Решение по делу № 1-13/2022 (1-114/2021;) от 16.03.2021

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Иркутск 23 сентября 2022 года

Кировский районный суд г. Иркутска в составе председательствующего судьи Домбровской О.В., при секретаре Баендуевой Л.Н.,

с участием государственного обвинителя Давыдовой Е.Н.,

подсудимого Герасимова Н.А. и его защитников – адвокатов Альперт О.А., Васильевой Н.В., Козыдло Н.В.,

представителя потерпевшего КПК «<данные изъяты>» – конкурсного управляющего <данные изъяты>, действующего на основании доверенности,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела № 1-13/22 (1-114/2021) в отношении:

Герасимова Н.А., <данные изъяты>,

находящегося на мере пресечения в виде залога,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Герасимов Н.А. совершил присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере. Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

Протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания пайщиков КПК «<данные изъяты>» в лице Герасимова Н.А., <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, а также ООО «<данные изъяты>» в лице директора Герасимова Н.А. создан КПК «<данные изъяты>», который в соответствии со ст. 48 ГК РФ признается юридическим лицом и является некоммерческой кооперативной организацией добровольно объединившихся физических лиц и юридических лиц на основе членства, созданный с целью улучшения материального благосостояния своих членов, защиты их финансовых интересов путем оказания ими друг другу взаимной финансовой помощи.

КПК «<данные изъяты>», ИНН №, зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной инспекцией ФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>.

В соответствии с п. 2.1 Устава КПК «<данные изъяты>», утвержденного протоколом общего собрания пайщиков № от ДД.ММ.ГГГГ, деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи членам кредитного кооператива (пайщиков) посредством: объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств в порядке, определенном настоящим Уставом и соответствующими федеральными законами; размещения денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) для удовлетворения их финансовых потребностей.

В соответствии с п. 2.5 Устава кредитный кооператив привлекает денежные средства своих членов на основании:

- договоров займа, заключаемых с юридическими лицами;

- договоров передачи личных сбережений, заключаемых с физическими лицами в порядке, предусмотренном настоящим Уставом.

В соответствии с протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания пайщиков КПК «<данные изъяты>» Герасимов Н.А. избран сроком на 5 лет уполномоченным пайщиком по всем вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания пайщиков, то есть на Герасимова Н.А. единолично, как на уполномоченного пайщиками, возложены полномочия по распределению доходов кредитного кооператива, доходов и расходов на содержание кредитного кооператива и отчета об ее исполнении; утверждение годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитного кооператива.

Являясь учредителем КПК «<данные изъяты>», его фактическим руководителем, а также уполномоченным пайщиками данного кредитного кооператива, Герасимов Н.А., выполняя функции, связанные с деятельностью кооператива, определяя основные направления деятельности кредитного кооператива, заключавшиеся в привлечении денежных средств членов КПК «<данные изъяты>» на основании договоров передачи личных сбережений, организовал деятельность КПК «<данные изъяты>» по привлечению неопределенного круга граждан в качестве займодавцев кредитного кооператива, обещая получение в кратчайшие сроки высокого дохода с минимальным риском, а именно ежемесячные выплаты в виде вознаграждений от 25 % до 45 % годовых. С этой целью, Герасимов Н.А. организовал в ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, но не ранее ДД.ММ.ГГГГ, работу центрального офиса КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, офис №, а также обособленных подразделений кредитного кооператива в разных регионах Российской Федерации.

После чего Герасимов Н.А., в период времени с ДД.ММ.ГГГГг. по ДД.ММ.ГГГГг., являясь учредителем и уполномоченным пайщиками, то есть фактическим руководителем КПК «<данные изъяты>», принял на работу в качестве директора КПК «<данные изъяты>» и его обособленных подразделений согласно приказу без номера от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>, в полномочия которой входило: обеспечение выполнения решений общего собрания членов кредитного кооператива (пайщиков) и правления кредитного кооператива, осуществление руководства текущей деятельностью кредитного кооператива, представление интересов кредитного кооператива и совершение сделок от имени кооператива, выдача доверенностей на право представительства от имени кредитного кооператива, издание приказов и распоряжений в пределах своих полномочий, а также обязанность по ведению бухгалтерского учета; при этом Герасимов Н.А. полномочия по распоряжению денежными средствами кооператива, поступившими от пайщиков, возложил на себя как на уполномоченного пайщиками, то есть фактического руководителя КПК «<данные изъяты>». Кроме того, Герасимовым Н.А. были приняты, в том числе, неофициально, специалисты по работе с пайщиками и заемщиками, бухгалтеры, на которых были возложены функции по рассмотрению анкет от заемщиков, выдаче денежных займов; принятию денежных средств от пайщиков, учет и оплата НДФЛ по договорам личных сбережений пайщиков и т.д.

С целью осуществления личного контроля приходно-расходных операций кооператива, Герасимов Н.А. в указанный период времени при неустановленных обстоятельствах дал задание неустановленному лицу, предоставляющему услуги программиста, о создании «внутренней» бухгалтерской базы кооператива, позволяющей Герасимову Н.А., имеющему право доступа и администратора данной программы, лично вносить корректировки и изменения сведений данных бухгалтерского учета КПК «<данные изъяты>».

В ДД.ММ.ГГГГ, но не ранее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, у Герасимова Н.А., находившегося на территории <адрес>, более точное место не установлено, испытывавшего необходимость в наличных денежных средствах для строительства дома, расположенного по адресу: <адрес>, участок №, а также для иных личных нужд, являющегося учредителем и уполномоченным пайщиками КПК «<данные изъяты>», возложившим на себя полномочия руководителя кооператива и полномочия по распоряжению находящимися на счете и в кассе кооператива денежными средствами, осознающего, что денежные средства, привлекаемые кооперативом согласно заключенным договорам о передаче личных сбережений пайщика в пользование КПК «ЭКСПРЕСС ДЕНЬГИ», в полном объеме должны быть направлены им на цели, в соответствии с которыми создан данный кооператив, а именно для улучшения материального благосостояния своих членов, защиты их финансовых интересов путем оказания ими друг другу взаимной финансовой помощи, возник прямой корыстный преступный умысел, направленный на совершение продолжаемого преступления, а именно на хищение вверенных ему КПК «ЭКСПРЕСС ДЕНЬГИ» денежных средств путем их присвоения и обращения в свое безвозмездное пользование в особо крупном размере.

С целью реализации своих преступных намерений, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Герасимов Н.А., находясь по адресу: <адрес>, а также в иных неустановленных местах, действуя с прямым корыстным преступным умыслом на продолжаемое преступление, понимая, что являясь фактическим руководителем кооператива и распорядителем его денежных средств, в связи с чем данные денежные средства вверены ему по данному специальному полномочию, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба КПК «<данные изъяты>» и желая их наступления, получил в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 116 682 437 рублей, принадлежащие КПК «<данные изъяты>», оформленные в под отчет как на свое имя, так и на имя иных лиц путем составления расходных кассовых ордеров с указанием назначения выдачи денежных средств, в том числе, путем перечисления сотрудниками кооператива <данные изъяты>, <данные изъяты> и <данные изъяты> денежных средств на расчетные счета, принадлежащие ему и его супруге Герасимовой Н.В., при этом авансовые отчеты за использование данных денежных средств Герасимов Н.А. не составил и в бухгалтерию кооператива не передал, обратив вышеуказанные денежные средства в свое безвозмездное пользование, распорядившись ими по своему усмотрению, совершив, таким образом, их присвоение на указанную сумму, а именно:

ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимов Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> из кассы КПК «<данные изъяты>» денежные средства в размере 10 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет».

Продолжая свои преступные действия, в дневное время Герасимов Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет из кассы КПК «<данные изъяты>» следующие суммы денежных средств по расходным кассовым ордерам без номеров:

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 15 000 и 15 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 20 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 10 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 1 000 000 рублей по основанию «ячейка»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 2 000 рублей по основанию «такси»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 1 000 000 рублей по основанию «ячейка»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 208 200 рублей и 100 000 рублей без основания,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 1 000 000 рублей без основания, а также в размере 30 000 рублей, 122 500 рублей, 40 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 24 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 25 000 рублей и 320 699 рублей без основания,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей без основания,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 60 000 рублей без основания,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 108 000 рублей без основания,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 70 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 256 162 рубля по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 70 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 25 000 рублей по основанию «подотчет»,

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В., по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «зарплата за ноябрь», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Продолжая свои преступные действия, в дневное время Герасимов Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет следующие суммы денежных средств по расходным кассовым ордерам без номеров:

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 53 000 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 164 262 рубля по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 32 000 рублей и 25 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 24 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей без основания,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 4 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 1 000 рублей и 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 25 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 10 000 рублей и 5 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 25 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 6 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 10 000 рублей и 2 000 рублей по основанию «подотчет», а также 3 000 000 рублей без основания,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 20 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 35 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 130 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 3 300 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 20 000 рублей и 10 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 17 749 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 70 000 рублей, 15 000 рублей и 403 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 150 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 24 240 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 280 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 60 000 рублей и 2 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей, 135 000 рублей и 400 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 10 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 150 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 200 000 рублей по основанию «подотчет», а также в размере 1 000 000 рублей по основанию «ячейка»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 300 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 4 000 рублей по основанию «аренда стоянки»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 300 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 70 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей без основания,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 10 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 7 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 112 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 24 300 рублей и 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 3 650 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 2 650 рублей без основания,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 150 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 180 000 рублей и 113 310 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 250 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 150 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 25 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 290 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 25 000 рублей и 20 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей и 1 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 10 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 20 100 рублей и 10 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 127 633 рубля по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 15 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 200 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 93 533 рубля и 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 24 240 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 75 000 рублей, 241 000 рублей и 58 247 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 10 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 15 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 10 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 10 000 рублей и 86 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей и 170 640 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 20 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 35 000 рублей и 20 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 25 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 77 475 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ в размере 15 000 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 15 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 20 000 рублей, 50 000 рублей и 40 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей, 100 000 рублей и 3 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 20 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей и 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 70 000 рублей по основанию «подотчет»,

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 50 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет Герасимова Н.А.», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передал Герасимову Н.А.

-ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 5 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 27 298 рублей и 15 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 150 000 рублей и 201 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 151 906 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 25 000 рублей и 70 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 60 000 рублей и 113 270 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 40 000 рублей и 20 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 20 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 60 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 226 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 15 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 15 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет Герасимова Н.А.», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передал Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей и от <данные изъяты> в размере 52 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 25 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 250 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 20 000 рублей и 120 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 60 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет Герасимова Н.А.», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передал Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 63 800 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 33 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 93 500 рублей по основанию «подотчет», а также от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей и 20 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 2 500 000 рублей по основанию «ячейка»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 85 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 260 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 215 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет», а также от <данные изъяты> в размере 20 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 127 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 2 000 000 рублей по основанию «ячейка»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 283 000 рублей и 27 639 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет», а также в размере 16 000 рублей по основанию «услуги связи»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 20 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 100 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 8 000 000 рублей по основанию «ячейка»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 93 000 рублей, 3 000 рублей и 15 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 27 300 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 25 000 рублей и 25 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 3 000 000 рублей по основанию «ячейка», а также 10 000 рублей и 92 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 15 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 10 000 рублей и 15 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 2 000 000 рублей по основанию «ячейка»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей, а также от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей и 24 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 200 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 6 000 000 рублей по основанию «ячейка»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 150 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей без основания,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 200 000 рублей и 80 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 190 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей и 700 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 300 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей и 24 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 308 000 рублей и 1 500 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 25 000 рублей, 50 000 рублей и 5 500 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 120 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 130 000 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 82 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 50 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «стройка», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передал Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 23 000 рублей и 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей и 15 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей, 50 000 рублей и 8 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 40 000 рублей и 170 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 5 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 5 660 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 97 000 рублей и 70 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты>. денежные средства в размере 30 000 рублей и 30 000 рублей по расходным кассовым ордерам без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 150 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 98 528 рублей и 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 15 000 рублей и 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 1 000 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 260 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 10 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А. в неустановленном месте через кассу Сибирского филиала ОАО «Промсвязьбанк» согласно приходному кассовому ордеру № внесла денежные средства в сумме 250 000 рублей, а также согласно приходному кассовому ордеру № внесла денежные средства в сумме 250 000 рублей для получателя Герасимова Н.А. с основанием поступления «Пополнение текущего счета: № (владелец счета: Герасимов Н.А.).

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А. в неустановленном месте через кассу Сибирского филиала ОАО «Промсвязьбанк» согласно платежному поручению № внесла денежные средства в сумме 200 000 рублей для получателя Герасимовой Н.В. с основанием поступления «Пополнение счета» на расчетный счет №, принадлежащий Герасимовой Н.В., которая впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А. в неустановленном месте через кассу Сибирского филиала ОАО «Промсвязьбанк» согласно платежному поручению № внесла денежные средства в сумме 300 000 рублей для получателя Герасимова Н.А. с основанием поступления «Пополнение счета» на расчетный счет №, принадлежащий Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 60 000 рублей и 400 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 4 000 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 42 500 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 300 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 24 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет Герасимов Н.А. (стройка)», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передал Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 40 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей и 300 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 60 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Продолжая свои преступные действия, в дневное время, Герасимов Н.А. находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет следующие суммы денежных средств по расходным кассовым ордерам без номеров:

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 5 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 2 000 000 рублей по основанию «ячейка», а также 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 7 000 рублей по основанию «услуги связи»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 250 000 рублей по основанию «подотчет (стройка)»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 22 000 рублей по основанию «услуги связи», а также 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 24 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 200 000 рублей по основанию «подотчет», а также 500 000 рублей по основанию «подотчет (ячейка)»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 40 000 рублей и 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 105 000 рублей по основанию «подотчет (смс рассылка)»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 48 000 рублей по основанию «подотчет (квартира)», а также 1 900 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 1 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 300 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей и 1 500 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 50 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 800 000 рублей, 150 000 рублей и 800 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 150 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 150 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 3 500 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 105 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 3 000 000 рублей по основанию «ячейка», а также 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 150 000 рублей по основанию «подотчет (стройка)», а также 150 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «офисные расходы»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 60 000 рублей, 50 000 рублей и 10 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 500 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 5 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 2 000 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 64 000 рублей и 100 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 50 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 75 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей и 8 500 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 35 000 рублей, по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 150 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 150 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 244 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 45 000 рублей и 10 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 75 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 100 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 80 000 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 50 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 25 000 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей и 10 000 рублей по расходным кассовым ордерам без номера по основанию «офисные расходы» и «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 25 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 48 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 300 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 500 000 рублей, 10 000 рублей и 100 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 150 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

-ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 70 000 рублей по основанию «подотчет (стройка)»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 70 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей и 10 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 4 000 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 5 300 000 рублей и 2 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 150 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 24 000 рублей по основанию «подотчет (квартира)»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 135 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 270 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 55 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «стройка», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передал Герасимову Н.А.

Продолжая свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимов Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет по расходным кассовым ордерам без номеров от <данные изъяты> денежные средства в размере 150 000 рублей и 121 000 рублей по основанию «подотчет», а также в размере 25 000 рублей по основанию «подотчет (стройка)».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 70 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «стройка», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передал Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 250 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «стройка», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передал Герасимову Н.А.

Продолжая свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимов Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 55 000 рублей и 100 000 рублей по расходным кассовым ордерам без номеров по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 60 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 20 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 300 000 рублей, 65 000 рублей и 145 000 рублей по основанию «подотчет», а также 3 000 000 рублей по основанию «ячейка»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 35 000 рублей и 65 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 17 000 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 24 000 рублей по основанию «подотчет (квартира)»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 500 000 рублей по основанию «подотчет»,

-ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 9 000 000 рублей по основанию «ячейка»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 150 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 300 000 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 300 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 210 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «стройка», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передал Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 300 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 271 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «стройка», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передал Герасимову Н.А.

Продолжая свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимов Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 50 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Продолжая свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимов Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 300 000 рублей и 100 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 47 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 347 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 25 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 200 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет стройка», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передал Герасимову Н.А.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А. в неустановленном месте через кассу Сибирского филиала ОАО «Промсвязьбанк» согласно приходному кассовому ордеру № внесла денежные средства в сумме 300 000 рублей для получателя Герасимовой Н.В. с основанием поступления «Пополнение текущего счета: № (владелец счета: Герасимова Н.В.)», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А. в неустановленном месте через кассу Сибирского филиала ОАО «Промсвязьбанк» согласно приходному кассовому ордеру № внесла денежные средства в сумме 200 000 рублей для получателя Герасимова Н.А. с основанием поступления «Пополнение текущего счета: № (владелец счета: Герасимов Н.А.)».

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 300 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 50 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передал Герасимову Н.А.

Продолжая свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимов Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 50 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 250 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «стройка», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передал Герасимову Н.А.

Продолжая свои преступные действия, в дневное времяГерасимов Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет следующие суммы денежных средств по расходным кассовым ордерам без номеров:

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 150 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей и 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 300 000 рублей, 300 000 рублей, 25 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А. в неустановленном месте через кассу Сибирского филиала ОАО «Промсвязьбанк» согласно приходному кассовому ордеру № внесла денежные средства в сумме 250 000 рублей для получателя Герасимова Н.А. с основанием поступления «Пополнение текущего счета: № (владелец счета: Герасимов Н.А.)».

В этот же день, а именно ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А. в неустановленном месте через кассу Сибирского филиала ОАО «Промсвязьбанк» согласно приходному кассовому ордеру № внесла денежные средства в сумме 250 000 рублей для получателя Герасимовой Н.В. с основанием поступления «Пополнение текущего счета: № (владелец счета: Герасимова Н.В.)», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах Герасимова Н.В. передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 7 000 рублей и 336 700 рублей по основанию «подотчет».

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 300 000 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 150 000 рублей и 3 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет», а также 30 000 рублей по основанию «офисные расходы (Герасимова Н.В.)»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 5 000 рублей и 50 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 10 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Продолжая свои преступные действия, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимов Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 50 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 15 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 15 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 471 рубль и 59 017 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 25 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 100 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет», а также 10 000 рублей по основанию «подотчет (услуги связи)»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 300 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 500 000 рублей и 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», а также 20 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 285 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 1 658 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 5 000 рублей и 50 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 231 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 10 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Герасимова Н.В. по указанию своего супруга Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получила в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 60 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «офисные расходы», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передала Герасимову Н.А.

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 20 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 10 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 60 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 55 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 500 000 рублей и 10 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 10 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 50 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 7 000 рублей и 30 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 15 000 рублей по основанию «подотчет»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 60 000 рублей по основанию «офисные расходы»,

- ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> в размере 160 000 рублей, 150 000 рублей, 20 000 рублей по основанию «подотчет».

Далее, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время <данные изъяты> по указанию Герасимова Н.А., находясь в офисе КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, получил в под отчет от <данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей по расходному кассовому ордеру без номера по основанию «подотчет стройка», которые впоследствии при неустановленных обстоятельствах передал Герасимову Н.А.

Таким образом, Герасимов Н.А. совершил хищение чужого имущества, то есть присвоил вверенные ему денежные средства в размере 116 682 437 рублей, принадлежащие КПК «<данные изъяты>», обратив их в свое безвозмездное пользование и распорядившись ими по своему усмотрению, причинив ущерб в особо крупном размере КПК «<данные изъяты>».

Для сокрытия следов совершенного присвоения, с целью избежать уголовной ответственности, во «внутренней» бухгалтерской базе КПК «<данные изъяты>», разработанной программистом по личной инициативе Герасимова Н.А., в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Герасимов Н.А., находясь в неустановленном месте, вносил изменения сведений, содержащихся в данной программе, о возвращении в кооператив денежных средств, полученных им и указанными им лицами в под отчет, что недостоверно отражало финансовое положение кооператива и исключало его фактическую задолженность, а также задолженность лиц, на которых по его указанию оформлялись расходные кассовые ордера о получении в под отчет денежных средств с последующей их передачей Герасимову Н.А.

Свою вину в инкриминируемом преступлении подсудимый Герасимов Н.А. не признал, суду показал, что денежные средства КПК «<данные изъяты>» он не присваивал. В ДД.ММ.ГГГГ он и его супруга за счет личных средств организовали ООО «<данные изъяты>», в последующем был создан КПКГ «<данные изъяты>». Указанные организации принимали под проценты сбережения граждан и выдавали займы, имели обособленные подразделения в различных субъектах РФ. В период деятельности данных организаций на работу в бухгалтерию им была принята <данные изъяты>, которая в дальнейшем была назначена главным бухгалтером, последняя приняла на работу в бухгалтерию свою родственницу <данные изъяты> и подругу <данные изъяты>. В ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> сообщила, что распоряжением ЦБ РФ установлена необходимость регистрации деятельности кооператива в СРО, директор же должен иметь экономическое образование. Тогда было принято решение создать новый кооператив – КПК «<данные изъяты>», в который были вложены средства КПКГ, на должность генерального директора которого была назначена <данные изъяты>, поскольку у него отсутствовало необходимое образование, последняя осуществляла руководство кооперативом. Учредителями созданного кооператива являлся он, его родственники, <данные изъяты>, кроме того он являлся представителем пайщиков по доверенностям, которые выписывались на него, чтобы не проводить общие собрания. Центральный филиал кооператива располагался по адресу: <адрес>, в нем осуществляли работу юристы, программисты, бухгалтера, имелся и его кабинет, в особосленных подразделениях кооператива, открытых на территории РФ, деятельность по принятию вкладов и выдаче займов под проценты осуществляли кредитные инспектора. В КПК имелась программа для учетов заемщиков, созданная по его заказу в ДД.ММ.ГГГГ, работу программы поддерживал сотрудник <данные изъяты>. По данной программе он контролировал деятельность КПК, был виден учет доходов и расходов, указывались безналичные и наличные средства, при этом отследить расход безналичных средств по программе было не возможно. Он как администратор вносил изменения в эту программу, когда сотрудники с офисов присылали данные о внесенных неверно сведениях. Правами администратора, то есть лица, который может вносить изменения в программу учета, кроме него обладал программист, а также <данные изъяты>, когда он давал ей пароль. Также в КПК имелась программа «1С», однако, как выяснилось позже, в ней отражалась не вся информация. Руководство КПК осуществляла <данные изъяты>, она вела всю документацию, поступающие в офис первичные документы впоследствии направлялась в архив. При осуществлении деятельности КПК денежные средства с подразделений изначально поступали наличными, впоследствии также перечислялись на карты сотрудников центрального офиса - <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>. Ему переводились только деньги ООО и КПКГ, средства КПК он на личные нужды из кассы не брал, доступа к расчетному счету КПК не имел. В конце ДД.ММ.ГГГГ одна из сотрудников кооператива сообщила, что имеется информация о хищении из кооператива денежных средств сотрудниками <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>. Он пытался поговорить об этом с <данные изъяты>, последняя опровергала это, он сообщил, что по выходу <данные изъяты> их отпуска, будет проведен аудит, однако перед выходом из отпуска <данные изъяты> сообщила об увольнении по состоянию здоровья, необходимости искать нового директора, тогда был принят на работу <данные изъяты>. <данные изъяты> передала <данные изъяты> документацию, отчет за ДД.ММ.ГГГГ, в конце января ДД.ММ.ГГГГ был составлен акт приема-передачи. Примерно в этот же период уволилась из бухгалтерии <данные изъяты>. В ДД.ММ.ГГГГ произошел дефолт, поднятие курса доллара, вкладчики стали массово требовать расторжения договоров, возврата денежных средств, на тот момент договора со многими были закрыты, чтобы продолжить существование, было принято решение повысить ставку на вклады, большое количество денежных средств находилось в дебиторской задолженности, по которым <данные изъяты> ранее сообщала, что взыскание ведется, что привело КПК к банкротству. Ввиду требований ЦБ РФ в ДД.ММ.ГГГГ произошла реорганизация, было создано МФО «<данные изъяты>». После увольнения <данные изъяты>, собственник помещения, в котором располагался архив их организаций, потребовал его освободить, он впервые проследовал архив, где увидел шредер, обнаружил изрезанные документы, отсутствие первичных и иных документов, личных дел <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, папок расхода и прихода, подотчета, который оформлялся на него и <данные изъяты>. Полагает, что <данные изъяты> присвоила деньги КПК и уничтожила документы, спланировала свое увольнение, поскольку открыла новый кооператив, считает, что <данные изъяты> его оговаривает в преступлении. Еще с момента существования КПКГ был установлен лимит поступающих в кассу денежных средств в размере 50 000 рублей, денежные средства в центральный офис КПК привозили в больших количествах, поскольку при сдаче денег в банк необходимо было оплачивать комиссию, а заказ наличных средств занимал время, то было решено превышающие лимит средства оформлять под отчет на сотрудников. Оформленные таким образом деньги хранились в сейфе офиса, при необходимости направлялись в обособленные подразделения кооператива для осуществления деятельности, иногда относились в ячейку банка, которая была открыта им в Промсвязьбанке, также <данные изъяты> открыла ячейку в Сбербанке, по требованию денежные средства с ячеек передавались в офис. Выдача денег ему под отчет оформлялась расходно-приходными ордерами, которые хранились в офисе, средства могла выдавать ему <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, в их отсутствие – <данные изъяты>, возврат средств в кассу оформлялся приходными ордерами. Его супруга забирала средства только ООО, но не с КПК. В ДД.ММ.ГГГГ в КПК начались проверки, была изъята техника, документы, жесткие диски по деятельности КПК и МФО. Дефолт, отсутствие надлежащего взыскания дебиторской задолженности привели КПК к банкротству, в период банкротства документация КПК и МФО была изъята из архива, в связи с чем он обращался к конкурсным управляющим с требованиями возвратить документы МФО. Впоследствии конкурсный управляющий <данные изъяты> сообщил сотруднику <данные изъяты> (ныне Безрукова) о возможности забрать документы МФО. Данные документы забрал супруг Безруковой, они были помещены в мешки, в одном из мешков он обнаружил стопку приходных кассовых ордеров и квитанций к ним, из которых следовало, что он возвратил подотчетные деньги, данные документы были представлены им в суд.

Несмотря на отрицание подсудимым своей вины в рассматриваемом преступлении, его причастность и виновность подтверждается следующими доказательствами:

Как следует из определения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ должник КПК «<данные изъяты>» признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсными управляющим утверждались: с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ. <данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>

Допрошенный в качестве представителя потерпевшего КПК «<данные изъяты>» <данные изъяты> пояснил, что с ДД.ММ.ГГГГ постановлением Арбитражного суда <адрес> он утверждён конкурсным управляющим КПК «<данные изъяты>». Ему известно, что Герасимов Н.А. являлся учредителем указанного КПК, информацией по уголовному делу он не владеет.

Допрошенная в качестве представителя потерпевшего КПК «ЭКСПРЕСС ДЕНЬГИ» <данные изъяты> суду показала, что КПК «<данные изъяты>» существовал за счет принятия наличных денежных средств от вкладчиков, которые являлись пайщиками Кооператива, а также за счет выдачи займов. Решением Арбитражного суда <адрес> КПК признан банкротом, конкурсными управляющими являлись <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, она действовала от имени указанных управляющих на основании доверенностей. Она и конкурсный управляющий <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ по акту приема-передачи и согласно реестру принимали документы КПК от представителя конкурсного управляющего <данные изъяты> в папках, коробках, мешках без поименований, поскольку объем был большим. В мешках она видела черновики, коробки были идентифицированы номерами, годами, именовались по населённым пунктам, в которых располагались обособленные подразделения кооператива. Документы, касающиеся конкурсного производства, именовалось КПК «Конкурсное производство». <данные изъяты> была передана база 1 «С», поскольку база не касалась ее деятельности, то хранилась у <данные изъяты>. Не исключает, что в архиве могли находиться документы, не относящиеся к деятельности КПК. Архив документов был изучен, установлено наличие задолженности кооператива перед пайщиками, а также вмешательства в базу кооператива. Доказательств о возвращении денег подсудимым в КПК «<данные изъяты>» не обнаружено. Конкурсными управляющими велась работа по взысканию дебиторской задолженности и гашению задолженности перед кредиторами согласно реестра, до настоящего времени никому из кредиторов задолженность в полном объеме не погашена.

На достоверность показаний <данные изъяты> о передаче <данные изъяты> конкурсному управляющему <данные изъяты> документов КПК«<данные изъяты>» указывает акт приема-передачи от ДД.ММ.ГГГГ (т. 57 л.д. 213-236).

Свидетель <данные изъяты> суду показал, что на протяжении около 2 лет с ДД.ММ.ГГГГ он являлся конкурсным управляющим КПК «<данные изъяты>». Ему известно, что в ДД.ММ.ГГГГ возбуждались исполнительные производства в отношении КПК, в связи с чем счет кооператива был арестован, осуществлять деятельность стало невозможно, с этого момента начались невыплаты средств пайщикам. В период работы в КПК проводились проверки, в связи с выявленными нарушениями кооператив был исключен из СРО, что явилось одной из причин банкротства, также причиной банкротства согласно финансового анализа предприятия явилась некачественная работа с дебиторской задолженностью. До признания КПК банкротом по заявлению одного из пайщиков, длительное время велась процедура наблюдения. Документация признанного банкротом кооператива была передана ему конкурсным управляющим <данные изъяты>, документов было много, часть документов была не отработанной, наличествовала неупорядоченность, приходные ордера о поступлении средств в кассу КПК были не прошиты, в общей массе имелись заявления пайщиков на вступление в кооператив, договоры о передаче пайщиками сбережений кооперативу, в связи с чем подготавливались документы о вынесении судебных приказов в отношении должников. До его назначения по решениям судов было удовлетворено заявлений о взыскании задолженности в счет Кооператива на сумму около 6-7 млн. рублей, в период его управления было высужено более 21 млн. рублей. Из представленных аудиторских заключений был установлен факт некачественного ведения бухгалтерского учета в кооперативе. При анализе деятельности КПК им запрашивались сведения из органов, в которые направлялась отчётность, проверялся баланс, представленный налоговым органом, а не переданный руководителем. Насколько ему известно, доступ к расчетным счетам КПК имел руководитель, сначала генеральным директором была <данные изъяты>, после нее – <данные изъяты>. Поскольку число кредиторов-пайщиков превышало несколько сотен, то был организован комитет, состоящий из 5 кредиторов, перед которыми отчитывались о продленной работе, на собраниях комитета утверждался также план гашения задолженности. Полученные от взысканий задолженности ежемесячно распределялись по кредиторам по 0,01% от общей суммы. На собрании кредиторов было принято решение арендовать меньшее помещение, в котором могут располагаться документы КПК, он сам участвовал в перевозке документов. Документы, находящиеся в мешках, им просматривались, при этом часть документов, касающихся деятельности ООО или МФО, были переданы в 2-3 мешках сотруднику кооператива Безруковой, переданные документы были помечены, исключает, что Безруковой были переданы документы, касающиеся КПК «<данные изъяты>». Им не было установлено большого объема невозвращенного под отчета, в противном случае было бы подано соответствующее требование к лицам, получившим средства в под отчет.

Поскольку постановлением суда от ДД.ММ.ГГГГ (т. 53 л.д. 89-91), вступившим в законную силу, удовлетворено ходатайство государственного обвинителя и решение следователя о признании физических лиц – пайщиков КПК «<данные изъяты>» потерпевшими по уголовному делу признано не соответствующим требованиям ст. 42 УПК РФ, процессуальный статус физических лиц – пайщиков КПК «<данные изъяты>» изменен с потерпевших на свидетелей, данные лица, являющиеся одновременно гражданскими истцами, были допрошены в судебном заседании в качестве свидетелей.

Так, согласно допрошенных в судебном заседании в качестве свидетелей, а также оглашенных в порядке ч. 1 и п. 1 ч. 2 ст. 281 УПК РФ показаний лиц, ранее признанных потерпевшими – пайщиков КПК «<данные изъяты>», установлено, что они в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заключали договоры о передаче личных сбережений пайщика в пользование КПК «<данные изъяты>», по данным договорам вносили свои личные сбережения в различных суммах в КПК «<данные изъяты>». Условия договоров предусматривали передачу личных сбережений пайщиков в пользование кооперативу с даты подписания договора, кооператив обязывался возвратить внесенные сбережения и выплатить компенсацию за их использование по определенной договором процентной ставке. При приеме денежных средств КПК «<данные изъяты>» оформлялся приходный кассовый ордер и выдавался его корешок, а также страховой полис и квитанции на получении страховой премии. В ДД.ММ.ГГГГ КПК «<данные изъяты>» отказалось выдавать вклады и выплачивать проценты по вкладам, при этом сотрудники кооператива рекомендовали обращаться в суд, указывая, что денег в кооперативе недостаточно для выплаты вкладов. Таким образом, вкладчикам денежные средства не возвращены КПК «<данные изъяты>», а страховой компанией отказано в компенсации причиненного ущерба, т.к. как кооператив не являлся на период заключения договора банкротом. Материалами уголовного дела и показаниями пайщиков кооператива достоверно установлено заключение с ними договоров о передаче личных сбережений в пользование КПК «<данные изъяты>», а также передача денежных сбережений путем внесения в кассу кооператива в период до ДД.ММ.ГГГГ, который инкриминирован Герасимову Н.А.:

- <данные изъяты> – в ДД.ММ.ГГГГ 240 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 75 000 рублей (т. 34 л.д. 70-73);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 20 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 24 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 50 000 рублей (т. 16 л.д. 114-117, 121, 122-124, 126-127, 140, 141, 142, 143-144, 148, 149, 150, 151-152, 166, 167, 168-169, 170, 171);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 180 000 рублей (т. 20 л.д. 5-7, 10, 11, 17-18, 19, т. 49 л.д. 41-45);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 235 000 рублей, 19.08.2014г. 90 000 рублей, 19.09.2014г. 133 000 рублей (т. 34 л.д. 100-104, 113-114, 115, 116-117, 118, 119-120, 121, 263-264, 265-267, т. 51 л.д. 1-13);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 400 000 рублей (т. 32 л.д. 63-66, 71, 72, 73, 74-75, 76-77, 78, т. 49 л.д. 41-45);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 80 000 рублей (т. 29 л.д. 6-9, 13, 14-17, 18-20, 29-30, 31, 32, 33, 37-38, 39, 40, 41, 44-45, т. 48 л.д. 208-223);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 600 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 500 000 рублей (т. 14 л.д. 207, 208-212, 213-214, 219-220, 221, 222, 223-224, 225, 226, 227-228);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 700 000 рублей (т. 37 л.д. 25-28, т. 50 л.д. 41-48);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 59 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 20 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 35 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 24 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 21 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 31 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 50 000 рублей (т. 31 л.д. 203-207, 212, 213-216, 217-219, 224-225, 226, 227, 228-229, 230, 231, 232-233, 234, 235, 236-237, 238, 239, 240-241, 242, 243, 244-245, 246, 247, 248-249, 250, 251, 253-255, 256-257);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 100 000, 300 000 и 50 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 100 000 рублей (т. 36 л.д. 64-66, 72-79, 80, 81-82, 85);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 50 000 рублей (т. 21 л.д. 4-6, 12, 13-14, 15, 17, 24, 25-26, 27, 28, 29, 33-34, 35-36);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей (т. 34 л.д. 13-16, 19-20, 263-264, 265-267);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 155 000 рублей (т. 21 л.д. 151-154, 157, 158-160, 161-162, 163-164, 165, 166, 167, 178-179, 180, т. 48 л.д. 129-137);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 170 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 90 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 80 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 120 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 225 000 рублей (т. 29 л.д. 133, 134-136, 138-139, 140, 141, 142, 143, 144, 145-146, 147, 148, 149, 150-151, 152, 153, 154, 155-156, 157, 158, 159, 160-161, 162, 163, 179, 180-181, 182, 183-185);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 550 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей (т. 20 л.д. 77, 78-79, 81-82, 83-84, 85, 86, 87, 91, 92-93, 94, 95, 99-100);

-<данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 800 000 рублей (т. 19 л.д. 4-7, 13, 14-17, 18-20, 26, 27-28, 29, 30, 36-37, т. 49 л.д. 9-17);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 300 000 рублей (т. 32 л.д. 187-190, 197-198, 199, 206-207, 208-209, т. 49 л.д. 158-162);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 644 000 и 644 00 рублей (т. 13 л.д. 46-48, 49, 50-51, 53-54, 55, 56-57, 58, 59, 60, 61, 62-63, 64, 65);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 1 000 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 1 000 000 рублей (т. 36 л.д. 214, 215-218, 219-221, 222, 223-224, 225, 226, 227, 228-229, 230, 231, 256-257);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 200 000 рублей (т. 20 л.д. 132, 133-136, 137-138, 139-140, 141, 142, 143, 148-149);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 100 000 рублей (т. 30 л.д. 215-218, 224, 225-228, 229-230, 231, 232, 236-237, 238, 239);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 300 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 300 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 300 000 рублей (т. 34 л.д. 130-134, 143-144, 145, 146-147, 148, 149-150, 151, 263-264, 265-267);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 100 000 рублей (т. 18 л.д. 121, 122-126, 127-129, 131, 134-135, 140, 142, 144);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 200 000 рублей (т. 22 л.д. 55-59, 69, 70-71, 73-77, 78-79, 80, 81, 91-95, 99-100, т. 51 л.д. 130-138);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей (т. 17 л.д. 91-94, 97, 98-100, 101, 102, 103-104, 105, 106, 107);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 100 000 и 2 000 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 2 000 000 рублей (т. 23 л.д. 166-168, 178-179, 180, 181, 182, 183-184, 185, 186, 203-204, 205, 206, 207-208, 209-210);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 318 000 рублей (т. 30 л.д. 5-8, 14, 15-18, 19-20, 21, 22-23, 24, 25, 26, т. 48 л.д. 235-240);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ – 120 000 рублей (т. 37 л.д. 62-63, 64-66, 72, 73-77, 79, 81, 82-83, 84, 85-86, 87-90, 91);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 730 00 рублей (т. 21 л.д. 41-44, 47, 48-50, 51-52, 53-54, 55, 56, 57, 61-62);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 250 000 рублей (т. 34 л.д. 197-201, 208-209, 210, 211-212, 213, 214-215, 216, 220-221, 222, 224, 263-264, 265-267, т. 51 л.д. 1-13);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 165 000 рублей (т. 35 л.д. 72-75, 81, 82-83, 85-86, 92-93, 94, 95, 96-97, т. 48 л.д. 129-137);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 260 000 рублей (т. 26 л.д. 193-195, 205, 207-208, 209-212, 216-217, 219, 227, 228, 230-231);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 60 000 рублей (т. 21 л.д. 189-192, 198, 199-202, 203-204, 205, 206-207, 208, 209, 215-216, т. 48 л.д. 183-199);

- <данные изъяты> - ДД.ММ.ГГГГ 100 000 рублей (т. 29 л.д. 229, 230-233, 234-235, 236-237, 238, 239, 240);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 2 000 000 рублей (т. 33 л.д. 27-30, 37, 38-39, 41, 42, 43, 44-45, 49);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей (т. 32 л.д. 11, 12-15, 16-18, 19, 20-21, 22, 23, 24, 25-26, 27, 28, 29-30);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 350 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей (т. 15 л.д. 143-146, 147, 148, 149-153, 154-156, 161, 162, 163-164, 165-166, 167, 173, 176-177, 188);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 44 000 рублей (т. 20 л.д. 159-162, 163, 164-166, 167-168, 169, 174, 175, 176-177, 182-183, т. 48 л.д. 183-199);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 400 000 рублей (т. 31 л.д. 78-81, 85, 86-87, 89-90, 91, 92, 93, 94, 95, т. 49 л.д. 142-150);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 650 000 и 650 000 рублей (т. 37 л.д. 123-124, 132, 133, 139);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 100 000 рублей (т. 34 л.д. 180-183, 184-185, 186);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 1 050 000 рублей (т. 29 л.д. 193-196, 202, 203-204, 206, 207, 208-209, 210, 211, 212);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 40 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 60 000 рублей (т. 23 л.д. 228-233, 244, 245-248, 249-255, 256, 259, 260, 263, 264-267, 268, 269-270);

- <данные изъяты> (ранее <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей (т. 14 л.д. 50-51, 52-54, 55-56, 57-58, 59, 60, 61, 62, 65, 66-67);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 100 000 рублей (т. 33 л.д. 127, 128-131, 132-134, 135, 136-137, 138, 139, 140);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей (т. 24 л.д. 212-215, 225, 226-228, 229-231, 232, 233-234, 235, 240-241);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 165 000 рублей (т. 18 л.д. 189-191, 194, 195-196, 198-199, 200, 201-202, 203, 204, 208, т. 49 л.д. 79-88);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 300 000 рублей (т. 13 л.д. 5-8, 13, 14-16, 18-19, 25, 26-27, 28, 29, 37);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 60 000 рублей (т. 25 л.д. 52-54, 61, 62-66, 67-68, 70, 71-72, 73, 83-84).

- <данные изъяты> – летом ДД.ММ.ГГГГ 1 600 000 рублей (т. 28 л.д. 69-71);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 350 000 рублей (т. 13 л.д. 122, 123-127, 128-129, 132, 133, 134, 135-136, 137);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 30 000 рублей, 07.10.2014г. 650 000 рублей (т. 27 л.д. 192-195, т. 1 л.д. 114-118);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 104 000 рублей (т. 32 л.д. 92, 93-95, 96-97, 98, 99-100, 101, 102, 103);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 930 000 рублей (т. 14 л.д. 5-9, 14-19, 22, 23-24, 25, 26, 30, 31, т. 48 л.д. 208-223);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей (т. 33 л.д. 5-8, 17, 18-19, 20-21, 22, т. 49 л.д. 158-162);

- <данные изъяты> - ДД.ММ.ГГГГ 1 250 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 900 000 рублей (т. 16 л.д. 205-207, 211, 212-213, 215-216, 217, 218-219, 220, 221, 222-223, 224-230, 231-232, т. 49 л.д. 9-17);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 1 250 000 рублей (т. 16 л.д. 183-185, 186-187, 188, 189, 190-194, 195-196, 197);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей (т. 25 л.д. 9-10);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 50 000 рублей (т. 28 л.д. 5-8, 11, 12-14, 15-16, 17-18, 24, 25-26, 27, 28);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 500 000 рублей (т. 13 л.д. 173-176, 177, 178, 179, 180);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 108 000 рублей (т. 28 л.д. 113-116, 119, 120-122, 123-124, 125, 126-127, 128, 129, 130);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 135 000 рублей (т. 37 л.д. 5-7, 9, 10-13, 14, 15-16);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 735 000 рублей (т. 28 л.д. 80-83, 86, 87-89, 90-91, 92, 93-94, 95, 96, 102-103, т. 49 л.д. 119-124);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 520 000 рублей (т. 34 л.д. 160-163, 169-170, 171, 263-264, 265-267, т. 51 л.д. 1-13);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 20 000 рублей (т. 19 л.д. 195, 196-198, 199-201, 202, 203-204, 208);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 450 000 рублей (т. 36 л.д. 136, 137-139, 140-142, 143-144, 145, 146, 147, 148, 163-164);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 200 000 рублей (т. 25 л.д. 183-186, 187-188, 189, 202-204, 205-206, т. 50 л.д. 41-48);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 103 000 рублей (т. 19 л.д. 102-105, 111, 112-114, 115-117, 118, 119-120, 121, 122, 123, т. 48 л.д. 247-253);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей (т. 18 л.д. 103-104, 105, 106, 111-112, 113);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 200 000 рублей (т. 29 л.д. 65, 66-69, 70-71, 82-83, 84, 85, 86, 87-88);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 65 000 рублей (т. 32 л.д. 139-142, 143, 144-145, 147-149, 154-155, 156, 157, 158, 159-160, 161, 162, 163, 174-175, т. 49 л.д. 95-100);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 600 000 рублей (т. 37 л.д. 145-146, 154, 155, 156);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 100 000 рублей (т. 19 л.д. 157-160, 166, 167-169, 170-171, 172, 173-174, 175, 176, 177, т. 49 л.д. 79-88);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 200 000 рублей (т. 19 л.д. 215-217);

- <данные изъяты> - ДД.ММ.ГГГГ 42 000 рублей (т. 32 л.д. 215-217, 218, т. 49 л.д. 9-17);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 40 000 рублей (т. 18 л.д. 73, 74-77, 78-79, 80, 81-82, 83, 84, 85);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 130 000 рублей (т. 25 л.д. 24-25);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 200 000 рублей (т. 13 л.д. 149-152, 153, 157-158, 159, 160, 161-162, 163-164, т. 49 л.д. 29-34);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 500 000 рублей (т. 14 л.д. 119, 120-124, 125-127, 136-137, 138, 139, 152-153);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 275 000 рублей (т. 18 л.д. 38, 39-41, 42-44, 45, 46, 47, 48-49, 50);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 200 000 рублей (т. 23 л.д. 37-39, 49, 50-52, 53-58, 59-60, 61, 64-65);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей (т. 21 л.д. 10-13, 15, 16-18, 19-22, 23-24, 25, 32, 33-36, 37-38);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 150 000 рублей (т. 23 л.д. 10-13, 14-15, 16, 17, 20-21, 22-23);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 300 000 рублей (т. 17 л.д. 198-199, 200, 201, 202);

- <данные изъяты> - ДД.ММ.ГГГГ 200 000 рублей (т. 23 л.д. 77-78, 81, 82-83, 84, 91-92, 93-94, т. 50 л.д. 127-139);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 200 00 рублей (т. 16 л.д. 5-7, 14, 1-16, 18-19, 20, 21-22, 28, 29, 30-31);

- <данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 200 000 рублей (т. 34 л.д. 82-86, 91, 263-264, 265-267, т. 51 л.д. 1-13);

- <данные изъяты> – в ДД.ММ.ГГГГ 650 000 рублей (т. 34 л.д. 253-256);

Суд не усматривает причин не доверять показаниям вышеуказанных лиц, являющихся пайщиками КПК «<данные изъяты>», поскольку они согласуются с исследованными судом письменными материалами, подтверждающими внесение денежных средств в кассу кооператива. Изъятие исследованных в судебном заседании договоров о передаче денежных средств пайщиков, страховых полисов, квитанций на получение страховой премии (взноса), корешков к приходным кассовым ордерам о внесении средств пайщиками, произведено в установленном УПК РФ порядке, указанные документы осмотрены, описаны, признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств.

Из показаний вышеуказанных свидетелей, а именно <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, а также из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ и заслушанных в суде показаний, данных свидетелями <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> (т. 18 л.д. 217-219, т. 48 л.д. 154-166), <данные изъяты>, <данные изъяты> (т. 21 л.д. 224-227, т. 48 л.д. 154-166), <данные изъяты> (т. 33 л.д. 57-59, т. 48 л.д. 183-199), <данные изъяты>, <данные изъяты> (т. 36 л.д. 172-175, т. 48 л.д. 188-199), <данные изъяты> (т.35 л.д. 35-38, т. 48 л.д. 208-223), <данные изъяты>, <данные изъяты> (т. 15 л.д. 36-39, т. 48 л.д. 208-223<данные изъяты> (т. 17 л.д. 145-148, т. 48 л.д. 208-223), <данные изъяты> (т. 29 л.д. 95-98, т. 48 л.д. 228-232), <данные изъяты> (т. 28 л.д. 215-218, т. 48 л.д. 228-232), <данные изъяты>, <данные изъяты> (т. 28 л.д. 174-177, т. 48 л.д. 247-253), <данные изъяты> (т. 36 л.д. 5-7, т. 48 л.д. 247-253), <данные изъяты>, <данные изъяты> (т. 28 л.д. 202-205, т. 49 л.д. 9-17), <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>.(т. 28 л.д. 174-177, т. 49 л.д. 49-54), <данные изъяты> (т. 15 л.д. 6-9, т. 49 л.д. 49-54), <данные изъяты> (т. 17 л.д. 116-119, т. 49 л.д. 63-66), <данные изъяты> (т. 30 л.д. 167-170, т. 49 л.д. 63-66), <данные изъяты> (т. 30 л.д. 99-102, т. 49 л.д. 79-88), <данные изъяты> (т. 30 л.д. 192-195, т. 49 л.д. 79-88), <данные изъяты> (т. 18 л.д. 155-157, т. 49 л.д. 106-108), <данные изъяты> (т. 14 л.д. 75-78, т. 49 л.д. 119-124), <данные изъяты> (т. 15 л.д. 196-199, т. 49 л.д. 128-133), <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> (т. 19 л.д. 73-76, т. 49 л.д. 142-150), <данные изъяты> (т. 14 л.д. 236-238), <данные изъяты> (т. 27 л.д. 168-170), <данные изъяты> (т. 33 л.д. 220-223), <данные изъяты> (т. 30 л.д. 133-136), <данные изъяты> (т. 27 л.д. 5-8), <данные изъяты> (т. 30 л.д. 180-183), <данные изъяты> (т. 27 л.д. 5-8), <данные изъяты> (т. 30 л.д. 33-35), <данные изъяты> (т. 13 л.д. 77-81), <данные изъяты> (т. 32 л.д. 40-42), <данные изъяты>, <данные изъяты> (т. 25 л.д. 105-106, т. 50 л.д. 41-48), <данные изъяты> (т. 19 л.д. 226-229), <данные изъяты> (т. 28 л.д. 44-47), <данные изъяты> (т. 32 л.д. 126-129), <данные изъяты> (т. 26 л.д. 162-164, т. 50 л.д. 127-139), <данные изъяты> (т. 23 л.д. 13-17), <данные изъяты> (т. 34 л.д. 49-53, т. 51 л.д. 1-13), <данные изъяты> (т. 20 л.д. 55-58), <данные изъяты>. (т. 34 л.д. 29-32), <данные изъяты> (т. 31 л.д. 49-53), <данные изъяты> (т. 22 л.д. 111-114, т. 51 л.д. 130-138), <данные изъяты> (т. 19 л.д. 130-133), <данные изъяты> (т. 24 л.д. 66-70), <данные изъяты> (т. 14 л.д. 164-166, т. 52 л.д. 21-32), <данные изъяты> (т. 35 л.д. 5-8), <данные изъяты> (т. 22 л.д. 10-12), <данные изъяты> (т. 34 л.д. 235-238), <данные изъяты> (т. 25 л.д. 137 -141), следует, что ими заключались в 2015 году договоры с КПК «ЭКСПРЕСС ДЕНЬГИ», вместе с тем в этом году в кооперативе отсутствовали денежные средства для выплат вкладчикам, условия договоров не исполнялись КПК «<данные изъяты>», в связи с чем граждане обращались в кооператив, страховую компанию и в суды с требованиями возместить внесенные средства. Показания указанных лиц подтверждаются исследованными в судебном заседании договорами о внесении денежных средств, корешками к приходному кассовому ордеру, квитанциями на получение страховой премии, перепиской с КПК «<данные изъяты>», касающейся возврата переданных средств. Суд также учитывает, что из показаний <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> и иных установлено, что внесенные ими до ДД.ММ.ГГГГ денежные средства фактически из КПК «<данные изъяты>» не были получены, поскольку в 2015г. ими заключены новые договоры о передаче средств, поэтому суд не может согласиться с позицией защиты о неотносимости показаний вышеприведенных свидетелей к рассматриваемому преступлению.

