Решение по делу № 2-6399/2014 от 13.08.2014

РЕШЕНИЕ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

24 сентября 2014 года

Судья Федерального суда Советского района г. Махачкалы Омарова М.А.

С участием: истицы Магомедовой ФИО9.

Представителя ответчика: Абдуллаевой ФИО8.

При секретаре Маликовой А.З.

Рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску

Магомадовой ФИО10 к Центральному Банку Российской Федерации, Южному главному управлению Отделения - Национального Банка по <адрес> об исключении ее из базы данных руководителей, деятельность которых привела к отзыву лицензии у кредитной организации

Установил:

Магомадова ФИО11 обратилась в суд с иском к Центральному Банку Российской Федерации, Южному главному управлению Отделения - Национального Банка по <адрес> об исключении ее из базы данных руководителей, деятельность которых привела к отзыву лицензии у кредитной организации. В обоснование указывает на то, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в АИБ «Имбанк» ОАО на должности заместителя главного бухгалтера и в последующем исполняющей обязанности главного бухгалтера.

Приказом Банка России от ДД.ММ.ГГГГ № № у АИБ «Имбанк» ОАО отозвана лицензия на осуществление банковских операций и решением Арбитражного суда Республики Дагестан ДД.ММ.ГГГГ АИБ «Имбанк» ОАО признан банкротом.

В соответствии с главой 5 Положения Банка России от ДД.ММ.ГГГГ № – П «О порядке оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации лиц, указанных в статье 11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и статьи 60 Федерального закона «О центральном банке Российской Федерации» (Банке России)» и о порядке ведения базы данных, предусмотренной статьей 75 Федерального закона «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» она внесена в базу данных Национальным банком Республики Дагестан, как руководитель, деятельность которых привела к отзыву лицензии у кредитной организации.

Лицензия на осуществление банковских операций у АИБ «Имбанк» ОАО была отозвана в связи с неисполнением ими федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, установлением фактов существенной недостоверности отчетных данных, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Полагает, что она отношения к отзыву лицензии не имеет.

В ходе инспекционной проверки был составлен акт проверки о том, что ДД.ММ.ГГГГ не удалось подтвердить факт наличия денежных средств в сумме 90000000 рублей в кассе на момент проверки. Хотя при проведении проверки представителем Национального банка РД не имели доступа к кассе, из-за отсутствия кассира на рабочем месте.

Она в АИБ «ИМбанк» ОАО не работала кассиром и доступа к кассе не имела и не могла нести ответственности за то, что происходит в кассе. Поскольку распоряжением № от ДД.ММ.ГГГГ руководителя АИБ «Имбанк» ОАО, ответственными за сохранность находящихся в хранилище АИБ «Имбанк» ОАО назначены Председатель Правления банка и бухгалтер-кассир.

По фактам, изложенным в приказе Национального банка РД, на основании которых была отозвана лицензия АИБ «Имбанк» ОАО, она никакого отношения как и.о. главного бухгалтера не имела, как выполнение выставленного Национальным банком РД не было в ее компетенции.

Она обратилась к ответчику с просьбой исключить ее из базы данных, руководителей, деятельность которых привела к отзыву лицензии, однако ей в этом было не обоснованно отказано.

Внесение ее в базу данных нарушает ее Конституционное право на труд, свободно распоряжаться своими способностями к труду, выбирать род деятельности и профессию.

В судебном заседании истица поддержала заявленное требование по изложенным ею в исковом заявлении основаниям.

Представитель ответчика иск не признала, пояснив суду, что считает заявленные истцом исковые требования необоснованными и не подлежащими удовлетворению, поскольку приказом Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №№ у кредитной организации Акционерный Имущественный Банк «Имбанк» (Открытое акционерное общество) отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Согласно нормам статьи 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 02.07.2002 №86-ФЗ для предотвращения указанных в настоящей статье ситуаций Банк России ведет базу данных о лицах, занимающих должности, указанные в статье 60 настоящего Федерального закона (кандидатах на указанные должности), других работниках кредитных организаций и об иных лицах, деятельность которых способствовала нанесению ущерба финансовому положению кредитной организации или нарушениям законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России. Порядок ведения указанной базы данных устанавливается Банком России.

Истец Магомадова ФИО12. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ занимала должность заместителя главного бухгалтера с правом подписи на финансовых документах, а с ДД.ММ.ГГГГ до увольнении по сокращению штатов работников исполняла обязанности главного бухгалтера.

Поскольку на дату отзыва лицензии у АИБ «Имбанк» (ОАО) истец занимала должность исполняющего обязанности главного бухгалтера, то в соответствии с п.5.2.2. Положения Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №№ в базу данных внесены сведения о Магомадовой ФИО13. с номером основания 1.4. -занятие должности единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа кредитной организации, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера кредитной организации в течение последних 12 месяцев до даты отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (за исключением лиц, представивших в банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействия), которые привели к отзыву лицензии на осуществление банковских операций).

По основаниям результатов инспекционной проверки (акт проверки от ДД.ММ.ГГГГ №№ НБ Республики Дагестан Банка России направил в АИБ «Имбанк» (ОАО) предписание от ДД.ММ.ГГГГ № ДСП «О досоздании резерва», указанное предписание банком выполнено не было.

Полагает, необоснованными доводы истца, о том, что «исполнение требования выставленного Национальным банком РД зависело не от нее, со ссылкой на п. 8 ст. 7 ФЗ «О бухгалтерском учете», о том, что «письменное распоряжение руководителя об исполнении выше указанного требования в бухгалтерию банка не поступало». Поскольку указанные доводы не соответствуют нормам закона.

В статье 56 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) указано, что Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов.

В соответствии со статьей 73 Закона о Банке России для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений

федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом меры по отношению к нарушителям.

Предписания, которые Банк России направляет кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России от 31 марта 1997 г. N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности", - это документ, направляемый кредитной организации, в котором надзорный орган со ссылкой на конкретные положения федеральных законов, нормативных актов Банка России констатирует выявленные нарушения (недостатки) в деятельности кредитной организации, указывает срок для их устранения, а также конкретные принудительные меры воздействия, применяемые к кредитной организации.

В силу п. 8 статьи 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 №402-ФЗ (на которую ссылается истец) при возникновении споров с руководителем в отношении ведения бухучета бухгалтер должен получить от него распоряжение относительно отражения или неотражения в учете спорного объекта (первичного учетного документа). Истец не представила доказательства наличия у нее спора с руководителем банка в отношении исполнения или неисполнения направленного НБ Республики Дагестан Банка России в адрес АИБ «Имбанк» (ОАО) предписания от 13.12.2013, а также не представила письменного распоряжения руководителя банка адресованного в ее адрес о его исполнении или неисполнении.

В ходе инспекционной проверки - ревизии банкнот, монет и других ценностей, хранящихся в кассе головного офиса АИБ «Имбанк» (ОАО) установлено, что остаток по балансовому счету 20202 «Касса кредитных организаций» баланс банка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 90046,072 тыс. руб. не был подтвержден в связи с тем, что головной офис банка не обеспечил доступ рабочей группы в кассу головного офиса в течение рабочего дня ДД.ММ.ГГГГг. По результатам ревизии кассы в филиале «Хунзахский» АИБ «Имбанк» (ОАО) также установлена недостача.

Также считает необоснованными и доводы истицы о том, что она «доступа к кассе не имела и не могла нести ответственность за то, что происходит в кассе», поскольку в соответствии с «Положением о распределении обязанностей между должностными лицами в АИБ «Имбанк» (ОАО)», утвержденным Советом директоров банка 15.01.2008, главный бухгалтер обеспечивает учет расчетных, кредитных кассовых и других денежных операций, а также контроль за сохранностью денег и ценностей.

Также, согласно части 3 статьи 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.11 №402-ФЗ руководитель кредитной организации обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера.

В соответствии с п. 1.4. Положения «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 16.07.2012 №385-П) за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской (финансовой) отчетности ответственность несет главный бухгалтер кредитной организации. Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых операций законодательству Российской Федерации, а также нормативным актам Банка России, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.

Как следует из выше указанного Приказа Банка России №ОД-45 отзыв лицензии у АИБ «Имбанк» (ОАО) обусловлен неисполнением федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, установлением фактов существенной недостоверности отчетных данных, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Из чего следует, что неисполнение истцом должным образом возложенных на нее обязанностей явилось одним из оснований для отзыва лицензии у АИБ «Имбанк» (ОАО).

