Решение по делу № 1-33/2022 (1-574/2021;) от 10.08.2021

                                                                Дело № 1-33/22

    -публиковать

    ПРИГОВОР

    ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    23 ноября 2022 г.                                                                              г. Ижевск

    Первомайский районный суд г.Ижевска Удмуртской республики в составе: председательствующего судьи Дементьевой М.Ю., при секретарях судебного заседания Хакимовой Л.Ю., Зайцевой О.В., Захарычевой П.А., Князеве М.В., помощнике судьи Шваньковой Н.В., с участием:

    государственных обвинителей – помощника прокурора Первомайского района г.Ижевска Фефилова К.А., помощника прокурора Первомайского района г.Ижевска Походиной Е.С., заместителя прокурора Первомайского района г.Ижевска Аксенова Е.И.,

подсудимого Пестерева А.Р.,

защитника - адвоката Жидковой Е.Н., представившей удостоверение № и ордер № от <дата>,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело в отношении:

Пестерева А.Р., <данные скрыты>

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 Уголовного Кодекса Российской Федерации (далее УК РФ),

    УСТАНОВИЛ:

Пестерев А.Р. органом предварительного следствия обвиняется в изготовлении в целях использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств (за исключением случаев, предусмотренных статьей 196 УК РФ), предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, при следующих обстоятельствах.

Акционерное общество «<данные скрыты>» зарегистрировано <дата> путем реорганизации в форме преобразования открытого акционерного общества «<данные скрыты>» (далее по тексту ОАО «<данные скрыты>»), поставлено на налоговый учёт в Межрайонной ИФНС России № по УР с присвоением ИНН №, ОГРН №. В соответствии с Уставом АО «<данные скрыты>», утвержденным решением годового общего собрания акционеров от <дата> – Распоряжением Министерства имущественных отношений УР от <дата> №-р, АО «<данные скрыты>» является юридическим лицом и свою деятельность организует в соответствии с Уставом, утвержденным <дата>, Федеральным законом «Об акционерных обществах», законодательством о приватизации и иным законодательством. АО «<данные скрыты>» вправе в установленном порядке открывать расчетный, валютный и другие банковские счета на территории РФ и за ее пределами. Место нахождения АО «<данные скрыты>» и его почтовый адрес: <адрес>. АО «<данные скрыты>» является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Единоличным исполнительным органом АО «<данные скрыты>» является генеральный директор. К компетенции генерального директора относятся все вопросы руководства текущей деятельностью АО «<данные скрыты>», за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров и совета директоров.

С <дата> по <дата> генеральным директором ОАО «<данные скрыты>» являлся Пестерев А.Р., и, согласно Устава АО «<данные скрыты>» как генеральный директор был наделен рядом полномочий.

В соответствии с Федеральным законом № 402-ФЗ от 06.12.2011 года «О бухгалтерском учете», на Пестерева А.Р., как руководителя с <дата> по <дата> были возложены функции по организации и ведению бухгалтерского учета и отчетности АО «<данные скрыты>».

<дата> ОАО «<данные скрыты>» в АКБ «Ижкомбанк» (ОАО), по адресу: <адрес>, открыт расчетный счет № для осуществления расчетно-кассовых операций в рублях РФ.

<дата> между заказчиком ОАО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Пестерева А.Р. и исполнителем ООО «<данные скрыты>» в лице директора Ф.О.Н. заключен договор об оказании услуг по бухгалтерскому обслуживанию, согласно которому, заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя выполнение следующих обязательств по бухгалтерскому обслуживанию заказчика: ведение бухгалтерского и налогового учета, в соответствии с действующим законодательством РФ, на основании первичных документов, предоставляемых заказчиком, в том числе выписки и платежные поручения из банка заказчика, счета, акты, накладные и счета-фактуры, полученные от поставщиков, а также выставленные клиентам, кассовые отчеты; предоставление по желанию заказчика отчетов о проделанной работе в виде стандартных отчетов, сформированных в программном комплексе 1С; составление и сдача в установленные действующим законодательством РФ сроки бухгалтерской и налоговой отчетности в ИФНС, органы статистики и ФСС по формам, предусмотренным действующим на момент сдачи отчетности законодательством РФ; подготовка платежных поручений, необходимых заказчику в части расчетов по налогам и сборам; консультирование заказчика по вопросам бухгалтерского и налогового законодательства РФ в течение всего срока действия договора; ведение кадрового делопроизводства.

Общество с ограниченной ответственностью «<данные скрыты>» (далее по тексту – ООО «<данные скрыты>») зарегистрировано <дата> в результате реорганизации Акционерного общества «<данные скрыты>» в форме преобразования, поставлено на налоговый учёт в Межрайонной ИФНС России № по УР с присвоением ИНН №, ОГРН №.

ООО «<данные скрыты>» является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Фактическое месторасположение ООО «<данные скрыты>»: УР, <адрес>. Уставный капитал определен в размере <данные скрыты> и составлен из номинальной стоимости долей участников ООО «<данные скрыты>». Уставный капитал ООО «<данные скрыты>» сформирован за счет уставного капитала АО «<данные скрыты>». Учредителем ООО «<данные скрыты>» являются АО «<данные скрыты>» и Удмуртская Республика в лице Министерства имущественных отношений УР. Единоличным исполнительным органом ООО «<данные скрыты>» является генеральный директор, осуществляющий текущее руководство хозяйственной деятельностью.

С <дата> по <дата> генеральным директором ООО «<данные скрыты>» являлся Свидетель №1, который, как единоличный исполнительный орган ООО «<данные скрыты>», имел право без доверенности действовать и совершать сделки от имени ООО «<данные скрыты>».

В соответствии с приказом генерального директора АО «<данные скрыты>» Свидетель №1 №-лс от <дата> Пестерев А.Р. назначен на должность заместителя генерального директора АО «<данные скрыты>» по общим и юридическим вопросам.

<дата> Пестерев А.Р. уведомлен о том, что <дата> АО «<данные скрыты>» реорганизовано путем преобразования в ООО «<данные скрыты>». В соответствии с ч.5 ст.75 ТК РФ трудовые отношения с ним продолжаются, все условия, определенные при заключении трудового договора остаются неизменными. В связи с чем <дата> между АО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Свидетель №1 и Пестеревым А.Р. заключено дополнительное соглашение к трудовому договору № от <дата>.

<дата> ООО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Свидетель №1 доверенностью от <дата> уполномочило Пестерева А.Р. на срок по <дата>:

- представлять интересы ООО «<данные скрыты>» во всех учреждениях, предприятиях, районных и арбитражных судах, Инспекции ФНС России. Пестереву А.Р. предоставлено право подписи документов от имени ООО «<данные скрыты>».

Пестерев А.Р. уволен с должности заместителя генерального директора по общим и юридическим вопросам ООО «<данные скрыты>» с <дата>.

Таким образом, в период времени с <дата> по <дата> Пестерев А.Р. как заместитель генерального директора ООО «<данные скрыты>» был наделен организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями в ООО «<данные скрыты>» и достоверно знал о текущей финансово-хозяйственной деятельности.

<дата> между заказчиком АО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Свидетель №1 и исполнителем ООО «<данные скрыты>», в лице директора Ф.О.Н. заключен договор об оказании услуг по бухгалтерскому обслуживанию, согласно которого заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя выполнение следующих обязательств по бухгалтерскому обслуживанию заказчика: ведение бухгалтерского и налогового учета, в соответствии с действующим законодательством РФ, на основании первичных документов, предоставляемых заказчиком, в том числе выписки и платежные поручения из банка заказчика, счета, акты, накладные и счета-фактуры, полученные от поставщиков, а также выставленные клиентам, кассовые отчеты; предоставление по желанию заказчика отчетов о проделанной работе в виде стандартных отчетов, сформированных в программном комплексе 1С; составление и сдача в установленные действующим законодательством РФ сроки бухгалтерской и налоговой отчетности в ИФНС, органы статистики и ФСС по формам, предусмотренным действующим на момент сдачи отчетности законодательством РФ; подготовка платежных поручений, необходимых заказчику в части расчетов по налогам и сборам; консультирование заказчика по вопросам бухгалтерского и налогового законодательства РФ в течение всего срока действия договора; ведение кадрового делопроизводства.

<дата> между АО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Свидетель №1 и акционерным коммерческим банком «Ижкомбанк» (публичное акционерное общество) (далее по тексту АКБ «Ижкомбанк» (ПАО)), расположенным по адресу: УР, <адрес>, заключен договор на открытие банковского счета №-р, в соответствии с которым АО «<данные скрыты>» открыт расчетный счет № для осуществления расчетно-кассовых операций АО «<данные скрыты>» в рублях РФ, с подключением услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания.

Пестерев А.Р., являющийся заместителем генерального директора ООО «<данные скрыты>», достоверно знал о подключенных к вышеуказанному банковскому счету ООО «<данные скрыты>» услугах дистанционного управления счетом, при помощи которых имеется возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – АКБ «Ижкомбанк» на перевод денежных средств на счета получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение».

На основании ст.855 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) поручения плательщика исполняются банком при наличии денежных средств и с соблюдением очередности списания денежных средств со счета.

В соответствии с ч.2, 3 ст.861, ч.1 ст.862, ч.1 ст.864 ГК РФ, расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке через банки. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями. Содержание платежного поручения и форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленным в соответствии с ним банковским правилам;

- в соответствии с п.п. 1.1, 1.9, 1.10, 1.12 «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств», утвержденного Банком России 19.06.2012 № 383-П, перевод денежных средств может осуществляться в форме расчетов платежными поручениями. Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях. Перечень и описание реквизитов, формы платежного поручения приведены в приложениях к Положению. Платежные поручения являются расчетными (платежными) документами;

- в соответствии с Приложением 1 к «Положению о правилах осуществления перевода денежных средств», утвержденному Банком России 19.06.2012 № 383-П, в платежном поручении указываются назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов;

- в соответствии с Письмом Банка России от 03.07.1997 № 479 «О Методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации», большой удельный вес расчетов в наличной форме в общей структуре расчетов может расцениваться как проведение операций с доходами, полученными незаконным путем; при этом банк имеет возможность воздержаться от проведения подозрительных операций, а при наличии признаков преступления со стороны клиента может обратиться в правоохранительные органы Российской Федерации.

<дата> между продавцом АО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Пестерева А.Р. и покупателем ООО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Свидетель №1 заключен договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком, согласно которому продавец обязуется передать в собственность, а покупатель обязуется принять и оплатить принадлежащее продавцу на праве собственности следующее имущество: - гараж на 250 м/мест, назначение: гаражное, 2-этажный (подземных этажей – 0), общей площадью 2513,6 кв.м., инв. №, лит. В, находящееся по адресу: УР, <адрес>, кадастровый №/В; - ремонтная мастерская, назначение: сервисное, 1-этажный (подземных этажей – 0), общей площадью 3888,7 кв.м., инв. №, лит. Д, находящееся по адресу: УР, <адрес>, кадастровый №/Д; - земельный участок площадью 4 613 кв.м., место нахождения УР, <адрес>, кадастровый №, категория земель земли населенных пунктов; - земельный участок площадью 6 581 кв.м., место нахождения УР, <адрес>, кадастровый №, категория земель земли населенных пунктов, разрешенное использование: Размещение автобазы. Общая стоимость имущества составляет <данные скрыты>.

В соответствии с договором, имущество приобретается покупателем за счет кредитных средств, полученных в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по кредитному договору № от <дата> Кредит предоставляется покупателю в размере <данные скрыты>.

<дата> между АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и заемщиком ООО «<данные скрыты>» заключен кредитный договор № (кредитная линия – «лимит выдач»), согласно которому банк обязуется предоставить заемщику денежные средства (кредит) в виде кредитной линии с «лимитом выдачи» в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором №, а заемщик обязуется возвратить полученный кредит и уплатить проценты за него. Кредит предоставлен на приобретение недвижимости по адресу: УР, <адрес>. Максимальная сумма используемого кредита – «лимита выдач» - <данные скрыты>. Выдача кредита производится путем перевода денежных средств на расчетный счет заемщика № в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) отдельными траншами в пределах максимальной суммы кредита – «лимита выдач» на основании письменной заявки заемщика, при условии отсутствия просроченной задолженности по процентам и другим платежам, предусмотренным кредитным договором, а также иных просроченных обязательств заемщика перед банком. В течение одного рабочего дня со дня получения заявки на предоставление транша и выполнения заемщиком условий кредитного договора, банк предоставляет заемщику транш. Предельный срок действия кредитной линии – срок полного погашения кредита устанавливается банком <дата>.

<дата> продавцом АО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Пестерева А.Р. и покупателем ООО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Свидетель №1 заключено соглашение о расторжении договора купли продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>, согласно которому стороны прекратили все взаимные обязательства сторон, связанные с его заключением и исполнением.

В неустановленное время, но не позднее <дата>, у Пестерева А.Р., осведомленного о расторжении договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> между АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» <дата>, в целях улучшения имущественного положения АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>», возник преступный умысел, направленный на изготовление в целях использования поддельных платежных поручений о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), расположенном по адресу: УР, <адрес>.

При этом, Пестерев А.Р., намеревался скрыть от сотрудников АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) факт расторжения договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> между АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» <дата>, направить в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) заявки на предоставление заемщику ООО «<данные скрыты>» траншей по кредитному договору № для оплаты по договору купли-продажи от <дата>, после чего, направить в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) платежные поручения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «<данные скрыты>» № на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, умышленно внеся в платежные поручения заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежей и самих финансовых операций, противоречащих основам правопорядка договора (сделки), указав в назначении платежа основание перечисления денежных средств как «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>.», заведомо зная, что договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> между ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» расторгнут <дата> и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных по указанным основаниям не имеется.

Пестерев А.Р., действуя умышленно, в неустановленное время, но не позднее <дата> в дневное время, дал указание находящемуся в его фактическом подчинении бухгалтеру ООО «<данные скрыты>» Свидетель №6, не подозревающей о его преступных намерениях, изготовить заявку в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) на предоставление транша по кредитному договору № для оплаты по договору купли-продажи от <дата> в сумме <данные скрыты>. Свидетель №6, не подозревая о преступных намерениях Пестерева А.Р., выполнила его распоряжение. После чего, Пестерев А.Р., действуя в соответствии с разработанным планом, используя полномочия заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>», подписал изготовленную Свидетель №6 заявку на предоставление транша, и организовал ее поступление в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО).

Далее, Пестерев А.Р., действуя умышленно, используя полномочия заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>», находясь по адресу: УР, <адрес>, <дата>, в дневное время, дал указание находящейся в его фактическом подчинении бухгалтеру ООО «<данные скрыты>» Свидетель №6, не подозревающей о преступных намерениях Пестерева А.Р., сформировать, изготовить при помощи компьютерной техники и сети Интернет, направить для использования в банк, распоряжение о переводе денежных средств – платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), где в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении указать формулировку «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>.», заведомо зная, что договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> между ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» расторгнут <дата> и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств не имеется.

Свидетель №6, не подозревая о преступных намерениях Пестерева А.Р., выполняя распоряжение заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>» Пестерева А.Р., находясь <дата> в дневное время по адресу: УР, <адрес>, при помощи компьютерной техники и сети Интернет изготовила с целью последующего использования платежное поручение № от <дата> о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), указав в назначении платежа в платежном поручении – «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> Сумма <данные скрыты>», направив его в банк посредством услуг дистанционного банковского обслуживания.

<дата> кредитное учреждение – АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) – приняло к исполнению и исполнило платежное поручение № от <дата> о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), что повлекло противоправный вывод денежных средств ООО «<данные скрыты>» в сумме <данные скрыты> в неконтролируемый оборот.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, Пестерев А.Р., действуя умышленно, в неустановленное время, но не позднее <дата> в дневное время, вновь дал указание находящемуся в его фактическом подчинении бухгалтеру ООО «<данные скрыты>» Свидетель №6, не подозревающей о преступных намерениях Пестерева А.Р., изготовить заявку в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) на предоставление транша по кредитному договору № для оплаты по договору купли-продажи от <дата> в сумме <данные скрыты>. Свидетель №6, не подозревая о преступных намерениях Пестерева А.Р., выполнила его распоряжение.

После чего, Пестерев А.Р., продолжая реализацию своего преступного умысла, используя полномочия заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>», подписал изготовленную Свидетель №6 заявку на предоставление транша, и организовал ее поступление в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО).

Затем Пестерев А.Р., действуя умышленно, используя полномочия заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>», находясь по адресу: УР, <адрес>, <дата>, в дневное время, дал указание Свидетель №6, не подозревающей о преступных намерениях Пестерева А.Р., сформировать, изготовить при помощи компьютерной техники и сети Интернет и направить для использования в банк, распоряжение о переводе денежных средств – платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), где в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении указать формулировку «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>.», заведомо зная, что договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> между ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» расторгнут <дата> и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств не имеется.

Свидетель №6, не подозревая о преступных намерениях Пестерева А.Р., выполняя распоряжение заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>» Пестерева А.Р., находясь <дата> в дневное время по адресу: УР, <адрес>, при помощи компьютерной техники и сети Интернет изготовила с целью последующего использования платежное поручение № от <дата> о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), указав в назначении платежа в платежном поручении «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> Сумма <данные скрыты>», направив его в банк посредством услуг дистанционного банковского обслуживания.

<дата> кредитное учреждение – АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) – приняло к исполнению и исполнило платежное поручение № от <дата> о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), что повлекло противоправный вывод денежных средств ООО «<данные скрыты>» в сумме <данные скрыты> в неконтролируемый оборот.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, Пестерев А.Р., действуя умышленно, не позднее <дата> в дневное время, вновь дал указание находящемуся в его фактическом подчинении бухгалтеру ООО «<данные скрыты>» Свидетель №6, не подозревающей о преступных намерениях Пестерева А.Р., изготовить заявку в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) на предоставление транша по кредитному договору № для оплаты по договору купли-продажи от <дата> в сумме <данные скрыты>. Свидетель №6, не подозревая о преступных намерениях Пестерева А.Р., выполнила его распоряжение.

После чего, Пестерев А.Р., продолжая реализацию своего преступного умысла, используя полномочия заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>», подписал изготовленную Свидетель №6 заявку на предоставление транша, и организовал ее поступление в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО).

Далее, Пестерев А.Р., используя полномочия заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>», находясь по адресу: УР, <адрес>, <дата>, в дневное время, дал указание Свидетель №6, не подозревающей о преступных намерениях Пестерева А.Р., сформировать - изготовить при помощи компьютерной техники и сети Интернет и направить для использования в банк, распоряжение о переводе денежных средств – платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), где в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении указать формулировку «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>.», заведомо зная, что договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> между ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» расторгнут <дата> и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных не имеется.

Свидетель №6, не подозревая о преступных намерениях Пестерева А.Р., выполняя распоряжение заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>», находясь <дата> в дневное время по адресу: УР, <адрес>, при помощи компьютерной техники и сети Интернет изготовила с целью последующего использования платежное поручение № от <дата> о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), указав в назначении платежа в платежном поручении заведомо ложные сведения – «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> Сумма <данные скрыты>», направив его в банк посредством услуг дистанционного банковского обслуживания.

<дата> кредитное учреждение – АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) – приняло к исполнению и исполнило платежное поручение № от <дата> о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), что повлекло противоправный вывод денежных средств ООО «<данные скрыты>» в сумме <данные скрыты> в неконтролируемый оборот.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, Пестерев А.Р., действуя умышленно, не позднее <дата> в дневное время, вновь дал указание находящемуся в его фактическом подчинении бухгалтеру ООО «<данные скрыты>» Свидетель №6, не подозревающей о преступных намерениях Пестерева А.Р., изготовить заявку в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) на предоставление транша по кредитному договору № для оплаты по договору купли-продажи от <дата> в сумме <данные скрыты>. Свидетель №6, не подозревая о преступных намерениях Пестерева А.Р., выполнила его распоряжение.

После чего, Пестерев А.Р., действуя в соответствии с разработанным планом, используя полномочия заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>», подписал изготовленную Свидетель №6 заявку на предоставление транша, и организовал ее поступление в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО).

Далее, Пестерев А.Р., используя полномочия заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>», находясь по адресу: УР, <адрес>, <дата>, в дневное время, дал указание находящемуся в его фактическом подчинении бухгалтеру ООО «<данные скрыты>» Свидетель №6, не подозревающей о его преступных намерениях, сформировать - изготовить при помощи компьютерной техники и сети Интернет и направить для использования в банк, распоряжение о переводе денежных средств – платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), где в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении указать формулировку «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>.», заведомо зная, что договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> между ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» расторгнут <дата> и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств не имеется.

Свидетель №6, не подозревая о преступных намерениях Пестерева А.Р., выполняя распоряжение заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>» Пестерева А.Р., находясь <дата> в дневное время по адресу: УР, <адрес>, при помощи компьютерной техники и сети Интернет изготовила с целью последующего использования платежное поручение № от <дата> о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), указав в назначении платежа в платежном поручении заведомо для Пестерева А.Р. ложные сведения – «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> Сумма <данные скрыты>», направив его в банк посредством услуг дистанционного банковского обслуживания.

<дата> кредитное учреждение – АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) – приняло к исполнению и исполнило платежное поручение № от <дата> о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), что повлекло противоправный вывод денежных средств ООО «<данные скрыты>» в сумме <данные скрыты> в неконтролируемый оборот.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, Пестерев А.Р., действуя умышленно, не позднее <дата> в дневное время, вновь дал указание находящемуся в его фактическом подчинении бухгалтеру ООО «<данные скрыты>» Свидетель №6, не подозревающей о его преступных намерениях, изготовить заявку в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) на предоставление транша по кредитному договору № для оплаты по договору купли-продажи от <дата> на общую сумму <данные скрыты>. Свидетель №6, не подозревая о преступных намерениях Пестерева А.Р., выполнила его распоряжение.

После чего, Пестерев А.Р., используя полномочия заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>», подписал изготовленную Свидетель №6 заявку на предоставление транша, и организовал ее поступление в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО).

Далее, Пестерев А.Р., используя полномочия заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>», находясь по адресу: УР, <адрес>, <дата>, в дневное время, дал указание Свидетель №6, не подозревающей о его преступных намерениях, сформировать - изготовить при помощи компьютерной техники и сети Интернет и направить для использования в банк, распоряжение о переводе денежных средств – платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), где в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении указать формулировку «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>.», заведомо зная, что договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> между ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» расторгнут <дата> и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств не имеется.

Свидетель №6, не подозревая о преступных намерениях Пестерева А.Р., выполняя его распоряжение как заместителя генерального директора ООО «<данные скрыты>», находясь <дата> в дневное время по адресу: УР, <адрес>, при помощи компьютерной техники и сети Интернет изготовила с целью последующего использования платежное поручение № от <дата> о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), указав в назначении платежа в платежном поручении заведомо ложные сведения – «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> Сумма <данные скрыты>», направив его в банк посредством услуг дистанционного банковского обслуживания.

<дата> кредитное учреждение – АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) – приняло к исполнению и исполнило платежное поручение № от <дата> о перечислении (переводе) денежных средств в сумме <данные скрыты> со счета ООО «<данные скрыты>» №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на расчетный счет АО «<данные скрыты>» №, открытый в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), что повлекло противоправный вывод денежных средств ООО «<данные скрыты>» в сумме <данные скрыты> в неконтролируемый оборот.

Таким образом, Пестерев А.Р., в период времени с <дата> по <дата>, при указанных обстоятельствах, действуя умышленно, с целью вывода денежных средств в неконтролируемый оборот и использования их по своему усмотрению, осуществил изготовление в целях использования в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств - платежных поручений № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, принятых к исполнению кредитным учреждением АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и проведенных, на основании которых АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) выполнены неправомерные переводы денежных средств ООО «<данные скрыты>» на общую сумму <данные скрыты> по несоответствующим действительности основаниям перевода.

Действия Пестерева А.Р. органом предварительного следствия квалифицированы по ч. 1 ст. 187 УК РФ – «Неправомерный оборот средств платежей», то есть изготовление в целях использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств (за исключением случаев, предусмотренной ст.186 УК РФ), предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств.

В судебном заседании государственный обвинитель Походина Е.С. предъявленное обвинение Пестереву А.Р. поддержала в полном объёме.

В качестве доказательств виновности подсудимого Пестерева А.Р. стороной обвинения в ходе судебного следствия представлены следующие доказательства:

             - показания свидетеля Свидетель №6, которая в судебном заседании пояснила, что Пестерева А.Р. знает как генерального директора АО «<данные скрыты>», он был директором на период 2016 г. ООО «<данные скрыты>», сотрудником которого она являлась, вело бухучет в организациях АО «<данные скрыты>» (далее <данные скрыты>) и ООО «<данные скрыты>» (далее РМУ) по договорам с этими организациями. Пестерев А.Р. в ООО «<данные скрыты>» являлся заместителем директора. Директором ООО «<данные скрыты>» являлся Свидетель №1 Фактически, управление этими предприятиями осуществлял Пестерев А.Р., все указания по ведению деятельности этих предприятий давал ей он. Обе организации находились по адресу: <адрес>. В этих организациях имелась система «Банк-клиент», ключи от этой системы находились у нее, пароль знала только она. Она получала указания от Пестерева А.Р., кому, что оплатить и все указания, согласно счетам выполняла. В августе 2016 года был заключен договор купли-продажи между <данные скрыты> и РМУ. По договору с августа по <дата> шли платежи суммами примерно от <данные скрыты> до более <данные скрыты>. Общая сумма траншей (платежей) была около <данные скрыты>. Так как договор целевой, на покупку недвижимости, поэтому эти деньги не получали одной суммой. В РМУ эти деньги поступали на основе письма-заявки, которые составлялись либо ею, либо секретарем. Составлялось письмо-заявка о том, что просим за счет кредитных средств выделить денежные средства, которые должны были поступить на счет РМУ. Ижкомбанк эти деньги выделял, они поступали в РМУ, и потом эти деньги переводили в «<данные скрыты>», основанием перевода в платежных поручениях указывали по договору купли-продажи. РМУ получил кредит в Ижкомбанке на сумму <данные скрыты>, поручителями выступали ГУП УР «<данные скрыты>». Платежные поручения подписывались электронной цифровой подписью руководителя. В последующем основание платежа было изменено, когда изменялось основание ей не известно, банк не был извещен об этом, изменение было оформлено только между <данные скрыты> и РМУ внутренними письмами. В связи с чем изменялось основание платежа, ей не известно, возможно Пестерев А.Р. дал указание изменить основание, по своей инициативе она ничего менять не могла. О том, что договор купли-продажи был, расторгнут на следующий день, узнала позже от сотрудников ФСБ. Соглашение о расторжении договора купли-продажи не видела. К Ф.О.Н. за подписью документов никогда не обращалась. За бухучет в РМУ отвечал гендиректор. Аудиторы проверки проводили в РМУ и <данные скрыты>. Бухгалтерскую отчетность в РМУ подписывал Свидетель №1 электронной цифровой подписью (ЭЦП), в налоговую инспекцию отчеты сдавала она электронно. Руководителем ООО «<данные скрыты>» была Ф.О.Н. При обслуживании предприятий, она подчинялась руководителю предприятия, фактически исполняла функции главного бухгалтера этого предприятия. Документы, исходящие от ООО РМУ, подписывались ЭЦП Свидетель №1, которая хранилась у нее, Пестерев к ней доступ не имел.    Свидетель №1 ей распоряжения не давал, знал ли Свидетель №1 о платежных поручениях, которые были подписаны его электронной подписью, ей не известно.

Из показаний свидетеля Свидетель №6, данных ею на предварительном следствии, которые были оглашены в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ, следует, что с октября 2015 года по май 2017 г. она работала в должности бухгалтера ООО «<данные скрыты>», фактический адрес: <адрес>. В период времени ООО «<данные скрыты>» в ее лице оказывало бухгалтерские услуги АО «<данные скрыты>», а с <дата> по май 2017 года – АО «<данные скрыты>» на основании договоров на бухгалтерское обслуживание. В своей деятельности по оказанию бухгалтерских услуг от имени ООО «<данные скрыты>» для АО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» она подчинялась Пестереву А.Р., потому что он являлся генеральным директором АО «<данные скрыты>» и заместителем генерального директора АО «<данные скрыты>». Фактическим руководителем АО «<данные скрыты>» являлся Пестерев А.Р. Свидетель №1 был номинальным директором АО «<данные скрыты>», он ей никаких распоряжения деятельностью и за весь период ее работы в ООО «<данные скрыты>» не давал. Она имела доступ к расчетному счету, в систему заходила через флешкарту, которую ей передала Ф.О.Н.. Пестерев А.Р. и Свидетель №1 не могли пользоваться системой Банк-клиент, так как пароли знала только она. Фактическим распорядителем финансов АО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» был Пестерев А.Р., все платежи в системе банк клиент по двум организациям она осуществляла только по его указанию. <дата> в рабочее время Пестерев А.Р. вызывал ее через секретаря Свидетель №8 и давал указания о формировании платежных поручений о перечислении поступивших по кредитному договору от № от <дата>. денежных средств с расчетного счета № АО «<данные скрыты>», открытый в АКБ Ижкомбанк (ПАО), на расчетный счет № АО «<данные скрыты>», открытый в АКБ Ижкомбанк (ПАО) всего на общую сумму <данные скрыты>. Основанием в платежных поручениях указывала «по договору купли-продажи от <дата> О заключенном договоре купли-продажи между АО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» она узнала от Пестерева А.Р. в августе 2016 года. Пестерев А.Р. знал, что АКБ «Ижкомбанк» перечислял денежные средства в общей на счет АО «<данные скрыты>» от нее, она ему об этом говорила. По указанию Пестерева А.Р. она составляла письма в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) для того, чтобы они сделали очередной платеж по кредитному договору, заключенному между АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и АО «<данные скрыты>» для финансирования договора купли-продажи от <дата>, заключенного между АО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>». Поступившие денежные средства на расчетный счет АО «<данные скрыты>» в общей сумме <данные скрыты> были израсходованы на налоги, перечислены на расчетный счет ИФНС № по УР и порядка миллиона рублей возвращены в ГУП «<данные скрыты>». О расторжении договора она узнала со слов сотрудников ФСБ в июне 2017 года. Соглашение о расторжении договора купли-продажи от <дата>, Пестерев А.Р. ей не показывал, о нем не сообщал. Примерно в <дата> находясь на работе Пестерев А.Р. передал ей договоры займа в количестве 5 штук для того, чтобы она внесла изменения в бухгалтерский учет предприятия, в программе 1 С: ООО «<данные скрыты>» она указала счет затрат (вместо счета 62 указала 58), а в АО «<данные скрыты>» (вместо счета 60 поменяла на 66). Пестерев А.Р. не объяснял ей, для каких целей необходимо внести изменения в бухгалтерский учет. Даты в договорах займов соответствовали датам произведенных траншей на счет АО «<данные скрыты>» <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, при этом Пестерев А.Р. ей ничего не объяснял. Что касается писем от ООО «<данные скрыты>» от <дата> и <дата> в адрес директора АО «<данные скрыты>» подписаны Свидетель №1 Заявки ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, от <дата> в АКБ «Ижкомбанк» подписаны Пестеревым А.Р. по доверенности от руководителя организации (т.1 л.д.106-111, 113-116, 117-120, 124-131).

Данные показания свидетель Свидетель №6 подтвердила в судебном заседании.

-показания свидетеля Свидетель №1, данные им на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что официально в должности генерального директора ООО «<данные скрыты>» он был трудоустроен с весны 2015 года по декабрь 2016 года, фактически работал с весны 2015 года по июнь 2015 года. Организации АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» находились по одному адресу: <адрес>. С июня 2015 года он трудоустроился на должность заместителя директора ГУП «<данные скрыты>», расположенное по адресу: <адрес> и проработал до июля 2017 года, там же располагалось его рабочее место. С июня 2015 года по июль 2015 года фактически хозяйственной и финансовой деятельностью в ООО «<данные скрыты>» не занимался. Вся эта деятельность была возложена на Пестерева А.Р. Указания по совершению банковских операций на расчетных счетах ООО «<данные скрыты>» давал ФИО16 сотрудникам бухгалтерии ООО «<данные скрыты>», в том числе Свидетель №6, а с июля 2015 года – Пестерев А.Р. В данный период с целью осуществления руководства ООО «<данные скрыты>» Пестереву А.Р. он выдавал доверенности на ведение хозяйственной деятельности, для подписания договоров. Доверенность на совершение банковских операций по управлению расчетными счетами ООО «<данные скрыты>» Пестереву А.Р. он не давал. Возможно, он открывал расчетные счета организации в банках города, в том числе в АКБ «Ижкомбанк», но доступа к расчетным счетам АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) он (свидетель) никогда не имел. Им подписывались договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>, между ОАО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>»; соглашение о расторжении договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от 24.08.2016г. между ОАО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>»; договор ипотеки № от <дата>., между АКБ «Ижкомбанк» и АО «<данные скрыты>»; договор поручительства № от <дата>, между АКБ «Ижкомбанк» и ГУП УР «<данные скрыты>», ООО «<данные скрыты>»; кредитный договор № от <дата>., АКБ «Ижкомбанк» и ООО «<данные скрыты>». Договор купли-продажи от <дата> он не готовил, на подпись ему его предоставил Пестерев А.Р., как руководитель ОАО «<данные скрыты>». Это могло быть по месту его работы на Дзержинского 3, по времени это было <дата> в дневное время. Соглашение о расторжении договора купли-продажи от <дата>. он не готовил, на подпись ему его предоставил Пестерев, как руководитель ОАО «<данные скрыты>». Это могло быть по месту его работы на <адрес> (точно не помнит). По времени это было <дата> в дневное время. Пестерев не объяснил, какова была необходимость подписания указанного соглашения. Он (свидетель) ставил подписи в предоставляемых им документах ООО «<данные скрыты>» не читая, доверял Пестереву, так как он фактически руководил указанным предприятием. По платежным поручениям о зачислении денежных средств с расчетного счета АО «<данные скрыты>» на расчетный счет АО «<данные скрыты>» по основанию «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от 23.08.2016г. »: № от <дата> в сумме <данные скрыты>; № от <дата> в сумме <данные скрыты>; № от <дата> в сумме <данные скрыты>; № от <дата> в сумме <данные скрыты>; № от <дата> в сумме <данные скрыты> пояснил, что денежные средства он не переводил и указания бухгалтерии ООО «<данные скрыты>» не давал. О перечислениях денежных средств в общей сумме <данные скрыты> с расчетного счета АО «<данные скрыты>» на расчетный счет АО «<данные скрыты>» узнал в декабре 2016 года от Пестерева А.Р. Также из разговоров с Пестеревым А.Р. в декабре 2016 года он понял, что <данные скрыты> он как руководитель АО «<данные скрыты>» израсходовал на оплату налогов. Он подписывал много договоров, которые предоставлял ему Пестерев, не читая, с какой целью были изготовлены договоры займа от <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата> ему ничего не известно (т.1 л.д.133-137, 138-141).

-показания свидетеля Ф.О.Н., данные ею на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что в период времени с конца 2015 года по август 2017 года она работала в ГУП УР «<данные скрыты>» в должности главного бухгалтера, ее рабочее место располагалось по адресу: <адрес>, руководителем являлся ФИО16 Министерство здравоохранения УР является учредителем ГУП УР «<данные скрыты>», ООО «<данные скрыты>». Она является директором и учредителем ООО «<данные скрыты>», которое оказывало услуги ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» на основании заключенных договоров. Были назначены бухгалтеры: Свидетель №6, Свидетель №9 Свидетель №6 фактически являлась главным бухгалтером в обеих организациях, так как она занималась составлением всей отчетности в организациях, осуществляла контроль за правильностью отражения данных в 1С, создавала платежные поручения в системе «Банк-клиент». Перед тем как осуществить платеж в системе Банк-клиент, все платежи по реестру Свидетель №6 согласовывала с руководителем Пестеревым А.Р. Рабочие места бухгалтеров располагались по адресу: <адрес>, то есть по фактическому адресу места нахождения ООО «<данные скрыты>», АО «<данные скрыты>». Руководителем АО «<данные скрыты>» являлся Пестерев А.Р., а руководителем ООО «<данные скрыты>» по документам был Свидетель №1 Фактически всю финансово-хозяйственную деятельность по обоим предприятиям вел Пестерев А.Р. С Пестеревым А.Р. она знакома с 2011 года, когда Пестерев А.Г. являлся заместителем руководителя АУ УР МФЦ. В период времени с 2013 года по 2014 год она работала в АО «<данные скрыты>» главным бухгалтером, руководителем был ФИО16, рабочее место было по адресу: <адрес>. Весной 2015 года ФИО16 уволился из АО «<данные скрыты>», решением учредителя на должность руководителя АО «<данные скрыты>» был назначен Пестерев А.Р. Относительно кредитного договора, по которому ГУП УР «<данные скрыты>» выступали поручителями может пояснить, что сам кредитный договор был оформлен в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), заемщиком по данному договору являлось ООО «<данные скрыты>», поручителем - ГУП УР «<данные скрыты>», сумма договора <данные скрыты>. Сроке договора ей не известен. Об исполнении обязательств по данному договору ей ничего не известно. Вся документация по ведению бухгалтерии организаций АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» хранилась по адресу: <адрес>. В апреле 2017 года, когда ООО «<данные скрыты>» перестало оказывать услуги по ведению бухгалтерии вышеуказанным организациям, она никакой документации по ведению бухгалтерии с адреса: <адрес> не забирала. По юридическому адресу ООО «<данные скрыты>» хранится только архив самого Общества. После расторжения договора об оказании бухгалтерских услуг ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» были также расторгнуты трудовые договоры с Свидетель №9 и Свидетель №6, им ныне действующим конкурсным управляющим АО «<данные скрыты>» Свидетель №2 было предложено дальнейшее сотрудничество в рамках трудовых договоров с АО «<данные скрыты>», на что они дали свое согласие и продолжили свою трудовую деятельность там. Перед тем как осуществить платеж в системе Банк-клиент, все платежи по реестру Свидетель №6 согласовывала с руководителем, то есть с Пестеревым А.Р. Свидетель №6 была в прямом подчинении Пестерева А.Р., выполняла все его указания. Представленные ей документы: кредитный договор, договор купли-продажи, соглашение о расторжении договора купли-продажи ей не знакомы. О существовании этих документов знает со слов Свидетель №6 Также с ее слов ей известно, что на октябрь-ноябрь 2016 года имущество АО «<данные скрыты>» было арестовано. Платежные поручения № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, в которых указано основание платежа - «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> были сформированы по адресу: <адрес>, по фактическому месту нахождения организации ООО «<данные скрыты>». Формировала их бухгалтер Свидетель №6 по устному указанию Пестерева А.Р. Данная информация ей известна со слов Свидетель №6 Представленные ей договоры займов, а также письма об изменении назначений платежей ей не известны (т.1 л.д.144-153, 188-208).

-показания свидетеля ФИО16, данные им на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что в период с августа 2015 года по июль 2017 года он был директором ГУП УР «<данные скрыты>» и ГУП УР «<данные скрыты>», рабочее место располагалось по адресу: <адрес>. Главным бухгалтеров в ГУП УР «<данные скрыты>» была Ф.О.Н. Его заместителем в ГУП УР «Фармация» был Свидетель №1, который также являлся директором в ООО «<данные скрыты>». Фактически финансово-хозяйственную деятельность в ООО «<данные скрыты>» осуществлял Пестерев А.Р., он же был директором АО «<данные скрыты>». По адресу места нахождения организаций АО «<данные скрыты>», ООО «<данные скрыты>» (<адрес>) располагалось рабочее место Пестерева А.Р. По поводу договора поручительства № от <дата> между АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), ГУП УР «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» может пояснить, что он был заключен на основании кредитного договора от <дата> на сумму <данные скрыты>, заемщиком по данному договору являлся ООО «<данные скрыты>». Договор поручительства им, как директором ГУП УР «<данные скрыты>» был заключен с одобрения Правительства УР, в лице Министерства имущественных отношений УР. Включительно по июль 2017 года ГУП УР «<данные скрыты>» денежные средства по кредитному договору от <дата> не оплачивал. Кредитный договор был заключен с целью погасить задолженность АО «<данные скрыты>» перед ФНС по УР, об этом он узнал на совещании, проводимом Председателем Правительства УР ФИО42, на данном совещании разрабатывался план по спасению имущественного комплекса, а именно было решено путем получения кредитных денежных средств оплатить задолженность перед ФНС УР. Договор купли-продажи недвижимого имущества от <дата> между ОАО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» он не видел, предполагает, что на основании данного договора купли-продажи от <дата> был заключен кредитный договор между ООО «<данные скрыты>» и АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), расторжении этого договора купли-продажи от <дата> ничего не знал. Также относительно заключения договора поручительства от <дата> поясняет, что решение о заключение данного договора поручительства принято на одном из совещаний в Правительстве УР, где были даны поручения Пестереву, Свидетель №1 и ему заключить указанный договор. О том, что договор купли-продажи расторгнут, ни Свидетель №1, ни Пестерев А.Р. ему не сообщали, никакие уведомления о нарушении графика платежей заемщиком из АКБ «Ижкомбанк» в адрес ГУП «<данные скрыты>» не поступали (т.1 л.д. 209-214).

-показания свидетеля Свидетель №2, данные им на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что он является конкурсным управляющим АО «<данные скрыты>» на основании решения АС УР. С лета 2015 года по весну 2017 года директором АО «<данные скрыты>» был Пестерев А.Р. Весной 2017 года началась процедура ликвидации АО «<данные скрыты>», ликвидатором был назначен Пестерев А.Р. В октябре 2015 года Пестерев А.Р. давал письменные пояснения в адрес Минимущества УР, к которому прилагал список кредиторов должника (АО «<данные скрыты>»), где указывалось, что имеется задолженность по налогам и сборам, различными контрагентами на сумму более <данные скрыты>, и что ПФР может выступить заявителем по делу о банкротстве АО «<данные скрыты>».

<дата> был заключен договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком, согласно которого АО «<данные скрыты>» продает объекты недвижимого имущества ООО «<данные скрыты>». Под данный договор ООО «<данные скрыты>» заключил кредитный договор с АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) № от <дата> на сумму <данные скрыты>. Поручителем по данному договору выступили ГУР УР «<данные скрыты>». <дата>    года ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» расторгли указанный договор, подписав соглашение и не сообщив об этом АКБ «Ижкомбанк». Начиная с <дата> ООО «<данные скрыты>» (займодавец) и АО «<данные скрыты>» (заемщик) заключают договора займов на общую сумму <данные скрыты>, ООО «<данные скрыты>» перечисляет кредитные денежные средства на расчетный счет АО «<данные скрыты>» следующими платежными поручениями: № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, в которых указано основание платежа «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> года». Фактически, основания платежей в вышеуказанных платежных поручениях не соответствуют действительности, так как договор купли-продажи недвижимого имущества был расторгнут <дата>. В настоящее время в реестр требований кредиторов входит 9 кредиторов на общую сумму <данные скрыты>. В том числе кредитором является ООО «<данные скрыты>» на сумму примерно на <данные скрыты>. Со слов Свидетель №6 ему известно, что являясь директором АО «<данные скрыты>» Пестерев А.Р. фактически руководил ООО «<данные скрыты>». Это подтверждается и согласием совета директоров АО «<данные скрыты>» на совмещение занимаемых должностей Пестеревым А.Р. в ООО «<данные скрыты>» (т.2 л.д. 1-47).

-показания свидетеля Свидетель №9, которая в судебном заседании пояснила, что работала бухгалтером в ООО «<данные скрыты>» и «РМУ» с 2015 года, адрес организаций – <адрес>, директором был Свидетель №5, точно не помнит. С ней также работала бухгалтер Свидетель №6    По договору купли-продажи от <дата> ничего не помнит.

Из оглашенных в порядке ст.281 УПК РФ, показаний свидетеля Свидетель №9, данных ей на предварительном следствии, следует, что в период с 2015-2016 году она работала в АО «<данные скрыты>» бухгалтером. В 2017 году работала в ООО «<данные скрыты>» бухгалтером. В течение 2015-2017 г. она работала в кабинете на втором этаже офисного здания, расположенного по адресу: <адрес>, Маяковского, 33, вместе со Свидетель №6, которая работала главным бухгалтером АО «<данные скрыты>». Руководителем ООО «<данные скрыты>» в 2015-2017 гг. по документам был Свидетель №1 С марта по июнь 2017 г. руководителем был Свидетель №5, родственник ФИО16 (директора ГУП «<данные скрыты>»). Заместителем руководителя ООО «<данные скрыты>» в 2015-2017 г. являлся Пестерев А.Р. Свидетель №1 на работе практически не появлялся, заработная плата ему перечислялась на банковскую карту, все рабочие вопросы решал Пестерев А.Р.. До 2015 г. руководителем АО «<данные скрыты>» был ФИО16, который потом был назначен директором ГУП «<данные скрыты>». Руководителем АО «<данные скрыты>» в 2015-2017 г. по документам был Пестерев А.Р. В ООО «<данные скрыты>» в 2015-2017 г. Свидетель №1 работал юристом, который появлялся на работе периодически, заработная плата ему перечислялась на банковскую карту. В период с 2015-2017 гг. фактически всю финансово-хозяйственную деятельность в ООО «<данные скрыты>» осуществлял Пестерев А.Р., он давал все распоряжения и указания работникам ООО «<данные скрыты>», в частности на заключение и расторжение договоров, начисление и выплату заработной платы работникам, выплату премий. В период с 2015-2017 г. фактически всю финансово-хозяйственную деятельность в АО «<данные скрыты>» осуществлял Пестерев А.Р., он давал все распоряжения и указания работникам ООО «<данные скрыты>». Сделку по заключению договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> между ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» сопровождал Пестерев А.Р. Указания по перечислению кредитных денежных средств полученных в 2016 году ООО «<данные скрыты>» в АО «Ижкомбанк» в размере <данные скрыты> Пестерев А.Р. давал бухгалтеру Свидетель №6 (т.3 л.д.2-4).

Данные показания свидетель Свидетель №9 подтвердила в судебном заседании. На вопросы уточнила, что на предприятиях она работала с первичной документацией и зарплатой, Пестерев со Свидетель №6 обсуждали все вместе, финансовые и налоговые документы подписывались Пестеревым по обоим предприятиям, в РМУ – по доверенности. В системе «банк-клиент» работала Свидетель №6 по обоим предприятиям, использовала ЭЦП директора, которая хранилась у Свидетель №6.

-показания свидетеля Свидетель №8, допрошенной в судебном заседании и пояснившей что работает в ООО «<данные скрыты>» начальником отдела кадров, с Пестеревым вместе работами в «<данные скрыты>» и в «РМУ». По поводу договора купли-продажи между «РМУ» и «<данные скрыты>» события не помнит.

Из оглашенных в порядке ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №8, данных ей на предварительном следствии, следует, что в период с июня 2011 г. по ноябрь 2016 г. она работала в АО «<данные скрыты>» в должности специалиста по кадрам. В период с сентября 2015 г. по ноябрь 2016 г. она работала в ООО «<данные скрыты>» также в должности специалиста по кадрам. С ноября 2011 г. до ноября 2016 г. она сидела в отдельном кабинете на втором этаже офисного здания, с 2016 г.- в кабинете-приемной ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>», расположенном на втором этаже офисного здания по адресу: <адрес>. В кабинете-приёмной слева располагался рабочий кабинет Пестерева А.Р. С 2016 г. в этом кабинете стал работать Свидетель №5, который до ноября 2016 г. работал помощником директора ООО «<данные скрыты>». В марте 2015 г. когда директором АО «<данные скрыты>» был ФИО16, который осенью 2015 года ушел работать директором ГУП «<данные скрыты>». ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» располагались в одном месте по адресу: <адрес>. Руководителем ООО «<данные скрыты>» с 2015 по ноябрь 2016 гг. (по дату ее увольнения) по документам был Свидетель №1 Заместителем руководителя ООО «<данные скрыты>» в 2015 г. по ноябрь 2016 г. являлся Пестерев А.Р., действующий по доверенности, выданной Свидетель №1 Свидетель №1 на работе практически не появлялся. Многие рабочие вопросы от имени ООО «<данные скрыты>» решал Пестерев А.Р. До осени 2015 г. руководителем АО «<данные скрыты>» был ФИО16 С сентября 2015 г. руководителем АО «<данные скрыты>» по ноябрь 2016 г. по документам был Пестерев А.Р. В АО «<данные скрыты>» в 2015-2016 г. Свидетель №1 работал юристом. С марта 2015 по лето 2015 г. Свидетель №1 работал в АО «<данные скрыты>» каждый день. С осени 2015 г. Свидетель №1 стал появляться в АО «<данные скрыты>» очень редко, т.к. основное место работы у него стало ГУП «<данные скрыты>». В период с сентября 2015 г. по ноябрь 2016 г. фактически всю финансово-хозяйственную деятельность в ООО «<данные скрыты>» осуществлял Пестерев А.Р. Он давал все распоряжения и указания работникам ООО «<данные скрыты>», в частности это заключение и расторжение договоров, начисление и выплата заработной платы работникам, выплата премий и т.<адрес> документов для оформления сделки по заключению договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком занимался в основном Пестерев А.Р. Он участвовал в совете директоров от имени АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>». На всех заявках о предоставлении траншей имеется подпись Пестерева А.Р. Первая заявка о предоставлении транша на сумму <данные скрыты> в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) поступила <дата> за вх. №, о чем в бланке заявки имеется соответствующая запись. Заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № на сумму <данные скрыты> в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) поступила <дата> за вх. №, о чем в бланке заявки имеется соответствующая запись, выполненная Свидетель №8 и подписанная Пестеревым А.Р., как руководителем ООО «<данные скрыты>» по доверенности от <дата>. Заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № на сумму <данные скрыты> в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) поступила <дата> за вх. №, о чем в бланке заявки имеется соответствующая запись, выполненная Свидетель №8, подписанная Пестеревым А.Р., как руководителем ООО «<данные скрыты>» по доверенности от <дата>. Заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № на сумму <данные скрыты> в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) подписана Пестеревым А.Р., как руководителем ООО «<данные скрыты>» по доверенности от <дата>. Заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № на сумму <данные скрыты> в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), данная запись выполнена Свидетель №8, подписана Пестеревым А.Р. Заявки она печатала по просьбе бухгалтера Свидетель №6, сумму транша называла Свидетель №6 Даты изготовления заявок и суммы в заявках изначально обсуждали руководитель Пестерев А.Р. и бухгалтер Свидетель №6 После составления заявки она относила ее Пестереву А.Р. на подпись, а после ее подписания Пестеревым А.Р. – отправляла в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) (т.3 л.д.5-7, 8-12).

Данные показания свидетель Свидетель №8 полностью подтвердила в судебном заседании, на заданные вопросы показала, что «задним числом» заявки, о которых идет речь в ее показаниях не оформляла.     Об изменении назначения платежей ей ничего не известно. После ее увольнения в ноябре 2016 года на ее место пришла девушка по имени Свидетель №4.

-показания свидетеля Свидетель №4, допрошенной в судебном заседании, пояснившей, что Пестерев А.Р. был ее работодателем в <данные скрыты> и в РМУ, где она работала в качестве бухгалтера. В обеих организациях Пестерев был руководителем. В РМУ и <данные скрыты> она работала с ноября 2016 года, работала в приемной, регистрировала письма, занималась кадровым делопроизводством на предприятии. Регистрировать письма РМУ от <дата>, от <дата> в адрес <данные скрыты> не могла, так как работала только с ноября 2016 года. Для регистрации документов в организациях был электронный журнал, просто файл, хранился на компьютере, в него, скорее всего, можно внести изменения «задним числом».    Не помнит, чтобы Пестерев или кто-либо еще просили ее внести какие-либо изменения «задним числом» в журнал. Кто был директором в РМУ по документам, не помнит, фактически управлял Пестерев, он вел финансовую деятельность, давал указания по обеим организациям. В документах РМУ стояли подписи Пестерева, по доверенности. В договорах была указана доверенность за подписью Свидетель №1, ее номер, она копию доверенности прикладывала к договорам. В письмах, представленных ей, подпись похожа на ее подпись, регистрировать эти письма она не могла, так как работала с 14 ноября, регистрировала ли она их «задним числом» не помнит. По поводу договора купли-продажи от <дата> между РМУ и АО «<данные скрыты>» ей ничего не известно.

- показания свидетеля Свидетель №3, данные ей на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что она является конкурсным управляющим ООО «<данные скрыты>» на основании решения АС УР от <дата>, которым ООО «<данные скрыты>» признано банкротом. Основным участником ООО «<данные скрыты>» является АО «<данные скрыты>» с долей участия в размере <данные скрыты>, что составляет 99,99% от уставного капитала Общества. Конкурсным управляющим установлено, что <дата> между АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» был заключен договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком по цене <данные скрыты> Для оплаты по договору ООО «<данные скрыты>» были привлечены заемные денежные средства по кредитному договору от <дата>. с АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) в сумме <данные скрыты>, в обеспечение возврата кредитных средств в качестве поручителя по кредитному договору привлечено ГУП УР «<данные скрыты>», в лице директора ФИО16 Денежные средства в сумме <данные скрыты> по кредитному договору были перечислены ООО «<данные скрыты>» на расчетный счет АО «<данные скрыты>» во исполнение заключенного договора купли-продажи, которые были безакцептно списаны со счета АО «<данные скрыты>» на погашение требований кредиторов и ФНС России. В последствии АО «<данные скрыты>», отказалось от исполнения условий договора купли-продажи от <дата>., договор был расторгнут по соглашению сторон, денежные средства ООО «<данные скрыты>» возвращены не были. Действия по истребованию денежных средств с АО «<данные скрыты>» со стороны ООО «<данные скрыты>» не предпринимались. Впоследствии между предприятиями был подписан договор займа «задним числом», соответственно изменено основание перечисления денежных средств в сумме <данные скрыты> При этом руководители ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» установили, что денежные средства, порученные ООО «<данные скрыты>» по кредитному договору у АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) под 17% годовых, предоставлены в заем АО «<данные скрыты>» под меньший процент 10%, в связи с чем ООО «<данные скрыты>» получен убыток в сумме <данные скрыты> Привлечение кредитных денежных средств через контролируемое предприятие ООО «<данные скрыты>» позволило оттянуть процедуру банкротства АО «<данные скрыты>», руководство АО «<данные скрыты>» фактически продолжило деятельность по сдаче в аренду недвижимого имущества АО «<данные скрыты>» через подконтрольное ООО «<данные скрыты>», получать заработную плату, при этом ни основной долг, ни проценты по кредитному договору предприятиями в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) не уплачивались, поскольку получаемой прибыли от финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные скрыты>» было недостаточно для уплаты процентов по кредитному договору от <дата>. Бремя уплаты процентов по кредитному договору легло на поручителя ГУП УР «<данные скрыты>», в результате был причинен ущерб предприятию ГУП УР «<данные скрыты>» в сумме <данные скрыты>. Также конкурсным управляющим выявлена несостоятельность должника ООО «<данные скрыты>» в период заключения кредитного договора от <дата>. по обязательствам перед ГУП УР «<данные скрыты>», соответственно, факт уклонения руководителя от обязанности своевременно обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании ООО «<данные скрыты>» несостоятельным (банкротом). Фактически основания платежей в платежных поручениях не соответствуют действительности, так как фактически договор купли-продажи недвижимого имущества, заключенный <дата> расторгнут <дата>. Все документы относительно финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные скрыты>» ей передал ликвидатор ФИО8 (т.3 л.д. 96-101).

-показания свидетеля Свидетель №12 данные им на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что он состоит с февраля 2018 года в должности начальника управления хозяйственных обществ и юридической деятельности <данные скрыты>. Единственным акционером АО «<данные скрыты>» является <данные скрыты>. Учредителем ООО «<данные скрыты>» являются АО «<данные скрыты>» и Удмуртская Республика в лице <данные скрыты>. В настоящее время в отношении вышеуказанных организаций введена процедура конкурсного производства. ООО «<данные скрыты>» было зарегистрировано по адресу: <адрес>. По этому же адресу располагается и АО «<данные скрыты>», с которым у ООО "<данные скрыты>" был заключен договор аренды недвижимости. С <дата> по <дата> Пестерев А.Р. работал заместителем генерального директора по правовым и общим вопросам в ООО «<данные скрыты>». Одновременно Пестерев А.Р. в период с <дата> по <дата> работал генеральным директором АО «<данные скрыты>». В соответствии с распоряжением Правительства УР от <дата> №-р принято решение о ликвидации АО «<данные скрыты>». В августе 2016 года руководство АО «<данные скрыты>» вышло с инициативой одобрить сделку с АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по залогу имуществом - административное здание и земельный участок, расположенных по адресу: <адрес>, в обеспечении обязательств ООО «<данные скрыты>», что подтверждается протоколом заседания совета директоров АО «<данные скрыты>» от <дата>. Минздрав УР одобрил данную сделку, было принято Распоряжение Минимущества УР от <дата> №-Р об одобрении сделки. <дата> был заключен кредитный договор № между ООО «<данные скрыты>» и ПАО «Ижкомбанк» (АКБ) на сумму <данные скрыты> под 17% годовых. Также <дата> между ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» заключен договор купли-продажи недвижимого имущества (гараж, ремонтная мастерская) с земельным участком. В июне 2016 года руководство АО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Пестерева А.Р. вышло с инициативой одобрить сделку по заключению договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком между покупателем ООО «<данные скрыты>» и продавцом АО «<данные скрыты>», что подтверждается Протоколом № от <дата>. Минимуществом была запрошена позиция Минздрава УР о возможности одобрения данной сделки, был получен положительный ответ. Затем было принято Распоряжение Минимущества УР от <дата> №-Р об одобрении данной сделки. <дата> между покупателем ООО «<данные скрыты>» и продавцом АО «<данные скрыты>» был заключен договор купли-продажи. <дата> договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком был расторгнут Пестеревым А.Р., как генеральным директором АО «<данные скрыты>» и Свидетель №1 как генеральным директором ООО «<данные скрыты>». Данное соглашение в адрес Минимущество поступило письмом от <дата> №. Также, <дата> между АО «<данные скрыты>» в лице Пестерева А.Р. и ПАО «Ижкомбанк» (АКБ) в лице ФИО12 заключен договор ипотеки № о передаче в залог административного здания (литер А), расположенного по адресу: <адрес>, в обеспечение обязательств по кредитному договору №. Также, <дата> между ГУП «<данные скрыты>» в лице ФИО16, ООО «<данные скрыты>» в лице Свидетель №1 и ПАО "Ижкомбанк" (АКБ) в лице ФИО12 заключен договор поручительства № в обеспечение кредитного договора №. Данным договором ГУП «<данные скрыты>» несут солидарную ответственность с ООО «<данные скрыты>» в полном объеме. Вышеуказанные сделки были одобрены распоряжением Минимущества Удмуртии от <дата> №-р. Свидетель №1 и Пестерев А.Р. не сообщали в Министерство имущественных отношений УР о расторжении договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком. В декабре 2016 года Пестеревым А.Р. по запросу Минимущества было представлено соглашение о расторжении договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. В связи с этим Минимуществом Удмуртии распоряжением от <дата> №-р было отменено согласование сделки по купле-продаже недвижимого имущества с земельным участком от <дата> (т.3 л.д.102-105).

-показания свидетеля Свидетель №5, допрошенного в судебном заседании, пояснившего о том, что с Пестеревым вместе работали в <данные скрыты> и РМУ, директором в 2015-2016г.г. в <данные скрыты> был Пестерев, в РМУ – сначала Свидетель №1, затем он. Соглашение о расторжении договора купли-продажи между <данные скрыты> и РМУ составлял он, по указанию Пестерева. Платежное поручение составляла бухгалтер Свидетель №6 по указанию Пестерева. Как именно Свидетель №1 подписывал документы, не помнит, печати ставил Пестерев, они все хранились у него на <адрес>. Имущество по договору купли – продажи от продавца покупателю не перешло, т.к. на имущество был наложен арест, сделка не пошла почему-то. Какие основания указывались в платежных поручениях, не знает. Данное соглашение было составлено «задним числом». Свидетель №1 подписывал его тоже «задним числом». Каким числом Свидетель №1 подписал соглашение о расторжении, не знает. Какая сумма была перечислена от РМУ <данные скрыты>, не помнит. От Пестерева указание на составление соглашения он получил уже после проведения платежей. Он привлечен к субсидиарной ответственности в РМУ.

Из оглашенных в порядке ст.281 УПК РФ, показаний свидетеля Свидетель №5, данных им на предварительном следствии, следует, что с октября 2015 года по июнь 2017 года работал помощником директора в АО «<данные скрыты>» и на различных должностях в ООО «<данные скрыты>», указанные организации располагались по адресу: <адрес>. Руководителем ООО «<данные скрыты>» с 2015 по март 2017 г.г. по документам был Свидетель №1 Заместителем руководителя ООО «<данные скрыты>» с 2015 г. по июнь 2017 г. являлся Пестерев А.Р., действующий по доверенности, выданной Свидетель №1 Все финансово-хозяйственные вопросы в ООО «<данные скрыты>» решал Пестерев А.Р. С сентября 2015 г. руководителем АО «<данные скрыты>» по июнь 2017 г. по документам и фактически был Пестерев А.Р., он осуществлял всю финансово-хозяйственную деятельность. По указанию Пестерева А.Р. он часто ездил в ГУП «<данные скрыты>» по адресу: <адрес>, знакомить Свидетель №1 с рабочими документами ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>». Подготовкой документов для совершения сделки по заключению договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком занимался в основном Пестерев А.Р., сам он по указанию Пестерева А.Р. отвозил документы по договору в различные организации - Министерство имущественных отношений республики, АКБ «Ижкомбанк», «Регпалату», ГУП «<данные скрыты>», налоговую службу. Кто подготовил соглашение о расторжении договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>, датируемое <дата>, ему не известно. Вопросами по оценке и продаже автомобиля КИА Маджентис, 2010 г.в., черного цвета, гос.номер № занимался Пестерев А.Р. (т.4 л.д.3-6)

Данные показания свидетель Свидетель №5 в целом подтвердил, но пояснил, что соглашение о расторжении договора готовил он, кто его подписал первым, не помнит.

-показания свидетеля Свидетель №10 данные ею на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что она знакома с П.С.А. около 4 лет, через нее познакомилась с её мужем Пестеревым А.Р.. Примерно в марте 2017 г. Светлана сообщила, что продаются автомобили, в частности КIА GE, черного цвета, гос/номер №. Свидетель №10 захотелось купить один из автомобилей. В один из дней марта 2017 года они созвонились со П.С.А. и встретились на остановке «Южная автостанция», оттуда пешком по <адрес> они дошли до офисного центра (рядом располагался магазин Смайл), где поднялись на третий этаж и она познакомила Свидетель №10 с Пестеревым А.Р., который и продавал три автомобиля. Он позвал молодого человека и дал указание показать ей три автомобиля, которые стояли в ангаре там же на территории офисного центра. Свидетель №10, П.С.А. и молодой человек пошли смотреть автомобили. Из трех автомобилей Свидетель №10 понравился автомобиль КIА GE, черного цвета, гос/номер №. Молодой человек показал ей внешний и внутренний вид данного автомобиля, завёл двигатель и сказал, что оценочная стоимость автомобиля составляет <данные скрыты>. После осмотра автомобиля Свидетель №10 сказала П.С.А., что подумает о покупке, и они расстались. После этого Свидетель №10 посетила примерно два автосалона г. Ижевска, чтобы посмотреть, сколько стоят подержанные автомобили. После их посещения, ее устроила цена в <данные скрыты> за автомобиль КIА GE, черного цвета, гос/номер №. В один из дней марта 2017 г. она позвонила П.С.А. и сообщила, что готова купить автомобиль за наличный расчет. Они встретились со П.С.А. около Ижкомбанка. П.С.А. подъехала к Ижкомбанку, привезла ей договор купли-продажи автомобиля и акт приема-передачи от <дата> в трех экземплярах. На первом этаже Ижкомбанка Свидетель №10 со П.С.А. заполнила договор купли-продажи от <дата> и акт приема-передачи. Данные продавца, а именно печать АО «<данные скрыты>» и подпись Пестерева А.Р. были проставлены во всех трёх экземплярах договора купли-продажи и актах приема-передачи. После подписания Свидетель №10 указанных документов она заплатила через кассу АО «Ижкомбанк» на расчетный счет АО «<данные скрыты>» <данные скрыты>. После этого они со П.С.А. расстались. Примерно через 2-3 дня П.С.А. позвонила ей на сотовый телефон и сказала, что денежные средства поступили на расчетный счет АО «<данные скрыты>», может забрать автомобиль. На следующий день они опять встретились со П.С.А. у остановки «Южная автостанция» и прошли вместе до офисного центра рядом с магазином «Смайл». Их встречал Пестерев А.Р., который провел их в ангар, где стоял автомобиль КIА GE, черного цвета, гос/номер № и сообщил, что можно забрать указанный автомобиль. Так как у нее нет водительских прав, П.С.А. села за руль и предложила довезти Свидетель №10 до дома. Во время езды на указанном автомобиле появился стук в колесе, каком именно она не помнит. П.С.А. тут же созвонилась с Пестеревым А.Р. и сообщила о неисправности колеса. Пестерев А.Р. сообщил, что у Долгого моста есть шиномонтажная мастерская, где можно посмотреть неисправность колеса и отремонтировать. Они со П.С.А. остановились у шиномонтажной мастерской, где к ним подошел молодой человек. Они попросили его посмотреть автомобиль. После осмотра автомобиля, молодой человек сказал, что здесь надо много чего менять и сказал, не желают ли продать автомобиль. В середине июня 2017 г. она продала автомобиль за <данные скрыты> (т.4 л.д. 26-28).

-показания свидетеля Свидетель №11 данные ею на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что она является помощником конкурсного управляющего ООО «<данные скрыты>» Свидетель №3 Решением Арбитражного суда УР от <дата> ООО «РМУ <данные скрыты>» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура конкурного производства по упрощенной процедуре ликвидируемого должника. Основным участником ООО «<данные скрыты>» является АО «<данные скрыты>» с долей участия в размере <данные скрыты>, что составляет 99,99% от уставного капитала Общества. Всего в реестр требований кредиторов ООО «<данные скрыты>» входит 10 кредиторов на общую сумму <данные скрыты>.

В соответствии с требованиями пункта 8 «Временных правил» анализ сделок должника ООО «<данные скрыты>» проводится с целью установления соответствия сделок и действий (бездействия) законодательству Российской Федерации, а также в целях выявления сделок, заключенных или исполненных на условиях, не соответствующих рыночным условиям, что послужило причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника, а также причинило кредиторам реальный ущерб в денежной форме.

Конкурсным управляющим проводился анализ сделок должника на предмет наличия у сделок оснований для признания ее недействительной в соответствии с положениями, предусмотренными главой III.1 «Оспаривание сделок должника» Закона о банкротстве, что дает право на подачу соответствующего заявления об оспаривании сделки. Конкурсным управляющим проанализированы следующие договоры, которые были предоставлены ликвидатором должника – ФИО8 При проведении анализа были выявлены сделки, совершенные руководством ООО «<данные скрыты>» с ущербом для предприятия, а именно: <дата> между АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» был заключен договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком по цене <данные скрыты>

Для оплаты приобретаемых объектов недвижимости ООО «<данные скрыты>» были привлечены заемные денежные средства по кредитному договору № от <дата>. с АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) в сумме <данные скрыты>, в обеспечение возврата кредитных средств в качестве поручителя по кредитному договору привлечено ГУП УР «<данные скрыты>», в лице директора ФИО16

Денежные средства в сумме <данные скрыты>, заимствованные по кредитному договору № от <дата>., платежными поручениями о зачислении денежных средств по основанию «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>.»: № от <дата>. - в сумме <данные скрыты>; № от <дата>. - в сумме <данные скрыты>; № от <дата>. - в сумме <данные скрыты>; № от <дата>. - в сумме <данные скрыты>; № от <дата>. - в сумме <данные скрыты>, были перечислены ООО «<данные скрыты>» на расчетный счет заинтересованного лица АО «<данные скрыты>» во исполнение заключенного договора купли-продажи, которые были безакцептно списаны со счета АО «<данные скрыты>» на погашение требований кредиторов и ФНС России.

Впоследствии АО «<данные скрыты>», отказалось от исполнения условий договора купли-продажи от <дата>., договор был расторгнут по соглашению сторон, денежные средства ООО «<данные скрыты>» возвращены не были. Действия по истребованию денежных средств с АО «<данные скрыты>» со стороны ООО «<данные скрыты>» не предпринимались. Между предприятиями был подписан договор займа «задним числом» и соответственно изменено основание перечисления денежных средств в сумме <данные скрыты> При этом руководители ООО «РМУ Минздрава» и АО «<данные скрыты>» установили, что денежные средства, полученные ООО «<данные скрыты>» по кредитному договору у АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) под 17% годовых, предоставлены в заем АО «<данные скрыты>» под меньший процент 10%, в связи с чем ООО «<данные скрыты>» получен убыток в сумме <данные скрыты> Привлечение кредитных денежных средств через контролируемое предприятие ООО «<данные скрыты>» позволило оттянуть процедуру банкротства АО «<данные скрыты>», руководство АО «<данные скрыты>» фактически продолжило деятельность по сдаче в аренду недвижимого имущества АО «Медавторанс» через подконтрольное ООО «<данные скрыты>», получать заработную плату, при этом ни основной долг, ни проценты по кредитному договору предприятиями в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) не уплачивались, поскольку получаемой прибыли от финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные скрыты>» было недостаточно для уплаты процентов по кредитному договору. Бремя уплаты процентов по кредитному договору легло на поручителя ГУП УР «<данные скрыты>», в результате был причинен ущерб предприятию ГУП УР «<данные скрыты>» в сумме <данные скрыты>

Несостоятельность (банкротство) ООО «<данные скрыты>», установленная арбитражным судом УР, стала следствием неэффективного управления обществом и действий руководства АО «<данные скрыты>» по неисполнению условий договора купли-продажи объектов недвижимости с земельным участком от <дата>. Также конкурсным управляющим выявлена несостоятельность должника ООО «<данные скрыты>» в период заключения кредитного договора № от <дата>. по обязательствам перед ГУП УР «<данные скрыты>», и соответственно, факт уклонения руководителя от обязанности своевременно обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании ООО «<данные скрыты>» несостоятельным (банкротом).

Фактически, основания платежей в вышеуказанных платежных поручениях не соответствуют действительности, так как фактически договор купли-продажи недвижимого имущества, заключенный <дата> расторгнут <дата>.

Договор поручительства с АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) № от <дата>. <дата> между АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) и ОАО «<данные скрыты>» был заключен кредитный договор №, согласно которому ОАО «<данные скрыты>» был предоставлен кредит на выплату заработной платы сотрудникам в сумме <данные скрыты>, срок полного погашения кредита установлен банком <дата>. В обеспечение обязательств АО «<данные скрыты>» по возврату заемных денежных средств АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) с ООО «<данные скрыты>» был заключен договор поручительства № от <дата>., также АО «<данные скрыты>» было предоставлено АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) в залог по договору № от <дата>. автомобили. В 2015 году ООО «<данные скрыты>» были исполнены обязательства по договору поручительства № от <дата>., в погашение обязательств АО «<данные скрыты>» перед АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) по кредитному договору № от <дата>. предприятием ООО «<данные скрыты>» были перечислены в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) денежные средства на общую сумму <данные скрыты> Поскольку ООО «<данные скрыты>» по договору поручительства за АО «<данные скрыты>» погасило обязательства перед АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) в сумме <данные скрыты>, к ООО «<данные скрыты>» в соответствии с законодательством РФ перешло право кредитора в сумме <данные скрыты>, при этом ООО «<данные скрыты>» вправе требовать погашения задолженности за счет денежных средств, полученных от реализации заложенного имущества. Несмотря на то обстоятельство, что вышеуказанные транспортные средства, являлись предметом залога по договору № от <дата>. в обеспечение исполнения обязательств перед ООО «<данные скрыты>», бывшим руководителем предприятия АО «<данные скрыты>» Пестеревым А.Р. техника была реализована без согласия залогодержателя ООО «<данные скрыты>» по заниженной цене. Поскольку Пестерев А.Р. фактически руководил финансово-хозяйственной деятельностью ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>», обладал сведениями о нахождении выше указанного имущества в залоге у ООО «<данные скрыты>», следовательно, своими действиями, Пестерев А.Р. причинил значительный ущерб предприятию ООО «<данные скрыты>», в следствие того, что заложенное имущество выбыло из владения АО <данные скрыты>» по цене значительно ниже чем согласованная залоговая стоимость, ООО «<данные скрыты>» утратило возможность контролировать процесс реализации имущества с целью извлечения максимальной выгоды и частично погасить задолженность из денежных средств, вырученных от реализации предмета залога (т.4 л.д.29-115).

-показания свидетеля Свидетель №15, данные им на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что он с марта 2015 года состоит в должности начальника юридического отдела ГУП УР «<данные скрыты>». <дата> между Банком АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), поручителем ГУП УР «<данные скрыты>» и заемщиком ООО «<данные скрыты>» был заключен договор поручительства №, по которому поручитель обязуется отвечать всем своим имуществом перед Банком за исполнение Заемщиком ООО «<данные скрыты>» своих обязательств по кредитному договору № от <дата> на сумму <данные скрыты>. В связи с тем, что с <дата> ООО «<данные скрыты>» не исполняло обязательств по кредитному договору, Банк со счета, открытого на имя ГУП УР «<данные скрыты>» в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) стал списывать денежные средства, в счет погашения задолженности по указанному кредитному договору. В период времени с <дата> по <дата> с расчетного счета, открытого на имя ГУП УР «<данные скрыты>» по 24 банковским ордерам было списано <данные скрыты>. Извещений от ООО «<данные скрыты>» в адрес ГУП УР «<данные скрыты>» о нарушении условий кредитного договора не поступало. <дата> Арбитражным судом УР по делу в отношении ООО «<данные скрыты>» введена процедура – конкурсное производство. Конкурсным управляющим назначена Свидетель №3 <дата> требования ГУП УР «<данные скрыты>» к ООО «<данные скрыты>» в размере <данные скрыты> удовлетворены, требования признаны обоснованными и подлежащими включению в 3-ю очередь реестра требований кредиторов должника. С <дата> списание денежных средств с расчетного счета ГУП УР «<данные скрыты>» по договору поручительства № от <дата> прекратились (т.4 л.д.116-163).

-показания свидетеля Свидетель №16, данные ею на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что в должности судебного пристава-исполнителя МРО по ОИП УФССП России по УР состоит с 2012 года. <дата> ей на исполнение начальником МРО по ОИП УФССР России по УР было передано для дальнейшего исполнения исполнительное производство №-ИП от <дата>, возбужденное на основании исполнительного документа – исполнительный лист № от <дата>, выданного Ленинским районным судом г. Ижевска о взыскании суммы задолженности в размере <данные скрыты> с должника ООО «<данные скрыты>)» в пользу взыскателя Пестерева А.Р., <дата> года рождения. Предметом исполнения является: задолженность, неустойка, госпошлина, услуги представителя Обращение взыскания на предмет ипотеки нежилое помещение в цоколе жилого дома по <адрес> УР, площадью 211,8кв.м, кадастровый №, определив способ реализации в виде продажи с публичных торгов, определив начальную цену <данные скрыты> Далее, в период времени с 2017 года по 2018 год на исполнение в МРО по ОИП УФССП России по УР поступило еще 11 исполнительных документов о взыскании задолженности с должника ООО «<данные скрыты>)» в пользу юридических и физических лиц, в связи с этим <дата> вынесено постановление о объедении исполнительных производств по должнику. Присвоен №-СД на общую сумму долга <данные скрыты>. На сегодня остаток задолженности по сводному исполнительному производству составляет <данные скрыты>. В ходе исполнения <дата> судебным приставом-исполнителем ФИО44 наложен арест на нежилое помещение, расположенное по адресу: <адрес> УР, площадью 211,8 кв.м, кадастровый №, цена согласно исполнительному документу установлена в размере <данные скрыты>. <дата> данное недвижимое имущество передано на торги. Торги были признаны несостоявшимися, в связи с чем, <дата> вынесено постановление о снижении стоимости имущества, переданного на реализацию. Торги вновь были признаны несостоявшимися, в связи чем, <дата> судебным приставом вынесено предложение взыскателю о передаче имущества в счет погашения задолженности, о чём Пестерев А.Р. изъявил согласие. <дата> данное имущество передано взыскателю Пестереву А.Р. по цене <данные скрыты>. Объект - нежилое помещение в цоколе жилого дома по <адрес> УР, площадью 211,8 кв.м, кадастровый № располагается на первом этаже 5-го жилого многоквартирного дома с цокольной стороны, при входе в помещение имеется бетонная лестница. С <дата> Пестерев А.Р. является собственником данного имущества, что подтверждается актом передачи имущества взыскателю от <дата>, Постановлением о передаче нереализованного имущества взыскателю от <дата>. Остаток суммы задолженности по исполнительному производству <данные скрыты> (т.4 л.д. 164-208).

-показания свидетеля Свидетель №14, данные ею на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что она состоит в должности судебного пристава-исполнителя МРО по ОИП УФССП по УР. В период времени с <дата> по <дата> на исполнении в МРО по ОИП УФССП России по УР в отношении должника АО «<данные скрыты>» находилось 57 исполнительных производств на общую сумму взыскания <данные скрыты>. Основным взыскателем являлась ИФНС № по УР, сумма задолженности перед ней составляла <данные скрыты>, далее взыскатель ООО «<данные скрыты>» - <данные скрыты>, далее взыскатель ООО «<данные скрыты>» - <данные скрыты>. В ходе исполнения из ответа из Росреестра по УР было установлено, что на имя должника зарегистрированы следующие объекты недвижимого имущества: административное здание площадью 1 951,2 кв.м.; центральный склад площадью 268,2 кв.м.; гараж на 250 м/мест; площадью 2 513,6 кв.м.; здание токарного участка площадью 474,7 кв.м.; ремонтная мастерская площадью 3 888,7 кв.м.; термический цех площадью 67,1 кв.м.; автомойка площадью 157,7кв.м.; котельная площадью 422кв.м., расположенные по адресу: <адрес>; земельный участок площадью 2 206 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>; земельный участок площадью 6 633 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>; земельный участок площадью 3 903 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>; земельный участок площадью 1 155 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>. В рамках исполнительных производств о взыскании задолженности с АО «<данные скрыты>» были вынесены постановления о запрете регистрационных действий в отношении вышеуказанного имущества должника. Так, например, в рамках исполнительных производств в пользу взыскателей ООО «<данные скрыты>», ООО «<данные скрыты>» <дата>, <дата>, соответственно, были вынесены постановления о запрете регистрационных действий в отношении имущества должника (вышеперечисленных объектов). В связи с тем, что вся сумма задолженности <дата> была погашена, <дата> судебным приставом-исполнителем вынесены постановления об отмене мер по запрету на совершение регистрационных действий в отношении имущества. Директором АО «<данные скрыты>» являлся Пестерев А.Р., он знал, что в отношении АО «<данные скрыты>» возбуждены исполнительные производства и что в рамках исполнительных производств применялись меры принудительного исполнения в виде неоднократных арестов на имущество, в вынесении постановлений о запрете регистрационных действий в отношении движимого и недвижимого имущества, об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на банковских счетах должника, о чем свидетельствуют подписи Пестерева А.Р. на различных нормативно-правовых документах вынесенных судебным приставом-исполнителем. В материалах исполнительного производства имеется заявление директора АО «<данные скрыты>» Пестерева А.Р. от <дата>, направленное в адрес руководителя УФССП по УР о снятии арестов с имущества (гараж на 250 м/мест, ремонтная мастерская, 2 земельных участка) (т.4 л.д. 209- 218).

-показания свидетеля Свидетель №17, данные им на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что в конце января - начале февраля 2017 года в ООО «<данные скрыты>» обратился представитель ОАО «<данные скрыты>» с просьбой провести оценку транспортного средства «Чайка-сервис 278423», государственный регистрационный знак №, для определения его рыночной стоимости. Фактически договор на оказание оценочных услуг не заключался. После применения двух подходов оценки (затратного и сравнительного) произведена процедура согласования итоговой величины стоимости объекта оценки (согласно п. 10 отчета об оценке №). В результате согласования рыночная стоимость объекта оценки составила <данные скрыты>. <дата> им был составлен отчет об оценке рыночной стоимости объекта. Как и когда указанный отчет передавался АО «<данные скрыты>», не помнит (т.6 л.д.116-123).

-показания свидетеля Свидетель №13, данные ею на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из содержания которых следует, что в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) работает в должности начальника отдела кредитования юридических лиц. <дата> АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и ООО «<данные скрыты>» был заключен целевой кредитный договор на сумму <данные скрыты>, с процентной ставкой 17 % годовых на приобретение недвижимого имущества по адресу: <адрес>. ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» заключило договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>, по которому ООО «<данные скрыты>» должно было получить от АО «<данные скрыты>»: недвижимое имущество и земельные участки и перечислить за указанное имущество <данные скрыты> кредитных денежных средств, полученных от АКБ «Ижкомбанк» (ПАО). ООО «<данные скрыты>» не купило у АО «<данные скрыты>» объекты недвижимости: гараж, автомастерская и земельные участки, но денежные средства в размере <данные скрыты> перечислило на расчетный счет АО «<данные скрыты>». О расторжении договора купли-продажи АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) узнала в апреле 2017 года, когда Пестерев А.Р. направил в банк копию распоряжения Министерства имущественных отношений УР от <дата>., которое содержало указание о расторжении договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. На вопросы представителя банка по поводу исполнения обязательство по кредитному договору Пестерев А.Р. пояснял, что деньги перечислены на расчетный счет АО «<данные скрыты>», они расплачиваются с кредиторами с целью снятия обременений с объектов недвижимости и с земельных участков, как будет снято обременение, сделка будет завершена регистрацией в Росреестре (т.6 л.д.242-249).

- показания свидетеля Свидетель №18, допрошенной в судебном заседании, пояснившей, что работает главным специалистом по работе с клиентами в АО «Датабанк», организации ООО РМУ и <данные скрыты> являются клиентами банка, им была предоставлена услуга «Интернет банк дистанционного банковского обслуживания», имелись электронная цифровая подпись и ключи. Заявку подавал в банк директор, на него выпускается ЭЦП, ключи оформляются на директоров. Клиент самостоятельно регистрирует свою организацию в системе, распечатывает сертификат ЭП, это передается в банк, сотрудник проверяет документы, банк регистрирует этот ключ в системе. При регистрации организации пароли к ключу создает сам клиент. Ключ создается в момент регистрации клиентом в системе. За получение ключей по РМУ расписался директор, он и несет ответственность за сохранность электронного ключа.

Кроме того, в качестве доказательств совершения Пестеревым М.А. изготовления в целях использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств, обвинением суду представлены письменные и вещественные доказательства:

- рапорт старшего следователя отдела по обслуживанию территории Первомайского района СУ УМВД России по <адрес> ФИО46 об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП ОП № УМВД России по <адрес> <дата> за № (т.1 л.д. 54);

- копия договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от 23.08.2016г., заключенного между ООАО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» (т.1 л.д.72-73);

- копия соглашения о расторжении договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от 24.08.2019г., заключенного между АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» (т.1 л.д.74);

- копия кредитного договора № от <дата>., заключенного между АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) и ООО «<данные скрыты>» (т.1 л.д.75-78);

- копия договора поручительства № от <дата>., заключенного между АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), поручителем ГУП УР «<данные скрыты>» и заемщиком ООО «<данные скрыты>» (т.1 л.д.79-81);

- копия договора ипотеки № от <дата>., заключенного между АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и ООО «<данные скрыты>» (т.1 л.д.82-85);

- копии платежных поручений: № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты> (т.1 л.д.86-88);

- протокол выемки от <дата>, в ходе которого у свидетеля Ф.О.Н. в служебном кабинете № СЧ СУ УМВД России по <адрес> были изъяты документы по взаимоотношениям организаций ООО «<данные скрыты>», ООО «<данные скрыты>», ООО «<данные скрыты>», на основании которых выполнялось бухгалтерское обслуживание (т.1 л.д. 155-157);

- протокол осмотра предметов и документов от <дата>, согласно которому были осмотрены: трудовой договор № от <дата>, заключенный между работодателем ООО «<данные скрыты>», в лице директора Ф.О.Н. и работником Свидетель №6; приказ ООО «<данные скрыты>» о прекращении (расторжении) трудового договора с работником Свидетель №6 № от <дата>; записка-расчет; расчет оплаты отпуска; заявление от <дата> Свидетель №6 о расторжении трудового договора; трудовой договор № от <дата> заключенный между работодателем ООО «<данные скрыты>» и работником ФИО47.; трудовой договор № от <дата>, заключенный между работодателем ООО «<данные скрыты>» и работником Свидетель №9; договор об оказании услуг по бухгалтерскому обслуживанию от <дата>, заключенный между заказчиком АО «<данные скрыты>» и Исполнителем ООО «<данные скрыты>»; договор об оказании услуг по бухгалтерскому обслуживанию от <дата>, заключенный между заказчиком ОАО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» (т.1 л.д. 158-186, 187);

- реестр требований кредиторов АО «<данные скрыты>» по состоянию на <дата> (т.2 л.д.6-15);

- отчет конкурсного управляющего АО «<данные скрыты>» от <дата>. (т.2 л.д.16-36);

- заявление о включении в реестр требований кредиторов (т.2 л.д.37-38);

- определение Арбитражного суда УР от <дата>., которым отказано П.С.А. в удовлетворении требований о включении в реестр требований кредиторов АО «<данные скрыты>» (т.2 л.д.39-40);

- резолютивная часть определения Арбитражного суда УР от <дата>. (т.2 л.д.41);

- заявление о включении в реестр требований кредиторов (т.2 л.д.42-44);

- протокол выемки от <дата>, зафиксировавший факт изъятия у свидетеля Свидетель №2, по адресу: <адрес>, подшивки документов на 7 листах (т. 2 л.д. 49-51);

- протокол осмотра предметов (документов) от <дата> подшивки документов на 7 листах, изъятой <дата> в ходе выемки у свидетеля Свидетель №2 Осмотром установлено, что в подшивке документов содержатся оригиналы договора № б/н купли-продажи транспортного средства от <дата>, акта приема-передачи к договору № б/н от <дата>, письма от <дата> №, протокола № заседания Совета директоров ОАО «<данные скрыты>» от <дата> (т.2 л.д. 52-65);

- протокол выемки от <дата> у свидетеля Свидетель №2, проведенной по адресу: <адрес>, ул. <адрес>, подшивки документов на 55 листах (т. 2 л.д. 68-71);

- протокол осмотра предметов (документов) от <дата> подшивки документов на 55 листах, в подшивке документов содержатся оригиналы: кредитного договора № от <дата>; договора о залоге № от <дата>; акта приема-передачи паспортов транспортных средств № к договору о залоге № от <дата>; договора ипотеки № от <дата>; дополнительного соглашения № к договору ипотеки № от <дата>; описи имущества, передаваемого в залог по договору о залоге №-З-3771467 от <дата>; копия договора аренды транспортных средств № от <дата>; акт возврата транспортного средства от <дата>; копия акта приема-передачи транспортного средства в аренду от <дата>; договор №/<дата> купли-продажи транспортного средства от <дата>; акт № приема-передачи транспортного средства от <дата>; копия договора № купли-продажи автомобиля от <дата>; отчет об оценке №-П рыночной стоимости транспортного средства Чайка Сервис 278423 от <дата>; договор №-П на оценочные и экспертные работы от <дата>; Приложение 1; договор №-П на оценочные и экспертные работы от <дата>; приложение 1; опись; конверт; запрос от <дата> №; ответ на запрос от <дата> №; копии платежных поручений на 4 листах; оригиналы протоколов на 4-х листах (т.2 л.д. 72-150);

- протокол выемки от <дата>, в ходе которого у свидетеля Свидетель №4 в служебном кабинете № СЧ СУ УМВД России по <адрес> по адресу: <адрес> были изъяты предметы и документы, имеющие отношение к финансово-хозяйственной деятельности АО «<данные скрыты>» (т.3 л.д. 31-33);

- протокол осмотра предметов и документов от <дата> с таблицей изображений к нему, осмотрены: запрос Минимущества УР от <дата> № о предоставлении информации об объектах информатизации, информационных системах по прилагаемой форме на нем обнаружен входящий номер за номером «2/348» от <дата>; решение Первомайского районного суда г. Ижевска от <дата> по гражданскому делу №. В ходе осмотра CD-R диска № RFD80M79234 80 3E с копией базы Open Office Calc, в которой проходила регистрация входящих и исходящих документов предприятий АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>»), обнаружено, что за входящим номером 2/348 в АО «<данные скрыты>» <дата> зарегистрирован документ, поступивший почтовой связью из Министерства имущественных отношений УР от <дата> №. За входящим номером 2/356 в АО «<данные скрыты>» <дата> зарегистрирован документ, поступивший почтовой связью из Первомайского районного суда г. Ижевска УР от <дата> №. Также установлено, что за исходящим номером 3/92 от <дата> зарегистрирован документ «О возврате денежных средств», направленный в адрес ООО «<данные скрыты>». За исходящим номером 3/107 от <дата> зарегистрирован документ «Заявка на предоставление транша», направленный в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) (т.3 л.д. 34-56);

- протокол выемки от <дата>, в ходе которого у свидетеля Свидетель №4 в служебном кабинете № СЧ СУ УМВД России по <адрес> по адресу: <адрес> была изъята тетрадь, в которой содержатся свободные образцы почерка свидетеля Свидетель №4 (т.3 л.д. 59-61);

- протокол осмотра предметов и документов от <дата>, согласно которому была осмотрена тетрадь со свободными образцами почерка свидетеля Свидетель №4 (т.3 л.д. 62-69);

- протокол получения образцов для сравнительного исследования (т.3 л.д.72-74);

- протокол выемки от <дата>, в ходе которого у свидетеля Свидетель №4 в служебном кабинете № СЧ СУ УМВД России по <адрес> по адресу: <адрес> были изъяты документы: договор № от <дата>, трудовой договор № от <дата>, уведомление о предстоящем увольнении работника исх.№ от <дата>, дополнительное соглашение № к трудовому договору от <дата> № (т.3 л.д. 76-79);

- протокол осмотра предметов и документов от <дата>, согласно которому были осмотрены документы, изъятые <дата> в ходе выемки у свидетеля Свидетель №4 (т.3 л.д. 80-92);

- протокол выемки от <дата>, в ходе которого у свидетеля Свидетель №12 в служебном кабинете № Управления хозяйственных обществ и юридической деятельности Министерства имущественных отношений УР по адресу: <адрес> была изъята подшивка документов на 87 листах в отношении ООО «<данные скрыты>», АО «<данные скрыты>», ГУП УР «<данные скрыты>» (т.3 л.д. 108-111);

- протокол осмотра предметов и документов от <дата>, согласно которому были осмотрены документы: договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>; платежные поручения № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>; кредитный договор № от <дата>; соглашение о расторжении договора купли продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>; протокол № заседания Совета директоров ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; письмо АО «<данные скрыты>» от <дата> № на № от <дата>; письмо Минимущества УР от <дата> №; письмо АО «<данные скрыты>» от <дата> №; кредиторская задолженность АО «<данные скрыты>» по состоянию на <дата>; дебиторская задолженность ОАО «<данные скрыты>» по состоянию на <дата>; информационное письмо АО «<данные скрыты>»; ответ от <дата> № Минимущества УР; распоряжения от <дата> №-р, от <дата> №-р; письмо Министерства здравоохранения УР от <дата> №; распоряжение от <дата> №-р; протокол № заседания Совета директоров ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; письмо Миниимущества от <дата> № «О предоставлении поручительства» в адрес руководителя ГУП УР «<данные скрыты>» ФИО16; письмо Минимущества УР от <дата> № на №/АУ от <дата> в адрес ГУП УР «<данные скрыты>»; протокол № внеочередного собрания участников ООО «<данные скрыты>» от <дата>; протокол № внеочередного собрания участников ООО «<данные скрыты>» от <дата>; протокол № заседания Совета директоров АО «<данные скрыты>» от <дата>; протокол № заседания Совета директоров АО «<данные скрыты>» от <дата>; письмо Министерства здравоохранения УР от <дата> №; письмо Министерства здравоохранения УР от <дата> № на № от <дата> «О сделке на продажу объектов недвижимости АО «<данные скрыты>» в адрес Минимущества УР; протокол № заседания Совета директоров ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; письмо Минздрава УР от <дата> № в адрес заместителя министра имущественных отношений ФИО49; протокол № внеочередного собрания участников ООО «<данные скрыты>» от <дата>; протокол № заседания Совета директоров АО «<данные скрыты>» от <дата>; договор ипотеки №-И-2361678 от <дата> (т.3 л.д. 112-186);

- протокол выемки от <дата>, в ходе которого у свидетеля Свидетель №12 в служебном кабинете № СЧ СУ УМВД России по <адрес> по адресу: <адрес> была изъята подшивка документов на 7 листах, которые имеют отношение к финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные скрыты>», АО «<данные скрыты>» (т.3 л.д. 204-206);

- протокол осмотра документов от <дата>, согласно которому были осмотрены документы: письмо Министерства имущественных отношений УР от <дата> №, письмо ОАО «<данные скрыты>» от <дата> №, адресованное заместителю министра имущественных отношений УР ФИО49, приложение: кредиторская и дебиторская задолженность ОАО «<данные скрыты>» (т.3 л.д. 207-219);

- протокол выемки от <дата>, в ходе которого у свидетеля Свидетель №14 в служебном кабинете № МРО по ОИП УФССП России по УР по адресу: <адрес> были изъяты: подшивка документов на 158 листах «Оригиналы и копии материалов исполнительных производств в отношении должника ОАО «<данные скрыты>»; подшивка документов на 168 листах «Справки о движении денежных средств по депозитному счету по исполнительным производствам в отношении должника ОАО «<данные скрыты>» (т.5 л.д. 2-4);

- протокол осмотра документов от <дата>, согласно которому были осмотрены подшивки документов: подшивка документов «Оригиналы и копии материалов исполнительных производств в отношении должника ОАО «<данные скрыты>», в которой содержатся: акт о наложении ареста (описи имущества) от <дата> по исполнительному производству № от <дата>, требование судебного пристава-исполнителя от <дата> о явке, адресованное директору ОАО «<данные скрыты>» Пестереву А.Р., информационное письмо от <дата> №, постановление судебного пристава-исполнителя о назначении ответственного хранителя от <дата>, акт о наложении ареста (описи имущества) от <дата> с участием представителя должника ОАО «<данные скрыты>» Пестерева А.Р., свидетельство о государственной регистрации права от <дата> №, свидетельство о государственной регистрации права от <дата> №, свидетельство о государственной регистрации права от <дата> №-АБ 704310, свидетельство о государственной регистрации права от <дата> №, постановление о снятии ареста, наложенного <дата>, с имущества от <дата>, архивная карточка электронного специального номенклатурного дела по исполнительному производству №-ИП, постановление об отмене мер по запрету на совершение регистрационных действий в отношении имущества от <дата> по исполнительному производству №-ИП, архивная карточка электронного специального номенклатурного дела по исполнительному производству №-ИП, постановление об отмене мер по запрету на совершение регистрационных действий в отношении имущества от <дата> по исполнительному производству №-ИП, постановление о предупреждении об уголовной ответственности от <дата> по исполнительному производству №-ИП, объяснение Пестерева А.Р. от <дата>, данное им судебному приставу-исполнителю МРО по ОИП ФИО50, служебная записка от <дата>, сопроводительное письмо от <дата> №, письмо АО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес УФССП по УР, служебная записка от <дата>, письмо АО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес Ленинского РОСП УФССП по УР, платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты>, платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты>, платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты>, предупреждение от <дата> судебного пристава-исполнителя Ленинского РОСП В.В.Н. по исполнительному производству №-ИП, предупреждение от <дата> судебного пристава-исполнителя Ленинского РОСП В.В.Н. по исполнительному производству №-ИП, постановление об обращении взыскания на денежные средства, получаемые должником на основании договора аренды от <дата> по исполнительному производству №-ИП, заявление ОАО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес МРО по ОИП УФССП по УР, постановление судебного пристава-исполнителя МРО по ОИП УФССП по УР ФИО51 об отказе в удовлетворении ходатайства от <дата>, заявление ОАО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес МРО по ОИП УФССП по УР, заявление ОАО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес МРО по ОИП УФССП по УР, служебная записка от <дата> № б/н, доверенность от <дата>, выданная АО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Пестерева А.Р. ФИО3, постановление о возбуждении исполнительного производства №-ИП от <дата>, заявление представителя ООО «<данные скрыты>» ФИО52, поступившее в адрес МРО по ОИП УФССП по УР по электронной почте <дата>, вх. № от <дата>, заявление представителя ООО «<данные скрыты>» ФИО52, поступившее в адрес МРО по ОИП УФССП по УР по электронной почте <дата>, вх. № от <дата>, доверенность от <дата>, выданная ООО «<данные скрыты>», письмо АО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес МРО по ОИП УФССП по УР, акт сверки взаимных расчетов за период с <дата> – <дата> между ООО «<данные скрыты>» и ОАО «<данные скрыты>», заявление АО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес МРО по ОИП УФССП по УР, доверенность от <дата>, выданная АО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Пестерева А.Р. Свидетель №5, копия паспорта №, заявление представителя ООО «<данные скрыты>» ФИО53 в адрес МРО по ОИП УФССП по УР., акт сверки взаимных расчетов за период с <дата> – <дата> между ООО «<данные скрыты>» и ОАО «<данные скрыты>», акт сверки взаимных расчетов за период: Январь 2016 г. – Июль 2016 г. между АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>», предупреждение от <дата> судебного пристава-исполнителя Ленинского РОСП П.Н.А.. по исполнительным производствам №№, согласно которого Пестерев А.Р. предупрежден об уголовной ответственности, предусмотренной ст. 315 УК РФ, требование от <дата>, служебная записка от <дата>, требование, доверенность от <дата> выданная АО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Пестерева А.Р. Свидетель №6, сопроводительное письмо АО «<данные скрыты>» в адрес Ленинского РОСП УФССП по УР, дебиторская задолженность АО «<данные скрыты>», доверенность от <дата>, выданная АО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Пестерева А.Р. Свидетель №5, акт о наложении ареста (описи имущества) от <дата>, составленный судебным приставом-исполнителем Ленинского РОСП В.В.Н. по исполнительному производству №, возбужденному <дата>, акт проверки сохранности арестованного имущества от <дата>, составленный судебным приставом-исполнителем Ленинского РОСП В.В.Н.., постановление о снятии ареста с имущества от <дата> по исполнительному производству №-ИП., акт о наложении ареста от <дата>, составленный судебным приставом-исполнителем П.Н.А. Н.А. с участием представителя должника Пестерева А.Р. по исполнительным производствам №№, информационное сообщение, выписка из ЕГРП от <дата> №, свидетельство о государственной регистрации права от <дата> № <адрес>, свидетельство о государственной регистрации права от <дата> № <адрес>, свидетельство о государственной регистрации права от <дата> № <адрес>, постановление о запрете регистрационных действий в отношении объектов недвижимого имущества от <дата> по исполнительному производству от <дата> №-ИП., постановление о снятии запрета на совершение действий по регистрации от <дата> по исполнительному производству от <дата> №-ИП., постановление о снятии запрета на совершение действий по регистрации от <дата> по исполнительному производству от <дата> №-ИП., постановление об окончании исполнительного производства от <дата>, постановление о запрете регистрационных действий в отношении объектов недвижимого имущества от <дата> по исполнительному производству от <дата> №-ИП., постановление о снятии запрета на совершение действий по регистрации от <дата> по исполнительному производству от <дата> №-ИП., постановление об окончании исполнительного производства от <дата>, постановление о запрете регистрационных действий в отношении объектов недвижимого имущества от <дата> по исполнительному производству от <дата> №-ИП., постановление об отмене мер о запрете регистрационных действий в отношении имущества от <дата> по исполнительному производству от <дата> №-ИП., отчет №Н/09/14 об определении рыночной стоимости административного здания (литера А) с земельным участком и центрального склада (литера Б), расположенных по адресу: УР, <адрес>, отчет №Н/10/15 об определении рыночной стоимости гаража на 250 м/мест (литера В) и центрального склада (литера Б), расположенных по адресу: УР, <адрес>. Подшивка документов «Справки о движении денежных средств по депозитному счету по исполнительным производствам в отношении должника ОАО «<данные скрыты>», ИНН №, адрес: 426028, <адрес>», в которой содержатся справки о движении денежных средств по депозитному счету по исполнительным производствам в отношении должника ОАО «<данные скрыты>» (т.5 л.д. 5-233, т.6 л.д. 1-113, 114-115);

- протокол выемки от 23.05.2019г. у свидетеля Свидетель №17 отчета № об определении рыночной стоимости автомобиля Чайка-Сервис (т.6 л.д.130-132);

- протокол осмотра предметов от <дата>., в ходе которого осмотрена подшивка документов на 62 листах «Отчет № об определении рыночной стоимости автомобиля Чайка-Сервис» (т.6 л.д.133-202);

- протокол выемки от <дата>. подшивки документов на 11 листах, касающихся договора купли-продажи автомобиля «Киа» 2010 года выпуска, подшивки документов на 5 листах, касающихся договора купли-продажи автомобиля «Чайка-Сервис» (т.6 л.д.206-210);

- протокол осмотра подшивок документов, касающихся договоров купли-продажи автомобилей (т.6 л.д.211-237);

- протокол выемки от <дата>, в ходе которого в служебном кабинете № АО «<данные скрыты>», расположенном по адресу: <адрес> была изъята подшивка документов на 27 листах (т.7 л.д. 13-18);

- протокол осмотра предметов и документов от <дата>, в ходе которого осмотрены: кредитный договор №, заключенный <дата> между Банком АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и Заемщиком ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1, кредит предоставляется на следующие цели: приобретение недвижимости по адресу: УР, <адрес>, максимальная сумма используемого кредита – <данные скрыты>; договор поручительства № от <дата>, заключенный между Банком АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), Поручителем ГУП УР «<данные скрыты>», в лице директора ФИО16 и Заемщиком ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1; договор ипотеки № от <дата>, заключенный между Залогодержателем АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и Залогодателем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Пестерева А.Р.; договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>, заключенного между Продавцом ОАО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Пестерева А.Р. и Покупателем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1; соглашение о расторжении договора купли продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>, заключенного между продавцом АО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Пестерева А.Р. и покупателем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1; договор займа от <дата>, заключенный между Займодавцем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1 и Заемщиком АО «<данные скрыты>», в лице Генерального директора Пестерева А.Р. на сумму займа <данные скрыты>, сроком до <дата>; договор займа от <дата>, заключенный между Займодавцем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1 и Заемщиком АО «<данные скрыты>», в лице Генерального директора Пестерева А.Р. на сумму займа <данные скрыты>, сроком до <дата>; договор займа от <дата>, заключенный между Займодавцем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1 и Заемщиком АО «<данные скрыты>», в лице Генерального директора Пестерева А.Р. на сумму займа <данные скрыты>, сроком до <дата>; договор займа от <дата>, заключенный между Займодавцем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1 и Заемщиком АО «<данные скрыты>», в лице Генерального директора Пестерева А.Р. на сумму займа <данные скрыты>, сроком до <дата>; платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты>; платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты>; платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты>; платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты>; платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты> (т.7 л.д. 19-68);

- протокол выемки от <дата>, в ходе которого у главного специалиста-эксперта отдела ведения ЕГРН, повышения качества ЕГРН ФИО54 в № здания архива Управления Росреестра по УР, расположенного по адресу: <адрес> были изъяты предметы и документы, а именно: подшивка копий документов «Дело правоустанавливающих документов №» на 47 листах, подшивка копий документов «Дело правоустанавливающих документов №» на 27 листах, подшивка копий документов «Дело правоустанавливающих документов №» на 28 листах, подшивка копий документов «<адрес> №» на 26 листах (т.7 л.д. 72-77);

- протокол осмотра предметов и документов от <дата>, в ходе которого осмотрены: расписка от <дата> в получении копий документов на государственную регистрацию земельного участка с кадастровым №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним от <дата> от имени заявителя Пестерева А.Р., земельный участок, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, земельный участок, имеющий кадастровый №; договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>; акт приема-передачи к договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>; кредитный договор № (кредитная линия – «лимит выдач»), от <дата>; закладная от <дата>; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, земельный участок, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним от <дата> от имени заявителя Пестерева А.Р., земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>. заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, земельный участок, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Пестерева А.Р., земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Пестерева А.Р., земельный участок, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя ФИО53, земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя ФИО53, земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление от <дата> об осуществлении государственного кадастрового учета и государственной регистрации прав на земельный участок, имеющий кадастровый № от ФИО53; договор об установлении земельного сервитута от <дата>; свидетельство о государственной регистрации права № от <дата>; свидетельство о государственной регистрации права № от <дата>; свидетельство о государственной регистрации права № от <дата>; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление от <дата> о принятии дополнительных документов; постановление судебного пристава-исполнителя об отмене мер о запрете регистрационных действий в отношении имущества от <дата>; постановление о принятии ИП к исполнению от <дата>; постановление судебного пристава-исполнителя об отмене мер о запрете регистрационных действий в отношении имущества от <дата>, расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Пестерева А.Р., земельный участок, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Пестерева А.Р., земельный участок, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, земельный участок, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Пестерева А.Р., земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя ФИО53; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя ФИО53; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя ФИО53, земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата>, врем 14 ч. 29 мин. от имени заявителя ФИО53; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя ФИО53, нежилое здание, имеющий кадастровый №; соглашение об установлении сервитута части нежилого помещения от <дата>; схема электропроводки; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя ФИО53, земельный участок, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Пестерева А.Р., нежилое здание, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, нежилое здание, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, ограничения (обременения), от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, нежилое здание, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Пестерева А.Р., нежилое здание, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, нежилое здание, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, нежилое здание, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, нежилое здание, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Пестерева А.Р., нежилое здание, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>.; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, нежилое здание, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление от <дата> о государственной регистрации прав от ФИО53; заявление от <дата> о государственном кадастровом учете от ФИО53; соглашение об установлении сервитута части нежилого помещения от <дата>, заключенного между ОАО «<данные скрыты>» и ИП ФИО53; заявление от <дата> от ФИО53; заявление от <дата> от ФИО53; постановление о принятии ИП к исполнению от <дата>; постановление судебного пристава-исполнителя об отмене мер о запрете регистрационных действий в отношении имущества от <дата> в рамках ИП № №-ИП; постановление судебного пристава-исполнителя об отменен мер о запрете регистрационных действий в отношении имущества от <дата> в рамках ИП №-ИП; расписка в получении документов на государственную регистрацию; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата>, врем 11 ч. 19 мин. от имени заявителя Пестерева А.Р., нежилое здание, имеющий кадастровый №; соглашение о расторжении договора аренды нежилого помещения от <дата> между ОАО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>»; акт возврата имущества по договору аренды №/АР-14 от <дата>; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата>, врем 17 ч. 09 мин. от имени заявителя Пестерева А.Р., нежилое здание, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата>, врем 17 ч. 09 мин. от имени заявителя Свидетель №1, нежилое здание, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата>, врем 17 ч. 09 мин. от имени заявителя Свидетель №1, нежилое здание, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>, заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Пестерева А.Р., нежилое здание, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, нежилое здание, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Пестерева А.Р., нежилое здание, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата>, врем 15 ч. 22 мин. от имени заявителя Свидетель №1, нежилое здание, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата>, врем 11 ч. 14 мин. от имени заявителя Свидетель №1, нежилое здание, имеющий кадастровый №; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата>, врем 11 ч. 14 мин. от имени заявителя Пестерева А.Р., нежилое здание, имеющий кадастровый №; расписка в получении документов на государственную регистрацию от <дата>; заявление о государственной регистрации права на недвижимое имущество, сделки с ним, от <дата> от имени заявителя Свидетель №1, нежилое здание, имеющий кадастровый №; постановление о снятии запрета на совершение действий по регистрации от <дата> (т.7 л.д. 78-127, 128-130);

- ответ от <дата> № АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), согласно которому АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) на СD-диске представлены развернутые выписки о движении денежных средств по расчетным счетам: №, ООО «<данные скрыты>», №, АО «<данные скрыты>» (т.7 л.д. 132);

- протокол осмотра предметов от <дата>, в ходе которого был осмотрен оптический диск CD-R № N№, содержащий выписки по счетам, представленном АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), на осматриваемом диске имеется информация в виде выписки по движению денежных средств по расчетному счету №, принадлежащему АО "<данные скрыты>" за период c <дата> по <дата>. <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>». <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>». <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>». <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>». <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>. Без налога НДС».

Также, на осматриваемом диске имеется информация в виде выписки по движению денежных средств по расчетному счету №, принадлежащему ООО "<данные скрыты>" за период c <дата> по <дата>. <дата> документом № на счет № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от <дата> Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажное управление Министерства здравоохранения Удмуртской Республики" согласно распоряжения от <дата> г». <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" на счет № АО "<данные скрыты>" перечислены денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты> В том числе НДС 18%- <данные скрыты>».

<дата> документом № на счет № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от <дата> Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажное управление Министерства здравоохранения Удмуртской Республики", согласно распоряжения от <дата>». <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" на счет № АО "<данные скрыты>" перечислены денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>».

<дата> документом № на счет № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от <дата> Общество с ограниченной ответственностью "<данные скрыты>". согласно распоряжения от <дата>.». <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" на счет № АО "<данные скрыты>" перечислены денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>».

<дата> документом № на счет № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от <дата> Общество с ограниченной ответственностью "<данные скрыты>", соглано распоряжения от <дата>.». <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" на счет № АО "<данные скрыты>" перечислены денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>».

<дата> документом № на счет № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от <дата>, сог-но распоряжения от <дата>». <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" на счет № АО "<данные скрыты>" перечислены денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты> Без налога НДС» (т.7 л.д. 133-145);

- протокол выемки от <дата>, в ходе которого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по адресу: <адрес>, каб. № были изъяты оригиналы банковских дел ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>» ИНН №, а именно: папка синего цвета с финансовыми документами ООО «<данные скрыты>» на 210 листах, папка зеленого цвета с документами в отношении кредитного договора № от <дата> на 144 листах, папка черного цвета с документами юридического дела АО «<данные скрыты>» на 129 листах, папка синего цвета с документами юридического дела ООО «<данные скрыты>» на 107 листах, СD-R диск с надписью Медавтотр в бумажном конверте с надписью «Ижкомбанк IP адреса АО Медавтотр, СD-R диск с надписью АО РМУ Минздр в бумажном конверте с надписью «Ижкомбанк IP адреса РМУ, СD-R диск с надписью Меавтотранс в бумажном конверте с надписью «Ижкомбанк р/с АО, СD-R диск с надписью РМУ в бумажном конверте с надписью «Ижкомбанк р/с РМУ (т.7 л.д. 154-158);

- протокол осмотра предметов и документов от <дата>, зафиксировавший содержимое изъятых документов и СD-R дисков:

в подшивке на 210 листах содержатся:

- бухгалтерский баланс ООО «<данные скрыты>» на <дата>; -отчет о финансовых результатах ООО «<данные скрыты>» за январь-март 2017 года; -приложение №. Состав и форма расшифровок бухгалтерской отчетности по состоянию на <дата>; -бухгалтерский баланс АО «<данные скрыты> на <дата>; -отчет о финансовых результатах АО «<данные скрыты>» за январь-март 2017 года; -информационное письмо ООО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк»; -информационное письмо ООО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк»; -информационное письмо ООО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк»; - бухгалтерский баланс ООО «<данные скрыты>» на <дата>; -отчет о финансовых результатах ООО «<данные скрыты>» за май-сентябрь 2016 года; -задолженность, финансовые вложения ООО «<данные скрыты>» на <дата>; -квитанция о приеме от <дата> №, справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и ИП по состоянию на <дата> в отношении ООО «<данные скрыты>»; -справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам от <дата> № в отношении ООО «<данные скрыты>»; -справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам от <дата> № в отношении ООО «<данные скрыты>»; - бухгалтерский баланс ООО «<данные скрыты>» на <дата>; -отчет о финансовых результатах ООО «<данные скрыты>» за май-июнь 2016 года; -перечень предприятий-дебиторов по состоянию на <дата> ООО «<данные скрыты>»; перечень предприятий-кредиторов по состоянию на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -финансовые вложения ООО «<данные скрыты>»; -спецодежда и спецоснастка на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -сырье и материалы на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -строительные материалы на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -кредиты и займы на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -прочие материалы на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -спецодежда в эксплуатации на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -инвентарь и хозяйственные принадлежности на <дата> ООО «<данные скрыты>»; - бухгалтерский баланс ООО «<данные скрыты>» на <дата>; -отчет о финансовых результатах ООО «<данные скрыты>» за май-июнь 2016 года; -финансовые вложения ООО «<данные скрыты>»; -перечень предприятий-кредиторов по состоянию на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -перечень предприятий-дебиторов по состоянию на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -инвентарь и хозяйственные принадлежности на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -спецодежда в эксплуатации на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -спецодежда и спецоснастка на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -строительные материалы на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -прочие материалы на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -кредиты и займы на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -запасные части на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -топливо на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -сырье и материалы на <дата> ООО «<данные скрыты>»; -квитанция о приеме от <дата> №; -налоговая декларация ООО «<данные скрыты>» по налогу на прибыль организаций за 2016 год; -квитанция о приеме от <дата> №; -налоговая декларация ООО «<данные скрыты>» по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 2016 год; -справка от <дата> о просроченной задолженности по заработной плате по предприятию ООО «<данные скрыты>», подписанная заместителем генерального директора по общим и юридическим вопросам (по доверенности № б/н от <дата>) А.Р. Пестеревым; -справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и ИП по состоянию на <дата> в отношении ООО «<данные скрыты>»; -квитанция о приеме от <дата> №; - бухгалтерский баланс АО «<данные скрыты>» на <дата>; -отчет о финансовых результатах АО «<данные скрыты>» за январь-март 2016 года; - бухгалтерский баланс АО «<данные скрыты>» на <дата>; -отчет о финансовых результатах ООО «<данные скрыты>» за декабрь-январь 2015 года; бухгалтерский баланс АО «<данные скрыты>» на <дата>; -отчет о финансовых результатах ООО «<данные скрыты>» за январь-сентябрь 2015 года; - бухгалтерский баланс АО «<данные скрыты>» на <дата>; -отчет о финансовых результатах ООО «<данные скрыты>» за январь-июнь 2015 года; - состав и форма бухгалтерской отчетности на <дата> АО «<данные скрыты>»; -упрощенная форма баланса АО «<данные скрыты>» на 30.06. 2015 года; -упрощенная форма баланса АО «<данные скрыты>» на <дата>; -упрощенная форма баланса АО «<данные скрыты>» на <дата>; -упрощенная форма баланса АО «<данные скрыты>» на <дата>; -упрощенная форма баланса АО «<данные скрыты>» на <дата>; -перечень предприятий-дебиторов по состоянию на <дата> АО «<данные скрыты>»; -перечень предприятий-кредиторов по состоянию на <дата> АО «<данные скрыты>»; - бухгалтерский баланс АО «<данные скрыты>» на <дата>; -отчет о финансовых результатах АО «<данные скрыты>» за январь-март 2016 года; - бухгалтерский баланс АО «<данные скрыты>» на <дата>; -отчет о финансовых результатах АО «<данные скрыты>» за январь-декабрь 2015 года; -расшифровка финансовых вложений АО «<данные скрыты>»; -перечень предприятий-дебиторов по состоянию на <дата> АО «<данные скрыты>»; -перечень предприятий-кредиторов по состоянию на <дата> АО «<данные скрыты>»; - состав и форма бухгалтерской отчетности на <дата> АО «<данные скрыты>; - бухгалтерский баланс АО «<данные скрыты>» на <дата>; -отчет о финансовых результатах АО «<данные скрыты>» за январь-март 2016 года; - бухгалтерский баланс АО «<данные скрыты>» на <дата>; -отчет о финансовых результатах АО «<данные скрыты>» за январь-июнь 2015 года; - бухгалтерский баланс АО «<данные скрыты>» на <дата>; -отчет о финансовых результатах АО «<данные скрыты>» за январь-сентябрь 2015 года; -налоговая декларация ООО «<данные скрыты>» по единому налогу на вмененный доход за 2015 год; -квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде от <дата> №; -налоговая декларация ООО «<данные скрыты>» по единому налогу на вмененный доход за 2016 год; -квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде от <дата> №; -налоговая декларация ООО «<данные скрыты>» по налогу на прибыль организаций за 2015 год; -квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде от <дата> №; -налоговая декларация ООО «<данные скрыты>» по единому налогу на вмененный доход за 2015 год; -налоговая декларация ООО «<данные скрыты>» по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 2015 год; -квитанция № от <дата>; -налоговая декларация ООО «<данные скрыты>» по налогу на прибыль организаций за 2016 год; -квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде от <дата> №; -актив АО «<данные скрыты>»; -аналитический баланс АО «<данные скрыты>»; -упрощенная форма баланса АО «<данные скрыты>» на <дата>; -упрощенная форма баланса АО «<данные скрыты>» на <дата>; -упрощенная форма баланса АО «<данные скрыты>» на <дата>; -упрощенная форма баланса АО «<данные скрыты>» на <дата>;

Подшивка документов (Папка зеленого цвета с документами в отношении кредитного договора № от <дата>) на 144 листах, в которой содержатся: - кредитный договор № (кредитная линия – «лимит выдач»), заключенный <дата>; - платежное поручение № от <дата>; - платежное поручение № от <дата>; - платежное поручение № от <дата>; - платежное поручение № от <дата>; -договор ипотеки №-И-2361678 от <дата>; - договор поручительства № от <дата>; -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО); -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО); -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО); -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО); -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО); -письмо ООО «<данные скрыты>» о предоставлении справки от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО); -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО); -Приложение № к списку документов на установление лимита кредитования. Бизнес-план. Документ подписан Руководителем Пестеревым А.Р.; -Приложение № к списку документов на установление лимита кредитования АКБ «Ижкомбанк» (ПАО). Заявка-анкета заемщика (поручителя, залогодателя) АО «<данные скрыты>»; - Приложение № к списку документов на установление лимита кредитования. Бизнес-план. Документ подписан Руководителем Свидетель №1; -Приложение № к списку документов на установление лимита кредитования. Бизнес-план. Документ подписан Руководителем Свидетель №1; -Приложение № к списку документов на установление лимита кредитования АКБ «Ижкомбанк» (ПАО). Заявка-анкета заемщика (поручителя, залогодателя) АО «<данные скрыты>» на установление лимита кредитования от <дата>; -Приложение № к списку документов на установление лимита кредитования. Бизнес-план. Документ подписан Руководителем Свидетель №1; -Приложение № к списку документов на установление лимита кредитования АКБ «Ижкомбанк» (ПАО). Заявка-анкета заемщика (поручителя, залогодателя) АО «<данные скрыты>» на установление лимита кредитования от <дата>; -письмо ООО «<данные скрыты>» от <дата> №; -письмо ООО «<данные скрыты>» от <дата> №; -письмо ООО «<данные скрыты>» от <дата> №; -письмо ООО «<данные скрыты>» от <дата> №; -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по кредитному договору №-КЛВ-2241678 от <дата> о предоставлении транша <дата> в размере <данные скрыты>; -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по кредитному договору № от <дата> о предоставлении транша<дата> в размере <данные скрыты>; -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по кредитному договору № от <дата> о предоставлении транша <дата> в размере <данные скрыты>; -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по кредитному договору № от <дата> о предоставлении транша <дата> в размере <данные скрыты>; -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по кредитному договору № от <дата> о предоставлении транша <дата> в размере <данные скрыты>; -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по кредитному договору № от <дата> о предоставлении транша <дата> в размере <данные скрыты>; -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по кредитному договору № от <дата> о предоставлении транша <дата> в размере <данные скрыты>; -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по кредитному договору № от <дата> о предоставлении транша <дата> в размере <данные скрыты>; -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по кредитному договору № от <дата> о предоставлении транша <дата> в размере <данные скрыты>; -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по кредитному договору № от <дата> о предоставлении транша <дата> в размере <данные скрыты>; -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по кредитному договору № от <дата> о предоставлении транша <дата> в размере <данные скрыты>; -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по кредитному договору № от <дата> о предоставлении транша <дата> в размере <данные скрыты>; -заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по кредитному договору № от <дата> о предоставлении транша <дата> в размере <данные скрыты>; -справка ООО «<данные скрыты>» от <дата> № о среднесписочной численности; -справка ООО «<данные скрыты>» от <дата> № о фонде заработной платы; -справка ООО «<данные скрыты>» от <дата> № о финансовых вложениях на 30.09.2015г; -справка ООО «<данные скрыты>» от <дата> № о фонде заработной платы; -справка ООО «<данные скрыты>» от <дата> № о фонде заработной платы; -ответ от <дата> № Ижевского филиала ПАО «АК БАРС» Банк в ответ на запрос б/н от <дата> в адрес АО «<данные скрыты>»; -ответ от <дата> № Ижевского филиала ПАО «АК БАРС» Банк в ответ на запрос 3/343 от <дата> в адрес АО «<данные скрыты>»; - бухгалтерский баланс ООО «<данные скрыты>» на <дата>; -отчет о финансовых результатах ООО «<данные скрыты>» за май-декабрь 2016 года; -письмо АО «<данные скрыты>» об использовании денежных средств, поступивших на расчетный счет от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО); -письмо АО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО); -письмо АО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) об использовании денежных средств, поступивших на расчетный счет; -список зарегистрированных лиц, на счетах которых учитывается свыше 1% акций эмитента по состоянию на <дата>; -справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам АО «<данные скрыты>»; -приложение №. Квитанция о приеме от <дата>; -справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам АО «<данные скрыты>» по состоянию на <дата>; -приложение к исх.: № от <дата>; -справка о балансовой стоимости имущества на <дата> ОАО «<данные скрыты>» (гараж на 250 м/мест, ремонтная мастерская, земельный участок – к.н.18:26:041166, земельный участок – к.н. 18:26:041166:92) от <дата> №; -письмо Минимущества от <дата> № в адрес ГУП УР «<данные скрыты>»; -письмо Минздрава УР от <дата> № в адрес ГУП УР «<данные скрыты>»; -протокол № заседания Совета директоров АО «<данные скрыты>» от <дата>; -протокол № заседания Совета директоров АО «<данные скрыты>» от <дата>; -протокол № заседания Совета директоров ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -уведомление ФНС № от <дата> № об отмене ограничений (обременений) на объекты недвижимого имущества ОАО «<данные скрыты>» в адрес ОАО «<данные скрыты>»; -постановление судебного пристава-исполнителя об отмене мер о запрете регистрационных действий в отношении имущества от <дата> в рамках ИП №- от <дата>; -постановление судебного пристава-исполнителя об отмене мер о запрете регистрационных действий в отношении имущества от <дата> в рамках ИП №- от <дата>; -постановление судебного пристава-исполнителя об отмене мер о запрете регистрационных действий в отношении имущества от <дата> в рамках ИП №- от <дата>; -письмо Минздрава УР от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) о прекращении поручительства по кредитному договору № от <дата>; -письмо Минимущества УР от <дата> № на №/АУ от <дата> в адрес ГУП УР «<данные скрыты>»; -письмо Минздрава УР от <дата> № в адрес ГУП УР «<данные скрыты>» о согласовании сделки по кредитному; -распоряжение Минимущества УР от <дата> №-р О признании утратившим силу некоторых распоряжений Минимущества УР; -протокол № заседания Совета директоров АО «<данные скрыты>» от <дата>; -распоряжение Минимущества УР от <дата> №-р О проведении внеочередного общего собрания акционеров АО «<данные скрыты>»; -письмо Минимущества УР от <дата> № на №/АУ от <дата> в адрес ГУП УР «<данные скрыты>»; -протокол № заседания Совета директоров АО «<данные скрыты>» от <дата>; -распоряжение Минимущества УР от <дата> №-р о проведении внеочередного общего собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>»; -протокол № внеочередного общего собрания участников ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -протокол № внеочередного общего собрания участников ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -доверенность от <дата>, выданная Минимуществом УР ФИО5; -протокол № заседания Совета директоров ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -доверенность от <дата>, выданная Минимуществом УР Пестереву А.Р.; -протокол № внеочередного общего собрания участников ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -кредитный договор № от <дата>, заключенный между Банком АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и заемщиком ООО «<данные скрыты>», в лице Пестерева Александра Рудольфовича, действующего на основании доверенности от <дата> на сумму <данные скрыты>; -кредитный договор №-КЛЗ-4331678 от <дата>, заключенный между Банком АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и заемщиком ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1 на сумму <данные скрыты>;

Подшивка документов (Папка черного цвета с документами юридического дела АО «<данные скрыты>») на 129 листах, в которой содержатся: -договор банковского счета №-р от <дата>, заключенный между АКБ «Ижкомбанк» и ОАО «<данные скрыты>»; -дополнительное соглашение от <дата> к договору банковского счета №-р от <дата>; -заявление директора АО «<данные скрыты>» А.Р. Пестерева в адрес АКБ «Ижкомбанк» о присоединении к правилам комплексного банковского обслуживания корпоративных клиентов в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) в рамках расчетно-кассового обслуживания; заявление конкурсного управляющего АО «<данные скрыты>» Свидетель №2 в адрес АКБ «Ижкомбанк» о предоставлении комплексного обслуживания в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) в рамках расчетно-кассового обслуживания по специальному банковскому счету; дополнительное соглашение от <дата> на обслуживание Клиента в системе электронных расчетов «Банк-Клиент» к договору банковского счета №-р от <дата>; приложение 4 к условиям комплексного обслуживания клиентов с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Ижкомбанк. Бизнес» в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО). Акт приема-передачи СКЗИ от <дата> (персональный аппаратный криптопровайдер, содержащий встроенную специализированную операционную систему и программные библиотеки криптозащиты информации, для использования в системе ДБО – номер средства защиты №С62807А1С0Е); приложение 4 к условиям комплексного обслуживания клиентов с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Ижкомбанк. Бизнес» в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО). Акт приема-передачи СКЗИ от <дата> (персональный аппаратный криптопровайдер, содержащий встроенную специализированную операционную систему и программные библиотеки криптозащиты информации, для использования в системе ДБО – номер средства защиты №); письмо АО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» О подключении SMS подтверждения платежей; акт № от <дата>; -заявление на открытие счета ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; -заявление на обслуживание расчетного счета № ОАО «<данные скрыты>»; анкета юридического лица (выгодоприобретателя) ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; сертификат открытого ключа ЭЦП сотрудника клиента в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ОАО), <адрес> организации ОАО «<данные скрыты>» от <дата>. Открытый ключ ЭЦП сотрудника клиента (создан <дата>); сертификат открытого ключа ЭЦП сотрудника клиента в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ОАО), <адрес> организации ОАО «<данные скрыты>» от <дата>. Открытый ключ ЭЦП сотрудника клиента (создан <дата>); сертификат открытого ключа ЭЦП сотрудника клиента в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ОАО), <адрес> организации ОАО «<данные скрыты>» от <дата>. Открытый ключ ЭЦП сотрудника клиента (создан <дата>); сертификат открытого ключа ЭЦП сотрудника клиента в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ОАО), <адрес> организации ОАО «<данные скрыты>» от <дата>. Открытый ключ ЭЦП сотрудника клиента (создан <дата>); сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), <адрес> организации ОАО «<данные скрыты>» от <дата>. Открытый ключ ЭЦП сотрудника клиента (создан <дата>); сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank 2» в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), <адрес> организации ОАО «<данные скрыты>» от <дата>. Открытый ключ ЭЦП сотрудника клиента (создан <дата>); -сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank 2» в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), <адрес> организации ОАО «<данные скрыты>» от <дата>. Открытый ключ ЭЦП сотрудника клиента (создан <дата>); сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank 2» в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), <адрес> организации ОАО «<данные скрыты>» от <дата>. Открытый ключ ЭЦП сотрудника клиента (создан <дата>); сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank 2» в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), <адрес> организации ОАО «<данные скрыты>» от <дата>. Открытый ключ ЭЦП сотрудника клиента (создан <дата>); сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank 2» в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), <адрес> организации ОАО «<данные скрыты>» от <дата>. Открытый ключ ЭЦП сотрудника клиента (создан <дата>); копия паспорта гражданина РФ №, выданный на имя Свидетель №2; копия паспорта гражданина РФ №, выданный на имя ФИО8; копия паспорта гражданина РФ №, выданный на имя Пестерева А.Р.; копия паспорта гражданина РФ №, выданный на имя ФИО16; копия паспорта гражданина РФ №, выданный на имя ФИО9; копия паспорта гражданина РФ №, выданный на имя ФИО10; копия устава АО «<данные скрыты>», утвержденный решением годового собрания акционеров АО «<данные скрыты>» от <дата> – Распоряжением Минимущества УР от <дата>; копия устава ОАО «<данные скрыты>», утвержденный решением годового собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>» от <дата> – Распоряжением Минимущества УР от <дата>; копия устава ОАО «<данные скрыты>», утвержденный решением годового собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>» от <дата> – Распоряжением Минимущества УР от <дата> №-р; копия свидетельства серии 18 №; копия свидетельства серии 18 №; копия свидетельства серии 18 №; -копия свидетельства серии 18 №; -копия протокола № заседания Совета директоров ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; -копия распоряжения от <дата> №-р.; -копия приказа о приеме работника на работу ФИО9 №-лс от <дата>; -уведомление территориального органа Федеральной службы государственной статистики по УР в адрес ОАО «<данные скрыты>». Свидетельство о государственной регистрации: от <дата>, ОГРН №; -копия свидетельства серии 18 № о внесении записи в ЕГРЮЛ ОАО «<данные скрыты>» ОГРН №, <дата> за государственным регистрационным номером №; -копия свидетельства <адрес> о государственной регистрации права от <дата>; -копия свидетельства серии 18 № о государственной регистрации юридического лица ОАО «<данные скрыты>» <дата> ОГРН №; -копия свидетельства серии 18 № о внесении записи в ЕГРЮЛ ОАО «<данные скрыты>» ОГРН №, <дата> за государственным регистрационным номером №; -копия распоряжения от <дата> №-р.; -копия распоряжения от <дата> №-р.; -копия свидетельства серии 18 № о внесении записи в ЕГРЮЛ ОАО «<данные скрыты>» ОГРН №, <дата> за государственным регистрационным номером №; -копия распоряжения от <дата> №-р «О проведении внеочередного общего собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>», согласно которого избран генеральным директором ОАО «<данные скрыты>» Пестерев А.Р. с <дата> по <дата>; -копия приказа ОАО «<данные скрыты>» от <дата> №, согласно которого в связи с отсутствием в штате ОАО «<данные скрыты>» главного бухгалтера, ответственность за ведение бухгалтерского учета возлагается на генерального директора А.Р. Пестерева; -копия распоряжения от <дата> №-р «О проведении внеочередного общего собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>», согласно которого досрочно прекращены полномочия генерального директора ОАО «<данные скрыты>» ФИО10; -копия приказа ОАО «<данные скрыты>» от <дата> №-лс.; -лист записи ЕГРЮЛ от <дата> ОАО «<данные скрыты>»; -список зарегистрированных лиц, на счетах которых учитывается свыше 1% акций эмитента по состоянию <дата>; -выписка из реестра акционеров ОАО «Медавторанс» по состоянию на <дата>; -лист записи из ЕГРЮЛ в отношении ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; -распоряжение от <дата> №-р « О внесении изменений в распоряжение Минимущества УР от <дата> №-р», согласно которого прекращены полномочия генерального директора АО «<данные скрыты>» Пестерева А.Р.; -распоряжение от <дата> №-р «О внесении изменений в распоряжение Минимущества УР от <дата> №-р».; -лист записи из ЕГРЮЛ в отношении ОАО «<данные скрыты>» от<дата>; -распоряжение от <дата> №-р «О проведении внеочередного собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>»; -распоряжение от <дата> №-р «О проведении внеочередного собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>»; -распоряжение от <дата> №-р «О проведении годового общего собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>» по итогам 2014 года»; -распоряжение от <дата> №-р «О проведении годового общего собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>» по итогам 2015 года»; -копия свидетельства серии 18 №; -лист записи из ЕГРЮЛ в отношении АО «<данные скрыты>» от <дата>; -копия распоряжения от <дата> №П.; -копия лицензии № ВП-46-001285 (С) (серия АВ №) от <дата>; -копия лицензии серии ЛО-18 № № № от <дата>; -копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица серии 18 №; -копия приказа №-лс от <дата>; -копия распоряжения от <дата> №-р.; -копия распоряжения от <дата> №-р.; -копия распоряжения от <дата> №-р.; -карточка с образцами подписей и оттиска печати ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; -карточка с образцами подписей и оттиска печати АО «<данные скрыты>» от <дата>; -карточка с образцами подписей и оттиска печати ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; -карточка с образцами подписей и оттиска печати ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; -карточка с образцами подписей и оттиска печати АО «<данные скрыты>» от <дата>; -карточка с образцами подписей и оттиска печати АО «<данные скрыты>» от <дата>.

Подшивка документов (Папка синего цвета с документами юридического дела ООО «<данные скрыты>») на 107 листах, в которой содержатся: -договор банковского счета №-р от <дата>; -дополнительное соглашение на обслуживание Клиента в системе электронных расчетов «Банк-Клиент» к договору банковского счета №-р от <дата>; -акт приема-передачи СКЗИ от <дата>; -заявление на обслуживание расчетного счета № АО «<данные скрыты>»; -заявление АО «<данные скрыты>» от <дата> в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) на открытие расчетного счета; -сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ОАО), <адрес> организации АО «<данные скрыты>» от <дата>. Ключ проверки ЭП сотрудника клиента (создан <дата>); -сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ОАО), <адрес> организации ООО «<данные скрыты>» от <дата>. Ключ проверки ЭП сотрудника клиента (создан <дата>); -сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ОАО), <адрес> организации ООО «<данные скрыты>» от <дата>. Ключ проверки ЭП сотрудника клиента (создан <дата>); -сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ОАО), <адрес> организации ООО «<данные скрыты>» от <дата>. Ключ проверки ЭП сотрудника клиента (создан <дата>); -сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ОАО), <адрес> организации ООО «<данные скрыты>» от <дата>. Ключ проверки ЭП сотрудника клиента (создан <дата>); -сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ОАО), <адрес> организации ООО «<данные скрыты>» от <дата>. Ключ проверки ЭП сотрудника клиента (создан <дата>); -сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank 2» АКБ «Ижкомбанк» (ОАО), <адрес> организации ООО «<данные скрыты>» от <дата>. Ключ проверки ЭП сотрудника клиента (создан <дата>); -копия паспорта гражданина РФ 9414 №; -копия паспорта гражданина РФ 9414 №; -копия паспорта гражданина РФ 9415 №; -копия паспорта гражданина РФ 5704 №; -копия устава ООО «<данные скрыты>», утвержденная решением внеочередного общего собрания акционеров АО «<данные скрыты>», Протоколом от <дата> № б/н; -копия устава АО «<данные скрыты>», утвержденная решением общего собрания акционеров <дата> №; -копия протокола внеочередного общего собрания акционеров АО «<данные скрыты>» от <дата>; -информационное письмо АО «<данные скрыты>» от <дата> №; -копия свидетельства серии 18 №; -копия свидетельства серии 18 №; -копия протокола внеочередного общего собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; -лист записи ЕГРЮЛ в отношении ОАО «<данные скрыты>» по состоянию на <дата>; -лист записи ЕГРЮЛ в отношении ОАО «<данные скрыты>» по состоянию на <дата>; -лист записи ЕГРЮЛ в отношении ОАО «<данные скрыты>» по состоянию на <дата>; -копия протокола внеочередного собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; -лист записи ЕГРЮЛ в отношении ОАО «<данные скрыты>» по состоянию на <дата>;

-приказ от <дата> № «О назначении ответственного за ведение бухгалтерского учета»; -копия договора аренды нежилого помещения №/АР-15 от <дата>, заключенный между арендодателем ОАО «<данные скрыты>» и арендатором АО «<данные скрыты>»; -копия свидетельства серии №; -копия свидетельства серии 18 №; -копия свидетельства серии 18 АА №; -копия свидетельства серии 18 АА №; -копия свидетельства серии 18 №; -копия свидетельства серии 18 АА №; - копия свидетельства серии №; -копия свидетельства серии №; -копия свидетельства серии №; -копия акта приема-передачи нежилого имущества по состоянию на <дата>; -протокол 1/14 внеочередного общего собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; -копия приказа АО «<данные скрыты>» от <дата> №; -протокол 1/14 внеочередного общего собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; -копия свидетельства серии 18 №; - копия протокола № заседания Совета директоров ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; -копия приложения к исх. № от <дата>; -копия распоряжения Минимущества УР от <дата> №-р «О проведении внеочередного общего собрания акционеров ОА «<данные скрыты>»; -лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -доверенность от <дата>; -копия свидетельства серии 18 №; -копия свидетельства серии 18 №; -копия свидетельства серии 18 №; -копия свидетельства серии 18 №; -лист записи ЕГРЮЛ в отношении АО «<данные скрыты>» от <дата>; -копия доверенности от <дата>, выданная АО «<данные скрыты>»; -копия протокола № внеочередного общего собрания участников ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -копия протокола № внеочередного общего собрания участников ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -карточка с образцами подписей и оттиска печати АО «<данные скрыты>» от <дата>; -карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «<данные скрыты>» от <дата>; -карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «<данные скрыты>» от <дата>.

- диск CD-R «Verbatim» №N№, с надписью «<данные скрыты>».

- диск CD-R «Verbatim» № N120WC02D8103204А1, с надписью «<данные скрыты>».

- диск CD-R «Verbatim» № N№, с надписью «<данные скрыты>».

- диск CD-R «Verbatim» № №, с надписью «РМУ».

В ходе осмотра установлено, что кредитный договор № (кредитная линия – «лимит выдач»), заключен <дата> между Банком АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), в лице заместителя директора ФИО12 и Заемщиком ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1. Предметом договора является: Банк обязуется предоставить Заемщику денежные средства (кредит) в виде кредитной линии с «лимитом выдачи» в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором №, а Заемщик обязуется возвратить полученный кредит и уплатить проценты за него. Для учета выданного кредита Банк открывает Заемщику ссудный счет №. Кредит предоставляется на следующие цели: приобретение недвижимости по адресу: УР, <адрес>. Максимальная сумма используемого кредита – «лимита выдач» - устанавливается Банком в размере: <данные скрыты>. Выдача кредита производится путем перевода денежных средств на расчетный счет Заемщика № в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) отдельными траншами в пределах максимальной суммы кредита – «лимита выдач» на основании письменной заявки Заемщика, при условии отсутствия просроченной задолженности по процентам и другим платежам, предусмотренным кредитным договором, а также иных просроченных обязательств Заемщика перед Банком. В течение одного рабочего дня со дня получения заявки на предоставление транша и выполнения Заемщиком условий кредитного договора, Банк предоставляет Заемщику транш. Днем предоставления транша считается день, когда сумма транша зачислена на счет Заемщика. Банк прекращает предоставление траншей <дата>. Предельный срок действия кредитной линии – срок полного погашения кредита устанавливается Банком <дата>. Кредитный договор №.

Кредитные денежные средства в общей сумме <данные скрыты> заемщику ООО «<данные скрыты>» АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) предоставлялись на основании заявок о предоставлении транша: заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), заявка ООО «<данные скрыты>» на предоставление транша от <дата> № в адрес АКБ «Ижкомбанк» (ПАО). Заявки подписаны Заместителем генерального директора (по доверенности от <дата>) А.Р. Пестеревым.

Денежные средства в общей сумме <данные скрыты> платежными поручениями № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты> плательщик ООО «<данные скрыты>» со счета №, открытого в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), <адрес> перечислил на счет №, открытый на имя АО «<данные скрыты>» в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), <адрес> по назначению платежа: Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>.

В ходе осмотра электронного носителя (диск CD-R) «Verbatim», на ободе диска имеющего номер N№, обнаружена информация об IP – адресах, с которых осуществлялось управление расчетным счетом АО «<данные скрыты>», а именно с <дата> по <дата> – 92.55.28.140.; с <дата> по <дата> – 92.55.28.140.

В ходе осмотра электронного носителя (диск CD-R) «Verbatim», на ободе диска имеется номер N120WC02D8103204А1, обнаружена информация об IP – адресах, с которых осуществлялось управление расчетным счетом ООО «<данные скрыты>», а именно с <дата> по <дата> - 92.55.28.140; с <дата> по <дата> – 92.55.28.140.

В ходе осмотра электронного носителя (диск CD-R) «Verbatim», на ободе диска имеется номер N№ установлено, что на нем имеется выписка по операциям по счету Акционерное общество "<данные скрыты>" № за период времени c <дата> по <дата> год. В ходе осмотра установлено, расчетный счет № принадлежит АО «<данные скрыты>». Согласно выписке, <дата> документом № с № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> Сумма <данные скрыты>. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>». <дата> документом № с № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от 23.08.2016г. Сумма 1300000-00. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>». <дата> № с № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>. В том числе НДС 18%- 732203-39». <дата> документом № с № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от №. Сумма <данные скрыты>. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>». <дата> документом № с № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>-00. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>». <дата> документом № с № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>00. Без налога НДС».

В ходе осмотра электронного носителя (диск CD-R) «Verbatim», на ободе диска имеется номер № установлено, что нем содержится выписка по операциям по счету Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажное управление Министерства здравоохранения Удмуртской Республики" № за период времени c <дата> по <дата> год. В ходе осмотра установлено, расчетный счет № принадлежит ООО «<данные скрыты>». <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от № г. Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно<данные скрыты>" согласно распоряжения от <дата>.». <дата> документом № на счет № АО "<данные скрыты>" переведены денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>». <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от <дата> Общество с ограниченной ответственностью "<данные скрыты>", согласно распоряжению от <дата>.». <дата> документом № на счет № АО "<данные скрыты>" переведены денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от №. Сумма <данные скрыты>. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>». <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от <дата> Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажное управление Министерства здравоохранения Удмуртской Республики". согласно распоряжения от <дата>.». <дата> документом № на счет № АО "<данные скрыты>" переведены денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>». <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от <дата> Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажное управление Министерства здравоохранения Удмуртской Республики", соглано распоряжения от <дата>.». <дата> документом № на счет № АО "<данные скрыты>" переведены денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>. В том числе НДС 18%- <данные скрыты>». <дата> документом № со счета № ООО "<данные скрыты>" поступили денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от <дата>, сог-но распоряжения от <дата>.». <дата> документом № на счет № АО "<данные скрыты>" переведены денежные средства в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. Сумма <данные скрыты>. Без налога НДС» (т.7 л.д.159-208, т.8 л.д.1-186);

- ответ на запрос от <дата> №, согласно которому IP-адрес № в период времени с <дата> по <дата> принадлежал АО «<данные скрыты>» на основании договора на абонентское обслуживание в сети МАРК № от <дата> Адрес предоставления услуги: 426000, <адрес>. В указанный период времени услуги предоставлялись без перерыва, на день предоставления ответа на запрос договор расторгнут (т.8 л.д.193).

- протокол выемки предметов и документов от <дата>, согласно которому в рабочем кабинете № МРИ № ФНС России по УР по адресу: <адрес> были изъяты - регистрационное дело АО «<данные скрыты>»: подшивка документов с надписью «Регистрационное дело АО «<данные скрыты>» том №» на 231 листе, подшивка документов с надписью «Регистрационное дело АО «<данные скрыты>» том №» на 193 листах; - регистрационное дело ООО «<данные скрыты>»: подшивка документов с надписью «Регистрационное дело ООО «РМУ» на 70 листах (т.9 л.д. 5-9).

- протокол осмотра предметов и документов от <дата>, согласно которому были осмотрены документы, изъятые в ходе выемки предметов и документов от <дата>, рабочем кабинете № МРИ № ФНС России по УР по адресу: <адрес>, а именно: - подшивка документов с надписью «Регистрационное дело ООО «РМУ» на 70 листах, в которой содержатся следующие документы: расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от <дата>; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от Свидетель №3. Документ; решение АС УР от <дата> по делу № А № года; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от <дата>; уведомление о ликвидации юридического лица от ФИО8; протокол № внеочередного общего собрания участников ООО «<данные скрыты>» от <дата>; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от <дата>, вх. №А; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от Свидетель №5; протокол № внеочередного собрания участников ООО «<данные скрыты>» от <дата>; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от <дата>, вх. №А; заявление о государственной регистрации юридического лица, создаваемого путем реорганизации от Свидетель №1; платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты>; протокол об итогах голосования на внеочередном общем собрании акционеров ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; устав ООО «<данные скрыты>», утвержденный решением внеочередного общего собрания акционеров АО «<данные скрыты>», протоколом от <дата> № б/н.; доверенность № от <дата>; опись вложения в конверт; бумажный конверт;

- подшивка документов с надписью «Регистрационное дело АО «<данные скрыты>» том №» на 231 листе, в которой содержатся следующие документы: постановление № по делу о назначении административного наказания от <дата>; постановление № по делу о назначении административного наказания от <дата>; копия паспорта на имя ФИО56; протокол об административном правонарушении № от <дата>; распечатка оперативного анализа налоговых обязательств от <дата>; пояснения ФИО56 по протоколу № об административном правонарушении от <дата>; приказ № от <дата>; приказ о прекращении трудового договора с работником №-лс от <дата>; приказ о приеме работника на работу №-лс от <дата>; приказ о приеме работника на работу №-лс от <дата>; приказ о прекращении трудового договора с работником №-лс от <дата>; реестр заказных писем с уведомлением от <дата>; письмо от <дата> « 03-29/1165; выписка из ЕГРЮЛ на ОАО «<данные скрыты>»; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы от ФИО56; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от <дата>, вх. №; доверенность № от <дата>; выписка из ЕГРЮЛ на ОАО «<данные скрыты>»; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что АО находится в процессе уменьшения уставного капитала, а также о стоимости чистых активов АО; выписка из ЕГРЮЛ на ОАО «<данные скрыты>»; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что АО находится в процессе уменьшения уставного капитала, а также о стоимости чистых активов АО; сопроводительное письмо от <дата> №; приказ от <дата> №-у; конверт; выписка из ЕГРЮЛ на ОАО «<данные скрыты>»; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для внесения в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений, в учредительные документы от <дата> вх. №; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для внесения в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений, в учредительные документы от <дата> вх. №; распоряжение от <дата> №-р; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы; лист записи из ЕГРЮЛ в отношении ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; лист записи из ЕГРЮЛ в отношении ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; устав ОАО «<данные скрыты>», утвержденный решением годового общего собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>» от <дата> – распоряжением Минимущества УР от <дата> №-р, заместителем министра имущественных отношений УР ФИО49; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица; платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты>; распоряжение от <дата> №-р; дополнения в устав ОАО «<данные скрыты>»; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган; доверенность № б/н от <дата>; лист записи ЕГРЮЛ от <дата> в отношении ОАО «<данные скрыты>»; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что АО находится в процессе уменьшения уставного капитала, а также о стоимости чистых активов АО; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; доверенность <адрес>5 от <дата>; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; устав ОАО «<данные скрыты>», утвержденный распоряжением Минимущества УР от <дата> №П; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица; платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты>; распоряжение от <дата> №-р; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы; распоряжен6ие от <дата> №-р; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган; доверенность от <дата>; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что АО находится в процессе уменьшения уставного капитала, а также о стоимости чистых активов АО.; доверенность от <дата>; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган; доверенность от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что АО находится в процессе уменьшения уставного капитала, а также о стоимости чистых активов АО; доверенность от <дата> №; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от <дата>, вх. №; доверенность от <дата> №; выписка из приказа УЛМД УР от <дата> № о предоставлении лицензии на осуществление медицинской деятельности № ЛО-18-01-000577 сроком на 5 лет с <дата> по <дата> ОАО «<данные скрыты>»; почтовый конверт; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; заявление о государственной регистрации юридического лица, создаваемого путем реорганизации; заявление о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что АО находится в процессе уменьшения уставного капитала, а также о стоимости чистых активов АО от ФИО10; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от <дата> вх. №; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; распоряжение от <дата> №-р; распоряжение от <дата> №-р; вестник государственной регистрации № (146) 2007; распоряжение от <дата> №-р; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; решение о государственной регистрации от <дата> №; платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты>; реестр отправленных писем по уведомлению кредиторов о реорганизации ГУП «АТБ Минздрава УР»; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; уведомление от <дата> №; информационное письмо от <дата> №; распоряжение правительства УР от <дата> №-р; реестр отправленных писем по уведомлению кредиторов о реорганизации ГУП «<данные скрыты>»; уведомление от <дата> №;

- подшивка документов с надписью «Регистрационное дело АО «<данные скрыты>» том №» на 193 листе, в которой содержатся следующие документы: расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от <дата>; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от <дата>; уведомление о ликвидации юридического лица АО «<данные скрыты>»; распоряжение от <дата> №-р; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от <дата>; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица; распоряжение от <дата> №-р «О проведении годового общего собрания акционеров ОАО «<данные скрыты>» по итогам 2015 года»; устав АО «<данные скрыты>», утвержденный Решением годового общего собрания акционеров АО «<данные скрыты>» от <дата> – Распоряжением Министерства имущественных отношений УР от <дата> – УР от <дата> №-р; лист учета выдачи документов Вх. №А/2015; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; распоряжение от <дата> №-р, согласно которого генеральным директором ОАО «<данные скрыты>» избран Пестерев А.Р.; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от <дата>; доверенность <адрес>5 от <дата>; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; распоряжение от <дата> №-р; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от <дата>, вх. №; доверенность <адрес>5 от <дата>; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица; платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты>; распоряжение от <дата> №-р.; устав ОАО «<данные скрыты>», утвержденный Решением годового общего собрания ОАО «<данные скрыты>» от <дата>, Распоряжением Минимущества УР от <дата> №-р; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от <дата>, вх. №; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; сопроводительное письмо от <дата> № «Об аннулированной лицензии на право пользования недрами»; сведения об аннулированных лицензиях на право пользования недрами; почтовый конверт; гарантийное письмо от <дата> №; свидетельство о государственной регистрации права от <дата> <адрес>; письмо от <дата> №; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица; платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты>; распоряжение от <дата> №-р; изменения в Устав ОАО «<данные скрыты>»; доверенность от <дата>; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от <дата>, вх. №; доверенность от <дата>; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что АО находится в процессе уменьшения уставного капитала, а также о стоимости чистых активов АО; распоряжение от <дата> №-р; доверенность от <дата>; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от <дата>, вх. №; доверенность от <дата>; сопроводительное письмо от <дата> №; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица; платежное поручение № от <дата> на сумму <данные скрыты>; распоряжение от <дата> №-р; изменения в устав ОАО «<данные скрыты>»; отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от <дата>, вх. №; доверенность от <дата> №; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что АО находится в процессе уменьшения уставного капитала, а также о стоимости чистых активов АО; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от <дата>, вх. №; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица; платежное поручение № от <дата>; распоряжение от <дата> №-р; изменения в устав ОАО «<данные скрыты>»; сопроводительное письмо от <дата> №; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; решение о государственной регистрации от <дата> №; заявление о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что АО находится в процессе уменьшения уставного капитала, а также о стоимости чистых активов АО; доверенность от <дата>; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от <дата>, вх. №; лист записи ЕГРЮЛ от <дата>; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; протокол № заседания Совета директоров ОАО «<данные скрыты>» от <дата>; распоряжение от <дата> №-р; доверенность от <дата> №; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от <дата>, вх. №; доверенность от <дата> № (т. 9 л.д. 10-160);

- протокол выемки от <дата>, зафиксировавшим факт изъятия в ходе выемки у подозреваемого Пестерева А.Р., проведенной в служебном кабинете № СЧ СУ УМВД России по <адрес> по адресу: <адрес> писем за подписью генерального директора ООО «<данные скрыты>» от <дата> №, от <дата> № об изменении назначения платежей по платежным поручениям № от <дата>, № от <дата> (т.10 л.д.27-29);

- протокол осмотра предметов и документов от <дата>, зафиксировавший осмотра документов, изъятых в ходе выемки у подозреваемого Пестерева А.Р., проведенной в служебном кабинете № СЧ СУ УМВД России по <адрес> по адресу: <адрес>: - письмо ООО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>», согласно которому «Прошу считать верным назначение платежа по платежному поручению № от <дата> «Денежные средства по договору займа от <дата> Сумма <данные скрыты>. Без НДС». Документ подписан от имени генерального директора ООО «<данные скрыты>» Свидетель №1 На документе имеется штамп (оттиск печати) «Вход. № Подпись__Дата «<дата>.». Документ выполнен на 1 листе; - письмо ООО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>», согласно которого «Прошу считать верным назначение платежа по платежному поручению № от <дата> «Денежные средства по договору займа от <дата> Сумма <данные скрыты>. Без НДС». Документ подписан от имени генерального директора ООО «<данные скрыты>» Свидетель №1 На документе имеется штамп (оттиск печати) «Вход. № Подпись____Дата <дата>.». Документ выполнен на 1 листе (т. 10 л.д. 30-34);

- заключение эксперта № от <дата>, согласно выводам которого:

Подписи, расположенные:

- в письме ООО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>», согласно которого «Прошу считать верным назначение платежа по платежному поручению № от <дата> «Денежные средства по договору займа от <дата> Сумма <данные скрыты>. Без НДС» в штампе (оттиске печати) «Вход. №___Подпись____Дата «___»____20__г.».

- в письме ООО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>», согласно которого «Прошу считать верным назначение платежа по платежному поручению № от <дата> «Денежные средства по договору займа от <дата> Сумма <данные скрыты>. Без НДС», в штампе (оттиске печати) «Вход. №___Подпись____Дата «___»____20__г.», выполнены не Свидетель №4, образцы почерка которой представлены на экспертизу, а другим лицом с подражанием ее подписи. Выявить различающие признаки в объеме, необходимом для категорического ответа на вопрос, не удалось из-за краткости и простоты исполнения исследуемых подписей. Установленные совпадения броских общих и частных признаков может быть объяснено подражанием подписи Свидетель №4» (т.10 л.д.49-57);

- заключение эксперта № от <дата>, согласно выводам которого:

1. Решить вопрос, выполнена подпись от имени Свидетель №1 имеющаяся в письме ООО «<данные скрыты>» от <дата> №в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>», содержащего печатный текст: «Прошу считать верным назначение платежа по платежному поручению № от <дата> «Денежные средства по договору займа от <дата> Сумма <данные скрыты>. Без НДС» - Свидетель №1, не представляется возможным.

2. Решить вопрос, выполнена подпись от имени Свидетель №4 имеющаяся в оттиске прямоугольного штампа, в строке после слова «Подпись», в письме ООО «<данные скрыты>» от <дата> №в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>», содержащего печатный текст: «Прошу считать верным назначение платежа по платежному поручению № от <дата> «Денежные средства по договору займа от <дата> Сумма <данные скрыты>. Без НДС» - Свидетель №4, не представляется возможным.

3. Решить вопрос, выполнена подпись от имени Свидетель №1 имеющаяся в письме ООО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>», содержащего печатный текст: «Прошу считать верным назначение платежа по платежному поручению № от <дата> «Денежные средства по договору займа от <дата> Сумма <данные скрыты>. Без НДС» - Свидетель №1, не представляется возможным.

4. Решить вопрос, выполнена подпись от имени Свидетель №4 имеющаяся в оттиске прямоугольного штампа, в строке после слова «Подпись», в письме ООО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>», содержащего печатный текст: «Прошу считать верным назначение платежа по платежному поручению № от <дата> «Денежные средства по договору займа от <дата> Сумма <данные скрыты>. Без НДС» - Свидетель №4, не представляется возможным.

5. Цифровые записи, имеющиеся в оттиске прямоугольного штампа «Вход. № Подпись Дата « « 20 г.», расположенном в письме ООО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>», содержащего печатный текст: «Прошу считать верным назначение платежа по платежному поручению № от <дата> «Денежные средства по договору займа от <дата> Сумма <данные скрыты>. Без НДС» - вероятно, выполнены Свидетель №4.

6. Цифровые записи, имеющиеся в оттиске прямоугольного штампа «Вход. № Подпись Дата « « 20 г.», расположенном в письме ООО «<данные скрыты>» от <дата> №в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>», содержащего печатный текст: «Прошу считать верным назначение платежа по платежному поручению № от <дата> «Денежные средства по договору займа от <дата> Сумма <данные скрыты>. Без НДС» - вероятно, выполнены Свидетель №4 (т.10 л.д. 76-85);

- протокол осмотра предметов, в ходе которого осмотрен CD-R диск, на котором содержится папка «Пестерев А.Р.», в которой содержится 7 файлов с выписками по движению денежных средств по расчетным счетам, открытым на имя Пестерева А.Р. (т.12 л.д.107-111);

- протокол осмотра предметов, в ходе которого осмотрен CD-R диск, на котором содержатся три файла с выписками по движению денежных средств по расчетным счетам, открытых на имя Пестерева А.Р. (т.12 л.д.119-122)

- ответ на запрос Центрального архива, который содержит:

копии документов в отношении Пестерева А.Р. за период работы в АО «<данные скрыты>»:    Должностная инструкция от <дата> №; Заявление от <дата>; Личная карточка формы Т-2; Обязательство о неразглашении коммерческой тайны от <дата>; Приказы от <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата>, №, <дата> №    426-лс, <дата> №-о, <дата> №, <дата> 1 7 г. № з л/с, <дата> №, <дата> № л/с, <дата> № л/с, <дата> №-лс, <дата> № ЮЗ, <дата> №-л/с, <дата> №,<дата> №; Распоряжения от <дата> №-р, <дата> №-р, 30.07.2015    г. №-р, <дата> №-р, <дата> №-р, <дата> №-р, <дата> №-р, <дата> №-р; Свод начислений, удержаний, выплат за 2014, 2015, 2016, 2017 г.; Согласие на обработку персональных данных от <дата>; Соглашение о неразглашении персональных данных работников от <дата>; Соглашение от 30.06.2015г.; Справка о доходах физического лица за 2017 г. № от <дата>; Трудовой договор от <дата> №; уведомление от <дата> №; Уведомление от <дата>;

за период работы в ООО «<данные скрыты>»: Диплом; Договор о полной материальной ответственности от <дата>; Карточки индивидуального учета сумм начисления выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов работникам Общества за 2017 г.; Контрольный лист инструктажа по технике безопасности от <дата>; личная карточка работника формы Т-2; Обязательство о неразглашении коммерческой тайны от 0<дата>; Приказы от <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата> № ю/2-лс, <дата>. №-лс, <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата> №-лс, <дата> №-лс; Протоколы внеочередных собраний акционеров Общества; Расчет по начисленным и уполномоченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в федеральный ФОМС плательщиками страховых взносов, производимыми выплаты и иные вознаграждения работникам Общества (ф. РСВ -1 ПФР) за 2015 -2017 г.г.; Расчет по страховым взносам работников общества (ф. по КНД 1151111) за 2017 г.; Реестр сведений о доходах физических лиц за 2016 г. от <дата> №; Сведения о застрахованных лицах; Согласие на обработку персональных данных от <дата>; Согласие о неразглашении персональных данных работников от <дата>.; Справка о доходах физического лица за 2015-2017 гг.; Трудовой договор от <дата> №, <дата>.

копии документов в отношении Свидетель №1 за период работы в ОАО «<данные скрыты>»: Дополнительное соглашение от <дата>; Заявление от <дата>; Личная карточка работника формы Т-2; Обязательство о неразглашении коммерческой тайны от <дата>; Приказы от <дата> №-лс, <дата> №-лс; Свод начислений, удержаний, выплат за сентябрь-декабрь 2014 г., 2015, 2016, 2017 г.; Согласие на обработку персональных данных от <дата>; Соглашение о неразглашении персональных данных работников от <дата>; Трудовой договор от <дата> №; Уведомление от <дата> №; заявление об увольнении карточки индивидуального учета сумм начисления выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов работникам Общества за 2015,2016, 2017 г.; лицевые счета за 2015-2017 гг.; личная карточка форма №Т-2; обязательство о неразглашении коммерческой тайны; приказы от <дата> №лс, <дата> №лс, <дата> №лс,08.02.2017    г. №с, протокол внеочередного общего собрания от <дата> №; расчет по начисленным и уполномоченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в федеральный ФОМС плательщиками страховых взносов, производимыми выплаты и иные вознаграждения работникам Общества (ф. РСВ -1 ПФР) за 2015-2017 гг.; расчет по страховым взносам работников общества (ф. по КНД 1151111) за 2017 г.; реестр сведений о доходах за 2015 г., 2016; сведения о застрахованных лицах за 2017 г.; согласие на обработку персональных данных; соглашение о неразглашении персональных данных работников; трудовой договор от <дата> № (т.12 л.д.188-196, т.13 л.д.1-220, т.14 л.д.1-196, т.15 л.д.1-221, т.16 л.д.1-102);

- протокол очной ставки, проведенной между свидетелем Свидетель №1 и подозреваемым Пестеревым А.Р. <дата>, из которой следует, что свидетель Свидетель №1 пояснил, что не помнит, от кого исходило решение по заключению договора купли-продажи от <дата> он уже точно не помнит, но предполагает, что данное решение принимаюсь советом директоров АО «<данные скрыты>» на уровне Правительства УР. Действительно, им подписывался данный договор. Договор купли-продажи недвижимого имущества фактически был подписан с целью реструктуризации задолженности АО «<данные скрыты>». Для приобретения объектов недвижимого имущества <дата> ООО «<данные скрыты>» заключил в АКБ Ижкомбанк» (ПАО) кредитный договор на сумму <данные скрыты>. Договор купли-продажи от <дата>. Свидетель №1 не готовил, на подпись Свидетель №1 его предоставил возможно Пестерев А.Р., как руководитель ОАО «<данные скрыты>», либо сотрудники банка АКБ «Ижкомбанк» (ПАО). Подписание договора могло происходить по месту его работы на <адрес>, возможно в помещении АКБ «Ижкомбанк» по <адрес> г. Ижевска (в точности не помнит). Насколько он помнит, подписание договора происходило, скорее всего, датой подписания договора, то есть <дата> в течение рабочего дня.

Подозреваемый Пестерев А.Р. пояснил, что с показаниями Свидетель №1 он согласен, инициатива по заключению договора принималась на совещании, которое проходило по адресу: <адрес> либо ГУП УР «<данные скрыты>», в кабинете директора ФИО16 На совещании присутствовали Ф.О.Н., ФИО16, Свидетель №1, а также Пестерев А.Р. ФИО16 было предложено для рестуктуризации долгов АО «<данные скрыты>» взять кредит в банке, чтобы оформить куплю-продажу недвижимого имущества ООО «<данные скрыты>» у АО «<данные скрыты>» для того чтобы погасить кредиторскую задолженность АО «<данные скрыты>», в первую очередь перед налоговой инспекцией, так как была угроза введения процедуры банкротства со стороны налоговой инспекции и чтобы имущество АО «<данные скрыты>» при банкротстве не ушло на сторону, а осталось в собственности Минимущества УР. Вопросом по урегулированию сделки с Правительством УР занимался ФИО16, лично Пестерев А.Р. в Правительство УР по согласованию данной сделки не ходил. Через некоторое время ФИО16 ему сказал, что вопрос в Правительстве УР решен, что кредит будет оформляться в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), всеми вопросами по договорам, по ответственности (составлению договоров и содержанию договоров), поручительству, предполагает, что занимался ФИО16, а Свидетель №5 занимался технической частью договоров, то есть их сопровождением (регистрация в Росреестре УР и т.д.). Свидетель №5 работал в ООО «<данные скрыты>» помощником генерального директора. Через некоторое время Свидетель №5 сказал, что все документы готовы для заключения сделки и нужно будет ехать подписывать в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), который располагается на <адрес> г. Ижевска. Перед тем, как поехать в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), Пестерев А.Р. попросил все документы, которые ему необходимо было подписать у Свидетель №5, на что он Пестереву А.Р. пояснил, что документы находятся в помещении банка и что там Пестерев А.Р. с ними ознакомится. Свидетель №5 просил Пестерева А.Р. взять с собой паспорт и печать АО «<данные скрыты>». Прежде чем подготовить документы, на совещании, которое проходило в помещении ГУП УР «<данные скрыты>» по адресу: <адрес> Пестереву А.Р. было поручено согласовать крупную сделку по продаже имущества советом директоров АО «<данные скрыты>», Минздравом УР и Минимуществом УР, так как они являлись учредителями АО «<данные скрыты>». После согласования всех вопросов и получения разрешения на продажу Минимуществом - учредителем АО «<данные скрыты>» было назначено время для подписания договоров по сделке в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО). Договора подписывались в помещении АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), в том числе и договор купли-продажи недвижимого имущества от <дата>, заключенного между ООО «<данные скрыты>» и АО «<данные скрыты>». При подписании договоров присутствовали представитель банка, Пестерев А.Р., Свидетель №1, ФИО16, Свидетель №5 После подписания договоров в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) с представителем АКБ «Ижкомбанк» они (Пестерев А.Р., Свидетель №1, Свидетель №5) все вместе проехали в Росреестр УР для сдачи договоров на регистрацию. Все это проходило <дата> в течении рабочего дня.

В ходе очной ставки свидетелю Свидетель №1 и подозреваемому Пестереву А.Р. следователем на обозрение представлены следующие платежные поручения: № от <дата>. на сумму <данные скрыты>, № от <дата>. на сумму <данные скрыты>, № от <дата>. на сумму <данные скрыты>, № от <дата>. на сумму <данные скрыты>, № от <дата>. на сумму <данные скрыты>, в которых, указано основание платежа - «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>.»

Свидетель Свидетель №1 пояснил, что он не занимался финансово-хозяйственной деятельностью ООО «<данные скрыты>», у него отсутствовали печати организации, у него не было ЭЦП от Банка-клиента ООО «<данные скрыты>», поэтому пояснить что-либо по данным платежным поручениям он не может. Никому никаких указаний он не давал.

Подозреваемый Пестерев А.Р. пояснил, что с показаниями Свидетель №1 он частично согласен. Лично он также не давал никаких распоряжений по перечислению денежных средств, согласно вышеуказанных платежных поручений. В то время ведением бухгалтерского учета в обеих организациях ООО «<данные скрыты>», АО «<данные скрыты>» занималась организация ООО «<данные скрыты>», директором которой являлась Ф.О.Н. Пестерев А.Р. отслеживал получения и приход денежных средств АО «<данные скрыты>». По вопросу получения денежных средств по выше указанным платежным поручениям пояснил, что <дата> к нему пришла бухгалтер Свидетель №6 и сказала, что пришел первый транш денежных средств от ООО «<данные скрыты>» и АКБ «Ижкомбанк» начал списывать денежные средства согласно картотеки банка с расчетного счета АО «<данные скрыты>», то есть денежные средства списывались автоматически в счет погашения задолженности АО «<данные скрыты>». Через какое-то время к нему в кабинет пришел Свидетель №5 и сказал, что в Росреестре приостановили регистрацию сделки от <дата> - договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком, заключенным между продавцом ОАО «<данные скрыты>» и покупателем ООО «<данные скрыты>». В связи с этим у него возник вопрос относительно частично поступивших денежных средств от ООО «<данные скрыты>» по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>, заключенным между продавцом ОАО «<данные скрыты>» и покупателем ООО «<данные скрыты>». В Росреестре регистрация договора купли-продажи от <дата> была приостановлена по причине имеющихся ограничений на недвижимое имущество АО «<данные скрыты>», выставленных ФНС УР, УФССП по УР. На момент заключения сделки он не помнит, на какое именно имущество АО «<данные скрыты>» был наложен арест. На части объектов были ограничения, а на часть не имелись ограничения. В связи с этим, Пестерев А.Р. попросил Свидетель №5 и Свидетель №6 согласовать со своими руководителями возникшую ситуацию по договору купли-продажи от <дата>, так как фактически регистрация сделки в Росреестре была приостановлена, а денежные средства от покупателя ООО «<данные скрыты>» на расчетный счет АО «<данные скрыты>» уже частично поступили. В тот же день, <дата>, к нему в кабинет пришли Свидетель №6 и Свидетель №5 и сказали, что они разговаривали со своими руководителями и было принято решение о расторжении договора купли-продажи от <дата>. В этот же день - <дата> Пестерев А.Р. подписал соглашение о расторжении договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>. По вопросу финансово-хозяйственной деятельности по ООО «<данные скрыты>» пояснил следующее: все вопросы по финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия принимались на совещаниях, проводимых по адресу: <адрес> в помещении ГУП УР «<данные скрыты>» либо в помещении Фармации. На некоторые совещания его приглашали как заместителей руководителя ООО «<данные скрыты>», Пестерев А.Р. осуществлял хозяйственную деятельность, которая осуществлялась ООО «<данные скрыты>» на территории предприятия АО «<данные скрыты>» по адресу: <адрес>. Принимал ли отдельно решение по финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные скрыты>» ему неизвестно. Относительно визуально осмотренных им платежных поручений пояснил следующее: впервые он их видел при допросе его в качестве свидетеля <дата>. Никаких поручений по формированию платежных поручений Пестерев А.Р. никому не давал.

В ходе проведения очной ставки следователем на обозрение свидетелю Свидетель №1 и подозреваемому Пестереву А.Р. были представлены следующие документы:

-    кредитный договор № (кредитная линия - «лимит выдач»), заключенный <дата> между Банком АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и Заемщиком ООО «<данные скрыты>» на сумму <данные скрыты>;

-    договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от 23.08.2016    года, заключенного между Продавцом АО «<данные скрыты>» и Покупателем ООО «<данные скрыты>», согласно которого общая стоимость имущества составляет <данные скрыты>;

-    соглашение о расторжении договора купли—продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>, заключенного между продавцом АО «<данные скрыты>» и покупателем ООО «<данные скрыты>», согласно которого Продавец АО «<данные скрыты>» и Покупатель ООО «<данные скрыты>» расторгли <дата> заключенный между сторонами договор купли продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>, прекратили все взаимные обязательства сторон, связанные с его заключением и исполнением.

-    договор займа от <дата>, заключенный между Займодавцем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1 и Заемщиком АО «<данные скрыты>», в лице Генерального директора Пестерева А.Р. на сумму займа <данные скрыты>, сроком до <дата>.

-    договор займа от <дата>, заключенный между Займодавцем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1 и Заемщиком АО «<данные скрыты>», в лице Генерального директора Пестерева А.Р. на сумму займа <данные скрыты>, сроком до <дата>.

-    договор займа от <дата>, заключенный между Займодавцем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1 и Заемщиком АО «<данные скрыты>», в лице Генерального директора Пестерева А.Р. на сумму займа <данные скрыты>, сроком до <дата>.

-    копия договора займа от <дата>, заключенный между Займодавцем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1 и Заемщиком АО «<данные скрыты>», в лице Генерального директора Пестерева А.Р. на сумму займа <данные скрыты>, сроком до <дата>.

Свидетель Свидетель №1 пояснил, что вышеуказанные документы им подписывались, но он их не готовил. Во всех документах проставлены его подписи. Относительно копии договора займа от <дата> на сумму <данные скрыты> пояснил, что он не уверен, что данный документ он подписывал, так как ему на обозрение представлена копия, в связи с низким качеством представленной на обозрение копии, идентифицировать собственную подпись не представляется возможным. Документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные скрыты>» ему для подписания привозились по адресу: <адрес>. Кредитный договор он подписывал находясь в помещении АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) по адресу: <адрес>. Договор купли-продажи от <дата>. он не готовил, на подпись ему его предоставил Пестерев, как руководитель ОАО «<данные скрыты>». Это могло быть по месту его работы на <адрес> (в точности не помнит), либо в помещении АКБ «Ижкомбанк» (ПАО). По времени это было <дата> в дневное время. Соглашение о расторжении договора купли-продажи от <дата>. Свидетель №1 не готовил, на подпись Свидетель №1 его предоставил Пестерев, как руководитель ОАО «<данные скрыты>». Это могло быть по месту его работы на <адрес> (в точности не помнит). По времени это было <дата>. в дневное время. Пестерев А.Р. не объяснил, какова была необходимость подписания указанного соглашения. Свидетель №1 ставил подписи в предоставляемых им документах ООО «<данные скрыты>» не читая, так как Пестерев А.Р. фактически руководил указанным предприятием. С какой целью были составлены договора займов ему неизвестно.

Подозреваемый Пестерев А.Р. пояснил, что с показаниями Свидетель №1 он согласен частично, не согласен с тем, что он соглашение о расторжении договора купли-продажи Свидетель №1 для подписания не привозил. Документы на подписание увозил Свидетель №5. Согласен с показаниями только в той части, что документы действительно подписаны Свидетель №1, а также с тем, что договор действительно подписывался в помещении АКБ «Ижкомбанк» (ПАО). Фактически соглашение о расторжении договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком Пестереву А.Р. на подпись предоставил Свидетель №5 в помещении АО «<данные скрыты>» по адресу: <адрес>, данное соглашение уже было подписано Свидетель №1 <дата> договор займа от <дата>, заключенный между Займодавцем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1 и Заемщиком АО «<данные скрыты>», в лице Генерального директора Пестерева А.Р. на сумму займа <данные скрыты>, сроком до <дата> принес ему Свидетель №5. Договор займа уже был подписан Свидетель №1 Все договоры займов ему на подпись приносил Свидетель №5, уже подписанные Свидетель №1 По данным договорам займов денежные средства на счет АО «<данные скрыты>» поступали, кто принял решения и разработал условия этих договоров Пестерев А.Р. не знает, это могли быть или Ф.О.Н., либо Свидетель №6, либо Свидетель №5, либо Свидетель №1 По АО «<данные скрыты>» Свидетель №6 Пестереву А.Р. регулярно приносила выписку по расчетному счету, отражающую поступление и расходование денежных средств АО «<данные скрыты>», платежные поручения он не проверял, в выписке указывалось основание платежа «по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> год». Данные выписки Свидетель №6 ему предоставляла совместно с договором займа. Далее, насколько он помнит <дата> в его кабинет пришла Свидетель №6, насколько он помнит совместно с Свидетель №5 и пояснила, что денежные средства, которые пришли в АО «<данные скрыты>» от ООО «<данные скрыты>». <дата> в сумме <данные скрыты> по договору купли-продажи недвижимого имущества от <дата>, нужно считать поступившими по договору займа от <дата> и предоставила письмо от ООО «<данные скрыты>» от <дата> в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>» А.Р. Пестерева, после чего он подписал договор займа и велел зарегистрировать письмо от <дата> №. Входящий номер данного письма в АО «<данные скрыты>» № от <дата>. Увидев данное письмо, Пестерев А.Р. усомнился в подлинности подписи Свидетель №1

<дата>, когда Свидетель №6 пришла к нему в кабинет доложить о поступлении денежных средств в сумме <данные скрыты>, поступивших от ООО «<данные скрыты>» на счет АО «<данные скрыты>» она предоставила ему для подписания договор займа от <дата>, заключенный между Займодавцем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1 и Заемщиком АО «<данные скрыты>», в лице Генерального директора Пестерева А.Р. на сумму займа <данные скрыты>, сроком до <дата>. К тому же, как и <дата> Свидетель №6 Пестереву А.Р. пояснила, что денежные средства, которые пришли в АО «<данные скрыты>» от ООО «<данные скрыты>» <дата> в сумме <данные скрыты> по договору купли-продажи недвижимого имущества от <дата>, нужно считать поступившими по договору займа от <дата> и предоставила письмо от ООО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>» А.Р. Пестерева, после чего Пестерев А.Р. подписал договор займа и велел зарегистрировать письмо от <дата> №. Входящий номер данного письма в АО «<данные скрыты>» № от <дата>. Регистрировала данное письмо секретарь Свидетель №4. Увидев данное письмо, Пестерев А.Р. усомнился в подлинности подписи Свидетель №1, на что Свидетель №6 сказала, что все нормально. Пестерев А.Р. знал, что Свидетель №6 иногда подписывает документы за Свидетель №1, предполагает, что в письме от <дата> № подпись за Свидетель №1 поставила Свидетель №6

Аналогичная ситуация происходила и со следующим договором займа от <дата>, заключенный между Займодавцем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1 и Заемщиком АО «<данные скрыты>», в лице Генерального директора Пестерева А.Р. на сумму займа <данные скрыты>, сроком до <дата>. Данный договор подписан Пестеревым А.Р, к нему также прилагалось письмо, предоставленное ему Свидетель №6 об изменении основания платежа.

Относительно договора займа от <дата>, заключенного между Займодавцем ООО «<данные скрыты>», в лице генерального директора Свидетель №1 и Заемщиком АО «<данные скрыты>», в лице Генерального директора Пестерева А.Р. на сумму займа <данные скрыты>, сроком до <дата> пояснить ничего не может, так как это копия. По копии он не может понять его ли подпись в данном договоре. Сам договор он не помнит.

Он видел у Свидетель №6 доверенность, согласно которой она наделена полномочиями действовать от имени ООО «<данные скрыты>» и подписывать документы, такая доверенность была и у Свидетель №5, у Кочурова ФИО16, у него и возможно еще у кого-то. Кто решал, кому выдать доверенность от ООО «<данные скрыты>» он не знает.

На вопрос подозреваемого Пестерева А.Р. свидетелю Свидетель №1: «В кабинете ФИО16 по адресу: <адрес> проходили ли совещания по работе ООО «<данные скрыты>»?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что ему о таких совещаниях ничего не известно, сам он участия на таких совещаниях не принимал.

На вопрос подозреваемого Пестерева А.Р. свидетелю Свидетель №1: «Был ли у ООО «<данные скрыты>» совет директоров или другой коллегиальный орган управления»?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что в период лета 2016 года по январь 2017 года если такой коллегиальный орган был, то он в его работе участия не принимал, был ли он членом этого коллегиального органа он уже не помнит.

На вопрос подозреваемого Пестерева А.Р. свидетелю Свидетель №1: «По Вашему рабочему месту, которое располагалось по адресу: <адрес> как был организован документооборот между руководителем ООО «<данные скрыты>» и бухгалтерией находящейся по адресу: <адрес>?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что документы ему на подпись предоставляли нарочным способом, а именно ему их привозили либо Свидетель №6, либо Свидетель №5, либо Пестерев А.Р.

Вопрос подозреваемого Пестерева А.Р. свидетелю Свидетель №1: «Кто занимался переоформлением документов при переводе АО «<данные скрыты>» в ООО «Минздрав УР», в какой период времени у Вас имелся доступ к печати ООО «<данные скрыты>»?

Ответ свидетеля Свидетель №1: «Переоформлением документов занимался я, переоформлением документов я занимался весной 2015 года, мое рабочее место располагалось примерно до конца мая 2015 года по адресу: <адрес>, в этот период времени доступ к печати ООО «<данные скрыты>» у меня имелся. Примерно с июня 2015 года мое рабочее место располагалось по адресу: <адрес>, а печать ООО «<данные скрыты>» осталась в помещении офиса по адресу: <адрес>. С июня 2015 года доступа к печати ООО «<данные скрыты>» у меня не было».

Вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Сегодня, при проведении очной ставки Вы указали, что не занимались финансово-хозяйственной деятельностью ООО «<данные скрыты>». Почему Вы ей не занимались»? Ответ свидетеля Свидетель №1: «Потому что фактически осуществлял свою трудовую деятельность в ГУП «<данные скрыты>», расположенного по адресу: <адрес>, оставаясь номинальным руководителем ООО «<данные скрыты>».

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Почему Вы считаете себя номинальным руководителем, кто принял об этом решение?» свидетель Свидетель №1 на основании ст. 51 Конституции РФ отказался отвечать.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Это свидетельствует против Вас или против близких?» свидетель Свидетель №1 на основании ст. 51 Конституции РФ отказался отвечать.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «В какой период времени Вы согласно документов занимали должность руководителя ООО «<данные скрыты>» и какой период времени Вы фактически руководили ООО «<данные скрыты>»?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что согласно документов он не помнит, какой период времени он являлся руководителем ООО «<данные скрыты>», фактически он являлся руководителем ООО «<данные скрыты>» по май 2015 года.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Почему с уходом в ГУП «<данные скрыты>» Вы не оставили пост директора ООО «<данные скрыты>»?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что некого было ставить руководителем, так как никто не собирал общее собрание учредителей.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Вас кто-то освобождал от исполнения обязанностей директора ООО «<данные скрыты>, уведомляли ли Вы собрание о том, что больше не намерены работать?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что не помнит, но он уведомлял устно, но не помнит кого именно.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н: свидетелю Свидетель №1: «Кто принимал решение о том, кто будет фактическим руководителем ООО «<данные скрыты>»?» свидетель Свидетель №1 ответил, что принимало решение общее собрание.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Был ли у Вас в какой-то период времени доступ к ЭЦП ООО «<данные скрыты>»?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что никогда не было доступа, когда и кем была получена ЭЦП к Банк-клиенту ему неизвестно, также ему неизвестно кто имел доступ к ЭЦП Банк- клиента.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Кто осуществлял бухгалтерское обслуживание ООО «<данные скрыты>»?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что насколько ему известно, бухгалтерским обслуживанием занималась в том числе и Свидетель №6, так как она ему привозила документы.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Почему Вы подписывали документы, оставленные в Вашей приемной?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что он их подписывал, так как они уже были подписаны другой стороной. В основном второй стороной в документе выступала организация АО «<данные скрыты>».

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Подписывали ли Вы документы от имени ООО «<данные скрыты>» не вникая в их содержания?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что подписывал, если они были завизированы в том числе и Пестеревым А.Р. Также он подписывал документы, которые ему на подпись приносили Свидетель №6, Свидетель №5, Пестерев А.Р.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Кто решал вопрос о том, кому необходимо выдать доверенность от имени ООО «<данные скрыты>»?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что Пестерев, Свидетель №5, К., Свидетель №6. Возможно, кому-то еще выдавались доверенности, но он уже не помнит.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Почему Вы слушали указания этих лиц (Пестерев, Свидетель №5, К., Свидетель №6)?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что в связи с тем, что они осуществляли финансово-хозяйственную деятельность ООО «<данные скрыты>» кем-то было решено, что Пестерев А.Р. осуществляет операционную деятельность от имени обоих предприятий. Кем было решено ему неизвестно, либо Пестеревым, либо Правительством УР.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Кем было решено, что Пестерев А.Р. руководит обоими предприятиями?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что Пестеревым А.Р., либо Правительством УР.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Почему Вы исполняли указания Пестерева А.Р.?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что в связи с тем, что Пестерев А.Р. являлся генеральным директором АО «<данные скрыты>», который является основным учредителем ООО «<данные скрыты>».

На вопрос защитника Жидковой Е.Н свидетелю Свидетель №1: «Уставом ООО «<данные скрыты>» предусмотрено, что предприятием руководит учредитель?» свидетель Свидетель №1 ответил, что не помнит.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Почему не вникая в документы, подписывали документы, предоставленные Свидетель №6, Свидетель №5?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что насколько он помнит, все документы составлялись с ведома Пестерева А.Р, в основном он подписывал документы, где стороной являлась организация АО «<данные скрыты>».

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Откуда Вы знали, что документы составлялись с ведома Пестерева А.Р?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что на них иногда стояла резолюция Пестерева, либо данные документы уже были подписаны стороной документов, т.е. в основном это была организация АО «<данные скрыты>».

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Могли ли Вы подписать документ на котором не имелась подпись Пестерева А.Р. от имени ООО «<данные скрыты>»?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что теоретически мог, но как правило такого рода документы подписывал сам Пестерев.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Ф.О.Н., ФИО16 принимали участие в управлении ООО «<данные скрыты>»?» свидетель Свидетель №1 ответил, что не знает.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Свидетель №6 и Свидетель №5 находились в подчинении Пестерева А.Р, работниками АО «<данные скрыты>» они являлись?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что Свидетель №5 находился в подчинении Пестерева А.Р., как помощник руководителя ООО «<данные скрыты>», поскольку фактическим руководителем ООО «<данные скрыты>» был Пестерев А.Р. Был ли он работником АО «<данные скрыты>» он не знает, но не исключает. Находилась ли в подчинении Свидетель №6 у Пестерева А.Р. ему неизвестно. Являлась ли Свидетель №6 сотрудником АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» в 2016-2017 гг. ему неизвестно.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «У кого имелся доступ к печати ООО «<данные скрыты>»?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что у сотрудников ООО «<данные скрыты>», которые находились в помещении офиса ООО «<данные скрыты>» по адресу: <адрес>. Сколько всего печатей было ему неизвестно.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Недвижимость, указанная в договоре купли-продажи от <дата> перешла в пользование ООО «<данные скрыты>»?» свидетеля Свидетель №1 пояснил, что ему неизвестно, фактически объектами пользовались как ООО «<данные скрыты>» так и АО «<данные скрыты>».

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «Как предполагалось погашать договоры займа, предоставленные в ходе очной ставки, и собирались ли их погашать?» свидетель Свидетель №1 ответил, что ему неизвестно.

На вопрос защитника Жидковой Е.Н. свидетелю Свидетель №1: «По каким причинам Вы решили, что именно Пестерев является фактическим руководителем ООО «<данные скрыты>»?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что Пестерева А.Р. назначили генеральным директором АО «<данные скрыты>», а так как имущество находилось в собственности АО «<данные скрыты>», всю финансово-хозяйственную деятельность, операционную деятельность Пестерев А.Р. осуществлял сам. Почему-то он пришел именно к такому выводу, возможно Пестерев А.Р. об этом ему сказал сам, но точно он уже не помнит.

На вопрос подозреваемого Пестерева А.Р. свидетелю Свидетель №1: «Предоставленные сегодня следователем договора и соглашения Вами подписывались как кем»? свидетель Свидетель №1 пояснил, что как указано в договоре, а именно он подписи свои в документах ставил от ООО «<данные скрыты>», как генеральный директор.

На вопрос подозреваемого Пестерева А.Р. свидетелю Свидетель №1: «Вас принуждали подписывать документы или Вы их подписали в добровольном порядке?» свидетель Свидетель №1 пояснил, что инициатором этих всех документов являлся Пестерев А.Р. никто его не принуждал подписывать документы, получается он их подписал добровольно, так как он доверял Пестереву А.Р.» (т. 11 л.д. 19-30).

Подсудимый Пестерев А.Р. в судебном заседании вину в предъявленном обвинении не признал и показал, что платежные поручения были подписаны в тот период, когда договор купли-продажи недвижимости еще действовал. То есть основание платежа было указано правильно, а расторжение договора произведено «задним числом», после чего были составлены и направлены в налоговую инспекцию письма об изменении назначения платежа.

Также пояснил, что он не имеет никакого отношения к оформлению бухгалтерских документов ООО «<данные скрыты>». Он не был ни руководителем, ни главным бухгалтером ООО «<данные скрыты>», никогда не видел этих платежных поручений до того, как следователь ему их предъявил. Обвинение построено на показаниях лиц, чья причастность и заинтересованность очевидна: бухгалтер Свидетель №6 эти документы изготовила, а Свидетель №1 является руководителем предприятия и лицом, чья электронная подпись стоит на платежных поручениях. Тем не менее, обвинение предъявлено ему, что свидетельствует об односторонности и тенденциозности при расследовании. Существование уголовного дела связано с тем, что поданы заявления о привлечении подсудимого и Свидетель №1 к субсидиарной ответственности в связи с банкротством АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>». Именно в связи с этим в недавнем прошлом начался активный поиск лица среди руководства, на которого можно было возложить ответственность за все возникшие проблемы. Не найдя нарушений, эти лица представили в качестве сведений о преступлении какие-то документы, которые он не составлял, не подписывал, и в которых не было ничего криминального.

С <дата> он занимал должность генерального директора АО «<данные скрыты>», которое создавалось для содержания и обслуживания транспорта медицинских учреждений УР, в том числе парка автомобилей «Скорой медицинской помощи». Учредителем Общества являлось Министерство имущественных отношений Удмуртии. Единоличным исполнительным органом являлся генеральный директор, высшим органом управления - Совет директоров. Все ключевые решения, связанные с деятельностью общества, принимались именно Советом директоров. Фактически руководство обществом осуществлялось группой людей, куда входили ФИО16, Ф.О.Н. и Свидетель №1 Пестерев А.Р. являлся исполнителем, наёмным работником. Они официально не числились членами Совета директоров АО «<данные скрыты>», но именно эти люди руководили предприятием. Связь с учредителем - Министерством имущественных отношений осуществлялась через ФИО16 Ф.О.Н. – очень опытный и знающий бухгалтер. Она вырабатывала всю финансовую и бухгалтерскую политику предприятий. Пестерев А.Р. участвовал в заседаниях Совета директоров, осуществлял текущее управление обществом, но не вмешивался в бухгалтерию. Вся ответственность за бухучет лежала на Ф.О.Н. Ей принадлежала фирма «<данные скрыты>». Между АО «<данные скрыты>» и <данные скрыты> был заключен договор на бухгалтерское обслуживание. Фактически бухгалтерию вели работники <данные скрыты>, которые подчинялись только Ф.О.Н.

Когда он в 2015 году вступил в должность генерального директора АО «<данные скрыты>», предприятие уже находилось в предбанкротном состоянии. Парк автотранспорта был старым. Кроме того, у предприятия существовала крупная кредиторская задолженность, в том числе по налогам, часть имущества была арестована. Остро стояла задача финансового оздоровления. Не он создал эти проблемы и принимал решения, которые привели к финансовому кризису, но ему необходимо было спасать предприятие и принимать срочные меры для этого.

АО «<данные скрыты>» выполняло важные социально значимые функции, нельзя было допустить, чтобы финансовые проблемы предприятия привели к перебоям в работе автомобилей Скорой помощи и, как следствие – лечебных учреждений. В выполнении этих функций были заинтересованы Минздрав и Минимущество Республики. Чтобы избежать перебоев в работе уже старого медицинского транспорта, для оптимизации этой сферы ранее было создано ООО «<данные скрыты>». Его учредителями были АО «<данные скрыты>» и Министерство имущественных отношений УР, которому принадлежала незначительная доля в уставном капитале.

Та же группа людей, которая руководила ОАО «<данные скрыты>» (до июня 2015 года), фактически выполняла функции совета директоров АО «<данные скрыты>». На совещаниях вырабатывалась единая политика, направленная на восстановление платежеспособности обоих предприятий и обеспечение деятельности по использованию медицинского автотранспорта. Как и в АО «<данные скрыты>», в РМУ финансовую политику и бухучет определяла Ф.О.Н., а проводили в жизнь ее подчиненные. Свидетель №6 исполняла функции бухгалтера и в ООО «<данные скрыты>» и в АО «<данные скрыты>». А исполнительные органы были разными. Генеральным директором АО «<данные скрыты>» являлся он, Пестерев А.Р., а генеральным директором ООО «<данные скрыты>» - Свидетель №1

Поскольку хозяйственная деятельность предприятий была взаимосвязанной, он также являлся заместителем директора ООО «<данные скрыты>». Он имел доверенность на право действовать от имени ООО «<данные скрыты>». Такую же доверенность имели и Свидетель №6, Свидетель №5, К., а Свидетель №1 мог действовать от имени РМУ без доверенности, по Уставу. Фактически он в финансовую деятельность РМУ не вмешивался, права подписи финансовых документов не имел. Основные вопросы решались Советом директоров, финансово-хозяйственные схемы разрабатывались Ф.О.Н., бухучет велся Свидетель №6 под руководством Ф.О.Н.. Он в РМУ занимался вопросами, связанными с функционированием базы Скорой помощи, не финансовыми, а хозяйственными вопросами. База находилась в собственности <данные скрыты> и в аренде РМУ, поэтому в работе предприятий возникало много связанных с этим вопросов, которые решались им.

Допрошенные в качестве свидетелей работники показали, что фактически он руководил обоими предприятиями – и РМУ и <данные скрыты>. Это он может объяснить тем, что рабочие места этих лиц – Свидетель №6, Свидетель №8, Свидетель №9, Свидетель №4, Свидетель №5 находились на базе по <адрес>. По этому адресу находилась база Скорой помощи, то есть транспорт. Хозяйственными вопросами, связанными с функционированием базы, работой автотранспорта действительно занимался он, как заместитель директора РМУ. Свидетели видели его работу в этой сфере и поэтому заявили, что он, якобы, руководил и РМУ тоже.

Но рабочие места руководства РМУ – директора Свидетель №1, а также ФИО16, Ф.О.Н. находились в другом месте, в офисе ГУП «<данные скрыты>» по <адрес>. Именно оттуда осуществлялось фактическое руководство ООО «<данные скрыты>». Там Свидетель №1, ФИО16, Ф.О.Н. принимались административные и финансовые решения, связанные с деятельностью РМУ. Работники на <адрес> видели только его работу, то что происходило у руководителя РМУ Свидетель №1 на Дзержинского, они не наблюдали, поэтому они сделали ошибочный вывод, что он руководил всей деятельностью. Никто из свидетелей не дал четкого ответа на вопрос, что они понимают под финансово-хозяйственной деятельностью. А между тем он занимался только хозяйственной деятельностью, а финансовой сферой не руководил, решений не принимал, финансовые документы не подписывал.

Руководство ООО «<данные скрыты>» осуществлял Свидетель №1, он отвечал за бухгалтерский учет, его подпись стоит на всех финансовых и банковских документах, на всех договорах, в том числе, на тех платежных поручениях, составление которых ему неосновательной вменяется в вину.

Реструктуризация задолженности и восстановление платежеспособности с участием аффилированных лиц – это нормальная экономическая практика, если она не сопровождается ущемлением прав кредиторов или иными нарушениями закона. Совет директоров и он как генеральный директор АО «<данные скрыты>», пытались спасти предприятия и не допустить продажи «на сторону» имущества, предназначенного для здравоохранения УР.

В ООО «<данные скрыты>» было передано в аренду имущество, принадлежавшее АО «<данные скрыты>» и необходимое для работы парка автомашин скорой помощи.

Также был решен вопрос о привлечении кредитных средств для восстановления платежеспособности АО «<данные скрыты>» при участии ООО «<данные скрыты>». Единолично он эти вопросы не решал, а лишь проводил выработанную Советом директоров, согласованную с собственником, Минимуществом УР, политику, направленную на восстановление платежеспособности предприятия.

На часть имущества АО «<данные скрыты>» были наложены ограничения судебными приставами в связи с наличием кредиторской задолженности. Как руководитель предприятия, он знал об этом, но не помнил точно, на какие именно объекты какие ограничения наложены.

Именно в связи с необходимостью погашения задолженности и встал вопрос о продаже имущества с привлечением кредитных средств. Также собственник, Министерство имущественных отношений УР и Министерство здравоохранения УР, было заинтересовано в продолжении деятельности АО «<данные скрыты>», ради чего это предприятие и создавалось. Поэтому продажа части имущества аффилированному с АО «<данные скрыты>» предприятию – ООО «<данные скрыты>» являлась оптимальным выходом. ООО «<данные скрыты>» с использованием данного имущества могло продолжить деятельность, наряду с <данные скрыты>, получить прибыль от его использования и выплачивать кредит за счет этой прибыли.

АО «<данные скрыты>», получив средства от продажи своего имущества, могло погасить задолженность, восстановить платежеспособность и продолжить свою деятельность. Речь шла о продаже только части имущества таким образом, чтобы АО «<данные скрыты>» с использованием оставшегося имущества также могло продолжить основную деятельность и избежать банкротства.

Целью привлечения кредитных средств являлось, таким образом, восстановление платежеспособности и продолжение деятельности обоих предприятий.

Это обсуждалось на Совете директоров - в совещаниях с участием ФИО16, Ф.О.Н., Свидетель №1 и его. Было принято решение о продаже части имущества, составляющего автобазу по адресу: <адрес> – гаража, ремонтной мастерской, земельных участков под автобазой.

Сделка была экономически оправданной, и учредители - представители Минимущества и Минздрава, одобрили её совершение. Именно в связи с экономической целесообразностью и заинтересованностью учредителя - УР в лице Минздрава и Минимущества - ГУП «<данные скрыты>» выступили поручителями по данной сделке.

АО «<данные скрыты>» также предоставил в залог другое имущество в обеспечение кредитных обязательство ООО «<данные скрыты>» перед ОАО АКБ «Ижкомбанк». По договору ипотеки от <дата> в залог банку передано административное здание и земельный участок на сумму почти 43 с половиной миллиона рублей. Тем самым были гарантировано и соблюдение интересов кредитора.

При выборе конкретных объектов недвижимости для продажи Совет директоров руководствовался в первую очередь организацией экономической деятельности на обоих предприятиях. Автобаза – гараж и ремонтная мастерская фактически уже находилась в ведении ООО «<данные скрыты>» на основании договора аренды и использовалась в деятельности ООО «<данные скрыты>». Поэтому именно это имущество, целесообразно было передать в собственность ООО «<данные скрыты>» на основании договора купли-продажи. Он, как руководитель АО «<данные скрыты>», исходил из того, что погашение кредиторской задолженности позволит снять любые возможные ограничения на распоряжение имуществом и исполнить сделку, то есть передать имущество ООО «<данные скрыты>». Здесь также не было нарушения ничьих прав, поскольку, имущество фактически находилось в ведении ООО «<данные скрыты>» на основании договора аренды.

Таким образом, перед заключением договора купли-продажи он конкретно не выяснял, есть ли ограничения по распоряжению именно этим имуществом – гаражом, ремонтной мастерской, земельными участками под ними. Понимал, что этот вопрос в любом случае можно решить в ходе оформления передачи прав на имущества после погашения задолженности.

Он рассчитывал на компетентность Феклистовой и Свидетель №6 в части принятия и оформления этих отношений: продажи имущества и расчетов за него. Во исполнение решений фактических руководителей предприятий - Совета директоров, Пестеревым А.Р. от имени АО «<данные скрыты>» и Свидетель №1 от имени ООО «<данные скрыты>» <дата> был подписан договор купли-продажи недвижимости – гаража, ремонтной мастерской, земельных участков. Имущество приобреталось за счет кредитных средств, предоставленных АКБ «Ижкомбанк». Кредитный договор был подписан между ООО «<данные скрыты>», от имени которого выступал Свидетель №1, с одной стороны, и АКБ «Ижкомбанк» с другой стороны.

Обеспечением исполнения обязательств ООО «<данные скрыты>» перед АКБ «Ижкомбанк» были, во-первых, залог имущества со стороны АО «<данные скрыты>» (другого недвижимого имущества, не того, которое было предметом договора); во-вторых, поручительство ГУП «<данные скрыты>». Договор поручительства с АКБ «Ижкомбанк» от имени ГУП «<данные скрыты>» подписал ФИО16. Он подписал договор ипотеки имущества АО «<данные скрыты>» с АКБ «Ижкомбанк».

Все эти договоры являлись составной частью экономической схемы, направленной на оздоровление предприятий при помощи кредитных средств, были согласованы с учредителями и подписаны <дата> в помещении Ижкомбанка. Подписанные документы были направлены в органы Росреестра для регистрации перехода права.

Когда он узнал о приостановлении регистрации в связи с ограничениями, наложенными приставами и налоговой инспекцией, он отнесся к этому просто как к технической проблеме. Знал, что средства, полученные от продажи недвижимости, позволят погасить задолженность по налогам, из-за которой были наложены ограничения.

Это тоже нормальная схема: продавец принимает от покупателя аванс, за счет этого гасит задолженность, снимает ограничения и после этого регистрируется переход права.

При этом фактически проданные объекты были уже переданы ООО «<данные скрыты>», находились в его владении и использовались им по договору аренды. Также от бухгалтера Свидетель №6 он знал, что средства за проданное имущество поступили на счет АО «<данные скрыты>». Он совершенно не вникал, какими именно платежными документами был оформлен перевод денежных средств. Не давал никаких поручений Свидетель №6 об указании того или иного основания платежа. Подписал заявки на финансирование именно потому, что это было частью сделки, согласованной в том числе с Свидетель №1 - кредитные средства, полученные ООО «<данные скрыты>», должны быть перечислены на счет АО «<данные скрыты>» в счет оплаты за переданное недвижимое имущество.

Права подписи финансовых документов ООО «<данные скрыты>» у него не было. Он не имел права отдать распоряжения в какой бы то ни было форме на перечисление средств со счета ООО «<данные скрыты>». Он вникал только в хозяйственную составляющую:     его предприятие продало недвижимость, передало эти объекты и получило денежные средства за это имущество. Как руководитель АО «<данные скрыты>» проконтролировал поступление средств на счет <данные скрыты>. Полученные средства, как и планировалось, были направлены на погашение задолженности АО «<данные скрыты>», что позволило снять ограничения с объектов недвижимости.

Когда он узнал о приостановлении регистрации, он действовал исходя из того, что нужно погасить задолженность, снять арест и передать имущество. Как лучше это оформить он сам не знал, доверяя в этом вопросе Ф.О.Н. и Свидетель №6. Оформления бухгалтерских документов вообще не касался, это прямая обязанность бухгалтерии. Фактически считал сделку совершенной и исполненной: имущество было передано и оплачено.

Он неоднократно пытался довести эту позицию до правоохранительных органов, но не был услышан. С момента этих событий прошло более трех лет, и когда он проанализировал ситуацию, понял, что ошибся в датах. То есть он говорил правду обо всех событиях, связанных с подписанием договора и соглашения о расторжении, но они произошли на несколько месяцев позже. Он сейчас вспомнил, на подписание соглашения о расторжении могли повлиять и другие факторы, не только приостановление регистрации. Когда он давал показания, исходил из того, что соглашение о расторжении и договоры займов подписаны именно в те даты, которые в них указаны. В 2019 году он, конечно, уже не помнил событий трёхлетней давности и обстоятельств, при которых произошли эти события, в том числе календарные даты. Сделка купли-продажи фактически состоялась, а все остальные документы составлялись для ее оформления. Доступ к первичным документам он не имел, конкурсные управляющие Свидетель №2 и Свидетель №3 ему отказывали в предоставлении информации. Следователь давала ему на обозрение документы, которые были интересны ей, но после того как ему дали возможность ознакомиться с материалами дела, документами которые изъял следователь, предоставили Свидетель №2 и Свидетель №3, он проанализировал и вспомнил, что соглашение о расторжении договора купли-продажи и договоры займа подписывались «задним числом». Тогда же составлялись и регистрировались письма об изменения назначения платежа, которые представлены им в органы предварительного расследования.

Видимо, это произошло уже после <дата>, тут он ориентируется на дату трудоустройства секретаря Свидетель №4, а также после сдачи налоговой отчетности за третий квартал. В письмах об изменении назначения платежа, в штампе о регистрации стоят подпись именно Свидетель №4, значит регистрация шла уже после этой даты, до этого работала секретарь Свидетель №8. Значит документы, связанные с временем расторжения купли-продажи и подписанием договоров займа, были составлены не ранее <дата>, а не в августе.

Когда арест с объектов был уже снят, и препятствий для регистрации перехода права не было, Феклистова порекомендовала оформить договор купли-продажи 2017 годом, как она объяснила – чтобы срок уплаты НДС по этой сделке наступил позже. Финансовое положение предприятия оставалось сложным, и у АО «<данные скрыты>» просто не было средств на уплату НДС. Все средства, полученные от продажи имущества, пошли на погашение задолженности. Именно с целью отсрочки уплаты НДС Ф.О.Н. и дала указание бухгалтерии и Свидетель №1 о подготовке соглашения о расторжении договора купли-продажи, оформлении договоров займа и изменении назначения платежа. Он всегда настаивал на скорейшем окончании оформления фактически состоявшегося договора купли-продажи. В записке <дата> Строганова просила предоставить основание для корректировки декларации по НДС за 2 квартал 2016 года: корректировка счета-фактуры на аванс в размере <данные скрыты> ООО «<данные скрыты>» и не отражение в книге покупок документов по ООО «<данные скрыты>». В ноябре-декабре 2016 года при подготовке декларации по НДС Ф.О.Н. и Свидетель №6 попытались подсунуть на подпись документы по хозяйственным операциям с ООО «<данные скрыты>», которых на самом деле не было. Он отказался это делать, это было прямым нарушением закона. После этого стало очевидно, что Ф.О.Н. и Свидетель №6 оказались в сложной ситуации в связи с этим отказом, поскольку они уже отразили эти несуществующие сделки с ООО «<данные скрыты>» в книге продаж, и официально учли их при подготовке декларации. Его отказ подписать фиктивные документы вынудил их придумывать какие-то другие варианты действий, позволяющие не платить НДС в этом квартале.

Он тогда пытался разобраться в этом вопросе и обращался к специалистам. Он ходил на консультацию в ООО «<данные скрыты>», обсуждал этот вопрос со специалистом ФИО57 Также он вместе с Ф.О.Н. обращались по этому вопросу к ФИО17, руководителю юридической фирмы «<данные скрыты>», эта фирма оказывала АО «<данные скрыты>» юридические услуги. ФИО17 предложил вариант, расторгнуть временно договор купли-продажи, чтобы отсрочить уплату НДС. Потом они вместе со Свидетель №6 и Свидетель №5 обсуждали этот вопрос на совещании. Аудиозапись совещаний он осуществлял на диктофон. Впоследствии он аудиозапись сохранял на электронные носители.

Таким образом, в действительности соглашение о расторжении договора купли-продажи, датированное <дата>, фактически было составлено во второй половине ноября или начале декабря 2016 года с целью оптимизации налогообложения, чтобы НДС был уплачен позже. Именно с этой целью и была уплачена уточненная налоговая декларация, в которой договор был исключен как якобы расторгнутый. На самом деле договор уже исполнялся и его исполнение должно было быть завершено, но не состоялось с отзывом учредителя на сделку. А уточненная декларация подана, чтобы отсрочить уплату НДС, который был бы начислен при отражении сделки в налоговой отчетности.

Поэтому где-то в ноябре 2016 года, Свидетель №6 или Свидетель №5 принесли на подпись ему (Пестереву А.Р.) соглашение о расторжении договора купли-продажи, а также договоры займа и письма об изменении назначения платежа. Свидетель №1 эти документы были уже подписаны. Скорее всего, это происходило не в один день. Подписывал он документы задним числом, поскольку считал, что это не влияет на существо сделки, просто позволяет правильно оформить документы и оптимизировать налогообложение.

Правильно ли было заключать соглашение о расторжении договора при намерении продать данное имущество не знает. Был убежден, что в этом не было ничего преступного. Речь шла только о способах и сроках оформления фактически уже состоявшейся, реализованной сторонами сделки. Исходил из того, что эта схема утверждена Советом директоров, ФИО16 и Ф.О.Н.. Свидетель №6, находящаяся в подчинении Ф.О.Н., была изначально в курсе всей этой ситуации и сама занималась оформлением бухгалтерских документов по указанному договору. Причиной подписания соглашения о расторжении было нахождение имущества в аресте и желание отсрочить уплату НДС с этой сделки.

Подписывая эти документы, он исходил из сохранения правоотношений – то есть, на данном этапе подписывается соглашение о расторжении, поскольку регистрация сделки была и так приостановлена, а договоры займа позволят оформить передачу средств в АО «<данные скрыты>». То есть займ, состоялся для обеспечения возможности оформить куплю-продажу. Кредитные средства со счета АО «<данные скрыты>» автоматически были направлены на погашение задолженности, что позволило снять ограничения по распоряжению продаваемого имущества. Потом снова заключается договор купли-продажи, на тех же условиях, которые согласовал банк и регистрировался переход права собственности. А расчет будет оформлен путем зачета взаимных обязательств <данные скрыты> и РМУ по договорам займа и договору купли-продажи. Это законная схема, обеспечивающая целевое использование денежных средств и отсрочку уплаты НДС.

Именно поэтому более логичным было именно приостановление, а не прекращение регистрации – от сделки ни одна из сторон не отказывалась. Итогом должна была стать регистрация перехода права на имущество на основании договора купли-продажи.

Поскольку соглашение о расторжении договора купли-продажи было подписано не ранее <дата>, а последнее платежное поручение, составление которого мне вменяется в вину, датировано <дата>, следовательно, на момент направления в банк платежных поручений договор купли-продажи действовал, и указанное в поручении назначение платежа было правильным.

Это обстоятельство исключает оценку изготовления платёжных поручений, как подделки. Кроме того, он не имеет отношения к их изготовлению.

Целью сделки купли-продажи было привлечение кредитных средств для восстановления платежеспособности и продолжения деятельности государственных предприятий, о чем было известно банку. На эти цели и были фактически направлены кредитные средства. До момента увольнения он настаивал на необходимости заключения договора купли-продажи и передачи объектов в собственность ООО «<данные скрыты>». Фактически от руководства АО «<данные скрыты>» он отстранен в июне 2017 года, и до самого прекращения деятельности настаивал на заключении договора. В декабре 2016 года изменилась позиция Минимущества и согласие на совершение сделки было отозвано. До этого времени согласие являлось действующим. Но сделка была нужна и если бы дали ее завершить, то, полагает, оба предприятия - и <данные скрыты>, и РМУ, смогли бы избежать банкротства. Никаких преступлений он не совершал, бухгалтерией не занимался, руководил АО «<данные скрыты>», пытаясь законными способами спасти государственное предприятие от банкротства.

После оглашения государственным обвинителем очной ставки между свидетелем Свидетель №1 и Пестеревым А.Р., проведенной на предварительном следствии подсудимый Пестерев А.Р. дополнительно пояснил, что оглашенные показания, которые были им даны в ходе очной ставки, он подтверждает частично. Об обстоятельствах расторжения договора он говорил правду, только ошибся во времени, когда это происходило. Также со временем, когда он обнаружил аудиозапись совещания, он вспомнил более подробно и причины расторжения договора. Об этом он подробно дал показания. Он всегда, в том числа и на следствии утверждал, что расторжение договора и изменение оснований платежа произведено в период работы Свидетель №4 секретарем, именно она зарегистрировала письма Свидетель №1 в налоговую инспекцию об изменении основания платежей. Свидетель №4 работает с ноября. Следовательно, эти события – расторжение договора, не могло быть ранее ноября. А когда он вспомнил подробности о том, что расторжение договора состоялось уже после подачи отчетности по НДС за третий квартал, он понял, что на следствии ошибся в датах. События, связанные с расторжением договора имели место в ноябре-декабре 2016 года, соглашение о расторжении договора купли-продажи и договоры займа подписывались «задним числом». Тогда же составлялись и регистрировались письма об изменении назначения платежа, которые представлены им на следствии в правоохранительные органы. Об этом он дал подробные показания и подтверждает их в полном объёме.

Судом также исследованы доказательства, представленные стороной защиты:

-показания свидетеля ФИО17, который в судебном заседании пояснил, что в 2014 году директором АО <данные скрыты> был назначен ФИО16, с которым у него был заключен договор об оказании юридических услуг данной организации. Периодически ФИО16 обращался к нему, когда он был директором, затем директором был назначен Пестерев, который также обращался к нему по разным вопросам, в том числе, по кредитному договору, когда были переговоры с Ижкомбанком и по вопросам, связанным с продажей части имущества этой организации. Со слов Пестерева ему стало известно, что между <данные скрыты> и РМУ был заключен договор купли-продажи в отношении административного здания <данные скрыты>, т.к. у <данные скрыты> была значительная задолженность по налоговым выплатам, еще задолго до назначения директорами Свидетель №5 и Пестерева. Директором с целью погашения этого долга, на кредитные средства Ижкомбанка, под залог этого имущества, был заключен договор в августе 2016 года. Были получены кредитные средства РМУ, оплачены за этот объект, поступили на расчетный счет <данные скрыты> и были списаны, главным образом, в погашение задолженности по налогам. В сентябре 2016 года стороны приступили к передаче права собственности и оформлению залога, но так как задолженность по налогам не была выплачена в полном объеме, обременение с имущества не было снято, в связи с чем, сделка была сначала приостановлена, потом было оказано в регистрации, так как, наложен запрет на продажу этого имущества государством. Возникла ситуация, что денежные средства за объект уплачены, был получен кредит, получен аванс. Аванс является основанием для уплаты НДС в бюджет, средства должны были уже 20 октября, 20 ноября и 20 декабря уплачены быть в бюджет РФ. Сумма сделки была около <данные скрыты>. Нужно было уплатить почти <данные скрыты> в бюджет, которых в <данные скрыты> не было. Примерно в конце октября-начале ноября 2016 года Пестерев вместе с главным бухгалтером Феоктистовой консультировались у него, как выйти из ситуации, когда есть недоимка, есть налог и нет возможности его уплатить, и фактически не передано имущество. РМУ, которое было фактически дочерним предприятием, оно не могло принять к вычету. Как это бывает, одна сторона, которая получает денежные средства, продает – она уплачивает в бюджет, а сторона, которая приобретает, она ее принимает к вычету, то есть получается ноль в итоге. Но РМУ не могло принять к вычету, потому что передачи не случилось. Уплатить налог с продажи было необходимо. Он предложил, поскольку продажа фактически не совершилась, расторгнуть этот договор, аннулировать покупку, вернуть стороны в первоначальное положение. Поскольку денежные средства уже не могли быть возвращены, восстановить задолженность по возврату этой суммы. Тем самым восстанавливалась сумма и отпадала необходимость по исчислению НДС с аванса. Дальше они так и сделали - аннулировали эту сделку, началась ликвидация организаций. В октябре-ноябре 2016 кредитные денежные средства от РМУ к <данные скрыты> уже были выплачены, Пестерев сказал, что они списаны по инкассовым поручениям по различным налогам, страховые взносы, НДФЛ и другие. Договор купли-продажи он видел ранее, когда Пестерев обратился после приостановления регистрации в сентябре 2016 года. Изменения в договор не были внесены, в этом нет необходимости. После аннулирования договора купли-продажи кредитный договор и договор поручительства не могли быть расторгнуты, потому что кредит уже был фактически предоставлен, по кредитному договору денежные средства были получены, израсходованы на цели, предусмотренные кредитом, то есть на покупку, но сама покупка не состоялась, залог не мог иметь место, потому что без снятия обременения залог не мог быть заключен.

-показания специалиста ФИО58, оглашенные в порядке ч.1 ст. 281 УПК, данные ею при первоначальном судебном рассмотрении данного уголовного дела, из содержания которых следует, что она изучала налоговые декларации, приложения, платежные поручения, письма, договора аренды, передаточные документы, бухгалтерские документы, налоговые отчетности. В указанных документах договора купли-продажи недвижимого имущества от <дата> между <данные скрыты> и РМУ нет, но есть платежные поручения на суммы <данные скрыты>, <данные скрыты>, <данные скрыты>, <данные скрыты>, на общую сумму <данные скрыты>. Основания в платежных поручениях - оплата по договору. В первоначальной налоговой декларации отражается НДС, исходя из всей декларации, там стоит очень большая сумма авансовых платежей по налоговой отчетности. В книге покупок, книге продаж есть выставленные счета фактуры, они выставляются на аванс и по этим суммам их можно идентифицировать с платежными поручениям. Например, книга продаж за 3 квартал, от <дата> стоит сумма в счет фактуре <данные скрыты> и платежное поручение на такую же сумму. Декларация подтверждена выставленными счетами фактурами. Но поскольку это был авансовый платеж, то на него выписывается счет фактура и сумма должна совпадать с авансовым платежом. Первичная налоговая декларация была подана <дата>, в ней фигурировали счета-фактуры, по которым поступил аванс. Во второй подшивке представлена корректирующая декларация, но корректировка вторая, первой корректировки здесь нет, сумма полученной оплаты авансовых платежей <данные скрыты>, она очень сильно отличается. Судя по книге продаж, в платежах которые были, их нет. Данная корректировка была в декабре 2016 года. Между периодами была еще одна корректировка. Идентифицировать, что проходили счета фактуры именно по этому договору, можно, если соотносить счет фактуру и платежное поручение, поскольку эти суммы совпадают, можно сделать вывод, что это был именно договор. В первичной налоговой декларации эти суммы присутствуют по этому договору, корректировки второй декларации за третий квартал 2016 года эти суммы отсутствуют. Можно сделать вывод, что предприятие не указывает этот договор как исполненный. Налоговой инспекцией выставлялись несколько требований, одно - к ООО «<данные скрыты>», по факту их недобросовестности, в последующем письме там есть корректировка, и если смотреть в книгу покупок в третьем квартале, то ООО «<данные скрыты>» исключены все суммы из книги покупок, т.е. исчезли сведения об операции с ООО «<данные скрыты>». Есть сведения об авансе <данные скрыты> - декларация, 70 строка в 3 разделе, какие-то еще были авансовые платежи. Вообще небольших авансовых платежей больше, они несопоставимы с суммой <данные скрыты>. В первичной декларации по НДС были отражены договор купли-продажи и ряд операция с ООО «<данные скрыты>», а в скорректированной налоговой декларации исчезла сделка купли-продажи и сделки с ООО «<данные скрыты>». Это повлияло на налогооблагаемую базу по НДС и на размер НДС – в первой было <данные скрыты> сумма НДС, после сумма стала <данные скрыты> в уточненной декларации.    Операции с ООО «<данные скрыты>» повлияли на входящий НДС, исходящий минус входящий должна получиться разница, она может получится, как с плюсом, так и с минусом. В случае, если убираются все операции с ООО <данные скрыты>», НДС увеличивается. Срок уплаты НДС по этой декларации осуществляется 3 частями - октябрь, ноябрь, декабрь. Из документов видно, что деньги поступили из РМУ за оплату по договору купли-продажи. В последней декларации этого договора нет, сейчас деньги оформлены по договору займа это понятно из писем, которые подписаны Свидетель №1. Эти письма изменяют назначения платежа (т.19 л.д.76-79).

-ответ МИФНС № по АО <данные скрыты> по запросу суда первичные декларации по НДС за 3 и 4 кварталы 2016 г., первичные книги продаж и покупок, требования, пояснения (т.18 л.д. 122-226)

-требование МИФНС № в адрес АО <данные скрыты> № о предоставлении пояснений от <дата> по декларации по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2016 года (т.18.л.д.170-171);

- письма из ООО РСУ Минздрава УР, подписанные генеральным директором Свидетель №1 в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>» Пестерева А.Р., зарегистрированные <дата>, <дата>, <дата>, <дата> с просьбой считать верным назначение платежа по платежным поручениям № от <дата>, 679 от <дата>, № от <дата>, № от <дата> «денежные средства по договору займа» (т.18.л.д. 187, 189, 191, 193);

- адвокатский запрос и ответ на него, из содержания которого следует, что в ноябре-декабре 2016 года руководитель АО «<данные скрыты>» Пестерев А.Р. обращался в ООО «<данные скрыты>» за устной консультацией, связанной с начислением налога на добавленную стоимость. Им была предоставлена копия докладной записки бухгалтера (т.18 л.д.230-231);

-копия служебной записки бухгалтера ООО <данные скрыты> Свидетель №6 на имя руководителя АО «<данные скрыты>» Пестерева А.Р. от <дата> следующего содержания: «Прошу предоставить основания для сдачи корректировочной декларации по НДС за 3 квартал 2016 года. Корректировка счет-фактур на аванс в размере <данные скрыты> ООО «<данные скрыты>» и не отражение в книге покупок документов по ООО «<данные скрыты>». Срок сдачи декларации <дата> (т.18 л.д.232);

-договор об оказании юридических услуг от <дата> между ОАО «<данные скрыты>» и ООО «ФИО17 и партнеры», дополнительное соглашение к договору об оказании юридических услуг, срок действия до <дата> (т.18 л.д.238-339, 240);

-информация направленная МИФНС № в отношении АО «<данные скрыты>»: копии книги покупок и книги продаж за 3 квартал 2016 г. первая уточненная налоговая декларация по НСД за <дата> (т.18 л.д.247-253)

        - Постановление о снятии ареста с имущества должника АО «<данные скрыты>» от <дата> в связи с полным погашением задолженности по исполнительным документам (т. 5 л.д.35);

         -архивная карточка электронного специального номенклатурного дела, содержащая сведения о перечислении денежных средств от должника АО «<данные скрыты>» на основании исполнительных листов, в том числе по налогам. Дата окончания <дата> (т.5 л.д.36-37);

        -справка о движении денежных средств по депозитному исполнительному счету АО <данные скрыты>, свидетельствующая о том, что основные платежи АО <данные скрыты> проходят в Управление Федерального Казначейства на счет МРИ ФНС № (т.5 л.д.183);

        -протокол осмотра предметов на электронном носителе, выписка по счету <данные скрыты> за период с <дата> по <дата>, свидетельствующая о поступлении денежных средств и перечисление их на депозитный счет службы судебных приставов (т.8 л.л.133-145)

        -приказ генерального директора АО «<данные скрыты>» Свидетель №1 от <дата> о возложении ответственности за ведение бухгалтерского учета на генерального директора в связи с отсутствием в штате АО «<данные скрыты>» главного бухгалтера (т.8 л.д. 175)

      - диск с аудиозаписью совещания, проводимого по адресу <адрес> в кабинете Генерального Директора АО «<данные скрыты>» Пестерева в ноябре-декабре 2016 года по вопросу о составлении дополнительного соглашения о расторжении договора купли-продажи. Из содержания, которого следует:

«Мужской голос 1 (далее М1 – Пестерев А.Р.): «Короче, я сейчас ездил в Референт, куда меня ФИО17 послал, узнать что и как, в принципе, она подтвердила, что и мы с вами обговаривали. Единственный момент – это нужно, коль у вас это уже было проведено, сделать письма о расторжении договоров, в том числе и с Союзом. Что расторгаются договора в связи или с невыполнением, или в связи, ну, посмотреть по договору какие там основания есть. Если есть, – то по ним, если нет, сделать переписку небольшую, чтобы это было для той же налоговой. В принципе, говорил, если вы отправите справку, то никаких санкций не должно быть. Единственное, я не смог ответить на вопрос, когда она там начала быстро на калькуляторе считать. То есть у нас <данные скрыты> получается.

Женский голос 1 (далее Ж. – свидетель Свидетель №6): у нас в третьем квартале прошло <данные скрыты> аванс

М1: 23 миллиона, то есть там наш НДС еще как-то учитывается или мы в <данные скрыты>, которые вложили.

Ж: вот сейчас я пересчитала, у нас был НДС к уплате <данные скрыты>, теперь стал <данные скрыты>

М1: главное, чтобы не было возмещения. У нас там возмещение не пойдет?

Ж: Я вам говорю. Было <данные скрыты> к уплате, стало <данные скрыты> к уплате. Получается у нас сейчас вообще переплата по НДС

М1: переплата по НДС, вы говорит сейчас главное уберите там что-то, чтобы не просить сейчас эту переплату.

Ж: у нас нет переплаты

М 1 Не будет? То есть зачтется следующим месяцем то, что оплачено квартал? Может, говорит написать письмо. Давайте определимся. Свидетель №5 сейчас доделывает соглашения по расторжению договора. С Союзом связь у нас кто имеет?

Ж: Не надо никакой связи

М1: Как с ними решать вопрос? Есть вообще возможность?

Ж: У нас все ФИО16

М1: То есть вот эти письма сделать туда сюда. Свидетель №5, тогда надо будет, поедешь к ФИО16, переговори, скажи вот система должна быть вот такая. Договора у нас уже есть, нужно письма от нас или в связи с тем, что аванс не оплачен, они не работу не делают, а договора у нас есть. Или в связи с тем, что работы выполнены некачественно, работы не принимаем, и отправляем обратно документы. То есть такая переписка.

Ж: работы выполнены некачественно, должны быть претензии написаны

М1: вот мы когда составляем претензии и их направляем претензию совместно с документами, что возвращаем им счета-фактуры и все, что у нас здесь есть. Тогда это будет и основание для аудиторов

Ж: С аудиторами все нормально

М1: Переделают?

Ж: Ага, все убирать. Как Вам там сказали, так и делаем, она сказала

М1: Ладно

Ж: Мне вышли все документы, она сказала по поводу аванса 24 миллиона, что делать я не знаю. Все это логично и правильно

М1: Что типа займа пришло?

Ж: Что не аванс, а займ. По назначению платежа сама пишешь, что был займ

М1: То есть?

Ж: Займ, проценты

М1: Ну?

Ж: Это обязательно

М1: И все тогда у нас чики-брики получается.

Ж: С займом у нас все нормально получается

М1: Тогда нам с Союзом-то надо как-то работать или нет?

Ж: Она ничего больше не сказала, она сказала, убираешь, убирай

М1: про книги покупок же у нас. И в налоговую в электронном виде подается, изменения по дате принимает, никаких проблем нету

Ж: проблем-то нету, просто есть у нас сначала к уплате было <данные скрыты>, а стало <данные скрыты>, из-за этого могут прицепиться

М1: если все будет правильно, никаких этих сбоев не будет

Ж: Для налоговой я все тупо убрала, Союз убрала, аванс убрала и все, больше для налоговой я ничего делать не буду. Пока следующее требование, не дай бог не придет

М1:понятно

Ж: для аудиторов я тоже все переделаю, сказала, переделаешь, отправишь

М1: Нам, что тогда куда-то вмешиваться, я ФИО16 позвонил, говорю, вот такая ситуация, Свидетель №6 переговорил, она в принципе понимает, говорит

Ж: по авансу я все сделаю, я с Дашей можно сказать все обсудила, она все напишет. По Союзу, как выговорите надо типа расторгнуть эти договоры и все

М1: Письма направить и все?

Ж: ну да

М1: тогда нам надо, чтобы у нас входящих не было, что мы расторгаем в связи с чем-то, найдем основания

Ж: Ну какое то основание найти, хотя бы написать от нас исходящее письмо, что условия договора не выполнены, мы договор расторгаем и работу не принимаем

М1: тогда те договора, которые у нас проведены, надо их посмотреть от какого числа

Ж: там пачка 130 договоров.

М1: У Вас? Да надо посмотреть

Ж: Сейчас не подписали остальные договора?

М1: нет, сказали, что не надо их подписывать я их уже это

Ж: Дак, отдайте, там номер есть, там даты есть

М1: Я уже их, по-моему расшил на черновики

Ж: Ну ладно у меня где-то список есть, я их чуть не грохнула

М1: Даша, у меня их расчистила, расшила и на черновики

Ж: Ну ладно

М1: То есть все, мы пока закрываем этот вопрос, все у нас есть. А с Свидетель №5 соглашение о расторжении

Ж: Да

М1: 30-м числом, нормально 30 сентября?

Ж: 30 сентября?

М1: То есть у нас там платеж был 30 сентября, аванс еще, ну в смысле деньги за это

Ж: Там надо самым первым

Мужской голос 2 (Далее М2 - свидетель Свидетель №5): 24, 28 потом 30-го августа, потом 30-го сентября. А последний в ноябре, по-моему, перечислили

    М1: 10 октября

М2: Да, Первый платеж 24-го

Ж: Точно 24-го сделать, я то как буду уточнения писать, что якобы мы просто копировали эти платежки и ошибочно назначение у нас осталось. А то как?

М1: Ну давай от какого тогда решим, от какого удобно

М2: От первого транша

Ж: Да от первого транша

М1:Ну да

Ж: Что мы деньги перегнали, потом очнулись. В якобы остальные транши были ошибочные уже, что по сути то мы уже расторгли договор, а платежи делали ошибочно. Ну короче все это надо делать

М1: Мы на другой то НДС пока не попадаем на наш, свой, который здесь у нас идет?

Ж:нет там все проплатили получается

М1: Ну ладно. Это другую политику надо. Сколько мы там НДС проплатили

Ж1:730

М1: Нет получается наш, у нас в квартал сколько своего НДС вылезет?

Ж:Мало 500

М1: Это с учетом вычета за энергоресурсы?

Ж: Ну там мало, За электроэнергию мало, газа не было

М1:Понятно, все тогда. Ну что там основания смотришь?

М2: Настоящий договор вступает в силу, считается заключенным после государственной регистрации прав уполномоченным государственным органом. Его надо сначала зарегистрировать, чтобы он считался заключенным. По идее он не заключен, раз не зарегистрирован.

М1: тогда смотри

М2: Факт получается так. Если его не зарегистрировали, он считается незаключенным

М1:Ну да

М2: То есть мы можем сейчас сделать просто, в связи, там, не знаю, с наложением ареста или в связи допустим, тут есть другой пункт, там, что с даты подписания настоящего договора до фактической передачи имущества покупателю, не ухудшать состояние, не сдавать в аренду, наем, в безвозмездное пользование. А мы сдавали в аренду. Может на это ссылаться? Что нарушили условия договора.

М1: Сейчас с ФИО17 посоветуемся, как правильно делать»;

-определение Арбитражного суда УР от <дата> об удовлетворении требований Пестерева А.Р. к ООО «<данные скрыты>» о включении суммы в реестр требований кредиторов должника, которым было установлено, что организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями в ООО «<данные скрыты>» обладали руководители Свидетель №1 и Свидетель №5;

-постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от <дата>, которым определение Арбитражного суда УР от <дата> изменено в части изменения формулировки резолютивной части определения, по существу требований определение оставлено без изменения;

-отзыв заявителя Свидетель №2 на апелляционную жалобу на определение Арбитражного суда УР по делу;

-определение Арбитражного суда УР от <дата>, которым производство по заявлению конкурсного управляющего ООО <данные скрыты> о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц, приостановлено до вступления в законную силу судебного акта по уголовному делу № (настоящее уголовное дело).

По результатам судебного следствия судом установлены следующие обстоятельства:

АО «<данные скрыты>» зарегистрировано <дата> путем реорганизации в форме преобразования открытого акционерного общества «<данные скрыты>», является юридическим лицом, свою деятельность организует в соответствии с Уставом, Федеральным законом «Об акционерных обществах», имеет в собственности обособленное имущество, расчетный счет для осуществления расчетно-кассовых операций в рублях РФ.

С <дата> по <дата> генеральным директором АО «<данные скрыты>» являлся Пестерев А.Р.

ООО «<данные скрыты>» зарегистрировано <дата> в результате реорганизации Акционерного общества «<данные скрыты>» в форме преобразования. ООО «<данные скрыты>». Учредителем ООО «<данные скрыты>» являются АО «<данные скрыты>» и Удмуртская Республика в лице Министерства имущественных отношений УР. ООО <данные скрыты> является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, расчетный счет для осуществления расчетно-кассовых операций АО «<данные скрыты>» в рублях РФ, с подключением услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания.

С <дата> по <дата> генеральным директором ООО «<данные скрыты>» являлся Свидетель №1,

Фактическое месторасположение АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» является <адрес>

В соответствии с приказом генерального директора АО «<данные скрыты>» Свидетель №1 от <дата> Пестерев А.Р. назначен на должность заместителя генерального директора АО «<данные скрыты>» по общим и юридическим вопросам. Пестерев А.Р. уволен с должности заместителя генерального директора по общим и юридическим вопросам ООО «<данные скрыты>» с <дата>.

С 2015 года между АО «<данные скрыты>», ООО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» заключены договоры об оказании услуг по бухгалтерскому обслуживанию. Обязанности главного бухгалтера в указанных организациях по договору бухгалтерского обслуживания исполняла Свидетель №6

<дата> между продавцом АО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Пестерева А.Р. и покупателем ООО «<данные скрыты>» в лице генерального директора Свидетель №1 заключен договор купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком, находящимся по адресу: <адрес>, стоимостью <данные скрыты>.

<дата> между АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и заемщиком ООО «<данные скрыты>» заключен кредитный договор № (кредитная линия – «лимит выдач») на сумму <данные скрыты>. Кредит предоставлен на приобретение недвижимости по адресу: УР, <адрес>. Выдача кредита производится путем перевода денежных средств на расчетный счет ООО «<данные скрыты>» отдельными траншами в пределах максимальной суммы кредита – «лимита выдач» на основании письменной заявки заемщика, при условии отсутствия просроченной задолженности по процентам и другим платежам, предусмотренным кредитным договором, а также иных просроченных обязательств заемщика перед банком.

<дата> между АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и ГУП УР «<данные скрыты>» заключен договор поручительства №, в соответствии с условиями которого, поручитель (ГУП УР «<данные скрыты>) обязуется отвечать всем своим имуществом перед Банком за исполнение ООО «<данные скрыты>» обязательств по кредитному договору№ от <дата>.

<дата> между АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и АО «<данные скрыты>» заключен договор ипотеки №-И-2361678, в целях обеспечения исполнения обязательств ООО «<данные скрыты>» по кредитному договору № (кредитная линия – «лимит выдач») от <дата>, в соответствии с условиями которого, АО «<данные скрыты>» передает АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) принадлежащие АО «<данные скрыты>» объекты недвижимости.

Во исполнение кредитного договора, заключенного между АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и заемщиком ООО «<данные скрыты>» на расчетный счет ООО «<данные скрыты>» на основании оформленных бухгалтером Свидетель №6 заявок, поступили денежные средства:

-<дата> документом № в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от <дата>»

-<дата> документом № сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от <дата>»

-<дата> документом № в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от <дата>»

-<дата> документом № в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от <дата>»

-<дата> документом № в сумме <данные скрыты> по назначению платежа «Выдача кредита по договору № от <дата>».

В рамках исполнения договора купли-продажи от <дата> заключенного между АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» на банковский счет АО «<данные скрыты>» со счета ООО «<данные скрыты>» перечислено <данные скрыты> в третьем квартале и <данные скрыты> – в четвёртом квартале 2016 года до <дата> включительно, на основании следующих платежных поручений:

        -№ от <дата> в сумме <данные скрыты> с указанием основания платежа «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>.»;

       -№ от <дата> в сумме <данные скрыты> с указанием основания платежа «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> г».;

        -№ от <дата> в сумме <данные скрыты> с указанием основания платежа «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>.»;

       - № от <дата> в сумме <данные скрыты> с указанием основания платежа «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>.»;

       -№ от <дата> года о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с указанием основанием платежа «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>.».

Сведения о заключении и начале реализации договора купли-продажи АО «<данные скрыты>» указало в своей налоговой отчётности по налогу на добавленную стоимость, поданной в орган Федеральной налоговой службы <дата>.

Позднее, в один из дней ноября 2016 года выяснилось, что АО «<данные скрыты>» не располагает денежными средствами, достаточными для уплаты связанного с указанной сделкой налога на добавленную стоимость.

Кроме того, реализация этого договора купли-продажи к указанному времени была приостановлена органами Росреестра.

Поскольку АО «<данные скрыты>» не располагало денежными средствами, достаточными для уплаты налога на добавленную стоимость, руководитель предприятия Пестерев А.Р. в один из дней ноября 2016 года обратился за консультацией по этому вопросу в юридическую фирму «ФИО17 и партнёры», обслуживающую предприятие по договору об оказании юридических услуг.

Директор ООО «ФИО17 и партнёры» ФИО17 в рамках юридической консультации, исходя из сообщённых ему сведений о том, что по заключённому <дата> договору имущество фактически не передано, предложил Пестереву А.Р. расторгнуть эту сделку.

Для дополнительных консультаций по тому же вопросу Пестерев А.Р. обратился в аудиторскую фирму «<данные скрыты>», в результате чего им были получены аналогичные рекомендации.

После этого Пестеревым А.Р. в один из дней ноября - декабря 2016 года организовано производственное совещание АО «<данные скрыты>» с участием бухгалтера Свидетель №6 и помощника директора Свидетель №5, в ходе которого Пестерев А.Р., сославшись на рекомендации ФИО17 и фирмы «<данные скрыты>», указал на необходимость оформить соглашение о расторжении ранее заключенного договора купли-продажи недвижимого имущества, исполнение которого, не было завершено. Участниками совещания принято решение оформить соглашение о расторжении договора, датировав его тем числом, когда состоялось первое перечисление денежных средств – <дата>, а также об изменении назначения состоявшихся платежей с аванса на заём.

После совещания, в один из дней ноября-декабря 2016 года сотрудниками АО «<данные скрыты>» изготовлено соглашение о расторжении указанного в обвинении договора купли-продажи недвижимого имущества.

Сведения о расторжении договора купли-продажи от <дата> представлены АО «<данные скрыты>» в налоговый орган <дата> путём направления уточняющей налоговой декларации. Тогда же в налоговый орган переданы подписанные руководителем ООО «<данные скрыты>» Свидетель №1 письма об изменении основания платежа для указанных в обвинении платёжных поручений.

           На основании ст. 8 УК РФ основанием уголовной ответственности является совершение деяния, содержащего все признаки состава преступления, предусмотренного настоящим Кодексом.

         В соответствии со ст.14 УПК РФ, обвиняемый считается невиновным, пока его виновность в совершении преступления не будет доказана в предусмотренном настоящим Кодексом порядке и установлена вступившим в законную силу приговором суда. Подозреваемый или обвиняемый не обязан доказывать свою невиновность. Бремя доказывания обвинения и опровержения доводов, приводимых в защиту подозреваемого или обвиняемого, лежит на стороне обвинения. Все сомнения в виновности обвиняемого, которые не могут быть устранены в порядке, установленном настоящим Кодексом, толкуются в пользу обвиняемого.

           Суд, учитывая установленные в суде обстоятельства, считает, что Пестерев А.Р. по предъявленному ему обвинению по ч.1 ст. 187 УК РФ, так как в его действиях отсутствует состав указанного преступления.

            Данный вывод сделан судом, исходя из оценки представленных сторонами допустимых доказательств в их совокупности, на основании показаний свидетелей, специалиста, документов, имеющихся в материалах дела и представленных стороной защиты, заключений экспертиз, показаний подсудимого Пестерева А.Р.

           Состав преступления это система объективных и субъективных элементов деяния, характеризующих общественно опасное деяние в качестве преступления, которое состоит из четырех элементов: объекта, объективной стороны, субъекта и субъективной стороны.

           Объективная сторона инкриминируемого Пестереву А.Р. преступления состоит в изготовлении с целью использования поддельных платежных поручений.

           Как ранее указано, судом установлено, что во исполнение договора купли продажи, заключенного между продавцом АО «<данные скрыты>» и покупателем ООО «<данные скрыты>» от <дата> с банковского счета ООО «<данные скрыты>» на счет АО «<данные скрыты>» поступили денежные средства по платежным поручениям.

             Органом предварительного расследования Пестерев А.Р. обвиняется в изготовлении в целях использования платежных поручений о переводе денежных средств со счета ООО «<данные скрыты>» на расчетный счет АО «<данные скрыты>» с указанием оснований платежей «оплата по договору купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>: № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> на сумму <данные скрыты>, № от <дата> года на сумму <данные скрыты>.

             По мнению обвинения, поддельность данных платежных поручений определяется тем обстоятельством, что основанием для осуществления данных платежей был указан договор купли-продажи от <дата>, который <дата>, якобы был, расторгнут, что подтверждается наличием в материалах уголовного дела соглашения о расторжении договора купли-продажи между АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» от <дата>, датированного <дата>.

           Вместе с тем суд считает, что стороной защиты представлены суду достаточные и достоверные доказательства того, что указанные платежные поручения содержали правильную информацию, отражали реальные и законные хозяйственные операции и не были поддельными, поскольку договор купли-продажи от <дата> на момент совершения денежных перечислений расторгнут, не был.

          Так, своих показаниях, подсудимый Пестерев А.Р. показал, что соглашение о расторжении указанного договора было составлено гораздо позднее, «задним числом», в ноябре-декабре 2016 года, в целях оптимизации налогообложения, поскольку у предприятия не оказалось достаточных средств для уплаты налога на добавленную стоимость, связанного с этой сделкой. По вопросу снижения суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате по итогам <дата>, он обращался за юридической консультацией к ФИО17, с которым у него был заключен договор на юридическое обслуживание, а также в ООО «<данные скрыты>».

         Показания Пестерева А.Р. последовательны, неточности в дате расторжения договора, которые были им даны при проведении очной ставки с Свидетель №1, Пестеревым А.Р. объяснены, данным объяснениям представлены соответствующие доказательства.

         Показания подсудимого подтверждается совокупностью представленных доказательств.

        Так, свидетель ФИО17, допрошенный в судебном заседании подтвердил показания Пестерева А.Р., показал, что действительно в октябре-начале ноября 2016 года к нему за юридической консультацией обращался Пестерев А.Р. Из представленных документов, стало понятно, что между АО <данные скрыты> и ООО РМУ был заключен договор купли-продажи в отношении объекта недвижимости, так как у АО «<данные скрыты>» была значительная задолженность налоговых выплат, образовавшаяся еще задолго до того как Пестерев А.Р. стал руководителем организации. С целью погашения этой задолженности, на кредитные средства Ижкомбанка, под залог этого имущества, был заключен договор купли-продажи в августе 2016 года. ООО РМУ были получены кредитные средства, перечислены на расчетный счет АО «<данные скрыты>» во исполнение условий договора купли-продажи. А со счета АО «<данные скрыты>» были списаны, главным образом, в погашении задолженности по налогам. После этого стороны приступили в сентябре к оформлению передачи права собственности и оформлению залога, но регистрация права собственности была на месяц приостановлена, в последующем фактически в регистрации было отказано, так как наложен запрет на продажу этого имущества со стороны государства. Возникла сложная ситуация, потому, что был получен кредит, денежные средства за объект были уплачены, деньги поступили, были перечислены в счет задолженности по налогам. В связи с получением аванса, возникла обязанность для уплаты 18% НДС в бюджет, а в связи с недостаточностью средств возникла недоимка по уплате этого налога. Он порекомендовал Пестереву А.Р., поскольку продажа фактически не совершилась, расторгнуть этот договор, аннулировать покупку, вернуть стороны в первоначальное положение. Но, поскольку денежные средства уже не могли быть возвращены, то восстановить задолженность по возврату этой суммы. Тем самым восстанавливалась сумма и отпадала необходимость по исчислению НДС с аванса. Потом ему стало известно, что Пестерев А.Р. так и сделал, а именно аннулировал эту сделку купли-продажи.

           У суда нет оснований сомневаться в показаниях свидетеля ФИО17 В подтверждении показаний свидетеля стороной защиты представлен договор об оказании юридических услуг между ОАО «<данные скрыты>» и ООО «ФИО17 и партнеры», сроком действия до <дата> Свидетель точно указал период обращения Пестерева А.Р. за консультацией, ориентируясь по тому, что организацией была представлена декларация налога на добавленную стоимость за третий квартал 2016 года, то есть это было уже после <дата> (т.18 л.д.238-339, 240).

             После консультации с ФИО17, Пестерев А.Р. еще обращался с подобной консультацией в аудиторскую фирму «<данные скрыты>» по тому же вопросу, что подтверждается представленным ответом на запрос о том, что в ноябре-декабре 2016 года руководитель АО «<данные скрыты>» Пестерев А.Р. обращался в ООО «<данные скрыты>» за устной консультацией, связанной с начислением налога на добавленную стоимость. Им была предоставлена копия докладной записки бухгалтера. Согласно, представленной докладной записки бухгалтера Свидетель №6 от <дата> составленной на имя руководителя АО «<данные скрыты>» Пестерева А.Р. она просит предоставить основания для сдачи корректировочной декларации по НДС за 3 квартал 2016 года. Корректировка счет-фактур на аванс в размере <данные скрыты> (эта та сумма платежей по договору купли-продажи от <дата>, поступивших в третьем квартале 2016 года) (т.18.л.д. 230-231, 232).

Доводы Пестерева А.Р. о том, что договор купли-продажи не был расторгнут на период поступления денежных средств, также подтверждается прослушанной в судебном заседании аудиозаписью совещания, которое было проведено в кабинете директора АО «<данные скрыты>» Пестерева А.Р. по адресу <адрес> после в ноябре-декабре 2016 года по вопросу оптимизации налога по НДС в третьем квартале 2016 года и составления дополнительного соглашения о расторжении договора купли-продажи.

Из содержания данной записи установлено, что при обсуждении данного вопроса присутствовали бухгалтер свидетель Свидетель №6 и юрист свидетель Свидетель №5, которым Пестерев А.Р. сообщил о своем визите в фирму «<данные скрыты>» и к ФИО17, также обсуждался вопрос о том, каким образом предприятию следует реализовывать предложенный ФИО17 вариант действий, связанный с расторжением договора. В ходе разговора обсуждался вопрос о том, каким числом составлять соглашение о расторжении договора, изменение назначения оснований платежей с аванса на заем:

«Пестерев: Короче, я сейчас ездил в Референт, куда меня ФИО17 послал, узнать что и как, в принципе, она подтвердила, что и мы с вами обговаривали. Единственный момент – это нужно, коль у вас это уже было проведено, сделать письма о расторжении договоров, в том числе и с Союзом. Что расторгаются договора в связи или с невыполнением, или в связи, ну, посмотреть по договору какие там основания есть. Если есть, – то по ним, если нет, сделать переписку небольшую, чтобы это было для той же налоговой. В принципе, говорил, если вы отправите справку, то никаких санкций не должно быть. Единственное, я не смог ответить на вопрос, когда она там начала быстро на калькуляторе считать. То есть у нас <данные скрыты> получается.

Свидетель №6: у нас в третьем квартале прошло <данные скрыты> аванс

Пестерев: 23 миллиона, то есть там наш НДС еще как-то учитывается или мы в <данные скрыты>, которые вложили.

Свидетель №6: вот сейчас я пересчитала, у нас был НДС к уплате <данные скрыты>, теперь стал <данные скрыты>»…..

«Пестерев: То есть все, мы пока закрываем этот вопрос, все у нас есть. А с Свидетель №5 соглашение о расторжении.

Свидетель №6: Да»…

«Пестерев: 30-м числом, нормально 30 сентября?

Свидетель №6: 30 сентября?

Пестерев: То есть у нас там платеж был 30 сентября,

Свидетель №6: Там надо самым первым

Свидетель №5: 24, 28 потом 30-го августа, потом 30-го сентября. А последний, в ноябре, по-моему, перечислили

Пестерев: 10 октября

Свидетель №5: Да, Первый платеж 24

Свидетель №6: Точно 24 надо сделать, я как буду уточнения писать, что якобы мы просто копировали эти платежки и ошибочно назначение у нас осталось. А то как?

Пестерев: Ну давай, от какого тогда решим, от какого удобно

Свидетель №5: От первого транша

Свидетель №6: Да от первого транша».

Содержание прослушанной записи дает суду основание считать, что данный разговор происходил между Пестеревым А.Р., Свидетель №6, Свидетель №5 после перечисления всех платежей по договору, о чем свидетельствует, указание на то, что платежи уже перечислены, на что указывает употребление слова «были», то есть в речи употреблено прошедшее время, а уточнение Свидетель №5 «а, последний, в ноябре, по-моему перечислили», дает основание считать, что этот разговор происходил как минимум, не ранее ноября 2016 года, и что на момент разговора только решается вопрос о подготовке соглашения о расторжении договора.

Данная аудиозапись была прослушана судом также при допросе свидетелей Свидетель №6 и Свидетель №5

После прослушивания аудиозаписи свидетель Свидетель №6 пояснила, что обстоятельства указанного совещания не помнит, вместе с тем не отрицала факт участия в нем, подтвердила, что на записи содержится ее голос, голос Пестерева А.Р. и голос Свидетель №5, что в ходе разговора идет разговор об изменении основания в платежных документах на займ, что прозвучавшая сумма <данные скрыты> относится к авансу по договору купли-продажи недвижимого имущества между РМУ и <данные скрыты>, но не может назвать год, когда было проведено данное совещание.

После прослушивания аудиозаписи свидетель Свидетель №5 пояснил, что на прослушанной записи содержится его голос, голос Пестерева А.Р. и голос Свидетель №6, разговор помнит, когда происходило данное совещание он не помнит, на нем идет речь о подготовке соглашения о расторжении договора от <дата>, данный разговор шел уже после осуществления платежей по договору.

Кроме того, в судебном заседании свидетель Свидетель №5 показал, что соглашение о расторжении договора было составлено «задним числом», Свидетель №1 также его подписывал «задним числом».

У суда нет оснований для признания данной аудиозаписи недопустимым доказательством, поскольку участники данного совещания свидетели Свидетель №6, Свидетель №5 подтвердили факт данного совещания, а также принадлежность голосов, имеющихся на записи. Ходатайства о недопустимости данной записи стороны не заявляли.

Довод государственного обвинителя о том, что к данной аудиозаписи следует отнестись критически, поскольку из ее содержания невозможно определить дату, год, предмет обсуждения, а также договор, который обсуждают участники, судом не принимается. С данной позицией обвинения, суд не может согласиться, поскольку обстоятельства разговора, содержащегося на записи (обсуждение составления соглашения о расторжении договора, после консультации с ФИО17 и в ООО «<данные скрыты>», изменение основания платежей), даты осуществления, так называемых, траншей (<дата>), сумма аванса (<данные скрыты>) дают основание считать, что данная запись относится к обстоятельствам рассматриваемого уголовного дела, в частности к обстоятельствам договора купли-продажи между АО «<данные скрыты>» «<данные скрыты>» от <дата>, срокам и обстоятельствам составления соглашения о расторжении данного договора.

Доводы стороны защиты о том, что договор купли-продажи от <дата> на момент совершения денежных перечислений <дата> расторгнут, не был, подтверждается также исследованными в судебном заседании налоговыми декларациями: первичной и уточненной. Как установлено судом, в рамках исполнения договора купли-продажи от <дата> на банковский счет АО «<данные скрыты>» со счета ООО «<данные скрыты>» перечислено <данные скрыты> в третьем квартале и <данные скрыты> – в четвёртом квартале 2016 года до <дата> Сведения о заключении и начале реализации этого договора предприятие указало в налоговой отчетности по НДС, поданной <дата>. В дальнейшем, с учетом полученных консультаций, решается вопрос об оформлении соглашения о расторжении договора, датированное «задним числом», датой первого перечисления денежных средств <дата>. Сведения о расторжении договора, которое фактически было оформлено в ноябре-декабре 2016 года, представлены в налоговый орган в декабре 2016 года путем направления уточняющей налоговой декларации.

Указанные обстоятельства подтверждаются исследованными налоговыми декларациями, а также оглашенными в судебном заседании показаниями специалиста ФИО58 о том, что ею изучались налоговые документы АО «<данные скрыты>», установлено, что первичная налоговая декларация была подана <дата>, в ней фигурировали счета-фактуры, по которым поступил аванс в размере <данные скрыты> по договору. Далее в декабре 2016 года была представлена корректирующая декларация, суммы авансов в которой отсутствуют, из чего можно сделать вывод, что организация не указывает данный договор как исполненный. Это повлияло на налогооблагаемую базу по НДС и на размер НДС.

Данные обстоятельства в судебном заседании также подтвердила свидетель Свидетель №6, при предъявлении ей налоговых деклараций АО «<данные скрыты>» за третий квартал 2016 года, пояснила, что в первоначально поданной декларации по НДС <дата> были учтены авансы по договору в размере <данные скрыты>, а в уточненной налоговой декларации за третий квартал, поданной <дата>, эта сумма аванса не отражена, предположила, что корректировка произошла в связи с тем, что платежи перевели в договоры займа.

Обстоятельства, указанные Пестеревым А.Р. подтверждаются также представленными письмами из ООО <данные скрыты>, подписанные генеральным директором Свидетель №1 в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>» Пестерева А.Р., зарегистрированные <дата>, <дата>, <дата>, <дата> с просьбой считать верным назначение платежа по платежным поручениям № от <дата>, 679 от <дата>, № от <дата>, № от <дата> «денежные средства по договору займа» (т.18.л.д. 187, 189, 191, 193).

Таким образом, все указанные в предъявленном Пестереву А.Р. обвинении банковские операции по перечислению денежных средств в период с <дата> по <дата>. состоялись в рамках действующего договора купли-продажи недвижимого имущества от <дата>, который на момент перечисления денежных средств не был расторгнут, поскольку указанное в обвинении соглашение о его расторжении фактически изготовлено после выполнения всех указанных в обвинении платежей, в ноябре-декабре 2016 года. Поскольку заключённый <дата> между АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» договор купли-продажи на момент всех указанных в обвинении денежных перечислений в период с <дата> по <дата> являлся действующим, указанные в платежных поручениях основания каждого из состоявшихся платежей – оплата по договору купли-продажи от <дата>, соответствовали действительности.

О действительности договора купли-продажи в указанный период свидетельствует и тот факт, что никаких задолженностей по исполнению кредитного договора не имелось, сообщений о нарушении графика платежей сторонам, в частности организации поручителю по кредитному договору - ГУП УР «<данные скрыты>», из АКБ «Ижкомбанк» (ПАО), не направлялись, что следует из оглашенных показаний свидетеля ФИО16, являющегося на тот период директором ГУП УР «<данные скрыты>». Согласно показаний свидетеля Свидетель №13 о расторжении договора купли-продажи Пестерев А.Р. уведомил АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) в апреле 2017 года, направив в банк копию распоряжения Министерства имущественных отношений УР от <дата>., которое содержало указание о расторжении договора купли-продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата>.

Суд также считает, что представленными доказательствами не нашел своего подтверждения довод обвинения об умысле подсудимого Пестерева А.Р. на совершение инкриминируемых действий целях вывода денежных средств в неконтролируемый оборот и использования по своему усмотрению, в целях извлечения имущественной выгоды для АО «<данные скрыты>». Доказательств того, что денежные средства выводились Пестеревым А.Р. в неконтролируемый оборот и использовались по своему усмотрению, представлено не было. Напротив, представлены доказательства того, что действия руководителя АО «<данные скрыты>» Пестерева А.Р., в рамках заключенного договора с ООО «<данные скрыты>» купли-продажи были направлены на цели и задачи заключения договора, поскольку судом установлено, что все поступающие денежные средства на счет АО «<данные скрыты>» по договору купли-продажи от <дата> были направлены на погашение налоговой задолженности, а также задолженностей по исполнительным документам, что подтверждается движением по счету организации, а также представленными документами по исполнительным производствам (т.5 л.д.35, т. 5 л.д.36-37, т. 5 л.д. 183, т.8 л.л.133-145).

Указанная в обвинении цель - «извлечение имущественной выгоды для АО «<данные скрыты>»» не может быть определена как незаконная, поскольку именно эта задача ставилась перед сделкой купли-продажи и получения кредитных средств.

Так, согласно показаний свидетеля ФИО16 кредитный договор и договор купли-продаж были заключены с целью погашения задолженности АО «<данные скрыты>» перед ФНС по УР, о том, что кредитные средства будут направлены на погашение задолженности по налоговым платежам обсуждалось на совещании, проводимом Председателем Правительства УР ФИО42, где разрабатывался план по спасению имущественного комплекса, путем получения кредитных средств.

По мнению суда, в связи с отсутствием доказанных мотивов и целей предъявленное Пестереву А.Р. обвинение, является не обоснованным и не логичным, поскольку не содержит объяснений с какой целью руководителям АО «<данные скрыты>» ООО «<данные скрыты>» от <дата> необходимо было расторгать на следующий день после его заключения договор, исполнение которого было основано на кредитном договоре, решение о заключении которого, в свою очередь, принималось с одобрения Правительства УР в лице Министерства имущественных отношений УР, как учредителя ООО «<данные скрыты>», а исполнение данного договора надлежащим образом, решало задачи, направленные на финансовое оздоровление организаций.

      Вместе с тем, доводы защиты о расторжении договора купли-продажи «задним числом» логичны и принимаются судом, как достоверные, поскольку основаны на представленных доказательствах. При этом суд отмечает, что установленный в судебном заседании факт датирования соглашения о расторжении договора «задним числом», а также цели и мотивы этого, само по себе не является доказательством неправомерности действий подсудимого, кроме того, юридической оценке не подлежит, поскольку, учитывая предъявленное обвинение, находится за пределами предмета судебного разбирательства.

Суд считает, что представленные стороной обвинения доказательства не подтверждают доводы обвинения и не опровергают позицию стороны защиты.

Так, показания свидетелей Свидетель №6, Ф.О.Н., ФИО16, Свидетель №2, Свидетель №9, Свидетель №8, Свидетель №4, Свидетель №3, Свидетель №12 Свидетель №11, Свидетель №15, Свидетель №16, Свидетель №14, Свидетель №13, Свидетель №18, устанавливают и достоверно подтверждают лишь обстоятельства образования, реорганизации предприятий АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>, обстоятельства ведения данными организациями хозяйственной деятельности, обстоятельства бухгалтерского обслуживания данных организаций ООО «<данные скрыты>», обстоятельства организации бухгалтерского учета в данных организациях, обстоятельства и условия заключения договора купли-продажи между АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты> от <дата>, обстоятельства и условия заключения кредитного договора между АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и заемщиком ООО «<данные скрыты>» №, обстоятельства и условия заключения договора поручительства между АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) и ГУП УР «<данные скрыты>» №, обстоятельства осуществления конкурсного производства при проведении банкротства АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>, обстоятельства наличия исполнительных производств АО «<данные скрыты>», обстоятельства оформления электронных цифровых подписей организациями.

Эти же обстоятельства подтверждаются письменными доказательствами и в части указанных обстоятельств не оспариваются подсудимым и стороной защиты.

Оценивая показания свидетелей Свидетель №6, Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №12 Свидетель №11, Свидетель №15, Свидетель №13 о том, что договор купли-продажи АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты> от <дата> был расторгнут <дата>, суд отмечает следующее. Свидетель Свидетель №6 пояснила, что о том, что договор купли-продажи расторгнут <дата>, ей стало известно позднее только со слов оперативных сотрудников, свидетели Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №11 дают показания о расторжении договора купли-продажи только на основании наличия соглашения о расторжении договора от <дата> в объёме документов, переданных им в связи с осуществлением их деятельности конкурсных управляющих, свидетель Свидетель №12 показал, что соглашение о расторжении договора поступило в адрес Минимущества письмом от <дата>, свидетель Свидетель №13 показывает, что соглашение о расторжении договора купли-продажи в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) поступило от <дата>.

Таким образом, показания данных свидетелей в части расторжения договора купли-продажи от <дата>, носят формальный характер о дате его составления и не отражают реальные обстоятельства и дату составления данного соглашения и не опровергают доводы подсудимого в этой части.

Стороной обвинения суду представлены показания свидетеля Свидетель №1, которые были оглашены в судебном заседании в связи со смертью свидетеля.

Свидетель Свидетель №1 был дважды допрошен в ходе предварительного расследования, а также дал показания при проведении очной ставки с Пестеревым А.Р.

В части подписания соглашения о расторжении договора от <дата> свидетель Свидетель №1 поясняет, что соглашение о расторжении договора купли-продажи от <дата> он не готовил. На подпись ему его предоставил Пестерев А.Р. как руководитель ОАО «<данные скрыты>». Это могло быть по месту его (свидетеля) работы на <адрес> (в точности не помнит). По времени это было <дата> в дневное время. Пестерев не объяснил, какова была необходимость подписания указанного соглашения. Он ставил подписи в предоставляемых документах ООО « <данные скрыты>», не читая.

К данным показаниям свидетеля Свидетель №1 суд относится критически, поскольку, данные формулировки из слова в слова повторяют друг друга, как в протоколах допроса, так и при очной ставке. Свидетель не помнит, где именно подписывался документ, также сообщает, что подписываемые документы он не читал, не может сказать, при каких обстоятельствах подписывался, что свидетельствует о том, что свидетель не помнит этих событий. В ходе каждого из допроса свидетель отмечает, что документы он подписывал, не читая их. При этом в протоколах допроса нет сведений о том, что свидетель, к примеру, читал только заголовки или даты. Он указывает, что документы не читал. Ссылка в протоколах допроса, что это было <дата>, в дневное время противоречит тому обстоятельству, что свидетель с текстом подписываемых документов не знакомился. Тот факт, что указанное лицо было ознакомлено с содержанием подписываемых документов исключает возможность его осведомлённости о содержании документа, в том числе и дате его подписания.

При изложенных обстоятельствах судом ставится под сомнение указание свидетелем Свидетель №1 точной даты подписания документа <дата> свидетелем.

Кроме того, судом достоверно установлено, что соглашение о расторжении договора было подписано не <дата>, а гораздо позднее не ранее ноября 2016 года, его готовил свидетель Свидетель №5, который подтвердил, что данное соглашение было подготовлено «задним числом» и что свидетель Свидетель №1 также подписал его «задним числом».

При указанных обстоятельствах, суд считает, что данное доказательство, показания свидетеля Свидетель №1 в части даты подписания им соглашения о расторжении договора купли-продажи от <дата>, указанные им при допросах и при очной ставке, не может быть положено в основу обвинения подсудимого Пестерева А.Р.

Подсудимый Пестерев А.Р., давая показания в части даты расторжения договора и изменений оснований платежа ссылался, что это было в период работы Свидетель №4 секретарем, именно она зарегистрировала письма Свидетель №1 в налоговую инспекцию об изменении основания платежей. Свидетель №4 работает с ноября. Следовательно, эти события – расторжение договора, не могло быть ранее ноября.

Свидетель Свидетель №4 в судебном заседании пояснила, что не могла регистрировать письма в организации до ноября 2016 года, так как работала только с ноября 2016 г. Вместе с тем пояснила, что не помнит, чтобы Пестерев или кто-либо еще просили ее внести какие-либо изменения «задним числом» в журнал, то есть не дает категоричный отрицательный ответ на данный вопрос.

Согласно заключения эксперта № от <дата> дает вероятный ответ, что цифровые записи, имеющиеся в оттиске прямоугольного штампа «Вход. № Подпись Дата « « 20 г.», расположенном в письме ООО «<данные скрыты>» от <дата> № в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>», содержащего печатный текст: «Прошу считать верным назначение платежа по платежному поручению № от <дата> «Денежные средства по договору займа от <дата> Сумма <данные скрыты>; Цифровые записи, имеющиеся в оттиске прямоугольного штампа «Вход. № Подпись Дата « « 20 г.», расположенном в письме ООО «<данные скрыты>» от <дата> №в адрес генерального директора АО «<данные скрыты>», содержащего печатный текст: «Прошу считать верным назначение платежа по платежному поручению № от <дата> «Денежные средства по договору займа от <дата> Сумма <данные скрыты>. Без НДС» выполнены Свидетель №4.

Таким образом, показания свидетеля Свидетель №4 о том, что она не помнит, чтобы Пестерев или кто-либо еще просили ее внести какие-либо изменения «задним числом» в журнал, не опровергают пояснения Пестерева А.Р. в этой части.

Оглашенные показания свидетелей Свидетель №10 (т.4 л.д.3), Свидетель №17 (т.6 л.д. 116), представленные стороной обвинения в качестве доказательств виновности подсудимого, судом не оцениваются, поскольку считает, что данные показания к предмету рассматриваемого уголовного дела не относятся и доказательством вины подсудимого не являются.

    Государственный обвинитель, в обосновании виновности подсудимого Пестерева А.Р. сослалась на анализ договора купли-продажи, заключенного между АО «<данные скрыты>» и ООО «<данные скрыты>» от <дата>, в частности на положения п. 1.6 Договора о том, что имущество, являющее предметом договора не должно арестовано или состоять под запретом и п. 3.1 Договора, о том, что оплата денежной суммы по договору производится в полном объёме после регистрации имущества по настоящему договору в уполномоченном органе, однако, на момент заключения договора купли-продажи имущество находилось под арестом, о чем Пестереву А.Р. было известно, денежные средства были переведены в полном объёме согласно платежным поручениям, с назначением платежа «Оплата по договору купли продажи недвижимого имущества с земельным участком от <дата> года», который изначально был неисполним. В действительности, никакой недвижимости и земельный участок ООО «<данные скрыты>» не приобреталось, а АО «<данные скрыты>» не передавалось.

    Данные доводы государственного обвинителя голословны, не подтверждены представленными доказательствами, кроме того, данное утверждение выходит за рамки предъявленного подсудимому обвинения, которое не содержит указаний на недействительность договора купли-продажи, а также на то, что Пестеревым А.Р. совершались какие либо действия по злоупотреблению доверием или обмана, как участника сделки, так и заинтересованных лиц, а именно Кредитора и Поручителя по Кредитному договору.

    Утверждения государственного обвинителя о том, что данный договор купли-продажи изначально был неисполним, не подтверждены никакими доказательствами. Напротив данный довод опровергается установленными судом обстоятельствами. Так, установлено, сделка купли-продажи с использованием кредитных средств, была одобрена акционером АО «<данные скрыты>» и учредителем ООО «<данные скрыты>» Министерством имущественных отношений УР, исполнение кредитного договора было в том числе, обеспечено и договором ипотеки, по которому АО «<данные скрыты>» было передано иное свое имущество в залог банку. Да, действительно, материалами уголовного дела содержат сведения о наличии исполнительных производств в отношении предприятий, в ходе которых были наложены аресты на имущество, вместе с тем целью данной сделки было финансовое оздоровление предприятий, денежные средства, полученные по сделке, были направлены на погашение задолженности по налогам и исполнительным документам. Материалы уголовного дела содержат также сведения, о том, что указанный период с августа по ноябрь 2016 года аресты с имущества, в том числе и снимались, в виду полного погашения задолженности (т. 5 л.д. 25-36).

     Таким образом, суд считает, что по результатам судебного следствия, в действиях Пестерева А.Р. по предъявленному ему обвинению состав инкриминируемого ему преступления, а именно изготовление в целях использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств (за исключением случаев, предусмотренных статьей 196 УК РФ), предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, отсутствует.

В соответствии с п. 3 ч.2 ст.302 УПК РФ в случае, если в деянии подсудимого отсутствует состав преступления, постановляется оправдательный приговор.

В соответствии со ст. 21 и 252 УПК РФ суд разрешает уголовное дело в пределах предъявленного подсудимому обвинения. В соответствии с требованиями ст. 15 УПК РФ уголовное судопроизводство осуществляется на основе состязательности сторон, суд не является органом уголовного преследования, не выступает на стороне обвинения или стороны защиты.

Суд не установил обстоятельства, указывающие на наличие в действиях Пестерева А.Р. состава иного преступления, в связи с чем не находит оснований для изменения по собственной инициативе объема обвинения, обстоятельств инкриминируемого деяния и квалификации действий.

Таким образом, Пестерев А.Р. по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 187 УК РФ подлежит оправданию в связи с отсутствием в его действиях состава преступления.

             Гражданский иск не заявлен.

    Судьбу вещественных доказательств по делу суд разрешает в соответствии с положениями ст. 81 УПК РФ.

    На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд,

    ПРИГОВОРИЛ:

    Пестерева А.Р. признать невиновным и оправдать в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 187 УК РФ на основании п.2 ч.1 ст. 24 УПК РФ за отсутствием состава преступления.

    Признать за Пестеревым А.Р. право на реабилитацию в порядке ст. 135 УПК РФ, разъяснив ему порядок возмещения вреда, связанного с уголовным преследованием, установленной, главой 18 УПК РФ.

    Меру пресечения ФИО63 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отменить.

    Вещественные доказательства:

- документы в подшивке на 20 листах, изъятые <дата> в ходе выемки у свидетеля Ф.О.Н. (т.1 л.д. 187);

- документы в подшивке на 7 листах, изъятые <дата> в ходе выемки у свидетеля Свидетель №2 (т. 2 л.д. 66);

- документы в подшивке на 55 листах, изъятые <дата> в ходе выемки у свидетеля Свидетель №2 (т. 2 л.д. 151);

- документы, оптический CD-R диск, изъятые <дата> в ходе выемки у свидетеля Свидетель №4 (т. 3 л.д. 57);

- тетрадь формата А4 с надписью «Рабочая тетрадь участника семинара» из 28 листов, изъятая <дата> в ходе выемки у свидетеля Свидетель №4 (т.3 л.д.70);

- документы, изъятые <дата> в ходе выемки у свидетеля Свидетель №4 (т. 3 л.д. 93);

- документы в подшивке на 87 листах, изъятые <дата> в ходе выемки у свидетеля Свидетель №12 (т.3 л.д.187);

- документы в подшивке на 87 листах, изъятые <дата> в ходе выемки у свидетеля Свидетель №12 (т.3 л.д.220);

- документы в подшивке на 158 листах, изъятые <дата> в ходе выемки у свидетеля Свидетель №14 (т.6 л.д.114-115);

- документы, изъятые <дата> в ходе выемки у конкурсного управляющего Свидетель №2 (т.7 л.д.69);

- подшивки документов на 27 листах; на 28 листах; на 26 листах, изъятые <дата> в ходе выемки у главного специалиста-эксперта отдела ведения ЕГРН ФИО54 (т. 7 л.д. 128-130);

- CD-RW диск марки «Verbatim», поступившим <дата> от АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) в СЧ СУ УМВД России по <адрес> (т.7 л.д.146);

- подшивки документов (Папка синего цвета на 210 листах; Папка зеленого цвета на 144 листах; Папка черного цвета на 129 листах; Папка синего цвета на 107 листах); диски CD-R «Verbatim», изъятые <дата> в ходе выемки в АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) (т.8 л.д.187-191);

- подшивка документов на 70 листах, подшивка документов на 231 листе, подшивка документов на 193 листах, изъятые <дата> в ходе выемки в рабочем кабинете № МРИ № ФНС России по УР (т.9 л.д.161-163);

- письмо ООО «<данные скрыты>» от <дата> №; - письмо ООО «<данные скрыты>» от <дата> №, изъятые <дата> в ходе выемки у подозреваемого Пестерева А.Р. (т.10 л.д.35);

- оптический CD-RW диск марки «Verbatim», поступивший <дата> от АО «Альфа-Банк» (т. 12 л.д. 112);

- оптический CD-RW диск марки «Verbatim», поступивший <дата> от АКБ «Ижкомбанк» (ПАО) в СЧ СУ УМВД России по <адрес> (т. 12 л.д. 123)

– хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд УР (через Первомайский районный суд г. Ижевска УР) в течение десяти суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы оправданный в тот же срок вправе ходатайствовать о своем участии и участии защитника в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Дополнительные апелляционные жалоба и представление подлежат рассмотрению, если они поступили в суд апелляционной инстанции не позднее, чем за 5 суток до начала судебного заседания.

Судья                                                                                        Дементьева М.Ю.