Из оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля <данные изъяты> (ранее <данные изъяты>), данных органу следствия ДД.ММ.ГГГГ (т. 9 л.д. 5-9) следует, что в ДД.ММ.ГГГГ руководителем <данные изъяты> она была принята на работу кредитным инспектором в ООО «<данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>, офис №, осуществлявшее выдачу займов под проценты. В ДД.ММ.ГГГГ Герасимов Н.А. с целью привлечения денежных средств пайщиков для выдачи займов гражданам зарегистрировал КПКГ «<данные изъяты>», где она работала бухгалтером, на этот период времени уже насчитывалось около десяти «точек», работающих на выдачу денежных займов от КПКГ «<данные изъяты>». В ДД.ММ.ГГГГ ЦБ РФ было вынесено распоряжение о том, что для осуществления финансовой деятельности КПК необходимо вступить в СРО, поскольку у Герасимова была судимость и не было высшего экономического образования, последний предложил ей выступить учредителем и директором нового КПК, она согласилась. КПК «<данные изъяты>» осуществляло привлечение личных денежных средств граждан (пайщиков) под проценты, данные денежные средства выдавались физическим лицам в качестве микрозаймов под более высокий процент за счет чего покрывались риски возможного невозврата, финансировалась текущая деятельность КПК и осуществлялся возврат средств пайщиков с начисленными процентами. В ее обязанности входило: подписание договоров, связанных с хозяйственной деятельностью, прием на работу сотрудников, представление интересов в банках, государственных органах и других организациях, фактически руководство деятельностью в КПК осуществлял Герасимов, при этом формально он выступал лишь одним из учредителей. Контроль деятельности осуществлялся за счет личного авторитета, а также за счет того, что все члены кооператива при вступлении в кооператив уполномочивали Герасимова на представление их интересов в ходе собраний членов кооператива, то есть он единолично исполнял функцию высшего коллегиального органа управления КПК. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год деятельность КПК складывалась успешно, имелись представительства в городах <адрес>. Полученные денежные средства от пайщиков аккумулировались в наличной форме в головном офисе, расположенном по адресу: <адрес>, которыми фактически распоряжался Герасимов Н.А. и распределял их между «точками», выдающими микрозаймы, а также выделял средства на текущие нужды на КПК. Кроме того, Герасимов забирал из кассы большие суммы денежных средств, свыше миллиона и отвозил их в банковские ячейки открытые на его имя (Промсвязьбанк, Сбербанк). Герасимов не разглашал информацию о том, какие денежные суммы хранит у себя в сейфе и в банковских ячейках, при этом он периодически незаконно изменял данные в индивидуальной бухгалтерской базе, написанной программистами для контроля прихода-расхода денежных средств кооператива. Доступ к указанной базе имели все сотрудники кооператива, однако изменения (удаления) приходно-расходных операций мог вносить только Герасимов. Так же Герасимов периодически брал денежные средства пайщиков в сумме от 30 000 до 500 000 рублей из кассы кооператива на свои личные нужды. Выдачи денежных средств Герасимову оформлялись расходно-кассовыми ордерами, с указанием назначения выдачи денежных средств, где он ставил подпись. Документирование выдачи денежных средств осуществлялось не всегда, т.к. Герасимов иногда отказывался подписывать указанные документы. Общая сумма денежных средств, присвоенных Герасимовым, составляет более 100 000 000 рублей. В момент выезда за границу Герасимову переводились денежные средства на его личный банковский счет в Промсвязьбанке, 200 000 - 300 000 рублей на личные цели. С конца ДД.ММ.ГГГГ по начало ДД.ММ.ГГГГ Герасимов активно присваивал денежные средства пайщиков. Кассовые книги в кооперативе не использовались, так как они были отменены действующим законодательством. Для отчетности в кооперативе использовалась «бухгалтерская» программа, используемая Герасимовым, разработанная им самим. В ДД.ММ.ГГГГ у нее возникла конфликтная ситуация с Герасимовым, т.к. она начала задавать вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности кооператива, а именно в части, касающейся выдачи денежных займов лицам без предварительной проверки их на платежеспособность, а также присвоения денежных средств пайщиков самим Герасимовым, в связи с этим в ДД.ММ.ГГГГ она написала заявление на увольнение по собственному желанию, которое Герасимовым не подписывалось, т.к. нужно было найти директора. В начале января ДД.ММ.ГГГГ Герасимов сказал, что директором будет <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ она была уволена из кооператива по собственному желанию. По просьбе Герасимова она оставалась в кооперативе до конца января 2015г., передавала документацию и денежные средства <данные изъяты> согласно передаточному акту от ДД.ММ.ГГГГ. После того как <данные изъяты> стал директором кооператива, ставка по приему личных сбережений пайщиков увеличилась с 21% до 45%, что противоречило законодательству о деятельности кооперативов. КПК «<данные изъяты>» перестало исполнять договорные обязательства перед пайщиками в ДД.ММ.ГГГГ, в этом же месяце было зарегистрировано МФО ООО «<данные изъяты>», где учредителем являлась Герасимова Н.В., а директором Герасимов Н.А.

Из показаний, данных <данные изъяты> в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ (т. 52 л.д. 23-32) следует, что в КПК «<данные изъяты>» она в основном занималась открытием новых точек, в том числе в других городах, подбором персонала, подписывала отчетность для предоставления в СРО. В офисе у нее и Герасимова был общий кабинет. К созданной электронной базе Кооператива для ведения учета принятых сбережений и выданных вкладов доступ в своей части имелся у каждого работника КПК, но вносить изменения в программу мог только Герасимов и программист. «1С Бухгалтерия» у них не было, они работали в другой программе, затем все переносили в базу «1С». Денежные средства на точки изначально доставлялись нарочно, в последующем их стали переводить на карты, при этом оформлялись расходные и приходные ордера, сведения заносились в «1С». Герасимов в любой момент мог взять из кассы деньги, брал их на личные нужды, на строительство дома, она могла сказать сотрудникам отправить деньги Герасимову, если он давал такое распоряжение. Также по указанию Герасимова выдавались деньги приходившим от него гражданам, строителям. Официально подотчет Герасимову не оформлялся, по имевшейся между ней и Герасимовым договоренности составлялись просто расходные кассовые ордера, в которых он расписывался. Выдачей денег под отчет занимались бухгалтеры и кассиры, деньги Герасимову выдавали <данные изъяты> или <данные изъяты>, в их отсутствие деньги могла выдать она. После получения Герасимовым денег в расходных кассовых ордерах расписывались она и бухгалтер, соответствующие данные проводились по базе. С конца ДД.ММ.ГГГГ Герасимов стал брать деньги постоянно, возврата полученных Герасимовым денежных средств она не видела, сама у него деньги не принимала. Расходные кассовые ордера хранились в бухгалтерии, после увольнения она забрала их, чтобы обезопасить себя от возможных претензий к ней как к директору, а в ДД.ММ.ГГГГ выдала их органу следствия. Документы, подтверждающие получение Герасимовым денежных средств, <данные изъяты> она не передавала, но показала ему это по базе, поясняла, что деньги Герасимовым не возвращены. Документы КПК по займам собирались в офисе и увозились на хранение в архив, где систематизировали по годам, <данные изъяты> документы были переданы согласно описи.

Согласно показаний <данные изъяты>, данных в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ (т. 55 л.д. 112-120), по представленным Герасимовым Н.А. приходным кассовым ордерам и квитанциям к ним может пояснить, что имеющиеся в них подписи похожи на ее, однако, она не помнит, чтобы Герасимов вносил денежные средства по данным документам, она такие «приходники» не выдавала, деньги по ним от Герасимова не получала, за нее никто не расписывался в документах, в 2014г. она работала несколько месяцев, а апреле была парализована и физически не могла расписываться, появляться на работе начала в середине июня. В имеющихся расходных кассовых ордерах в 3 и 4 томе уголовного дела, согласно которых денежные средства получены Герасимовым, стоят ее подписи, она их подписывала после того, как деньги Герасимову выдавали кассиры, бухгалтеры, Герасимов также расписывался в них, документы складировались в стопочку и хранились в офисе, выдачу Герасимову средств при подписании ордеров она видела по программе и иногда присутствовала при выдаче. Расходный кассовый ордер при выдаче Герасимову средств под отчет могла подписывать и бухгалтер, несколько раз выдавала деньги Герасимову она. По расходным кассовым ордерам, в которых нет ее подписи или бухгалтера, но имеется подпись Герасимова, может пояснить, что указанные в документе средства получались Герасимовым, в противном случае, документы не были бы подписаны им. Именно эти расходные документы она забрала для своей безопасности. На открытие новых точек деньги давал Герасимов, брал их из кассы и она получала их под отчет, в дальнейшим отчитывалась за выданные средства, где эти документы, ей не известно. Поскольку в КПК был установлен лимит кассы, то были открыты банковские ячейки, куда складывались деньги. Когда уносились деньги в ячейку, оформлялись расходные кассовые ордера, где указывалось «ячейка», Герасимов уносил их и приносил, когда ему говорили, эти документы не отражались в кассе.

Из дополнительных показаний <данные изъяты>, данных ДД.ММ.ГГГГ (т. 55 л.д. 227-228), следует, что по представленным Герасимовым Н.А. приходным кассовым ордерам может пояснить, что подписи визуально похожи на ее, не отрицает, что подписи могут быть ее, однако лично ей Герасимов деньги не отдавал, документы о возврате подотчета Герасимовым она не подписывала.

Суд не усматривает в вышеприведенных показаниях <данные изъяты> (далее по тексту – <данные изъяты>) существенных противоречий, доверяя им, поскольку они согласуются как с письменными материалами уголовного дела, так и с показаниями сотрудников КПК «<данные изъяты>».

Свидетель <данные изъяты> суду пояснила, что по предложению родственницы <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала экономистом в КПК «<данные изъяты>», учредителем и владельцем которого являлся Герасимов Н.А., директором <данные изъяты>, бухгалтером - <данные изъяты>. Касса организации находилась в головном офисе по адресу: <адрес>. Денежные средства в кассу с обособленных подразделений кооператива мог привозить любой сотрудник головного офиса, доступ к сейфу, в котором хранились деньги, имели она, <данные изъяты>, Герасимов, менеджер <данные изъяты> имела доступ к сейфу только в отсутствие ее и <данные изъяты>. При выдаче подотчетных средств Герасимову оформлялся расходный кассовый ордер, в котором отражалась сумма, <данные изъяты> ставил свою подпись о получении, это также отражалось в управленческой программе, созданной специально для КПК, но не в «1С». Деньги Герасимов брал сам или выдавали они, ежедневно касса подсчитывалась, поэтому бесконтрольно Герасимов не мог брать средства. Герасимов мог получать деньги, чтобы увезти на точку КПК, в ячейку банка, при необходимости возвращал средства, что оформлялось приходно-кассовыми ордерами и отражалось в программе. Супруга Герасимова посещала офис, выдавались ли ей средства, не помнит.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний <данные изъяты>, данных следствию ДД.ММ.ГГГГ (т. 44 л.д. 222-225) следует, что причиной ее увольнения явилось то, что Герасимов Н.А. бесконтрольно брал из кассы кооператива деньги и за них не отчитывался, по прямому указанию Герасимова она выдавала ему деньги из кассы, выдача средств оформлялась расходными кассовыми ордерами, в которых он расписывался, сумма полученных средств была прописана. По указанию Герасимова денежные средства из кассы кооператива ему выдавали <данные изъяты> и <данные изъяты>. Герасимов мог беспрепятственно брать различные суммы денег на любые нужды, никогда не объяснял, на какие цели берет деньги. Изначально он брал небольшие суммы денег, затем это уже были миллионы, а то и десятки миллионов рублей, за которые он не отчитался перед кооперативом. Бывали случаи, когда Герасимов мог прислать человека, который получал деньги на стройку. По указанию Герасимова информация, касающаяся выдачи подотчетных денег не вносилась в программу «1С». По инициативе Герасимова разработали специализированную программу, где отражались данные о заемщиках, вкладчиках, приходно-расходных операциях, Герасимов имел право доступа «администратора», то есть возможность вносить изменения, удалять, корректировать внесенные сведения в данную программу, другие сотрудники этого делать не могли.

Оглашенные показания свидетель <данные изъяты> подтвердила, пояснив, что сведения о выдаче средств Герасимову отражались в управленческой программе, к которой имел право доступа только Герасимов, в программу можно было зайти с любого компьютера, внесенные изменения в программе были им не видны. Она только вместе с Герасимовым и в его присутствии вносили изменения в данную программу на основании объяснительных менеджеров, у нее личного доступа к изменениям не было. Кассовые ордера подписывала <данные изъяты>. Герасимов приносил деньги в кассу, она распределяла их по офисам. Супруга Герасимова посещала их офис. Помимо КПК «<данные изъяты>», она обслуживала и МФО. В общий архив поступали документы как с их офиса, так и с других подразделений.

Анализируя показания <данные изъяты> суд не усматривает в них существенных противоречий, свидетельствующих о чем-то ином, при этом доверяет показаниям свидетеля, данным в ходе следствия о том, что подсудимый не отчитывался за полученные средства, а выдача средств не отражалась по указанию Герасимова в программе «1 С», поскольку это согласуются с показаниями свидетелей <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, а также с иными исследованными судом доказательствами.

Доказательств о возврате подсудимым в кассу кооператива денежных средств, полученных по исследованным в судебным заседаниям расходным кассовым ордерам, суду не представлено, что позволяет не принимать в качестве достоверных показания свидетелей <данные изъяты> и <данные изъяты> о возврате подсудимым из ячейки банка денежных средств.

Свидетель <данные изъяты> суду пояснила, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала бухгалтером в КПК «<данные изъяты>», далее несколько месяцев работала главным бухгалтером, ее место работы находилось в главном офисе КПК по адресу: <адрес>. Бухгалтерами в данном кооперативе также являлись <данные изъяты>, <данные изъяты>. Организация привлекала деньги вкладчиков и выдавала займы гражданам, руководителем была <данные изъяты>, Герасимов Н.А. являлся председателем правления, его все воспринимали как руководителя. Счет организации был открыт в «Промсвязьбанк». Непосредственно указания по работе ей давала <данные изъяты>, в ее обязанности входил учет и перечисление НДФЛ, выдача справок по вкладчикам, по программе она отслеживала начисление процентов вкладчикам, заносила сведения во внутреннюю программу. Она работала со сведениями из базы, данные в которую вносили сотрудники, принимавшие вклады пайщиков, доступ в базу имели также <данные изъяты>, <данные изъяты>. С кассой она не работала, передвижением денежных средств не занималась. Денежные средства КПК аккумулировались в главном офисе, она знала, что деньги вносились в кассу, но не видела этого, знает, что деньги хранились в сейфе у <данные изъяты>, к сейфу имели доступ <данные изъяты> и <данные изъяты>. Указанные средства в последующем распределялись по точкам кооператива для выдачи процентов, займов, заработной платы. При выдаче средств <данные изъяты> выдавала расходно-кассовые ордера, в отсутствие последней ордера выписывала <данные изъяты>, таковые могла выписывать и она, ордера подписывались выдающим и принимающим средства. Ей известно, что денежные средства также сдавались <данные изъяты> в банк. Герасимов находился в офисе часто, у него был собственный кабинет, о выдаче ему денежных средств имелись расходные документы. Все расходно-кассовые ордера хранились в шкафу офиса, впоследствии они водителем увозились в архив. Ей известно, что Герасимов возвращал деньги, но конкретно она это не уточняла, отдавал ли он свои средства или полученные средства с других офисов, не знает. В электронной базе велся учет принятых и выданных денег, вносить изменения в программу мог только Герасимов и программист, иные, в том числе <данные изъяты> и <данные изъяты> такими полномочиями не обладали.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний <данные изъяты>, данных в ходе следствия ДД.ММ.ГГГГ (т. 7 л.д. 175-179), следует, что в случае накопления денежных средств в кассе кооператива Герасимов Н.А. и <данные изъяты> могли помещать их в ячейку банка. Также Герасимов Н.А. периодически брал в под отчет денежные средства в разных суммах, в том числе у <данные изъяты>, что оформлялось расходным кассовым ордером, где указывалась сумма полученных денежных средств, Герасимов ставил свою подпись об этом. Возвращались ли Герасимовым данные денежные средства, сказать не может. По указанию Герасимова информация, касающаяся выдачи подотчетных денег, не вносилась в программу «1С». Герасимов всегда имел беспрепятственный доступ к денежным средствам кооператива и брал их, но ими постоянно подготавливались расходные кассовые ордера, в которых он расписывался. Работником кооператива - <данные изъяты> по указанию Герасимова из средств кооператива оплачивались услуги сотовой связи, аренда квартиры и т.д. О том, из каких средств оплачивались проценты по сбережениям пайщиков, не знает, т.к. в кооперативе была единая касса, в ней невозможно отделить, где деньги возвращенные заемщиками, а где личные сбережения пайщиков.

Оглашенные показания <данные изъяты> подтвердила, пояснив, что она сообщала правду и в момент дачи показаний следователю лучше помнила произошедшее, дополнила, что по требованию <данные изъяты> Герасимов привозил деньги из ячейки.

Оценивая противоречия в вышеприведённых показаниях <данные изъяты>, учитывая ее показания, что в ходе допроса следователем она говорила правду и лучше помнила, суд признает правдивыми показания Макрицкой <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, поскольку они согласуются с иными исследованными доказательствами по уголовному делу, в частности с показаниями <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> Показания, данные <данные изъяты> в судебном заседании, суд признает достоверными в той части, в которой они не противоречит показаниям, данным следователю. При этом суд не может признать достоверным сообщение свидетелем о том, что подсудимым возвращались деньги в кассу кооператива, поскольку достоверно об этом свидетелю не известно и это чем-либо не подтверждено.

Из оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля <данные изъяты> (т. 7 л.д. 180-184, т. 51 л.д. 247-252) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала кредитным инспектором в главном офисе КПК «ЭКСПРЕСС ДЕНЬГИ» по адресу: <адрес>, директором которого являлась <данные изъяты>, владельцем и одним из соучредителей - Герасимов Н.А. Изначально она занималась выдачей займов, далее работала по просроченным задолженностям, также она осуществляла «инкассацию» денежных средств путем перевода денег с карт кредитных инспекторов, находящихся на «точке», на ее банковскую карту, либо на карту других сотрудников головного офиса. Переведенные денежные средства она снимала в банкомате и передавала в кассу <данные изъяты> либо <данные изъяты>. Суммы были от 15 000 до 300 000 рублей, иногда деньги ею «инкассировались» налично вместе с водителями. Также она переводила деньги на точки по распоряжению <данные изъяты> или <данные изъяты>, все переводы прослеживались по базе. Со слов <данные изъяты> и <данные изъяты> ей известно, что Герасимов брал из кассы денежные средства в подотчет различными суммами в любое для него удобное время и их не возвращал. Со слов <данные изъяты>, <данные изъяты> либо <данные изъяты> известно, что <данные изъяты> подписывал предоставленные ими расходные кассовые ордера. Летом ДД.ММ.ГГГГ по распоряжению Герасимова она переводила выданные ей <данные изъяты> из кассы кооператива 200 000 рублей на счет Герасимовой Н.В. для приобретения билетов на самолет, расходный кассовый ордер об этом передала <данные изъяты>. Также она ежемесячно на протяжении года по указанию лично Герасимова, либо <данные изъяты> оплачивала съемную квартиру Герасимова, пополняла счет Герасимова и его супруги на мобильном телефоне. Велись ли кассовые книги, ей не известно.

Свидетель <данные изъяты> суду показал, что он работал программистом в КПК «<данные изъяты>», специально для данной организации была разработана программа в виде сайта на сервере, доступ к программе имел любой зарегистрированный пользователь с логином и паролем, т.е. сотрудники КПК «<данные изъяты>», в том числе с обособленных подразделений. Программа представляла собой базу данных в виде таблиц, где учитывались учетные данные пользователей, займы, вклады. Права пользователей устанавливались администратором, все полномочия были у него и Герасимова, т.е. они могли вносить изменения в программу. Возможно, что могли вносить изменения и бухгалтеры, генеральный директор, юристы.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний ДД.ММ.ГГГГ, данных <данные изъяты> (т. 42 л.д. 198-200), следует, что право редактирования записей в программе WEВ – приложение имел исключительно Герасимов Н.А., у сотрудников, проверяющих данные заемщиков перед выдачей займа, было право на редактирование личных данных заемщиков.

После оглашения показаний, <данные изъяты> подтвердил свои ранее данные показания, пояснив, что в настоящий момент ввиду истечения времени помнит хуже, поэтому, принимая в качестве доказательств показания свидетеля, суд доверяет его показаниям об исключительных правах редактирования данных базы у него и Герасимова, и отсутствии таковых у иных сотрудников КПК «<данные изъяты>», поскольку это подтверждается и показаниями <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>

Из оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля <данные изъяты> (т. 43 л.д. 189-192) следует, что с июня-июля 2011г. она была трудоустроена специалистом по выдаче займов, а с ДД.ММ.ГГГГ офис-менеджером в КПК «<данные изъяты>», директором которого и непосредственно ее начальником являлась <данные изъяты> Учредителем КПК и главным лицом в кооперативе был Герасимов Н.А., которого <данные изъяты> побаивалась. Указания по работе она получала от <данные изъяты>, последняя просила ее забирать денежные средства в случаях превышения их лимита в кассах «точек» кооператива. Получение ею средств на «точках» оформлялось расходными кассовыми ордерами, после чего она привозила деньги в головной офис и передавала их <данные изъяты> или <данные изъяты>, суммы варьировались от 20 до 100 тысяч рублей. Пароли для вхождения в программу и работы в ней выдавались непосредственно Герасимовым, ей известно, что Герасимов, а в дальнейшем и <данные изъяты> могли вносить корректировки (изменения) в базу, в которой работали сотрудники.

Из оглашённых в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля <данные изъяты> (т. 7 л.д. 185-189, т. 51 л.д. 151-164) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала кредитным инспектором в КПК «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, после работала кадровым сотрудником, непродолжительное время также работала неофициально кассиром на «точке», расположенной по <адрес> кооператива являлась <данные изъяты>, учредителями - Герасимов Н.А., <данные изъяты>, Митин, семья <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>. <данные изъяты> и ее отец <данные изъяты> работали на «точке» в <адрес>. Самым большим начальником в КПК был Герасимов, ему подчинялась <данные изъяты>. КПК имело свои филиалы в городах <адрес> и в других. В обязанности кредитного инспектора входило: оформление выдачи займов, «обзвон» должников. При выдаче займа гражданин представлял паспорт, заполнял анкету, денежные средства заемщикам выдавались наличными, сведения о займе вносились в единую базу данных, что могли видеть в головном офисе, как и наличие средств на «точке». В кооперативе имелась программа, по которой работали все сотрудники, изменения (удаления) приходно-кассовых операций могли вносить Герасимов и <данные изъяты>, если совершалась ошибки по базе, то об этом в известность ставили <данные изъяты> и <данные изъяты>, ошибки впоследствии подлежали исправлению в головном офисе. Полученные денежные средства от пайщиков по филиалам собирались и перевозились сотрудниками как в наличной форме в головной офис КПК, так и переводились на личные карты сотрудников <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> и других. В момент ее работы на точке, деньги ей привозила и забирала <данные изъяты>, о чем составлялись расходные и приходные кассовые ордера. Со слов <данные изъяты>, а также <данные изъяты>, <данные изъяты>, ей известно, что Герасимов мог брать из кассы различные суммы денежных средств, возвращал он их или нет, она не знает.

Оценивая показания <данные изъяты> и <данные изъяты>, суд критически относится к их показаниям в том, что <данные изъяты> имела возможность вносить изменения (корректировки) в базу данных, поскольку это опровергается показаниями <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, кроме того в ходе предварительного следствия <данные изъяты> аналогично указанным свидетелям поясняла, что изменения в базу данных по приходно-расходным операциям мог вносить исключительно Герасимов А.Н.

Из оглашённых в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля <данные изъяты> (т. 7 л.д. 60-65, т. 55 л.д. 63-67) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала кассиром в офисе КПК «<данные изъяты>», расположенном в ТЦ «Ручей». Директором КПК до ДД.ММ.ГГГГ являлась <данные изъяты>, впоследствии таковым стал <данные изъяты>, учредителей кооператива было несколько, однако видела она всегда только одного - Герасимова Н.А. В ее обязанности кассира входило: выдача займов под проценты и прием денежных средств от возврата займа, решение о выдаче займа принималось сотрудниками главного офиса КПК, для получения займов граждане писали заявление на вступление в члены кооператива, вносили паевой взнос. Если в кассе было много денег, она звонила в офис, чтобы сделали инкассацию, и наоборот, просила привезти деньги, если их было мало. В ДД.ММ.ГГГГ за деньгами всегда приезжали, в ДД.ММ.ГГГГ либо приезжали, либо просили отправить на карту. За деньгами приезжали водитель, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, при передаче денег оформляли расходный кассовый ордер, если она принимала деньги, то давала приходный корешок. Со своей карты она переводила деньги <данные изъяты> или <данные изъяты>, при этом делали расходник и прикладывали чек с банкомата, периодически кто-то приезжал и расписывался в этих расходниках. Все распоряжения давала <данные изъяты> либо звонили из офиса девочки. В ДД.ММ.ГГГГ аренду офиса оплачивали деньгами из офиса, канцелярию покупали сами либо привозили с офиса, Герасимов канцелярию им не поставлял. Договоры займа или вклада оформлялись от имени кассира по доверенности от <данные изъяты>. Ею формировались кассовые книги, где отражалась за день суммы на начало и конец дня, приход и расход, все документы забирал водитель. Также им приносили для подписания на точку «пустые кассы», то есть кассы за день с других точек, в которых были папки по выдаче и приему займов и вкладов, приходные и расходные ордера, отчеты кассира, с офиса было распоряжение подписать их и за <данные изъяты> и за бухгалтера. Позже, работая в офисе, она поняла, что велся разный учет работы для сдачи в СРО, для налоговой. Герасимова в период своей работы на точке она не видела. С ДД.ММ.ГГГГ она была переведена непосредственно в офис КПК, расположенный по <адрес>, на должность кредитного инспектора, в ДД.ММ.ГГГГ эту должность переименовали на менеджера по работе с клиентами, дополнительное соглашение к трудовому договору с ней подписывал <данные изъяты>, в ее обязанности входило: прием личных сбережений граждан, выдача сбережений и процентов по сбережениям, деньги для этого получали в кассе у бухгалтера. В ДД.ММ.ГГГГ по предложению <данные изъяты> с ней заключен новый трудовой договор внутреннего совместительства, согласно которому в КПК она также работала в должности менеджера по персоналу, в ее обязанности входило: прием - увольнение сотрудников КПК. Заработную плату в офисе кооператива до ДД.ММ.ГГГГ ей выдавала кассир <данные изъяты> Прием вкладов у населения осуществлялся на следующих условиях: гражданин приходил с паспортом, она рассказывала об условиях приема вкладов, поясняла о страховании вкладов, по просьбе клиента предъявляли Устав кооператива, генеральный полис со страховой, свидетельство, о том, что кооператив состоит в СРО «Кооперативный финанс». Вклады вносились под годовые проценты в зависимости от периода, договором предусматривалось досрочное расторжение, с клиентом подписывались также заявление на вступление в члены кооператива, оплачивался паевой взнос, о чем на руки клиенту выдавался корешок приходного кассового ордера, договор о передаче личных сбережений граждан, доверенность на избрание уполномоченного от пайщиков Герасимова, квитанция о страховой премии, согласно которой КПК «<данные изъяты>» оплачивало страховой процент от суммы взноса, полис страхования. Пакет документов клиента она оставляла у себя, а денежные средства – вклады передавала <данные изъяты>, дальнейшая судьба данных денежных средств, ей не известна. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ ввиду письма Центробанка о снижении процентов КПК направляло письма вкладчикам о необходимости изменения условий договоров по вкладам по ставке ниже, граждане массово захотели расторгнуть договоры. В ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> распорядился не выдавать займы и проценты по вкладам, не принимать личные сбережения граждан, пояснил, что дальнейшая работа кооператива будет связана с возвратом дебиторской задолженности. В ДД.ММ.ГГГГ пайщик кооператива <данные изъяты> подал в Арбитражный суд <адрес> заявление о признании КПК «<данные изъяты>» не состоятельным (банкротом), в кооперативе было введено внешнее наблюдение до 14.07.2016г. По апрель 2019г. она оказывала услуги конкурсным управляющим – <данные изъяты> и <данные изъяты> по подготовке заявлений в суд о выдаче судебных приказов, также она занималась сортировкой архива, в некоторых кассах и составленных ее договорах отсутствовали расходники, хотя изначально она их прикладывала, имелись сложности с первичной документацией за ДД.ММ.ГГГГ

Из оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля <данные изъяты> (т. 42 л.д. 129-133) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала офис-менеджером в КПК «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>. При трудоустройстве собеседование она проходила с директором <данные изъяты> В ее должностные обязанности входило: обучение кассиров правилам работы с документами, работе в базе, принятие вкладов и выдача займов. Насколько ей известно, учредителями кооператива являлись Герасимов Н.А., с которым она не знакома, Герасимова Н., <данные изъяты>. Финансовая деятельность КПК в период ее работы была в порядке, с вкладчиками проблем не возникало.

Из оглашённых в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля <данные изъяты> (т. 7 л.д. 171-174, т. 51 л.д. 96-98) следует, что с начала ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он неофициально работал специалистом по работе с проблемными должниками в КПК «<данные изъяты>». Его рабочее место находилось по адресу: <адрес>, руководителем кооператива являлся Герасимов Н.А., директором до ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>, а далее <данные изъяты> Кооператив осуществлял прием личных сбережений пайщиков, выдавал займы, в его обязанности входило убедить недобросовестных заемщиков возвратить долг кооперативу. Деньги возвращались должниками на «точку» КПК «<данные изъяты>», при этом он уведомлял <данные изъяты>, что договор займа нужно закрыть. Если должник не мог приехать на «точку», он на основании доверенности, выданной <данные изъяты>, он брал денежные средства и вносил их в кассу кооператива. В ДД.ММ.ГГГГ кооператив перестал исполнять договорные обязательства перед пайщиками, ссылаясь на сложную макроэкономическую обстановку в стране. В ходе работы в кооперативе ему было известно о том, что <данные изъяты> неоднократно брала денежные средства из кассы кооператива на личные нужды, которые не были возвращены. Также ему было известно, что Герасимов Н.А. неоднократно брал из кооператива в подотчет денежные средства, которые в дальнейшем им возвращались.

Оценивая показания <данные изъяты> в совокупности с иными исследованными доказательствами, суд не может признать достоверным то, что полученные в подотчет средства подсудимым были возвращены в кассу КПК «<данные изъяты>», поскольку этому нет достоверных доказательств, а источник осведомления свидетелем не указан. При этом суд также принимает во внимание, что стенограммами телефонных разговоров подсудимого установлено, что в период проверки факта хищения денежных средств <данные изъяты> был информирован Герасимовым Н.А. о необходимости уничтожения уличающих документов, том, что следует сообщать правоохранительным органам, ориентирован на обвинение <данные изъяты> Указанное позволяет суду принять в качестве доказательств показания <данные изъяты> только в той части, в которой они не противоречат иным исследованным в суде доказательствам.

Из оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля <данные изъяты> (т. 44 л.д. 69-71) следует, что он знаком с Герасимовым с ДД.ММ.ГГГГ – с момента его обращения за изготовлением лестницы. В ДД.ММ.ГГГГ или ДД.ММ.ГГГГ по заказу <данные изъяты> он изготавливал мебель, деньги за свою работу не брал, т.к. Герасимов занимал ему деньги без процентов, которые в офисе кооператива «<данные изъяты>» передавались ему сотрудниками по указанию <данные изъяты>. Возвращал он денежные средства в кооператив в присутствии Герасимова, документов, подтверждающих внесение денежных средств, сотрудники ему не выдавали. Как он понимал, Герасимов являлся хозяином кооператива, поскольку давал указания сотрудникам, мог что-то грозно им сказать.

Суд, принимая в качестве доказательств показания <данные изъяты>, критически относится к его показаниям о возврате средств в кассу КПК «<данные изъяты>», поскольку в отличие от выдачи средств <данные изъяты> достоверных документов об их возврате суду не представлено.

Из оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля <данные изъяты> (т. 7 л.д. 118-120) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ он является директором Иркутского филиала АО АСК «Инвестстрах». Примерно в ДД.ММ.ГГГГ в офис их филиала обратились <данные изъяты> и <данные изъяты> по вопросу заключения договора страхования вкладов членов КПК «<данные изъяты>», после обсуждения условий договора, их компанией с КПК в лице <данные изъяты> был заключен договор страхования. Спустя полгода после смены руководителя <данные изъяты> в кооперативе стали возникать проблемы по невыплатам вкладов пайщикам. С лета ДД.ММ.ГГГГ в страховую компанию стали обращаться вкладчики КПК с заявлениями о наступившем страховом случае, однако таковой согласно договора определен банкротством кооператива в период действия договора. Пайщикам было разъяснено о необходимости обращаться за взысканием своих сбережений к кооперативу и в суд. С ДД.ММ.ГГГГ пайщики стали обращаться в суд с требованиями взыскать свои сбережения с их филиала страховой компании, однако в этом вкладчикам было отказано.

Из оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний <данные изъяты> (т. 44 л.д. 120-121), <данные изъяты> (т. 44 л.д. 75-77) следует, что Герасимов Н.А. является их родственником. Герасимов им, а также их супруге и маме <данные изъяты> предложил стать учредителями КПК «<данные изъяты>», пояснив, что это необходимо для создания кооператива, они выразили свое согласие, являлись учредителями в числе прочих до ДД.ММ.ГГГГ Никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности кооператива они не имели, фактического руководства КПК не осуществляли. <данные изъяты> также пояснил, что он и <данные изъяты> внесли в созданный кооператив 2 000 000 рублей, получали проценты от внесенной суммы. В <адрес> имелась точка кооператива, все вопросы с трудоустройством решал Герасимов, а также <данные изъяты>, являющаяся учредителем КПК. По месту своего жительства в <адрес> он решал вопросы, связанные с возвратом займов, проводил работу с должниками, направлял судебным приставам документы о взыскании задолженности с недобросовестных заёмщиков. В 2015 г. в КПК начались финансовые проблемы, он и супруга перестали получать проценты от вложенных средств, сумма вклада до настоящего времени им не возвращена.

Как следует из протокола выемки, у <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ изъяты документы, подтверждающие внесение средств в КПК «<данные изъяты>»: договор о передаче ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в сумме 2 000 000 рублей, страховые полисы, квитанции на получение страховой премии (взноса), что указывает на правдивость изложенного как <данные изъяты>, так и оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний <данные изъяты> о внесении ею средств в КПК «<данные изъяты>» по договорам о передаче личных сбережений в ДД.ММ.ГГГГ (т. 35 л.д. 5-8, 15-18, 19-20, 21-22, 23, 24, 25-26, 27, 28).

Свидетель <данные изъяты> суду показал, что с Герасимовым Н.А. он находится в дружеских отношениях с ДД.ММ.ГГГГ. По предложению Герасимова он с ДД.ММ.ГГГГ на протяжении 2 лет работал директором в КПК «<данные изъяты>», Герасимов в числе иных лиц являлся учредителем данной организации, кооператив имел более 20 структурных подразделений в городах <адрес>, головной офис располагался по адресу: <адрес>, кооператив осуществлял деятельность по приему вкладов и выдаче займов. Кабинета у Герасимова не имелось, последний появлялся в офисе несколько раз в неделю, чтобы узнать о движении дел, руководство не осуществлял. В КПК имелась программа заемщиков и вкладчиков, а также «1С», но программы, в которой бы отражались приход и расход средств, не имелось. Анализ базы «1С» показал, что указанные в ней сведения не соответствуют действительности, по кассе вроде все сходилось, кассовые книги были «нарисованы», на самом деле в реальности все было не так. Касса организации была пуста, в период работы предыдущего директора <данные изъяты> КПК было выдано много денежных средств, но не велась работа по взысканию. <данные изъяты> передавала ему документы организации по акту приема-передачи, документы находились в мешках в архиве, расположенном на <адрес> в <адрес>. Он сам документы не просматривал, впоследствии привлек архивариуса, было установлено, что в архиве имелись документы не только КПК «<данные изъяты>», но и МФО, других кооперативов. Документы не были систематизированы, имели расхождения, было просрочено взысканий на сумму около 1 миллиарда рублей, не просрочено на сумму около 180-210 миллионов рублей, вкладов имелось примерно на 240 миллионов рублей. Впоследствии он просматривал документы архива, в них отсутствовали личные дела <данные изъяты> и иных сотрудников. После его вступления в должность директора на протяжении 3-4 месяцев КПК производил выплаты вкладчикам, однако Центробанком была снижена ключевая ставка по вкладам, в КПК начались проблемы с выплатой процентов по вкладам, одним из вкладчиков было подано заявление в суд, после чего расчетный счет КПК, открытый в «Промсвязьбанке», был арестован. В организации были проведены проверки, комиссией саморегулируемой организации была отозвана лицензия на право занятия деятельностью, по его инициативе была введена процедура банкротства. Вкладчиков, которым не были возвращены средства КПК, было более 500, вклады были застрахованы в СК «Инвестстрах», поэтому граждане обращались в суд с заявлениями к страховой компании, в <адрес> в таких заявлениях было отказано, а в <адрес> и <адрес> заявления были удовлетворены.

Суд критически относится к показаниям <данные изъяты> в том, что подсудимый редко пребывал в КПК «<данные изъяты>», как и об отсутствии специализированной программы по приходу и расходу денежных средств, поскольку указанное опровергается показаниями сотрудников кооператива. Не доверяет суд и показаниям <данные изъяты> в том, что у Герасимова Н.А. отсутствовал рабочий кабинет в кооперативе, поскольку из показаний <данные изъяты>, <данные изъяты>, а также самого подсудимого следует обратное. Показания <данные изъяты> об отсутствии при его вступлении в должность директора кооператива средств в кассе предприятия вызывают обоснованные сомнения, поскольку как установлено из показаний <данные изъяты>, акта инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ, <данные изъяты> переданы в присутствии членов комиссии <данные изъяты> 117 459 рублей, указанный акт (т. 2 л.д. 156) составлен в день передачи <данные изъяты> сведений и документов, касающихся деятельности КПК «<данные изъяты>». Нестабильны и показания <данные изъяты> в части наличия расходных кассовых ордеров по подотчету, поскольку свидетель пояснял о том, что видел в расходно-кассовых ордерах, что Герасимов брал деньги только для офисных нужд, а также указывал и на то, что не видел документов о подотчете. При таких обстоятельствах, суд принимает в качестве доказательств показания <данные изъяты> только в той части, в которой они не противоречат иным исследованным доказательствам.

Из оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля <данные изъяты> (т. 7 л.д. 69-73) следует, что после встречи ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты> она приступила к работе в должности бухгалтера в КПК «<данные изъяты>», находящегося в стадии банкротства. Ей известно, что с ДД.ММ.ГГГГ деньги кооператива никому не выдавались, их только собирали по исполнительным производствам, находящимся у судебных приставов.

Из оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля <данные изъяты> (т. 7 л.д. 105-108, т. 55 л.д. 74-77) установлено, что в ДД.ММ.ГГГГ она была трудоустроена в КПК «<данные изъяты>», занималась судебным взысканием дебиторской задолженности по кредитным обязательствам. Документы, подтверждающие выдачу займов, необходимые для подачи заявлений о вынесении приказа, привозили из архива, который находился в ином здании. Заявления о вынесении судебных приказов подавали до лета, далее был заблокирован счет организации. В начале лета ДД.ММ.ГГГГ в связи с ограничением Центробанка процентной ставки по привлечению средств, КПК направлялись уведомления вкладчикам о перезаключении или расторжении договоров. В ДД.ММ.ГГГГ в офисе МФО ООО «<данные изъяты>» произведен обыск, в ходе которого изъяты компьютеры и некоторые документы, а также печати КПК «<данные изъяты>», МФО и ООО «<данные изъяты>». Наличие нескольких печатей КПК объясняется тем, что три действующих КПК были зарегистрированы в <адрес>, <адрес> (<адрес>), четвертый КПК, зарегистрированный в <адрес>, находится в процессе ликвидации, директором всех КПК является <данные изъяты>. О получении Герасимовым подотчета ей ничего не известно.

Свидетель <данные изъяты> суду пояснил, что он работал юристом в КПК «<данные изъяты>» примерно в ДД.ММ.ГГГГ, директором КПК являлся <данные изъяты>, учредителем – Герасимов Н.А., конкурсным управляющим - <данные изъяты>. Помимо него работали юрист <данные изъяты>, бухгалтер, менеджеры <данные изъяты> и <данные изъяты>. В его обязанности входила подготовка заявлений по взысканию дебиторской задолженности с должников по договорам займов. Как он понял, до него не велась работа по взысканию задолженности. Когда он устроился на работу, в отношении КПК была введена процедура наблюдения, недели через две произвели выемку документов.

Свидетель <данные изъяты> (ранее <данные изъяты>) суду показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала в КПК «<данные изъяты>» специалистом по просроченной задолженности, учредителем данной организации являлся Герасимов Н.А. У КПК имелась большая дебиторская задолженность, которая в ДД.ММ.ГГГГ не взыскивалась. Документы должников она искала в папках архива, папки размещались в мешках. Помимо документов КПК в архиве имелись документы МФО «<данные изъяты>». Изначально архив передавался конкурсному управляющему Журенкову, впоследствии документы были переданы <данные изъяты>, архив также перевозился в помещение, расположенное на <адрес>. Ей известно, что Герасимов обращался с просьбой возвратить из архива документы МФО. Переданные <данные изъяты> для Герасимова с архива документы забирал ее супруг, а она отдавала их подсудимому. Документы Герасимову были переданы в папках, которые находились в мешках, она просматривала их, документов, относящихся к КПК «<данные изъяты>», среди переданных Герасимову не имелось.

Из оглашенных с согласия сторон показаний специалиста <данные изъяты> (т. 44 л.д. 33-40, т. 52 л.д. 43-47) следует, что она имеет высшее юридическое и экономическое образование, закончила БГУЭП, неоднократно повышала свою квалификацию и проходила обучения, в том числе по программе «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в микрофинансовых организациях, КПК, жилищных потребительских кооперативах и ломбардах», с 2014г. работала главным бухгалтером в КПК «Городское сберегательное отделение», «Достойное будущее». В силу ст. 17 ФЗ № 190 «О кредитной кооперации» к исключительной компетенции общего собрания членов кредитного кооператива относятся: избрание полномочий правления кредитного кооператива; утверждение годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного кооператива и т.д. В период между общими собраниями членов кредитного кооператива руководство его деятельностью осуществляется правлением кредитного кооператива, которое возглавляет председатель. Проведение заседания правления кредитного кооператива правомочно, если на нем присутствует более половины количества членов правления. В компетенцию правления входит: прием в члены кредитного кооператива (пайщики); исключение из членов кредитного кооператива в соответствии с Уставом; ведение реестра членов кредитного кооператива; осуществление подготовки общего собрания членов кредитного кооператива, формирование повестки общего собрания членов кредитного кооператива; принятие решения об одобрении сделок кредитного кооператива, решение иных вопросов, отнесенных к компетенции правления, к которым можно отнести утверждение ставок по договорам личных сбережений пайщиков. Согласно ст. 22 ФЗ № 190 единоличным исполнительным органом является председатель кредитного кооператива, уставом может быть предусмотрено осуществлением полномочий единоличного исполнительного органа – директором, который осуществляет руководство текущей деятельностью кооператива. В соответствии со ст. 6 ФЗ № 402 – ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете» руководитель экономического субъекта обязан организовать ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, он может возложить ведение учета на главного бухгалтера. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе, лежащие в основе мнимых и притворных сделок. То есть, проведенные в программе документы, но отсутствующие на бумажных носителях, не могут быть приняты к бухгалтерскому учету. Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней, подлежат хранению в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет после отчетного года. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Бухгалтерский учет может быть автоматизированным и вестись в программе, программное обеспечение разрабатывается для разных участков бухгалтерского учета. Например, учет заработной платы может вестись в программе «1С» (Зарплата и управление персоналом), учет займов может вестись в отдельной программе, остатки по счетам между программами должны соответствовать и сводиться в программе, отражающей ведение всего бухгалтерского учета. Наличие нескольких одинаковых программ с разными остатками и оборотами по данным бухгалтерского учета позволяет прийти к выводу, что наличие такого количества программ связано проведением мнимых и притворных сделок, уклонение от уплаты налогов, искажающему отражение фактов хозяйственной жизни кооператива. Если выдавались деньги в подотчет, должны быть сформированы кассовые книги и отчеты кассира, должны иметься заявления, на каком основании выдаются денежные средства, и авансовые отчеты с приложенными документами, подтверждающими расходование денежных средств, например чеки, маршрутные квитанции и т.д., если средства не израсходованы, они могут быть возвращены в кассу. К отчетам кассира прилагаются приходные и расходные ордера. Для кооператива это особенно актуально, так как денежные средства кооператива - целевые поступления, даже если это коммерческие поступления, кооператив несет ответственность перед пайщиками кооператива за сохранность денежных средств.

Суд, оценивая показания вышеуказанных свидетелей и специалиста, принимает их в качестве доказательств по уголовному делу в вышеприведенной части, приходя к выводу о том, что в целом указанные показания согласуются между собою. Незначительные неточности между показаниями свидетелей, которые не опровергают виновность подсудимого в рассматриваемом преступлении, объяснимы прошествием длительного периода времени после исследуемых событий. Оснований не доверять показаниям вышеуказанных свидетелей суд не усматривает, обоснованных причин для оговора подсудимого со стороны свидетелей, несмотря на мнение защиты, искусственного создания доказательств обвинения, судом не установлено.

Виновность Герасимова Н.В. в рассматриваемом преступлении также подтверждается объективными доказательствами:

Из рапорта оперуполномоченного МРО (ВО) УЭБиПК ГУ МВД России по <адрес> <данные изъяты> об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ следует, что учредителями КПК «<данные изъяты>» похищены денежные средства пайщиков в размере более 100 миллионов рублей (т. 1 л.д. 3).

Согласно заявления <данные изъяты>, действующей в интересах пайщиков КПК «<данные изъяты>», от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 7), а также заявления директора ИФ ЗАО АСК «Инвестстрах» <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, действующего на основании доверенности (т. 1 л.д. 9, 197), руководством КПК «<данные изъяты>» не исполнены обязательства перед пайщиками о возврате средств, полученных от граждан, имеется необходимость проведения проверки.

Как установлено из исследованных копий учредительных документов ЗАО АСК «<данные изъяты>», а также иных документов, имеющих отношение к деятельности данной страховой компании, таких как генеральные договоры страхования предпринимательского риска, заключенные в ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ.г. страховой компанией с КПК «<данные изъяты>», дополнительные соглашения к ним, агентский договор от 25.02.2015г., уведомление о расторжении агентского договора № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 197-233, т. 7 л.д. 122-145), между Иркутским филиалом ЗАО АСК «<данные изъяты>» и КПК «<данные изъяты>» имелись договорные отношения о страховании защиты имущественных интересов Кредитора (пайщика – в случае договора передачи личных сбережений, договора передачи добровольных паевых взносов; страхователя – в случае договора займа).

Согласно ответа на запрос, МИФНС № по <адрес> представлены копии документов регистрационного дела КПК «<данные изъяты>» (т. 12 л.д. 111, 112-172).

Как следует из протокола № общего собрания пайщиков КПК «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, учредителями в лице Герасимова Н.А., <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, а также ООО «<данные изъяты>» в лице директора Герасимова Н.А. создан КПК «<данные изъяты>», место нахождение кооператива и адрес постоянно действующего исполнительного органа кооператива: <адрес>. Согласно указанного протокола, утвержден Устав КПК ЭКСПРЕСС ДЕНЬГИ», директором кооператива избрана <данные изъяты>, уполномоченным пайщиков на 5 лет по всем вопросам, отнесенных к компетенции общего собрания пайщиков, избран Герасимов Н.А. (т. 1 л.д. 47-50, т. 12 л.д. 158-161). Согласно иных исследованных протоколов общего собрания членов кредитного кооператива (пайщиков) в форме собрания уполномоченных от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ Герасимов Н.А. представлял 100 % членов кредитного кооператива, принимал решения в утверждении Устава кредитного кооператива в новых редакциях, в решении вопросов о прекращении полномочий директора <данные изъяты> и назначении таковым <данные изъяты>, прекращении привлечения денежных средств и выдачи займов членам КПК с ДД.ММ.ГГГГ, ликвидации КПК (т. 2 л.д. 51-57, т. 12 л.д. 163-164, 165, 167-168, 170).

Согласно п. 2.1 Устава КПК «<данные изъяты>», утвержденного протоколом общего собрания пайщиков № от ДД.ММ.ГГГГ, деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи членам кредитного кооператива (пайщиков) посредством: объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств в порядке, определенном настоящим Уставом и соответствующими федеральными законами; размещения денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) для удовлетворения их финансовых потребностей. В соответствии с п. 2.5 Устава кредитный кооператив привлекает денежные средства своих членов на основании: договоров займа, заключаемых с юридическими лицами; договоров передачи личных сбережений, заключаемых с физическими лицами в порядке, предусмотренном настоящим Уставом. Общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков) является высшим органом управления кредитного кооператива (п.4), к исключительной компетенции общего собрания членов кредитного кооператива помимо прочего отнесено утверждение положения о порядке формирования и использования имущества кооператива, положения о порядке распределения доходов кооператива, утверждение годовой финансовой отчетности, принятие решения о распределении дохода кооператива (п. 4.1.3) (т. 44 л.д. 146, 147-157).

Из свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ, следует, что КПК «<данные изъяты>», ИНН №, поставлен на учет в ИФНС по <адрес> (т. 5 л.д. 40); согласно свидетельства о государственной регистрации юридического лица, ДД.ММ.ГГГГ КПК «<данные изъяты>» зарегистрирован в ЕГРЮЛ за номером 1113850037201 (т. 5 л.д. 41), согласно приказа № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> назначен на должность директора КПК «<данные изъяты>» (т. 5 л.д. 42).

Согласно выписки из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, КПК «<данные изъяты>» ИНН № зарегистрирован по юридическому адресу: <адрес>, офис 410, государственная регистрация юридического лица при создании произведена ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС № по <адрес>, учредителями являются Герасимов Н.А., <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> Основной вид деятельности – предоставление займов и прочих видов кредита, в числе дополнительных – предоставление прочих финансовых услуг, кроме услуг страхования и пенсионного обеспечения (т. 12 л.д. 176-184).

Согласно сведений ИФНС по <адрес> расчетные счета КПК «<данные изъяты>» №, №, № открыты в ПАО «Промсвязьбанк» (т. 2 л.д. 124, т. 12 л.д. 5).

Как следует из ответов на запросы, Сибирским филиалом ПАО «Промсвязьбанк» представлены данные по счетам КПК «<данные изъяты>» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по счету № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по счету № в печатном и электронном виде (т. 12 л.д. 6-7, 9-10, 104, 105); Байкальским банком ПАО «Сбербанк» представлены данные о счетах, открытых на имя Герасимова Н.А., <данные изъяты>, <данные изъяты> (т. 12 л.д. 20-21, 22-25), ФПАО «Дальневосточный банк « «Иркутский» о счетах Герасимова Н.В. и <данные изъяты> (т. 12 л.д. 16).

Из ответа на запрос следует, что ИФНС России по <адрес> предоставлены бухгалтерские балансы и отчеты КПК «ЭКСПЕСС ДЕНЬГИ» (т. 6 л.д. 1-2, 3, 4-181).

Согласно протоколов осмотров мест происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены офисы № и № по адресу: <адрес>, арендуемые МФО ООО «<данные изъяты>» и КПК «<данные изъяты>», в ходе которых в числе прочего изъяты документы, относящиеся к деятельности КПК «<данные изъяты>», системные блоки (т. 2 л.д. 253-258, 259-263).

Из протоколов обысков от ДД.ММ.ГГГГ установлено: по адресу: <адрес>, СНТ «<данные изъяты>», <адрес>, участок 359, произведён обыск в жилище Герасимова Н.А., в ходе которого изъяты документы, денежные средства в сумме 43 000 рублей (т. 8 л.д. 6-13); в офисах №, 410, 413 по <адрес> изъяты в числе прочего касающиеся деятельности КПК «<данные изъяты>» документы, модули для сим-карт, системные блоки, флеш-карты, жесткие диски, из сейфов деньги в сумме 58 000 рублей, 360 000 рублей, 11 500 рублей, печати и штампы, ноутбуки (т. 8 л.д. 16-27, 43-63, 65-70, 73-86); в жилище Герасимова Н.А. по адресу: <адрес>, изъято в числе прочего ноутбук с зарядным устройством, денежные средства, документы (т. 8 л.д. 100-109). Изъятые денежные средства после осмотра переданы органом следствия на хранение (т. 41 л.д. 2-4, 7-8), изъятые предметы и документы в соответствии с уголовно-процессуальным законом осмотрены, описаны, с системных блоков и ноутбуков скопирована информация, после чего документы, системные блоки, жесткие диски признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств (т. 41 л.д. 12-46, 47-70, 93-95, 126, 206-220, 221-222). Суд отмечает, что в числе осмотренных предметов установлено наличие нескольких баз данных с программой «1С» КПК «<данные изъяты>».

Из протокола дополнительного осмотра предметов, документов от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что с участием специалиста – инженера-программиста ООО НП «<данные изъяты>» <данные изъяты> осмотрены 8 изъятых баз данных с программой «1С»; в ходе осмотра установлено, что невозможно отследить, какие именно изменения вносились в документы; пользователь, обладающий полными правами администрирования, имеет возможность изменять пароли других пользователей и впоследствии пользоваться их учетными записями (т. 44 л.д. 188-206).

Как следует из протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в арендуемом КПК «<данные изъяты>» для архива помещении гостиницы «Роса» по адресу: <адрес>, изъяты документы, касающиеся договорных отношений кооператива за период ДД.ММ.ГГГГ, а также деятельности КПК «<данные изъяты>», в том числе: приказ от ДД.ММ.ГГГГ о назначении <данные изъяты> на должность директора КПК <данные изъяты>»; положение о порядке распределения доходов кредитного кооператива, утвержденного общим собранием членов КПК от ДД.ММ.ГГГГ; положение об общем собрании членов кредитного кооператива (пайщиков) в форме уполномоченных, утвержденного решением общего собрания пайщиков протокол № от ДД.ММ.ГГГГ; положение о единоличном исполнительном органе кредитного кооператива, утвержденного решением общего собрания членов (пайщиков), протокол № от ДД.ММ.ГГГГ; положение о правлении кредитного кооператива, утвержденного решением общего собрания членов КПК ДД.ММ.ГГГГ, отчеты по кассе, приходные и расходные кассовые ордера КПК «<данные изъяты>»; договоры о передаче личных сбережений пайщиками; страховые полисы; квитанции на получение пайщиками страховых премий (взносов); доверенности членов КПК на участие в собрании членов кооператива Герасимова Н.А., которые в соответствии с требованиями УПК РФ осмотрены, описаны, признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств (т. 40 л.д. 6-11, 12-205, 206-332).

Согласно передаточного акта от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 157-158) <данные изъяты> переданы директору КПК «<данные изъяты>» <данные изъяты> сведения и документы, касающиеся деятельности КПК «<данные изъяты>», из акта следует, что количество вкладчиков – 645 на общую сумму 199 783 900, заемщиков – 34 036 на общую сумму 170 124 000, дебиторская задолженность составляет 170 124 000, по кассам – 6 084 986, выдано в подотчет – 23 523 914.

Как следует из копий расходных кассовых ордеров, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в КПК «<данные изъяты>» Герасимов Н.А. получал крупные суммы денежных средств в отсутствие обоснования, а также в обоснование – в ячейку, подотчет, такси, аренда стоянки, услуги связи, стройка, квартира, офисные расходы; <данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ получала денежные средства по основаниям – зарплата, офисные расходы, подотчет. Денежные средства также получались в подотчет Герасимова Н.А. и <данные изъяты>: в ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>; в ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> с указанием обоснования – стройка; в ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> (т. 2 л.д. 170-251, т. 3 л.д. 2-251, т. 4 л.д. 1-199, 212). Из приходных кассовых ордеров и кассовых чеков следует, что в ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> вносились денежные средства на счета Герасимова Н.А. и <данные изъяты>, открытые в ОАО «Промсвязьбанк» (т. 2 л.д. 200-210).

Как следует из справки № от ДД.ММ.ГГГГ, по результатам исследования документов в отношении КПК «<данные изъяты>», установить общую сумму денежных средств, поступивших на расчетные счета КПК от граждан (пайщиков), не представляется возможным по причине отсутствия необходимых документов, при этом сумма денежных средств, переданных КПК пайщиками кооператива по представленным к исследованию договорам (31) составляет 7 140 000 рублей. Установить количество денежных средств, предоставленных гражданам (заемщикам) КПК, не представляется возможным по причине отсутствия необходимых документов. Факты переводов денежных средств с расчетных счетов КПК на расчетные счета других кооперативов не установлены. Сумма денежных средств, полученная руководителями из кассы КПК, составила 115 727 437 рублей: Герасимову Н.А. выплачено 112 586 437 рублей, <данные изъяты> – 3 141 000 рублей (т. 4 л.д. 215-236).

Из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ следует, что у <данные изъяты> изъяты расходные кассовые ордера, платежные поручения, приходные кассовые ордера, кассовые чеки и чеки, свидетельствующие о получении в ДД.ММ.ГГГГ Герасимовым Н.А., <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> денежных средств из кассы КПК «<данные изъяты>» (т. 9 л.д. 15-29). Указанные документы в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона осмотрены (т. 9 л.д. 30-129), признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 9 л.д. 130-159, 160-220; т. 10 л.д. 1-251, т. 11 л.д. 1-250).

Согласно представленных МИФНС № <адрес> сведений, при проведении камеральных проверок налоговых деклараций КПК «<данные изъяты>» в ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ выносились решения о привлечении к налоговой ответственности за налоговые правонарушения (т. 12 л.д. 231, 235-238).

Как следует из отчета ООО «<данные изъяты>», по результатам проведения аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности за ДД.ММ.ГГГГ КПК «<данные изъяты>» при ведении бухгалтерского учета кооператива допущены грубые нарушения ФЗ от 06.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Неполное, несвоевременное отражение в бухгалтерском учете фактов финансово-хозяйственной деятельности привели к существенному искажению показателей бухгалтерской отчетности, в связи с чем кооперативу выдано аудиторское заключение с отрицательным выражением мнения о достоверности бухгалтерской отчетности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (т. 42 л.д. 163-187). Из аудиторского заключения ООО «<данные изъяты>» (т. 42 л.д. 188-197) следует, что финансовая отчетность КПК «<данные изъяты>» за ДД.ММ.ГГГГ не отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение кооператива по состоянию на 31.12.2014г., результаты финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2014г. не соответствуют установленным правилам составления бухгалтерской финансовой отчётности.

Из материалов арбитражного дела № № (т. 43 л.д. 224-307) следует, что в них представлены бухгалтерские балансы КПК «<данные изъяты>» за ДД.ММ.ГГГГ, а также анализ финансового состояния КПК «<данные изъяты>», согласно которого кооператив не имеет возможности платежеспособности, существует возможность покрытия за счет активов должника судебных расходов. Согласно заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, оснований для оспаривания сделок должника, подготовленного временным управляющим КПК «<данные изъяты>» <данные изъяты>, сделан вывод о наличии преднамеренного банкротства КПК «<данные изъяты>». Из решений Арбитражного суда <адрес> следует, что по заявлению <данные изъяты> о признании КПК «<данные изъяты>» несостоятельным, в отношении кооператива определено ДД.ММ.ГГГГ ввести процедуру банкротства наблюдение, которая прекращена ДД.ММ.ГГГГ О наличии признаков преднамеренного банкротства сделан вывод конкурсным управляющим и в анализе финансового состояния КПК «<данные изъяты>» в 2016г. (т. 51 л.д.52-59).

Как установлено из протокола выемки, ДД.ММ.ГГГГ у представителя потерпевшего КПК «<данные изъяты>» <данные изъяты> изъяты реестры требований кредиторов и отчет конкурсного управляющего от 10.05.2016г. об использовании денежных средств КПК «<данные изъяты>» (т. 45 л.д. 10-68), которые осмотрены, описаны, признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств (т. 45 л.д. 69-71, 72, 73-100).

Как следует из информации отделения по <адрес> Сибирского главного управления Центробанка России, КПК «<данные изъяты>», ИНН №, исключён ДД.ММ.ГГГГ из членов СРО «Кооперативные Финансы», Арбитражным судом <адрес> возбуждено производство по иску физического лица о признании КПК несостоятельным (банкротом) (т. 2 л.д. 133-134).

Согласно представленных документов и информации СРО «Кооперативные финансы» от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ была проведена внеплановая проверка в КПК «<данные изъяты>», в ходе которой выявлены грубые нарушения требования Федерального закона от 18.07.2009г. № 190-ФЗ «О кредитной корпорации» и факты искажения отчетности. В связи с отсутствием надлежащего бухгалтерского учета, провести оценку финансового состоянии кооператива на момент проверки не удалось, КПК «<данные изъяты>» исключен из членов СРО (т. 51 л.д. 26-27, 28-93). О наличии нарушений в деятельности Кооператива СРО информировало и в ДД.ММ.ГГГГ (т. 51 л.д. 60-62).

Несмотря на доводы защиты об отсутствии в отчетах СРО сведений о получении Герасимовым Н.А. в подотчет денежных средств, указанное не может свидетельствовать о том, что подсудимым не были похищены денежные средства в форме присвоения КПК «ЭКСПРЕСС ДЕНЬГИ», поскольку получение денежных средств из кассы кооператива подсудимым подтверждается совокупностью исследованных объективных доказательств по делу, а также показаниями свидетелей.

Согласно исследованным материалам ОРМ, сопроводительным письмом от ДД.ММ.ГГГГ заместителем начальника полиции (по оперативной работе) ГУ МВД России по <адрес> на основании постановления о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от ДД.ММ.ГГГГ, органу следствия представлены результаты оперативно-розыскной деятельности (т. 41 л.д. 241, 242). Проведение ОРМ «прослушивание телефонных переговоров» проведено на основании постановления суда от ДД.ММ.ГГГГ (т. 41 л.д. 244). Как следует из актов «ПТП» в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ прослушаны телефонные переговоры Герасимова Н.А. Из стенограмм телефонных переговоров установлено, что Герасимов Н.А. был уведомлен о том, что проводится проверка хищения денежных средств, давал указания <данные изъяты> о том, что следует сообщать правоохранительным органам <данные изъяты> (т. 41 л.д. 245-247), во время проверки офиса давал указания об отключении систем (т. 41 л.д. 249-250), предлагал сообщать об уничтожении, хищении документации <данные изъяты> (т. 41 л.д.51-152), просил <данные изъяты> уничтожить имеющиеся у него документы, ориентировал на обвинение <данные изъяты> (т. 41 л.д. 254-255), на что <данные изъяты> сообщал, что сжег документы, а также то, что допрошенные по делу лица сообщили о хищении <данные изъяты> 116 миллионов рублей (т. 41 л.д. 256).

Вышеуказанные материалы оперативно-розыскной деятельности осмотрены органом следствия, признаны и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т. 41 л.д. 258-269, 287-288), суд признает указанные материалы допустимыми доказательствами, поскольку они получены на основании судебного решения и в соответствии с Федеральным законом от 12.08.1995г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» переданы органу следствия, осмотр указанных документов произведен в отсутствии нарушений уголовно-процессуального закона.

Как следует из заключения финансово-экономической судебной экспертизы №, № от ДД.ММ.ГГГГ:

1. В результате анализа представленных на исследование выписок из банка по счету № денежных средств гражданами передано не было. Кассовые документы и бухгалтерские регистры предоставлены эксперту не были, поэтому определить сумму денежных средств, переданных гражданами (пайщиками) в кассу КПК «<данные изъяты>» в период с момента образования по 2015г. включительно (с учетом вступительных и паевых взносов), невозможно.

2. В результате анализа представленных на исследование выписок из банка по счету № денежных средств гражданами передано не было, поэтому расходование денежных средств, поступивших от граждан, в период с момента образования по ДД.ММ.ГГГГ включительно в КПК «<данные изъяты>» по расчетному счету не осуществлялось. Кассовые документы и бухгалтерские регистры предоставлены эксперту не были, поэтому определить сумму израсходованных денежных средств, поступивших от граждан, в период с момента образования по 2015г. включительно в кассу КПК «<данные изъяты>» невозможно.

3. В результате анализа представленных на исследование выписок из банка по счету №, гражданам (заемщикам) в период с момента образования по ДД.ММ.ГГГГ включительно в КПК «<данные изъяты>» (с учетом вступительных и паевых взносов) в качестве займа денежных средств с расчетного счета передано не было. Кассовые документы КПК «<данные изъяты>» и регистры бухгалтерского учета доставлены на исследование не были, поэтому определить общую сумму денежных средств, предоставленных гражданам в качестве займа (заёмщики) из кассы КПК «<данные изъяты>», в период с момента образования по 2015г. включительно (с учетом вступительных и паевых взносов), невозможно.

4. В результате анализа представленных выписок из банка по счету № установлено, что заемщиками в период с момента образования по ДД.ММ.ГГГГ включительно в КПК «<данные изъяты>» (с учетом вступительных и паевых взносов) займов и процентов по ним было возмещено на сумму 775 921,84 рублей. Ввиду того, что необходимые для исследования кассовые документы и регистры бухгалтерского учета эксперту предоставлены не были, определить сумму возмещенных заемщиками в период с момента образования по ДД.ММ.ГГГГ включительно в КПК «<данные изъяты>» (с учетом вступительных и паевых взносов) займов и начисленных по ним процентов в кассу организации невозможно.

5. В представленных на исследование документах отсутствуют сведения о выдаче КПК «<данные изъяты>» займов Герасимову Н.А., <данные изъяты>., <данные изъяты>, <данные изъяты> и отсутствуют сведения о возвращении займов.

6. В представленных на исследование документах отсутствуют сведения о выдаче КПК «<данные изъяты>» денежных средств в подотчет Герасимову Н.А., <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> и отсутствуют сведения о возвращении данных денежных средств.

7. Согласно анализу выписок из банка в электронном виде по счету № расход денежных средств из КПК «<данные изъяты>» по письмам учредителей в адрес третьих лиц, а именно в аффилированные структуры, не осуществлялся. Ввиду того, что необходимые для исследования кассовые документы и регистры бухгалтерского учета предоставлены не были, определить расход денежных средств из КПК «<данные изъяты>» по письмам учредителей в адрес третьих лиц через кассу КПК «<данные изъяты>» невозможно.

8. Экономический анализ деятельности КПК «<данные изъяты>» согласно представленным на исследование бухгалтерским балансам за ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ показал нестабильные финансовые ситуации (финансовая неустойчивость) в ДД.ММ.ГГГГ С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ была финансовая устойчивость, то есть нестабильные финансовые ситуации не наблюдались.

9. Ответ на вопрос: «Каков характер деятельности КПК «<данные изъяты>» и правовые основания для привлечения денежных средств» предполагает правовую оценку действий данной организации и толкование норм закона, что не входит в компетенцию эксперта-экономиста, решение данного вопроса в рамках экспертизы невозможно.

10. Решение вопроса о том, соответствуют ли документы, которыми оформляются обязательства по возврату денежных средств, характеру заключаемой сделки предполагает анализ и оценку действий, прав и обязанностей сторон договорных отношений, что не входит в компетенцию эксперта-экономиста, решение данного вопроса в рамках экспертизы невозможно.

11. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществлялась деятельность КПК «<данные изъяты>», направленная на получение прибыли - чистая прибыль составила: в ДД.ММ.ГГГГ – 28 000 рублей, в ДД.ММ.ГГГГ – 9 000 рублей, в ДД.ММ.ГГГГ – 5 000 рублей.

12. Установить, могло ли указанное юридическое лицо (кооператив) производить выплату процентов гражданам, заключившими с ними договоры в размере с процентной ставкой от 20 до 45 % годовых, с учетом полученного дохода и за счет какой денежной массы данные выплаты производились, как и установить, могло ли указанное юридическое лицо (кооператив) производить выдачу займов, с учетом полученного дохода и за счет какой денежной массы данные выдачи производились - невозможно по причине непредставления необходимых для дачи заключения документов (т. 38 л.д. 42-93).

Согласно заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, по итогам коэффициентного анализа и анализа показателей бухгалтерских балансов можно сделать вывод, что финансовое состояние КПК «<данные изъяты>» за исследуемый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ улучшилось. Финансовые коэффициенты имеют общую положительную динамику. Наблюдается рост коэффициента обеспеченности собственными средствами, коэффициента обеспеченности обязательств должника всеми его активами, наблюдается положительная динамика коэффициента обеспеченности обязательств должника всеми его активами, наблюдается положительная динамика коэффициента обеспеченности обязательств должника оборотными активами и величины чистых активов. Таким образом, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ финансовое состояние предприятия признается экспертами удовлетворительным и улучшается на конец исследуемого периода (т. 38 л.д. 146-155).

Как установлено из заключения экспертов № (109) от 05.05.2017г.:

1. На представленных НЖМД 1, НЖМД 4, НЖМД 6, НЖМД 7, НЖМД 8 имеются базы данных «1C», в которых содержатся сведения об организации КПК «<данные изъяты>» (ИНН №). Найденные базы данных «1C», содержащие сведения об организации КПК «<данные изъяты>» (ИНН №), были записаны на диск DVD-R в архивные файлы «Базы 1C НЖМД 1.7z», «Базы 1C НЖМД 4.7z», «Базы 1C НЖМД 6.7z», «Базы 1C НЖМД 7.7z», «Базы 1C НЖМД 8.7z».

Приложение - диск DVD-R однократной записи с номером вокруг посадочного отверстия «МБР 644ТА12054093 1».

2. Согласно данным, извлеченным из баз данных «1C Предприятие» №, №, №, указанным в каталоге расположения баз данных таблицы №, общий размер денежных средств, поступивший в кассу КПК «<данные изъяты>» от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, составил 64 867 500 рублей. Подробные данные о поступлении денежных средств от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, сгруппированы в Приложении № таблицы 8.

Исследованием данных баз данных «1C Предприятие» № и №, указанных в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что общий размер денежных средств, поступивший в кассу КПК «<данные изъяты>» от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, составил 15 868 476 рублей. Подробные данные о поступлении денежных средств от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, сгруппированы в Приложении № таблицы 9.

Исследованием данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что общий размер денежных средств, поступивший в кассу КПК «<данные изъяты>» от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, составил 1 300 200 рублей. Подробные данные о поступлении денежных средств от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, сгруппированы в Приложении № таблицы 10.

Исследованием данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что денежные средства от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, в кассу КПК «<данные изъяты>» за исследуемый период времени не поступали.

Исследованием данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что общий размер денежных средств, поступивший в кассу КПК «<данные изъяты>» от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, составил 30 279 367 рублей. Подробные данные о поступлении денежных средств от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, сгруппированы в Приложении № таблицы 11.

3. Согласно данным, извлеченным из баз данных «1C Предприятие» №, № и №, указанным в каталоге расположения баз данных таблицы №, общий размер денежных средств, выданный из кассы КПК «<данные изъяты>» гражданам, признанным потерпевшими по уголовному делу №, составил 45 070 269 рублей.

Согласно данным из «Отчета по проводкам» <адрес> (расчеты с разными дебиторами и кредиторами), К 51 (расчетные счета) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета КПК «<данные изъяты>» были списаны денежные средства гражданам, признанным потерпевшими по уголовному делу №, в сумме 2 467 097,26 рублей с основанием: «списано с р/счета на основании исполнительного листа Кировского суда <адрес> в пользу <данные изъяты>». Подробные данные о поступлении денежных средств от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, сгруппированы в Приложении № таблицы 8.

Исследованием данных баз данных № и №, указанных в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что общий размер денежных средств, выданный из кассы КПК «<данные изъяты>» гражданам, признанным потерпевшими по уголовному делу №, составил 12 612 754,25 рубля. Подробные данные о поступлении денежных средств от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, сгруппированы в Приложении № таблицы 9.

Исследованием данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что общий размер денежных средств, выданных из кассы КПК «<данные изъяты>» гражданам, признанным потерпевшими по уголовному делу №, составил 1 483 568, 75 рублей. Подробные данные о выдаче денежных средств гражданам, признанным потерпевшими по уголовному делу №, сгруппированы в Приложении № таблицы 10.

Исследованием данных базы данных «1С Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что денежные средства гражданам, признанным потерпевшими по уголовному делу №, из кассы КПК «<данные изъяты>» за исследуемый период времени не выдавались.

Исследованием данных базы данных №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что общий размер денежных средств, выданный из кассы КПК «<данные изъяты>» гражданам, признанным потерпевшими по уголовному делу №, составил 8 979 407 рублей.

Согласно данным из «Отчета по проводкам» <адрес> (расчеты с разными дебиторами и кредиторами), К 51 (расчетные счета) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетных счетов КПК «<данные изъяты>» были списаны денежные средства гражданам, признанным потерпевшими по уголовному делу №, в сумме 3 365 756,28 рублей. Подробные данные о выдаче (списании) денежных средств гражданам, признанным потерпевшими по уголовному делу №, сгруппированы в Приложении № таблицы 11.

4. Согласно данным, извлеченным из баз данных «1C Предприятие» №, № и №, указанным в каталоге расположения баз данных таблицы №, разница между суммой денежных средств, поступившей в кассу КПК «<данные изъяты>» от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, и суммой денежных средств, выданной из кассы организации данным гражданам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составила 19 797 231 рубль.

Согласно данным, извлеченным из баз данных «1C Предприятие» № и №, указанным в каталоге расположения баз данных таблицы № разница между суммой денежных средств, поступившей в кассу КПК «<данные изъяты>» от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, и суммой денежных средств, выданных из кассы организации этим гражданам, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 3 255 721,75 рубль.

Согласно данным, извлеченным из базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №, разница между суммой денежных средств, поступивших в кассу КПК «<данные изъяты>» от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, и суммой денежных средств, выданных из кассы организации этим гражданам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила (-183 368,75) рублей, т.е. из кассы выдано больше, чем поступило.

Согласно данным, извлеченным из базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №, разница между суммой денежных средств, поступивших в кассу КПК «ЭКСПРЕСС <данные изъяты>» от граждан, признанных потерпевшими по уголовному делу №, и суммой денежных средств, выданных из кассы организации этим гражданам, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 21 299 960 рублей.

5. Исследованием данных баз данных «1C Предприятие» №, № и №, указанных в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что общий размер денежных средств, поступивший в кассу КПК «<данные изъяты>» от граждан, не признанных потерпевшими по уголовному делу №, составил 159 393 290 рублей.

Общий размер денежных средств, поступивших на расчетные счета КПК «<данные изъяты>» от иных граждан, не признанных потерпевшими по уголовному делу №, составил 5 580 618, 75 рублей.

Исследованием данных баз данных «1C Предприятие» № и №, указанных в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что общий размер денежных средств, поступивших в кассу КПК «<данные изъяты>» от граждан, не признанных потерпевшими по уголовному делу №, составил 313 121 247,80 рублей.

Исследованием данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что общий размер денежных средств, поступивших в кассу КПК «<данные изъяты>» от граждан, не признанных потерпевшими по уголовному делу №, составил 22 391 184,30 рубля.

Исследованием данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу КПК «<данные изъяты>» поступили денежные средства от граждан, не признанных в рамках уголовного дела потерпевшими, в сумме 123 138 рублей (подробно изложено в таблице №).

Исследованием данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы № установлено, что общий размер денежных средств, поступивших в кассу КПК «<данные изъяты>» от иных граждан, не признанных потерпевшими по уголовному делу №, составил 147 382 791,69 рубль.

Общий размер денежных средств, поступивших на расчетные счета КПК «<данные изъяты>» от граждан, не признанных потерпевшими по уголовному делу №, составил 7 571 572,82 рубля.

6. Исследованием данных баз данных «1C Предприятие» №, № и №, указанных в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что общий размер денежных средств, выданных из кассы КПК «<данные изъяты>» иным гражданам, не признанным потерпевшими по уголовному делу №, составил 172 343 092 рубля.

Общий размер денежных средств, списанный с расчетных счетов КПК «<данные изъяты>» иным гражданам, не признанными потерпевшими по уголовному делу №, составил 112 623,89 рубля.

Исследованием данных баз данных «1C Предприятие» № и №, указанных в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что общий размер денежных средств, выданных из кассы КПК «<данные изъяты>» иным гражданам, не признанным потерпевшими по уголовному делу №, составил 249 418 417,93 рублей (220 422 900 + 26 126 690,68 + 234 977,25 + 2 633 850).

Исследованием данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №, установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из кассы КПК «<данные изъяты>» были выданы денежные средства гражданам, не признанным в рамках уголовного дела потерпевшими, в сумме 11 707 рублей.

Общий размер денежных средств, списанных с расчетных счетов КПК «<данные изъяты>» иным гражданам, не признанным потерпевшими по уголовному делу №, составил 1 774 397,02 рублей.

7. Согласно данным, извлеченным из баз данных «1C Предприятие» №, № и №, указанным в каталоге расположения баз данных таблицы №, разница между суммой денежных средств, поступивших в кассу КПК «<данные изъяты>» от иных граждан, не признанных потерпевшими по уголовному делу №, и суммой денежных средств, выданных из кассы организации этим гражданам, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила (-12 949 802 рубля), т.е. выдано больше, чем получено.

Согласно данным, извлеченным из баз данных «1C Предприятие» № и №, указанным в каталоге расположения баз данных таблицы №, разница между суммой денежных средств, поступивших в кассу КПК «<данные изъяты>» от иных граждан, не признанных потерпевшими по уголовному делу №, и суммой денежных средств, выданных из кассы организации данным гражданам, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 63 702 829,87 рублей.

Согласно данным, извлеченным из базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №, разница между суммой денежных средств, поступивших в кассу КПК «<данные изъяты>» от иных граждан, не признанных потерпевшими по уголовному делу №, и суммой денежных средств, выданных из кассы организации этим гражданам, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 5 641 373,05 рублей.

Согласно данным, извлеченным из базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №, разница между суммой денежных средств, поступивших в кассу КПК «ДД.ММ.ГГГГ» от граждан, не признанных потерпевшими по уголовному делу №, и суммой денежных средств, выданных из кассы организации этим гражданам, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 111 431 рубль.

Согласно данным, извлеченным из базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №, разница между суммой денежных средств, поступивших в кассу КПК «<данные изъяты>» от граждан, не признанных потерпевшими по уголовному делу №, и суммой денежных средств, выданных из кассы организации этим гражданам, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 51 761 521 рубль.

8. В представленных на исследование базах данных «1C Предприятие» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ содержатся сведения о поступлении денежных средств в кассу и на расчетные счета КПК «<данные изъяты>» как от граждан, так и от различных организаций. Так как денежные средства в кассе и на расчетном счете аккумулируются, определить каким образом были израсходованы денежные средства, поступившие именно от граждан, не представляется возможным. Таким образом, экспертом исследовался расход денежных средств, поступивших в общей сумме за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу и на расчетный счет КПК «<данные изъяты>».

Исследование данных баз данных «1C Предприятие» №, № и №, указанных в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу КПК «<данные изъяты>» поступили денежные средства в сумме 228 492 262,37 рублей. За исследуемый период были израсходованы денежные средства в сумме 228 438 277,14 рублей (конечное дебетовое сальдо составило 53 985,23 рублей) в следующих направлениях: в сумме 5 350 000 рублей - внесение наличных на расчетный счет (<адрес> К 50), в сумме 44 419 000 рублей - «финансовые вложения» (<адрес> К 50), в сумме 6 879,92 рублей - «расчеты с поставщиками и подрядчиками» (<адрес> К 50), в сумме 172 502 061 рубль - «расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (<адрес> К 50), в сумме 2 394 566,17 рублей - «расчеты с персоналом по оплате труда» (<адрес> К 50), в сумме 3 273 470,05 рублей - «расчеты с подотчетными лицами» (<адрес> К 50), в сумме 492 300 рублей - «уставный капитал» (<адрес> К 50).

Согласно данным из отчета «Анализ счета 51» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет КПК «<данные изъяты>» поступили денежные средства в сумме 12 209 777,34 рублей. За исследуемый период денежные средства, были израсходованы в сумме 11 758 401,63 рубля (конечное дебетовое сальдо составило 451 375,71 рублей) в следующих направлениях: в сумме 3 287 475,73 рублей – расчёты с поставщиками и подрядчиками (<адрес> К 51), в сумме 2 717 956,78 рублей - «расчеты по налогам и сборам» (<адрес> К 51), в сумме 529 283,65 рублей - «расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (<адрес> К 51), в сумме 62 858 рублей - «расчеты с персоналом по оплате труда» (<адрес> К 51), 2 579 721,15 рубль - «расчеты с подотчетными лицами» (<адрес> К 51), 2 581 106,32 рублей - «прочие доходы и расходы» (<адрес> К 51).

