Решение по делу № 33-2709/2023 от 17.03.2023

Изготовлено в окончательной форме 16 мая 2023 года

Судья Соколова Н.А.                                                                                  Дело № 33-2709/2023

УИД 76RS0015-01-2021-001825-60

АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Судебная коллегия по гражданским делам Ярославского областного суда в составе председательствующего Семиколенных Т.В.,

судей Абрамовой Н.Н., Архипова О.А.

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Жуковой С.А.

рассмотрела в открытом судебном заседании в г. Ярославле 11 мая 2023 года

апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Основная производственная компания» на решение Ленинского районного суда г. Ярославля от 9 декабря 2022 года, которым постановлено:

В удовлетворении исковых требований общества с ограниченной ответственностью «Основная производственная компания» (ИНН 7602096366) к Глазунову Андрею Михайловичу (паспорт ), обществу с ограниченной ответственностью «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» (ИНН 7606090012) о признании недействительным договора уступки прав (цессии) отказать.

Заслушав доклад судьи Абрамовой Н.Н., судебная коллегия

установила:

ООО «Основная производственная компания» обратилось в суд с иском к Глазунову А.М., ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж», в котором с учетом уточнения требований, просило признать недействительным (ничтожным) договор уступки прав (цессии) от 19 января 2021 года, заключенный между ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» и Глазуновым А.М. об уступке права требования задолженности ООО «ОПК» в размере 2 793 380 рублей по договору подряда от 10 апреля 2019 года; применить последствия недействительности сделки, приведя стороны договора в первоначальное положение, существовавшее до совершения сделки.

В обоснование исковых требований указано, что 10 апреля 2019 года между ООО «Основная производственная компания» и ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» был заключен договор субподряда на выполнение комплекса по устройству монолитных работ при строительстве объекта - многоэтажного жилого дома со встроено-пристроенными помещениями с инженерными коммуникациями 2 этап (секции 5, 6, 7, 8), расположенного по адресу: <адрес>. По условиям данного договора стороны не вправе передавать свои права и обязательства по договору третьим лицам без предварительного письменного согласия другой стороны. В ходе производства работ по договору выполненные работы субподрядчик сдавал, а подрядчик принимал по актам выполненных работ по форме КС-2, справкам по форме КС-3. По выполненным работам ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» предъявило ООО «ОПК» документы на оплату по договору от 25 апреля 2019 года на сумму 514 900 рублей, от 27 мая 2019 года на сумму 1 849 434 рубля, от 25 июня 2019 года на сумму 2 217 530 рублей, от 31 июля 2019 года на сумму 33 380 405 рублей, всего на 7 962 269 рублей. По данным счетам оплата произведена в полном объеме. В дальнейшем ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» фактически перестало исполнять условия договора, ООО «ОПК» в одностороннем порядке расторгло договор, задолженности у истца не имеется. 25 февраля 2021 года в адрес ООО «ОПК» от директора ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» Галактионова А.В. поступило уведомление от 18 февраля 2021 года о заключении между ответчиками спорного договора уступки прав требований (цессии) от 19 января 2021 года к ООО «ОПК» на сумму задолженности в размере 2 793 380 рублей, а также претензия от Глазунова А.М. об оплате данной суммы. Поскольку у ООО «ОПК» не имеется долга перед ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж», то последний не имел права переступать несуществующий долг при запрете на уступку требований по денежному обязательству. Истцом указано, что ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» не сдает финансовую и налоговую отчетность. Последний отчет сдан по состоянию на 31 декабря 2020 года. По данным отчетности за 2019 год кредиторская задолженность превысила дебиторскую задолженность на 1 774 000 рублей, за 2020 год - на 1 620 000 рублей; на 2020 год основные средств отсутствуют, остаток денежных средств по состоянию на 31 декабря 2020 года составил 28 000 рублей. Реализация в размере уступленного требования по договору цессии от 19 января 2021 года в книге продаж, налоговой декларации не отражена. ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» имело задолженность не только перед бюджетом Российской Федерации по налоговым обязательствам, но и перед другими кредиторами. Истец считает, что имеет место недобросовестность сторон сделки по оплате долга по цене в 10 раз ниже встречного обязательства.

Представитель ответчика ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» по доверенности Фролов А.В. в суде первой инстанции исковые требования не признал, указав, что со стороны ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» все работы по договору подряда были выполнены, составлены акты, переданы истцу на подпись. Сторона истца была уведомлена о заключении договора уступки прав требования. Нарушений прав истца не допущено.

Представитель ответчика Глазунова А.М. по доверенности Корчагин А.С. исковые требования не признал, пояснив, что между ответчиками был заключен договор уступки прав требования, его доверителем оплата по договору произведена в полном размере.

Третьи лица Межрайонная ИФНС России № 10 по Ярославской области, Межрайонная ИФНС России № 9 по Ярославской области возражений на иск не представили.

Третье лицо ООО «Лисандр» направило возражения, из которых следует, что ООО «Лисандр» выполняло строительные работы на объекте по адресу: <адрес>, в том числе работы по устройству монолитных сооружений.

Судом постановлено указанное решение.

В апелляционной жалобе ставится вопрос об отмене решения суда и принятии по делу нового решения об удовлетворении заявленных исковых требований. Доводы жалобы сводятся к незаконности и необоснованности решения суда, неправильному определению судом обстоятельств, имеющих значение для дела, несоответствию выводов суда обстоятельствам дела, недоказанности выводов суда, неправильному применению судом норм материального и процессуального права.

Проверив законность и обоснованность решения суда, исходя из доводов апелляционной жалобы, выслушав представителей ООО «Основная производственная компания» по доверенностям Берсеневу И.Б. и Коновалову Е.В., поддержавших указанные доводы, представителя ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» по доверенности и ордеру Фролова А.В., представителя Глазунова А.М. по ордеру Корчагина А.С., возражавших против них, представителя Межрайонной ИФНС Росси № 10 по Ярославской области по доверенности Забелину Т.В., полагавшую оспариваемую сделку ничтожной, изучив материалы дела, судебная коллегия приходит к следующим выводам.

Из материалов дела следует, что 10 апреля 2019 года между ООО «Основная производственная компания» (далее также ООО «ОПК») (подрядчик) и ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» (субподрядчик) заключен договор субподряда, по условиям которого субподрядчик обязуется в установленный договором срок выполнить по заданию подрядчика комплекс по устройству монолитных работ, согласно требованиям рабочей проектной документации, а также возможные работы, определенно не упомянутые в договоре, но необходимые для выполнения настоящего договора, а подрядчик обязуется принять их результат и уплатить обусловленную договором цену, при условии отсутствия замечаний к выполненным работам, при строительстве объекта: многоэтажный жилой дом (поз. 23) со встроенными помещениями с инженерными коммуникациями 2 этап (секции 5, 6), расположенный по адресу: <адрес>.

Пунктом 2.1 договора с учетом дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ предусмотрено, что стоимость работ по договору включает в себя налоги (в том числе НДС) является твердой и рассчитывается из условия цены: устройство ж/б стен и перекрытий от 1 до 1000 куб. м. в месяц (с учетом полного комплекса работ до полного завершения по позиции) - составляет 3 800 рублей за 1 куб. м. возведенной железобетонной конструкции в текущем месяцев, включая НДС 20%; устройство ж/б стен и перекрытий от 1 000 и свыше куб. м. в месяц (с учетом полного комплекса работ до полного завершения по позиции) составит 4 000 рублей на 1 куб. м. возведенной железобетонной конструкции в текущем месяцев, включая 20 % НДС, устройство лестничного марша - 500 рублей за лестничный марш, включая НДС 20 %.

В соответствии с п. 2.2 договора субподрядчик ежемесячно не позднее 25-го числа календарного месяца на выполненные работы отчетного периода представляет подрядчику надлежащим образом оформленный акт КС-2 и справку КС-3 в 4-х экземплярах с визой инженера по технадзору, ответственного за производство работ со стороны субподрядчика, подрядчика (либо предоставляет ведомость выполненных работ с подписью технического надзора), материальный отчет об использовании материальных ресурсов, передаваемых подрядчиком (в 2-х экземплярах) и комплект исполнительной документации (в 4-х экземплярах), счет-фактуру, акт приема-передачи фронта производства работ. Подрядчик рассматривает указанную выше документацию только при полной ее комплектности. При наличии замечаний к представленной документации подрядчик уведомляет субподрядчика о необходимости приведения документации в соответствие с требованиями настоящего договора. Субподрядчик обязан внести корректировки в документацию не позднее завершения отчетного периода подрядчика в текущем месяце (последний рабочий день месяца), в противном случае приемка выполненных работ автоматически переносится на период, следующий за отчетным.

Подрядчик производит оплату выполненных работ в следующем порядке: оплата 30 числа текущего месяца 30% от объема уложенного бетона, 15 числа следующего месяца по КС за предыдущий месяц при сдаче технадзору заказчика (п. 2.3 договора).

Срок выполнения работ по договору: начало работ в течение 3 дней с момента заключения настоящего договора; окончание работ 15 ноября 2019 года (п. 4.1 договора).

В силу п. 12.3 договора субподряда от 10 апреля 2019 года ни одна из сторон не вправе передавать свои права и обязанности по договору третьим лицам без письменного согласия другой стороны.

19 января 2021 года между ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» (цедент) и Глазуновым А.М. (цессионарий) заключен договор уступки права требования - задолженности цедента к ООО «Основная производственная компания» в размере 2 793 380 рублей, возникшей из договора субподряда от 10 апреля 2019 года, оплата перехода составляет 280 000 рублей (п.п. 1.1, 3.2.3 договора).

18 февраля 2021 года ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» и Глазунов А.М. направили в адрес ООО «Основная производственная компания» письма, в которых содержалось уведомление о состоявшейся уступке права требования по договору, стороны договора уступки просили погасить долг в размере 2 793 380 рублей по реквизитам Глазунова А.М.

26 февраля 2021 года ООО «Основная производственная компания» сообщило Глазунову А.М. об отсутствии задолженности ООО «ОПК» перед ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж».

    Разрешая спор, суд первой инстанции исходил из того, что злоупотребления ответчиками правами при заключении договора уступки прав (цессии) от 10 апреля 2019 года не установлено.

    Указанный вывод суда противоречит установленным по делу обстоятельствам, сделан при неправильном применении норм материального права.

Из материалов дела следует, что 26 августа 2019 года ООО «Основная производственная компания» в адрес ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» направлено уведомление о расторжении договора в одностороннем порядке, из которого следует, что ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» «уже почти месяц не выполняет работы на указанном объекте».

30 августа 2019 года ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» в подтверждение выполненных работ представлены акты выполненных работ по форме КС-2, справкам по форме КС-3. По выполненным работам ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» предъявило ООО «ОПК» документы на оплату по договору от 25 апреля 2019 года на сумму 514 00 рублей, от 27 мая 2019 года на сумму 1 849 434 рубля, от 25 июня 2019 года на сумму 2 217 530 рублей, от 31 июля 2019 года на сумму 3 380 405 рублей, всего на 7 962 269 рублей. По данным счетам оплата произведена в полном объеме.

Согласно информации, имеющейся в материалах гражданского дела, в книге продаж за 2-4 квартал 2019 года ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» отразило реализацию в адрес ООО «ОПК» в размере 7 962 267 рублей, что совпадает с данными акта сверки взаимных расчетов, составленного ООО «ОПК». Данная реализация полностью оплачена ООО «ОПК», что подтверждает ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж».

Реализация уступленного требования по договору цессии от 19 января 2021 года в размере 2 793 380 рублей в книге продаж не отражена.

Согласно пункту 4 Указания Банка России от 9 декабря 2019 года № 5348-У «О правилах наличных расчетов» наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с п. 14 ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на дату проведения наличных расчетов.

Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельного размера наличных расчетов, при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.

В нарушение указанных требований, право требования задолженности по договору цессии от 19 января 2021 года было оплачено Глазуновым А.М. путем внесения наличных денежных средств в кассу ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж». Данное обстоятельство подтверждено квитанцией к приходному кассовому ордеру № от 19 февраля 2021 года на сумму 280 000 рублей.

Реализация уступленного требования по договору цессии от 19 января 2021 года в размере 2 793 380 рублей в налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2019 года не отражена. Таким образом, ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» не отразило сделку (договор цессии от 19 января 2021 года) в своей отчетности (отчетность не сдана, не отражен убыток от сделки).