Согласно направленного в адрес банка Требования «О досоздании резерва» все меры, которые должен был предпринять банк для исполнения Требования имели отношение к работе бухгалтерии и главного бухгалтера, а именно:

-сформировать резерв в размере 100 % от суммы недостачи денежных средств в кассах головного Банка и филиала Банка;

- осуществить корректировку размера собственных средств (капитала) Банка в соответствии с требованиями Положения Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №№ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Кроме того, информация о формировании резерва и пересчета размера собственных средств (капитала) Банка должна быть представлена Национальный банк не позднее 16 часов ДД.ММ.ГГГГ с приложением подтверждающих документов и отчетности по формам №.

Истец обращалась в Отделение - НБ Республики Дагестан с ходатайством об исключении сведений о ней из Базы данных, которое было рассмотрено и письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ДСП заявителю был дан ответ об отказе в удовлетворении ходатайства, на том основании, что включение истца в базу данных руководителей, деятельность которых привела к отзыву лицензии у кредитной организации, признано обоснованным.

Указанное письмо Отделения - НБ Республики Дагестан истцом не обжаловано и не оспорено до настоящего времени.

Доводы истца о том, что внесение информации о ней в Базу данных «умаляет ее право свободно распоряжаться своими способностями к труду, выбирать род деятельности и профессию» не может свидетельствовать о нарушении права истца на труд. Поскольку внесение информации в Базу данных вводит лишь некоторое ограничение на занятие лишь определенных должностей в силу действующего банковского законодательства, но не нарушает в целом ее право на труд, поскольку «База данных» ведется Отделением - НБ Республики Дагестан в целях обеспечения своей деятельности и наличие во внутренней Базе данных Отделения - НБ Республики Дагестан информации об истце как о бывшем главном бухгалтере АИБ «Имбанк» (ОАО) само по себе также не нарушает ее прав. Просила в удовлетворении исковых требований Магомадовой ФИО14. отказать.

Выслушав стороны, исследовав материалы дела, суд считает иск не обоснованным и подлежащим оставлению без удовлетворения по следующим основаниям.

Как усматривается из материалов дела и установлено судом, Приказом Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №№ у кредитной организации Акционерный Имущественный Банк «Имбанк» (Открытое акционерное общество) отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Согласно требований статьи 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 02.07.2002 №86-ФЗ для предотвращения указанных в настоящей статье ситуаций Банк России ведет базу данных о лицах, занимающих должности, указанные в статье 60 настоящего Федерального закона (кандидатах на указанные должности), других работниках кредитных организаций и об иных лицах, деятельность которых способствовала нанесению ущерба финансовому положению кредитной организации или нарушениям законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России. Порядок ведения указанной базы данных устанавливается Банком России.

Истец Магомадова ФИО15. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ занимала должность заместителя главного бухгалтера ИАБ «Имбанк» ОАО, с правом подписи на финансовых документах, а с ДД.ММ.ГГГГ до увольнения по сокращению штатов работников исполняла обязанности главного бухгалтера.

Судом установлено, что поскольку на дату отзыва лицензии у АИБ «Имбанк» (ОАО) истец занимала должность исполняющего обязанности главного бухгалтера, то в соответствии с п.5.2.2. Положения Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №№ в базу данных внесены сведения о Магомадовой ФИО16 с номером основания 1.4. -занятие должности единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа кредитной организации, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера кредитной организации в течение последних 12 месяцев до даты отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (за исключением лиц, представивших в банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействия), которые привели к отзыву лицензии на осуществление банковских операций).

По основаниям результатов инспекционной проверки (акт проверки от ДД.ММ.ГГГГ №№) НБ Республики Дагестан Банка России направил в АИБ «Имбанк» (ОАО) предписание от ДД.ММ.ГГГГ № ДСП «О досоздании резерва», указанное предписание банком выполнено не было.

Суд считает, необоснованными доводы истца, о том, что «исполнение требования выставленного Национальным банком РД зависело не от нее, со ссылкой на п. 8 ст. 7 ФЗ «О бухгалтерском учете», о том, что «письменное распоряжение руководителя об исполнении выше указанного требования в бухгалтерию банка не поступало». Поскольку указанные доводы не соответствуют нормам закона.

В статье 56 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) указано, что Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов.

В соответствии со статьей 73 Закона о Банке России для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом меры по отношению к нарушителям.

Предписания, которые Банк России направляет кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России от 31 марта 1997 г. N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности", - это документ, направляемый кредитной организации, в котором надзорный орган со ссылкой на конкретные положения федеральных законов, нормативных актов Банка России констатирует выявленные нарушения (недостатки) в деятельности кредитной организации, указывает срок для их устранения, а также конкретные принудительные меры воздействия, применяемые к кредитной организации.

В силу п. 8 статьи 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 №402-ФЗ при возникновении споров с руководителем в отношении ведения бухучета бухгалтер должен получить от него распоряжение относительно отражения или неотражения в учете спорного объекта (первичного учетного документа). Истец не представила доказательства наличия у нее спора с руководителем банка в отношении исполнения или неисполнения направленного НБ Республики Дагестан Банка России в адрес АИБ «Имбанк» (ОАО) предписания от 13.12.2013, а также не представила письменного распоряжения руководителя банка адресованного в ее адрес о его исполнении или неисполнении.

В ходе инспекционной проверки - ревизии банкнот, монет и других ценностей, хранящихся в кассе головного офиса АИБ «Имбанк» (ОАО) установлено, что остаток по балансовому счету № «Касса кредитных организаций» баланс банка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме № тыс. руб. не был подтвержден в связи с тем, что головной офис банка не обеспечил доступ рабочей группы в кассу головного офиса в течение рабочего дня ДД.ММ.ГГГГ. По результатам ревизии кассы в филиале «<адрес>» АИБ «Имбанк» (ОАО) также установлена недостача.

Суд считает необоснованными и другие доводы истицы о том, что она «доступа к кассе не имела и не могла нести ответственность за то, что происходит в кассе», поскольку в соответствии с «Положением о распределении обязанностей между должностными лицами в АИБ «Имбанк» (ОАО)», утвержденным Советом директоров банка 15.01.2008, главный бухгалтер обеспечивает учет расчетных, кредитных кассовых и других денежных операций, а также контроль за сохранностью денег и ценностей.

Также, согласно части 3 статьи 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.11 №402-ФЗ руководитель кредитной организации обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера.

В соответствии с п. 1.4. Положения «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России ДД.ММ.ГГГГ №№ за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской (финансовой) отчетности ответственность несет главный бухгалтер кредитной организации. Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых операций законодательству Российской Федерации, а также нормативным актам Банка России, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.

Как следует из выше указанного Приказа Банка России №№ отзыв лицензии у АИБ «Имбанк» (ОАО) обусловлен неисполнением федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, установлением фактов существенной недостоверности отчетных данных, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Из чего следует, что неисполнение истцом должным образом возложенных на нее обязанностей явилось одним из оснований для отзыва лицензии у АИБ «Имбанк» (ОАО).

Согласно направленного в адрес банка требования «О досоздании резерва» все меры, которые должен был предпринять банк для исполнения Требования имели отношение к работе бухгалтерии и главного бухгалтера, а именно:

-сформировать резерв в размере № % от суммы недостачи денежных средств в кассах головного Банка и филиала Банка;

- осуществить корректировку размера собственных средств (капитала) Банка в соответствии с требованиями Положения Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №№ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Кроме того, информация о формировании резерва и пересчета размера собственных средств (капитала) Банка должна быть представлена Национальный банк не позднее 16 часов ДД.ММ.ГГГГ с приложением подтверждающих документов и отчетности по формам №.

Вышеисследованными судом доказательствами установлено, что включение истицы Магомадовой ФИО17 в базу данных руководителей, деятельность которых привела к отзыву лицензии у кредитной организации, является обоснованным и оснований для удовлетворения заявленного требования по доводам истицы, суд не усматривает. В связи с чем, в иске следует отказать.

Руководствуясь ст. ст. 194- 198 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Отказать в удовлетворении иска Магомадовой ФИО18 к Центральному Банку Российской Федерации, Южному главному управлению Отделения - Национального Банка по <адрес> об исключении ее из базы данных руководителей, деятельность которых привела к отзыву лицензии у кредитной организации.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Дагестан, в течение одного месяца со дня его вынесения в окончательной формулировке.

Мотивированное решение составлено 29 сентября 2014 года.

Судья: М.А. Омарова