Исследование данных баз данных «1C Предприятие» № и №, указанных в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу КПК «<данные изъяты>» поступили денежные средства в сумме 450 913 190,94 рублей. За исследуемый период были израсходованы денежные средства в сумме 449 097 686,08 рублей (конечное дебетовое сальдо составило 1 815 504,86 рублей) в следующих направлениях: в сумме 71 368 650 рублей - внесение наличных на расчетный счет (<адрес> К 50), в сумме 220 466 900 рублей - «финансовые вложения» (<адрес> К 50), в сумме 38 643 849,18 рублей - «расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (<адрес> К 50), в сумме 9 968 195,86 рублей - «расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (<адрес> К 50), в сумме 105 729 668,04 рублей - «расчеты с подотчетными лицами» (<адрес> К 50), в сумме 284 723 рубля - «расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (<адрес> К 50), в сумме 2 635 700 рублей - «уставный капитал» (<адрес> К 50).

Согласно данным из отчета «Анализ счета 51» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет КПК «<данные изъяты>» поступили денежные средства в сумме 71 368 860 рублей. За исследуемый период денежные средства не расходовались.

Исследование данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу КПК «<данные изъяты>» поступили денежные средства в сумме 23 692 043 рубля. За исследуемый период были израсходованы денежные средства в сумме 23 312 542,66 рублей (конечное дебетовое сальдо составило 379 500,34 рублей) в следующих направлениях: в сумме 4 780 000 рублей - внесение наличных на расчетный счет (<адрес> К 50), в сумме 14 889 000 рублей - «финансовые вложения» (<адрес> К 50), в сумме 2 915 500 рублей - «расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (<адрес> К 50), в сумме 299 162,66 рублей - «расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (<адрес> К 50), в сумме 224 330 рублей - «расчеты с разными (<адрес> К 50), в сумме 204 550 рублей - «уставный капитал» (<адрес> К 50).

Согласно данным из отчета «Анализ счета 51» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет КПК «<данные изъяты>» поступили денежные средства в сумме 4 780 000 рублей. За исследуемый период денежные средства не расходовались.

Исследование данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу КПК «<данные изъяты>» поступили денежные средства в сумме 123 138 рублей. За исследуемый период были израсходованы денежные средства в сумме 11 707 рублей (конечное дебетовое сальдо составило 111 431 рубль) в следующих направлениях: в сумме 11 707 рублей - «расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (<адрес> К 50).

Исследование данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу КПК «<данные изъяты>» поступили денежные средства в сумме 259 772 425,84 рублей. За исследуемый период были израсходованы денежные средства в сумме 300 222 832,44 рублей (на конец периода указано дебетовое отрицательное сальдо в сумме (40 450 406,60 рублей) в следующих направлениях: в сумме 74 478 650 рублей - внесение наличных на расчетный счет (<адрес> К 50), в сумме 33 055 365,89 рублей - «переводы в пути» (<адрес> К 50), в сумме 1616 000 рублей - «финансовые вложения» (<адрес> К 50), в сумме 120 649,92 рублей - «расчеты с поставщиками и подрядчиками», сумме 35 683 435,69 рублей -«расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (<адрес> К 50), в сумме 11 391 688,14 рублей -«расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (<адрес> К 50), в сумме 76 575 800,79 рублей- «расчеты с подотчетными лицами» (<адрес> К 51), в сумме 66 831 642 рублей - «расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (<адрес> К 50), в сумме 469 600 рублей - «уставный капитал» (<адрес> К 50), в сумме 0,01 рублей - «прочие доходы и расходы» (<адрес> К 50).

Согласно данным из отчета «Анализ счета 51» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет КПК «<данные изъяты>» поступили денежные средства в сумме 83 422 702,90 рублей. Данные денежные средства были израсходованы в полном объеме в следующих направлениях: в сумме 390 000 рублей - «специальные счета в банках» (<адрес> К 51), в сумме 34 433 088,38 рублей - «расчеты с поставщиками и подрядчиками» (<адрес> К 51), в сумме 70 000 рублей - «расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (<адрес> К 51), в сумме 30 679 869,41 рублей - «расчеты по налогам и сборам» (<адрес> К 51), в сумме 4 486 788,44 рублей - «расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (<адрес> К 51), в сумме 3 795 372 рубля - «расчеты с персоналом по оплате труда» (<адрес> К 51), в сумме 5 070 153,30 рублей - «расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (<адрес> К 51), в сумме 4 497 431,37 рублей - «прочие доходы и расходы» (<адрес> К 51).

9. Исследование данных баз данных «1C Предприятие» №, № и №, указанных в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из кассы КПК «<данные изъяты>» были выданы денежные средства гражданам в качестве: возвратов вкладов, возвратов паев, конвертации в сумме 217 413 361 рубль, а именно: в сумме 44 419 000 рублей - «конвертация» (<адрес> К 50); в сумме 172 502 061 рубль -возврат вклада (<адрес> К 50); в сумме 492 300 рублей - возвраты паев (<адрес> К 50).

Согласно данным из «Отчета по проводкам» К 51 (расчетные счета) <адрес> (расчеты с разными дебиторами и кредиторами) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетных счетов КПК «<данные изъяты>» были списаны денежные средства гражданам в общей сумме 2 579 721,15 рубль.

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из кассы КПК «<данные изъяты>» были выданы денежные средства гражданам в качестве: выдачи по договору займа, оплаты процентов по договору займа, возврат из паевого фонда в сумме 262 031 172,18 рублей, а именно: в сумме 220 466 900 рублей - «выдача по договору займа» (<адрес> К 50); в сумме 38 643 849,18 рублей - проценты по договору займа, по договору займа (<адрес> К 50); в сумме 284 723 рубля - выплата процентов по договору займа (<адрес> К 50); в сумме 2 635 700 рублей - возврат из паевого фонда (<адрес> К 50).

Исследование данных базы данных «1C Предприятие» №, указанных в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из кассы КПК «<данные изъяты>» были выданы денежные средства гражданам в качестве: выдачи по договору займа, оплата процентов по договору займа, возврат из паевого фонда в сумме 18 233 380 рублей, а именно: в сумме 14 889 000 рублей - «выдача по договору займа» (<адрес> К 50); в сумме 2 915 500 рублей - проценты по договору займа, по договору займа (<адрес> К 50); в сумме 224 330 рублей - выплата процентов по договору займа (<адрес> К 50); в сумме 204 550 рублей - возврат из паевого фонда (<адрес> К 50).

Исследование данных базы данных «1C Предприятие» №, указанных в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из кассы КПК «<данные изъяты>» были выданы денежные средства гражданам в качестве: займов в сумме 11 707 рублей.

Исследование данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из кассы КПК «<данные изъяты>» были выданы денежные средства гражданам в качестве: выдачи по договору займа, оплата процентов по договору займа, возврат из паевого фонда в сумме 104 600 677,69 рублей, а именно: в сумме 1 616 000 рублей - «выдача по договору займа» (<адрес> К 50); в сумме 35 683 435,69 рублей - проценты по договору займа, по договору займа (<адрес> К 50), в сумме 66 831 642 рубля - выплата процентов по договору займа (<адрес> К 50); в сумме 469 600 рублей - возврат из паевого фонда (<адрес> К 50).

Согласно данным из отчета «Анализ счета 51» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетных счетов КПК «<данные изъяты>» были списаны денежные средства в качестве: возвратов личных сбережений, оплаты процентов по договору в общей сумме 5 140 153,30 рублей, а именно: в сумме 70 000 рублей - «возврат личных сбережений» (<адрес> К 51); в сумме 5 070 153,30 рублей - «оплата процентов по договору передачи личных сбережений».

10. Исследование данных баз данных «1C Предприятие» №, № и №, указанных в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу КПК «<данные изъяты>» были возвращены денежные средства гражданами в качестве: оплата основного долга, получение вклада, оплата процентов, паевой взнос в сумме 224 260 790 рублей, а именно: в сумме 44 861 932 рубля - оплата основного долга (<адрес> К 58); в сумме 157 635 330 рублей - получение вклада (<адрес> К 66); в сумме 21 278 778 рублей - оплата процентов (<адрес> К 76); в сумме 484 750 рублей - взнос в паевой фонд (<адрес> К 80).

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу КПК «<данные изъяты>» были возвращены денежные средства гражданами в качестве: возвратов по договорам займов процентов по договору займов, взносов в паевый фонд в сумме 328 989 723,80 рублей, а именно: в сумме 212 145 900 рублей - «возврат по договору займа» (<адрес> К 58); в сумме 43 249 000 рублей - договор займа (<адрес> К 66); в сумме 69 259 823,80 рублей - проценты по договору займа (<адрес> К 76); в сумме 4 335 000 рублей - взнос в паевой фонд (<адрес> К 80).

Исследование данных базы данных «1C Предприятие» № указано в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу КПК «<данные изъяты>» были возвращены денежные средства гражданами в качестве: возвратов по договорам займов, процентов по договору займов, взносов в паевый фонд в сумме 23 692 043 рубля, а именно: в сумме 15 486 000 рублей - «возврат по договору займа» (<адрес> К 58); в сумме 2 445 000 рублей -договор займа (<адрес> К 66); в сумме 5 582 693 рубля -проценты по договору займа (<адрес> К 76); в сумме 178 350 рублей - взнос в паевой фонд (<адрес> К 80).

Исследование данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу КПК «<данные изъяты>» были возвращены денежные средства от граждан в качестве: займов в сумме 123 138 рублей.

Исследование данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Согласно данным из отчета «Анализ счета 50» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу КПК «<данные изъяты>» были возвращены денежные средства гражданами в качестве: возвратов по договорам займов, процентов по договору займов, взносов в паевый фонд в сумме 177 662 158,69 рублей, а именно: в сумме 2 492 140 рублей - «возврат по договору займа» (<адрес> К 58); в сумме 109 195 209,69 рублей -договор займа (<адрес> К 66); в сумме 65 353 609 рублей -проценты по договору займа (<адрес> К 76); в сумме 621 200 рублей - взнос в паевой фонд (<адрес> К 80).

Общий размер денежных средств, поступивший на расчетные счета КПК «<данные изъяты>» от граждан, составил 7 571 572,82 рубля, а именно: в сумме 2 500 рублей - «погашение кредита по договору займа» (<адрес> К 58); в сумме 7 569 072,82 рублей - «расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (<адрес> К 76).

11. Исследование данных баз данных «1C Предприятие» №, № и №, указанных в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Исследованием данных регистров «Карточка счета 50», «Карточка счета 51» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что сведения о выдаче и возвращении займов <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> в данных базах отсутствуют.

Исследованием данных регистров «Карточка счета 50», «Карточка счета 51» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что:

ДД.ММ.ГГГГ в кассу КПК «<данные изъяты>» поступили денежные средства: от Герасимова Н.А. в сумме 50 рублей с основанием «взнос в паевой фонд»; от Герасимовой Н.В. в сумме 50 рублей с основанием «взнос в паевой фонд»; от <данные изъяты> в сумме 50 рублей с основанием «взнос в паевой фонд».

-ДД.ММ.ГГГГ были выданы денежные средства из кассы КПК «<данные изъяты>»: Герасимову Н.А. в сумме 50 рублей с основанием «возврат из паевого фонда»; Герасимовой Н.В. в сумме 50 рублей с основанием «возврат из паевого фонда»; <данные изъяты> в сумме 50 рублей с основанием «возврат из паевого фонда».

Исследованием данных регистров «Карточка счета 50», «Карточка счета 51» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что сведения о выдаче и возвращении займов Герасимову Н.А., <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> в данных базах отсутствуют.

Исследование данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Исследованием данных регистров «Карточка счета 50», «Карточка счета 51» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что: за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу КПК «<данные изъяты>» поступили денежные средства: от Герасимова Н.А. в сумме 7 680 035,69 рублей с основанием «вкладчик»; от <данные изъяты> в сумме 1 115 884 рублей с основанием «вкладчик»; от Герасимова Н.А. в сумме 50 рублей с основанием «взнос в паевой фонд»; от <данные изъяты> в сумме 50 рублей с основанием «взнос в паевой фонд», от <данные изъяты> в сумме 50 рублей с основанием «взнос в паевой фонд».

За исследуемый период времени были выданы денежные средства из кассы КПК «<данные изъяты>»: Герасимову Н.А. в сумме 7 680 035,69 рублей с основанием «возврат займа»; <данные изъяты> в сумме 1 115 884 рублей с основанием «возврат займа».

12. Исследование данных баз данных «1C Предприятие» №, № и №, указанных в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Исследованием данных из регистра «Карточка счета 71» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что: Герасимов Н.А. получил ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в подотчет в сумме 2 196 240,27 рублей, данные денежные средства были возвращены в кассу организации в полном объеме; <данные изъяты> получил в подотчет денежные средства в сумме 1 021 394,25 рублей. Отчитался авансовыми отчетами на сумму 1 021 394,25 рубля, т.е. задолженность отсутствует.

Исследованием данных из регистра «Карточка счета 71» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> получила денежные средства в подотчет в сумме 105 729 668,04 рублей, внесла в кассу предприятия 121 912 467,14 рублей.

Исследованием данных регистров «Карточка счета 71» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что сведения о выдаче и возвращении денежных средств в подотчет Герасимову Н.А., <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> в данных базах отсутствуют.

Исследование данных базы данных «1C Предприятие» №, указанной в каталоге расположения баз данных таблицы №.

Исследованием данных из регистра «Карточка счета 71» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что: Герасимов Н.А. получил денежные средства в подотчет в сумме 3 647,60 рублей, данные денежные средства были возвращены в кассу организации в полном объеме; <данные изъяты> получила денежные средства в подотчет в сумме 73 456 899,19 рублей, отчиталась авансовыми отчетами на сумму 48 121 161,77 рублей. Задолженность <данные изъяты> перед КПК «<данные изъяты>» на ДД.ММ.ГГГГ составила 25 335 737,42 рублей.

13. При формулировании экспертных задач необходимо учитывать, что вопросы бухгалтерской экспертизы должны быть направлены на установление фактических данных о финансово-хозяйственной деятельности исследуемых лиц и связаны с определением их отражения в бухгалтерском учете.

Вопросы, направленные на выяснение существования нестабильных финансовых ситуаций в период деятельности КПК «<данные изъяты>», не входят в предмет бухгалтерской экспертизы, поскольку наряду с оценкой финансово-хозяйственного состояния организации предполагают оценку всех экономических факторов, оказавших влияние на управленческие решения в исследуемом периоде.

14. Вопрос об установлении характера деятельности КПК «<данные изъяты>» и определении правовых оснований для привлечения денежных средств не содержит экспертной задачи и несет в себе правовую оценку, не требующую использования специальных знаний эксперта.

15. Вопрос: «Соответствуют ли документы, которыми оформляются обязательства по возврату денежных средств, характеру заключаемой сделки?» относится к ревизионному, подразумевающему проведение сплошного исследования всей финансово-хозяйственной деятельности исследуемого лица за определенный период, в том числе, с постановкой задачи по выявлению отклонений и нарушений. Такой вопрос не может быть разрешен в рамках бухгалтерской экспертизы, поскольку его формулировка не конкретизирована в отношении предмета и объекта исследования: не поставлена конкретная экспертная задача и отсутствуют сведения о фактических обстоятельствах совершения преступления.

16. Вопрос об определении периода времени, в который осуществлялась деятельность КПК «<данные изъяты>», направленная на получение прибыли, не входит в компетенцию эксперта-экономиста, так как не относится к предмету бухгалтерской экспертизы.

Для установления чистой прибыли указанного кооператива с учетом производимых затрат были проанализированы данные из документов: «Отчет о прибылях и убытках» («Отчет о финансовых результатах»), в результате чего установлено, что:

- ДД.ММ.ГГГГ: прибыль до налогообложения 412 тыс. руб., текущий налог на прибыль 138 тыс. руб., прочее 274 тыс. руб. Чистая прибыль (убыток) на ДД.ММ.ГГГГ отсутствует (412 000 -138 000 - 274 000).

- ДД.ММ.ГГГГ: прибыль до налогообложения 705 тыс. руб., текущий налог на прибыль 705 тыс. руб. Чистая прибыль (убыток) на ДД.ММ.ГГГГ отсутствует.

- ДД.ММ.ГГГГ: прибыль до налогообложения 952 тыс. руб., текущий налог на прибыль 584 тыс. руб., прочее 340 тыс. руб. Чистая прибыль на ДД.ММ.ГГГГ составила 28 000 рублей.

- ДД.ММ.ГГГГ: прибыль до налогообложения 593 тыс. руб., текущий налог на прибыль 584 тыс. руб. Чистая прибыль (убыток) на ДД.ММ.ГГГГ составила 9 000 рублей.

- ДД.ММ.ГГГГ: прибыль до налогообложения 589 тыс. руб., текущий налог на прибыль 584 тыс. руб. Чистая прибыль (убыток) на ДД.ММ.ГГГГ составила 5 000 рублей.

17. В соответствии с нормами ФЗ-73 судебная экспертиза проводится в целях установления обстоятельств, подлежащих доказыванию, то есть эксперт, проведя исследование, не может давать заключение, содержащее различные прогнозные показатели (вероятные сведения). Таким образом, ответить на вопрос: «Могло ли указанное юридическое лицо (кооператив) производить выплату процентов гражданам, заключившими с ними договоры в размере с процентной ставкой от 20 до 45 % годовых, с учетом полученного дохода, если нет, то за счет какой денежной массы данные выплаты производились», не представляется возможным.

18. В соответствии с нормами ФЗ-73 судебная экспертиза проводится в целях установления обстоятельств, подлежащих доказыванию, то есть эксперт, проведя исследование, не может давать заключение, содержащее различные прогнозные показатели (вероятные сведения). Таким образом, ответить на вопрос: «Могло ли указанное юридическое лицо (кооператив) производить выдачу займов, с учетом полученного дохода, если нет, то за счет какой денежной массы данные выдачи производились», не представляется возможным (т. 38 л.д. 175-211).

Как следует из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, подписи от имени Н.А. Герасимова, расположенные в графе «Подпись» в расходных кассовых ордерах без номеров: от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 403 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 226 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 500 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 280 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 135 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 240 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 260 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 86 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 170 640 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 77 475 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 100 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 127 633 рубля; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 93 533 рубля; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 749 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 300 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 650 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 650 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 180 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 113 310 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 290 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 112 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 298 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 201 000 рубль; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 75 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 58 247 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 120 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 800 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 52 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 151 906 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 113 270 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 93 500 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 130 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 300 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 240 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 93 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 92 000 рубля; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 190 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 130 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 170 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 97 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 98 528 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 120 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 660 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 500 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 320 699 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 256 162 рубля; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 53 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 164 262 рубля; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 122 500 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 208 200 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 108 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 105 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 336 700 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 270 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 285 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 231 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 244 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 471 рубль; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59 017 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 65 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 160 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 135 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 121 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 145 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 65 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 658 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 45 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 75 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 48 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 700 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 308 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 500 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 260 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 215 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 283 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 800 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 500 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 127 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 639 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 100 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 300 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 48 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 900 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 800 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 105 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 500 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 64 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 75 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 500 рублей - выполнены Герасимовым Н.А.

Подпись от имени Н.А. Герасимова, расположенная в графе «Подпись» в документе: Расходный кассовый ордер без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей, выполнена не Герасимовым Н.А., а иным лицом.

Документы, перечисленные в вопросе следователя: расходный кассовый ордер без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей (в перечне под №) и расходный кассовый ордер без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 рублей (в перечне под №) – не представлены (т. 38 л.д. 244-266).

Несмотря на то, что приведенной экспертизой не исследованы расходные кассовые ордера от 28.11.2012г. на сумму 25 000 рублей и от 30.10.2012г. на сумму 70 000 рублей, в материалах дела такие наличествуют и из них следует, что денежные средства выданы Герасимову Н.А., о чем имеется подпись, которая не оспорена в судебном заседании стороной защиты (т. 3 л.д. 72, 78, т. 10 л.д. 186).

Как установлено из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ:

По предоставленным расходным кассовым ордерам КПК «<данные изъяты>» на имя Герасимова Н.А. с основанием: подотчет, подотчет (услуги связи), подотчет (квартира), подотчет (стройка), подотчет (смс рассылка), подотчет (ячейка) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произведена выдача денежных средств в сумме 61 924 888 рублей;

Согласно предоставленным расходным кассовым ордерам КПК «<данные изъяты>» на имя Герасимовой Н.В. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произведена выдача денежных средств с основанием «подотчет» в сумме 1 631 000 рублей;

Согласно предоставленным расходным кассовым ордерам КПК «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ на имя <данные изъяты> выданы денежные средства с основанием «подотчет» в сумме 200 000 рублей; согласно предоставленным расходным кассовым ордерам на имя <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выданы денежные средства с основанием «стройка» в сумме 1 156 000 рублей;

Согласно предоставленным расходным кассовым ордерам КПК «<данные изъяты>» на имя <данные изъяты> выданы денежные средства с основанием «подотчет Герасимов Н.А.(стройка)», «подотчет», «подотчет стройка» на общую сумму 110 000 рублей;

Согласно предоставленным расходным кассовым ордерам КПК «<данные изъяты>» на имя <данные изъяты>, <данные изъяты> с основанием «подотчет (Герасимов Н.А.)», «подотчет Герасимова Н.А.» выданы денежные средства на общую сумму 65 000 рублей;

Согласно приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени <данные изъяты> через кассу Сибирского ф-ла ОАО «Промсвязьбанк» внесены денежные средства в сумме 200 000 рублей для получателя Герасимова Н.А. с основанием поступления «Пополнение текущего счета: №, БИК № (владелец счета: Герасимов Н.А.)»;

Согласно приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени <данные изъяты> через кассу Сибирского ф-ла ОАО «Промсвязьбанк» внесены денежные средства в сумме 250 000 рублей для получателя Герасимова Н.А. с основанием поступления «Пополнение текущего счета: 40№, БИК № (владелец счета: Герасимов Н.А.)»;

Согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> («Плательщик») со счета №, открытого в ОАО «Промсвязьбанк» <адрес>, перечислила денежные средства в сумме 300 000 рублей на счет на имя Герасимова Н.А. («Получатель») №, открытый в ОАО «Промсвязьбанк», с основанием платежа «Пополнение счета»;

Согласно приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени <данные изъяты> через кассу Сибирского ф-ла «ОАО «Промсвязьбанк» на счет Герасимовой Н.В. № Сибирского ф-ла «ОАО «Промсвязьбанк» внесены денежные средства в сумме 250 000 рублей с основанием поступления: «Пополнение текущего счета: №, БИК №владелец счета: Герасимова Н.В.)»;

Согласно приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени <данные изъяты> через кассу Сибирского ф-ла «ОАО «Промсвязьбанк» на счет Герасимовой Н.В. № Сибирского ф-ла «ОАО «Промсвязьбанк» внесены денежные средства в сумме 300 000 рублей с основанием поступления: «Пополнение текущего счета: №, БИК № (владелец счета: Герасимова Н.В.)»;

Согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> («Плательщик») со счета №, открытого в ОАО «Промсвязьбанк» <адрес>, перечислила денежные средства в сумме 200 000 рублей на счет на имя Герасимовой Н.В («Получатель») №, открытый в «ОАО «Промсвязьбанк», с основанием платежа: «Пополнение счета»;

Согласно приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени <данные изъяты> через кассу Сибирского ф-ла ОАО «Промсвязьбанк» на счет Герасимова Н.А. № Сибирского ф-ла ОАО «Промсвязьбанк» внесены денежные средства в сумме 250 000 рублей с основанием поступления: «Пополнение текущего счета: №, БИК № (владелец счета: Герасимов Н.А.)»;

Общий размер денежных средств, принятых Герасимовым Н.А. в подотчет и зачисленных на счета Герасимова Н.А. в ОАО «Промсвязьбанк»: №, №, согласно представленным документам, составил 63 174 888 рублей;

Общий размер денежных средств, принятых <данные изъяты> в подотчет и зачисленных на счет <данные изъяты> в ОАО «Промсвязьбанк» №, согласно представленным документам, составил 2 381 000 рублей;

Общий размер денежных средств, принятых в подотчет <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, согласно представленных РКО составил в сумме 375 000 рублей;

Общий размер денежных средств, принятых <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> составил 1 591 000 рублей;

Общий размер денежных средств, выданных КПК «<данные изъяты>» на имя Герасимова Н.А., <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>., согласно представленным расходным кассовым ордерам КПК «<данные изъяты>», и зачисленных на счета Герасимова Н.А., <данные изъяты>, согласно представленным РКО и платежным поручениям, составил 116 702 437 рублей;

Общая сумма переданных денежных средств в качестве личных сбережений членами кооператива КПК «<данные изъяты>», признанными потерпевшими по уголовному делу №, согласно предоставленным договорам о передаче личных сбережений пайщика в пользование КПК «<данные изъяты>», без учета закрытых договоров, составила 98 478 000 рублей;

Общая сумма переданных денежных средств членами кооператива КПК «<данные изъяты>», признанными потерпевшими по уголовному делу №, согласно квитанциям к приходным кассовым ордерам КПК «<данные изъяты>», составила 84 620 850 рублей, в том числе с основаниями: «передача личных сбережений пайщика» на сумму 84 470 000 рублей, «обязательный паевой взнос» на сумму 850 рублей, без основания на сумму 150 000 рублей;

Сумма возврата личных сбережений пайщикам по заключенным договорам с КПК «<данные изъяты>», без учета выплаты процентов, согласно предоставленным в уголовном деле расходным кассовым ордерам на возврат личных сбережений пайщикам, признанным потерпевшим по данному уголовному делу, составила 389 626 рублей;

Разница между суммой денежных средств, переданных в качестве личных сбережений членами кооператива КПК «<данные изъяты>», признанными потерпевшими по уголовному делу №, согласно предоставленным договорам о передаче личных сбережений пайщика в пользование КПК «<данные изъяты>», без учета закрытых договоров, и суммой возврата личных сбережений пайщиков по заключенным договорам с КПК «<данные изъяты>», признанных потерпевшими по уголовному делу №, без учета выплаты процентов, согласно предоставленным в уголовном деле расходным кассовым ордерам на возврат личных сбережений, составила 98 088 374 рубля (т. 39 л.д. 28-59).