По информации Межрайонной инспекции ФНС № 10 по Ярославской области ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» не сдает финансовую и налоговую отчетность. Последняя отчетность сдана 31 декабря 2020 года. За 2021 и 2022 год отчетность не сдана. Согласно данным отчетности за 2019 год и 2020 год дебиторская задолженность ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж», включая НДС, составила за 2019 год - 3 869 000 рублей, за 2020 год - 2 718 000 рублей. При этом, кредиторская задолженность за соответствующие периоды составила 5 643 000 рублей и 4 338 000 рублей.

По данным отчетности за 2019 год кредиторская задолженность превысила дебиторскую на 1 774 000 рублей, а за 2020 год кредиторская задолженность превысила дебиторскую на 1 620 000 рублей. По данным отчетности за 2020 год основные средства у ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» отсутствуют, остаток денежных средств по состоянию на 31 декабря 2020 года составил 28 000 рублей.

25 февраля 2022 года Федеральная налоговая служба в лице Межрайонной ИНФС № 10 по Ярославской области обратилась в Арбитражный суд Ярославской области с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» как отсутствующего должника. Заявление Межрайонной ИФНС России № 10 по Ярославской области от 25 февраля 2022 года было возвращено заявителю определением Арбитражного суда Ярославской области от 5 апреля 2022 года по делу № А82-2818/2022 07-12 в соответствии с Федеральным законом от 1 апреля 2020 года № 98-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций», Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в связи с введением моратория.

В настоящее время для инициирования процедуры банкротства в отношении ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» Межрайонной ИФНС России № 10 по Ярославской области направлен пакет документов на согласование в ФНС России. Признаки банкротства должника сохраняются. При этом, единственным источником покрытия судебных расходов налоговая служба рассматривает дебиторскую задолженность, в том числе и к ООО «ОПК».

Балансовая стоимость активов ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» на момент совершения сделки (договора цессии от 19 января 2021 года) составляла 4 715 000 рублей, при этом Глазунову А.М. была уступлена дебиторская задолженность в размере 2 793 380 рублей, которая составляет почти 60% от балансовой стоимости активов ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж», за цену 280 000 рублей, то есть в 10 раз ниже размера дебиторской задолженности. При этом, на момент заключения договора цессии от 19 января 2021 года ООО «Ярославль ЭлектроСтройМонтаж» имело задолженность не только перед кредиторами, но и по налоговым обязательствам перед бюджетом Российской Федерации.

В соответствии с п. 1 ст. 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

В силу п. 2 ст. 168 Гражданского кодекса Российской Федерации сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта и при этом посягающая на публичные интересы либо права и охраняемые законом интересы третьих лиц, ничтожна, если из закона не следует, что такая сделка оспорима или должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки.

Принимая во внимание изложенные обстоятельства, судебная коллегия считает, что договор уступки права требования от 19 января 2021 года, заключенный между ООО «Ярославль Электростроймонтаж» и Глазуновым А.М., нарушает требования п. 1 ст. 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, является недобросовестным осуществлением гражданских прав и при этом посягает на охраняемые законом интересы третьих лиц, в том числе Российской Федерации в лице налогового органа, в связи с чем является ничтожной сделкой.

По изложенным основаниям решение суда подлежит отмене с принятием по делу нового решения об удовлетворении исковых требований о признании сделки недействительной.

Исходя из положений п. 3 ст. 166 Гражданского кодекса Российской Федерации, оснований для применения последствий недействительности сделки не имеется, поскольку требование заявлено не стороной сделки, и защита прав истца осуществлена путем признания сделки недействительной.

Руководствуясь статьей 328 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, судебная коллегия

определила:

    Решение Ленинского районного суда г. Ярославля от 9 декабря 2022 года отменить.

    Принять по делу новое решение.

    Признать договор уступки права требования от 19 января 2021 года, заключенный между ООО «Ярославль Электростроймонтаж» (ИНН 7606090012) и Глазуновым Андреем Михайловичем (паспорт ), недействительным.

    В удовлетворении исковых требований в остальной части отказать.

Председательствующий

Судьи