Все реестры представляют собой подшивки в серых картонных обложках, с наименованием на обложке «ООО УПП КПИ РЕЕСТР (номер) ГК (номер)».

Внутри каждый реестр содержит:

- список, именуемый «Реестр выдачи товара от (дата) № (номер)», в виде списка лиц-получателей ТСР, который в конце имеет запись об общей сумме ТСР, о передаче которых в данном реестре имеются акты, а также наименовании ТСР с указанием размеров и их общем количестве.

- акты сдачи-приемки Товара № (номер), к указанному списку (отрывных талонов – не содержат).

Из всех реестров по указанным контрактам отобраны следующие реестры с аналогичными номерами, начинающиеся с номера «250» и далее до номера «288», всего 39 штук (в соответствии с показаниями свидетеля Свидетель №1, имеющихся в материалах дела).

Ранее по актам сдачи-приемки ТСР из реестров ООО «УПП КПИ», изъятых в ГУ РО ФСС РФ по РТ с ... по ... произведены допросы указанных в них получателей ТСР на предмет получения (или не получения) указанных в актах ТСР, а именно подгузников. В ходе допросов получателей, выявлены акты, по которым инвалиды не получали указанных в них ТСР, а подписи от их имени в данных актах, вызывают у них сомнения, так как выполнены не ими самими, а кем-то подделаны.

Ранее в ходе осмотра двух папок «Косячные реестры», из подготовленного по результатам допросов свидетелей списка актов сдачи-приемки ТСР, исключены те, акты, экземпляры которых имеются в папках «Косячные реестры», которые имеют иные подписи от имени получателей и свидетельствуют о получении ТСР за 3 квартал 2018 года в период 2019 года.

Все оставшиеся в списке акты сдачи-приемки ТСР отмечены в реестрах, изъятых из ГУ РО ФСС РФ по РТ и из ООО «УПП КПИ» цветными стикерами, произведён сравнительный осмотр одних и тех же актов сдачи-приемки ТСР из реестров, изъятых из ГУ РО ФСС РФ по РТ и из реестров, изъятых из ООО «УПП КПИ». В ходе сравнительного осмотра, серьёзных, кардинальных отличий в подписях одних и тех же актов, изъятых в ГУ РО ФСС РФ по РТ и из ООО «УПП КПИ», не выявлено.

Таким образом, выявлены сфальсифицированные акты сдачи-приемки ТСР из реестров, перечень которых указан выше в обвинительном заключении.

Кроме того, среди документов, изъятых в ГУ РО ФСС РФ по РТ, обнаружены следующие документы, которые в соответствии с положениями государственных контрактов касаются исполнения со стороны ООО «УПП КПИ» государственных контрактов и оплаты выполненных работ со стороны ГУ РО ФСС РФ по РТ.

Папка-скоросшиватель темно-серого цвета с надписью на боковой стороне «Исполнение ГК ЛКГ 2018 год (Часть 12) ...» на 597 листах, содержащая у себя на скоросшивателе исполнительные документы по государственному контракту ....27315 от ..., а именно:

1) опись документов (не заполнена);

2) Акт выверки расчетов с ООО «УПП КПИ» за 2018 год на общую сумму 67318759,44 рублей, в котором имеется подпись ФИО82 Р.Ш. в графе «Руководитель» от имени ООО «УПП КПИ», подпись от имени главного бухгалтера и оттиск круглой печати ООО «УПП КПИ» (снята цветная копия);

3) Акты поставки Товара (далее – АПТ), имеющие номер и даты, к каждому из которых прилагается Акт экспертизы, с указанием суммы и номера реестра, а также Универсальный передаточный документ (далее – УПД) на ту же сумму.

В данной папке обнаружены следующие исполнительные документы:

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 602167,59 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 602167,59 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 561734,46 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 561734,46 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 495505,56 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 495505,56 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 532846,29 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 532846,29 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 556374,30 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 556374,30 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 432832,92 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 432832,92 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 583175,10 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 583175,10 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 282026,88 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 282026,88 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 217421,49 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 217421,49 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 282284,58 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 282284,58 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 586525,20 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 586525,20 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 513699,18 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 513699,18 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 510374,85 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 510374,85 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 594874,68 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 594874,68 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 491330,82 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 491330,82 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 574851,39 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 574851,39 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 400259,64 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 400259,64 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 609228,57 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 609228,57 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 580649,64 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 580649,64 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 611650,95 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 611650,95 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 667674,93 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 667674,93 рублей;

- Акт выверки расчетов с ООО «УПП КПИ» 2018 год.

Папка-скоросшиватель темно-серого цвета с надписью на боковой стороне «Исполнение ГК ЛКГ 2018 год (Часть 14) ...» на 123 листах, содержащая у себя на скоросшивателе исполнительные документы по государственному контракту ....27319 от ..., а именно:

1) опись документов (не заполнена);

2) Акт выверки расчетов с ООО «УПП КПИ» за 2018 год на общую сумму 8490367,20 рублей, в котором имеется подпись ФИО82 Р.Ш. в графе «Руководитель» от имени ООО «УПП КПИ», подпись от имени главного бухгалтера и оттиск круглой печати ООО «УПП КПИ» (снята цветная копия);

В данной папке обнаружены следующие исполнительные документы:

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 587334,19 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 587334,19 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 660804,62 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 660804,62 рублей;

- Универсальный передаточный документ (счет-фактура) ... от ... на сумму 542039,73 рублей;

- Акт передачи Товара ... от ... на сумму 542039,73 рублей;

- Акт выверки расчетов с ООО «УПП КПИ» 2018 год.

Кроме того, обнаружены и осмотрены подшивки (без обложек), также содержащие документы по оплате выполненных работ по государственным контрактам ....27315 и ....27319 от ....

1) Подшивка «Акт выверки расчетов с ООО «УПП КПИ» на 188 листах, представляющая собой копию аналогичного акта, содержащегося в папке «Исполнение ГК…», но без подписей, к которой прилагаются копии счетов на оплату ООО «УПП КПИ» по ГК ....27315 от ..., а также копии платежных поручений ГУ РО ФСС РФ по РТ в адрес ООО «УПП КПИ» по оплате выполненных работ.

