Решение по делу № 2а-765/2018 от 15.03.2018

Р Е Ш Е Н И Е

именем Российской Федерации

<адрес> 23 апреля 2018 года

Ленинский районный суд <адрес> Республики в составе:

председательствующего: судьи Кузнецовой Т.З.,

при секретаре ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело №а-765/2018 по административному исковому заявлению заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти,

УСТАНОВИЛ:

Заместитель прокурора ЧР обратился в суд с административным исковым заявлением в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти.

В административном исковом заявлении заместитель прокурора указал, что решением межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от 12.09.2016г. №А и решением от 13.09.2016г. №А внесены изменения об учредителе и органе управления ООО «Находка» (ИНН 2010000596), о чем в единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) внесены записи от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ №.

Названные регистрации подлежит признанию недействительными и аннулированию, поскольку сведения об учредителе и органе управления ООО «Находка» внесены на подставное лицо, которое фактически не имело цели управления названным обществом.

В судебном заседании помощник прокурора <адрес> ФИО2 просит удовлетворить административный иск в полном объеме.

Представитель административного ответчика ФИО3, действующий по доверенности, требования прокурора признал в полном объеме.

Изучив материалы административного дела, суд находит требования заместителя прокурора Чеченской Республики обоснованными и подлежащими удовлетворению, исходя из следующего.

Решениями межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от ДД.ММ.ГГГГ №А и решением от ДД.ММ.ГГГГ №А внесены изменения об учредителе и органе управления ООО «Находка» (ИНН 2010000596), о чем в единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) внесены записи от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ №.

Как определено п. 8 ст. 51 ГК РФ, юридическое лицо считается созданным, а данные о юридическом лице считаются включенными в единый государственный реестр юридических лиц со дня внесения соответствующей записи в этот реестр.

Согласно данным, внесенным в ЕГРЮЛ, а также материалам регистрационного дела, единственным учредителем и руководителем ООО «НАХОДКА» является ФИО4

Между тем прокурорской проверкой вскрыты обстоятельства, указывающие на то, что сведения об учредителе и органе управления ООО «НАХОДКА» внесены на подставное лицо.

В частности, в сентябре 2016 г. ФИО4, у которого фактически отсутствовала цель управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение в размере 20000 рублей предоставил неустановленному лицу паспорт на свое имя для государственной регистрации изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Находка». В последующем ФИО4 предоставил в налоговую инспекцию подготовленные неустановленным лицом от его имени необходимые документы для государственной регистрации изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Находка». Налоговым органом на основании них были вынесены решения о внесении изменений в ЕГРЮЛ.

По данному факту СУ МВД по ЧР ДД.ММ.ГГГГ возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ.

Согласно имеющейся информации, образованное через подставное лицо ООО «НАХОДКА» использовалось для совершения финансовых операций, направленных на обналичивание и последующий вывод в теневой оборот денежных средств.

Указанные обстоятельства в своей совокупности нарушают интересы Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме значительных денежных средств через ООО «НАХОДКА» в теневой оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Названная регистрация подлежит признанию недействительной и аннулированию, поскольку ООО «НАХОДКА» образовано на подставное лицо, которое фактически не имело цели учреждения и управления названным обществом, что подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами:

- решениями о внесении сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «НАХОДКА»;

-     выпиской из ЕГРЮЛ;

-     постановлением о возбуждении уголовного дела.

В соответствии с ч. 1 ст. 39 КАС РФ прокурор вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов РФ.

На основании изложенного, суд считает исковые требования административного истца обоснованными и подлежащими удовлетворению в полном объёме.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 46, 175-180 КАС РФ, суд

РЕШИЛ:

Административный иск заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти удовлетворить.

Отменить решения межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР от 12.09.2016г. №А и от 13.09.2016г. №А о внесении изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Находка».

Признать недействительными и аннулировать с момента их совершения записи в Едином государственном реестре юридических лиц за регистрационным номером от 12.09.2016г. № и от 13.09.2016г. № о внесении изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Находка».

Апелляционная жалоба на данное решение может быть подана в Верховный Суд Чеченской Республики через Ленинский районный суд <адрес> в течение одного месяца со дня принятия решения в окончательной форме судом первой инстанции.

Председательствующий: (подпись) Т.З. Кузнецова

Копия верна: Судья: