Решение по делу № 2а-1077/2018 от 19.04.2018

    Р Е Ш Е Н И Е

    Именем Российской Федерации

<адрес>                                                                                                         16 мая 2018 года

    Ленинский районный суд <адрес> Республики в составе:

    председательствующего судьи Писаренко С.А.,

    при секретаре ФИО2,

    рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело №а-1077/18 по административному исковому заявлению Заместителя прокурора ЧР в интересах РФ к Межрайонной ИФНС России № по ЧР об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти,

    У С Т А Н О В И Л:

    заместитель прокурора ЧР в интересах РФ обратился в суд с административным исковым заявлением к Межрайонной ИФНС России № по ЧР об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти.

    В своем административном исковом заявлении заместитель прокурора указал, что решением межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от 27.06.2016г. №А произведена государственная регистрация в качестве юридического лица ООО «Ариант» (ИНН 2012006593) (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Астория», о чем в единый государственный реестр юридических лиц (далее ЕГРЮЛ) внесена запись от 27.06.2016г. №.

    Названная регистрация подлежат признанию недействительной и аннулированию, поскольку ООО «Ариант» (с ДД.ММ.ГГГГ «Астория») образовано через подставное лицо, которое фактически не имело цели учреждения и управления названным обществом.

    Так, п.1 ст.50.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ), установлено, что юридическое лицо может быть создано на основании решения учредителя (учредителей) об учреждении юридического лица.

    Как определено п.1 ст.51 ГК РФ, юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном законе о государственной регистрации юридических лиц.

    Согласно данным, внесенным в ЕГРЮЛ, единственным учредителем и руководителем ООО «Ариант» (с ДД.ММ.ГГГГ «Астория») является ФИО3

    Между тем проверкой вскрыты обстоятельства, указывающие на то, что ООО «Ариант» (с ДД.ММ.ГГГГ «Астория») образовано через подставное лицо.

    В частности, ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, у которого фактически отсутствовала цель управления юридическим лицом, подготовил от своего имени необходимые для государственной регистрации юридического лица документы, которые подписал и представил в межрайонную инспекцию ФНС России № по ЧР для создания ООО «Ариант» (с ДД.ММ.ГГГГ «Астория»).

    На основании представленных документов межрайонной инспекцией ФНС России № по ЧР вынесено решение от ДД.ММ.ГГГГ №А о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «Ариант» (с ДД.ММ.ГГГГ «Астория») и в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице ФИО3

    Наряду с этим изложенные обстоятельства свидетельствуют о том, что ООО «Ариант» (с ДД.ММ.ГГГГ «Астория»), образованное через подставное лицо, использовалось для создания схемы уклонения от налогов и вывода в «теневой» оборот финансовых средств с использованием банковских счетов.

    По данному факту СУ МВД по ЧР ДД.ММ.ГГГГ возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч.1ст.173.1 УК РФ (незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица).

    В силу п.6 ст.51 ГК РФ государственная регистрация юридического лица может быть признана судом недействительной в связи с допущенными при его создании грубыми нарушениями закона, если эти нарушения носят неустранимый характер. Включение в единый государственный реестр юридических лиц данных о юридическом лице может быть оспорено в суде, если такие данные недостоверны или включены в указанный реестр с нарушением закона.

    В соответствии с ч.1 ст.39 КАС РФ прокурор вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов РФ.

    В судебном заседании помощник прокурора <адрес> ФИО4 поддержал административные исковые требования по мотивам, изложенным в исковом заявлении, просит суд их удовлетворить.

    Представитель административного ответчика в судебное заседание не явился, извещенный о дне и месте рассмотрения дела, причина неявки суду неизвестна. При таких обстоятельствах суд находит возможным рассмотреть дело в отсутствие представителя административного ответчика.

    Изучив материалы административного дела, суд находит требования заместителя прокурора Чеченской Республике обоснованными и подлежащими удовлетворению, исходя из следующего.

    Решением межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от 27.06.2016г. №А произведена государственная регистрация в качестве юридического лица ООО «Ариант» (ИНН 2012006593) (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Астория», о чем в единый государственный реестр юридических лиц (далее ЕГРЮЛ) внесена запись от 27.06.2016г. №.

    Так, согласно ст. 50.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) юридическое лицо может быть создано на основании решения учредителя (учредителей) об учреждении юридического лица.

    Как определено ст. 51 ГК РФ, юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном законом о государственной регистрации юридических лиц.

    Согласно данным, внесенным в ЕГРЮЛ, единственным учредителем и руководителем ООО «Ариант» (с ДД.ММ.ГГГГ «Астория») является ФИО3

    Между тем проверкой вскрыты обстоятельства, указывающие на то, что ООО «Ариант» (с ДД.ММ.ГГГГ «Астория») образовано через подставное лицо.

    В частности, ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, у которого фактически отсутствовала цель управления юридическим лицом, подготовил от своего имени необходимые для государственной регистрации юридического лица документы, которые подписал и представил в межрайонную инспекцию ФНС России № по ЧР для создания ООО «Ариант» (с ДД.ММ.ГГГГ «Астория»).

    На основании представленных документов межрайонной инспекцией ФНС России № по ЧР вынесено решение от ДД.ММ.ГГГГ №А о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «Ариант» (с ДД.ММ.ГГГГ «Астория») и в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице ФИО3

    Наряду с этим изложенные обстоятельства свидетельствуют о том, что ООО «Ариант» (с ДД.ММ.ГГГГ «Астория»), образованное через подставное лицо, использовалось для создания схемы уклонения от налогов и вывода в «теневой» оборот финансовых средств с использованием банковских счетов.

    Данное обстоятельство подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами:

        выписка из ЕГРЮЛ;

    - копия постановления о возбуждении уголовного дела от ДД.ММ.ГГГГ;

    В соответствии с ч. 1 ст. 39 КАС РФ прокурор вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов Российской Федерации.

    Указанные обстоятельства в своей совокупности нарушают интересы Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме значительных денежных средств через ООО «Ариант» (с ДД.ММ.ГГГГ «Астория») в теневой оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

    На основании изложенного, суд считает исковые требования административного истца обоснованными и подлежащими удовлетворению в полном объёме.

    На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 46, 175-180 КАС РФ, суд

    РЕШИЛ:

    административный иск заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти удовлетворить.

        Отменить решение межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении сведений в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью «Ариант» (с ДД.ММ.ГГГГ «Астория») в качестве юридического лица.

        Признать недействительной и аннулировать с момента её совершения запись в Едином государственном реестре юридических лиц за регистрационным номером от ДД.ММ.ГГГГ № о государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью «Ариант» (с ДД.ММ.ГГГГ «Астория») в качестве юридического лица.

    Апелляционная жалоба на данное решение может быть подана в Верховный Суд Чеченской Республики через Ленинский районный суд <адрес> в течение одного месяца со дня принятия решения в окончательной форме судом первой инстанции.

    Председательствующий:                                 С.А. Писаренко