Согласно выводов экспертов, изложенных в заключение № от ДД.ММ.ГГГГ:

1. Подписи от имени <данные изъяты> в приходных кассовых ордерах с квитанцией от ДД.ММ.ГГГГ - выполнены <данные изъяты>.

Подписи от имени <данные изъяты> в квитанциях к приходному кассовому ордеру от 30ДД.ММ.ГГГГ - выполнены, вероятно, <данные изъяты>

Выявить совпадающие признаки в объеме, необходимом для категорического ответа на вопрос, не удалось из-за относительной краткости и простоты конструктивного строения исследуемых подписей, а также недостаточного количества образцов подписи и почерка <данные изъяты>

2. Вопрос о том соответствует ли датам, указанным в квитанциях к приходным кассовым ордерам и в приходных кассовых ордерах КПК «<данные изъяты>», время их изготовления и время нанесения на них реквизитов (подпись, печать), не решался по причине отсутствия научно-обоснованной методики установления давности изготовления документа, рекомендованной ЭКЦ МВД РФ.

3. Общая сумма денежных средств, полученных Герасимовым Н.А. в КПК «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ под отчет, согласно имеющимся в материалах уголовного дела расходным кассовым ордерам, составляет 61 924 888 рублей.

4. Общая сумма денежных средств, полученных Герасимовым Н.А. в КПК «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по основанию «ячейка», согласно имеющимся в материалах уголовного дела расходным кассовым ордерам, составляет 43 500 000 рублей.

5. Общая сумма денежных средств, полученных Герасимовым Н.А. в КПК «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по иным, в том числе не отраженным основаниям, согласно имеющимся в материалах уголовного дела расходным кассовым ордерам, приходным кассовым ордерам и платежному поручению составляет 6 545 549 рублей.

6. Общая сумма денежных средств, полученных <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> в КПК «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно имеющимся в материалах уголовного дела расходным кассовым ордерам, приходным кассовым ордерам и платежному поручению, составляет 4 732 000 рублей.

7. Общая сумма внесенных Герасимовым Н.А. денежных средств в КПК «<данные изъяты>» согласно представленным квитанциям к приходным кассовым ордерам /приходным кассовым ордерам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 126 218 694 рубля, в том числе: по основанию «возврат подотчета» - в сумме 121 218 694 рубля; по основанию «возврат займа» - в сумме 5 000 000,00 рублей (т. 55 л.д. 159-182).

Как следует из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ:

- ответить на вопросы «соответствуют ли даты выполнения предоставленных на экспертизу приходных кассовых ордеров и квитанций к ним, предоставленных Герасимовым Н.А. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, датам, проставленным в данных документах», «если соответствуют, то в какой период времени изготовлены данные документы» не представляется возможным, поскольку пригодные для исследования временные (диагностические) признаки как в исследуемых, так и в оттисках, имеющихся в свободных образцах отсутствуют. В отдельных документах, имеющих одну и ту же дату выполнения, оттиски, нанесенные одним и тем же клише, выполнены красящими веществами иных цветов, данное обстоятельство может быть следствием несоответствия фактической даты изготовления отдельных свободных образцов указанным в них датам;

- оттиски печати КПК «<данные изъяты>», имеющиеся в приходных кассовых ордерах и квитанциях к приходным кассовым ордерам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, и оттиски печати КПК «<данные изъяты>», имеющиеся в свободных образцах документов, представленным на экспертизу, нанесены одним клише;

- приходные кассовые ордера и квитанции к приходным кассовым ордерам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не подвергались термическому, световому, химическому воздействию, в т.ч. с целью искусственного старения (т. 50 л.д. 93-161).

Принимая в качестве допустимого доказательства изложенное экспертное заключение №, суд учитывает, что в целом оно не противоречит как заключению экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, так и сообщению ФБУ Забайкальская ЛСЭ Минюста России о невозможности дать заключение за №.1, №.2 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 56 л.д. 28-33), информациям ФБУ Сибирский РЦСЭ Минюста России и ФБУ Красноярская лаборатория судебной экспертизы Минюста России (т. 56 л.д. 137, 139) об отсутствии технической возможности проведения экспертиз.

Судом установлено, что все заключения вышеприведенных экспертиз соответствуют требованиям ст. 204 УПК РФ, даны компетентными лицами, имеющими большой стаж работы и специальные познания, аргументированы и мотивированы, научно обоснованы в своей исследовательской части, содержат ответы на поставленные вопросы, основаны на исследовании представленных материалов, подтверждаются другими доказательствами, поэтому суд признает их достоверными и принимает в качестве доказательств по уголовному делу.

В целом все приведенные выше объективные доказательства, тщательно и всесторонне исследованные в судебном заседании, суд принимает в качестве доказательств по уголовному делу, поскольку они получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, не противоречат друг другу, показаниям свидетелей, установленным судом фактическим обстоятельствам. В протоколах выемок и обысках, осмотров предметов и документов, осмотров мест происшествия, отражен ход следственных действий, протоколы содержат необходимые реквизиты и информацию, подписаны участниками следственных действий, их достоверность сомнений у суда не вызывает.

Показания свидетелей, принимаемые судом достоверными в вышеприведенной части, согласуются между собою и с объективными доказательствами, они, как и изложенные письменные доказательства, относимы к уголовному делу, допустимы, устанавливают одни и те же обстоятельства хищения подсудимым денежных средств КПК «<данные изъяты>».

Между тем, исследованные в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показания <данные изъяты> (т. 7 л.д. 99-102), <данные изъяты> (т. 7 л.д. 93-96), <данные изъяты> (т. 7 л.д. 87-90) об осуществлении ими трудовых обязанностей в МФО ООО «<данные изъяты>», как и исследованные документы, касающиеся деятельности ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», МО ООО «<данные изъяты>», КПКГ «<данные изъяты>», в том числе регистрационные дела МФО ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», сведения по счетам КПКГ «<данные изъяты>» не относимы к предъявленному обвинению Герасимову Н.А., не носят какого-либо доказательственного значения по делу, в связи с чем суд не раскрывает их содержание в настоящем решении по делу.

Акт инспекторской проверки КПК «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, перечень выявленных нарушений в работе Кооператива (т. 5 л.д. 179-188) не принимаются в качестве доказательств, поскольку не заверены надлежащим образом. Из протокола осмотра квартиры по адресу: <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (т. 7 л.д. 156-160), протоколов обысков в офисе № по <адрес> в <адрес> (т. 8 л.д.90-94) и в жилище <данные изъяты> (т. 42 л.д. 122-124), выписок из ЕГРЮЛ ООО «<данные изъяты>», КПК «<данные изъяты>», КПК «<данные изъяты>» ИНН №, №, №, сведений по расчетным счетам, открытых в ПАО «Сбербанк» <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> (т. 53 л.д. 96-145) не установлено каких-либо сведений, подтверждающих виновность подсудимого в рассматриваемом преступлении.

Кроме того, суд не может принять в качестве допустимых доказательств представленные обвинением заключения психофизиологических экспертиз с применением полиграфа №, № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 39 л.д. 71-86, 113-128), поскольку уголовно-процессуальный кодекс РФ не предусматривает законодательной возможности применения полиграфа в уголовном процессе. Данный вид экспертиз является результатом опроса с применением устройства, регистрирующего психофизиологические реакции на какой-либо вопрос, и не может рассматриваться в качестве надлежащего доказательства, соответствующего требованиям ст. 74 УПК РФ. Результаты использования полиграфа при проверке достоверности показаний свидетелей <данные изъяты> и <данные изъяты> не могут являться доказательством, поскольку оценка показаний свидетелей относится к компетенции суда.

В судебном заседании также исследовано представленное защитой заключение № (№) специалиста ООО АФ «<данные изъяты>» <данные изъяты> и дополнение к нему от ДД.ММ.ГГГГ (т. 55 л.д.13-27, 83-85), из которых следует:

- РКО на выдачу денежных средств, находящиеся в деле, не являются документами, соответствующими законодательству, достоверно свидетельствующими о недостаче в связи с данными РКО;

- наличие множества копий баз данных бухгалтерской программы может объясняться созданием в разное время копий с различными целями, и не свидетельствует о создании копий с намерением осуществления противоправных действий, злоупотреблений ответственных лиц;

- из информации, содержащейся в отчетах конкурсного управляющего, недостача денежных средств не выявляется; сведения о финансовом состоянии, выявленные в ходе конкурсного производства, являются косвенным доказательством отсутствия факта недостачи денежных средств в таком значительном размере, каковой составляет сумма в 116 миллионов рублей в деятельности КПК «<данные изъяты>»;

- из значений коэффициентов финансового состояния КПК «<данные изъяты>», определенных в Заключении по экспертизе № от марта ДД.ММ.ГГГГ, возможно сделать вывод о малой вероятности недостачи денежных средств в столь значительном размере как 116 миллионов рублей;

-приходные документы, представлены квитанциями к ПКО и непосредственно ПКО с квитанциями, что может означать, что квитанции в приеме денег вносителю не выдавались; приходные документы созданы вне бухгалтерской программы, по мнению специалиста приходные документы оформлялись для восстановления остатка денежных средств в кассе;

-сумма по приходным документам отличается от сумм по расходным, в целом по приходным документам сумма превышает расход на 19 809 982 рубля; невозможен вывод из документов о том, что сумма свидетельствует о задолженности КПК перед Герасимовым в случае, если операции с денежными средствами принять как реальные; перерасчет расходных ордеров дал отличную сумму от приведенной в справке 278 от ДД.ММ.ГГГГ

Несмотря на позицию защиты, суд отвергает как допустимое доказательство указанное заключение специалиста, освещающее большей частью экономическую деятельность юридического лица и ведение бухгалтерского учета. Представленный защитой документ с процессуальной точки зрения заключением специалиста по смыслу ст. 80 УПК РФ признан быть не может, его автор не был привлечен к участию в данном деле в порядке, предусмотренном УПК РФ, а именно ст. ст. 168, 270 УПК РФ, <данные изъяты> не была предупреждена об уголовной ответственности, не выяснено ее отношение к подсудимому, ей не разъяснены права и ответственность, предусмотренные ст. 58 УПК РФ. Помимо указанного, суд учитывает также то, что из заключения не следует какие именно РКО, помимо указанных трех за ДД.ММ.ГГГГ, исследовались специалистом при формировании своего мнения; на вопрос о том, является ли наличие нескольких баз данных доказательством намерений ответственных лиц совершить злоупотребления, требующий больше правовой оценки действий лиц, специалистом сделан вывод исходя только из заключения № (109), в отсутствие всех обстоятельств дела. Аналогично выводы о маловероятности выведения значительной массы денежных средств из оборота КПК и отсутствии факта недостачи специалистом сделаны только исходя из заключения эксперта №от ДД.ММ.ГГГГ и отчетов конкурсных управляющих за ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ без учета всех материалов уголовного дела, вещественных доказательств, сплошного исследования финансово-хозяйственной деятельности КПК «<данные изъяты>».

Оценивая показания подсудимого <данные изъяты> в отрицании своей причастности и виновности в присваивании денежных средств КПК «<данные изъяты>», суд относится к ним критически, данными с целью избежать уголовной ответственности и наказания за содеянное. Несмотря на утверждения об обратном подсудимого, выдача денежных средств КПК «<данные изъяты>» подсудимому и по его поручению <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> достоверно подтверждена не только исследованными письменными доказательствами, такими как расходные кассовые ордера КПК «ЭКСПРЕСС ДЕНЬГИ», приходные кассовые ордера от имени <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> о внесении денежных средств через кассы банков на счета Герасимова Н.А. и <данные изъяты>, но и показаниями сотрудников <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> о получении средств подсудимым лично и иными по его поручению лицами, о направлении средств сотрудниками кооператива на счета подсудимого и его супруги, об оплате аренды жилья, средств связи подсудимого, что не вызывает сомнений.

Показаниями допрошенных в судебном заседании свидетелей установлено, что по полученным под отчет денежным средствам Герасимовым Н.А. и по его поручению иными лицами отчетная документация о расходовании средств не предоставлялась, версия подсудимого о том, что на полученные средства он осуществлял покупку канцелярии в иные офисы голословна, не подтверждена ни объективными доказательствами, ни показаниями допрошенных лиц, более того опровергнута показаниями <данные изъяты>

Доводы подсудимого о том, что его супруга не получала средства КПК «<данные изъяты>» опровергается показаниями <данные изъяты> о переводе средств на счет <данные изъяты>, приходными кассовыми ордерами о внесении <данные изъяты> и <данные изъяты> денежных средств на счет <данные изъяты>, а также расходными кассовыми ордерами о получении таких средств, в которых имеется подпись не только сотрудника КПК «<данные изъяты>», но и как установлено заключением эксперта № имеется подпись Герасимова Н.А. Суд отмечает, что при неполучении таких средств <данные изъяты> отсутствовала бы и необходимость подписания документов подсудимым. Аналогично у суда не имеется сомнений в получении по указанию Герасимова Н.А. из кассы КПК «<данные изъяты>» денежных средств <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, что также подтверждается расходными кассовыми ордерами, подписантом которых является подсудимый, а также показаниями <данные изъяты> и <данные изъяты> о том, что по указанию Герасимова денежные средства выдавались иным приходящим от подсудимого гражданам, в том числе на стройку, и показаниями <данные изъяты> о получении им денежных средств в офисе кооператива «<данные изъяты>» от сотрудников по указанию Герасимова Н.А. Не сообщение <данные изъяты> о получении средств по указанию Герасимова Н.А. объяснимо, поскольку из исследованных стенограмм телефонных переговоров подсудимого и <данные изъяты> установлено, что последний обсуждал с подсудимым вопросы, касающиеся существа уголовного дела, был заинтересован в благополучном исходе дела для подсудимого, сообщал подсудимому об уничтожении документов, за что благодарил его подсудимый.

Отсутствие сведений о получении Герасимовым Н.А. и по его поручениями иными лицами в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в исследованных базах данных «1C», о которых указано в экспертном заключении № (109) от ДД.ММ.ГГГГ объяснимо, поскольку как установлено из показаний работников КПК «<данные изъяты>» - <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> сведения о получении денежных средств в подотчет Герасимовым Н.А. не отражались в базе данных «1С», а вносились во «внутреннюю» бухгалтерскую базу КПК «<данные изъяты>», разработанную по инициативе подсудимого. То, что подсудимый вносил изменения во «внутреннюю» бухгалтерскую программу, следует из показаний <данные изъяты>, а факт того, что иные сотрудники, кроме Герасимова Н.А., не имели возможности редактирования, внесения изменений в данную базу в части движения денежных средств достоверно установлен из показаний <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>

Доводы о безденежности составленных на имя Герасимова Н.А. расходных кассовых ордеров, хранении этих сумм в кассе, неубедительны, опровергаются показаниями свидетелей и письменными материалами дела. Кроме того, подписание подсудимым таких документов без фактического получения денежных средств, учитывая их размер и возможные последствия, является неоправданным и неразумным, вызывающим обоснованные сомнения, а потому утверждения Герасимова Н.А. о неполучении им денежных средств суд находит надуманными.

Ссылки защиты на отсутствие доказательств реального наличия в кассе КПК денежных средств, якобы выданных Герасимову в конкретный день, суд не принимает, поскольку при отсутствии таких сумм в кассе пропадает сам смысл составления расходных документов.

Аргументы Герасимова Н.А. о том, что он не получал средства на личные нужды, а получал деньги в подотчет только для транспортировки в банковскую ячейку, отвергаются судом как правдивые, поскольку из расходных кассовых ордеров следует, что денежные средства на имя Герасимова Н.А. выдавались в том числе по основаниям: подотчет, подотчет (услуги связи), подотчет (квартира), подотчет (стройка), подотчет (смс рассылка), кроме того из приходных кассовых ордеров сотрудников КПК «<данные изъяты>» установлено, что осуществлялись переводы на счет Герасимова Н.А. и <данные изъяты>, что никак не согласуется с позицией подсудимого.

Вопреки мнению защиты, исследованные в судебном заседании документы конкурсных управляющих о наличии дебиторской задолженности, причины, которые привели КПК «<данные изъяты>» к банкротству, как и отчеты конкурсных управляющих о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства (т. 51 л.д. 64-93), а также информации СРО, в которых отсутствуют сведения о получении Герасимовым Н.А. в подотчет денежных средств, не опровергают факт хищения подсудимым в форме присвоения денежных средств КПК «<данные изъяты>», поскольку данный факт подтвержден совокупностью исследованных доказательств, как и искажение финансовой отчетности кооператива.

Несмотря на утверждения Герасимова Н.А. о виновности <данные изъяты>. в присвоении денежных средств КПК «<данные изъяты>», переваливании на нее ответственности, в том числе обвинении в ненадлежащем бухгалтерском учете, отсутствии активности ее работы по взысканию дебиторской задолженности, суд учитывает определенные ст. 252 УПК РФ пределы судебного разбирательства, согласно которых судебное разбирательство проводится только в отношении обвиняемого и лишь по предъявленному ему обвинению, а также то, что в отношении <данные изъяты> прекращено уголовное преследование по ч. 4 ст. 159 УК РФ по основанию, предусмотренному п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, ввиду отсутствия в деянии состава преступления (т. 44 л.д. 131-133). Исследованное в судебном заседании положение о единоличном исполнительном органе кредитного кооператива «<данные изъяты>», которым является директор кооператива, как и отраженная в нем компетенция директора, не оправдывают ответственность Герасимова Н.А. в хищении средств кооператива.

Суд не может согласиться с утверждениями подсудимого о возвращении им в кассу КПК «<данные изъяты>» полученных в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежных средств, поскольку достоверных доказательств этому суду не представлено, кроме того опровергается показаниями свидетелей <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> согласно которых возврата средств Герасимовым не производилось, а также показаниями <данные изъяты>, <данные изъяты>, согласно которых доказательств о возвращении денег в КПК «<данные изъяты>» Герасимовым Н.А. в исследованных документах предприятия не обнаружено. Представленные в суд впервые в ДД.ММ.ГГГГ Герасимовым Н.А. приходные кассовые ордера и квитанции к приходным кассовым ордерам, подтверждающие со слов подсудимого принятие от него подотчета, полученные супругом бывшей сотрудницы КПК «<данные изъяты>» <данные изъяты> (ранее <данные изъяты>) из архива в ДД.ММ.ГГГГ, суд не может принять в качестве достоверных доказательств возврата денежных средств подсудимым.

При таком решении суд принимает во внимание, что при расследовании уголовного дела и до представления в суд приходных кассовых ордеров о возврате подотчетных средств в КПК «<данные изъяты>», Герасимов о существовании таких документов не заявлял. Передачу подсудимому документов, относящихся к деятельности КПК «<данные изъяты>», в судебном заседании категорически отрицала <данные изъяты>, поясняя, что переданные <данные изъяты> для Герасимова Н.А. с архива документы забирал ее супруг, а она отдавала их подсудимому, передаваемые документы она просматривала, в них отсутствовали документы КПК «<данные изъяты>». Допрошенный в суде <данные изъяты> также показал, что из архива для Герасимова Н.А. передавались документы, касающихся деятельности ООО или МФО, исключает, что <данные изъяты> были переданы документы, относящиеся к КПК «<данные изъяты>». Суд не находит причин не доверять показаниям <данные изъяты> и <данные изъяты> в данной части, их заинтересованности в исходе дела, причин для оговора подсудимого не установлено.

У суда имеются обоснованные сомнения в реальности возврата денежных средств по представленным подсудимым приходным документам, как следует из заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ по 55 представленным кассовым ордерам дан вероятностный ответ о выполнении в них подписей <данные изъяты> из-за относительной краткости и простоты конструктивного строения исследуемых подписей, что достоверно не может подтверждать аргументы подсудимого. Из показаний <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ следует, что по представленным Герасимовым Н.А. приходным кассовым ордерам она может пояснить, что подписи визуально похожи на ее, не отрицает, что подписи могут быть ее, однако лично ей Герасимов деньги не отдавал. Согласно показаний сотрудника КПК «<данные изъяты>» за <данные изъяты> подписывались документы иными лицами, в том числе приходные ордера.

Несмотря на то, что из экспертного исследования № следует, что в 24 кассовых ордерах подписи выполнены <данные изъяты>, судом не установлено, что денежные средства по ним, а также по тем документам, по которым сделан вероятностный вывод о выполнении подписей <данные изъяты>, в реальности внесены в кассу КПК «<данные изъяты>», доказательств этому, кроме голословных утверждений подсудимого, нет. Указание же в выводах экспертизы № об общей сумме внесенных Герасимовым Н.А. денежных средств в КПК «<данные изъяты>» сделано исключительно по исследованным документам, но ни как ни по реальному приходу денежных средств.

Суд не оставляет без внимания и тот факт, что в отдельных приходных кассовых ордерах и квитанциях к ним, предоставленных Герасимовым Н.А. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, имеющих одну и ту же дату выполнения, оттиски, нанесенные одним и тем же клише, выполнены красящими веществами иных цветов, что может быть следствием несоответствия фактической даты изготовления отдельных свободных образцов указанным в них датам, о чем указано в заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ

Само по себе нанесение одним клише оттисков печати КПК «<данные изъяты>», в представленных Герасимовым Н.А. приходных кассовых ордерах и квитанциях к приходным кассовым ордерам, как и то, что указанные документы не подвергались какому-либо воздействию, в т.ч. с целью искусственного старения, не является безусловным доказательством возврата подсудимым полученного подотчета.

Таким образом, вышеприведенным показаниям подсудимого, данным в судебном заседании, суд доверяет только в той части, в которой они согласуются с показаниями представителя потерпевшего и свидетелей, объективными доказательствами – в части обстоятельств создания КПК «<данные изъяты>» и работы Герасимова Н.А. в нем, находя их в остальной части, а именно в неполучении средств из кассы КПК на личные нужды, получении средств в подотчет и возврате их, надуманными, не нашедшими своего подтверждения совокупностью доказательств. Непризнание подсудимым своей вины, которая достоверна подтверждена в ходе судебного следствия исследованными доказательствами, является способом защиты от предъявленного ему обвинения, что не запрещено законом.

При таких обстоятельствах, исходя из совокупности доказательств, тщательно исследованных в судебном заседании, суд приходит к выводу о совершении подсудимым преступления при тех обстоятельствах, как они установлены в судебном заседании и изложены в описательной части приговора, а именно к однозначному выводу о получении Герасимовым Н.А. и иными лицами по его поручению из кассы КПК «<данные изъяты>», а так же путем зачисления на банковские счета Герасимова Н.А. и <данные изъяты> денежных средств в общей сумме 116 682 437 рублей, при этом суд исключает из объема предъявленного Герасимову Н.А. обвинения хищение денежных средств в сумме 20 000 рублей по расходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ, поскольку как следует из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, подпись от имени Герасимова Н.А., расположенная в графе «Подпись» в расходном кассовом ордере без номера, выполнена не Герасимовым Н.А., а иным лицом, сомнение в получении указанной денежной суммы в данном случае в соответствии с ч. 3 ст. 14 УПК РФ трактуется в пользу подсудимого.

Сумма причиненного ущерба КПК «<данные изъяты>» в размере 116 682 437 рублей нашла свое подтверждение исследованными документами о выдаче средств подсудимому и по его поручению иным лицами, о перечислении средств на счета подсудимого и его супруги, общий размер денежных средств, за исключением 20 000 рублей, о которых сказано выше, установлен также экспертными заключениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ Полученные средства кооператива, которые были вверены подсудимому, были обращены им в противоправное безвозмездное пользование, он распорядился ими по своему усмотрению, чем причинил материальный ущерб КПК «<данные изъяты>», составляющий особо крупный размер. Квалифицирующий признак присвоения «в особо крупном размере» нашел свое подтверждение в судебном заседании исходя из суммы ущерба, положений примечания 4 к ст. 158 УК РФ.

Поскольку Герасимов Н.А. являлся учредителем КПК «<данные изъяты>», его фактическим руководителем, а также уполномоченным пайщиками данного кредитного кооператива по всем вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания пайщиков, то есть обладал полномочиями по распределению доходов кредитного кооператива, доходов и расходов на содержание кредитного кооператива и отчета об ее исполнении, по принятию решений о трудоустройстве и увольнении сотрудников, в том числе генеральных директоров, принятию окончательных решений в кооперативе, то он отвечает признакам специального субъекта присвоения.

Являясь учредителем КПК «<данные изъяты>», его фактическим руководителем, а также уполномоченным пайщиками данного кредитного кооператива, выполняя функции, связанные с деятельностью кооператива, определяя основные направления деятельности кредитного кооператива, возложив на себя фактически полномочия руководителя кооператива и полномочия по распоряжению находящимися в кооперативе денежными средствами, Герасимов Н.А., осознавая, что денежные средства, привлекаемые кооперативом должны быть направлены на цели, в соответствии с которыми создан данный кооператив, а именно для улучшения материального благосостояния своих членов, защиты их финансовых интересов путем оказания ими друг другу взаимной финансовой помощи, достоверно зная, что средства КПК вверены ему по данному специальному полномочию, из корыстных побуждений, выраженных в желании личного обогащения, похитил в форме присвоения вверенные ему кооперативом денежные средства в особо крупном размере, обратив их в свое безвозмездное пользование.

Преступление подсудимым совершено умышленно, чём свидетельствуют целенаправленные и последовательные действия подсудимого, он осознавал общественную опасность своих действий, предвидел наступление общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба КПК «<данные изъяты>» и желал наступления таковых последствий. Получив в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства кооператива в размере 116 682 437 рублей, оформленных в подотчет как на свое имя, так и на имя иных лиц путем составления расходных кассовых ордеров с указанием назначения выдачи денежных средств, в том числе путем перечисления сотрудниками кооператива денежных средств на расчетные счета, принадлежащие ему и супруге, Герасимов Н.А. не отчитался за использование полученных средств, не возвратил деньги в Кооператив, обладая такой возможность, напротив, он незаконно с корыстной целью обратил полученное в свое безвозмездное пользование, то есть похитил их, распорядился ими по собственному усмотрению.

Собранными доказательствами по преступлению установлено, что расходование денежных средств, полученных от КПК, не было одномоментным, а осуществлялось по мере необходимости, что также свидетельствует о наличии в действиях подсудимого признаков хищения в форме присвоения.

Хищение денежных средств в особо крупном размере кооператива Герасимовым Н.А. совершено одним способом, с единым умыслом, преступные действия являлись тождественными, а потому данное хищение в форме присвоения является единым продолжаемым преступлением.