В данной подшивке обнаружены следующие документы по оплате работ:

- Счет на оплату ... от ... на сумму 602167,59 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 561734,46 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 495505,56 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 532846,29 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 556374,30 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 432832,92 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 583175,10 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 282026,88 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 217421,49 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 282284,58 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 586525,20 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 513699,18 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 510374,85 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 594874,68 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 491330,82 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 574851,39 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 400259,64 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 609228,57 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 580649,64 рублей;

- Счет на оплату ... (558) от ... на сумму 611650,95 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 667674,93 рублей;

- Платежное поручение ... от ... на сумму 623427,84 рублей;

- Платежное поручение ... от ... на сумму 3276346,26 рублей;

- Платежное поручение ... от ... на сумму 1975090,11 рублей;

- Платежное поручение ... от ... на сумму 1997948,10 рублей;

- Платежное поручение ... от ... на сумму 2664411,84рублей;

- Платежное поручение ... от ... на сумму 2744736,93 рублей;

- Платежное поручение ... от ... на сумму 2648125,20рублей;

- Платежное поручение ... от ... на сумму 1262549,61 рублей;

- Платежное поручение ... от ... на сумму 580649,64 рублей.

Подшивка «Акт выверки расчетов с ООО «УПП КПИ» на 58 листах представляющая собой копию аналогичного акта, содержащегося в папке «Исполнение ГК…», но без подписей, к которой прилагаются копии счетов на оплату ООО «УПП КПИ» по ГК ....27319 от ..., а также копии платежных поручений ГУ РО ФСС РФ по РТ в адрес ООО «УПП КПИ» по оплате выполненных работ.

В данной подшивке обнаружены следующие документы об оплате работ:

- Счет на оплату ... от ... на сумму 587334,19 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 660804,62 рублей;

- Счет на оплату ... от ... на сумму 542039,73 рублей;

- Платежное поручение ... от ... на сумму 695556,70рублей;

- Платежное поручение ... от ... на сумму 542039,73рублей;

- Платежное поручение ... от ... на сумму 587334,19 рублей.

С всех обнаруженных в указанных двух подшивках документах касающихся оплаты выполненных ООО «УПП КПИ» по гос.контрактам и по соответствующим Реестрам (где установлены акты с поддельными подписями по результатам допросов получателей ТСР), сняты черно-белые копии, которые прилагаются к протоколу осмотра.

Сведения о всех обнаруженных документах: 305 актах сдачи-приемки товара из реестров, а также документов к каждому реестру: актов поставки товара, актов экспертизы, универсальных передаточных документов, копий счетов на оплату, копий платежных поручений ГУ РО ФСС РФ по РТ указаны в прилагаемой к протоколу осмотра Таблице .... (л.д.53-78 том51)

Согласно протокола осмотра сведений о движении денежных средств по расчетному счету ООО «УПП КПИ» следует, что всего в период с ... по ..., на основании подложных, не соответствующих действительности документов по исполнению ООО «УПП КПИ» государственного контракта ....27315 от ..., на расчетный счет ... ООО «УПП КПИ» в Отделении «Банк Татарстан» ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ..., от ГУ РО ФССС РФ по ... поступило бюджетных денежных средств на общую сумму 1109192,34 рублей.

Всего в период с ... по ... на основании подложных, не соответствующих действительности документов по исполнению ООО «УПП КПИ» государственного контракта ....27319 от ..., на расчетный счет ... ООО «УПП КПИ» в Отделении «Банк Татарстан» ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ..., от ГУ РО ФССС РФ по ... поступило бюджетных денежных средств на общую сумму 494386,98 рублей.

Следовательно, по двум государственным контрактам ....27315 и ....27319 от ... в период с ... по ... на основании подложных, не соответствующих действительности документов по их исполнению, на расчетный счет ООО «УПП КПИ» от ГУ РО ФСС РФ по РТ поступило бюджетных денежных средств на общую сумму 1603579,32рублей.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ по ООО «УПП КПИ» следует, что единственным участником Общества является ТРО ВОИ. (л.д.83-90 том2)

Из положений Устава ООО «УПП КПИ», утвержденного ... решением ... единственного участника – ТРО ВОИ следует:

согласно п.6.1 и п.6.2 Устава ООО «УПП «КПИ» высшим органом управления ООО «УПП «КПИ» является общее собрание участников общества. Единственный участник ООО «УПП «КПИ» – ТРО ВОИ принимает на себя функции общего собрания участников. Решение участника общества принимаются Президиумом Правления ТРО ВОИ в порядке, предусмотренном её Уставом и оформляются в виде Решения по Обществу за подписью председателя ТРО ВОИ;

согласно п.6.3 Устава ООО «УПП «КПИ» к компетенции высшего органа общества, возглавляемого ФИО82 Р.Ш., в том числе ходит: 1) образование исполнительных органов ООО «УПП «КПИ» и досрочное прекращение их полномочий; 2) утверждение кандидатур главного бухгалтера и заместителей генерального директора ООО «УПП «КПИ»; 3)назначение и досрочное прекращение полномочий ревизионной комиссии (ревизора) ООО «УПП «КПИ»; 4) утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов ООО «УПП «КПИ»; 5) принятие решения о распределении чистой прибыли ООО «УПП «КПИ»; 6) назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг; 7) принятие решений об одобрении крупных сделок ООО «УПП «КПИ»; 8) утверждение внутренних документов ООО «УПП «КПИ», касающихся работы ФИО3, генерального директора и ревизора ООО «УПП «КПИ»; 9) определение условий оплаты труда генерального директора, главного бухгалтера и заместителей генерального директора ООО «УПП «КПИ»;

согласно п. 6.4 Устава ООО «УПП «КПИ» вопросы, отнесённые к исключительной компетенции высшего органа ООО «УПП «КПИ» в лице единственного участника ООО «УПП «КПИ» и ФИО3 ООО «УПП «КПИ», не могут быть переданы на решение исполнительного органа ООО «УПП «КПИ»;

согласно п.7.1 Устава ООО «УПП «КПИ» интересы единственного участника ООО «УПП «КПИ» – ТРО ВОИ – представляет Наблюдательный ФИО16 ООО «УПП «КПИ», председателем которого является ФИО82 Р.Ш.;

согласно п. 7.9 Устава ООО «УПП «КПИ» к компетенции ФИО3 ООО «УПП «КПИ» входит решение вопросов, связанных с деятельностью общества, в том числе: подбор кандидатур генерального директора, главного бухгалтера и заместителей генерального директора Общества, представление на назначение и досрочное прекращение полномочий единственному участнику Общества – ТРО ВОИ; подготовка вопросов на утверждение единственному учредителю по оплате труда подготовка для единственного участника Общества кандидатур главного бухгалтера и заместителей генерального директора ООО «УПП «КПИ»;

согласно п.п.8.1 и 8.2 Устава ООО «УПП «КПИ» единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор, который назначается единственным участником Общества сроком на 5 лет. И к его компетенции относится, в том числе: 6 1) оперативное руководство работой ООО «УПП «КПИ»; 2) прием на работу и увольнение работников ООО «УПП «КПИ», применение к работникам мер поощрения и наложения на них взысканий в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка Общества;

согласно п.8.4 Устава ООО «УПП «КПИ», в случае невозможности осуществления генеральным директором своих полномочий, председатель ФИО3 представляет интересы и выступает от имени Общества, для чего он наделяется компетенцией генерального директора. (л.д.32-53 том2)

В соответствии с Положением о ФИО3 ООО «УПП КПИ» следует:

согласно п. 1.3 Наблюдательный ФИО16 является постоянно действующим коллегиальным органом, представляющим интересы Учредителя;

согласно п.3.6 Наблюдательный ФИО16 представляет учредителю (Правлению ТРО ВОИ в форме Президиума) предложения, рекомендации и заключения для рассмотрения и принятия решений по широкому спектру вопросов, относящимся к компетенции Учредителя;

согласно п.3.7 к компетенции ФИО3 Общества относятся, в том числе, анализ производственно-хозяйственной деятельности Общества, оперативный контроль за выполнением обществом основных производственных показателей; осуществление контроля за эффективным использованием Обществом основных производственных фондов и оборотных средств, а также платежеспособностью Общества; подбор кандидатуры генерального директора, представление на назначение и досрочное прекращение полномочий; подготовка документов на утверждение кандидатур на назначение на должности заместителей генерального директора, главного бухгалтера; рассмотрение конфликтных ситуаций между администрацией и трудовым коллективом; подготовка на рассмотрение и утверждение Участнику Общества вопросов по ободрению любых сделок, связанных с возможностью отчуждения недвижимого имущества и иного имущества; рассмотрение и решение иных вопросов, предусмотренных Законом «Об обществах с ограниченно ответственностью» и не отнесенных к исключительной компетенции Учредителя Общества;

согласно п.3.8 Наблюдательный ФИО16 Общества вправе отменить решения генерального директора, противоречащие решениям Учредителя и ФИО3, действующему законодательству, Уставу и положению о ФИО3;

согласно п.3.9 в случае невозможности осуществления генеральным директором своих полномочий, председатель ФИО3 представляет интересы и выступает от имени Общества, для чего он наделяется компетенцией генерального директора. (л.д.54-59 том2)

Выпиской из ЕГРЮЛ по ТРО ВОИ подтверждается, что ФИО82 Р.Ш. является председателем ТРО ВОИ и имеет право без доверенности действовать от имени ТРО ВОИ. (л.д.202-207 том2)

Согласно протокола осмотра документов от ... следует, что в ходе осмотра документов ООО «УПП КПИ» обнаружены следующие:

Решение ... Участника ООО «УПП КПИ» от ... об:

- утверждении персонального состава ФИО3 ООО «УПП КПИ» со сроком полномочий с ... по ...: ФИО82 Р.Ш., Свидетель №15, Свидетель №12

- назначении Председателем ФИО3 ФИО2 со сроком полномочий с ... по ...; документ подписан от имени председателя ТРО ВОИ ФИО82 Р.Ш., имеется копия данного документа.

6) Решение ... Участника ООО «УПП КПИ» от ... о:

- назначении Председателем ФИО3 ФИО2 со сроком полномочий с ... по ...;

- утверждении персонального состава ФИО3 ООО «УПП КПИ» со сроком полномочий с ... по ...: ФИО82 Р.Ш., Свидетель №15, Свидетель №13; документ подписан от имени председателя ТРО ВОМ ФИО82 Р.Ш. (л.д.200-215 том53)

Согласно заключению судебных почерковедческих экспертиз ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от..., ... от ...,... от ...,... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ...,... от ...,... от ..., ... от ..., ... от ..., 368 от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от 17.09.22020, ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ...,, ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ... следует, что подписи в графах «получатель» в актах сдачи-приемки товара, подшитых в Реестры, изъятые в ходе обыска в ГУ РО ФСС РФ по РТ и в Реестры, изъятые в ходе обыска в ООО «УПП КПИ», – вероятно, выполнены не получателями (их представителями) ТСР, а другим лицом, при этом в ряде экспертиз содержится заключение, что подписи выполнялись сотрудниками УПП КПИ Свидетель №5, Свидетель №7, Свидетель №4 и Свидетель №6 (том21 л.д.64-73,87-96,109-118,137-146,162-166,184-187,202-206,219-223,239-246, том 22 л.д.4-14,34-41,58-63,77-82,98-107,123-128,143-150,170-176,193-197,224-230,246-250, том 23 л.д.4-8,25-29,51-56,80-89,106-110,126-131,148-152,157-161,178-189,204-208,225-235,252-260, том 24л.д.12-16,21-30,52-58,73-78,99-109,121-125,141-150,165-169,183-194,214-218,245-251,263-267, том25л.д.12-23,46-52,69-73,96-100,111-115,132-139,157-165,182-186,203-211,228-232, 248-255, том 26л.д.4-10,28-38,67-74,97-112,130-134,158-160,172-182,201-213,232-242,255-259, том 27л.д.16-26,51-58,74-85,106-120,138-144,160-171,193-204,215-226,244-250, том 28 л.д.4-11,36-41,62-80,98-106,128-139,164-179,205-212,233-242,260-266, том 29 л.д.19-36,60-69,85-98,120-131,147-151,167-175,193-208,234-250, том 30 л.д. 4-8,38-46,66-78,104-111,130-142,171-177,200-206,222-228,245-250, том 31 л.д.4-9,27-33,51-60,210-214,230-236,251-255, том32л.д.4-7,20-24,37-42,58-61,76-80,94-97,112-116,128-132,147-150,168-172,189-192,208-213,230-235,250-255, том33 л.д.4-9,27-32,51-55,70-73,96-100,116-120,183-189,205-211,225-228,242-246, том 34 л.д.15-19,44-49,68-74,90-94,108-114,137-142,169-173,188-192,205-210,229-235,252-257, том35 л.д.13-18,40-46,62-68,85-88,105-108,127-132,160-165,182-190,205-214,231-239, 257-260, том 36 л.д.15-19,17-28,46-50,66-71,98-104,150-158,174-180,218-226,240-246, том 37 л.д. 17-37,36-40,65-69,90-93,108-111,136-140,158-161,176-181,186-196,201-211,216-224,229-236,241-249,254-269,том38л.д.4-12,17-28,33-46,51-65,70-78,123-132,146-154,166-170,193-203,226-236,255-264, том 39 л.д.24-30,50-56,72-76,95-101,114-118,133-139,157-161,179-183,199-205,220-226,239-243,257-261, том 40 л.д.17-22,37-43,59-64,86-92,111-115,133-139,159-163,184-188,207-211,229-235,255-261,том 41 л.д.22-26,49-58,77-81,102-111,136-147,161-171,186-191,210-214, 234-238, 255-259, том 42 л.д.16-25, 45-56, 80-89,108-112, 137-143, 157-162, 174-178, 196-201, 214-220, 239-249, том 43 л.д. 4-12, 31-38, 55-62, 80-87,99-107, 27-133, 157-167, 188-195, 210-216, 234-244, 265-270, том 44 л.д.15-19, 36-42, 56-62, 77-84, 104-113, 130-139, 160-166, 181-190, 202-207, 221-224, 245-251, том 45 л.д. 4-10, 27-33, 59-67, 85-95, 112-120, 138-144,164-168, 181-186, 202-206, 224-228, 244-257, том 46 л.д.12-17, 31-37, 53-63, 79-84, 102-110, 129-139, 161-169, 181-188, 201-205, 219-224, 244-251, том 47 л.д.4-7, 29-31, 50-55, 70-73, 88-91, 111-114, 131-135, 148-153, 168-171, 189-192, 211-215, 231-235, 250-253, том 48 л.д.23-27, 46-50, 69-73, 96-100, 121-125, 138-142, 165-169)

Согласно ответа заместителя ГУ-РО ФСС РФ по РТ для обеспечения инвалидов техническими средствами реабилитации, а именно подгузниками для взрослых, детей и пеленками, были заключены государственные контракты на 1-ый квартал 2018 года с ООО «Транснациональная фармацевтическая компания». ООО «УПП КПИ» исполнителем по Государственным контрактам в 1-ом квартале 2018 года не являлось. Технические средства реабилитации, поставляемые по Государственным контрактам и заключенные с ООО «УПП КПИ» должны были быть поставлены во 2-м квартале 2018 года. (том 58 л.д.66-67)

Иные представленные стороной обвинения доказательства, по мнению суда, не имеют отношения к обстоятельствам, подлежащим доказыванию в соответствии со статьей 73 УПК РФ.

Оценивая имеющие доказательства, суд считает установленной и доказанной материалами настоящего уголовного дела, что ФИО82 Р.Ш., являясь председателем ФИО3 ООО «УПП КПИ» и являясь председателем правления единственного учредителя данного предприятия ТРО ВОИ, используя своё служебное положение, совершил хищение государственных бюджетных денежных средств ГУ РО ФСС РФ по ... путем обмана, в особо крупном размере, а именно в результате предъявления к оплате по заключенным между ООО «УПП КПИ» и ГУ РО ФСС РФ по ... государственным контрактам на обеспечение техническими средствами реабилитации инвалидов за 3 квартал 2018 года, заведомо подложных, не соответствующих действительности документов по исполнению государственных контрактов.

В соответствии с правовой позицией, изложенной в пункте 24 Постановления Пленума ВС РФ ... от 30.11.2017(в ред. от ...) «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, следует понимать лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным примечанием 1 к статье 201 УК РФ, то есть лиц, выполняющих управленческие функции в такой организации ( например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности.

При этом использование служебных полномочий при хищении вверенного имущества или денежных средств имеет место лишь в случае, если лицо использовало имеющиеся у него служебные полномочия для создания условий, при которых становится возможным изъятие этого имущества либо облегчается такое изъятие.

То, что ФИО82 Р.Ш. действовал с использованием своего служебного положения, подтверждается исследованными письменными материалами дела, а именно:

Уставом ООО «УПП КПИ», согласно которого высшим органом управления ООО «УПП «КПИ» является общее собрание участников общества, а единственный участник ООО «УПП «КПИ» – ТРО ВОИ принимает на себя функции общего собрания участников. Интересы единственного участника ООО «УПП «КПИ» – ТРО ВОИ – представляет Наблюдательный ФИО16 ООО «УПП «КПИ», председателем которого является ФИО82 Р.Ш. К компетенции высшего органа общества, возглавляемого ФИО82 Р.Ш., в том числе входит: образование исполнительных органов ООО «УПП «КПИ» и досрочное прекращение их полномочий; утверждение кандидатур главного бухгалтера и заместителей генерального директора ООО «УПП «КПИ»; принятие решения о распределении чистой прибыли ООО «УПП «КПИ»; принятие решений об одобрении крупных сделок ООО «УПП «КПИ».

Также в случае невозможности осуществления генеральным директором своих полномочий, председатель ФИО3 представляет интересы и выступает от имени Общества, для чего он наделяется компетенцией генерального директора.

Кроме того, к компетенции ФИО3 Общества относятся, в том числе, анализ производственно-хозяйственной деятельности Общества, оперативный контроль за выполнением обществом основных производственных показателей; осуществление контроля за эффективным использованием Обществом основных производственных фондов и оборотных средств, а также платежеспособностью Общества; подбор кандидатуры генерального директора, подготовка на рассмотрение и утверждение Участнику Общества вопросов по ободрению любых сделок, связанных с возможностью отчуждения недвижимого имущества и иного имущества. Также Наблюдательный ФИО16 Общества вправе отменить решения генерального директора, противоречащие решениям Учредителя и ФИО3, действующему законодательству, Уставу и положению о ФИО3.

Приведенные выше нормы учредительных документов ООО «УПП «КПИ и ТРО ВОИ убедительно доказывают, что указания ФИО82 Р.Ш., который являлся председателем ФИО3 ООО «УПП КПИ» и председателем правления единственного учредителя данного предприятия ТРО ВОИ, были обязательны к исполнению всеми сотрудниками ООО «УПП КПИ».

О том, что ФИО82 Р.Ш. широко пользовался своими полномочиями, то есть выполнял управленческие функции в ООО «УПП «КПИ», подтверждается и показаниями свидетелей.

Так, начальник отдела по исполнению государственных контрактов Свидетель №1 показала, что именно ФИО82 Р.Ш. дал указание о создании электронной программы на базе программы 1С и отдела по исполнению государственного контракта, он же фактически организовал работу пунктов выдачи ТСР в районах Республики, он запретил заключать соглашение о частичном расторжении госконтрактов и необходимости подготовить акты сдачи-приема товара, сформировать их в реестры, то есть он ей прямо указал, что она должна организовать составление фиктивных актов сдачи-приема товара инвалидам, и сформировав их в реестры, подготовить их к сдаче в ГУ РО ФСС РФ по РТ.

Заведующая складом на предприятии ООО «УПП КПИ» ФИО154 показала, что ФИО82 Р.Ш. она знает, как главного руководителя ООО «УПП КПИ», это было понятно сразу, в том числе по собраниям трудового коллектива, поскольку ФИО82 Р.Ш. был учредитель предприятия ООО «УПП КПИ» и директор подчинялся ФИО674

Бывший генеральный директор ООО «УПП КПИ» Свидетель №12 также показал, что именно ФИО82 Р.Ш. поручил ему подготовить заявку к конкурсу на поставку в первом полугодии 2018 года подгузников для взрослых и ТСР, в рамках подготовки к конкурсу и впоследствии, ФИО82 проводил совещания в «ТРО ВОИ», по результатам которых выдавались соответствующие распоряжения. Также поступали указания от него о трудоустройстве лиц, в том числе и родственником ФИО82 Р.Ш., по распоряжению ФИО82, все денежные перечисления ООО «УПП КПИ» производились его дочерью ФИО25, по распоряжению ФИО82 перечислял на его банковскую карту денежные средства. Все решения по исполнению госконтарктов со стороны УПП КПИ» принимались только совместно с ФИО82 Р.Ш., он полностью все контролировал, по многим вопросам он давал личные указания.

Из показаний бывшего генерального директора ООО «УПП КПИ» Свидетель №13 также следует, что от ФИО82 Р.Ш. относительно госконтрактов за 3 квартал 2018 года он получал указания по их исполнению, он отчитывался перед ФИО82 Р.Ш. по поводу исполнения госконтрактов.

Бывший генеральный директор ООО «УПП КПИ» Свидетель №15 описала ситуацию на предприятии следующим образом, что она являлась лишь номинальным директором, подписывая те или иные документы по указанию ФИО82 Р.Ш. Непосредственное руководство производственно-хозяйственной деятельностью ООО «УПП КПИ» осуществлял председатель ФИО3 ООО «УПП «КПИ» ФИО82 Р.Ш. Он выполнял все функциональные задачи по управлению предприятием, ФИО82 Р.Ш. был самостоятелен в принятии решений по всем вопросам деятельности предприятия.

Главный бухгалтер ООО «УПП КПИ» Свидетель №14 показала, что решение о распределении финансовых потоков на ООО «УПП КПИ» принимал только ФИО82 Р.Ш., его дочь ФИО82 Р.Р. только с ведома ФИО82 Р.Ш. проводила все платежи, имея доступ к электронной цифровой подписи. Без согласования с ФИО82 Р.Р. никакие платежи по расчетному счету не проводились. За время её работы ГанибаевР.Ш. периодически решениями участника ООО «УПП КПИ» – ТРО ВОИ распоряжался выплачивать себе и иным работникам, из числа руководства и сотрудников бухгалтерии ООО «УПП КПИ» денежные выплаты.

Свидетель №17, работающая в должности юрисконсульта показала, что Свидетель №15 была номинальным руководителем, все ключевые вопросы решал ФИО82, он был фактическим руководителем Общества и все финансовые потоки шли через него, тем более расчетным счетом и кассой заведовала его дочь Свидетель №18.

ФИО82 Р.Р. также подтвердила, что ФИО82 Р.Ш. занимался финансово-хозяйственной деятельностью предприятия. Кроме этого проводил общие совещания ООО «УПП КПИ» на которых руководители структурных подразделений докладывали о важных на тот момент вопросах. Принятие решения о том, сколько и кому из контрагентов выплатить денежных средств, принимал ФИО82 Р.Ш.

О том, что именно ФИО82 Р.Ш. представлял интересы ООО «УПП КПИ» при исполнении госконтрактов также показали бывшие руководители ГУ РО ФСС РФ по ... Свидетель №23, Свидетель №24 и Свидетель №25

Приведенные выше свидетельские показания и согласующиеся с ними письменные материалы дела приводят суд к убеждению, что ФИО82 Р.Ш. при совершении хищения бюджетных денежных средств выполнял управленческие функции в ООО «УПП КПИ», включающие в себя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные полномочия.

Также суд считает установленной вину ФИО82 Р.Ш. в том, что используя свое служебное положение, он давал указание подчиненным ему сотрудникам изготавливать подложные, не соответствующие действительности документы.

Об этом свидетельствуют показания Свидетель №1, которая показала, что ФИО82 Р.Ш. ей прямо указал, что её главная задача – сделать документы о выполнении госконтрактов, а именно подготовить акты сдачи-приема товара, сформировать их в реестры, то есть он ей прямо указал, что она должна организовать составление фиктивных актов сдачи-приема товара инвалидам, и сформировав их в реестры, подготовить их к сдаче в ГУ РО ФСС РФ по РТ. При этом пообещал, что в помощь даст работников из цехов ООО «УПП КПИ» и сотрудников ТРО ВОИ, которые помогут ей с документами.

Свидетель Свидетель №2 также показала, что от сотрудников отдела узнала, что все документы по исполнению государственных контрактов делаются по прямому указанию руководителя ООО «УПП КПИ» – ГанибаеваР.Ш., что он строго указал на необходимость до конкретной даты оформить в полном объёме все необходимые документы, чтобы отчитаться ими в ГУ РО ФСС РФ по ... о полном выполнении всех государственных контрактов за 3-й квартал 2018 года. Так как работы по оформлению документов было очень много, ФИО82 Р.Ш. прислал для этого сотрудников ТРО ВОИ. Все, кто подписывал указанные документы от имени получателей ТСР, делали это в связи с тем, что руководитель предприятия ФИО82 Р.Ш. им прямо указал на то, что они должны так сделать, ФИО82 Р.Ш. настаивал на этом, а также пообещал, что все, таким образом оформленные ТСР, будут в дальнейшем розданы в полном объеме действительным получателям.

Свидетель Свидетель №3 также подтвердила, что в конце августа – начале сентября 2018 года всем сотрудникам, работавшим по исполнению государственных контрактов, от руководства предприятия, а именно от ФИО82 Р.Ш., их непосредственный руководитель Свидетель №1 передала указание, что очень важно успеть сдать в ФСС все документы об исполнении государственных контрактов за 3-й квартал 2018 года, иначе эти государственные контракты ООО «УПП КПИ» не оплатят. Из-за того, что они физически просто не успевали к этому сроку раздать все ТСР инвалидам, Свидетель №1, а также лично ФИО82 Р.Ш. ориентировали всех сотрудников на то, что надо подготовить все необходимые документы и сдать их в ФСС к указанному сроку, без фактической раздачи ТСР, только сами документы. Это объяснялось ФИО82 Р.Ш. и Свидетель №1 тем, что указанные документы надо срочно подготовить и сдать, чтобы ФСС приняло эти документы об исполнении государственных контрактов к оплате.

Свидетель Свидетель №4 дала аналогичные показания, что при подготовке документов на сдачу ФСС, в отрывных талонах и актах подписи ставили сотрудники организации, то есть фактически подделывались. Распоряжение на эти действия было от начальника отдела ФИО507, после совещания, когда ей дало команду вышестоящее руководство, это она сама всем говорила. ФИО82 также приходил в отдел, спрашивал как идет работа, поддерживал моральный дух, сказал потом все развезем.

Свидетель Свидетель №8 также показала, что ФИО82 Р.Ш. собрал всех руководителей подразделений предприятия на совещание, ей, как начальнику и мастеру двух цехов ФИО82 Р.Ш. лично сказал, чтобы она организовала людей из своих цехов, чтобы заново подписать самим от имени инвалидов акты сдачи-приемки ТСР, а сами подгузники по этим актам уже развезли. Указание о необходимости выполнять подписи от имени инвалидов в актах сдачи-приемки ТСР, она получила непосредственно от руководителя предприятия – ФИО82 Р.Ш. Начальник отдела по госконтрактам такого указания ей дать просто не могла, так как, работая на производстве, она Свидетель №1 не подчинялась. Считает, что ФИО82 Р.Ш. просто использовал подчинённых ему сотрудников в своих личных корыстных целях, не ставя их в известность о своих истинных намерениях.

Данные показания свидетелей последовательны, непротиворечивы, взаимно дополняют друг друга, поэтому суд кладет их в основу приговора.

При этом суд не усматривает оснований для исключения из числа доказательств показаний данных свидетелей, поскольку позиция защиты об их заинтересованности в установлении вины ФИО82 Р.Ш. носит предположительный характер, на вопросы суда имеются ли у них личная неприязнь к ФИО82 или основания для оговора, они ответили отрицательно, в судебном заседании в полном объеме подтвердили свои показания, данные на предварительном следствии, будучи предупрежденными об уголовной ответственности.

Расхождение позиции защиты с показаниями вышеуказанных свидетелей не может служить основанием к признанию этих показаний недопустимыми, а лишь свидетельствует об избранной подсудимым тактики защиты.

Об организации ФИО82 Р.Ш. изготовления подчиненными ему сотрудниками заведомо подложных, не соответствующих действительности документов по исполнению государственных контрактов в результате предъявления их к оплате по заключенным между ООО «УПП КПИ» и ГУ РО ФСС РФ по ... государственным контрактам на обеспечение техническими средствами реабилитации инвалидов за 3 квартал 2018 года свидетельствуют показания Свидетель №1, Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №6, Свидетель №7, Свидетель №8, Свидетель №11, часть из которых сами принимали участие в подделке подписей получателей ТСР, а также бывших руководителей ГУ РО ФСС РФ по ... Свидетель №23, Свидетель №24 и Свидетель №25, которым данные факты стали известны после расчетов с ООО «УПП КПИ» по исполнению госконтрактов в результате многочисленных жалоб получателей ТСР.

Показания указанных свидетелей согласуются с оглашенными в судебном заседании показаниями 305 получателей (их представителей) ТСР, что подписи в актах сдачи-приемки товара на получение ТСР им не принадлежат, а также подтверждаются исследованными в судебном заседании актами сдачи-приемки товара на получение ТСР, а также заключениями судебных почерковедческих экспертиз.

Занятая стороной защиты позиция, что часть из получателей ТСР показали, что в 3 квартале 2018 года продукцию они получили или задержек и срывов по поставкам в 2018 году не было, не противоречит установленным в судебном заседании обстоятельствам дела, поскольку это подтверждается показаниями большинства допрошенных в судебном заседании свидетелей, что ООО «УПП КПИ» после расчетов по исполнению госконтрактов за 3-ий квартал 2018 года производило в 4-ом квартале 2018 года и 2019 году допоставку ТСР именно тем потребителям, чьи подписи в актах были подделаны.

Вместе с тем, данная позиция защиты и не опровергает совокупность исследованных в судебном заседании доказательств о виновности ФИО82 Р.Ш. в хищении бюджетных денежных средств путем обмана.

Документальным подтверждением хищения ФИО82 Р.Ш. бюджетных денежных средств в результате предоставления в ГУ РО ФСС РФ по ... заведомо подложных, не соответствующих действительности документов по исполнению государственных контрактов, являются исследованные в судебном заседании платежные поручения о перечислении денежных средств на счет ООО «УПП КПИ».

О том, что часть полученных по госкотрактам денежных средств ФИО82 Р.Ш. тратились в дальнейшем на собственные нужды, свидетельствуют показания главного бухгалтера Свидетель №14 о принятых решениях участника ООО «УПП «КПИ» - ТРО ВОИ, то есть самого ФИО82 Р.Ш., о выплатах ему самому и ряду лиц денежных средств, а также показания бывшего генерального директора ООО «УПП «КПИ» Свидетель №12, что по требованию ФИО82 он передавал денежные средства наличными, а также перечислял на его банковскую карту денежные средства.

О совершении хищения денежных средств в особо крупном размере свидетельствует размер похищенного, превышающий 1000000 рублей, что согласно примечанию ... к статье 158 УК РФ образует особо крупный размер.

При этом суд считает, что преступление подсудимым совершено путем обмана представителей ГУ РО ФСС РФ по ..., куда предоставлялись заведомо подложные, не соответствующие действительности документы по исполнению государственных контрактов, в связи с чем суд исключает из обвинения ФИО82 Р.Ш. квалифицирующий признак «злоупотребление доверием», как излишне вмененный и не нашедший подтверждения в судебном заседании.

С учетом изложенного, оценивая каждое приведенное доказательство с точки зрения его относимости, допустимости, достоверности, а все собранные доказательства в совокупности – с точки зрения достаточности для разрешения уголовного дела, суд признает их допустимыми, достоверными, полученными в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, кладет их в основу приговора и признает вину подсудимого ФИО82 Р.Ш. в совершении преступления доказанной и квалифицирует его действия по части 4 статьи 159 Уголовного кодекса РФ - мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

При назначении наказания подсудимому суд учитывает обстоятельства, предусмотренные статьями 6, 43, 60 УК РФ.

ФИО82 Р.Ш. впервые совершил умышленное тяжкое преступление против собственности.

В качестве обстоятельств, характеризующих личность подсудимого ФИО82 Р.Ш. суд учитывает, что он на учете у нарколога и психиатра не состоит (т.55, л.д.106,108), положительно характеризуется по месту жительства и работы (т.55 л.д.112-113-115), сведений о привлечении его к административной ответственности суду не представлено, с 2004 по 2019 годы избирался депутатом Государственного ФИО16 Республики Татарстан третьего, четвертого и пятого созывов; имеет государственные награды Республики Татарстан: медаль «За доблестный труд» (2008 г.), медаль «В память 1000-летия ...» (2005 г.) (том 55, л.д.115), не судим.

К обстоятельствам, смягчающим наказание подсудимого, в соответствии с частями 1 и 2 статьи 61 УК РФ суд относит пенсионный возраст подсудимого, частичное возмещение причиненного преступлением ущерба, поскольку в конце 2018 и в 2019 годах была осуществлена допоставка ТСР части получателям, награждение государственной наградой Республики Татарстан, юбилейными медалями, наличие грамот и благодарственных писем, состояние инвалидности 1-ой группы, инвалидность супруги, проживающей совместно с ним, состояние здоровья подсудимого и его близких родственников.

В силу статьи 63 Уголовного кодекса Российской Федерации, обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого ФИО82 Р.Ш. суд не находит.

Учитывая изложенные обстоятельства, степень общественной опасности и характер совершенного преступления, суд считает необходимым назначить подсудимому ФИО82 Р.Ш. наказание в виде лишения свободы. Вместе с тем, с учетом положительных данных о личности подсудимого, который не судим, совокупности смягчающих обстоятельств, принципа справедливости и разумности, суд полагает, что исправление ФИО82 Р.Ш. возможно без изоляции от общества, в связи с чем полагает возможным применить правила статьи 73 УК РФ, с возложением обязанностей, исполнение которых в период испытательного срока будет в достаточной мере соответствовать цели исправления осужденного.

При назначении подсудимому ФИО82 Р.Ш. наказания, суд руководствуется правилами, предусмотренными частью 1 статьи 62 УКРФ, с учетом статьи 61 УК РФ.

С учетом характера и степени общественной опасности совершенного ФИО82 Р.Ш. преступления, оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с частью 6 статьи 15 УК РФ, а также для применения к нему альтернативы лишению свободы принудительных работ и замены наказания в виде лишения свободы принудительными работами в соответствии со статьей 53.1 УК РФ, не имеется.

Характер совершенного подсудимым преступления, цель и мотивы, которыми он руководствовался в процессе содеянного, не позволяют признать их исключительными обстоятельствами и применить к нему положения статьи 64 УК РФ.

Принимая во внимание личность подсудимого, его имущественное положение, совокупность смягчающих наказание обстоятельств, применение дополнительного наказания в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренных санкцией части 4 статьи 159 УК РФ, суд полагает нецелесообразным.

На период до вступления приговора в законную силу меру пресечения ФИО82 Р.Ш. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении следует оставить без изменения.

Процессуальныеиздержки по делу отсутствуют.

Суд, учитывая те обстоятельства, что в конце 2018 и 2019 годах производилась допоставка ТСР части получателям (их представителям), то есть фактически производилось частичное возмещение причиненного преступлением ущерба, вместе с тем на предварительном следствии сумма возмещенного ущерба не установлена, представителем потерпевшего также не представлено уточнений искового заявления, признает за ГУ РО ФСС РФ по ... право на удовлетворение гражданского иска и передает вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

В ходе предварительного расследования наложен арест на следующее имущество, принадлежащее ФИО82 Р.Ш.:

- жилое помещение, кадастровый ..., расположенное по адресу: ..., площадью 47, 5 кв.м; кадастровой стоимостью 2 178 586,55 рублей;

- земельный участок, кадастровый ..., расположенное по адресу: ..., площадью 21 кв.м.; кадастровой стоимостью 243 215,7 рублей;

- нежилое здание, кадастровый ..., расположенное по адресу: ..., гараж во дворе ..., площадью 17,1 кв.м.; кадастровой стоимость 134 071,52 рублей;

- земельный участок, кадастровый ..., расположенный по адресу: ..., Лаишевский муниципальный район, Столбищенское сельское поселение, ..., площадью 1200 кв.м.; кадастровой стоимостью 155 724 рублей.

Суд считает необходимым сохранить арест на имущество ФИО82 Р.Ш. до рассмотрения гражданского иска ГУ РО ФСС РФ по ....

По уголовному делу имеются вещественные доказательства, судьбу которых суд разрешает в порядке статьи 81 Уголовно-процессуального кодекса РФ.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 304, 307-309 УПК РФ суд

приговорил:

Ганибаева Рифата Шагитовича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 Уголовного Кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 3 (три) года 6 (шесть) месяцев.

В соответствии с частями 1 и 3 статьи 73 УК РФ назначенное наказание подсудимому считать условным с испытательным сроком 4 (четыре) года.

Возложить на подсудимого обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

На период до вступления приговора суда в законную силу меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО82 Р.Ш. оставить без изменения.

Признать за ГУ РО ФСС РФ по ... право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

До рассмотрения гражданского иска ГУ РО ФСС РФ по ..., сохранить арест, наложенный на имущество ФИО82 Р.Ш., а именно:

Процессуальные издержки при рассмотрении уголовного дела отсутствуют.

Вещественные доказательства по делу:

Государственные контракты ....25587 от ...; ....27315 от ...; ....27316 от ...; ....27319 от ... в виде заверенных копий с приложениями (л.д.79-135 том51, л.д.21-42 том52, л.д.180-189 том53);

реестры (подшивки) актов сдачи-приемки ТСР по ГК ....27315 и ГК ....27319 от ...: ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... – с 305шт поддельными актами сдачи-приемки ТСР, а также реестры выдачи товара к ним (изъятые в ГУ РО ФСС РФ по РТ) в виде копий документов (л.д.136-257 том 51, л.д.43-260 том52, л.д.1-75, 180-189 том53);

реестры (подшивки) актов сдачи-приемки ТСР по ГК ....27315 и ГК ....27319 от ...: ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... – с 305шт поддельными актами сдачи-приемки ТСР, а также реестры выдачи товара к ним, изъятые в бывших помещениях ООО «УПП КПИ» в виде копий документов (л.д.136-257 том 51, л.д.43-260 том52, л.д.1-75, 180-189 том53);

копии документов из папки-скоросшиватель: «Исполнение ГК ЛКГ 2018 год (Часть 12)» по ГК ....27315 от ... (л.д.76-147, 180-189 том53);

копии документов из папки-скоросшиватель «Исполнение ГК ЛКГ 2018 год (Часть 14)» по ГК ....27319 от ... (л.д.1-13 том52, л.д.180-189 том53);

копии подшивки документов по оплате ГК ....27315 от ... (л.д.148-179, 180-189 том53);

копии подшивки документов по оплате по ГК ....27319 от ... (л.д.14-20 том52, л.д.180-189 том53);

DVD-R диск №MAP632VEO2220857 с аудиозаписью разговора от ... Свидетель №2 и Свидетель №5;

решения Участника ООО «УПП КПИ»: ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от 3.0.2017, ... от ... (о ФИО3 ООО «УПП КПИ»); ксерокопию запроса УЭБ и ПК МВД по РТ ... от ..., ответ на запрос и черновик ответа; ксерокопию рукописного списка получателей ТСР (10 человек) на 1 листе со стикером с текстом «ОБЭП левые акты» (л.д.200-230, 231 том53);

копии документов подшивки госконтрактов с ООО «УПП КПИ» за 2018 год, подшивки госконтрактов с ТРО ВОИ за 2019 год; подшивки госконтрактов с ТРО ВОИ за 2019-2020 годы; подшивки сведений по расчетам с ООО «УПП КПИ» за 2018-2019 годы; CD-R диск с файлами: а) оборотно-сальдовый баланс 2018-2019; б)реестр контрактов 2018 год (л.д.121-124, 125 том54);

копии документов ООО «Биофар» и ООО «Форпост» о поставке ТСР в адрес ООО «УПП КПИ» в период 2018 года (л.д.128-130 том6);

5 листов рукописного текста ФИО675. (л.д.157-162, 163 том50),

хранить в материалах уголовного дела.

Реестры (подшивки) актов сдачи-приемки ТСР по ГК ....27315 и ГК ....27319 от ...: ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... – с 305шт поддельными актами сдачи-приемки ТСР, а также реестры выдачи товара к ним;

папку-скоросшиватель: «Исполнение ГК ЛКГ 2018 год (Часть 12)» по ГК ....27315 от ...;

папку-скоросшиватель «Исполнение ГК ЛКГ 2018 год (Часть 14)» по ГК ....27319 от ...;

подшивку документов по оплате ГК ....27315 от ...;

подшивку документов по оплате по ГК ....27319 от ...;

подшивку госконтрактов с ООО «УПП КПИ» за 2018 год; подшивку госконтрактов с ТРО ВОИ за 2019 год; подшивку госконтрактов с ТРО ВОИ за 2019-2020 годы; подшивку сведений по расчетам с ООО «УПП КПИ» за 2018-2019 годы, изъятые в ГУ РО ФСС РФ по РТ, хранящиеся в комнате вещественных доказательств четвёртого отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по ..., по вступлении приговора в законную силу, возвратить в ГУ РО ФСС РФ по РТ.

две папки: «Косячные реестры. Папка ...», «Косячные реестры. Папка ...», изъятые в помещении ООО «УПП КПИ», хранящиеся в комнате вещественных доказательств четвёртого отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по ..., по вступлении приговора в законную силу, возвратить представителю ООО «УПП КПИ».

4 тетради: ФИО676 хранящиеся в комнате вещественных доказательств четвёртого отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по ..., по вступлении приговора в законную силу, уничтожить.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Татарстан через Вахитовский районный суд ... в течение 15 суток со дня его провозглашения, а осужденным – в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии при ее рассмотрении судом апелляционной инстанции, о чем ему необходимо указать в жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками судебного разбирательства.

...

Председательствующий Ю.С. Арсенюк