Мотивом совершения преступления послужила корыстная заинтересованность подсудимого, выраженная в желании личного обогащения, что подтверждается его действиями, направленными на незаконное изъятие денежных средств из КПК «<данные изъяты>», распоряжение похищенным по своему усмотрению, как своим собственным.

Вышеуказанное приводит суд к убеждению о том, что Герасимов Н.А. совершил присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере, поэтому его действия суд квалифицирует по ч. 4 ст. 160 УК РФ.

Определяя условия уголовной ответственности, суд учитывает, что Герасимов Н.А. состоит на «д-учете» у врача нарколога с ДД.ММ.ГГГГ с диагнозом «синдром зависимости от алкоголя средняя стадия» (т. 45 л.д. 176), состоял в ДД.ММ.ГГГГ на учете у психиатра (т. 42 л.д. 24), находится с 2007г. на диспансерном наблюдении у врача-психиатра с диагнозом «хроническое психическое заболевание» (т. 45 л.д. 174), психическое состояние подсудимого подвергалось ранее экспертным исследованиям (т. 44 л.д. 107-111, 112-114), в отношении него применялись в ДД.ММ.ГГГГ принудительные меры медицинского характера (т. 45 л.д. 188-202).

Как следует из заключения комиссии судебно-психиатрических экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ Герасимов Н.А. обнаруживает хроническое психиатрическое расстройство, а именно: шизоаффективное расстройство, биполярный тип течения, текущий тревожно – депрессивный приступ, нарушения в мышлении по шизофреническому типу (по МКБ (ответ на вопрос №, 3, 4). Об этом свидетельствуют материалы уголовного дела, анамнеза, медицинской документации, указывающие на отягощенность алкоголизацией и психопатоподобным поведением отца в состоянии алкогольного опьянения. Преморбидные особенности личности (малообщительность, сложности в установлении контактов, их избирательность, кратковременность, поверхностность, а также раздражительность, вспыльчивость, немотивированная агрессия). Проявление заболевания в виде аффективных расстройств (аутохтонные сезонные смены настроения в течение длительного времени), периоды беспричинно приподнятого кратковременного (до месяца) настроения с наплывами мыслей, сменяющиеся длительными периодами (до полугода) внутренней опустошенностью, апатией, тревогой, подавленным настроением, снижением аппетита, нарушениями сна, бредовой интерпретацией своего состояния («порча»), периоды алкоголизации с целью усиления жизненной активности, общительности, улучшения настроения, и психопатоподобным поведением в состоянии алкогольного опьянения в быту. Лечение у нарколога по поводу алкогольной зависимости в 2006г. Лечение у психиатра с 2005г., в том числе принудительно. После прекращения принудительного лечения отказ от поддерживающей терапии, несмотря на продолжающееся течение заболевания, сопровождающееся аффективными расстройствами, постоянной алкоголизацией с целью улучшения своего психического состояния. Нарастание негативной симптоматики по шизофреническому типу в виде эмоционального оскуднения, волевого снижения, склонности к рассуждательству, непоследовательностью суждений с явлениями нарушения социальной адаптации (потеря семьи, места работы). Диагноз подтверждается данными настоящего клинического психолого-психиатрического обследования, выявившее формальность мышления, резонерство, эмоционально - волевое оскуднение, депрессивный фон настроения, с подавленностью и тревогой, нарушением критико-прогностических способностей. Следовательно, Герасимов Н.А. в момент времени, относящийся к инкриминируемому ему деянию, не мог осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий и руководить ими. В настоящее время он также не может осознавать фактический характер своих действий и руководить ими, не может правильно воспринимать обстоятельства дела. По своему психическому состоянию (текущий тревожно - депрессивный приступ, эмоциональная выхолощенность, отсутствие критики к состоянию, преступлению), как представляющий опасность для себя и других лиц, Герасимов Н.А. нуждается в длительном наблюдении и лечении у врача-психиатра в амбулаторных условиях, противопоказаний нет. Участие в судебно-следственных действиях и дача показаний по психическому состоянию нецелесообразны (т. 38 л.д. 124-134).

Согласно выводов заключения судебно-психиатрической экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, выполненного комиссией экспертов ФГБУ «Федеральный медицинский исследовательский центр психиатрии и наркологии им. ДД.ММ.ГГГГ» Министерства Здравоохранения РФ, Герасимов Н.А. каким-либо хроническим, временным психическим расстройством, слабоумием, иным болезненным состоянием психики, которые лишали бы его способности осознавать фактический характер своих действий и руководить ими в период совершения инкриминируемого ему деяния не страдал и не страдает в настоящее время. У Герасимова Н.А. обнаруживается <данные изъяты>. Указанные особенности психики, тем не менее, не сопровождаются нарушениями памяти, интеллекта, мышления, какой-либо психотической симптоматикой (бредом, галлюцинациями и другими обманами восприятия) и не лишали Герасимова Н.А. способности в период инкриминируемого ему деяния, в том числе и в полной мере осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий и руководить ими. В настоящее время по своему психическому состоянию Герасимов Н.А. может осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий и руководить ими, правильно воспринимать обстоятельства, имеющие значение для уголовного дела и давать показания, понимать характер и значение уголовного судопроизводства (сущность процессуальных действий и получаемых посредством их доказательств) и своего процессуального положения (содержание своих процессуальных прав и обязанностей), способен к самостоятельному совершению действий, направленных на реализацию указанных прав и обязанностей. Психическое расстройство Герасимова Н.А. не связано с возможностью причинения им иного существенного вреда, опасностью для него и других лиц. По своему психическому состоянию Герасимов Н.А. в применении к нему принудительных мер медицинского характера не нуждается (т. 39 л.д. 7-17).

Несмотря на выводы экспертов, изложенные в заключении комиссии судебно-психиатрических экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, у суда не возникло сомнений во вменяемости Герасимова Н.А. или его способности самостоятельно защищать свои права и законные интересы. К такому выводу суд пришел исходя из поведения подсудимого в ходе судебного следствия, его логических ответов на заданные вопросы, активной линии защиты, верного определения судебной ситуации и происходящего, исследованных характеризующих материалов, медицинских документов, доказательств по делу, а также с учетом выводов заключения судебно-психиатрической экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, которые сомнений не вызывают, поскольку сделаны высококвалифицированными специалистами в области судебной психиатрии, выводы экспертов мотивированы и подтверждаются совокупностью исследованных в суде доказательств, экспертиза проведена в соответствии с процессуальным законом, что позволят убедиться в достоверности выводов. Указанное позволяет прийти к выводу о том, что Герасимов Н.А. подлежит уголовной ответственности на общих условиях, установленных ст. 19 УК РФ.

При назначении наказания подсудимому суд в соответствии с требованиями ст. ст. 6, 43, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершённого подсудимым умышленного корыстного преступления, относящего в силу ст. 15 УК РФ к категории тяжкого, направленного против собственности, обстоятельства его совершения, данные о личности подсудимого, влияние назначаемого наказания на его исправление, на условия его жизни и его семьи.

В соответствии с п. «г» ч. 1, ч. 2 ст. 61 УК РФ в качестве обстоятельств, смягчающих наказание, суд признаёт для подсудимого: наличие на иждивении малолетних детей, отсутствие судимостей, состояние здоровья и названные подсудимым заболевания.

При избрани вида и размера наказания, суд принимает в полном объеме во внимание личность подсудимого, его возраст, отсутствие судимостей, имущественное положение подсудимого и его семьи, нахождение в браке и наличие иждивенцев, наличие места жительства и регистрации, занятость и место работы осуждаемого, трудоспособный возраст, возможность получать заработок и иной доход, суд также учитывает, что подсудимый социально адаптирован, характеризуется УУП ОП № МУ МВД России «<данные изъяты>» в целом удовлетворительно, УУП ОП № МУ МВД России «<данные изъяты>» посредственно (т. 45 л.д. 183, 186).

Обстоятельств, отягчающих наказание Герасимова Н.А., предусмотренных ст. 63 УК РФ, не имеется.

Несмотря на наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, с учётом фактических обстоятельств совершённого преступления и степени его общественной опасности, данных о личности подсудимого, суд не находит причин для изменения в порядке ч. 6 ст. 15 УК РФ категории преступления на менее тяжкую. Оснований для признания отдельных смягчающих обстоятельств или их совокупности исключительными, связанными с целью и мотивом преступления, поведением виновного во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, не имеется, причин для применения положений ст. 64 УК РФ нет.

Учитывая вышеизложенные сведения о личности подсудимого, характере и степени общественной опасности преступления, поведение подсудимого во время и после преступления, принимая во внимание совокупность смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, в целях восстановления социальной справедливости, исправления осуждаемого, предупреждения совершения новых преступлений, руководствуясь принципом справедливости и судейским убеждением, суд считает необходимым назначить Герасимову Н.А. за совершённое преступление наказание в виде лишения свободы со штрафом. При этом судом не установлено оснований для применения положений ст. 73 УК РФ, возможности исправления осуждаемого без реального отбывания наказания. С учетом личности подсудимого, тяжести и обстоятельств преступления, суд не усматривает причин для назначения подсудимому наказания, как в минимальном, так и в максимально возможном размере. По мнению суда, назначение такого наказания будет являться соразмерным содеянному, способствовать выполнению задач и достижению целей, предусмотренных ст. 43 УК РФ, и не будет чрезмерно суровым.

Дополнительное наказание в виде ограничения свободы, принимая во внимание данные об обстоятельствах преступления, личности подсудимого, суд считает применять нецелесообразным, считает, что основного наказания и дополнительного наказания в виде штрафа будет достаточно для исправления Герасимова Н.А.

В соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ отбывать наказание Герасимову Н.А., как осуждаемому к лишению свободы за совершение тяжкого преступления, ранее не отбывавшего лишение свободы, надлежит в исправительной колонии общего режима.

В силу ч. 2 ст. 97 УПК РФ для обеспечения исполнения приговора меру пресечения Герасимову Н.А. в виде залога до вступления приговора в законную силу следует изменить на заключение под стражу, взять его под стражу в зале суда. По вступлению приговора в законную силу меру пресечения отменить, на основании ч. 10 ст. 106 УПК РФ сумму денежного залога в размере 3 000 000 рублей следует возвратить залогодателю.

В соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ в срок лишения свободы Герасимову Н.А. следует зачесть время его содержания под стражей и срок задержания, кроме того, в силу п. 9 ч. 1 ст. 308 УПК РФ в срок лишения свободы необходимо зачесть время, на которое подсудимый помещался в медицинские организации – ОГБУЗ «ИОПНД» и ВГБУ «ФМИЦПН им <данные изъяты>» Минздрава России для производства стационарных судебных психиатрических экспертиз, без применения повышающих коэффициентов кратности, указанных в ч. 3.1 ст. 72 УК РФ, поскольку в этот период Герасимов Н.А., не содержащийся под стражей, не находился в условиях изоляции от общества, предусмотренных для лиц, содержащихся под стражей.

По уголовному делу гражданскими истцами заявлены гражданские иски о взыскании в пользу истцов в счёт возмещения имущественного ущерба, причинённого преступлением, с Герасимова Н.А., КПК «<данные изъяты>», руководителей КПК «<данные изъяты>» сумм имущественного вреда с учетом не выплаченных процентов по заключенным договорам о передаче личных сбережений пайщиков в КПК «<данные изъяты>».

Исходя из предмета иска, заявленных требований о взыскании имущественного ущерба, принимая во внимание разъяснения, содержащиеся в п. 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу», из которых следует, что по смыслу ч. 1 ст. 44 УПК РФ требования имущественного характера, хотя и связанные с преступлением, но относящиеся, в частности, к последующему восстановлению нарушенных прав потерпевшего (например, о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами, о признании гражданско-правового договора недействительным) подлежат разрешению в порядке гражданского судопроизводства, а также учитывая, что в исковых заявлениях не приведен расчет, подлежащий взысканию, суд полагает необходимым гражданские иски пайщиков КПК «<данные изъяты>» по уголовному делу оставить без рассмотрения. В этом случае за гражданскими истцами сохраняется право предъявить иски в порядке гражданского судопроизводства.

В ходе предварительного следствия по постановлению суда в обеспечение исполнения приговора наложен арест на денежные средства Герасимова Н.А. в сумме 371 550 рублей, изъятые в ходе обыска в офисе № по <адрес>, переданные в ЦФ ГУ МД России по <адрес> (т. 42 л.д. 251, 256-259). Поскольку суд пришёл к выводу о назначении подсудимому дополнительного вида наказания в виде штрафа, в целях исполнения приговора в этой части следует оставить без изменения арест, наложенный на денежные средства, после исполнения Герасимовым Н.А. дополнительного наказания арест с денежной суммы снять.

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 296, 299, 302-304, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Герасимова Н.А. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 3 лет 6 месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима со штрафом в размере 200 000 рублей.

Меру пресечения Герасимову Н.А. в виде залога изменить на заключение под стражу, взять его под стражу в зале суда. По вступлению приговора в законную силу меру пресечения отменить, сумму денежного залога, внесенную на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, ГУ МВД России по Иркутской области, в размере 3 000 000 рублей возвратить залогодателю Герасимову Н.А.

Срок наказания в виде лишения свободы исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

В соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ в срок лишения свободы Герасимову Н.А. зачесть время его содержания под стражей с ДД.ММ.ГГГГ до вступления приговора суда в законную силу, а также срок задержания с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима. Зачесть в срок лишения свободы время нахождения Герасимова Н.А. в медицинской организации, оказывающей психиатрическую помощь в стационарных условиях, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, а также с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно из расчета один день нахождения в медицинском стационаре за один день отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Гражданские иски <данные изъяты>, признанных органом следствия потерпевшими, в рамках уголовного дела оставить без рассмотрения. Признать за гражданскими истцами право на предъявление иска о возмещении вреда, причиненного преступлением, в порядке гражданского судопроизводства.

По вступлению приговора в законную силу вещественные доказательства:

- документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности КПК «<данные изъяты>», изъятые в ходе обыска в офисе №, расположенном по адресу: <адрес>, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, в соответствии со ст. 81 УПК РФ, после вступления приговора в законную силу, вернуть конкурсному управляющему КПК «<данные изъяты>» <данные изъяты>; в копиях - хранить в материалах уголовного дела;

- документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности МФО ООО «<данные изъяты>», изъятые в ходе обыска в офисах № и №, расположенных по адресу: <адрес>, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, в соответствии со ст. 81 УПК РФ, после вступления приговора в законную силу, вернуть Герасимову Н.А.;

- документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности КПК «<данные изъяты>», изъятые в ходе обысков, хранящиеся в: серой папке с надписью «Договоры (вклады) с ДД.ММ.ГГГГ; серой папке с надписью «офис Иркутск договоры (вклады) с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ»; серой папке «офис Иркутск договоры (вклады) с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ»; черной папке «договоры от ДД.ММ.ГГГГ вкладчиков ДД.ММ.ГГГГ №»; зеленой папке «договоры по вкладам с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ офис Иркутск»; красной папке «<адрес> вклады ДД.ММ.ГГГГ»; черной папке «договоры вклады Шелехов»; синей папке «офис <адрес> договоры по вкладам ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ»; черной папке «Договоры вкладов с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ офис <адрес>»; синей папке «офис Иркутск договоры по вкладам ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ»; черной папке «Договоры по вкладам с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ офис Иркутск»; зеленой папке «Договоры по личным сбережениям»; синей папке «Договор депозитный счет»; синей папке «Договоры по вкладам ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ офис <адрес>»; черной папке «вклады ДД.ММ.ГГГГ-ноябрь»; красной папке «личные сбережения офис <адрес>»; оранжевой папке «офис <адрес> Договоры вкладчиков с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ»; черной папке «Договоры по личным сбережениям»; синей папке «Офис Иркутск договоры по вкладам с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ»; зеленой папке «офис <адрес> договоры по вкладам с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ», серой папке «офис <адрес> Договоры по личным сбережениям с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ», черной папке «Вклады <адрес> сентябрь ДД.ММ.ГГГГ»; синей папке «офис <адрес> Документы по вкладам за июль-октябрь месяц»; серой папке «офис <адрес> Договоры по вкладам с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ»; зеленой папке «вклады <адрес> ДД.ММ.ГГГГ»; синей папке «Договоры по вкладам ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ офис <адрес>»; зеленой папке «<адрес> сентябрь 13-14 КПК «<данные изъяты>» «договоры по вкладам; синей папке «офис <адрес> вклады ДД.ММ.ГГГГ»; серой папке «Офис Иркутск Договоры по вкладам с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ»; серой папке «офис <адрес> Договоры по вкладам с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ», синей папке «офис <адрес> Договоры по личным сбережениям с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ», синей папке «офис <адрес> о личных сбережениях»; синей папке «<адрес> Договор о личных сбережениях»; черной папке «старые договоры вклада»; серой папке «офис Иркутск Договоры по вкладам с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ», черной папке «чистые документы по вкладам»; черной папке «офис Красноярск Договоры по вкладам ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ»; черной папке «офис <адрес> открытые договоры по вкладам»; черной папке без наименования; черной папке «офис Красноярск Договоры по вкладам ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ»; черной папке «офис Красноярск Договоры по вкладам с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, в соответствии со ст. 81 УПК РФ, после вступления приговора в законную силу, вернуть заинтересованным лицам по принадлежности;

- 2 купюры достоинством 5 евро, 1 купюру достоинством 10 евро, 7 купюр достоинством 1 доллар США, 1 купюру достоинством 2 доллара США, 2 купюры достоинством по 5 долларов США, 2 купюры достоинством 10 долларов США, 1 купюру достоинством 20 долларов США, 3 купюры достоинством 1 юань, 2 купюры достоинством 50 юаней, 1 купюру достоинством 100 юаней, 1 купюру достоинством 10 турецких лир, 1 купюру достоинством 100 бат, 1 купюру достоинством 1 000 бат, 4 оплетки от банковских купюр на 100 000 рублей, 1 оплетку на 500 000 рублей, 1 оплетку на 10 000 евро - возвратить Герасимову Н.А.;

- лист линованной бумаги с рукописными записями, согласие на оказание медицинской услуги, гарантийный талон с чеком на обувь на сумму 44 600 рублей, заявление на отправку перевода на 1 л. с чеком; товарный чек на сумму 56 500 рублей, заказ клиента № ПБ - 319 от ДД.ММ.ГГГГ с чеком, гарантийный талон на обувь на сумму 16 900 рублей с 2 чеками, 2 товарных чека на детскую одежду; платежные документы на 2 л.; извещение и квитанцию об оплате на 1 л.; счет № ЗСЧ-000806 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; квитанцию к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ с чеком; товарный чек на сумму 8 750 рублей, лист бумаги с красно-голубой полосой с рукописными записями, накладную от ДД.ММ.ГГГГ, накладную № РНЧ-000911 от ДД.ММ.ГГГГ, накладную № РНЧ-000921 от ДД.ММ.ГГГГ с 2 квитанциями и 2 чеками, банковскую карту №.. 8598 на имя Герасимовой Н.В., чек на покупку сотового телефона Айфон 4с от ДД.ММ.ГГГГ, гарантийный талон от ДД.ММ.ГГГГ на покупку Айпад 2 с квитанцией, трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ с договором о полной материальной ответственности на 1 л. (по <адрес>); трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ с договором о полной материальной ответственности на 1 л. (по <адрес>); копии паспортов на 4 листах; банковскую карту № на имя Герасимова Н.А., банковскую карту № на имя Герасимова Н.А., документы о приобретении матрацев в 1 мультифоре, документы о изготовлении кухонного гарнитура в 1 мультифоре, документы о изготовлении мебели на 6 листах с 2 чеками на 46 585 рублей и на 50 500 рублей, документы о приобретении матрацев в 1 мультифоре, документы о приобретении мебели в 1 мультифоре, папку с межевым планом участка в СНТ «Дорожник», папку с межевым планом участка СНТ «Дорожник», документы о приобретении земельного участка по адресу: <адрес>, р.<адрес> речка, <адрес>, участок 5, чеки в количестве 5 штук о приобретении дорогостоящих предметов, общую тетрадь с рукописными записями, товарный чек № с 2 чеками на 134 000 рублей, товарный чек № с 2-мя чеками на сумму 56 000 рублей, справку о проведенной операции на сумму 3 000 долларов США, документы о выездах за пределы РФ с договорами-билетами в 1 мультифоре, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, в соответствии со ст. 81 УПК РФ, после вступления приговора в законную силу, вернуть заинтересованным лицам по принадлежности;

- денежные средства в сумме 43 000 рублей – 43 купюры номиналом 1 000 рублей, изъятые в ходе обыска по месту жительства Герасимовой Н.А. по адресу: <адрес>, участок 359, находящиеся на счете МВД в ЦФО ГУ МВД России по <адрес> (квитанция к приходному кассовому ордеру №), в соответствии со ст. 81 УПК РФ, после вступления приговора в законную силу, вернуть Герасимовой Н.А. по принадлежности;

- системный блок с надписью DNS, из которого извлечен жесткий диск «HITACHI» серийный номер S/N:HJ3959UG; системный блок с надписью DNS, из которого извлечен жесткий диск «HITACHI» серийный номер S/N:HJ3DMPZG; системный блок с надписью DNS, из которого извлечен жесткий диск WD серийный номер S/N:WMAYW 1068486; системный блок с надписью DNS Office, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N:WMAYU2743033; системный блок с надписью DNS Extreme, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N:WMAY2D831116; системный блок с надписью DNS Office, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N:WMAYU2781558; системный блок с надписью DNS Office, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N:HK3DRW6G; системный блок с надписью DNS, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N:WCAYUCC85845; системный блок с надписью DNS, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N:WCAYUCD53772; системный блок с надписью DNS, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N:WMAYU2745983; системный блок с названием IN WIN, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N:WCAWF9166921; системный блок с названием DNS, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N:WCAYV 1848305; системный блок с названием IN WIN, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N:S2AM9YED; системный блок DNS, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N:WCAYU1826194; системный блок с названием Velton, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N:WMC2E7888538; системный блок черного цвета с названием DNS, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N:Z3T99T15; системный блок с названием DNS, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N:WMAYUR432382; системный блок без идентификационных признаков, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N: Z3TQCE4K; системный блок, из которого извлечен жесткий диск с серийным номером S/N: HK2USZJG; ноутбук Lenovo модель Idea PadS 110, S/N: UB00934982, с жестким диском S/N: WX21EB1ZE377; ноутбук ASUS модель EeePCIOOlPX, S/N: A90AAS232370, с жестким диском S/N: WX41 А70Р7114; ноутбук ACER Aspire One D270-268, S/N: NUSGEER00422114EF-27614, с жестким диском Seagate ST9500325AS, S/N: 5VETD7X1; ноутбук ASUS модель EeePCIOOlPX, S/N: B80AAS225064, с жестким диском HITACHI S/N: 4RLP9H; ноутбук ASUS модель Х54Н B9N0AS44185138C, с жестким диском Seagate, S/N: GVDD4NVK, модель ST9320325AS; ноутбук ASUS А6000 с серийным номером S/N: 4GNGO 14434, с жестким диском HITACHI, модель HTS424040149AT00, S/N: Q2GS8YTA, ноутбук ACER модель Z5WAL, S/N: NXMNYER0305070D0843400, с жестким диском Seagate, серийный номер S/N: S3PNLYRG, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, в соответствии со ст. 81 УПК РФ, после вступления приговора в законную силу, вернуть заинтересованным лицам по принадлежности;

- документы, изъятые в ходе обыска в архиве КПК «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, в соответствии со ст. 81 УПК РФ, после вступления приговора в законную силу, вернуть заинтересованным лицам по принадлежности;

- документы ООО «<данные изъяты>» (расходные кассовые ордера, приходные кассовые ордера, кассовые чеки), изъятые у свидетеля <данные изъяты>, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств ГСУ ГУ МВД России по <адрес>, в соответствии со ст. 81 УПК РФ, после вступления приговора в законную силу, хранить при материалах уголовного дела;

- документы ООО «<данные изъяты>» (приходные кассовые ордера, квитанции к приходным кассовым ордерам), приобщенные стороной защиты к материалам дела в судебном заседании, экспериментальные образцы подписей <данные изъяты> (ранее <данные изъяты> на 5 листах, экспериментальные образцы почерка <данные изъяты> (ранее <данные изъяты> на 2 листах, полученные в судебном заседании, в соответствии со ст. 81 УПК РФ, после вступления приговора в законную силу, хранить при материалах уголовного дела;

- свободные образцы подписей Тананыкиной (ранее <данные изъяты>: заявления о выдаче (замене) паспорта Ф1П, заявление о регистрации по месту жительства <данные изъяты>; банковские документы КПК «<данные изъяты> в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк»: карточку образцов подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на открытие счета от ДД.ММ.ГГГГ, договор банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие подписи <данные изъяты>, поступившие по запросу суда, в соответствии со ст. 81 УПК РФ, после вступления приговора в законную силу, вернуть по принадлежности в отделение № отдела по вопросам миграции МУ МВД России «Иркутское» и в Сибирский филиал ПАО «Промсвязьбанк» соответственно;

- подшивки квитанций к приходным кассовым ордерам КПК «<данные изъяты>»: за ДД.ММ.ГГГГ - на 59 л., за ДД.ММ.ГГГГ – на 60 л.; подшивки документации КПК «<данные изъяты>»: за ДД.ММ.ГГГГ – на 6 л., за ДД.ММ.ГГГГ – на 21 л., за ДД.ММ.ГГГГ – на 24 л., за ДД.ММ.ГГГГ – на 28 л., за ДД.ММ.ГГГГ – на 35 л., за ДД.ММ.ГГГГ – на 10 л.; дополнительно представленные подшивки документации КПК «<данные изъяты>» за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, предоставленные представителем потерпевшего КПК «<данные изъяты>» – конкурсного управляющего <данные изъяты> – <данные изъяты>, в соответствии со ст. 81 УПК РФ, после вступления приговора в законную силу, вернуть конкурсному управляющему КПК «<данные изъяты>»;

- материалы ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров», оптический носитель с записью телефонных переговоров Герасимова Н.А., находящиеся в материалах уголовного дела, в соответствии со ст. 81 УПК РФ, после вступления приговора в законную силу, хранить в материалах уголовного дела.

Сохранить арест, наложенный на денежные средства в сумме 371 550 рублей, до исполнения Герасимовым Н.А. дополнительного наказания в виде штрафа.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Иркутский областной суд через Кировский районный суд г. Иркутска в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осуждённым Герасимовым Н.А., содержащимся под стражей, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы, представления осуждённый вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий О.В. Домбровская

Решение по делу № 1-13/2022 (1-114/2021;) от 16.03.2021

1-13/2022 (1-114/2021;)

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица