Решение по делу № 1-24/2021 от 08.06.2020

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

14 января 2021 года г. Ростов-на-Дону

Судья Ленинского районного суда г. Ростова-на-Дону Борохова О.Д.

при секретаре Политовой А.В., помощника судьи Андреевой Т.А.,

с участием государственного обвинителя Гаврилова А.А.

защитников Николаенко Д.А., Березуна А.В.

подсудимых Яковлева И.В., Трушенко М.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Яковлева И.В., <данные изъяты> ранее не судимого, работающего <данные изъяты> зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>

в совершении преступления, предусмотренного ст. 172.1 УК РФ (в редакции Федерального закона от 21.07.2014 года № 218-ФЗ),

Трушенко М.А., <данные изъяты> ранее не судимой, работающей <данные изъяты>, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>

в совершении преступления, предусмотренного ст. 172.1 УК РФ (в редакции Федерального закона от 21.07.2014 года № 218-ФЗ), суд

УСТАНОВИЛ:

Яковлев И.В., будучи в период времени с 17.08.2016 по 04.03.2018 Председателем Правления Публичного Акционерного Общества «Донхлеббанк» ИНН № (далее ПАО «Донхлеббанк» или Банк), на основании решений Совета директоров ПАО «Донхлеббанк» (протоколы № от 17.08.2016 и № от 03.03.2018) и приказов № от 17.08.2016 и № от 04.03.2018, действуя с Трушенко М.А., занимавшей в период времени с 01.03.2017 по 31.08.2018 должность главного бухгалтера ПАО «Донхлеббанк», согласно решению Совета директоров ПАО «Донхлеббанк» (протокол № от 01.03.2017) и приказам № от 01.03.2017 и №-к от 31.08.2018 Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк», в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для назначения в ПАО «Донхлеббанк» временной администрации, совершили фальсификацию финансовых документов учета и отчетности финансовой организации - внесли в документы бухгалтерского учета и отчетность (отчетную документацию) за 2017 год данной кредитной организации заведомо недостоверные сведения о сделках, об обязательствах, имуществе и о финансовом положении организации, в дальнейшем подтвердили их достоверность и представили эти сведения в Центральный банк Российской Федерации (далее ЦБ РФ или Банк России) при следующих обстоятельствах.

ПАО «Донхлеббанк» согласно Уставу, утвержденному Внеочередным Общим собранием акционеров (протокол № от 25.09.2014), является кредитной организацией, созданной первоначально как Ростовский акционерный коммерческий банк «Донхлеббанк» по решению учредительной конференции акционеров от 26.11.1992 (протокол №). Зарегистрирован по адресу: <адрес>

В соответствии со ст. ст. 1, 13 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», ПАО «Донхлеббанк» выдана лицензия № от 30.03.1993 на право совершения банковских операций и сделок с ними.

В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 29.03.1996 (протокол №) наименование организационно-правовой формы приведено в соответствие с действующим законодательством и наименование Банка изменено на Акционерное Общество Ростовский Акционерный Коммерческий Банк «Донхлеббанк» и РАКБ «Донхлеббанк».

В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 05.02.2003 (протокол №) изменены фирменное (полное официальное) и сокращенное наименования банка на – Открытое Акционерное Общество Ростовский Акционерный Коммерческий Банк «Донхлеббанк» и ОАО РАКБ «Донхлеббанк».

В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 25.09.2014 (протокол №) наименование организационно-правовой формы приведено в соответствие с действующим законодательством и наименование Банка изменено на Публичное Акционерное Общество «Донхлеббанк» и ПАО «Донхлеббанк».

В связи с неисполнением ПАО «Донхлеббанк» федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, неоднократным нарушением в течение одного года требований, предусмотренных Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на основании ст. ст. 19 и 20 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» и ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», приказом от 21.12.2018 № у ПАО «Донхлеббанк» отозвана лицензия на осуществление банковских операций и сделок с ними.

05.03.2019 решением Арбитражного суда Ростовской области удовлетворено заявление Центрального банка Российской Федерации и ПАО «Донхлеббанк» признано несостоятельным (банкротом), открыта процедура конкурсного производства с возложением исполнения функций конкурсного управляющего на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов».

В соответствии со ст. ст. 40 и 41 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Банк России осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и утверждает для кредитных организаций стандарты бухгалтерского учета, план счетов бухгалтерского учета и порядок его применения, а также устанавливает требования к предоставлению бухгалтерской (финансовой) отчетности.

В соответствии со ст. ст. 7 и 57 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для всех юридических и физических лиц. Также Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, правила составления и представления бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности.

В соответствии со ст. 43 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», кредитная организация составляет и представляет в Банк России отчетность о своей деятельности по формам, в порядке и сроки, которые устанавливаются Банком России.

В соответствии с Указанием Банка России от 24.11.2016 № «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» в редакции Указаний Банка России от 27.02.2017 №, от 06.12.2017 № Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Банк России, в том числе по формам:

- 0409101 - «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», предоставляется за месяц, не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

- 0409102 – «Отчет о финансовых результатах кредитной организации», предоставляется не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

- 0409118 – «Данные о концентрации кредитного риска», предоставляется на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

- 0409123 – «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)», предоставляется на первое число месяца следующего за отчетный период, не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

- 0409135 – «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации», предоставляется на первое число месяца следующего за отчетный период, не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

- 0409806 – «Бухгалтерский баланс», предоставляется, не позднее трех рабочих дней после дня его раскрытия, в соответствии с Указанием Банка России от 25.10.2013 № «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности»;

- 0409807 – «Отчет о финансовых результатах», предоставляется, не позднее трех рабочих дней после дня его раскрытия, в соответствии с Указанием Банка России от 25.10.2013 № «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности»;

- 0409808 – «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам», предоставляется в соответствии с Указанием Банка России от 25.10.2013 №, по состоянию на 1 января, не позднее трех рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

- 0409813 – «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности», предоставляется в соответствии с Указанием Банка России от 25.10.2013 № по состоянию на 1 января, не позднее трех рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

В соответствии с Указанием Банка России от 16.07.2012 № «О правилах составления и предоставления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации», лицами, уполномоченными подписывать формы отчетности, являются руководитель кредитной организации, главный бухгалтер и исполнитель. Руководитель кредитной организации обязан обеспечить своевременное составление и предоставление достоверной отчетности в Банк России в виде электронных сообщений.

В соответствии с п. 2 ч.1 ст. 189.26 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Банк России вправе назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией, если данная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние двенадцать месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России.

В соответствии со ст. 62 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в целяхобеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать обязательные нормативы, в том числе: максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; нормативы достаточности собственных средств (капитала).

В соответствии с Инструкцией Банка России от 28.06.2017 № 180-И (в редакции от 08.09.2017) «Об обязательных нормативах банков», установлены нормативы достаточности базового капитала Банка (Н1.1), достаточности основного капитала Банка (Н1.2), достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0) и максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

В соответствии с п. 6.7 ч. 2 Положения Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» суммы недостач денежных средств и других ценностей, возникших в результате хищений и других злоупотреблений, а также п.6.12 ч.2 - суммы недостач денежных средств, выявленных в кассе кредитных организаций, подлежат отражению в бухгалтерском учете.

В соответствии с п. 9 ч. 1 приложения к Положению Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» все операции и результаты инвентаризации подлежат своевременному отражению на счетах бухгалтерского учета без каких-либо пропусков или изъятий.

В соответствии с Положением Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», отражение в бухгалтерском учете фактов хищения средств клиентов банка и недостачи денежных средств в кассе, обязывает кредитную организацию формировать резервы на суммы, отражаемые в бухгалтерском учете в размере 100%.

В соответствии с Указанием Банка России от 25.10.2013 № «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности» Банк России устанавливает порядок раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности, в том числе в сети «Интернет», в соответствии с Указанием Банка России от 04.09.2013 № «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности».

На основании Устава ПАО «Донхлеббанк» от 25.09.2014:

- п. 1.4. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации (далее РФ) и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными актами Банка России, а также настоящим Уставом;

- п. 1.13. и п. 1.14. Банк имеет Зерноградский филиал ПАО «Донхлеббанк» по адресу: <адрес>

- п. 2.1. Банк создан с целью осуществления банковской деятельности, содействия наиболее полному удовлетворению общественных потребностей в банковских услугах, а также получения прибыли в процессе своей деятельности;

- п. 2.8. надзор за деятельностью Банка осуществляется Банком России и органами, уполномоченными на осуществление этого законодательством РФ;

- п. 2.10. Банк обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных ему его клиентами и корреспондентами. Их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом Банка, его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством РФ и настоящим уставом, а также осуществляемыми Банком в порядке, установленном Банком России, мерами по обеспечению стабильности финансового положения Банка и его ликвидности;

- п. 2.11. Банк постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнить принятые на себя обязательства путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с установленными Банком России обязательными нормативами, предусмотренными действующим законодательством для кредитных организаций;

- п. 6.1. органами управления кредитной организации наряду с общим собранием акционеров, совета директоров, коллегиального исполнительного органа, является единоличный исполнительный орган – Председатель Правления Банка;

- п. 6.35. Председатель Правления Банка без доверенности действует от имени Банка, представляет его интересы во взаимоотношениях с третьими лицами. Имеет право первой подписи всех финансовых документов. Организует систему управления рисками Банка. Права и обязанности определяются в соответствии с действующим законодательством РФ и договором, заключенным с Банком;

- п. 8.1. Банк ведет бухгалтерскую и статистическую отчетность в порядке, установленном законодательством РФ. Банк представляет отчеты и иную информацию о своей деятельности в соответствующие органы и в средства массовой информации в порядке и сроки, предусмотренные действующим законодательством;

- п. 8.3. итоги деятельности Банка отражаются в годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которая представляется в Банк России в установленном нормативными документами порядке и сроки;

- п. 8.4. годовая (промежуточная) бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит раскрытию в установленном нормативными документами порядке и сроки.

Яковлев И.В., являясь в период времени с 17.08.2016 по 04.03.2018, на основании решений Совета директоров ПАО «Донхлеббанк» (протоколы № от 17.08.2016 и № от 03.03.2018) и приказов № от 17.08.2016 и № от 04.03.2018, Председателем Правления ПАО «Донхлеббанк», согласно трудовому договору от 17.08.2016 (п. 2.2), а также приказу Председателя Правления Банка № от 01.03.2017 «О распределении обязанностей», обладал управленческими функциями в коммерческой организации по осуществлению общего руководства деятельностью Банка, должностные обязанности и права которого устанавливались Уставом Общества.

Трушенко М.А., являясь в период времени с 01.03.2017 по 31.08.2018, на основании решения Совета директоров ПАО «Донхлеббанк» (протокол № от 01.03.2017) и приказов Председателя Правления Банка № от 01.03.2017 и № от 31.08.2018, главным бухгалтером кредитной организации, согласно трудовому договору № от 18.04.2014 и дополнительным соглашениям к нему от 01.03.2017 и 09.01.2018, должностной инструкции главного бухгалтера ПАО «Донхлеббанк», утвержденной 05.09.2016 Председателем Правления Банка (ознакомлена 01.03.2017), а также приказу Председателя Правления Банка № от 01.03.2017 «О распределении обязанностей», была наделена следующими обязанностями: обеспечение и организация бухгалтерского учета (п. 1.1. должностной инструкции); осуществление общего руководства и обеспечение своевременного и качественного выполнения работ отделом внутрибанковского учета и отчетности Банка в соответствии с требованиями правил ведения бухгалтерского учета, указанием о порядке составления отчетности и другими соответствующими нормативными актами (п. 3.1. должностной инструкции); предупреждение недостач, растрат и других нарушений и злоупотреблений (п. 3.5.9. должностной инструкции); своевременное проведение проверок и документарных ревизий в структурных подразделениях (филиалах, дополнительных офисах) (п. 3.4.10. должностной инструкции); в письменном виде доведение до Председателя Правления Банка обо всех нарушениях законодательства РФ, учредительных и внутренних документов, случаях злоупотреблений, не позднее дня, следующего за днем выявленных нарушений (п. 3.6. должностной инструкции); организация бухгалтерского учета и отчетности Банка в соответствии с требованиями Банка России, законодательства РФ (п. 1.5.2. приказа о распределении обязанностей); координация и контроль деятельности филиалов и дополнительных офисов, а также подразделений, в том числе Управления отчетности Банка (п. 1.5.3. и п. 1.5.4. приказа о распределении обязанностей).

В период времени не позднее 01.12.2017, Яковлев И.В., находясь в своем рабочем кабинете Председателя Правления Банка, по адресу: <адрес> от управляющего Дополнительным офисом «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» ФИО1 находившейся в его прямом служебном подчинении, получил информацию о том, что последней длительный период времени скрываются факты хищений со счетов клиентов Дополнительного офиса, общая сумма которых составляет более 100 000 000 руб.

Далее, Яковлев И.В., обладая управленческими функциями в ПАО «Донхлеббанк» и информацией о хищениях со счетов клиентов Дополнительного офиса «Зерноград», издал приказ № от 01.12.2017 о создании комиссии из числа сотрудников Банка, с участием главного бухгалтера Трушенко М.А., о проведении ревизии наличных денег и ценностей, находящихся в хранилище Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк», расположенного по адресу: <адрес>

В период времени с 01.12.2017 по 19.12.2017, в результате проведения проверки (ревизии) наличных денег и ценностей, находящихся в хранилище, а также на счетах клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк», членами комиссии, в том числе Трушенко М.А., установлены суммы недостачи в кассовом помещении и на счетах клиентов Банка, о чем составлены и подписаны акты проверок, с которыми Председатель Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлев И.В. был ознакомлен не позднее 31.12.2017, а именно:

- акт ревизии ценностей хранилища от 06.12.2017, согласно которому сумма недостачи денежных средств составила 4 529240,00 рублей;

- акт проверки № от 12.12.2017, согласно которому общая сумма хищения со счетов клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» составила 57.170.243,00 рублей, <данные изъяты>

- акт проверки № от 13.12.2017, согласно которому общая сумма хищения со счетов клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» составила 14.531.400,00 рублей, <данные изъяты>

- акт проверки № от 13.12.2017, согласно которому общая сумма хищения со счетов клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» составила 41.390.627,17 рублей, <данные изъяты>

- акт проверки № от 14.12.2017, согласно которому сумма хищения со счета <данные изъяты> - клиента Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» составила 795.400,00 рублей;

- акт проверки № от 14.12.2017, согласно которому общая сумма хищения со счетов клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» составила 1.553.000, 00 рублей, <данные изъяты>

- акт проверки № от 19.12.2017, согласно которому общая сумма хищения со счетов клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» составила 7.980.890,65 рублей, <данные изъяты>

Таким образом, общая сумма недостачи в кассовом помещении и на счетах клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» составила 127.950.800,82 рублей.

Далее Председатель Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлев И.В., в период времени с 19.12.2017 по 31.12.2017, находясь на территории Ростовской области, более точное место и время не установлены, с целью сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для назначения в ПАО «Донхлеббанк» временной администрации совместно с главным бухгалтером Банка Трушенко М.А., приступили к реализации умысла, направленного на совершение преступления – фальсификации финансовых документов учета и отчетности ПАО «Донхлеббанк».

Будучи достоверно осведомленными о том, что общая сумма недостачи в кассовом помещении и на счетах клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» составила 127 950 800,82 руб., а также о том, что в соответствии с п. 6.7 и п.6.12 ч.2 Положения Банка России от 27.02.2017 № «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» указанная сумма в обязательном порядке подлежала отражению в бухгалтерском учете, что, в свою очередь, влекло бы согласно Положению Банка России от 20.03.2006 № «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» формирование резервов на указанную сумму в размере 100%, и приводило бы к возникновению оснований для введения временной администрации в соответствии с п. 2 ч.1 ст. 189.26 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», во избежание указанных негативных последствий, Председатель Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлев И.В., действуя совместно с главным бухгалтеромБанка Трушенко М.А., разработали преступный план по фальсификации финансовых документов учета и отчетности данной финансовой организации - по внесению в документы бухгалтерского учета и отчетность (отчетную документацию) за 2017 год кредитной организации заведомо недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе и о финансовом положении организации с целью дальнейшего предоставления ее в Банк России.

Для достижения преступной цели по внесению в документы бухгалтерского учета и отчетность (отчетную документацию) за 2017 год ПАО «Донхлеббанк» заведомо недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе и о финансовом положении организации с целью дальнейшего предоставления ее в Банк России, Председатель Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлев И.В., действуя с главным бухгалтером Банка Трушенко М.А., осознавая общественную опасность своих действий, используя управленческие функции, а также прямой доступ к изменению архивных данных за предшествующий период, бухгалтерскому учету и отчетности Банка, в период времени с 11.01.2018 по 12.01.2018, внесли изменения в автоматизированную банковскую систему (АБС), используемую ПАО «Донхлеббанк» за 12.12.2017, а также документы бухгалтерского учета, в которых отразили несоответствующие действительности сведения.

Согласно внесенным изменениям в автоматизированную банковскую систему (АБС), в документах бухгалтерского учета значилось, что 12.12.2017 ПАО «Донхлеббанк» якобы заключен кредитный договор с <данные изъяты> на сумму 65 000 000 руб., из которых денежные средства в размере 55 437 187,75 руб., через счет ФИО2 №, открытый в Банке, в этот же день (12.12.2017), были зачислены на текущий счет ФИО3 №, с которого якобы в период с 13.12.2017 по 28.12.2017 перечислены на счета клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк», с которых были похищены денежные средства<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

В связи с внесением указанных изменений в автоматизированную банковскую систему (АБС) и документы бухгалтерского учета об использовании денежных средств ПАО «Донхлеббанк» в размере 55 437 187,75 руб. путем зачисления их в период времени с 13.12.2017 по 28.12.2017 якобы со счета ФИО3. на счета клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк», с которых были похищены денежные средства, сумма, подлежащая резервированию Банком в размере 127 950 800,82 руб. на 01.01.2018 (период предоставления отчетности) была уменьшена до 72 513 613,07 руб., что исключало возникновение оснований для введения в Банке временной администрации в соответствии с п. 2 ч.1 ст. 189.26 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Далее, Председатель Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлев И.В., используя свои управленческие функции, предусмотренные трудовым договором от 17.08.2016 и Уставом Общества в редакции от 25.09.2014, действуя согласно разработанному плану, с главным бухгалтером Банка Трушенко М.А., использовавшей свои полномочия и обязанности, предусмотренные должностной инструкцией от 05.09.2016, реализуя совместный умысел на внесение в документы бухгалтерского учета и отчетность (отчетную документацию) ПАО «Донхлеббанк» за 2017 год заведомо недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе и о финансовом положении организации и дальнейшее предоставление ее в Банк России, в целях избежания оснований для назначения временной администрации в соответствии с п. 2 ч.1 ст. 189.26 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», в нарушении п. 6.7 и п. 6.12 ч. 2 Положения Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» и п. 9 ч. 1 приложения, Положения Банка России от 20.03.2006 №-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», основываясь на заведомо для них сфальсифицированных указанным выше образом сведениях, не отразили в бухгалтерском учете кредитной организации суммы недостачи, выявленные в кассовом помещении и на счетах клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» в размере 127 950 800,82 руб., и не создали резервы на указанную сумму.

Продолжая реализовывать указанный преступный умысел, в период времени с 11.01.2018 по 12.01.2018, более точное время, следствием не установлено, Председатель Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлев И.В., используя свои управленческие функции, предусмотренные трудовым договором от 17.08.2016 и Уставом Общества в редакции от 25.09.2014, действуя с главным бухгалтером Банка Трушенко М.А., на основании внесенных ими за 12.12.2017 изменений в автоматизированную банковскую систему (АБС), используемую кредитной организацией, а также в документы бухгалтерского учета, в которых была скрыта сумма недостачи и хищений в общем размере 127 950 800,82 руб., в нарушении ст. 43 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Указания Банка России от 24.11.2016 № «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» в редакции Указаний Банка России от 27.02.2017 № от 06.12.2017 № распорядился о внесении последней в установленные Банком России формы отчетности: <данные изъяты> заведомо недостоверных сведений, а именно о невключении в них суммы резерва в размере 127 950 800,82 руб. по выявленной недостаче и фактам хищений со счетов клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк».

Главный бухгалтер ПАО «Донхлеббанк» Трушенко М.А., в период времени с 11.01.2018 по 12.01.2018, более точное время следствием не установлено, находясь в помещении Банка, по адресу: <адрес> используя свои полномочия и обязанности, предусмотренные должностной инструкцией от 05.09.2016, действуя согласно преступному плану, с Яковлевым И.В. и по указанию последнего, в нарушении ст. 43 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», внесла в соответствии с Указанием Банка России от 24.11.2016 № «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» в редакции Указаний Банка России от 27.02.2017 №, от 06.12.2017 № в установленные Банком России формы отчетности: <данные изъяты> заведомо недостоверные сведения, выразившиеся в не включении в них суммы резерва в размере 127 950 800,82 руб. по выявленной недостаче и фактам хищений со счетов клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк».

12.01.2018, в неустановленное следствием время, после внесения недостоверных сведений в указанные установленные Банком России формы отчетности за 2017 год, Председатель Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлев И.В., действуя с главным бухгалтером ПАО «Донхлеббанк» Трушенко М.А., в нарушении Указания Банка России от 16.07.2012 № «О правилах составления и предоставления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации», подтвердили достоверность указанных сведений, подписав данные формы отчетности, и обеспечили представление их в Банк России в виде электронных сообщений.

Он же Яковлев И.В., продолжая реализацию преступного умысла, в период времени с 12.01.2018 по 16.01.2018, более точное время следствием не установлено, используя свои управленческие функции Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» ПАО «Донхлеббанк», предусмотренные трудовым договором от 17.08.2016 и Уставом Общества в редакции от 25.09.2014, действуя совместно с главным бухгалтером Банка Трушенко М.А., на основании внесенных ими за 12.12.2017 изменений в автоматизированную банковскую систему (АБС), используемую кредитной организацией, а также документы бухгалтерского учета, в которых была скрыта сумма недостачи и хищений в общем размере 127 950 800,82 руб., в нарушении ст. 43 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Указания Банка России от 24.11.2016 № «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» в редакции Указаний Банка России от 27.02.2017 № от 06.12.2017 №, распорядился о внесении последней в установленные Банком России формы отчетности: <данные изъяты> заведомо недостоверных сведений, а именно о невключении в них суммы резерва в размере 127 950 800,82 руб. по выявленной недостаче и фактам хищений со счетов клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк».

Главный бухгалтер ПАО «Донхлеббанк» Трушенко М.А., в период времени с 12.01.2018 по 16.01.2018, более точное время следствием не установлено, находясь в помещении Банка, по адресу: <адрес>, используя свои полномочия и обязанности, предусмотренные должностной инструкцией от 05.09.2016, действуя совместно с Яковлевым И.В. и по указанию последнего, в нарушении ст. 43 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», внесла в соответствии с Указанием Банка России от 24.11.2016 № «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» в редакции Указаний Банка России от 27.02.2017 № от 06.12.2017 № в установленные Банком России формы отчетности: <данные изъяты>, заведомо недостоверные сведения, выразившиеся в не включении в них суммы резерва в размере 127 950 800,82 руб., по выявленной недостаче и фактам хищений со счетов клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк».

16.01.2018, в неустановленное следствием время, после внесения недостоверных сведений в указанные установленные Банком России формы отчетности за 2017 год, Председатель Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлев И.В., действуя с главным бухгалтером ПАО «Донхлеббанк» Трушенко М.А., в нарушении Указания Банка России от 16.07.2012 № «О правилах составления и предоставления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации», подтвердили достоверность указанных сведений, подписав данные формы отчетности, и обеспечили представление их в Банк России в виде электронных сообщений.

Внесение Яковлевым И.В. и Трушенко М.А. в документы бухгалтерского учета и отчетность (отчетную документацию) ПАО «Донхлеббанк» достоверных сведений - сумм выявленных недостач в кассовом помещении и на счетах клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» в общем размере 127 950 800,82 руб., и соответственно, формирования резервов в указанном размере по состоянию на 01.01.2018, приводило бы к возникновению оснований для введения в данной кредитной организации временной администрации в соответствии с п. 2 ч.1 ст. 189.26 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Как следствие, Банк допустил бы снижение значения собственных средств (капитала) до 238 987 000 рублей или 39,46%, по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев (на 01.01.2017 – 394 756 000 рублей), при одновременном нарушении обязательных нормативов, установленных Инструкцией Банка России от 28.06.2017 № (в редакции от 08.09.2017) «Об обязательных нормативах банков»: достаточности базового капитала банка Н1.1 – 2,35% при минимально установленном значении 4,5%; достаточности основного капитала банка Н1.2 – 4,41% при минимально установленномзначении 6%; достаточности собственных средств (капитала) банка Н1.0 – 7,98% при максимально установленных 8%; максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 – 28,45% при максимально установленном значении 25%.

Таким образом, Председатель Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлев И.В., действуя совместно с главным бухгалтером Банка Трушенко М.А., в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для назначения в ПАО «Донхлеббанк» временной администрации, внесли в отчетность (отчетную документацию) за 2017 год данной кредитной организации заведомо недостоверные сведения о сделках и о финансовом положении финансовой организации, в дальнейшем подтвердили их достоверность и представили в Банк России.

Подсудимый Яковлев И.В. допрошенный в судебном заседании виновным себя не признал в предъявленном ему обвинении и пояснил суду, что в инкриминируемый ему период времени следствием, он находился в официальном трудовом отпуске за границей <данные изъяты>, а потому не мог дать указания главному бухгалтеру Трушенко М.В. о внесении недостоверной информации в банковскую отчетность. Вся отчетность Банка до ее направления в ЦБ РФ Яковлевым И.В. не составлялась и не подписывалась, в том числе и в электронном виде, поскольку он находился в трудовом отпуске. Указаний на выдачу кредита <данные изъяты> он также не давал. Такое решение было принято кредитным комитетом и согласованно с главным акционером банка ФИО4 То обстоятельство, что кредит выдан задним числом не свидетельствует о его незаконности, поскольку он был обеспечен залогом в виде дорогостоящего недвижимого имущества.

Подсудимая Трушенко М.А. допрошенная в судебном заседании виновной себя не признала в предъявленном ей обвинении и пояснила суду, что она работала в должности главного бухгалтера головного офиса ПАО «Донхлеббанка» на момент обнаружения хищения в течение 9 месяцев. Когда она пришла на данную должность, то организовала внезапные проверки в дополнительных офисах и филиалах банка. В результате чего были выявлены хищения в дополнительном офисе «Зерноград». С 06.12.2017 года по 19.12.2017 года созданной комиссией были составлены и подписаны акты на сумму расхождений, которая составила 127.950.800,82 рублей. Акты были переданы для подписи Яковлеву И.В., но он их отказался подписывать, так как не было сверки с клиентами банка. Порядок отражения в бухгалтерском учете хищений со счетов клиентов Банка нормативно не регламентирован.Отсутствие первичных документов бухгалтерского учета - утвержденных актов не позволило отразить в отчетности суммы недостач (хищений). Обязанность по обеспечению своевременного составления и представления отчетности в Банк России лежит на руководителе кредитной организации, который не может возложить свои обязанности на главного бухгалтера. То, что произошла корректировка расчетного счета <данные изъяты>, то она не имеет к этому отношения, так как документы по возмещению денежных средств физическим и юридическим лицам были подписаны ФИО4 и ФИО3 а ее подписи не содержат. Таким образом, Трушенко М.В. провела ревизию, о ее результатах, последствиях, которые могут наступить в случае непогашения недостачи, доложила руководству Банка – Председателю Правления Банка Яковлеву И.В., то есть выполнила в полном объеме свои обязанности, предусмотренные должностной инструкцией, в связи с чем, она полагает, что в ее действиях отсутствует состав преступления, предусмотренный ст. 172.1 УК РФ.

Между тем, вина подсудимых полностью подтверждается признательными показаниями подсудимой Трушенко М.В. в ходе судебного заседания 27.08.2020 года и в ходе предварительного следствия (т.24 л.д.38-50), показаниями свидетелей ФИО5 ФИО6 ФИО7., ФИО8., ФИО9, ФИО10 ФИО11, ФИО1 ФИО3 данными в ходе предварительного следствия, ФИО12 ФИО4, ФИО2, ФИО13 ФИО14 ФИО15 ФИО16., ФИО17 ФИО18 ФИО19 ФИО20 ФИО21 ФИО22 ФИО23., ФИО24., ФИО25 специалиста ФИО26, а также материалами уголовного дела:обращением заместителя Председателя Центрального банка Российской Федерации (от 08.04.2019 №), согласно которому временной администрацией по управлению кредитной организацией проведен анализ финансового состоянии ПАО «Донхлеббанк» на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций от 21.02.2019 года, согласно которому в декабре 2017 года должностными лицами ПАО «Донхлеббанк» самостоятельно были выявлены факты хищения денежных средств со счетов юридических и физических лиц в дополнительном офисе «Зерноград» на общую сумму 115 441 тыс. рублей, а также недостача денежных средств в кассе в размере 4 529 тыс. рублей. Выявленные факты хищений и недостачи денежных средств, в нарушение Положения Банка России от 27.02.2017 года №, не были отражены в отчетности ПАО «Донхлеббанк» по установленным формам по состоянию на 01.01.2018 года, представленным в Банк России, а также раскрытым Банком на официальном сайте Банка в сети Интернет.

Отражение в бухгалтерском учете фактов хищения средств клиентов Банка и недостачи денежных средств в кассе дополнительного офиса «Зерноград», в соответствии с Положением Банка России от 27.02.2017 года № в момент их обнаружения в декабре 2017 года, повлекло бы необходимость формирования Банком резервов в соответствии с Положением Банка России от 20.03.2006 года № в размере 100%.

Формирование резервов в указанном размере по результатам расчетов по состоянию на 01.01.2018 года привело бы к возникновению оснований для введения временной администрации в соответствии с п. 2 ст. 189.26 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) (том. 1 л.д. 17-22),Банковской отчетностью ПАО «Донхлеббанк» за 2017 год, предоставленная в Банк России и раскрытая на официальном сайте Банка в сети «Интернет», по установленным формам, в которую не включены суммы резерва в размере 127.950.800,82 рублей по выявленной недостаче и фактам хищений со счетов клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк»: <данные изъяты> (т.1 л.д.37-122, т.16 л.д.230-297, т.17 л.д.17-30), протоколом осмотра предметов (документов) от 04.02.2020, где объектом осмотра являются: заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 01.02.2018 на сумму 307.137,52 рублей на счет ФИО27 в счет компенсации предполагаемого ущерба; заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 02.02.2018 на сумму 313.000,00 рублей на счет ФИО28 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 05.02.2018 на сумму 913.405,72 рублей на счет ФИО29 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 07.02.2018 на сумму 145.000,00 рублей на счет ФИО30, в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 13.02.2018 на сумму 189.116,11 рублей на счет ФИО31 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4, от 15.02.2018 на сумму 723.239,67 рублей на счет ФИО32 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 16.02.2018 на сумму 205.000,00 рублей на счет ФИО33 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 19.02.2018 на сумму 284.070,92 рублей на счет ФИО34 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 19.02.2018 на сумму 334.797,88 рублей на счет ФИО35 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4, от 27.02.2018 на сумму 200.000,00 рублей на счет ФИО36 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 27.02.2018 на сумму 663.154,58 рублей на счет ФИО37 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 27.02.2018 на сумму 795.400,00 рублей на счет ФИО38 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 28.02.2018 на сумму 345.452,01 рублей на счет ФИО39, в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4, от 01.03.2018 на сумму 274.374,62 рублей на счет ФИО40 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 09.01.2018 на сумму 26.000.000,00 рублей на счет ФИО41 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4, от 09.01.2018 на сумму 610.624,37 рублей на счет ФИО42 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4, от 09.01.2018 на сумму 1.382.921,59 рублей на счет ФИО43, в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 10.01.2018 на сумму 420.000,00 рублей на счет ФИО44 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 11.01.2018 на сумму 1.282.608,08 рублей на счет ФИО45 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 12.01.2018 на сумму 1.290.580,84 рублей на счет ФИО46 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 12.01.2018 на сумму 1.296.969,84 рублей на счет ФИО47 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 19.01.2018 на сумму 1.154.000 рублей на счет ФИО48 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 23.01.2018 на сумму 766.797,52 рублей на счет ФИО49 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 24.01.2018 на сумму 12.000 рублей на счет ФИО50 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 25.01.2018 на сумму 1.394.940,24 рублей на счет ФИО51 в счет компенсации предполагаемого ущерба;заявление/распоряжение на перечисление денежных средств, находящихся на текущем счете ФИО4 от 30.01.2018 на сумму 140.400,00 рублей на счет ФИО52 в счет компенсации предполагаемого ущерба; служебная записка от 09.01.2018 в адрес Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлева И.В., в которой указаны сведения о выявленных хищениях на сумму около 120.000.000 рублей, а также о том, что на балансе отражена сумма хищения в размере 79.012.098.00 рублей. При сдаче отчетности Банк России обяжет начислить 100% резервов, что приведет к снижению капитала ниже критического уровня и началу процедуры отзыва лицензии (т.1 л.д.198-223, 224-225),актом ревизии от 06.12.2017 года, из которого усматривается, что созданной комиссией из числа сотрудников ПАО «Донхлеббанка» на основании приказа № от 01.12.2017 года, обнаружена недостача денежных средств в размере 4.529.240 рублей в хранилище ценностей Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» (т.1 л.д. 187-188), актом о выявлении недостачи в кассе Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанка» на общую сумму 4.529.240.00 рублей (т.1 л.д.196), расходным кассовым ордером № от 06.12.2017 года из которого усматривается, что с расчетного счета № ПАО «Донхлеббанка» были перечислены в Дополнительный офис «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» 4.529.240.00 рублей (т.1 л.д.197),актом о хищении денежных средств со счетов клиентов в Дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 12.12.2017 года из которого усматривается, что комиссией при проверке остатков на счетах юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей - клиентов в Дополнительной офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» было выявлено хищение денежных средств у следующих юридических лиц: ЗАО <данные изъяты> 13.800.000,00 рублей, СПК <данные изъяты> 41.418.000,00 рублей, ООО <данные изъяты> 979.998,00 рублей, ООО <данные изъяты> 722.000,00 рублей, ООО <данные изъяты> 250.245,00 рублей, а всего на сумму 57.170.243,00 рублей (т.1 л.д.195), актом о хищении денежных средств со счетов клиентов в Дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 13.12.2017 года, согласно которого комиссией при проверке остатков на счетах юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей - клиентов в Дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанка» было выявлено хищение денежных средств у следующих индивидуальных предпринимателей: ИП <данные изъяты> 90.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 1.093.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 360.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 200.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 420.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 140.400,00 рублей, ИП <данные изъяты> 325.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 1.094.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 151.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 1.601.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 275.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 998.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 220.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 275.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 442.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 145.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 650.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 1.154.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 313.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 260.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 92.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 369.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 308.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 3.556.000,00 рублей, а всего на общую сумму 14.531.400,00 рублей (т.1 л.д.194), актом о хищении денежных средств со счетов клиентов в Дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 13.12.2017 года, из которого усматривается, что комиссией при проверке остатков на счетах юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей - клиентов в Дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанка» было выявлено хищение денежных средств у следующих физических лиц: ФИО53 902.641,05 рублей, ФИО54 450.221,92 рублей, ФИО55 800.000,00рублей, ФИО56 1.571.454,10 рублей, ФИО57 300.279,45 рублей, ФИО58 1.087.911,94 рублей, ФИО59 1.282.953,42 рублей, ФИО31 186.478,62 рублей, ФИО60. 300.172,61 рублей, ФИО61 808.790,59 рублей, ФИО62 600.920,55 рублей, ФИО63 737.923,18 рублей, ФИО64 1.272.343,65 рублей, ФИО65 550.700,00 рублей, ФИО66 758.918,14 рублей, ФИО42 607.036,77 рублей, ФИО43 1.374.448,96 рублей, ФИО67. 963.719,95 рублей, ФИО68 1.425.566,09 рублей, ФИО69 70.357,53 рублей, ФИО70 942.954,43 рублей, ФИО71 1.111.286,99 рублей, ФИО72 1.134.957,31 рублей, ФИО73 1.354.940,77 рублей, ФИО74 1.316.580,61 рублей, ФИО75 529.875,83 рублей, ФИО76 1.061.482,79 рублей, ФИО77 315.374,21 рублей, ФИО78 330.379,73 рублей, ФИО79 280.322,19 рублей, ФИО80. 394.589,20 рублей, ФИО81 340.391,23 рублей, ФИО82 270.310,68 рублей, ФИО83 651.962,94 рублей, ФИО83 600.299,59 рублей, ФИО84 812.790,82 рублей, ФИО51 1.379.026,86 рублей, ФИО85 1.021.746,22 рублей, ФИО86 638.890,00 рублей, ФИО87. 1.322.818,93 рублей, ФИО88 1.466.558,07 рублей, ФИО83 429.950,75 рублей, ФИО89 798.498,67 рублей, ФИО90 1.826.669,93 рублей, ФИО91 300.069,86 рублей, ФИО92 614.945,70 рублей, ФИО93 1.419.694,59 рублей, ФИО94 877.962,30 рублей, ФИО95 502.677, 80 рублей, ФИО96 461.209,28 рублей, ФИО97 778.452,09 рублей, ФИО98 50.118,28 рублей, а всего на общую сумму 41.390.627,17 рублей (т.1 л.д.192-193), актом о хищении денежных средств со счетов клиентов в Дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 14.12.2017 года, из которого усматривается, что комиссией при проверке остатков на счетах юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей - клиентов в Дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанка» было выявлено хищение денежных у юридического лица ООО <данные изъяты> 795.400,00 рублей (т.1 л.д.191), актом о хищении денежных средств со счетов клиентов в Дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 14.12.2017 года, из которого усматривается, что комиссией при проверке остатков на счетах юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей - клиентов в Дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанка» было выявлено хищение денежных у следующих индивидуальных предпринимателей: ИП <данные изъяты> 205.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 693.000,00 рублей, ИП <данные изъяты> 655.000,00 рублей, а всего на общую сумму 1.553.000,00 рублей (т.1 л.д.190), актом о хищении денежных средств со счетов клиентов в Дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 19.12.2017 года, из которого усматривается, что комиссией при проверке остатков на счетах юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей - клиентов в Дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанка» было выявлено хищение денежных у следующих физических лиц и индивидуального предпринимателя: <данные изъяты> всего на общую сумму 7.980.890,65 рублей (т.1 л.д.189 л.д.183-186),приказом Банка России № от 21.12.2018 года об отзыве лицензии на осуществление банковских операций и аннулирование лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг у кредитной организации ПАО «Донхлеббанк» (т.4 л.д.11-12, т.8 л.д.264-265), приказом Банка России № от 21.12.2018 года о назначении временной администрации по управлению кредитной организации ПАО «Донхлеббанк» в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций (т.4 л.д.14-15,16-21,т.8 л.д.266-267,268-273), решением Арбитражного суда Ростовской области от 05.03.2019 года, согласно которому удовлетворено заявление Центрального банка Российской Федерации, ПАО «Донхлеббанк» признано несостоятельным (банкротом), открыта процедуру конкурсного производства с возложением исполнения функций конкурсного управляющего на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» (т.4 л.д.168-178), приказом Банка России № от 20.03.2019 года о прекращении деятельности временной администрации по управлению кредитной организации ПАО «Донхлеббанк» (т.4 л.д.182-183),выпиской из текущего счета ФИО4 № открытого в ПАО «Донхлеббанк», с которого были произведены перечисления денежных средств на счета клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк», с назначением платежа «Перечисление денежных средств в счет компенсации предполагаемого ущерба»: <данные изъяты> (том 4 л.д. 218-228),выпиской из текущего счета ФИО3 №, открытого в ПАО «Донхлеббанк», с которого были произведены перечисления денежных средств на счета клиентов Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк», с назначением платежа «Перечисление денежных средств в счет компенсации предполагаемого ущерба»: <данные изъяты>(том. 4 л.д. 229-237), трудовым договором № от 05.03.2018 года из которого усматривается, что Яковлев И.В. был принят на должность Советника Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» (т.5 л.д.9-13, т.6 л.д.51-55), должностной инструкцией Советника Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлева И.В., утвержденная 05.03.2018 года (т.5 л.д.14-16, т.6 л.д.56-58), приказом ПАО «Донхлеббанк» о приеме на работу Яковлева И.В. на должность Советника Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» (т.5 л.д.20, т.6 л.д.50), приказом ПАО «Донхлеббанк» № от 05.04.2019 года о прекращении действия трудового договора с Советником Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлевым И.В. (т.5 л.д.21, т.6 л.д.59), приказом ПАО «Донхлеббанк» № от 17.04.2014 года о приеме на работу Трушенко М.А. на должность главного бухгалтера Санкт-Петербургского филиала ОАО РАКБ «Донхлеббанк» (т.5 л.д.22),должностной инструкцией главного бухгалтера ПАО «Донхлеббанк» Трушенко М.А., утвержденная 05.09.2016 Председателем Правления Банка (ознакомлена 01.03.2017), согласно которой она была наделена следующими обязанностями: обеспечение и организация бухгалтерского учета (п. 1.1. должностной инструкции); осуществление общего руководства и обеспечение своевременного и качественного выполнения работ отделом внутрибанковского учета и отчетности Банка в соответствии с требованиями правил ведения бухгалтерского учета, указанием о порядке составления отчетности и другими соответствующими нормативными актами (п. 3.1. должностной инструкции); предупреждение недостач, растрат и других нарушений и злоупотреблений (п. 3.5.9. должностной инструкции); своевременное проведение проверок и документарных ревизий в структурных подразделениях (филиалах, дополнительных офисах) (п. 3.4.10. должностной инструкции); в письменном виде доведение до Председателя Правления Банка обо всех нарушениях законодательства РФ, учредительных и внутренних документов, случаях злоупотреблений, не позднее дня, следующего за днем выявленных нарушений (п. 3.6. должностной инструкции) (том 5 л.д.23-27, 28), трудовым договором № от 18.04.2014 года из которого усматривается, что Трушенко М.А. была принята на должность главного бухгалтера Санкт-Петербургского филиала ОАО РАКБ «Донхлеббанк» (т.5 л.д.29-31), дополнительными соглашениями от 01.03.2017 года и от 09.01.2018 года к трудовому договору № от 18.04.2014 года, согласно которых Трушенко М.А. была переведена на должность главного бухгалтера ПАО «Донхлеббанк» (т.5 л.д.34-35,36-40), приказом ПАО «Донхлеббанк» №-к от 31.08.2018 года о прекращении действий трудового договора с главным бухгалтером ПАО «Донхлеббанк» Трушенко М.А. (т. 5 л.д.42), трудовым договором от 17.08.2016 года, согласно которого Яковлев И.В. принят на работу, на должность Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» (т.6 л.д.45-48),приказом ПАО «Донхлеббанка»№ от 04.03.2018 года о прекращении действия трудового договора с Председателем Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлевым И.В. (т.6 л.д.49), Уставом ПАО «Донхлеббанк», утвержденный Внеочередным Общим собранием акционеров (протокол № от 25.09.2014 года) из которого усматривается, что ПАО «Донхлеббанк» является кредитной организацией и имеет статус юридического лица с момента его государственной регистрации. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка, а также Уставом(п.1.4); местонахождение Банка по адресу: <адрес> (п.1.3); Банк имеет Зерноградский филиал ПАО «Донхлеббанк» по адресу: <адрес> (п.п.1.13,1.14); Банк создан с целью осуществления банковской деятельности, содействия наиболее полному удовлетворению общественных потребностей в банковских услугах, а также получения прибыли в процессе своей деятельности (п.2.1); надзор за деятельностью Банка осуществляется Банком России и органами, уполномоченными на осуществление этого законодательством Российской Федерации (п.2.8); Банк обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных ему его клиентами и корреспондентами. Их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом Банка, его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и уставом, а также осуществляемыми Банком в порядке, установленном Банком России, мерами по обеспечению стабильности финансового положения Банка и его ликвидности (п.2.10); Банк постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнить принятые на себя обязательства путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с установленными Банком России обязательными нормативами, предусмотренными действующим законодательством для кредитной организации (п.2.11); органами управления кредитной организации наряду с общим собранием акционеров, совета директоров, коллегиального исполнительного органа, является единоличный исполнительный орган – Председатель Правления Банка (п.6.1); Председатель Правления Банка без доверенности действует от имени Банка, представляет его интересы во взаимоотношениях с третьими лицами. Имеет право первой подписи всех финансовых документов. Организует систему управления рисками Банка. Права и обязанности определяются в соответствии с действующим законодательством РФ и договором, заключенным с Банком (п.6.35); Банк ведет бухгалтерскую и статистическую отчетность в порядке, установленном законодательством РФ. Банк представляет отчеты и иную информацию о своей деятельности в соответствующие органы и в средства массовой информации в порядке и сроки, предусмотренные действующим законодательством (п.8.1); итоги деятельности Банка отражаются в годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которая представляется в Банк России в установленном нормативными документами порядке и сроки (п.8.3); годовая (промежуточная) бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит раскрытию в установленном нормативными документами порядке и сроки (п.8.4) (т.6 л.д. 61-107,108,109,110, 111-114), данными из реестра владельцев ценных бумаг ПАО «Донхлеббанк», по состоянию на 01.01.2018 года, согласно которых ФИО4 имел 21.360.483 обыкновенных акций, ФИО3.-1.230.382 обыкновенных акций, Яковлев И.В.-1.230.381 обыкновенных акций (т.6 л.д.186-205), приказом №1 от 01.03.2017 года о переводе Трушенко М.А. на должность главного бухгалтера ПАО «Донхлеббанк» (т.7 л.д.3), приказом ПАО «Донхлеббанк» № от 17.08.2016 года, из которого усматривается, что Яковлев И.В. был принят на должность Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» (т. 7 л.д.5), сообщением из Центрального банка РФ согласно которого, произведен дополнительный расчет на 01.01.2018 при отражении ПАО «Донхлеббанк» в бухгалтерском учете фактов хищений денежных средств клиентов Банка и недостачи денежных средств в кассе дополнительного офиса «Зерноград» в общем размере 127 950 800,82 рублей и, соответственно, формирования резервов в указанном размере, что приводило бы к возникновению оснований для введения в данной кредитной организации временной администрации в соответствии с п. 2 ч.1 ст. 189.26 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Банк допустил бы снижение значения собственных средств (капитала) до 238 987 000 рублей или 39,46%, по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев (на 01.01.2017 – 394 756 000 рублей), при одновременном нарушении обязательных нормативов, установленных Инструкцией Банка России от 28.06.2017 № (в редакции от 08.09.2017) «Об обязательных нормативах банков»: достаточности базового капитала банка Н1.1 – 2,35% при минимально установленном значении 4,5%; достаточности основного капитала банка Н1.2 – 4,41% при минимально установленном значении 6%; достаточности собственных средств (капитала) банка Н1.0 – 7,98% при максимально установленных 8%; максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 – 28,45% при максимально установленном значении 25% (т. 7 л.д. 17-18), протоколом заседания Совета директоров ПАО «Донхлеббанк» № от 17.08.2016 года из которого усматривается, что было принято решение о заключении трудового договора с Яковлевым И.В на должность Председателя правления ПАО «Донхлеббанк» (т.7 л.д.35-37), протоколом заседания Совета директоров ПАО «Донхлеббанк» № от 03.03.2018 года, согласно которого, было принято решение о досрочном прекращении полномочий Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлева И.В. и выведении его из состава Правления и расторжении с ним трудового договора (т.7 л.д.39-43), протоколом заседания Совета директоров ПАО «Донхлеббанк» № от 01.03.2017 года из которого усматривается, что был согласован перевод Трушенко М.А. на должность главного бухгалтера ПАО «Донхлеббанк» (т.7 л.д.45-48), приказом ПАО «Донхлеббанк» № от 16.11.2017 года о предоставлении Председателю Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлеву И.В. в период времени с 09.01.2018 года по 12.01.2018 года ежегодного основного отпуска (т.7 л.д.95), приказом ПАО «Донхлеббанк» № от 01.03.2017 года «О распределении обязанностей» (т.7 л.д.102-105), копиями производственных документов, из которых усматривается, что Яковлев И.В. подписывал ряд производственных документов, в период нахождения его в трудовом отпуске с 09.01.2018 года по 12.01.2018 года (т.7 л.д.128-129, 130-137), протоколом осмотра предметов от 13.01.2020 года согласно которому осмотрен СD-R диск, предоставленный конкурсным управляющим ПАО «Донхлеббанк», содержащий сведения о лицах, имеющих доступ к изменениям архивных данных АБС ПАО «Донхлеббанк» за период с 01.10.2017 по 31.12.2018.При осмотре предоставленных данных установлено, что 11.01.2018 главным бухгалтером банка Трушенко М.А. внесены изменения в архивные данные АБС ПАО «Донхлеббанк» датой 12.12.2017 в документ, имеющий идентификатор документа – № (т.7 л.д.141-143),протоколом осмотра предметов и документов от 05.02.2020, согласно которому осмотрен мемориальный ордер № от 12.12.2017, имеющий идентификатор документа – № согласно которому сформирован резерв под потери по ссудам по договору о предоставлении кредита <данные изъяты> по договору № от 12.12.2017 в размере 3 250 000 рублей (т. 7 л.д. 145-147, 149), Указанием Банка России от 24.11.2016 года № «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (т.8 л.д.2-187), Указанием Банка России от 06.12.2017 года № «О внесении изменений в Указание Банка России от 24.11.2016 года № «О перечне, формах, и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации» (т.8 л.д.188-200), Указанием Банка России от 25.10.2013 года № «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности» (т.8 л.д.201-230), Указанием Банка России от 17.09.2009 года № «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных» (т.8 л.д. 233-235), Положением Банка России от 27.02.2017 года № «Положение о плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (т.8 л.д.254-255,256-258), Указанием Банка России от 16.07.2012 года № «О правилах составления и предоставления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк Российской Федерации» (т.8 л.д.274-280), Указанием Банка России от 04.09.2013 года № «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (т.8 л.д.281-291), протоколом выемки от 15.10.2019 года из которого усматривается, что в помещении Банка России по адресу: <адрес> произведена выемка: копий документов об отзыве лицензии у ПАО «Донхлеббанк», о назначении временной администрации ПАО «Донхлеббанк», о прекращении деятельности временной администрации ПАО «Донхлеббанк», документов, составленных временной администрацией ПАО «Донхлеббанк» (назначенной приказом Банка России от 21.12.2018 №) и направленных в Банк России; CD-диска № от 26.08.2019, содержащего формы отчетности, предоставленной ПАО «Донхлеббанк» в Банк России за период времени с 01.01.2017 по 21.12.2018; двух CD-дисков, содержащих копии актов приема-передачи имущества, бухгалтерской и иной документации ПАО «Донхлеббанк», принятых временной администрацией и переданных от временной администрации конкурсному управляющему ПАО «Донхлеббанк» (том 9 л.д. 5-8, 9), протоколом осмотра предметов и документов от 18.12.2019, согласно которому осмотрены предметы и документы, изъятые 15.10.2019 в Банке России, по адресу: <адрес> копии документов об отзыве лицензии у ПАО «Донхлеббанк», о назначении временной администрации ПАО «Донхлеббанк», о прекращении деятельности временной администрации ПАО «Донхлеббанк», документы, составленные временной администрацией ПАО «Донхлеббанк» (назначенной приказом Банка России от 21.12.2018 №) и направленные в Банк России; CD-диск № от 26.08.2019, содержащий формы отчетности, предоставленной ПАО «Донхлеббанк» в Банк России за период времени с 01.01.2017 по 21.12.2018; два CD-диска, содержащие копии актов приема-передачи имущества, бухгалтерской и иной документации ПАО «Донхлеббанк», принятых временной администрацией и переданных от временной администрации конкурсному управляющему ПАО «Донхлеббанк» (т.9л.д.10-30), заключением временной администрации по управлению ПАО «Донхлеббанк» о финансовом состоянии на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций от 21.02.2019, согласно которого в декабре 2017 года должностными лицами ПАО «Донхлеббанк» самостоятельно были выявлены факты хищения денежных средств со счетов юридических и физических лиц в дополнительном офисе «Зерноград» на общую сумму 115 441 тыс. рублей, а также недостача денежных средств в кассе в размере 4 529 тыс. рублей, которые не были отражены в бухгалтерском учете и соответственно в нарушении Положения Банка России от 27.02.2017 № недосформирован резервов в соответствии с Положением Банка России от 20.03.2006 № в размере 100%. В ходе финансового обследования установлены операции, совершенные по счетам участников Банка, связанные с перечислением средств на счета многочисленных контрагентов, являющихся клиентами дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк», по основанию – возмещение предполагаемого ущерба, в том числе: со счета открытого в Банке на имя ФИО3 в период времени с 12.12.2017 по 28.12.2017 были осуществлены перечисления денежных средств в общей сумме 52 997,1 тыс. руб. на счета 36 контрагентов; со счета открытого в банке на имя ФИО4 в период времени с 09.01.2018 по 05.07.2018 осуществлены перечисления денежных средств в общей сумме 70 322,4 тыс. руб. на счета 66 контрагентов.Обращения клиентов о фактах хищения денежных средств со счетов, принадлежащих им, в кредитной организации отсутствуют (т. 10 л.д. 46-115, т. 12 л.д. 145-213/, протоколом выемки от 12.07.2019, согласно которому в помещении ПАО «Донхлеббанк» по адресу: <адрес> произведена выемка документов: отчетности ПАО «Донхлеббанк» по установленным Банком России формам по состоянию на 01.01.2018: <данные изъяты> материалов, на основании которых временная администрация ПАО «Донхлеббанк» включила в свое заключение сведения об установлении в декабре 2017 года фактов хищения денежных средств со счетов юридических и физических лиц в дополнительном офисе «Зерноград»; юридических дел ФИО3 на счет № и ФИО4 на счет №; юридического дела по расчетному счету <данные изъяты> №, а так же кредитного досье по кредитному договору № от 12.12.2017; юридического дела по счету ФИО2 №, а так же договора купли-продажи недвижимого имущества б/н от 12.12.2017; кредитного досье по кредитному договору № от 21.01.2018 о предоставлении ООО <данные изъяты> денежных средств в размере 40 000 тыс. рублей; юридического дела по счету ФИО99 №, а так же кредитного досье по кредитному договору № от 10.08.2017; юридического дела по депозитному счету ФИО100., а так же кредитного досье по кредитному договору № от 23.01.2018; кредитные досье по кредитным договорам № от 29.05.2018, № от 30.08.2018, № от 22.06.2018, № от 01.08.2018, № от 29.06.2018, № от 31.05.2018, № от 02.03.2018, № от 15.08.2018, № от 01.11.2018 года (том 16 л.д. 11-32, 33-34), протоколом выемки от 24.07.2019, согласно которому в помещении первого следственного управления (с дислокацией в городе Ростов-на-Дону) Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по адресу: <адрес> у представителя конкурсного управляющего ПАО «Донхлеббанк» ФИО7 произведена выемка документов, содержащих отчетность ПАО «Донхлеббанк» по установленным Банком России формам по состоянию на 01.01.2018: <данные изъяты> (том 16 л.д. 35-38, 39), протоколами осмотра предметов и документов от 22.07.2019 года и 22.10.2019 года, согласно которых осмотрены предметы и документы, изъятые 12.07.2019 года в помещении ПАО «Донхлеббанк» по адресу: <адрес> материалы,послужившие основанием для временной администрации ПАО «Донхлеббанк» включить в свое заключение сведения об установлении в декабре 2017 года фактов хищения денежных средств со счетов юридических и физических лиц в дополнительном офисе «Зерноград»; юридические дела ФИО3 на счет № и ФИО4 на счет №; юридическое дело по расчетному счету ООО <данные изъяты> №, а также кредитное досье по кредитному договору № от 12.12.2017 года; юридическое дело по счету ФИО2 №, а также договор купли-продажи недвижимого имущества б/н от 12.12.2017 года; кредитное досье по кредитному договору № от 29.01.2018 года о предоставлении ООО <данные изъяты> денежных средств в размере 40000.000 рублей; юридическое дело по счету ФИО99 №, а также кредитное досье по кредитному договору № от 10.08.2017 года; юридическое дело по депозитному счету ФИО100 а также кредитное досье по кредитному договору № от 23.01.2018 года; кредитные досье по кредитным договорам № от 29.05.2018 года, № от 30.08.2018 года, № от 22.06.2018 года, № от 01.08.2018 года, № от 29.06.2018 года, № от 31.05.2018 года, № от 02.03.2018 года, № от 15.08.2018 года, № от 01.11.2018 года (т.16 л.д.40-89, 90-226), протоколом осмотрапредметов идокументов от 14.02.2020 года, согласно которого осмотрены предметы и документы, изъятые 12.07.2019 года в помещении ПАО «Донхлеббанк» по адресу: <адрес> отчетность ПАО «Донхлеббанк» по установленным Банком России формам по состоянию на 01.01.2018 года: <данные изъяты> по состоянию на 01.01.2018 год (том 16 л. д. 227-229,230-297), протоколами осмотров предметов и документов от 11.12.2019 года и 14.02.2020 года, согласно которым осмотрены предметы и документы, изъятые 24.07.2019 года в помещении первого следственного управления (с дислокацией в городе Ростов-на-Дону) Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по адресу: <адрес> у представителя конкурсного управляющего ПАО «Донхлеббанк» ФИО7: отчетность ПАО «Донхлеббанк» по установленным Банком России формам по состоянию на 01.01.2018 года: <данные изъяты> (т.17 л.д.1-5, 6-9), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 25.07.2019 года, согласно которому у ФИО9 получены экспериментальные образцы почерка и подписей (т.17 л.д.92-93,94-96), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 25.07.2019 года, согласно которому у ФИО9 получены экспериментальные образцы голоса и устной речи (т.17 л.д.98-99), протоколом выемки от 29.07.2019 года, согласно которому в помещении первого следственного управления (с дислокацией в городе Ростов-на-Дону) Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по адресу: <адрес> у свидетеля ФИО9 произведена выемка электронного носителя информации - флеш-карты Transcend, с записью разговоров сотрудников ПАО «Донхлеббанк» (том 17 л.д.104-107,108), протоколом выемки от 30.07.2019 года, согласно которому в помещении первого следственного управления (с дислокацией в городе Ростов-на-Дону) Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации, по адресу: <адрес>, у свидетеля ФИО9 произведена выемка электронного носителя информации - флеш-карты KINGSTON, которая содержит разговор сотрудников ПАО «Донхлеббанк» (том 17 л.д. 113-116, 117), протоколом осмотра предметов и документов от 26.08.2019 года, согласно которому осмотрены два электронных носителя информации- флеш-карты KINGSTON и Transcend, изъятые 29.07.2019 года и 30.07.2017 года у свидетеля ФИО9в помещении первого следственного управления (с дислокацией в городе Ростов-на-Дону) Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по адресу: <адрес> на которых обнаружены:

- на флеш-карте Transcend обнаружено всего 13 файлов, из которых 11 представляют собой электронную почтовую переписку и имеют названия: <данные изъяты> 2 файла представляют собой аудиозаписи и имеют названия: «Разговор ФИО1 - Яковлев признание в воровстве 08.11.2017.wav», «Совещание 27.01.2018 года в помещении зала заседаний ПАО «Донхлеббанка» город Ростов-на-Дону, докладчик ФИО3 Присутствующие Трушенко М.А. Яковлев И.В. ФИО4 ФИО2 ФИО9wav.».

- на флеш-карте KINGSTON обнаружено всего 5 файлов, представляющих собой аудиозаписи и имеющих названия: <данные изъяты> ( т.17 л.д.118-128,129-287), заключением судебной-фоноскопической экспертизы № от 29.01.2020 года, согласно которой:1. На фонограмме (СФ1), зафиксированной в файле <данные изъяты>, содержащимся в файле <данные изъяты> на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», имеются голос и речь Яковлева И.В. Фразы, произнесенные Яковлевым И.В., обозначены как М1 в установленном тексте дословного содержания СФ1.

На фонограмме (СФ1), зафиксированной в файле <данные изъяты> содержащимся в файле <данные изъяты> на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», имеются голос и речь ФИО14 Фразы, произнесенные ФИО14, обозначены как Ж3 в установленном тексте дословного содержания СФ1.

Из содержания текста стенограммы разговора (файл «0C185F41-000066D8.eml») между обвиняемым Яковлевым И.В. и свидетелем ФИО14 который происходил 26.12.2018, установлено, что указанные лица обсуждают выданный кредитООО <данные изъяты>, а также то, что если проверяющие у Трушенко М.А. спросят обоснованность его выдачи, она все расскажет. Яковлев И.В. отвечает, что деньги по кредиту не украли, поэтому посоветуется со ФИО4 о том, что говорить проверяющим (т.18 л.д.37-41).

2. На фонограмме (СФ2), зафиксированной в файле <данные изъяты> содержащимся в файле <данные изъяты> на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», имеются голос и речь ФИО10 Фразы, произнесенные ФИО10 обозначены как Ж4 в установленном тексте дословного содержания СФ2.

На фонограмме (СФ2), зафиксированной в файле <данные изъяты> содержащимся в файле <данные изъяты> на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», имеются голос и речь ФИО2 Фразы, произнесенные ФИО2 обозначены как М4 в установленном тексте дословного содержания СФ2.

Из содержания текста стенограммы разговора (файл <данные изъяты>) между свидетелями ФИО10 и ФИО2 который происходил 30.11.2018, установлено, что указанные лица обсуждают заявку, которую ФИО10 направила в адрес ФИО2 в которой проверяющие банка запросили объяснения по перечислениям ФИО4 в адрес клиентов банка, в которых были указаны основания «в счет компенсации предполагаемого ущерба». ФИО2 ответил, что указанные основания перечисления денежных средств предварительно согласовывались, что всем процессом занимался Яковлев И.В. «пусть и выкручивается», попросил ФИО10 ему позвонить (т.18 л.д.41-42).

3. На фонограмме (СФ3), зафиксированной в файле <данные изъяты> содержащимся в файле <данные изъяты>» на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», имеются голос и речь ФИО14 Фразы, произнесенные ФИО14, обозначены как Ж3 в установленном тексте дословного содержания СФ3.

На фонограмме (СФ3), зафиксированной в файле <данные изъяты> содержащимся в файле <данные изъяты> на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», имеются голос и речь Яковлева И.В. Фразы, произнесенные Яковлевым И.В. обозначены как М1 в установленном тексте дословного содержания СФ3.

Из содержания текста стенограммы разговора <данные изъяты> между обвиняемым Яковлевым И.В. и свидетелем ФИО14 который происходил 30.11.2018, установлено, что ФИО14 сообщила, что проверяющие банка ездили в ООО <данные изъяты> составили справку, Яковлев И.В. ответил, что читал. Договорились, что будут ждать окончания проверки (т.18 л.д.43-45).

4. На фонограмме (Ф1СФ4), зафиксированной в файле <данные изъяты> на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «Олег <данные изъяты> (время на аудиозаписи 03 часа 23 мин. 41 с), заканчивая словами «Всего доброго» (время на аудиозаписи 04 часа 45 мин. 17 с) имеются голос и речь Яковлева И.В. Фразы, произнесенные Яковлевым И.В., обозначены как М1 в установленном тексте дословного содержания Ф1СФ4.

Голос и речь второго лица, обозначенного как – М2, в рамках проведенной экспертизы установить не представилось возможным, однако в рамках расследования уголовного дела и в судебном заседании достоверно установлено, что лицом, обозначенным как – М2, является ФИО21

Их содержания текста стенограммы разговора (файл <данные изъяты>») между обвиняемым Яковлевым И.В. и свидетелем ФИО21., который происходил в декабре 2017 года, установлено, что указанные лица обсуждают предоставление ПАО «Донхлеббанк» кредита в размере 120 млн. руб. ООО <данные изъяты> интересы которого представляет ФИО21 Половина денежных средств, размере 60.000.000 млн. рублей, должна вернуться обратно в банк. Проценты по кредиту, возвращенному в банк, Яковлев И.В. обещает погасить (т.18 л.д. 45-70).

5. На фонограмме (Ф2СФ4), зафиксированной в файле «<данные изъяты>», начиная со слов «По-а вот этому, который <данные изъяты>» (время на аудиозаписи 08 часа 19 мин. 23 с), заканчивая словами «Вот эта была папка ваша» (время на аудиозаписи 08 часа 46 мин. 23 с) имеются голос и речь Яковлева И.В. Фразы, произнесенные Яковлевым И.В., обозначены как М1 в установленном тексте дословного содержания Ф2СФ4.

На фонограмме (Ф2СФ4), зафиксированной в файле <данные изъяты> на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «По-а вот этому, который <данные изъяты>» (время на аудиозаписи 08 часа 19 мин. 23 с), заканчивая словами «Вот эта была папка ваша» (время на аудиозаписи 08 часа 46 мин. 23 с) имеются голос и речь Трушенко М.А. Фразы, произнесенные Трушенко М.А., обозначены как Ж2 в установленном тексте дословного содержания Ф2СФ4.

На фонограмме (Ф2СФ4), зафиксированной в файле «<данные изъяты>» на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «По-а вот этому, который <данные изъяты>» (время на аудиозаписи 08 часа 19 мин. 23 с), заканчивая словами «Вот эта была папка ваша» (время на аудиозаписи 08 часа 46 мин. 23 с) имеются голос и речь ФИО14 Фразы, произнесенные ФИО14 обозначены как Ж3 в установленном тексте дословного содержания Ф2СФ4.

Из содержания текста стенограммы разговора (файл «<данные изъяты>») между обвиняемыми Яковлевым И.В. и Трушенко М.А., а также свидетелем ФИО14 который происходил в декабре 2017 года, установлено, что первоначально в разговоре участвуют Яковлев И.В. и ФИО14 в ходе беседы последняя высказывает своюосведомленность о предоставлении ПАО «Донхлеббанк» двух кредитов по 60 млн.руб. каждый для решения проблем банка.По итогам чего Яковлев И.В. говорит, что они выдают кредит один в размере 60.000.000 рублей, другой в размере 65.000.000 рублей. Для того чтобы пережить 01.01.2018 года нужно структурировать эти два. Затем Яковлев И.В. координирует действия ФИО14 в части выдачи кредита ФИО1 в размере 4.500.000 рублей.

Далее, разговор происходит между Яковлевым И.В. и Трушенко М.А., в ходе которого обсуждается возврат денежных средств СПК <данные изъяты>, которые были похищены. Также Трушенко М.А. поднимает вопрос о повторном принятии объяснений у сотрудников дополнительного офиса «Зерноград», которые испуганы и повторят свои пояснения. Яковлев И.В. отвечает, что этого делать не нужно, необходимо снять копии, которые передать ему. При этомТрушенко М.А. говорит Яковлеву И.В., что она не может показывать расчетный счет №. Яковлев И.В. говорит Трушенко М.А. о закрытии расчетного счет № (т.18 л.д.71-81).

6. На фонограмме (Ф1СФ5), зафиксированной в файле «<данные изъяты>» на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «Здравствуйте» (время на аудиозаписи 02 часа 45 мин. 07 с), заканчивая словами «Что-то плохо пишет ручка» (время на аудиозаписи 03 часа 48 мин. 55 с), имеются голос и речь ФИО3 Фразы, произнесенные ФИО3 обозначены как М2 в установленном тексте дословного содержания Ф1СФ5.

На фонограмме (Ф1СФ5), зафиксированной в файле <данные изъяты> на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «Здравствуйте» (время на аудиозаписи 02 часа 45 мин. 07 с), заканчивая словами «Что-то плохо пишет ручка» (время на аудиозаписи 03 часа 48 мин. 55 с), имеются голос и речь ФИО20 Фразы, произнесенные ФИО20 обозначены как М6 в установленном тексте дословного содержания Ф1СФ5.

На фонограмме (Ф1СФ5), зафиксированной в файле «<данные изъяты>» на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «Здравствуйте» (время на аудиозаписи 02 часа 45 мин. 07 с), заканчивая словами «Что-то плохо пишет ручка» (время на аудиозаписи 03 часа 48 мин. 55 с), имеются голос и речь ФИО2 Фразы, произнесенные ФИО2 обозначены как М4 в установленном тексте дословного содержания Ф1СФ5.

На фонограмме (Ф1СФ5), зафиксированной в файле «<данные изъяты>» на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «Здравствуйте» (время на аудиозаписи 02 часа 45 мин. 07 с), заканчивая словами «Что-то плохо пишет ручка» (время на аудиозаписи 03 часа 48 мин. 55 с), имеются голос и речь ФИО14 Фразы, произнесенные ФИО14 обозначены как Ж3 в установленном тексте дословного содержания Ф1СФ5.

На фонограмме (Ф1СФ5), зафиксированной в файле «<данные изъяты>» на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «Здравствуйте» (время на аудиозаписи 02 часа 45 мин. 07 с), заканчивая словами «Что-то плохо пишет ручка» (время на аудиозаписи 03 часа 48 мин. 55 с), имеются голос и речь Трушенко М.А. Фразы, произнесенные Трушенко М.А., обозначены как Ж2 в установленном тексте дословного содержания Ф1СФ5.

Из содержания текстастенограммы разговора (файл «<данные изъяты>») между обвиняемой Трушенко М.А. и свидетелями ФИО3 ФИО20, ФИО2 и ФИО14 который происходил 11.01.2018, установлено, что первоначально в разговоре участвуют ФИО3 и ФИО14 В ходе беседы ФИО14 сообщает, что необходимо обсудить ряд вопросов, в том числе по физическому лицу, которому ООО <данные изъяты> перечислит денежные средства. ФИО3 ответил, что с Яковлевым И.В. по данному вопросу разговаривал. По второму вопросу, откуда брать денежные средства на уплату процентов по выдаваемому кредиту ООО <данные изъяты> ФИО3 ответил, что Яковлев И.В. и Трушенко М.А. решают, либо с физического лица, на которого перечислят денежные средства, либо с самого юридического лица. Проценты составляют 508 тыс. руб. Документы должен подписать ФИО20

Далее разговор происходит между ФИО3 ФИО20 и ФИО2, в ходе беседы ФИО3 сообщает, что разговаривал с Яковлевым И.В., который сообщил, что ФИО4 подтвердил их схему по заемщикам ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>, и что необходимо найти физлицо, которому будут перечислены денежные средства. ФИО2 предложил свою кандидатуру, но ему нужны гарантии. ФИО20 сообщил, что сделки необходимо оформлять задним числом, то есть декабрем 2017 года. ФИО3 ответил, что система под названием <данные изъяты> позволяет делать все что угодно в прошлом. Далее, указанные лица стали обсуждать схему как перечислить денежные средства физлицу под незавершенную сделку и в дальнейшем иметь возможность поменять физлицо.

По окончании обсуждения ФИО3 по телефону на громкой связи продолжил разговор с <данные изъяты> (Яковлев И.В.), которому сообщил, что они нашли физическое лицо, которому будут перечислены денежные средства, им будет являться ФИО2 Продолжил разговор ФИО2 который сообщил, что разговаривал со ФИО4 по данному вопросу, который ему сказал, чтобы он вместе с Яковлевым И.В. сделали такую схему, которая устраивает Яковлева И.В. и будет компенсировать ущерб на сегодняшний момент. Яковлев И.В. ответил, что согласовал, а также произнес фразу «что и требовалось доказать».

Затем ФИО20 рассказал присутствующим дальнейшую реализацию схемы, <данные изъяты>

Далее разговор продолжается между Трушенко М.А. и ФИО3 последний сообщил, что с физическим лицом они определились. Трушенко М.А. попросила провести совещание, чтобы понять, кому что выполнять «как дальше отражать технологию», а также, чтобы все собрались и каждый после свои подписи поставил и понимал всю ответственность(т.18 л.д. 81-98).

7. На фонограмме (Ф2СФ5), зафиксированной в файле «<данные изъяты>» на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «Это мы командой» (время на аудиозаписи 04 часа 19 мин. 37 с), заканчивая словами «Двадцать шесть» (время на аудиозаписи 04 часа 58 мин. 17 с), имеются голос и речь Яковлева И.В. Фразы, произнесенные Яковлевым И.В., обозначены как М1 в установленном тексте дословного содержания Ф2СФ5.

На фонограмме (Ф2СФ5), зафиксированной в файле «<данные изъяты>» на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «Это мы командой» (время на аудиозаписи 04 часа 19 мин. 37 с), заканчивая словами «Двадцать шесть» (время на аудиозаписи 04 часа 58 мин. 17 с), имеются голос и речь ФИО3 Фразы, произнесенные ФИО3 обозначены как М2 в установленном тексте дословного содержания Ф2СФ5.

На фонограмме (Ф2СФ5), зафиксированной в файле «<данные изъяты>» на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «Это мы командой» (время на аудиозаписи 04 часа 19 мин. 37 с), заканчивая словами «Двадцать шесть» (время на аудиозаписи 04 часа 58 мин. 17 с), имеются голос и речь ФИО20 Фразы, произнесенные ФИО20 обозначены как М6 в установленном тексте дословного содержания Ф2СФ5.

На фонограмме (Ф2СФ5), зафиксированной в файле «<данные изъяты> на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «Это мы командой» (время на аудиозаписи 04 часа 19 мин. 37 с), заканчивая словами «Двадцать шесть» (время на аудиозаписи 04 часа 58 мин. 17 с), имеются голос и речь ФИО2 Фразы, произнесенные ФИО2 обозначены как М4 в установленном тексте дословного содержания Ф2СФ5.

На фонограмме (Ф2СФ5), зафиксированной в файле «<данные изъяты>» на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «Это мы командой» (время на аудиозаписи 04 часа 19 мин. 37 с), заканчивая словами «Двадцать шесть» (время на аудиозаписи 04 часа 58 мин. 17 с), имеются голос и речь ФИО14 Фразы, произнесенные ФИО14 обозначены как Ж3 в установленном тексте дословного содержания Ф2СФ5.

На фонограмме (Ф2СФ5), зафиксированной в файле «<данные изъяты>» на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «Это мы командой» (время на аудиозаписи 04 часа 19 мин. 37 с), заканчивая словами «Двадцать шесть» (время на аудиозаписи 04 часа 58 мин. 17 с), имеются голос и речь Трушенко М.А. Фразы, произнесенные Трушенко М.А., обозначены как Ж2 в установленном тексте дословного содержания Ф2СФ5.

На фонограмме (Ф2СФ5), зафиксированной в файле <данные изъяты>» на флеш-карте «Kingston® DTSE9 16GB», начиная со слов «Это мы командой» (время на аудиозаписи 04 часа 19 мин. 37 с), заканчивая словами «Двадцать шесть» (время на аудиозаписи 04 часа 58 мин. 17 с), имеются голос и речь ФИО13 Фразы, произнесенные ФИО13, обозначены как Ж5 в установленном тексте дословного содержания Ф2СФ5.

Из содержания текстастенограммы разговора (файл «<данные изъяты>») между обвиняемыми Трушенко М.А. и Яковлевым И.В., а также свидетелями ФИО3 ФИО20 ФИО2 ФИО14 и ФИО13 который происходил 11.01.2018, установлено, что совещание проводил ФИО3 Там Трушенко М.А. сообщила, что время поджимает и банку необходимо сдавать баланс, поэтому спросила, подписан ли договор. ФИО14 ответила, что договор подписан, но нет платежного поручения, однако будет подписано получателем кредита в любое время. ФИО3 сообщил, что принято решение отстаивать банк, исправить свои ошибки и в перспективе вернуть те средства, которые незаконно ушли из банка, для этого придумали «стратегический» план, так как необходимо сдавать отчетность. Трушенко М.А. сообщила, что сдается отчетность по № форме, поэтом не должно быть № счета. ФИО3 ответил, что для этого все подготовлено. Затем к разговору подключают по телефону по громкой связи Яковлева И.В.. В процессе разговора Трушенко М.А. говорит Яковлеву И.В.. что 12.12.2017 года они выдают кредит в размере 65.000.000 рублей. Трушенко М.А. интересуется у Яковлева И.В. как быть с процентами по кредиту, так как проценты с кредитных средств платить нельзя. Яковлев И.В. сообщает, что в рамках предварительного договора купли-продажи, на счет ФИО2 поступает аванс в размере 65.000.000 рублей. ФИО2 по балансовой стоимости покупает у банка два земельных участка и дом на <адрес> за 9.000.000 рублей. Затем ФИО2 снимает со своего счета 508.000 рублей или 510.000 рублей и передает их представителю компании, а компания их вносит в кассу. У ФИО2 остается сумма денег в размере 55.000.000 рублей. Вот эти 55.000.000 рублей направляются на решение проблем банка. Трушенко М.А. предлагает провести проводку по расчетным счета: дебет № а кредит №

Далее участники совещания продолжили разговор о внесении изменений в автоматизированную банковскую систему (АБС), используемую ПАО «Донхлеббанк» за 12.12.2017, а именно выдать задним числом (12.12.2017) кредит ООО <данные изъяты> в размере 65 000 000 рублей, за счет которого погасить декабрем 2017 года задолженность клиентам Дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк», с расчетных счетов которых были похищены денежные средства (том 18 л.д. 98-114, 7-302), заключением судебной-фоноскопической экспертизы № от 29.01.2020, согласно которой:

1. На фонограмме (Ф1СФ1), зафиксированной в файле «Разговор ФИО1 Яковлев признание в воровстве 08.11.2017.wav» на флеш-карте «Transcend» с номером «№», начиная со слов «Да, здравствуйте» (время на аудиозаписи 07 часов 48 мин. 59 с), заканчивая словами «Потом уточните» (время на аудиозаписи 08 часов 29 мин. 02 с), имеются голос и речь Яковлева И.В. Фразы, произнесенные Яковлевым И.В., обозначены как М1 в установленном тексте дословного содержания Ф1СФ1.

На фонограмме (Ф1СФ1), зафиксированной в файле «Разговор ФИО1 Яковлев признание в воровстве 08.11.2017.wav» на флеш-карте «Transcend» с номером «№», начиная со слов «Да, здравствуйте» (время на аудиозаписи 07 часов 48 мин. 59 с), заканчивая словами «Потом уточните» (время на аудиозаписи 08 часов 29 мин. 02 с), имеются голос и речь ФИО1 Фразы, произнесенные ФИО1 обозначены как Ж1 в установленном тексте дословного содержания Ф1СФ1.

Их содержания текста стенограммы разговора (файл Разговор ФИО1 Яковлев признание в воровстве 08.11.2017.wav») между обвиняемым Яковлевым И.В. и свидетелем ФИО1 который происходил 08.11.2017, установлено, что ФИО1 сообщила Яковлеву И.В. о том, что в дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» она длительный период времени скрывала факты хищений со счетов клиентов банка, предварительная сумма хищений составляет около 60 млн. руб. по юридическим лицам. Яковлев И.В. направил ФИО1 подготовить в письменном виде раскладку организаций, на расчетных счетах которых отсутствую денежные средства (т.19 л.д.32-41).

2. На фонограмме (Ф2СФ1), зафиксированной в файле «Разговор ФИО1 Яковлев признание в воровстве 08.11.2017.wav» на флеш-карте «Transcend» с номером «№», начиная со слов «Да» (время на аудиозаписи 09 часов 05 мин. 37 с), заканчивая словами «Это у нас Новочеркасск» (время на аудиозаписи 09 часов 38 мин. 58 с), имеются голос и речь Яковлева И.В. Фразы, произнесенные Яковлевым И.В., обозначены как М1 в установленном тексте дословного содержания Ф2СФ1.

На фонограмме (Ф2СФ1), зафиксированной в файле «Разговор Шкода ФИО198 признание в воровстве 08.11.2017.wav» на флеш-карте «Transcend» с номером «№», начиная со слов «Да» (время на аудиозаписи 09 часов 05 мин. 37 с), заканчивая словами «Это у нас Новочеркасск» (время на аудиозаписи 09 часов 38 мин. 58 с), имеются голос и речь ФИО1 Фразы, произнесенные ФИО1 обозначены как Ж1 в установленном тексте дословного содержания Ф2СФ1.

Из содержания текста стенограммы разговора (файл Разговор ФИО1 Яковлев признание в воровстве 08.11.2017.wav») между обвиняемым Яковлевым И.В. и свидетелем ФИО1 который происходил 08.11.2017, установлено, что ФИО1 зашла в кабинет к Яковлеву И.В., передала тому список организаций, на расчетных счетах которых отсутствуют денежные средства. Яковлев И.В. дал согласие о предоставлении ФИО1 времени для подготовки полного перечня юридических и физических лиц, с расчетных счетов которых были похищены денежные средства.Также предложил ей найти лицо, которому можно будет выдать кредит и погасить возникшую недостачу (т.19 л.д. 41-50).

3. На фонограмме (Ф1СФ2), зафиксированной в файле «Совещание 27.01.2018 в помещении зала заседаний дхб.wav» на флеш-карте «Transcend» с номером «№», начиная со слов «красота» (время на аудиозаписи 01 час 49 мин. 59 с), заканчивая словами «То, что расходи-» (время на аудиозаписи 05 часов 52 мин. 25 с), имеются голос и речь Яковлева И.В. Фразы, произнесенные Яковлевым И.В., обозначены как М1 в установленном тексте дословного содержания Ф1СФ2.

На фонограмме (Ф1СФ2), зафиксированной в файле «Совещание 27.01.2018 в помещении зала заседаний дхб.wav» на флеш-карте «Transcend» с номером «№», начиная со слов «красота» (время на аудиозаписи 01 час 49 мин. 59 с), заканчивая словами «То, что расходи-» (время на аудиозаписи 05 часов 52 мин. 25 с), имеются голос и речь ФИО3 Фразы, произнесенные ФИО3 обозначены как М2 в установленном тексте дословного содержания Ф1СФ2.

На фонограмме (Ф1СФ2), зафиксированной в файле «Совещание 27.01.2018 в помещении зала заседаний дхб.wav» на флеш-карте «Transcend» с номером «№», начиная со слов «красота» (время на аудиозаписи 01 час 49 мин. 59 с), заканчивая словами «То, что расходи-» (время на аудиозаписи 05 часов 52 мин. 25 с), имеются голос и речь Трушенко М.А. Фразы, произнесенные Трушенко М.А., обозначены как Ж2 в установленном тексте дословного содержания Ф1СФ2.

На фонограмме (Ф1СФ2), зафиксированной в файле «Совещание 27.01.2018 в помещении зала заседаний дхб.wav» на флеш-карте «Transcend» с номером «№», начиная со слов «красота» (время на аудиозаписи 01 час 49 мин. 59 с), заканчивая словами «То, что расходи-» (время на аудиозаписи 05 часов 52 мин. 25 с), имеются голос и речь ФИО9 Фразы, произнесенные ФИО9 обозначены как М5 в установленном тексте дословного содержания Ф1СФ2.

На фонограмме (Ф1СФ2), зафиксированной в файле «Совещание 27.01.2018 в помещении зала заседаний дхб.wav» на флеш-карте «Transcend» с номером «№», начиная со слов «красота» (время на аудиозаписи 01 час 49 мин. 59 с), заканчивая словами «То, что расходи-» (время на аудиозаписи 05 часов 52 мин. 25 с), имеются голос и речь ФИО2 Фразы, произнесенные ФИО2, обозначены как М4 в установленном тексте дословного содержания Ф1СФ2.

На фонограмме (Ф1СФ2), зафиксированной в файле «Совещание 27.01.2018 в помещении зала заседаний дхб.wav» на флеш-карте «Transcend» с номером «№», начиная со слов «красота» (время на аудиозаписи 01 час 49 мин. 59 с), заканчивая словами «То, что расходи-» (время на аудиозаписи 05 часов 52 мин. 25 с), имеются голос и речь ФИО4 Фразы, произнесенные ФИО4 обозначены как М3 в установленном тексте дословного содержания Ф1СФ2.

Из содержания текстастенограммы разговора (файл «Совещание 27.01.2018 в помещении зала заседаний дхб.wav») между обвиняемыми Трушенко М.А. и Яковлевым И.В., а также свидетелями ФИО3 ФИО2 ФИО9 и ФИО4 который происходил 27.01.2018, установлено, что совещание проводил ФИО3 который сообщил, что на базе филиала «Зерноград», управляющим которого являлась ФИО1 в течение последних примерно тринадцати лет из оборота банка были выведены (похищены) примерно 130 млн. руб. В ходе совещания его участники обсуждали возможные варианты погашения недостачи, в том числе путем обращения в правоохранительные органы, чтобы вернуть похищенные денежные средства. Яковлев И.В. при этом комментирует, что ему не понятно, как писать заявление по ущербу, если в отчетности не отражено наличие ущерба.

Также указанными лицами в ходе обсуждения принято решение не менять автоматизированную банковскую систему (АБС) ПАО «Донхлеббанк», так как действующая предоставляет возможность вносить изменения в архивные данные, что было использовано в декабре 2017 года при оформлении кредитного договора ООО <данные изъяты> в размере 65 000 000 рублей (т. 19 л.д.50-139, л.д. 9-227), заключением судебно-почерковедческой экспертизы № от 25.12.2019, согласно которой установлено, что подписи от имени Яковлева И.В. в отчетности ПАО «Донхлеббанк» по формам: <данные изъяты> за период с 01 января по 31 декабря 2017 года; <данные изъяты> по состоянию на 01.01.2018; <данные изъяты> по состоянию на 01.01.2018, выполнены Яковлевым И.В. (том 19 л.д. 233-238), заключением судебно-почерковедческой экспертизы № от 25.12.2019, из выводов которой усматривается, что подписи от имени Трушенко М.А. в отчетности ПАО «Донхлеббанк» по формам: <данные изъяты> за декабрь 2017 года; <данные изъяты> за период с 01 января по 31 декабря 2017 года; <данные изъяты> по состоянию на 01.01.2018; <данные изъяты> по состоянию на 01.01.2018; <данные изъяты> за 2017 год; <данные изъяты> за 2017 год; <данные изъяты> на 1 января 2018 года; <данные изъяты> на 1 января 2018 года; <данные изъяты> на 01 января 2018 года, выполнены Трушенко М.А. (т. 19 л.д. 245-251), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 22.07.2019, согласно которому у ФИО10 получены экспериментальные образцы почерка и подписей (т. 22 л.д. 35-36, 37-39), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 22.07.2019, согласно которому у ФИО10 получены экспериментальные образцы голоса и устной речи (т. 22 л.д. 41-42), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 24.07.2019, согласно которому у ФИО11 получены экспериментальные образцы почерка и подписей (т. 22 л.д. 48-49, 50-52), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 24.07.2019, согласно которому у ФИО11 получены экспериментальные образцы голоса и устной речи (т. 22 л.д. 54-55), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 31.07.2019, согласно которому у ФИО1 получены экспериментальные образцы почерка и подписей (т. 22 л.д. 77-78, 79-81), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 31.07.2019, согласно которому у ФИО1 получены экспериментальные образцы голоса и устной речи (т. 22 л.д. 83-84), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 06.08.2019, согласно которому у ФИО3 получены экспериментальные образцы почерка и подписей (т. 22 л.д. 91-92, 93-95), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 06.08.2019, согласно которому у ФИО3. получены экспериментальные образцы голоса и устной речи (т. 22 л.д. 97-98), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 09.08.2019, согласно которому у ФИО12 получены экспериментальные образцы почерка и подписей (т. 22 л.д. 111-112, 113-115), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 09.08.2019, согласно которому у ФИО12 получены экспериментальные образцы голоса и устной речи (т. 22 л.д. 117-118), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 23.08.2019, согласно которому у ФИО4 получены экспериментальные образцы почерка и подписей (т. 22 л.д. 129, 130-184), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 23.08.2019, согласно которому у ФИО4 получены экспериментальные образцы голоса и устной речи (т. 22 л.д. 186), протоколом осмотра предметов и документов от 26.08.2019, согласно которому с диктофона марки «Rimix RR – 610 8 Gb», серийный номер № на флешнакопитель «Transcend 4 GB JF168» скопированы файлы № и № содержащие образцы голоса ФИО4 (т. 22 л.д. 187-189),протоколом осмотра предметов и документов от 04.02.2020, из которого усматривается, что осмотрены документы, предоставленные 26.08.2019 ФИО2 соглашение об авансе от 12.12.2017, согласно которому ФИО2. (Продавец) и ООО <данные изъяты> (Покупатель) заключили соглашение о том, что обязуются в будущем заключить договор купли-продажи недвижимого имущества стоимостью 130 млн. руб. Во исполнение в будущем заключения договора купли-продажи ООО <данные изъяты> (Покупатель) перечисляет ФИО2 (Продавцу) аванс в сумме 65 млн. руб.;

- платежное поручение № от 12.12.2017 на сумму 4899500 руб. и № от 12.12.2017 на сумму 4154778 руб., согласно которым ФИО2 перечислил ПАО «Донхлеббанк» денежные средства согласно договору купли-продажи недвижимого имущества;

- выписка по л/с № с 12.12.2017 по 12.12.2017 с подписью Трушенко М.А.;

- расходный кассовый ордер ПАО «Донхлеббанк» № от 12.12.2017 на сумму 55944722 руб., согласно которому ФИО2 с л/с № получил наличными денежные средства в сумме 55 945 722 руб.;

- расписка в получении суммы займа от 12.12.2017 ФИО3 от ФИО2 подписанная ФИО3 на сумму 55 437 187,75 руб.;

- акт о хищении денежных средств со счетов клиентов в ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 12.12.2017 с подписями Трушенко М.А., ФИО1 ФИО9 ФИО10

- акт о хищении денежных средств со счетов клиентов в ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 13.12.2017 с подписями Трушенко М.А., ФИО1 ФИО9, ФИО10

- акт о хищении денежных средств со счетов клиентов в ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 13.12.2017 с подписями ФИО1

- акт о хищении денежных средств со счетов клиентов в ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 14.12.2017 с подписями ФИО1

- акт о хищении денежных средств со счетов клиентов в ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 14.12.2017 с подписью ФИО1

- акт о хищении денежных средств со счетов клиентов в ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 12.12.2017 с подписями Трушенко М.А., ФИО1 ФИО9 ФИО10

- акт о хищении денежных средств со счетов клиентов в ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 13.12.2017 с подписями Трушенко М.А., ФИО1 ФИО9 ФИО10

- акт о хищении денежных средств со счетов клиентов в ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 13.12.2017 с подписями ФИО1

- акт о хищении денежных средств со счетов клиентов в ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 14.12.2017 с подписями ФИО1

- акт о хищении денежных средств со счетов клиентов в ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» № от 14.12.2017 с подписью ФИО1т. 22 л.д. 196-198, 199-217/ протокол получения образцов для сравнительного исследования от 26.08.2019, согласно которому у ФИО2 получены экспериментальные образцы почерка и подписей (т. 22 л.д. 219-221, 222-226), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 26.08.2019, согласно которому у ФИО2 получены экспериментальные образцы голоса и устной речи (т. 22 л.д. 228-230), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 12.08.2019, согласно которому у ФИО13 получены экспериментальные образцы почерка и подписей (т. 22 л.д. 239-240, 241-243), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 12.08.2019, согласно которому у ФИО13. получены экспериментальные образцы голоса и устной речи (том 22 л.д. 245-246), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 09.08.2019, согласно которому у ФИО14 получены экспериментальные образцы почерка и подписей (т. 22 л.д. 259-260, 261-263), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 09.08.2019, согласно которому у ФИО14 получены экспериментальные образцы голоса и устной речи (т. 22 л.д. 265-266), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 25.07.2019, согласно которому у ФИО20 получены экспериментальные образцы почерка и подписей (т.23 л.д.45-46, 47-49), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 25.07.2019 года, согласно которого у ФИО20 получены экспериментальные образцы голоса и устной речи (т.23 л.д. 51-52), протоколом выемки от 26.07.2019, согласно которому в помещении первого следственного управления (с дислокацией в городе Ростов-на-Дону) Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по адресу: <адрес> у свидетеля ФИО20 произведена выемка: служебной записки от 27.03.2018 на имя Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» ФИО19 от директора департамента информационно-экономического обеспечения ПАО «Донхлеббанк» ФИО2.; служебной записки от 22.03.2018 на имя директора департамента УИЭО ФИО2 и на имя начальника департамента УИЭО ФИО9 от ведущего специалиста ОМЗ ФИО102; протокола № заседания кредитного комитета ПАО «Донхлеббанк» от 07.05.2018 с подписью председателя ФИО19 протокола № заседания кредитного комитета ПАО «Донхлеббанк» от 07.05.2018; приказа № от 02.04.2018 «О распределении обязанностей» ПАО «Донхлеббанк»; приказа № от 01.03.2017 «О распределении обязанностей» ПАО «Донхлеббанк»; должностной инструкции заместителя Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк», утвержденная 10.07.2015; описи передаваемых документов от 18.05.2018; доверенности № от имени Яковлева И.В. на имя ФИО20 служебной записки от 09.01.2018 на имя Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлева И.В. от заместителя Председателя Правления ФИО20 главного бухгалтера Трушенко М.А., советника Председателя Правления ФИО103 начальника Управления отчетности ФИО16 и начальника операционного Управления ФИО15 служебной записки от 09.01.2018 на имя Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлева И.В. от заместителя Председателя Правления ФИО20 главного бухгалтера Трушенко М.А., советника Председателя Правления ФИО103 начальника Управления отчетности ФИО16 и начальника операционного Управления ФИО15 с рукописной надписью «Согласен»; протокола № заседания кредитного комитета от 29.12.2017; протокола № заседания кредитного комитета от 11.12.2017; протокола № заседания кредитного комитета от 11.12.2017 (т. 23 л.д.62-66, 67), протоколом осмотра предметов и документов от 04.02.2020, согласно которому осмотрены документы, изъятые 26.07.2019 у свидетеля ФИО20 в помещении первого следственного управления (с дислокацией в городе Ростов-на-Дону) Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по адресу<адрес> служебная записка от 27.03.2018 на имя Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» ФИО19 от директора департамента информационно-экономического обеспечения ПАО «Донхлеббанк» ФИО2 служебная записка от 22.03.2018 на имя директора департамента УИЭО ФИО2 и на имя начальника департамента УИЭО ФИО9 от ведущего специалиста ОМЗ ФИО102 протокол № заседания кредитного комитета ПАО «Донхлеббанк» от 07.05.2018 с подписью председателя ФИО19 протокол № заседания кредитного комитета ПАО «Донхлеббанк» от 07.05.2018; приказ № от 02.04.2018 «О распределении обязанностей» ПАО «Донхлеббанк»; приказ № от 01.03.2017 «О распределении обязанностей» ПАО «Донхлеббанк»; должностная инструкция заместителя Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк», утвержденная 10.07.2015; опись передаваемых документов от 18.05.2018; доверенность № от имени Яковлева И.В. на имя ФИО20 служебная записка от 09.01.2018 на имя Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлева И.В. от заместителя Председателя Правления ФИО20 главного бухгалтера Трушенко М.А., советника Председателя Правления ФИО103 начальника Управления отчетности Гулякиной Г.В. и начальника операционного Управления ФИО15 в которой перечисленные лица сообщают, что на балансе банка в декабре 2017 года весит сумма хищения 79.012.098, 38 рублей. Общая сумма хищения около 120.000.000 рублей. При сдаче отчетности в ГУ ЦБ РФ 11.01.2018 года последуют со стороны ЦБ РФ действия, в том числе проведение внеплановой проверки и обязательному начислению 100% резерва, что приведет к снижению капитала ниже критического уровня 300.000.000 рублей, нарушению всех нормативов и начала процедуры отзыва лицензии; служебная записка от 09.01.2018 на имя Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлева И.В. от заместителя Председателя Правления ФИО20 главного бухгалтера Трушенко М.А., советника Председателя Правления ФИО103 начальника Управления отчетности ФИО16 и начальника операционного Управления ФИО15 аналогичного содержания, с рукописной надписью «Согласен»; протокол № заседания кредитного комитета от 29.12.2017, где председательствовал Яковлев И.В. и было принято решение о предоставлении кредита ООО <данные изъяты> в размере 65.000.000 рублей; протокол № заседания кредитного комитета от 11.12.2017, где председательствовал Яковлев И.В. и было принято решение о предоставлении кредита ООО <данные изъяты> в размере 65.000.000 рублей; протокол № заседания кредитного комитета от 11.12.2017, где председательствовал Яковлев И.В. и было принято решение о выдачи кредита ООО <данные изъяты> в размере 65.000.000 рублей (т.23 л.д.68-70,71-99), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 08.08.2019, согласно которому у Яковлева И.В. получены экспериментальные образцы почерка и подписей (т. 23 л.д. 121-122, 123-125), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 08.08.2019, согласно которому у Яковлева И.В. получены экспериментальные образцы голоса и устной речи (т. 23 л.д. 127-128), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 05.08.2019, согласно которому у Трушенко М.А. получены экспериментальные образцы почерка и подписей (т. 23 л.д. 136-137, 138-140), протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 05.08.2019, согласно которому у Трушенко М.А. получены экспериментальные образцы голоса и устной речи (т. 23 л.д. 142-143), постановлением от 03.03.2020 года о признании вещественными доказательствами: актов о хищении денежных средств в ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк», служебной записки от 09.01.2018 и иных документов в отношении ПАО «Донхлеббанк», полученные 17.05.2019 от Трушенко М.А.; CD-R диска, полученного 30.12.2019 от конкурсного управляющего ПАО «Донхлеббанк»; мемориального ордера, полученного 21.01.2020 от конкурсного управляющего ПАО «Донхлеббанк»; документов и 3 оптических дисков с информацией в отношении ПАО «Донхлеббанк», изъятых 15.10.2019 в служебном кабинете № помещения Банка России по адресу: <адрес>; документов, относящихся к деятельности ПАО «Донхлеббанк», изъятых 12.07.2019 в ходе выемки, проведенной в кабинете № ПАО «Донхлеббанк», расположенном в здании по адресу: <адрес>; документов, относящихся к деятельности ПАО «Донхлеббанк», изъятых 24.07.2019 в ходе выемки у ФИО7 электронного носителя информации (флеш-карта Transcend) с записью разговоров сотрудников ПАО «Донхлеббанк», изъятой 29.07.2019 в ходе выемки у ФИО9 электронного носителя информации (флеш-карта Kingston) с записью разговоров сотрудников ПАО «Донхлеббанк», изъятого 30.07.2019 в ходе выемки у ФИО9; документов, относящихся к деятельности ПАО «Донхлеббанк», изъятых 26.07.2019 в ходе выемки у ФИО20 документов, изъятых 26.08.2019 в ходе допроса ФИО2 в отношении деятельности ПАО «Донхлеббанк», которые осмотрены 04.02.2020 (т.23 л.д.177-179).

Так, Трушенко М.А. на досудебной стадии и в судебном заседании 27.08.2020 года, вину в предъявленном обвинении признала полностью и пояснила, чтов главном офисе ПАО «Донхлеббанк», расположенном по адресу<адрес>, она работала должности главного бухгалтерав период с 01 марта 2017 года по 31 августа 2018 года. В ее основные должностные обязанности входила подготовка бухгалтерской, налоговой и иной отчетности ПАО «Донхлеббанк», а также предоставление бухгалтерской и иной отчетности в Центральный Банк России, согласно требованиям законодательства Российской Федерации, что было закреплено в ее должностной инструкции. Подпись главного бухгалтера являлась второй подписью после председателя правления банка.Председателем Правления ПАО «Донхлеббанк» в период с 2013 года по 2016 год являлся ФИО3 затем был назначен Яковлев И.В., затем в начале марта 2018 года ФИО19 После указанных назначений ФИО3 был переведен на должность председателя совета директоров правления банка, Яковлев И.В. был назначен советником председателя правления банка.

Осуществляя свои должностные полномочия главного бухгалтера в головном офисе ПАО «Донхлеббанк», в ноябре 2017 года, более точную дату не помнит, она установила, что в дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк», из кассы периодически не сдаются денежные средства, что могло свидетельствовать об их отсутствии. Об этом Трушенко М.А. было незамедлительно сообщено председателю правления банка Яковлеву И.В. Выслушав ее, Яковлев И.В. подписал приказ о внеплановых проверках всех дополнительных офисов в Ростовской области в период с 01.12.2017 по 31.12.2017. Для проведения ревизии и проверок была создана комиссия, в которую входили председатель комиссии ФИО20 членами комиссии были ФИО10 и Трушенко М.А.Они прибыли к филиалу, расположенному в г. Зерноград, примерно в 07 часов 00 минут 06.12.2017 и стали ожидать сотрудников банка, чтобы провести ревизию. После проведения ревизии с участием сотрудников филиала была выявлена недостача в кассе около 4 529 240 рублей. Об этом она сразу сообщила по телефону Яковлеву И.В., который ей сказал, чтобы она действовала по процедуре, установленной ЦБР. В этот же день, до обеда, в дополнительный офис «Зерноград» приехали сотрудники безопасности банка ФИО9 и ФИО12 в их присутствии был оформлен акт недостачи, который был утвержден ФИО20 - председателем комиссии и заместителем правления банка, то есть был соблюден установленный порядок при выявлении недостачи.В этот же день сотрудниками безопасности ФИО9 и ФИО12 опрашивались сотрудники данного филиала, а также руководитель – ФИО1 В результате данных опросов было установлено, что имеются и другие факты хищений со счетов клиентов банка. О данных фактах она также в телефонном режиме сообщила Яковлеву И.В., который поручил подготовить все документы и предоставить ему для изучения. Опрошенная сотрудниками безопасности банка ФИО1 сообщила, что указанные суммы хищений образовались из-за того, что она, как наличными, так и безналичными денежными средствами банка распоряжалась по своему усмотрению, а именно предоставляла займы как физическим, так и юридическим лицам, которые ей не возвращались ввиду неплатежеспособности заемщика. Являясь руководителем данного филиала, она располагала всей необходимой информацией, а также доступом ко всем счетам и кассе филиала банка, что значительно облегчило ей возможность распоряжаться денежными средствами клиентов банка по своему усмотрению, вопреки установленным правилам и нормам. Для того, чтобы покрыть недостачу в банке, ФИО1 отдавала распоряжения сотрудникам банка, находящимся в ее непосредственном подчинении, чтобы те с расчетных счетов клиентов банка снимали их денежные средства и вносили на расчетные счета других клиентов банка, с которых были похищены денежные средства. Об указанных хищениях в дополнительном офисе «Зерноград» ФИО1. рассказала Трушенко М.А. в присутствии ФИО12 ФИО9 и ФИО20 Она не отрицала, что распоряжалась денежными средствами клиентов по своему усмотрению.Так как необходимо было установить все факты хищений, провести полную ревизию, Трушенко М.А. до середины декабря 2017 года проводила ревизию в дополнительном офисе «Зерноград», в ходе которой она подготовила справки на каждого клиента с приложением досье, в которых отражались суммы хищений, а также были составлены акты. Общая сумма по итогам ревизии составила более 127.950.800,82 рублей. Составленные справки Трушенко М.А. сразу направляла в адрес Яковлева И.В., от которого никакой реакции не поступало. Со слов Яковлева И.В., ФИО1 должна была вернуть денежные средства, похищенные со счетов клиентов, в ближайшую неделю. С его же слов, собственник – ФИО4 знал об этой проблеме. На основании указанных справок ею были составлены акты в четырех экземплярах, в которых отражались все данные о хищениях. Справки были подписаны всеми членами комиссии. Акты о хищениях денежных средств со счетов клиентов в дополнительном офисе «Зерноград», а именно: № от 12.12.2017 на сумму 57 170 243 рублей, № от 13.12.2017 на сумму 14 531 400 рублей, № от 13.12.2017 на сумму 41 390 627,17 рублей, № от 14.12.2017 на сумму 795 400 рублей, № от 14.12.2017 на сумму 1 553 000 рублей, № от 19.12.2017 на сумму 7 980890,65 рублей, подписаны Трушенко М.А. и всеми члена комиссии. На подпись данные документы указанным лицам предоставляла она сама и лично видела, как они их подписывали. Один экземпляр акта также она передала Яковлеву И.В., он подписал его в ее присутствии и сразу передал ей на хранение.Когда она увольнялась, данные акты, подписанный всеми членами комиссии и Яковлевым И.В., а также объяснительные записки она передала на хранение ФИО9

В декабре 2017 года Трушенко М.А. неоднократно доводилось до сведения Яковлева И.В., ФИО3 и ФИО18, что необходимо принимать меры к погашению указанных хищений, на что они ей отвечали, что занимаются данным вопросом, и что собственник не признает это хищением. Кроме того, как ей известно, они должны были в течение трех дней сообщить об этом в правоохранительные органы и Центральный банк России. Затем в декабре 2017 года, от клиентов банка, с расчетных счетов которых были похищены денежные средства, стали поступать заявки на получение денежных средств. Трушенко М.А. незамедлительно сообщала об этом Яковлеву И.В., ФИО3 и ФИО18 так как денежные средства необходимо было выдавать клиентам, а их не было на счетах. Данный вопрос необходимо было урегулировать в кротчайшие сроки. От Яковлева И.В. и ФИО3 поступило указание согласно, которым она должна была незамедлительно, в этот же день, погашать поступившие заявки от клиентов банка на получение денежных средств. Денежные средства на погашения заявок она должна была использовать со счета № «Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам», то есть из средств, являющихся собственностью банка. Всего за декабрь 2017 года от клиентов банка, с расчетных счетов которых были похищены денежные средства, поступили заявки на получение денежных средств на сумму около 80 000 000 рублей. Указанная сумма незамедлительно была Трушенко М.А. погашена согласно указаниям Яковлева И.В. и ФИО3 Однако, на счете № «Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам» образовалась задолженность на данную сумму, которая обязательно должна была резервироваться в размере 100%. При общем капитале банка в размере 366 938 000 рублей и резервировании указанной суммы (80 000 000 рублей) также возникали основания для проведения проверки Банком России с последующим введением временной администрации и возможным отзывом лицензии, то есть при перекрытии данной суммы за счет клиентов банка образовалась задолженность в другом месте, которая также должна была резервироваться.

09.01.2018 по инициативе Трушенко М.А. была подготовлена служебная записка, в которой были изложены все обстоятельства выявленных хищений со счетов клиентов банка, а также были расписаны возможные последствия отсутствия данных сумм на счетах клиентов. В указанном документе было отражено, что при сдаче отчетности в Центральный Банк России, в которой будет указан факт хищения на сумму 79 012 098 рублей, могут последовать следующие действия Банка России: начнется внеплановая проверка, банк обяжут начислить 100% резервов, что приведет к снижениюкапитала ниже критического уровня и началу процедуры отзыва лицензии, будет введен мораторий на привлечение вкладчиков. Указанная докладная записка лично ею была передана Яковлеву И.В., который через некоторое время ей ее вернул на хранение.

В начале января 2018 года в ПАО «Донхлеббанк» готовились отчетные документы на предоставление в Центральный банк России, Трушенко М.А. понимала, что в балансе ПАО «Донхлеббанк» не указано, что выявлены хищения на сумму более 120 млн. рублей и недостача 4,5 млн. рублей. Отражение указанного факта в отчетности может повлечь назначение временной администрации в банке и возможный отзыв лицензии. К моменту подготовки отчетных документов Яковлеву И.В. было достоверно известно о том, что в балансе банка не отражена недостача и хищения по вышеуказанным фактам и все последствия, которые возникали при предоставлении отчетности в Центральный банк России. Однако им никаких действий не предпринималось, чтобы внести изменения в баланс банка. На ее неоднократные просьбы и заявления о том, что такую отчетность сдавать в Центральный банк России нельзя, он отвечал, что банк не считает эти факты хищением.Собственник банка – ФИО4 самостоятельно компенсирует этот предполагаемый ущерб из личных средств, тем самым суммы недостачи исчезнут, а денежные средства вернутся на счета клиентов, и подаваемые в Центральный банк России документы, будут отражать действительные сведения.

Отчетность кредитной организации, предоставляемая в Центральный банк России, первоначально предоставляется в электронной форме (без подписей должностных лиц) по специальному каналу электронной связи с Центральным банком России. Чтобы направить данную отчетность председателю правления банка выдается электронный ключ, доступ к которому имеет начальник автоматизации, который отвечает именно за процесс предоставления, а не за фактическое составление данной отчетности.В ПАО «Донхлеббанк» им являлся ФИО8 Только после поступления команды от председателя правления банка либо от нее как главного бухгалтера, в случае отсутствия председателя правления Банка, ФИО8 мог отправлять в Центральный банк России отчетность. Установлен порядок составления и подписания отчетности, предоставляемой в Центральный банк России. Такая отчетность подписывается в обязательном порядке председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями. В данном случае, исполнители указываются на тот случай, если у Центрального банка России возникнут вопросы по данной отчетности, то есть для разъяснения. У Центрального банка России имеется карточка с образцами подписей должностных лиц ПАО «Донхлеббанк», а именно председателя правления банка, его заместителей, а также главного бухгалтера и его заместителей. При направлении в Центральный банк России отчетности, она считается уже подписанной указанными лицами, так как была передана в Центральный банк России, то есть является документом, а не его проектом. В случае отсутствия по уважительным причинам председателя правления банка или главного бухгалтера, их функции по подписанию отчетности выполняют их заместители. Также данные условия должны быть указаны в должностных инструкциях.

Формы отчетности составлялись и направлялись в Банк России в следующие периоды времени:

- 0409101 - «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» Это отчетность, отражающая все операции по банку в течение месяца (фактический баланс банка), которая предоставлялась в Банк России на четвертый рабочий день по окончании месяца. В данной отчетности аккумулируются данные с нарастающими показателями, поэтому по окончании года она же является и годовой. На основании данной отчетности составляются все последующие отчетности, так как в ней содержится вся сводная информация. Данная отчетность подписывается председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями;

- 0409102 – «Отчет о финансовых результатах кредитной организации». Это отчетность о доходах и расходах банка (составляется на основании формы отчетности 0409101), которая предоставлялась в Банк России на седьмой рабочий день по окончании квартала. В данной отчетности аккумулируются данные с нарастающими показателями, поэтому по окончании года она же является и годовой. Данная отчетность подписывается председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями;

- 0409118 – «Данные о концентрации кредитного риска». Это отчетность, в которой содержится информация о кредитах юридическим и физическим лицам, числящимся на балансе банка (составляется на основании формы отчетности 0409101), которая предоставлялась в Банк России на шестой рабочий день по окончании месяца. В данной отчетности аккумулируются данные с нарастающими показателями, поэтому по окончании года она же является и годовой. Данная отчетность подписывается председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями;

- 0409123 – «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)». Это отчетность, в которой содержится информация о наличии возможности выдачи кредитов банком с учетом своего основного капитала (составляется на основании формы отчетности 0409101), которая предоставлялась в Банк России на четвертый рабочий день по окончании месяца. В данной отчетности аккумулируются данные с нарастающими показателями, поэтому по окончании года она же является и годовой. Данная отчетность подписывается председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями;

- 0409135 – «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» Это отчетность по ликвидности банка, в которой содержится информация о наличии возможности выдачи кредитов, приемов, вкладов с учетом своего основного капитала (составляется на основании формы отчетности 0409101), которая предоставлялась в Банк России на шестой рабочий день по окончании месяца. В данной отчетности аккумулируются данные с нарастающими показателями, поэтому по окончании года она же является и годовой. Данная отчетность подписывается председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями;

- 0409806 – «Бухгалтерский баланс». Это отчетность повторяет отчетностьпо форме 0409101, но только в кратком ее содержании (составляется на основании формы отчетности 0409101), которая предоставлялась в Банк России на 30 рабочий день по окончании квартала, кроме четвертого квартала, кроме четвертого квартала, так как отчетность за указанный период времени предоставляется как годовая на 90 рабочий день по окончании года. В данной отчетности аккумулируются данные с нарастающими показателями, поэтому по окончании года она же является и готовой. Данная отчетность подписывается председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями;

- 0409807 – «Отчет о финансовых результатах». Это отчетность, в которой отражаются все расходы и доходы, повторяет отчетность по форме 0409102, но только в кратком ее содержании (составляется на основании формы отчетности 0409101), которая предоставлялась в Банк России на 30 рабочий день по окончанию квартала, кроме четвертого квартала, так как отчетность за указанный период времени предоставляется как годовая на 90 рабочий день по окончании года. В данной отчетности аккумулируются данные с нарастающими показателями, поэтому по окончании года она же является и готовой. Данная отчетность подписывается председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями;

- 0409808 – «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам». Это отчетность, в которой отражается уровень достаточности капитала банка для покрытия рисков банка, повторяет отчетность по форме 0409123 (составляется на основании формы отчетности 0409101), которая предоставлялась в Банк России на 30 рабочий день по окончании квартала, кроме четвертого квартала, так как отчетность за указанный период времени предоставляется как годовая на 90 рабочий день по окончании года. В данной отчетности аккумулируются данные с нарастающими показателями, поэтому по окончании года она же является и готовой. Данная отчетность подписывается председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями;

- 0409813 – «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности». Это отчетность, в которой отражаются нормативы достаточности капитала банка, повторяет отчетность по форме 0409135 (составляется на основании формы отчетности 0409101), которая предоставлялась в Банк России на 30 рабочий день по окончанию квартала, кроме четвертого квартала, так как отчетность за указанный период времени предоставляется как годовая на 90 рабочий день по окончании года. В данной отчетности аккумулируются данные с нарастающими показателями, поэтому по окончании года она же является и годовой. Данная отчетность подписывается председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями.

11.01.2018, примерно в обеденное время, в период сдачи отчетности по форме <данные изъяты> которую необходимо было сдать в Центральный банк России, в зале переговоров ПАО «Донхлеббанк» Яковлевым И.В. и ФИО3 было инициировано проведение совещания, на котором присутствовали: Трушенко М.А., ФИО3 ФИО20 ФИО2 ФИО14 и ФИО13 На данном совещании Яковлева И.В. физически не было, но Трушенко М.А. с ним по всем вопросам по громкой связи неоднократно созванивалась.Яковлев И.В. был в курсе всех вопросов обсуждения, при этом давал указания непосредственно по их действиям. В этот день Яковлев И.В. официально находился в отпуске. Ни одно решение, в том числе и в указанный день, не принималось без его ведома, а только по его указанию.На данном совещании обсуждалось задание Яковлева И.В. о выдаче датой 12.12.2017 года кредита ООО <данные изъяты> в размере 65 000 000 рублей, за счет которого предполагалось погасить декабрем 2017 года задолженность по счету № <данные изъяты> с которого также в декабре 2017 года погашалась задолженность перед клиентами банка, с расчетных счетов которых были похищены денежные средства. Данный вопрос необходимо было урегулировать до подачи отчетности, так как в противном случае Центральный банк России обнаружил бы недостачу денежных средств, что привело бы к негативным последствиям.

Согласно указаниям Яковлева И.В., ими были выполнены следующие действия, направленные на сокрытие факта хищения денежных средств со счетов клиентов в филиале г. Зерноград ПАО «Донхлеббанк».На основании распоряжения от 12.12.2017 года, подписанного Яковлевым И.В., был оформлен кредитный договор с ООО <данные изъяты> на сумму 65 000 000 рублей, однако в действительности кредит 12.12.2017 года не выдавался.

В связи с тем, что 11.01.2018 года баланс банка не был закрыт и в него возможно было внести любые изменения, по распоряжению Яковлева И.В. Трушенко М.А. совместно с ФИО14 и ФИО15. были внесены изменения, а именно были выполнены следующие действия.ФИО14 имевшая доступ к программе <данные изъяты> внесла изменения в данную программу, <данные изъяты> то есть задним числом. ФИО15 имевшая доступ к программе <данные изъяты>»,внесла изменения в программу, <данные изъяты> Последний якобы эти деньги в указанной сумме 12.12.2017 года получил в кассе банка, но в действительности ФИО2 никакие деньги из кассы не получал. Затем был составлен договор займа датой 12.12.2017 года, <данные изъяты> После этого, Трушенко М.А. совместно с ФИО15 так как обе имели разный доступ к программному обеспечению<данные изъяты> куда якобы 12.12.2017 года поступили денежные средства в сумме 55 000 000 рублей.

В результате данных изменений, внесенных Трушенко М.А. и ФИО15 в программу банка, с помощью которой формировалась вся отчетность, предоставляемая в Центральный банк России, следовало, что в декабре 2017 года всем клиентам банка, с расчетных счетов которых были похищены денежные средства и которые обратились за их получением в декабре 2017 года, перечисления производились с расчетного счета ФИО3 <данные изъяты> На основании указанных проводок резервирование суммы в размере 55 000 000 рублей не требовалось.

Но к моменту предоставления отчетности 12.01.2018 в Центральный банк России за 2017 год без резервирования требовалось еще 25 000 000 рублей, <данные изъяты>

Только после внесения измененийв баланс ПАО «Донхлеббанк», Трушенко М.А. была подготовлена отчетность <данные изъяты>, что исключало возникновение оснований для проведения проверки Центральным банком России с последующим назначением временной администрации и возможным отзывом лицензии. <данные изъяты> была полностью сформирована другая отчетность банка. Данная отчетность ПАО «Донхлеббанк», в которой содержались не соответствующие действительности сведения, начальник автоматизации ФИО8 по специальному каналу электронной связи отправил в Центральный банк России. Данная отчетность была подписана ею, как главным бухгалтером. В данном случае указанная отчетность была согласована с Яковлевым И.В. в телефонном режиме.

Кроме того, в указанной отчетности ПАО «Донхлеббанк», предоставленной 12.01.2018 в Центральный банк России, не было отражено резервирование на оставшуюся сумму хищения, выявленного в начале декабря 2017 года, которая составляла 65 000 000 рублей (120 000 000 – 55 000 000). Ею (Трушенко М.А.) не отражалась в отчетности указанная сумма в размере 65 000 000 рублей, на которую должны начисляться резервы в размере 100 %, по указанию Яковлева И.В., так как клиенты банка на эту сумму хищения до ДД.ММ.ГГГГ в банк за денежными средствами не обращались, что также искажало действительные сведения о состоянии кредитной организации на момент подачи отчетности. В последующем, в 2018 году, вся сумма хищений с расчетных счетов клиентов банка в размере 65 000 000 рублей была погашена акционером банка ФИО4 За счет каких денежных средств, ей неизвестно. Денежные средства ФИО4 вносились на расчетные счета клиентов банка по тем же основаниям что и ФИО3 <данные изъяты> Документы от имени акционера ФИО4 подписывал по доверенности ФИО3

Формы отчетности за 2017 год, предоставленные в Банк России: <данные изъяты> подписывались именно Яковлевым И.В. в ее присутствии. Последующая отчетность за 2017 год по формам: <данные изъяты> представлялась в Центральный банк России на 90 рабочий день по окончании года, то есть в указанный период в должности Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» работал уже ФИО19 Также данная отчетность в день ее подписания и направления в Центральный банк России была раскрыта на официальном сайте ПАО «Донхлеббанк» в сети «Интернет» (т. 24 л.д. 38-50).

Свидетель ФИО6суду пояснила, что она полностью подтверждает свои показания в ходе предварительного следствия. Кроме того, ФИО6 суду пояснила, что года она работает заместителем начальника отдела банковского надзора № Управления банковского надзора № Службы текущего банковского надзора Банка России. В период с августа 2018 года до даты отзыва лицензии- 21.12.2018, у ПАО «Донхлеббанк» она осуществляла функции надзора за деятельностью ПАО «Донхлеббанк».В связи с неисполнением кредитной организацией ПАО «Донхлеббанк» федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность у Банка отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Согласно полученной информации в ходе проведения обследования кредитной организации временной администрацией, назначенной приказом от 21.12.2018 №, установлено, что в декабре 2017 года Банком самостоятельно были выявлены факты хищения денежных средств со счетов юридических и физических лиц в дополнительном офисе Банка «Зерноград» на общую сумму 115 441 тыс. рублей, а также недостача денежных средств в кассе дополнительного офиса «Зерноград» в сумме 4 529 тыс. рублей. Как следует из заключения временной администрации, указанные суммы были определены временной администрацией по результатам анализа первичных документов Банка.

Выявленные факты хищений и недостачи денежных средств в нарушение Положения Банка России от 27.02.2017 № «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» не были отражены в отчетности Банка <данные изъяты> по состоянию на 01.01.2018, представленным в Банк России и раскрытым Банком на официальном сайте Банка в сети Интернет. При этом документы, подтверждающие факт обращения кредитной организации в правоохранительные органы о наличии фактов хищений денежных средств, находящихся на счетах клиентов Банка,должностными лицами Банка временной администрации не предоставлены.

В соответствии со ст. 43 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» кредитная организация составляет и представляет в Банк России отчетность о своей деятельности по формам, в порядке и сроки, которые устанавливаются Банком России. Правила составления и представления отчетности кредитными организациями установлены Указанием Банка России от 16.07.2012 № «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации», оно же устанавливает перечень лиц, уполномоченных подписывать формы отчетности. Отчетность предоставляется кредитными организациями в Банк России только в электронном виде с использованием программного обеспечения, предоставляемого Банком России, и подписывается электронной цифровой подписью уполномоченных лиц кредитной организации.

Нормативные акты Банка России прямо не устанавливают порядок отражения в бухгалтерском учете ситуаций, когда совершено хищение средств со счетов вкладчиков. При этом, учитывая нормативные документы, которые банк должен применять в своей деятельности, следует, что после проведения инвентаризации расчетов с клиентами и выявления вышеуказанных фактов, на основании акта о выявленных хищениях Банк должен был восстановить в балансе обязательства перед вкладчиками на соответствующих лицевых счетах, открытых вкладчику (пассив баланса) в корреспонденции со счетом 60323 «Расчеты с прочими дебиторами».Согласно характеристике счета, приведенной в п. 6.12 Приложения к Положению Банка России № на счете 60323 учитываются также суммы недостач денежных средств, выявленные в кассах кредитных организаций, если виновные лица не установлены.В соответствии с п. 9 части I приложения к Положению Банка России от 27.02.2017 № «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» все операции и результаты инвентаризации подлежат своевременному отражению на счетах бухгалтерского учета без каких-либо пропусков или изъятий.

Таким образом, при выявлении хищений Банку следовало отразить указанные факты соответствующими бухгалтерскими проводками на счетах бухгалтерского учета, данные которых, в свою очередь, формируют отчетность по форме <данные изъяты> на основании данных которой Банком составляется отчетность по формам <данные изъяты>

Наличие фактов хищений со счетов клиентов подтверждается осуществлением со счетов участников Банка ФИО3 (участник банка с долей участия 3,42%, председатель Совета директоров Банка с 19.06.2017) и ФИО4 (участник банка с долей участия 35,37%, член Совета директоров Банка с 27.06.2013) операций по перечислению денежных средств на счета 102 контрагентов (8 юридических лиц, 29 индивидуальных предпринимателей и 65 физических лиц) по основанию «возмещение предполагаемого ущерба» на общую сумму 123.320.000 рублей с целью сокрытия фактов хищений.Источниками денежных средств, направленных на счета клиентов Банка, являлись денежные средства, внесенные ФИО3 и ФИО4 наличными в кассу Банка. Вместе с тем, согласно разделу 2.1 выписки из заключения временной администрации, источником части денежных средств, направленных на выплаты клиентам, явились кредитные средства, предоставленные Банком.

Нормативные акты Банка России по бухгалтерскому учету (Положение №) и организации внутреннего контроля в кредитных организациях (Положение Банка России от 16.12.2003 № «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах») ориентированы на предупреждение возможности возникновения недостач, неправомерного расходования денежных средств, материальных ценностей. В этой связи нормативные документы Банка России не устанавливают отдельный порядок погашения выявленных хищений за счет средств акционеров и оформления соответствующих операций. Также нормативные и законодательные акты не содержат запрета на осуществление акционерами действий, направленных на оказание поддержки кредитной организации, но не за счет денежных средств банка или кредитных денежных средств, выданных этим банком.

Между тем, выявленные хищения, Банку в любом случае, следовало отразить в бухгалтерском учете и отчетности кредитной организации <данные изъяты> если виновное лицо установлено, а также восстановить в балансе Банка обязательства перед вкладчиками по кредиту соответствующих счетов.Такие действия банка предусмотренып. 9 части I приложения к Положению Банка России № согласно которого все операции и результаты инвентаризации подлежат своевременному отражению на счетах бухгалтерского учета без каких-либо пропусков или изъятий, а также п. 1.5.1 части III приложения к Положению Банка России № все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам кредитной организации в этот же день.Таким образом, в случае, если в результате осуществления выплат акционерами Банка у Банка возникла кредиторская задолженность, то она должна была быть отражена в бухгалтерском учете Банка.

Отражение в бухгалтерском учете фактов хищения средств клиентов Банка и недостачи денежных средств в кассе дополнительного офиса «Зерноград» в соответствии с Положением Банка России от 27.02.2017 № «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» в момент их обнаружения в декабре 2017 года повлекло бы необходимость формирования Банком резервов в размере 100%, исходя из объемаустановленных Банком хищений в сумме 115. 441 тыс. рублей и недостачи в сумме 4. 529,2 тыс. рублей, общая сумма 119 970,2 тыс. рублей. Таким образом, общая сумма требуемых к формированию резервов на дату выявления хищений составляла 119 970,2 тыс. рублей.

Формирование резервов в указанном размере по результатам расчетов по состоянию на 01.01.2018 привело бы к возникновению оснований для введения временной администрации в соответствии с п. 2 ст. 189.26 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве). Порядок расчета обязательных нормативов установлен Инструкцией Банка России от 28.06.2017 № «Об обязательных нормативах банков».

Указанная ситуация была установлена временной администрацией, назначенной в Банк в связи с отзывом лицензии 21.12.2018. По состоянию на 01.01.2018 Банк России не обладал информацией об имевших место фактах хищения денежных средств со счетов вкладчиков и недостачи денежных средств в кассе, а также о наличии у Банка оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства и возможного отзыва лицензии.Предоставление Банком фиктивной отчетности в Банк России может повлечь несвоевременное принятие Банком России соответствующих мер реагирования. В этой связи, в период с момента выявления Банком хищений до 21.12.2018 временная администрация в Банк не вводилась и отзыв лицензии в связи с существенной недостоверностью отчетных данных Банка не инициировался.

Центральный банк Российской Федерации в соответствии с требованиями статьи 75.1. Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» направил в Следственный комитет РФ материалы о наличии в действиях должностных лиц кредитной организации признаков преступления, предусмотренного статьей 172.1 УК РФ.

Свидетель ФИО5суду пояснил, что он полностью подтверждает свои показания данные на предварительном следствии.Он также пояснил, что работает в Южном главном управлении Центрального банка Российской Федерации в должности консультанта управления прекращения деятельности финансовых организаций.

Приказом от 21.12.2018 № у ПАО «Донхлеббанк» отозвана лицензия на осуществление банковских операций, приказом от 21.12.2018 № назначена временная администрация по управлению кредитной организацией. В ходе проведения обследования кредитной организации временной администрацией, которую он возглавлял, установлено, что в декабре 2017 года Банком самостоятельно были выявлены факты хищения денежных средств со счетов юридических и физических лиц в дополнительном офисе Банка «Зерноград» на общую сумму 115 441 тыс. рублей, а также недостача денежных средств в кассе дополнительного офиса «Зерноград» в сумме 4 529 тыс. рублей.Согласно приказу ПАО «Донхлеббанк» от 12.12.2017 № «О проведении служебного расследования» была создана комиссия, которой было поручено провести служебное расследование, по результатам которого дать заключение, оформив его в виде акта проведения служебного расследования.При этом, заключение, оформленное в виде акта проведения служебного расследования, в Банке отсутствовало, временной администрации представлено не было.Согласно служебной записке заместителя главного бухгалтера ФИО10 для проведения служебного расследования была создана рабочая группа.

Согласно копии заявления, составленного от имени управляющего дополнительным офисом «Зерноград» ФИО1 на имя Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлева И.В., установленные расхождения с балансом возникли вследствие хищения денежных средств со счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, клиентам предоставлялись фальшивые выписки с остатками, со счетов вкладчиков списывались средства по поддельным расходным ордерам, по счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по фальшивым поручениям переводились средства. Кроме того, имелись копии объяснительных сотрудников дополнительного офиса, представленные временной администрации, подтверждающие факты списания средств со счетов клиентов по поручению ФИО1

Временной администрацией установлено, что согласно приказам ПАО «Донхлеббанк» от 11.12.2017 №, № в Банке были организованы мероприятия, связанные с проведением проверки безналичных расчетов в ДО «Зерноград», а также ревизия наличных денег и ценностей, находящихся в хранилище ДО «Зерноград».

Согласно копиям документов (акты о хищении денежных средств со счетов клиентов в Дополнительном офисе «Зерноград», акт ревизии кассы Дополнительного офиса «Зерноград»), представленных временной администрации, общий объем хищений, совершенных со счетов клиентов Дополнительного офиса «Зерноград», составил 115 440,6 тыс. рублей, объем недостачи в кассе Дополнительного офиса «Зерноград» составил 4529,2 тыс. рублей. Как отражено в актах, хищения денежных средств были совершены со счетов 6 юридических лиц, 27 индивидуальных предпринимателей, а также со счетов 55 физических лиц.В Банке имелись справки сверки остатков по расчетным (текущим) счетам клиентов, подтверждающих наличие фактов хищения денежных средств, составленные от имени главного бухгалтера Трушенко М.А. на имя Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлева И.В. Как следует из указанных документов, подтверждение наличия фактов хищений осуществлялось работниками Банка путем получения письменных подтверждений от клиентов Банка (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) о наличии средств (остатке), находящихся на их счетах по состоянию на 19.12.2017, заверенных подписью клиентов и скрепленных печатью.

Кроме того, временной администрацией были установлены операции, совершенные по счетам участников Банка, связанные с перечислением средств на счета многочисленных контрагентов, являющихся клиентами кредитной организации, по основанию – возмещение предполагаемого ущерба, в том числе:

- со счета №, открытого в Банке на имя ФИО3, в период с 12.12.2017 по 28.12.2017 были осуществлены перечисления денежных средств в общей сумме 52 997,1 тыс. рублей на счета 36 контрагентов, являющихся клиентами Банка (5 юридические лица, 20 индивидуальные предприниматели, 11 физические лица), с назначением платежа «Перечисление денежных средств по заявлению от … в счет компенсации предполагаемого ущерба». Все получатели средств являются клиентами Дополнительного офиса «Зерноград»;

- со счета №, открытого в Банке на имя ФИО4 в период с 09.01.2018 по 05.07.2018 были осуществлены перечисления денежных средств в общей сумме 70 322,4 тыс. рублей на счета 66 клиентов Банка (3 юридические лица, 9 индивидуальные предприниматели, 54 физические лица) с назначением платежа «Перечисление денежных средств по заявлению от … в счет компенсации предполагаемого ущерба». Все получатели средств являются клиентами Дополнительного офиса «Зерноград».

Временной администрацией были запрошены пояснения от должностных лиц Банка. Заместителем начальника Управления информационно-экономического обеспечения ПАО «Донхлеббанк» ФИО12 подтверждены факты нарушения законодательства, хищения денежных средств и факты подлога документов. Руководством Банка в лице председателя правления (на момент выявления данных фактов ноябрь – декабрь 2017 года председателем правления являлся Яковлев И.В.) было принято решение не уведомлять о фактах хищения ЦБ РФ, а также не обращаться с официальным обращение в правоохранительные органы РФ, в связи с чем, временной администрацией не были представлены документы подтверждающие факт обращения кредитной организации в правоохранительные органы.

Выявленные факты хищений и недостачи денежных средств в нарушение Положения Банка России от 27.02.2017 № «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» не были отражены в отчетности Банка на 01.01.2018, представленной в Банк России и раскрытой Банком на официальном сайте Банка в сети Интернет. Следовательно, отчетность, предоставленная в ЦБ РФ за 2017 год, не соответствовала действительности.

Таким образом, руководством Банка были выявлены факты, свидетельствующие о совершении должностными лицами Дополнительного офиса «Зерноград» противоправных деяний, направленных на хищение средств со счетов клиентов. Однако, в Банке отсутствовали какие-либо решения органов управления, оформленные документально (протоколы решений органов управления), подтверждающие необходимость возмещения средств клиентам дополнительного офиса «Зерноград», отсутствовали также документы, подтверждающие факт обращения кредитной организации в правоохранительные органы о наличии фактов хищений денежных средств, находящихся на счетах клиентов Банка. В регистрах бухгалтерского учета кредитной организации факты хищения денежных средств также не были зарегистрированы.

Отражение в бухгалтерском учете фактов хищения средств клиентов Банка и недостачи денежных средств в кассе дополнительного офиса «Зерноград» в соответствии с Положением Банка России от 27.02.2017 № «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» в момент их обнаружения в декабре 2017 года повлекло бы необходимость формирования Банком резервов в соответствии с Положением Банка России от 20.03.2006 № «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» в размере 100% (исходя из объема установленных Банком хищений в сумме 115 441 тыс. рублей и недостачи в сумме 4 529,2 тыс. рублей) общей суммой 119 970,2 тыс. рублей.

Формирование резервов в указанном размере по результатам расчетов по состоянию на 01.01.2018 привело бы к возникновению оснований для введения временной администрации в соответствии с п. 2 ст. 189.26 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве). Так как представленная в Банк России отчетность на 01.01.2018 содержала сведения о соблюдении кредитной организацией обязательных нормативов, указанная отчетность является недостоверной и служит основанием для отзыва Банком России лицензии на осуществление банковских операций.

Таким образом, у Банка России имелись обоснованные предположения о наличии в действиях должностных лиц кредитной организации признаков преступлений, предусмотренных статьей 172.1 УК РФ.

Свидетель ФИО7. суду пояснила, что она работает представителем третьего проектного отдела департамента ликвидации кредитных организаций ГК «АСВ», в связи с чем, после отзыва лицензии у ПАО «Донхлеббанк» от временной администрации она принимала документацию. Временная администрация, в силу действующего законодательства, обязана в течение 15 рабочих дней направить в Арбитражный суд заявление о принудительной ликвидации, за исключением случаев, когда банк отвечает признакам банкротства. В этой связи временной администрацией проводится обследование кредитной организации на предмет установления признаков банкротства. Согласно, заключения временной администрации, было установлено, что двумя участниками ФИО3 который владеет 3 % акций, и ФИО4 который владеет 35 % акций, осуществлялись массовые операции по перечислению с текущих счетов, <данные изъяты> на счета клиентов банка с назначением платежа <данные изъяты> Все эти клиенты были клиентами Зерноградского дополнительного офиса, и сумма перечислений превышала более 120 миллионов рублей. Этот факт был установлен еще в период деятельности банка, о чем свидетельствуют переданные временной администрацией копии документов, составленные руководством и сотрудниками банка. Это приказы о назначении служебных расследований, объяснения сотрудников банка. Заключение по результатам расследования, составленное руководством банка ей не передавалось, но как следует из заключения, составленного временной администрацией, указанные обстоятельства не были отражены в документах бухгалтерского учета, что существенно повлияло на создание резервов, а стоимость имущества банка была недостаточна для покрытия всех обязательств банка перед вкладчиками. Согласно, расследования были установлены компании ООО <данные изъяты> ООО <данные изъяты> которые были отнесены к техническим компаниям, то есть компаниям, которые не вели хозяйственной деятельности, но принимали участие в различных схемах и операциях банка. Компании ООО <данные изъяты> были выданы по кредитному договору деньги в размере 65.000.000 рублей, из которых 9.054.000 рублей перечислены за земельные участки, а оставшаяся часть в размере 55.000.000 рублей, перечислена на счет ФИО3 Он же производил зачисление денежных средств на счета вкладчиков дополнительного Зерноградского офиса с назначением платежа «возмещение предполагаемого ущерба». Выдача компании <данные изъяты> кредита в размере 65.000.000 рублей для приобретения земельных участков стоимостью 9.054.000 рублей, является не сопоставимой, так как объем кредитования значительно превышал стоимость приобретаемого имущества. Акционеры банка могут и обязаны принимать меры к восстановлению платежеспособности банка, однако действующий закон о бухгалтерском учете и нормативные документы Банка России предписывают отражать все факты хозяйственной деятельности в бухгалтерской отчетности, потому что она является основанием для предоставления достоверной информации о финансовом состоянии банка для кредиторов и надзорных органов.

ФИО26 допрошенный в судебном заседании, суду пояснил, чторанее он работал в должности главного аналитика аналитического отдела ООО <данные изъяты> В соответствии с договором об оказании услуг между конкурсным управляющим ПАО «Донхлеббанк» и ООО <данные изъяты> сотрудниками агентства, в том числе и им, была проведена проверка обстоятельств банкротства ПАО «Донхлеббанк».

В ходе анализа деятельности ПАО «Донхлеббанк» было изучено 26 отчетных дат, то есть с периода 01.12.2016 года по 21.12.2018 года. На конец 2017 года была выявлена выдача сомнительных кредитов и недостачи, которые должны были резервироваться, что влияет на объём собственных средств. При выявлении недостачи банк должен был отразить это в дебиторской задолженности и сформировать 100 % резерв. Капитал банка составлял 300 миллионов рублей и в случае формирования резерва капитал банка снизился бы, что являлось основанием для введения временной администрации. Возмещение предполагаемого ущерба за счет кредитных средств банка, которые были выданы аффилированному лицу не возможно. Акционер может улучшить финансовое положение банка, оказывая финансовую помощь только за счет собственных средств.

Свидетель ФИО8 суду пояснил, что он работал В ПАО «Донхлеббанк» в должности начальника отдела информационных технологий, и подчинялся председателю правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлеву И.В. и главному бухгалтеру Трушенко М.А. В его должностные обязанности входило обеспечение работы автоматизированной банковской системы, корпоративной сети банка, обмен информации с внешними контрагентами, государственными органами, ЦБ РФ, ИФНС. Автоматизированная банковская система, которую использовал ПАО «Донхлеббанк» называлась «Сапфир». Эта программа позволяла до отправки отчета в ЦБ РФ внести любые корректировки. Отчетность банка, формировалась исполнителем на своем рабочем месте, в помещении банка в электронном виде проверялась им, после чего она выгружалась в другую программу ПТК ПСД, и после команды главного бухгалтера эта отчетность отправлялась в ЦБ РФ. В штатном режиме банка сложилась практика, что наличие сформированного бухгалтерского отчета в ПТК ПСД, является основанием, для его отправления в ЦБ РФ, без дополнительной команды кого-либо. Отдел информационных технологий ПАО «Донхлеббанк» не проверял достоверность и полноту данных, отраженных в отчетности банка. Как подписывалась отчетность на бумажном носителе ему не известно. Для направления отчетности в электронном виде на имя юридического лица ПАО «Донхлеббанк» выдавалась электронноцифровая подпись, которая являлась своеобразным ключом, и который обеспечивал целостность и конфиденциальность переданных ЦБ РФ данных. Доступы к подписи имели только сотрудники отдела информационных технологий.О внесении изменений 11.01.2018 в программное обеспечение <данные изъяты> используемое ПАО «Донхлеббанк», <данные изъяты> ему ничего не известно. Технически возможно это выполнить только лицами, имеющими соответствующий доступ к изменению архивных данных за предшествующий период, к данным лицам относилась непосредственно главный бухгалтер Трушенко М.А. Возможно, что указанными лицами были сняты документы (операции), выполненные <данные изъяты>», после этого сформированы новые документы (операции), но только с другими реквизитами, <данные изъяты> В таблице о должностных лицах кредитной организации имевших в период времени с 01.10.2017 по 31.12.2018 допуск к изменению архивных данных за предшествующий период в автоматизированной банковской системе (АБС) используемой в ПАО «Донхлеббанк», в строке № содержится информация «Дата ОД - 12.12.2017; Календарная дата – 11.01.2018; Статус – Исполнен; ФИО – Трушенко М.А.; <данные изъяты> которая свидетельствует о следующем. Дата ОД обозначает дату, которой датирован документ, созданный банком. Календарная дата обозначает фактическую дату, в которою данный документ был создан. Соответственно ФИО обозначает данные сотрудника банка, который исполнял тот или иной документ, в данном случае это Трушенко М.А.. У каждого сотрудника банка имеется индивидуальный логин и пароль, введя который он входит в систему и выполняет операции, которые считаются выполненными именно данным человеком. Также в таблице имеется графа «Идентификатор документа», которая содержит индивидуальный номер документа, который не повторяется и принадлежит только одному документу, то есть по его индивидуальному номеру, данный документ можно определить и найти в массиве документов. Графа «Номер документа» является обозначением рабочего номера документа, то есть номера, с которыми непосредственно работают сотрудники банка, номер который отображается непосредственно на документы. Графа «МО» обозначает мемориальный ордер, то есть это не является платежным документом, это внутренний документ, созданный сотрудником банка. Относительно графы «Глубина архива», в ней содержатся сведения, каков период расхождения между датой создания документа и датой, которой датирован созданный документ. В данном случае, глубина архива создания документа 30 дней, то есть документ фактически создан 11.01.2018, а датирован 12.12.2017.

Свидетель ФИО9 суду пояснил, что он полностью подтверждает свои показания данные в ходе предварительного следствия. Он пояснил, что работал ПАО «Донхлеббанк» по адресу: <адрес> в период с 10.01.2010 по 23.04.2019 в должности начальника управления информационно-экономического обеспечения. В его обязанности входило взаимодействие с ФСПП по РО в рамках взыскания просроченной задолженности юридических и физических лиц, проверка залогового имущества, его розыск и реализация, проверками контрагентов по вопросам кредитования.

В период с 2013 года по 2016 год Председателем Правления Банка являлся ФИО3, после этого Яковлев И.В. Затем, в начале марта 2018 года председателем правления банка назначен ФИО19 После указанных назначений ФИО3 был переведен на должность председателя совета директоров правления банка, Яковлев И.В. был назначен советником председателя правления банка.

06.12.2017 на мобильный телефон ФИО9 позвонил Яковлев И.В. и сообщил, что в дополнительном офисе «Зерноград» в кассе выявлена недостача, в связи с чем, необходимо выехать на место, и принять участие в проведении ревизии. Когда он с ФИО12 прибыли на место, там уже находились заместитель председателя правления ФИО20 главный бухгалтер Трушенко М.А., а также один из сотрудников банка - ФИО10 До их приезда указанными сотрудниками была выявлена недостача в кассе в размере около 5 млн. рублей.Руководитель дополнительного офиса «Зерноград» ФИО1 сообщила о том, что в указанном офисе на тот момент имелась не только недостача по кассе, но были факты хищений с расчетных счетов клиентов банка, которые произошли по ее вине. Она также сообщила о том, что о фактах хищений в дополнительном офисе «Зерноград» она ранее сообщала Яковлеву И.В., который давал ей время погасить указанные хищения. ФИО9 было известно о том, что ФИО1 приезжала 08.11.2017 к Яковлеву И.В. и рассказывала ему о фактах хищений в ее офисе. ФИО1 пояснила, что указанная сумма хищения образовалась из-за того, что она наличными и безналичными денежными средствами банка распоряжалась по своему усмотрению, а именно предоставляла займы как физическим, так и юридическим лицам, которые ей не возвращались. Для погашения недостачи в банке, ФИО1 отдавала распоряжения сотрудникам банка, чтобы те с расчетных счетов клиентов банка снимали их денежные средства и вносили на расчетные счета других клиентов банка, с которых были похищены денежные средства. Указанные перечисления денежных средств производились потому, что клиенты банка обращались за их получением, однако с их счетов деньги были использованы ФИО1 по своему усмотрению. Вышеуказанные факты ФИО1 были озвучены в присутствии ФИО9, ФИО12 Трушенко М.А. и ФИО20

В этот же день Трушенко М.А. в присутствии ФИО9 и ФИО12 по телефону сообщила Яковлеву И.В. о том, что в дополнительном офисе «Зерноград», со слов ФИО1 имелись факты хищений, на сумму более 70 млн. рублей. В качестве одного из примеров хищения Трушенко М.А. сообщила Яковлеву И.В. о том, что на момент проведения проверки от СПК <данные изъяты> поступили платежные документы об оплате на сумму нескольких миллионов рублей, однако денежные средства на счете клиента отсутствовали. Яковлев И.В. никаких распоряжений давать не стал, сказал, что он будет думать, как выходить из этого положения.

После этого, от главного бухгалтера Трушенко М.А. ему стало известно о том, что Яковлевым И.В. была назначена проверка в дополнительном офисе «Зерноград», которую проводили сотрудники бухгалтерии. В середине декабря 2017 года Трушенко М.А. предоставила ФИО9 на подпись акты о хищениях денежных средств со счетов клиентов в ДО «Зерноград», а именно: № от 12.12.2017 на сумму 57 170 243 руб., № от 13.12.2017 на сумму 14 531 400 руб., № от 13.12.2017 на сумму 41 390 627,17 рублей, № от 14.12.2017 на сумму 795 400 руб., № от 14.12.2017 на сумму 1 553 000 руб., так же был и акт №, в котором была указана сумма недостачи в кассе. Все акты подписывались ФИО1 сотрудниками ДО «Зерноград», а также членами комиссии– ФИО9 ФИО20 Трушенко М.А., ФИО10 ФИО12. На момент подписания актов они не были утверждены Яковлевым И.В., однако впоследствии Трушенко М.А. при своем увольнении передала их ему на хранение, но только они были уже утверждены Яковлевым И.В. Позже назначенному на должность председателя правления банка ФИО19 были предоставлены оригиналы указанных актов о хищениях денежных средств, а также объяснения сотрудников ДО «Зерноград».

После выявленных фактов хищений и недостачи, Трушенко М.А. неоднократно проводила рабочие встречи, на которых присутствовали ФИО9 и ФИО12. Трушенко М.А. говорила, что Яковлев И.В. не хочет отражать в бухгалтерской отчетности ПАО «Донхлеббанк» за 2017 год факты хищений и недостачу, выявленные в банке.ФИО9 и ФИО12 предупреждали Трушенко М.А. о том, что за указанные действия могут наступить негативные последствия - отозвана лицензия у банка, а также уголовная ответственность по ст. 172.1 УК РФ. Трушенко М.А. отвечала, что понимает все, боится уголовной ответственности, но должна выполнить указания Яковлева И.В.

Примерно в середине января 2018 года Трушенко М.А. сообщила ФИО9 и ФИО12 о том, что по указанию Яковлева И.В. ПАО «Донхлеббанк» предоставил в Центральный Банк РФ фиктивную бухгалтерскую отчетность. В ней не было отражено, что в декабре 2017 года были выявлены факты хищений и недостача в дополнительном офисе «Зерноград».

Примерно в конце апреля 2019 года в своем кабинете здания ПАО «Донхлеббанк» ФИО9 обнаружен не принадлежащий ему цифровой носитель (флэш-карта). Кто производил записывание разговоров и подбросил данную флэш-карту, ФИО9 неизвестно. Данную флеш-карту он забрал домой и прослушал. На ней зафиксировано совещание, состоявшееся в январе 2018 года, на котором присутствовали ФИО2 ФИО3 ФИО20 Трушенко М.А.. Яковлев И.В. во время этого совещания находился на связи по телефону. На совещании обсуждался вопрос выдачи кредита ООО <данные изъяты> Предполагалось, что ФИО2 выкупит у банка два неликвидных, земельных участка за счет кредитных денежных средств предпринимателей, указанной фирмы, выплаченные ему в качестве аванса. Остальные деньги порядка 50 миллионов рублей должны были использоваться для погашения недостачи в дополнительной офисе банка в г. Зернограде.

Свидетель ФИО12 суду пояснил, что работал в ПАО «Донхлеббанк» с октября 2013 года по апрель 2019 года в должности заместителя начальника управления информационно-экономического обеспечения. В его должностные обязанности входило взаимодействие с ФССП по РО в рамках взыскания просроченной задолженности юридических и физических лиц, а также выполнение поручений поступивших от руководства банка. В декабре 2017 года по январь 2018 года Председателем Правления Банка был Яковлев И.В., а главным бухгалтером Трушенко М.А. Он подчинялся Председателю Правления Банка Яковлеву И.В. и своему непосредственному руководителю ФИО9

Примерно в конце ноября 2017 года, точную дату не помнит, ФИО9 на мобильный телефон позвонил Яковлев И.В., который сообщил, что в дополнительном офисе «Зерноград» в кассе выявлена недостача. Яковлев И.В. дал поручение выехать в дополнительный офис «Зерноград», где принять участие в проведении ревизии. По прибытии их на место, там уже находились заместитель председателя правления ФИО20 главный бухгалтер Трушенко М.А., а также один из сотрудников банка - ФИО10 До их приезда указанными сотрудниками была выявлена недостача в кассе дополнительного офиса банка в размере около 5 млн. рублей. Руководитель дополнительного офиса ФИО1 сообщила о том, что в дополнительном офисе «Зерноград» на тот момент имелась не только недостача по кассе, но были факты хищений на сумму более 60 млн. руб., которые произошли по ее вине. Она также сообщила о том, что о фактах хищений в дополнительном офисе «Зерноград» она ранее сообщала Яковлеву И.В., который давал ей время, чтобы «закрыть эти проблемы». ФИО1 пояснила, что указанная сумма хищения образовалась из-за того, что она наличными и безналичными денежными средствами банка распоряжалась по своему усмотрению, а именно предоставляла займы как физическим, так и юридическим лицам, которые ей не возвращались. Для погашения недостачи в банке, ФИО1 отдавала распоряжения сотрудникам банка, чтобы те с расчетных счетов клиентов банка снимали их денежные средства и вносили на расчетные счета других клиентов банка, с которых были похищены денежные средства. Указанные перечисления денежных средств производились в связи с тем, что клиенты банка обращались за получением денежных средств, однако с их счетов деньги были использованы ФИО1 по своему усмотрению. Об этом ФИО1рассказала в присутствии ФИО9, Трушенко М.А., ФИО20. и ФИО12

В этот же день в присутствии ФИО9 и ФИО12 Трушенко М.А. по телефону сообщила Яковлеву И.В. о том, что в дополнительном офисе «Зерноград», со слов ФИО1 имелись факты хищений на сумму более 60 млн. руб. Также Трушенко М.А. сообщила Яковлеву И.В., что на момент проведения проверки, от СПК <данные изъяты> поступили платежные документы об оплате на сумму несколько миллионов рублей, а денежных средств на счете клиента отсутствовали. Яковлев И.В. никаких распоряжений давать не стал, сказал ей, что будет думать, как выходить из этого положения.

В последующем от главного бухгалтера Трушенко М.А. стало известно, что Яковлевым И.В. была назначена проверка в дополнительном офисе «Зерноград», которую проводили сотрудники бухгалтерии. Были ли официальные приказы о ее назначении, ему на тот момент не было известно.

В середине декабря 2017 года, точных дат не помнит, Трушенко М.А. ему на подпись предоставила акты о хищениях денежных средств со счетов клиентов в дополнительном офисе «Зерноград», а именно: № от 12.12.2017 на сумму 57 170 243 рублей, № от 13.12.2017 на сумму 14 531 400 рублей, № от 13.12.2017 на сумму 41 390 627,17 рублей, № от 14.12.2017 на сумму 795 400 рублей, № от 14.12.2017 на сумму 1 553 000 рублей, так же был и акт №, в котором была указана сумма недостачи в кассе. Все акты подписывались ФИО1 сотрудниками дополнительного офиса «Зерноград», а также членами комиссии ФИО20 Трушенко М.А., ФИО9, ФИО10 ФИО12 Трушенко М.А. также передавала ему и ФИО9 на хранение все акты утвержденные Яковлевым И.В., которые позже ФИО19 забрал, по поручению Яковлева И.В.

После выявленных фактов хищений и недостачи, Трушенко М.А. неоднократно проводила рабочие встречи, на которых присутствовали ФИО12 и ФИО9 Трушенко М.А. говорила, что Яковлев И.В. не хочет отражать в бухгалтерской отчетности ПАО «Донхлеббанк» за 2017 года, факты выявленных хищений и недостачу в ПАО «Донхлеббанк».ФИО12 и ФИО9 доводили до сведения Трушенко М.А., что за указанные действия могут наступить негативные последствия -отозвана лицензия у банка, а также уголовная ответственность по ст. 172.1 УК РФ. Трушенко М.А. отвечала, что понимает все, боится уголовной ответственности, но должна выполнить указания Яковлева И.В.

Примерно в середине января 2018 года, Трушенко М.А. рассказывала ФИО12 и ФИО9 о том, что по указанию Яковлева И.В. ПАО «Донхлеббанк»предоставил в Центральный Банк РФ фиктивную бухгалтерскую отчетность.В данной отчетности не были отраженыфакты хищений и недостачи в дополнительном офисе банка г. Зернограда в декабре 2017 года.

Кроме того, ФИО9 рассказал ФИО12 что примерно в конце апреля 2019 года он в своем рабочем кабинете обнаружил не принадлежащий ему цифровой носитель (флэш-карту). Информацию, содержащуюся на флэш-карте, ФИО9 и ФИО12 прослушали. Там содержался разговор лиц, согласно которого планировалось проведение мероприятий в банке, направленных на скрытие фактов хищений и недостачи в 2017 году в дополнительном офисе банка в г. Зернограде от ЦБ РФ. Проведение этих мероприятий позволило бы избежать отзыва лицензии у ПАО «Донхлеббанк».

Свидетель ФИО10 суду пояснила, что в ПАО «Донхлеббанк» она работала в период с 01.12.2017 до середины февраля 2018 года в должности специалиста управления методологи, после этого - в должности экономиста отдела налогообложения до апреля 2019 года.В период ее деятельности в ПАО «Донхлеббанк» Председателем Правления Банка являлся Яковлев И.В.

ФИО10 участвовала в проведении ревизии ДО «Зерноград» по указанию руководителя. Примерно в первой половине декабря 2017 года, на основании приказа председателя правления о проведении ревизии,она совместно с главным бухгалтером Трушенко М.А. и заместителем председателя правления ФИО20 были направлены в дополнительный офис «Зерноград» для проведения ревизии кассы офиса. По результатам ревизии в кассе была выявлена недостача в размере около 5.000.000 рублей. По результатам ревизии был составлены акты.В дальнейшем, ей стало известно, что в указанном дополнительном офисе «Зерноград» были выявлены хищения денежных средств со счетов клиентов офиса на сумму более 100 млн. рублей. Она об этом знает, так как подписывала акты о хищении денежных средств со счетов клиентов в дополнительном офисе «Зерноград», которые ей на подпись представляла главный бухгалтер Трушенко М.А. в декабре 2017 года. Трушенко М.А неоднократно докладывала Яковлеву И.В. в декабре 2017 года об вскрытых фактах недостачи. На балансе банка эту недостачу не показали, так как отражение в бухгалтерском учете фактов недостачи влекло за собой формирование резервов, снижение капитала банка, введение временной администрации и отзыв лицензии. Была создана рабочая группа, в одном составе в декабре 2017 года, потом туда включили ФИО2 и ФИО3 После чего было принято решение погашать задолженность перед клиентами банка денежными средствами банка.

Свидетель ФИО1 суду пояснила, что в дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» по адресу: <адрес> она работала в период с 1994 года до конца 2017 года в должности управляющего. В ее основные должностные обязанности входило руководство дополнительным офисом, предоставление бухгалтерской и иной отчетности в головной офис ПАО «Донхлеббанк».

В период с декабря 2017 года по январь 2018 годаПредседателем Правления Банка был Яковлев И.В.

По поводу образовавшейся недостачи в кассе дополнительного офиса и на счетах клиентов, ФИО1 пояснила в судебном заседании, что руководители юридических лиц и индивидуальные предприниматели, которые получали кредиты в дополнительном офисе «Зерноград»сталиобращались к ней с просьбой помочь пролонгировать полученные кредиты либо погашать их без начисления процентов по просрочке, так как они не могли обслуживать ранее взятые кредиты. В связи с чем, по указанию ФИО1 примерно с 2013 года сотрудниками дополнительного офиса использовались денежные средства, находящиеся на расчетных счетах других клиентов банка: юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, для погашения просроченной задолженности по выданным кредитам в дополнительном офисе юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые не могли погашать задолженность по кредитам.Для возврата денежных средств юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям которые предоставили свои денежные средства (полученные в качестве кредитов), ФИО1 давались указания сотрудникам дополнительного офиса, чтобы те с расчетных счетов вкладчиков наличными погашали данную задолженность. При обращении вкладчика в дополнительный офис за денежными средствами, по ее указанию использовались денежные средства другого вкладчика, чтобы выплатить запрашиваемую сумму. При применении вышеуказанной схемы погашения неоплаченных кредитов, кредиторы не платили процентов по просрочке и в дальнейшем обращались снова за получением новых кредитов.

Так как число клиентов банка по непогашенным кредитам возрасло и кредиты погашались за счет денежных средств других клиентов банка, неосведомленных на какие цели используются их денежные средства, в ноябре 2017 года ФИО1 сообщила об этом Председателю Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлеву И.В. На тот период времени по ее расчетам сумма использованных денежных средств клиентов банка составляла более 100 млн. руб. Яковлев И.В. ее выслушал и дал одну неделю, чтобы изыскать возможность погасить указанную задолженность. В последующем лица, чьи кредиты погашались за счет кредитных денежных средств других юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, отказались от своих обязательств погасить задолженность, задолженность перед клиентами банка, чьи денежные средства по ее указанию были незаконно использованы, осталась непогашенной.

Примерно в середине декабря 2017 года, в дополнительный офис «Зерноград» из головного офиса приехали проверяющие, а именно: сотрудники службы безопасности ФИО9 и ФИО12 заместитель председателя правления ФИО20 главный бухгалтер Трушенко М.А., а также сотрудник бухгалтерии - ФИО10 Указанными сотрудниками была выявлена недостача в кассе дополнительного офиса банка в размере около 4. 523.000 рублей. Также ими были установлены факты необоснованного использования денежных средств со счетов клиентов банка. В дальнейшем сотрудниками банка была проведена полная проверка расчетных счетов клиентов банка и установлена вся сумма недостающих денежных средств.

В актах о хищениях денежных средств со счетов клиентов в ДО «Зерноград», а именно: № от 12.12.2017 на сумму 57 170 243 рублей, № от 13.12.2017 на сумму 14 531 400 рублей, № от 13.12.2017 на сумму 41 390 627,17 рублей, № от 14.12.2017 на сумму 795 400 рублей, № от 14.12.2017 на сумму 1 553 000 рублей, № от 19.12.2017 на сумму 7 980 890 рублей, а также в акте ревизии ценностей хранилища от 06.12.2017, в которых графе «Управляющий дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» ФИО1» стоят ее подписи. Данные документы на подпись ей предоставляла Трушенко М.А.

Свидетель ФИО13 суду пояснила, что в ПАО «Донхлеббанк» она работала с 2005 года по октябрь 2018 года в должности начальника отдела финансового мониторинга и управления рисками ПАО «Донхлеббанк». В ее должностные обязанности входил мониторинг операций клиента, направление сообщений в Росфинмониторинг по ФЗ № 115.

В декабре 2017 года по балансу банка она увидела хищение денежных средств в дополнительном офисе «Зерноград» в размере примерно 4,5 млн. рублей. После чего обратилась за разъяснениями к главному бухгалтеру Трушенко М.А., но она говорила, что по этому факту ведется работа.

Также по балансу банка она видела, что со счета, открытого на имя ФИО3 в период с 12.12.2017 по 28.12.2017 были осуществлены перечисления денежных средств в размере 52 997,1 тыс. руб. на счета 36 контрагентов, являющихся клиентами Банка, с назначением платежа «<данные изъяты> а также со счета, открытого на имя ФИО4 в период с 09.01.2018 по 05.07.2018 были осуществлены перечисления денежных средств в размере 70 322,4 тыс. рублей на счета 66 контрагентов, являющихся клиентами Банка, с аналогичным назначением платежа. По данному поводу ФИО13 обращалась за разъяснениями к Трушенко М.А., та уходила от ответа. Документов по указанным перечислениям ей никто не предоставлял. По данным обстоятельствам она обращалась и к Яковлеву И.В., который также ничего не мог объяснить и разъяснений не давал.

Свидетель ФИО14ФИО14 суду пояснила, что работала в ПАО «Донхлеббанк», последнее время начальником отдела управления кредитования фондовых операций. Находилась в непосредственном подчинении Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлева И.В. Примерно в ноябре 2017 года она узнала, что в дополнительном офисе банка в г. Зернограде была обнаружена недостача денежных средств в кассе, а позже обнаружили хищения с расчетных счетов вкладчиков. В ноябре 2017 года ей позвонил Яковлев И.В. и сказал, что в ПАО «Донхлеббанк» будут кредитоваться два предприятия ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> Сумма кредитов будет составлять по 65 миллионов рублей каждому, для чего ФИО14 необходимо посмотреть их документацию. Изучив документы ООО <данные изъяты>, их финансовое состояние было оценено как среднее, о чем было сообщено Яковлеву И.В. Однако Яковлев И.В. сказал, что этот вопрос нужно вынести на кредитный комитет и сформировать кредитное досье. В декабре 2017 года Яковлев И.В. пригласил ФИО14 в свой кабинет, где находилась руководитель ООО <данные изъяты> и поручил с ее участием начать работу по формированию документов на предоставление кредита. ФИО14 были подготовлены документы для кредитного комитета, получено заключение отдела безопасности, юридического отдела на получение ООО <данные изъяты> кредита в размере 65.000.000 рублей. До конца декабря 2017 года каких-либо распоряжений на выдачу кредита не было. В январе 2018 года после новогодних праздников в комнате заседании ПАО «Донхлеббанк» Яковлевым И.В. и ФИО3 было инициировано проведение совещания. В нем принимали участие ФИО20 Трушенко М.А., ФИО3 ФИО14 ФИО2 и ФИО13 На данном совещании Яковлева И.В. физически не было, но он был на телефонной, громкой связи с Трушенко М.А. На совещании обсуждалось задание Яковлева И.В. о выдаче кредита ООО <данные изъяты> в размере 65.000.000 рублей задним числом, то есть 12.12.2017 года, на покупку двух объектов недвижимости у ФИО2 который его приобретал у банка за кредитные деньги в размере 10.000.000 рублей. Таким образом, из полученных денег в качестве кредита в размере 65.000.000 рублей часть в размере 10.000.000 рублей должны были вернуть банку, а 55.000.000 рублей должны были быть перечислены собственнику банка, который использовал их для погашения образовавшейся задолженности перед вкладчиками в результате хищений в дополнительном офисе в г. Зернограде.

Указание Яковлева И.В было выполнено и задним числом 12.12.2017 г. оформлен кредитный договор с ООО <данные изъяты> на сумму 65.000.000 рублей, который со стороны банка подписал ФИО20 Распоряжение о выдаче кредита подписала заместитель председателя правления банка ФИО18 Поскольку программа <данные изъяты> включает в себя выдачу кредитов банка, то в неё необходимо было внести изменения. Главный бухгалтер Трушенко М.А., которая имела доступ к архивным данным программы, открыла архивы для совершения данной операции по выдаче кредита и утвердила проводки 11.01.2018 года датой 12.12.2017 года.

Свидетель ФИО15 суду пояснила, что в ПАО «Донхлеббанк» по адресу: <адрес> она работала с 2003 года, а в период с 01.06.2014 по 22.04.2019 в должности начальника операционного управления. В ее должностные обязанности входило организация и контроль рабочего процесса в своем управлении, разработка инструкций, открытие и закрытие счетов юридических и физических лиц, осуществление бухгалтерских проводок по счетам клиентов банка и внутрибанковских счетов на основании распоряжений других отделов. До мая 2018 года она подчинялась непосредственно заместителю председателя правления банка ФИО20 и главному бухгалтеру Трушенко М.А. В период с 2013 года по 2016 год Председателем Правления Банка являлся ФИО3 после этого был назначен Яковлев И.В. Затем в начале марта 2018 года Председателем Правления Банка был назначен ФИО19 После указанных назначений ФИО3 был переведен на должность председателя Совета директоров правления банка, Яковлев И.В. был назначен советником Председателя Правления Банка. В период с середины 2017 года по конец августа 2018 года главным бухгалтером ПАО «Донхлеббанк» являлась Трушенко М.А.

От главного бухгалтера Трушенко М.А. в декабре 2017 года ФИО15 стало известно, что в дополнительном офисе «Зерноград» в кассе обнаружена недостача денежных средств около 5 млн. рублей.Кроме того, Трушенко М.А. рассказала, что были также похищены денежные средства около 60.000.000 рублей со счетов юридических и физических лиц.В декабре 2017 года, после выявления хищений с расчетных счетов клиентов ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк», от ФИО20 и Трушенко М.А. ей стало известно о том, что руководством банка и собственником принято решение скрыть от Банка России данную информацию, так как при ее отражении в отчетности банка, которая предоставлялась в Банк России, возникали основания для проверки с последующим введением временной администрации и возможным отзывом лицензии.Кроме того, в декабре 2017 года от клиентов банка, с расчетных счетов которых были похищены денежные средства, стали поступать заявки на получение денежных средств.Главный бухгалтер Трушенко М.А. производила погашение данным лицам, используя счет № <данные изъяты> то есть из средств, являющихся собственностью банка

ПАО «Донхлеббанк» в работе использовалось программное обеспечение <данные изъяты>. Доступ к данной программе она имела расширенный, а именно, к расчетным счетам юридических и физических лиц, а также внутрибанковским счетам, в том числе и к изменению архивных данных за предшествующий период. До закрытия баланса ПАО «Донхлеббанк», то есть до сдачи отчетности в Банк России, было возможно внести корректировки в бухгалтерские проводки, отражающиеся в программном обеспечении <данные изъяты> но при наличии доступа, который мог предоставить только главный бухгалтер.

11.01.2018 со слов ФИО20 и Трушенко М.А. она узнала, что руководством банка и собственником принято решение о выдачи задним числом, то есть 12.12.2017 кредита ООО <данные изъяты> в размере 65 000 000 рублей.Этими деньгами планировалось погасить декабрем 2017 года задолженность по счету № <данные изъяты>, с которого в декабре 2017 года погашалась (отражалась) задолженность перед клиентами банка, с расчетных счетов которых были похищены денежные средства.

Указания руководства банка были выполнены в следующей последовательности. Начальником кредитного управления ФИО14 был оформлен кредитный договор с ООО «<данные изъяты> на сумму 65 000 000 рублей задним числом - 12.12.2017. ФИО15 совместно с Трушенко М.А., были внесены изменения в данную программу, <данные изъяты>

<данные изъяты>.На основании указанных изменений, внесенных ФИО15 и Трушенко М.А. в программу банка, с помощью которой составлялась вся отчетность в ПАО «Донхлеббанк», была сформирована отчетность, предоставляемая в Центральный банк Российской Федерации.

Свидетель ФИО16суду пояснила,она работала в ПАО «Донхлеббанк» в должности начальника управления отчетности с сентября 2016 года. В ее должностные обязанности входило руководство управлением, в котором было три отдела: отдел налогообложения, бухгалтерской отчетности и отдел подготовки отчетности, предоставляемой в Банк России и ИФНС. Непосредственно она составляла отчетность по установленным Банком России формам: 0409123 – «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)»,которая предоставлялась в Банк России на четвертый рабочий день по окончании месяца. Данная отчетность подписывается председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями; 0409135 – «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации»,составляется на основании формы отчетности 0409101, которая предоставлялась в Банк России на шестой рабочий день по окончании месяца. Данная отчетность подписывается председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями; 0409806 – «Бухгалтерский баланс».Это отчетность повторяет отчетность по форме 0409101. Данная отчетность предоставлялась в Банк России на 30 рабочий день по окончании квартала, кроме четвертого квартала, так как отчетность за указанный период времени предоставлялась как годовая на 90 рабочий день по окончании года. В данной отчетности аккумулируются данные с нарастающими показателями, поэтому по окончании года она же является и годовой. Данная отчетность подписывается председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями; 0409807 – «Отчет о финансовых результатах».Это отчетность, в которой отражаются все расходы и доходы, составлялась на основании отчетности по форме 0409102, которая предоставлялась в Банк России на 30 рабочий день по окончании квартала, кроме четвертого квартала, так как отчетность за указанный период времени предоставляется как годовая на 90 рабочий день по окончании года. В этой отчетности аккумулируются данные с нарастающими показателями, поэтому по окончании года она же является и годовой. Данная отчетность подписывается председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями; 0409808 – «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам»Это отчетность, в которой отражался уровень достаточности капитала банка для покрытия рисков банка, составлялась на основании формы отчетности 0409123 и 0409135, которая предоставлялась в Банк России на 30 рабочий день по окончании квартала, кроме четвертого квартала, так как отчетность за указанный период времени предоставлялась как годовая на 90 рабочий день по окончании года. В данной отчетности аккумулируются данные с нарастающими показателями, поэтому по окончании года она же является и годовой. Данная отчетность подписывается председателем правления банка, главным бухгалтером и исполнителями; 0409813 – «Сведения об обязательных нормативах».Это отчетность, в которой отражались нормативы достаточности капитала банка, повторяет отчетность по форме 0409135, которая предоставлялась в Банк России на 30 рабочий день по окончании квартала, кроме четвертого квартала, так как отчетность за указанный период времени предоставлялась как годовая на 90 рабочий день по окончании года. Исполнитель по перечисленной отчетности являлась ФИО16 в связи с чем, она ею подписывалась как исполнителем. Основные данные, которые вносились в указанные формы отчетности, ею получались из основного отчета по форме 0409101 - «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации».

Исполнителями составления отчетности по формам, установленным Банком России: 0409101 - «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» 0409102 – «Отчет о финансовых результатах кредитной организации», являлась ФИО17, по 0409118 – «Данные о концентрации кредитного риска» - ФИО11

В период с середины 2017 года по конец августа 2018 года ее непосредственным руководителем являлся главный бухгалтер ПАО «Донхлеббанк» Трушенко М.А. Должность Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» занимал Яковлев И.В.,затем в начале марта 2018 года, был назначен ФИО19

Согласно должностным инструкциям отчетность по установленным формам составлялась, подписывалась и предоставлялась в Банк России в следующем порядке. Отчетность, которую она готовила, подписывалась ею, как исполнителем, главным бухгалтером и председателем правления ПАО «Донхлеббанк». Отчетность в Банк России предоставлялась в электронной форме по специальному каналу электронной связи с Банком России. Но составление отчетности в электронном виде не снимает с банка ответственностихранения у себя всей отчетности на бумажном носителе. Поэтому после подготовки отчетности, до ее отправления в Банк России, она ею подписывалась и передавалась для согласования главному бухгалтеру, которая согласовывала ее с председателем правления. Так как в указанный период времени председатель правления часто отсутствовал на месте, подписанная отчетность ей возвращалась с его подписью позже илиподписанный документ они получалипо электронной почте, в связи с чем, он являлся копией. Иногда когда не было на месте председателя правления банка, отчетность мог подписать, заместитель председателя правления ФИО20

От сотрудников ПАО «Донхлеббанк» в конце декабря 2017 года или начале января 2018 года ей стало известно о том, что в дополнительном офисе «Зерноград» в кассе была обнаружена недостача денежных средств, а также о хищении денежных средств со счетов юридических и физических лиц, в каких суммах, не оговаривалось.

ПАО «Донхлеббанк» по состоянию на 01.01.2018 в Банк России направлялась следующая отчетность. Первоначально была подготовлена и направлена на четвертый рабочий день отчетность по форме № <данные изъяты> После того, как указанная отчетность была проверена программным комплексом <данные изъяты> и отправлена в Банк России, ФИО16 на основании нее была подготовленная другая отчетность по установленным формам: № Указанная отчетность предоставлялась в Банк России в сроки, предусмотренные Указаниями № Отчетность, которая готовилась ею, подписывалась Председателем Правления Яковлевым И.В. и главным бухгалтером Трушенко М.А.

Свидетель ФИО17 суду пояснила, что она работала в ПАО «Донхлеббанк» 2016 года после выхода из декретного отпуска в должности главного специалиста управления отчетности кредитной организации. В ее должностные обязанности входила подготовка отчетности, предоставляемой в Банк России, а именно, непосредственно она составляла отчетность по установленным Банком России формам: 0409101 - «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», которая представляется в банк России на четвертый рабочий день по окончании месяца, 0409102 – «Отчет о финансовых результатах кредитной организации», которая предоставляется в банк России на седьмой рабочий день по окончании квартала. Данные, которые вносились в отчетность, она получала из баланса банка и формировала эту отчетность только после команды главного бухгалтера.

В период с середины 2017 года до конца августа 2018 года ее непосредственным руководителем являлась главный бухгалтер ПАО «Донхлеббанк» Трушенко М.А. Должность Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» занимал Яковлев И.В.

Отчетность, которую готовила ФИО17 первоначально подписывалась ею, как исполнителем, после передавалась главному бухгалтеру Трушенко М.А., которая ее проверяла, подписывала и давала ей команду на ее отправку в электронной форме в Банк России. Отчетность также подписывал Председатель Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлев И.В., но в основном до ее отправки она его подписи не видела. После, через некоторое время, Трушенко М.А. ей возвращала данную отчетность, там уже стояла подпись Яковлева И.В. Вся указанная отчетность за 2017 год была подписана главным бухгалтером Трушенко М.А., председателем правления Яковлевым И.В. и ею как исполнителем.

Свидетель ФИО11 суду пояснила, что в ПАО «Донхлеббанк» она работала в период с апреля 2008 года по апрель 2019 года. С сентября 2016 или 2017 года состояла в должности начальника отдела отчетности, управления отчетности. В ее должностные обязанности входило составление отчетов, в том числе отчет формы по ОКУД 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска». Данный отчет предоставляет информацию о максимальном кредитном риске банка.Указанный отчет формируется ФИО11 на основании данных, полученных из операционной банковской системы. Непосредственно этот отчет формировался на основании данных, полученных из управления отчетности банка (берется размер капитала), а также из операционной системы банка (в части данных по кредитам), на основании которых она сформировала свой отчет. Данный отчет был сформирован на основании показателей по кредитам, внесенным в операционную систему банка <данные изъяты> сотрудниками кредитного управления и данных по размеру капитала, рассчитанному сотрудниками управления отчетности. Соответствовали ли действительности данные, внесенные в указанном отчете по состоянию на 01.01.2018, она проверить не могла.

После того, как отчет составлен, последний распечатывается в одном экземпляре, далее отдается на подпись председателю правления банка и главному бухгалтеру. Подписанный указанными лицами отчет хранится у ФИО11 как у лица, ответственного за его составление.Далее, в электронном виде, отчет направляется в <данные изъяты> откуда уполномоченными лицами направляется в Центральный Банк России.По состоянию на 01.01.2018, отчет № который в начале января 2018 года был предоставлен в Банк России, был подписан Председателем Правления Яковлевым И.В., главным бухгалтером Трушенко М.А. и ФИО11 как исполнителем.

Свидетель ФИО20 в судебном заседании пояснил, что он полностью подтверждает свои показания в ходе предварительного следствия. Свидетель также пояснил, что в офисе ПАО «Донхлеббанк» по адресу: <адрес> он работал в период с марта 2015 года по май 2018 года заместителем председателя правления. В его должностные обязанности входило курирование работы следующих подразделений: Ростовское операционное управление, Ростовское кредитное управление и управление информационных технологий. Кроме того, им выполнялись отдельные поручения председателя правления банка.

Председателем Правления Банка примерно по июль 2016 года являлся ФИО3 после - Яковлев И.В., затем, примерно в марте 2018 года, ФИО19 После указанных назначений ФИО3 был переведен на должность председателя Совета директоров банка, Яковлев И.В. был назначен советником Председателя Правления Банка.

В начале декабря 2017 года, точную дату не помнит, вечером ему на мобильный телефон позвонила, главный бухгалтер Трушенко М.А., она сообщила, что ФИО20 по поручению Яковлева И.В. должен был приехать к 6 часам утра к головному офису банка. На следующий день в 6 часов утра Трушенко М.А. сообщила, что по поручению Яковлева И.В. им, без предупреждения необходимо провести ревизию в кассе дополнительного офиса «Зерноград», который находился в г. Зернограде Ростовской области. Приехав к дополнительному офису «Зерноград» примерно в 8 час. 30 мин., они дождались прихода на работу сотрудников банка и которых провели ревизию кассы. По результатам ревизии была выявлена недостача в размере около 5 млн. рублей. В его присутствии Трушенко М.А. позвонила Яковлеву И.В. и сообщила о выявленной недостаче. В этот же день в дополнительный офис «Зерноград» приехали сотрудники безопасности банка ФИО9 и ФИО12, с участием которых был оформлен акт недостачи. Данный акт был утвержден им ФИО20 как заместителем председателя правления банка, по указанию Яковлева И.В. В ходе составления акта сотрудниками безопасности проводились опросы руководителя дополнительного офиса банка ФИО1 и других сотрудников. По результатам опроса были установлены дополнительные факты хищений со счетов клиентов банка. Также в его присутствии Трушенко М.А. позвонила Яковлеву И.В. и сообщила о выявленных фактах хищений.

В последующем по поручению Яковлева И.В. была создана комиссия для установления размера хищений со счетов клиентов дополнительного офиса «Зерноград», ответственным был назначен ФИО3 Он в комиссию не входил. В нее входили сотрудники головного офиса Трушенко М.А., ФИО10 сотрудники службы безопасности. В ходе проведения проверки также была установлена сумма хищений на расчетных счетах клиентов банка, в общем размере около 120 млн. руб., что обязывало банк поставить указанную сумму на убытки или сформировать резервы на всю сумму. При выполнении указанных требований Банка России, капитал банка, который составлял более 300 млн. руб., снизился бы ниже допустимого значения, установленного Банком России, что могло бы привести к ликвидации банка.

ФИО3 являясь председателем Совета директоров, попросил его предложить варианты решения указанной проблемы, которые не повлияли бы на приостановление деятельности банка, при этом законно возместить денежные средства в указанной сумме клиентам банка. На просьбу ФИО3 им (ФИО20) было подготовлено три предложения, а именно:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Весь декабрь 2017 года и начало января 2018 года руководством банка, куда входили ФИО4 ФИО3 и Яковлев И.В., обсуждались предложенные ФИО20 варианты решения вышеуказанной проблемы, по результатам ими было принято решение оформить кредит на подконтрольное юридическое лицо, за счет которого погасить выявленные хищения на расчетных счетах клиентов банка. Реализация указанного предложения позволяла бы банку сдать отчетность за 2017 год, в которой установленную сумму хищений не нужно было ставить на убытки и формировать резервы, соответственно, возникшие риски по отзыву у банка лицензии были бы минимизированы. ФИО20 также стало известно о том, что было принято решение оформить два кредита на двух юридических лиц ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> каждому по 65 млн. руб.

Кроме того, ФИО20 стало известно, что в декабре 2017 года от клиентов банка, с расчетных счетов которых были похищены денежные средства, стали поступать заявки на получение денежных средств. Выплата клиентам банка производилась незамедлительно со счета банка № Выданная сумма за декабрь 2017 года составила около 80 млн. руб. и, соответственно, образовалась задолженность, которая обязательно должна была резервироваться. При указанном капитале банка и резервировании данной суммы также возникали основания для проведения проверки Банком России с последующим введением временной администрации и возможным отзывом лицензии. В связи с чем, 11 или 12 января 2018 года, в период сдачи отчетности в Банк России, в кабинете Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» ФИО3 было инициировано проведение совещания, на котором присутствовали: ФИО20 ФИО3 Трушенко М.А., ФИО2 ФИО14 и ФИО13 На данном совещании Яковлева И.В. не было, но он был в курсе всех вопросов обсуждения, при этом по телефону давал им указания. На данном совещании обсуждалось задание Яковлева И.В. о выдачи задним числом, а именно 12.12.2017 года, кредита ООО <данные изъяты> в размере 65 млн. рублей. За счет этого кредита планировалось погасить декабрем 2017 года задолженность по счету № с которого в декабре 2017 года погашалась задолженность перед клиентами банка, с расчетных счетов которых были похищены денежные средства. После проведения совещания поручение Яковлева И.В. было выполнено, а именно, на основании распоряжения от 12.12.2017, подписанного Яковлевым И.В., был оформлен кредитный договор с ООО <данные изъяты> на сумму 65 млн. руб.

На дату принятия решения 11 или 12 января 2018 года о выдаче кредита задним числом ООО <данные изъяты> баланс банка не был закрыт и в него и программу обеспечения <данные изъяты> можно было внести изменения. По распоряжению Яковлева И.В. главным бухгалтером банка Трушенко М.А. были внесены изменения в программу обеспечения <данные изъяты> и баланс банка, а именно были внесены данные о выдаче кредита ООО <данные изъяты> именно с датой 12.12.2017. Также Трушенко М.А. или ее сотрудниками по ее указанию, имеющими доступ к программе <данные изъяты> были внесены изменения, а именно: оформлено перечисление кредита, якобы выданного 12.12.2017 <данные изъяты> в сумме 65 млн. рублей на расчетный счет ФИО2 за продажу имущества. ФИО20 известно, из полученных денежных средств ФИО2 погасил долг перед ПАО «Донхлеббанк» в размере 10 млн. руб. за приобретенное имущество у банка, оставшиеся 55 млн. руб. им были переданы ФИО3 в качестве займа. Далее ФИО3 внес указанные денежные средства на свой личный счет. После этого, Трушенко М.А. или ее сотрудники по ее указанию, имеющие доступ к программе <данные изъяты> изменили счет, с которого ранее в декабре 2017 года производилась оплата клиентам банка (№), на счет, открытый на имя ФИО3 на который были зачислены 55 млн. рублей.

В результате внесенных изменений в программу банка, в которой формировалась вся отчетность, предоставляемая в Банк России, следовало, что в декабре 2017 года всем клиентам банка, с расчетных счетов которых были совершены хищения денежных средств, и которые обратились за их получением в декабре 2017 года, перечисления производились с расчетного счета ФИО3 с назначением платежа <данные изъяты> На основании указанных проводок резервирование суммы в размере 55 млн. руб. не требовалось. Остаток невозмещенной и невостребованной в декабре 2017 года суммы около 26 млн. руб., одним из клиентов банка СПК <данные изъяты> с расчетного счета которого были похищены денежные средства, погашение было перенесено на начало января 2018 года. Также были внесены изменения в программу <данные изъяты> а именно Трушенко М.А. были изменены данные по перечислению указанных денежных средств на расчетный счет СПК <данные изъяты> с декабря 2017 года на январь 2018 года. Внесение указанных изменений в балансе ПАО «Донхлеббанк» исключало возникновение оснований для проведения проверки Банком России по факту хищения денежных средств с последующим введением временной администрации и возможным отзывом лицензии.

На актах о хищениях денежных средств со счетов клиентов в ДО «Зерноград», а именно: № от 12.12.2017 на сумму 57 170 243 рублей, № от 13.12.2017 на сумму 14 531 400 рублей, № от 13.12.2017 на сумму 41 390 627,17 рублей, № от 14.12.2017 на сумму 795 400 рублей, № от 14.12.2017 на сумму 1 553 000 рублей, в графе «Председатель комиссии Заместитель Председателя Правления ФИО20.» имеется его подпись, которая принадлежит ему. Участниками рабочей группы подавалась служебная записка от 09.01.2018 года, которая направлялась всем акционерам банка. Текст служебной записки был известен Яковлеву И.В., так как на селекторных совещаниях, которые проводились неоднократно до сдачи отчетности, Яковлев И.В. присутствующим сообщал, что ФИО4 ему указанную служебную записку переправил по электронной почте.

Отчетность, которая в начале января была предоставлена в Банк России, он не подписывал и к их подготовке не имеет отношения. Это: информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации по состоянию на 01.01.2018 Код формы по ОКУ № в графе руководитель указана фамилия ФИО20 а также Расчет собственных средств (капитала) (Базель III) по состоянию на 01.01.2018 Код формы по ОКУ № В данных документах его должность и фамилия указаны ошибочно. В указанный период времени у него не было сертификата электронной цифровой подписи для подписания и отправки отчетности в Банк России, данный сертификат был только у Председателя Правления Банка Яковлева И.В. Кроме того, в его должностные обязанности не входила подготовка, составление и отправка в Банк России какой-либо отчетности, данные обязанности, как ему известно, были закреплены за главным бухгалтером Трушенко М.А. и Председателем Правления Банка Яковлевым И.В. Главный бухгалтер согласовывала с Председателем Правления Банка отчетность, после чего направляла её в ЦБ РФ.

Свидетель ФИО3 суду пояснил, что в головном офисе ПАО «Донхлеббанк» он работал с июня 2013 года по июль 2016 года по адресу: <адрес> на разных должностях. Примерно в ноябре 2017 года ему позвонил Председатель Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлев И.В. и сообщил, что у банка есть проблема, которая заключалась в том, что на счетах клиентов дополнительного офиса «Зерноград» не хватает денежных средств. При этом Яковлев И.В. суммы недостач денежных средств не уточнял. Уже в декабре 2017 года была установлена недостача в дополнительном офисе «Зерноград» на счетах физических и юридических лиц в размере более 60 миллионов рублей, которая позже выросла до 127 миллионов рублей. Приказом Председателя Правления была создана рабочая группа по выяснению обстоятельств отсутствия денежных средств дополнительного офиса «Зерноград» во главе с заместителем Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» ФИО20 После этого началась внутренняя банковская проверка, которая подтвердила недостачу денежных средств дополнительного офиса «Зерноград». В январе 2018 года были проведены совещания, поскольку собственником банка было принято решение о возмещении недостающих денежных средств за счет средств акционеров банка. Резерв формировать не требовалось, так как причиненный ущерб клиентам банка был погашен за счет средств акционеров банка. Кроме того, резерв создается в сроки, установленные ЦБ РФ. На проведенных совещаниях Яковлев И.В. физически не присутствовал, но он был постоянно на громкой связи по телефону или скайпу. В его присутствии Яковлев И.В. не давал никому никаких указаний, в том числе и сфальсифицировать отчет для последующей сдачи его в Центральный Банк. О том, как формировалась отчетность банком в 2017 году ему не известно, так как этот вопрос не относится к его компетенции.

Между тем на досудебной стадии свидетель ФИО3 пояснял, что о сумме недостачи на расчетных счетах клиентов в дополнительном офисе «Зерноградский» в размере более 127 млн. руб. и о возможных последствиях при ее отражении в отчетности, предоставляемой в Банк России, было достоверно известно собственнику банка ФИО4 и Председателю Правления Яковлеву И.В. За несколько дней до проведения совещания Яковлев И.В. сообщил ФИО3 по телефону, что он разговаривал со ФИО4 и тем было принято решение и дано указание скрыть, выявленную недостачу от Банка России, а именно, не показать ее по отчетности. Для выполнения указанного поручения необходимо было оформить задним числом кредит, то есть до 01.01.2018 года. Кредит необходимо было оформить на юридическое лицо на сумму недостачи, которая была выявлена на счетах клиентов банка. 11.01.2018 примерно 13 часов, в период сдачи отчетности по форме <данные изъяты> которую необходимо было сдать в Центральный банк России, в зале переговоров ПАО «Донхлеббанк» им по указанию собственника банка ФИО4 было проведено совещания, на котором присутствовали: ФИО3 Трушенко М.А., ФИО20, ФИО9 ФИО2 ФИО14 и ФИО13. На данном совещании Яковлева И.В. физически не было, но с ним по всем вопросам по громкой связи неоднократно созванивалась Трушенко М.А., и он был в курсе всех событий обсуждения, при этом давал указания непосредственно по всем действиям. На совещании обсуждались вопросы по закрытию недостач на счетах физических и юридических лиц клиентов банка в дополнительном офисе «Зерноградский», выявленных в декабре 2017 года. На тот период сумма недостачи на расчетных счетах клиентов банка составляла более 127 млн. руб., и показывать указанную недостачу в отчетности, предоставляемой в Банк России, было нельзя, так как могли последовать проверки и отзыв лицензии. Капитал банка не позволял резервировать указанную сумму в размере 100%, так как составлял около 350 млн. руб.

Согласно проведенному совещанию, в котором также участвовал Яковлев И.В. посредством телефонной связи, были приняты следующие решения. Задним числом был оформлен кредитный договор с юридическим лицом на сумму 65 000 000 рублей, на сегодняшний день ему известно, что это было ООО <данные изъяты>Так как в тот день (11.01.2018) баланс банка еще не был закрыт, это создавало возможно внести изменения в отчетность, что и было сделано главным бухгалтером Трушенко М.А. и ее сотрудниками, имеющими доступ к программе <данные изъяты> отражающей перечисление денежных средств между юридическими и физическими лицами. Изменения они внесли в саму программу, <данные изъяты> Из полученных денежных средств ФИО2 погасил долг перед ПАО «Донхлеббанк» в размере 10 млн. руб. за приобретенное имущества у банка, оставшиеся 55 млн. руб. им были переданы якобы ему (ФИО3.) в качестве займа, а он эту сумму внес на свой расчетный счет. Далее Трушенко М.А. каким-то образом изменила счет (с которого ранее в декабре 2017 года производилась оплата клиентам банка, на счетах которых была обнаружена недостача) на счет, открытый на имя ФИО3 куда были зачислены 55 млн. руб. Результатом явилось то, что именно с расчетного счета ФИО3 в декабре 2017 года производились указанные перечисления. Остаток невозмещенной и невостребованной в декабре 2017 года суммы порядка 26 млн. руб. одним из клиентов банка СПК <данные изъяты> на расчетном счете которого была выявлена недостача, перечисление было перенесено на начало января 2018 года, также были внесены изменения в программу <данные изъяты> а именно Трушенко М.А. и ее сотрудниками были изменены данные по перечислению указанных денежных средств на расчетный счет СПК <данные изъяты> с декабря 2017 года на январь 2018 года.

Внесение указанных изменений в баланс ПАО «Донхлеббанк» на сумму 55 млн. руб., а также не отражение в бухгалтерском учете оставшейся суммы около 72 млн. рублей исключало возникновение оснований для проведения проверки Банком России с последующим назначением временной администрации и возможным отзывом лицензии. ФИО3 известно, что отчетность за 2017 год ПАО «Донхлеббанк» предоставил в Банк России без отражения резервов на выявленную в декабре 2017 года сумму недостачи в размере более 127 млн. рублей (т. 22 л.д.85-89,99-102).

Свидетель ФИО2 суду пояснил, что он работал в ПАО «Донхлеббанке» в должности заместителя председателя правления банка с марта 2018 года. ФИО2 пришел работать в банк из компании <данные изъяты> где работал заместителем генерального директора ФИО4 Когда был куплен банк в 2013 году, ФИО2. выполнял отдельные поручения по банку ФИО4 Яковлева И.В. и ФИО3 В конце декабря 2017 года ФИО2 вызвал ФИО4 и сказал, что ПАО «Донхлеббанк» в г. Ростове-на-Дону есть проблема, после чего предоставил ему 7 актов, согласно которых в банке было совершено хищение на сумму 130.000.000 рублей. ФИО4 попросил ФИО2 съездить в командировку в г. Ростов-на-Дону и дал поручение разобраться с тем, что произошло в дополнительном офисе банка «Зерноград». Когда он прилетел 08.01.2018 года в г. Ростов-на-Дону, он ознакомился с первичными документами, объяснениями сотрудников дополнительного офиса «Зерноград», из которых усматривалось, что ФИО1 с 2005 года по 2017 года занималась хищением денежных средств в банке и общая сумма хищений составляла 130.000.000 рублей. Об этом он доложил ФИО4 Было принято решение погашать задолженность перед клиентами банка денежными средствами банка по актам о хищениях, которые были составлены с 06.12.2017 года по 15.12.2017 года. Поскольку денег не хватило, была разработана схема предоставления кредита ООО <данные изъяты> на совещании в январе 2018 года. На нем присутствовали ФИО2 ФИО3 Трушенко М.А., ФИО20, ФИО9 ФИО10 Яковлева И.В. в банке не было, но он находился на связи по скайпу и телефонуФИО2 было предложено переоформить на себя два земельных участка и заключить на них с компанией ООО <данные изъяты> соглашение об авансе. То есть в январе 2018 года ФИО2 якобы приобрел у банка два земельных участка, при этом документы были оформлены 12.12.2017 года. Затем в январе 2018 года, но датированное 12.12.2017 года, было оформлено соглашение об авансе с ООО <данные изъяты>, согласно которому на его личный счет были переведены денежные средства в размере 65.000.000 рублей, также задним числом 12.12.2017 года. Денежные средства в размере 55.000.000 рублей были переведены на расчетный счет ФИО3 откуда происходило погашение долгов, образовавшихся в результате хищений, перед клиентами банка. Оставшиеся денежные средства были использованы для оплаты банку за 2 земельных участка, которые ФИО2 якобы ранее приобрел у банка, а затем якобы 12.12.2017 года с ООО <данные изъяты> на них заключил соглашение об авансе. Кроме того, ФИО3 написал ФИО2 расписку о получении им денежных средств в качестве займа от 12.12.2017 года. ФИО2 также пояснил в судебном заседании, что все документы по описанным выше сделкам оформлялись в январе 2018 года, а подписаны были 12.12.2017 года, то есть задним числом, что он сознательно нарушил.

Свидетель ФИО21 суду пояснил, что он оказывал юридическое сопровождение, в том числе и в получении кредитов в банках, ООО <данные изъяты> директором которого являлась ФИО102.К указанной фирме он никакого отношения не имел, являлся консультантом и бизнес-партнером. В 2015-2016 году он обратился в ПАО «Донхлеббанк» по вопросу получения кредита в размере 60.000.000 рублей на ведение бизнеса ООО <данные изъяты> В конце 2017 года ему позвонили из банка и пригласили встретиться с Председателем Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлевым И.В. по вопросу получения указанного кредита. Яковлев И.В. принял ФИО21 и в разговоре предложил выдать ООО <данные изъяты> кредит в два раза больше, то есть более 120 млн. руб., из которых половину - в размере 65 млн. руб. необходимо было вернуть обратно ПАО «Донхлеббанк» на подконтрольный счет для решения каких-то вопросов банка. Яковлев И.В. также обещал, что оплату и проценты по кредиту в размере, который останется банку, они будут платить сами. Предложение Яковлева И.В. ФИО21 устроило, и он сообщил об этом ФИО102 которая, доверяя ему в данном вопросе, согласилась на получение кредита на указанных условиях, после чего она стала заниматься оформлением кредита. В указанный период началось оформление документов, которыми занималась ФИО102 После согласования банком документов 11 или 12 января 2018 года, сотрудники ПАО «Донхлеббанк», пригласили подойти в банк, чтобы подписать документы на выдачу кредита. В кредитном отделе ПАО «Донхлеббанк», были оформлены документы на предоставление ООО <данные изъяты> кредита в размере 65 млн. руб., которые ФИО102подписала, но только задним числом - 12.12.2017. Сотрудники банка объяснили это тем, что им поступило распоряжение на это от руководства банка. Этим же числом, то есть 12.12.2017 года, ФИО102 было подписано соглашение об авансе, согласно которому денежные средства, предоставленные ПАО «Донхлеббанк» в качестве кредита в размере 65.000.000 рублей, были использованы на покупку недвижимого имущества у физического лица ФИО2 Договоренность с Яковлевым И.В. была выполнена, часть денежных средств в размере 65 млн. руб. была возвращена банку обратно. В дальнейшем Яковлевым И.В. были нарушены свои обещания, ООО <данные изъяты> больше кредитов не предоставлялось. Кроме того, все проценты, которые начислялись по уже выданному кредиту и переданному банку обратно, ООО <данные изъяты> платило само.

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО4 усматривается, что в 2013 году им был приобретен пакет акций ПАО «Донхлеббанк» в количестве 45%. В период с 2017 по 2018 год членами совета директоров, а также членами правления, кроме иных лиц, являлись – Яковлев И.В. и ФИО3 ФИО3 постоянно дислоцировался в г. Ростов-на-Дону, а Яковлев И.В. - в г. Ростов-на-Дону и в г. <данные изъяты> В конце 2017 года либо в начале 2018 года кто-то из указанных лиц уведомил о фактах хищений денежных средств со счетов юридических и физических лиц в размере 115 441 000 рублей и недостаче в кассе на сумму 4 529 000 рублей. Уведомление было произведено устно, при личной встрече, после чего данные обстоятельства обсуждались на рабочих совещаниях. Весной 2018 года Председателем Правления ПАО «Донхлеббанк» был назначен ФИО19 который создал комиссию, выявившую точные суммы недостачи, после чего осенью 2018 года был предоставлен отчет, однако точного мнения о том, были ли это сбой программы, ошибки бухгалтерского учета или хищение, у членов правления сформировано не было, в связи с чем данная информация не была передана в Центральный Банк. Являясь акционером банка, ФИО4 дал личное распоряжение списывать с его расчетного счета личные денежные средства на счета юридических и физических лиц, которые предоставляли в банк документы, подтверждающие наличие на их счетах денежных средств, при условии их фактического отсутствия. С ФИО2 они знакомы с 2013 года, так как последний работал в должности заместителя генерального директора по экономической безопасности ООО <данные изъяты>О получении ФИО2 кредитов на покупку недвижимости ничего ему не известно. Организации ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> являлись одними из крупных заемщиков и клиентов ПАО «Донхлеббанк», но никто из учредителей данных организаций ему не знаком и обстоятельства выдачи им кредитов не известны (т.22 л.д.121-127).

Свидетель ФИО19 суду пояснил, что с начала марта 2018 года по март 2019 года он работал в должности Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк». На указанную должность его пригласил работать акционер банка ФИО4 В его должностные обязанности входило общее руководство ПАО «Донхлеббанк», руководство кредитным комитетом и правлением банка. Предоставлять отчетность в Банк России был уполномочен главный бухгалтер ПАО «Донхлеббанк». Отчетность ПАО «Донхлеббанк» в Банк России он подписывал, но какую не помнит. До лета 2018 годаглавным бухгалтером была Трушенко М.А. До его вступления на должность председателем правления ПАО «Донхлеббак» был Яковлев И.В., который официально не передавал ему дела. ФИО19 никто не ставил в известность о том, что в дополнительном офисе «Зерноград» были совершены хищения, и это уже было установлено в декабре 2017 года. Примерно в начале лета 2018 года он получил указание от ФИО4 о проведении служебной проверки в банке по факту хищения денежных средств, принадлежащих вкладчикам и клиентам банка, точную сумму похищенных денег не помнит. Служебную проверку по данному факту проводила служба безопасности банка и другие сотрудники по его распоряжению. Примерно в ноябре или декабре 2018 года проверка была окончена. По результатам проверки было установлено, что хищения в дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» происходили задолго до факта их выявления, а именно до декабря 2017 года. В тот период ему стало известно о том, что факт хищений сотрудниками банка был выявлен именно в декабре 2017 года, но по какой причине это не было отражено по бухгалтерской отчетности, не знает. Сумма хищений и недостачи составляла около 120 млн. руб., точно не помнит. О результатах проведенной проверки он сообщил ФИО4 а именно, передал акт проверки. О предыдущем акте ревизии ценностей хранилища от 06.12.2017 ФИО19 ничего неизвестно, так как при передаче дел от Яковлева И.В. данный акт не видел. Был ли данный акт утвержден Председателем Правления Яковлевым В.И., неизвестно. Об актах о хищении денежных средств со счетов клиентов ДО «Зерноград», датированных 2017 года, ФИО19 не было ничего известно до момента проведения служебной проверки. О том, что со счета, открытого на имя ФИО3 который являлся одним из акционеров ПАО «Донхлеббанк», в период времени с 12.12.2017 по 28.12.2017 были осуществлены перечисления денежных средств в размере 52 997 000 рублей на счета клиентов банка, не знал. С июня 2018 года он был осведомлен о том, что со счета ФИО4 перечислялись денежные средства на счета клиентов банка в счет погашения предполагаемого ущерба, то есть с момента, когда ФИО4 поручил ему провести служебную проверку.

Предоставляемая в Банк России отчетность составлялась и подписывалась главным бухгалтером, только после этого передавалась ФИО19 на подпись. После подписания отчетности, она в электронной форме по специальному каналу электронной связи передавалась в Банк России. Таким же способом в Банк России по установленным формам была предоставлена отчетность за 2017 год.

Отчетность за 2017 год: <данные изъяты> ФИО19 подписывалась в марте или апреле 2018 года, дату и время точно не помнит, но она соответствует этим документам. Перед предоставлением указанной отчетности в Банк России она была подписана главным бухгалтером Трушенко М.А., которая сказала ФИО19 что отчетность ею проверена, и она соответствует отраженным операциям ПАО «Донхлеббанк» за указанный период времени. Указанная отчетность предоставлялась в Банк России не за его период деятельности в указанной должности. ФИО19 не было известно о том, что в данную отчетность были внесены недостоверные сведения о финансовом положении ПАО «Донхлеббанк», выразившиеся в сокрытии факта выявленных в декабре 2017 года хищений и недостачи в дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» в общей сумме 119 970 000 рублей и отсутствия сведений о сформированных резервов на указанную сумму.Отчетность ПАО «Донхлеббанк» за 2017 год, предоставленную в Банк России до его вступления в должность Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк», то есть до 05.03.2018, он не подписывал.ФИО19 не помнит, чтобы он забирал у ФИО9 акты о хищениях, где стояли подписи Яковлева И.В.

Свидетель ФИО18суду пояснила, что в ПАО «Донхлеббанк» она работала в период с 2013 года по сентябрь 2018 года в должности заместителя председателя правления. В ее должностные обязанности входило методология банковской деятельности, организация и развитие сети точек продаж банковских продуктов и услуг, финансовое планирование и бюджетирование, реклама банка, корпоративные вопросы (организация и проведение собраний акционеров).

По состоянию на декабрь 2017 года по январь 2018 года Председателем Правления Банка был Яковлев И.В. Главным бухгалтером ПАО «Донхлеббанк» являлась Трушенко М.А.Обязанности Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлева И.В. при нахождении его в ежегодном оплачиваемом отпуске, в период времени с 09.01.2018 по 12.01.2018 года, никто не исполнял, так как это приказом не закреплялось. ФИО18 неизвестно, кем подписывалась отчетность, предоставляемая в Банк России в отсутствии Яковлева И.В. Отчетность ПАО «Донхлеббанк» по установленным формам подписывалась исполнителем, главным бухгалтером Трушенко М.А. и Председателем Правления ПАО «Донхлеббанк» Яковлевым И.В. или его заместителем ФИО20.Указанная отчетность ФИО18 никогда не подписывалась.

ФИО18 известно, что в декабре 2017 года в дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» была выявлена недостача суммы. В связи с этим в 2017 году приказом Председателя Правления Яковлева И.В. была организована рабочая группа, которая занималась проверкой дополнительного офиса «Зерноград». По итогам проверки были составлены акты, с которые она не видела. Ей известно, что была выявлена недостача в дополнительном офисе «Зерноград» в размере более 60.000.000 рублей. В декабре 2017 года Яковлевым И.В. проводились совещания, на которых обсуждалось на каком балансовом счете отражать эту недостачу. Почему сумма недостачи не отражена в отчете № ей неизвестно, так как она не бухгалтер. Но в 2017 году резерв не формировался. Дату, когда она подписала распоряжение на выдачу кредита ООО <данные изъяты> она не помнит, так как подписывала его, получив по электронной почте, а позже оригинал привезли в Санкт-Петербург. Выявленную недостачу с расчетных счетов клиентов банка планировалось погашать средствами акционера банка ФИО4 об этом ей сообщил Яковлев И.В.

Свидетель ФИО22 суду пояснила, что в период 2017-2018 годы она являлась вкладчиком дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк». На ее счете находились денежные средства, при истребовании которых случаев отсрочек выплат не возникало. О том, что с расчетного счета, открытого на ее имя в указанном банке, похищались денежные средства, ничего не известно. Акционеры ПАО «Донхлеббанк» ФИО4 и ФИО3 не знакомы, каких-либо финансовых взаиморасчетов между ФИО22 и указанными лицами не было.

Свидетель ФИО23в период 2017-2018 годы он являлся вкладчиком дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк». На его расчетном счете находились денежные средства в размере 2 миллионов рублей. При истребовании денежных средств случаев отсрочек выплат не возникало. О том, что с расчетного счета, открытого на его имя в указанном банке, похищались денежные средства, ему стало позже, когда его пригласили в следственный комитет. Акционеры ПАО «Донхлеббанк» ФИО4 и ФИО3 ему не знакомы, каких-либо финансовых взаиморасчетов между ФИО23 и указанными лицами не было.

Свидетель ФИО24суду пояснил, что он в период 2017-2018 годы он являлся вкладчиком дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк». На его расчетном счете находилось разное количество денежных средств, так как по мере необходимости он их снимал. При истребовании денежных средств случаев отсрочек выплат не возникало. О том, что с расчетного счета, открытого на его имя в указанном банке, похищались денежные средства, ничего не известно. Акционеры ПАО «Донхлеббанк» ФИО4 и ФИО3 не знакомы, каких-либо финансовых взаиморасчетов, между ним и указанными лицами не было.

Свидетель ФИО25. суду пояснил, что в период с 2017 года по 2018 год СПК <данные изъяты> являлось вкладчиком дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк». При истребовании денежных средств, случаев отсрочек выплат не возникало. О том, что с расчетного счета открытого на СПК «Целинский» в указанном банке, похищались денежные средства, ничего не известно. Акционеры ПАО «Донхлеббанк» ФИО4 и ФИО3 не знакомы, каких-либо финансовых взаиморасчетов, между СПК <данные изъяты> и указанными акционерами банка не было.

Таким образом, суд считает, что вина подсудимых Яковлева И.В. и Трушенко М.А., в том объеме, как это указано в описательной части приговора, полностью доказана.

Оценивая показания свидетеля ФИО3 суд признает его достоверными показания в ходе предварительного следствия, так как они полностью согласуются с показаниями свидетелей обвинения и иными доказательствами, которые подробно изложены в описательной части приговора. Изменение ФИО3 своих показаний, суд расценивает, как желание помочь Яковлеву И.В. уйти от уголовной ответственности, поскольку в судебном заседании было установлено, что они длительное время совместно работали, в связи с чем между ними сложились хорошие отношения.

Оценивая показания Трушенко М.А. в ходе предварительного следствия, в суде 27.08.2020 года и последующие ее показания в судебном заседании, суд признает достоверными показания Трушенко М.А. в ходе предварительного следствия (т. 24 л.д.38-50) и в судебном заседании 27.08.2020 года, поскольку они объективно подтверждаются показаниями свидетелей, а также иными доказательствами, которые подробно изложены в описательной части приговора. Изменение показаний Трушенко М.А. суд оценивает, как желание уйти от уголовной ответственности.

С доводами Трушенко М.А. в той части, что в ее действиях отсутствует состав преступления, предусмотренный ст. 172.1 УКРФ, так как она действовала в рамках должностной инструкции, суд считает несостоятельным, поскольку они полностью опровергается показаниями незаинтересованных в исходе дела свидетелей ФИО6 ФИО5 ФИО7 ФИО14 ФИО15 ФИО2 ФИО9 ФИО12 ФИО8 ФИО20 ФИО3 в ходе предварительного следствия, специалиста ФИО26 а также иными доказательствами, представленными в судебном заседании стороной обвинения и исследованными в судебном заседании.

Согласно, показаний свидетелей ФИО9 и ФИО12 Трушенко М.А. неоднократно на рабочих встречах заявляла, что Яковлев И.В. не желает отражать в бухгалтерской отчетности ПАО «Донхлеббанк» за 2017 года выявленные факты хищений и недостачи. Свидетели разъясняли, что за это предусмотрена уголовная ответственность по ст. 172.1 УК РФ. В середине января 2018 года Трушенко М.А. сообщила свидетелям, что по указанию Яковлева И.В. она в ЦБ РФ направила недостоверную отчетность ПАО «Донхлеббанк» за 2017 года, в которой не были отражены выявленные факты хищений и недостачи.

Из показаний свидетелей ФИО14 ФИО15 ФИО8 усматривается, что именно Трушенко М.А. как главный бухгалтер имела доступ к архивным данным программы <данные изъяты> открыла архивы для совершения операции по выдаче кредита ООО <данные изъяты> и утвердила проводки 11.01.2018 года датой 12.12.2017 года. После чего сняла бухгалтерские проводки, выполненные по счету № и сформировала новые бухгалтерские проводки, с реквизитами №, открытому на имя ФИО3

Показаниям перечисленных свидетелей нет оснований не доверять, так как они объективно подтверждаются просмотренным в судебном заседании CD-R диском, который содержит сведения о лице, имеющим доступ к изменениям архивных данных АБС ПАО «Донхлеббанк» за период с 01.10.2017 года по 31.12.2018 года. При осмотре в судебном заседании было установлено, что 11.01.2018 года главным бухгалтером Трушенко М.А. внесены изменения датой 12.12.2017 года в архивные данные АБС ПАО «Донхлеббанк», что объективно подтверждается мемориальным ордером № от 12.12.2017 года, согласно которого был сформирован резерв в размере 3.250.000 рублей под потери по ссудам и договору № от 12.12.2017 года о предоставлении кредита <данные изъяты> (т.7 л.д.141-143,145-147,149).

Таким образом, Трушенко М.А. внесла изменения в программу банка, в которой формировалась вся отчетность кредитной организации, после чего внесла в установленные Банком России формы отчетности ПАО «Донхлеббанк» за 2017 год недостоверные сведения, выразившиеся в не включении в них сумм резерва в размере 127.950.800,82 рублей, в целях исключения формирования резерва на указанную сумму, оснований для проведения проверки ЦБ РФ, введения временной администрации и отзыва лицензии у банка.

С доводами стороны защиты и подсудимого Яковлева И.В. в той части, что он был не осведомлен и не принимал участие в формировании отчетности банка за 2017 года, не давал работникам банка указания фальсифицировать ее, в том числе на совещании в январе 2018 года, не подписывал бухгалтерскую отчетность форм <данные изъяты> а подписал ее значительно позже, после сдачи отчетов в ЦБ РФ, а потому в его действия нет состава преступления, предусмотренного ст. 172.1 УК РФ, суд согласиться не может и считает их надуманными с целью избежать уголовной ответственности, по следующим основаниям.

Так, согласно, Устава ПАО «Донхлеббанк», утвержденного Внеочередным Общим собранием акционеров (протокол № от 25.09.2014 года) ПАО «Донхлеббанк» является кредитной организацией и имеет статус юридического лица с момента его государственной регистрации. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации, ведет бухгалтерскую и статистическую отчетность в порядке, установленном законодательством РФ. Органами управления кредитной организации наряду с общим собранием акционеров, совета директоров, коллегиального исполнительного органа, является единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка, который действует от имени банка и в его интересах. Имеет право подписей всех финансовых документов. Приказом № от 17.08.2016 года Яковлев И.В. был принят должность Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк» и занимал ее до 03.03.2018 года. В соответствии с трудовым договором с Председателем Правления ПАО «Донхлеббанк» от 17.08.2016 года Яковлев И.В. осуществляет эффективное руководство текущей деятельности общества, в том числе и выполняет функции его единоличного исполнительного органа (т.6 л.д. 45-48, 61-107, т.7 л.д.5)

В соответствии с Указанием Банка России от 16.07.2012 года <адрес> «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк РФ» отчетность кредитными организациями в Банк России предоставляется только в электронном виде с использованием программного обеспечения, предоставляемого Банком России, и подписывается электронной цифровой подписью уполномоченных лиц кредитной организации. Руководитель кредитной организации обязан обеспечить своевременное составление и представление достоверной отчетности в Банк России. Отчетность кредитных организаций в виде электронного сообщения должна содержать тот же набор показателей, что и отчетность на бумажном носителе (т.8 л.д.274-280).

Из содержания текста стенограммы Ф2СФ4, исследованной в судебном заседании, где участниками разговора были Яковлев И.В., Трушенко М.А. и ФИО14 после того как последняя ушла, усматривается, что Трушенко М.А. говорит Яковлеву И.В. о том, что расчетный счет № показывать нельзя. После чего Яковлев И.В. говорит Трушенко М.А. о закрытии расчетного счета № (т.18 л.д.78).

Согласно показаний Трушенко М.А. и свидетелей обвинения, перечисленных в описательной части приговора в судебном заседании было установлено, что изначально погашение похищенных денежных средств клиентам банка дополнительного офиса «Зерноград», главный бухгалтер Трушенко М.А. по указанию Яковлева И.В. производила используя денежные средства с расчетного счета № то есть из средств, являющихся собственностью банка, а затем заменила его на расчетный счет № открытый на имя ФИО3, на который были перечислены денежные средства ООО <данные изъяты> полученные ранее в ПАО «Донхлеббанк» в качестве кредита, а затем по указанию Яковлева И.В.внесла в установленные Банком России формы отчетности ПАО «Донхлеббанк» за 2017 год недостоверные сведения, выразившиеся в не включении в них сумм резерва в размере 127.950.800,82 рублей, в целях исключения формирования резерва на указанную сумму, оснований для проведения проверки ЦБ РФ, введения временной администрации и отзыва лицензии у банка.

На основании приведенных доказательств, полномочий Яковлева И.В., которыми он был наделен в силу занимаемой должности, суд полагает, что ссылка стороны защиты в данном случае на наличие доверенности у заместителя председателя правления ФИО20 согласно которой он имел право подписи на статистической и другой отчетности о деятельности банка, что Яковлев И.В. подписал статистическую отчетность банка форм <данные изъяты> после выхода из отпуска в январе 2018 года и после ее отправления в ЦБ РФ, по мнению суда, является несостоятельной, поскольку помимо вышеизложенного Яковлев И.В. в период нахождения его в трудовом отпуске с 09.01.2018 года по 12.01.2018 года, не утратил своих полномочий и не прекращал исполнять свои обязанности в качестве Председателя Правления ПАО «Донхлеббанк». Об этом свидетельствуют также копии производственных документов, из которых усматривается, что Яковлев И.В. подписал ряд документов, в частности: приказы и распоряжения в отношении сотрудников банка о предоставлении отпуска, о привлечении к работе в выходные, нерабочие, праздничные дни и выплате материальной помощи, дополнительные соглашения от 09.01.2018 года, отчет о наличном денежном обороте за декабрь 2017 года формы № от 11.01.2018 года, приказ о поощрении сотрудников банка от 12.01.2018 года (т.7 л.д.128-137). При этом, судом учитывается тот факт, что в период нахождения Яковлева И.В в отпуске, приказа на исполнение его обязанностей, иным должностным лицом банка, не издавалось.

При этом суд учитывает, и показания свидетеля ФИО20 который пояснил суду, что отчетность, которая уходила в электронном виде в ЦБ РФ он, не подписывал, так как электронная цифровая подпись (ЭЦП) на него не оформлялась. ЭЦП выдается Председателю Правления Банка. В последующем банковская отчетность распечатывалась на бумажный носитель и подписывалась Председателем Правления Банка.

Кроме того, суд принимает во внимание показания свидетелей ФИО16 ФИО17 и ФИО11. Согласно, показаний перечисленных свидетелей вся отчетность ПАО «Донхлеббанк» за 2017 года, которая составлялась ими как исполнителями, была подписана ими, главным бухгалтером Трушенко М.А. и Председателем Правления Банка Яковлевым И.В. Не доверять показаниям указанных свидетелей у суда нет оснований, так как их показания объективно подтверждаются иными доказательствами, а именно: статистическим отчетами ПАО «Донхлеббанк» за 2017 года по формам <данные изъяты> заключением почерковедческих экспертиз № и № от 25.12.2019 года из выводов которых следует, что подписи от имени Яковлева И.В. и Трушенко М.А., а в отношении последний и в отчетности по формам <данные изъяты> выполнены Яковлевым И.В. и Трушенко М.А.(т.17 л.д. 1-5,6-9, т.19 л.д.233-238, 245-251).

По изложенным выше основаниям, суд считает, надуманным довод стороны защиты Трушенко М.А.-защитника Березуна А.В., об отсутствии банковской отчетности за 2017 года ПАО «Донхлеббанка», поскольку она не была подписана Яковлевым И.В. Кроме того, этот довод опровергается материалами уголовного дела, из которых усматривается, что при обращении ЦБ РФ в правоохранительные органы с заявлением о возбуждении уголовного дела по ст. 172.1 УК РФ, Банком России были приложены помимо выписки из заключения временной администрации по управлению кредитной организацией ПАО «Донхлеббанк» и формы отчетов <данные изъяты> которые были получены ЦБ РФ, как статистическая отчетность ПАО «Донхлеббанк» за 2017 года и, которые содержали заведомо недостоверные сведения (т.1 л.д. 17-123), а также показаниями свидетелей ФИО6 и ФИО5 согласно которых, указанная отчетность ПАО «Донхлеббанк» была раскрыта на официальном сайте банка в сети Интернет в соответствии с Указанием Банка России от 25.10.2013 года№ «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности».

С доводами подсудимых Яковлева И.В. и Трушенко М.А., в той части, что в банке отсутствовали первичные документы, согласно которым была установлена сумма хищений, так как не были проведены сверки по остаткам на счетах с клиентами банка и итоговый акт был составлен только в декабре 2018 года, не было акта служебной проверки, а потому не было оснований это отражать в бухгалтерской отчетности, так как операции, суммы по которым не определены или являются недостоверными, в бухгалтерских регистрах не отражаются, а следовательно не было необходимости формировать резерв, суд считает несостоятельными, по следующим основаниям.

Так, в судебном заседании было бесспорно установлено, что в период времени с 06.12.2017 года по 19.12.2017 года ПАО «Донхлебанком» самостоятельно были выявлены факты хищений денежных средств со счетов юридических и физических лиц и недостачи денежных средств в кассе дополнительного офиса «Зерноград» на общую сумму 127.950.800,82 рублей. Данное обстоятельство объективно подтверждается актами о хищениях денежных средств со счетов клиентов в ДО «Зерноград», а именно: № от 12.12.2017 на сумму 57 170243,00 руб., № от 13.12.2017 на сумму 14 531400,00 руб., № от 13.12.2017 на сумму 41 390 627,17 руб., № от 14.12.2017 на сумму 795400,00 руб., № от 14.12.2017 на сумму 1 553000,00 руб., № от 19.12.2017 на сумму 7 980890,65 руб., а также в акте ревизии ценностей хранилища от 06.12.2017, согласно которого была установлена в кассе недостача в размере 4.529.240, 00 рублей (т. 1 л.д.187-196).

По мнению суда, об осведомленности Яковлева И.В. и Трушенко М.А. в декабре 2017 года о размерах сумм хищений со счетов клиентов и недостачи в кассе дополнительного офиса «Зерноград» свидетельствуют не только указанные выше акты, но и последующие действия Яковлева И.В. и Трушенко М.А., а также принятые ими меры направленные на возмещение похищенных денежных средств, замены счета с № на № в целях фальсификации отчетности ПАО «Донхлеббанк» за 2017 года и как следствие исключения оснований для проведения проверки ЦБ РФ, введения временной администрации и отзыва лицензии у банка. Данный вывод суда основывается на представленных в судебном заседании стороной обвинения доказательствах: показаний свидетелей ФИО9 ФИО12 ФИО2 ФИО20, ФИО3 данных в ходе предварительного следствия, ФИО14 ФИО15 ФИО10 ФИО5, ФИО6 ФИО7 ФИО8 ФИО1 специалиста ФИО26 кассовым ордером № от 06.12.2017 года согласно, которого с расчетного счета № ПАО «Донхлеббанка» были перечислены в дополнительный офис «Зерноград» 4529240,00 рублей (т.1 л.д.197), протоколом осмотра предметов от 13.01.2020 года согласно, которого был осмотрен CD-R диск. При осмотре самого диска было установлено, что 11.01.2018 года главным бухгалтером Трушенко М.А. внесены изменения в архивные данные АБС ПАО «Донхлеббанк» за 12.12.2017 год в документ, имеющий идентификатор документа № мемориальным ордером № от 12.12.2017 года, имеющим идентификатор документа- № согласно которого был сформирован резерв в размере 3.250.000 рублей под потери по ссудам по договору № от 12.12.2017 года о предоставлении кредита ООО <данные изъяты> на общую сумму 65.000.000 рублей (т.7 л.д.141-143,147), а также выпиской по текущему счету, согласно которой якобы были перечислены денежные средства в период времени с 13.12.2017 года по 28.12.2017 года на счета 36 контрагентов по основанию <данные изъяты> на общую сумму 52997,1 тысяч рублей со счета участника Банка - ФИО3 сразу после поступления на его счет денежных средств от ФИО2 ранее полученных в качестве кредита ООО <данные изъяты> в ПАО «Донхлеббанк», а в последующем со счета участника Банка ФИО4 в период времени с 09.01.2018 года по 05.07.2018 года на счета № клиентов Банка на общую сумму 70322,4 тысяч рублей (т.4 л.д.218-228, 229-237).

На основании изложенного, суд не принимает во внимание довод стороны защиты о том, что акты о хищении денежных средств со счетов клиентов в дополнительном офисе «Зерноград» № от 12.12.2017 года, № от 13.12.2017 года, № от 13.12.2017 года, № от 14.12.2017 года, № от 14.12.2017 года, № от 19.12.2017 года нельзя отнести к первичным документам, так как они не утверждены Яковлевым И.В. При этом, суд учитывает показания подсудимой Трушенко М.А., согласно которых один экземпляр указанных актов, был подписан Яковлевым И.В. Данные показания Трушенко М.А. объективно подтверждаются показаниями свидетелей ФИО9 и ФИО12, которые пояснили в судебном заседании, что при увольнении Трушенко М.А. им отдала один экземпляр актов, подписанных Яковлевым И.В.. Эти акты ФИО9 передал ФИО19 после его назначения Председателем Правления Банка. То обстоятельство, что ФИО19 не помнит такого факта, по мнению суда, не свидетельствует о недостоверности показаний указанных свидетелей, так как они являются незаинтересованными в исходе дела свидетелями и были предупреждены на досудебной стадии и в судебном заседании об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний. При этом суд полагает, что при указанных выше обстоятельствах, ссылка стороны защиты на показания свидетеля ФИО19 является несостоятельной, поскольку согласно его показаниям ему стало известно о хищениях в ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» только в начале лета 2018 года, после его назначения на должность. После чего им была создана рабочая группа, по результатам работы, которой был составлен акт. Таким образом, показания свидетеля ФИО19 свидетельствуют лишь о том, что до его назначения на должность Председателем Правления ПАО «Донхлеббанк», ему не было известно о фактах хищений в ДО «Зерноград» ПАО «Дохлеббанк». И вопреки доводам стороны защиты он не продолжил, а самостоятельно провел служебное расследование по факту незаконных действий, направленных на предоставление в Банк России недостоверной отчетности.

Кроме того, согласно, показаний Трушенко М.А. справки сверок остатков по расчетным счетам клиентов ПАО «Донхлеббанк» оформлялись ею по указанию Яковлева И.В. в день обращения клиентов за получением денежных средств, что по мнению суда, и объясняет длительность оформление указанных справок до лета 2018 года. Оформление справок сверок остатков по расчетным счетам клиентов ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» в день обращения клиентов банка за получением денежных средств, а не в период выявленных фактов хищений, по мнению суда, производились с целью скрыть их на период предоставления отчетности банка за 2017 год.

Довод стороны защиты в той части, что погашение сумм хищений производились за счет личных средств ФИО3 и ФИО4 а потому не было оснований для отражения этих сумм хищений и недостачи в отчетности банка и формирования резерва на возможные потери в размере 100%, опровергается приведенными доказательствами, а также показаниями свидетелей ФИО6 и ФИО5

Свидетель ФИО6 допрошенная в судебном заседании пояснила, что действующие нормативные и законодательные акты не содержат запрета на осуществление акционерами действий, направленных на оказание поддержки кредитной организации, но не денежными средствами банка.

Свидетель ФИО5 также пояснил, что вносить денежные средства, погашая суммы хищений, возможно как наличными, так и безналичными, но за счет личных средств акционеров, а не денежных средств, являющихся собственностью банка или деньгами, выданными в качестве кредита.

Что же касается ссылки стороны защиты о погашении сумм хищений со счетов клиентов банка за счет личных средств ФИО4 то это обстоятельство никак не могло влиять на предоставление достоверной отчетности банка за 2017 год и формирование резерва, поскольку ФИО4 перечислял денежные средства клиентам банка в счет возмещения предполагаемого ущерба с 09.01.2018 года по 05.07.2018 года, то есть после формирования и сдачи статистической отчетности ПАО «Донхлеббанк» за 2017 года в ЦБ РФ (т.4 л.д.218-228).

Довод Яковлева И.В. и его защитника в той части, что он не имеет отношения к выдачи кредита ООО <данные изъяты> и этим занимался кредитный комитет, возмещение ущерба клиентам банка, со счетов которых были похищены денежные средства, было произведено за счет денежных средств ФИО21 и с его согласия, которые он получил в качестве кредита в ПАО «Донхлеббанк», суд считает ошибочным и расценивает его как способ защиты Яковлева И.В. от инкриминируемого преступления, поскольку он полностью опровергается представленными доказательствами стороной обвинения в суде.

Так, допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО21 суду пояснил, что он оказывал юридическое сопровождение, в том числе и в получении кредита в банках ООО <данные изъяты> К указанной фирме он не имел никакого отношения, являлся консультантом и бизнес -партнером. В конце декабря 2017 года ему позвонила из ПАО «Донхлеббанк» и пригласили встретиться с Председателем Правления Яковлевым И.В. по вопросу получения кредита в размере 65.000.000 рублей. В ходе разговора Яковлев И.В. предложил выдать ООО <данные изъяты> кредит в два раза больше, но с условием, что 65.000.000 рублей должно быть возвращено банку на подконтрольный счет на имя ФИО2 для решения вопросов банка.

Данные показания не вызывают сомнений в своей достоверности, поскольку объективно подтверждаются показаниями свидетелей ФИО3 ФИО2 ФИО14., ФИО15 ФИО20 а также стенограммой разговора Ф1СФ4, из которой видно, что ФИО21 и Яковлев И.В. обсуждают выдачу кредита, из которого 50% в размере 60.000.000 рублей нужно вернуть банку (т.18 л.д.45-70).

Таким образом, вопреки доводам Яковлева И.В. и его защитника, ФИО21 не являлся собственником денежных средств в размере 65.000.000 рублей выданных в качестве кредита ООО <данные изъяты> более того не имел никакого отношения к ООО <данные изъяты> Полученные деньги в качестве кредита указанная фирма передала акционеру банка не по согласию, а в целях выполнения договоренности ФИО21 с Председателем Правления Банка Яковлевым И.В. и дальнейшей возможности получать кредиты в ПАО «Донхлеббанк».

То обстоятельство, что названный кредит был выдан законно и отвечал требованиям гражданско-правой сделки, не относится к предмету доказывания по настоящему уголовному делу, а потому не свидетельствует об отсутствии в действиях Яковлева И.В. состава преступления, предусмотренного ст. 172.1 УК РФ.

Кроме того, из текста стенограммы Ф2СФ4 усматривается, что Яковлев И.В. с ФИО14 обсуждают вопросы выдачи двум компаниям двух кредитов для закрытия проблем банка. По итогам чего Яковлев И.В. говорит, что они выдают кредит один в размере 60.000.000 рублей, другой в размере 65.000.000 рублей. Для того, чтобы пережить 01.01.2018 года нужно структурировать эти два. Затем Яковлев И.В. координирует действия ФИО14 в части выдачи кредита ФИО1 в размере 4.500.000 рублей (т.18 л.д. 71-81).

Из содержания текста фонограммы Ф1СФ5 усматривается, что в ходе проведения совещания ФИО2 по телефону по громкой связи проинформировал Яковлева И.В., о состоявшемся разговоре со ФИО4 который сказал, что ему вместе с Яковлевым И.В. необходимо сделать такую схему, которая устраивает Яковлева И.В. и будет компенсировать ущерб на сегодняшний момент (т.18 л.д.81-98).

Из текста фонограммы Ф2СФ5 видно, что в ходе проводимого совещания, где присутствовали ФИО3 ФИО2 ФИО14 ФИО20 Трушенко М.А., ФИО13 Яковлев И.В. подключенный к разговору по громкой связи сообщает, что в рамках предварительного договора купли –продажи, на счет ФИО2 поступает аванс в размере 65.000.000 рублей. ФИО2 по балансовой стоимости покупает у банка два земельных участка и дом на <адрес> за 9.000.000 рублей. Затем ФИО2 снимает со своего счета и передает представителю компании деньги для оплаты процентов кредита. Оставшиеся деньги 55.000.000 рублей направляются на решение проблем банка (т.18 л.д.98-114).

Из содержания текста фонограммы СФ2 усматривается, что разговор происходит между ФИО2 и ФИО10 в ходе которого ФИО10 просит ФИО2 помочь объяснить проверяющим по перечислениям ФИО4 в адрес клиентов банка по основаниям «в счет компенсации предполагаемого ущерба». ФИО2 порекомендовал ФИО10. позвонить Яковлеву И.В., который занимался всем процессом «пусть и выкручивается» (т.18 л.д. 41-42).

На основании приведенных выше доказательств, доводы стороны защиты в той части, что идея использовать денежные средства ООО <данные изъяты>, полученные в качестве кредита принадлежала ФИО4 ФИО2 ФИО3 ФИО20 который предложил одну из таких схем, Яковлев И.В. подключался по телефону эпизодически во время совещаний, никаких указаний не давал, распоряжение о выдаче кредита подписано ФИО18 не заслуживают внимания суда, поскольку в судебном заседании было бесспорно установлено, что именно Яковлев И.В. исполняя обязанности Председателя Правления Банка занимался организационными вопросами выдачи кредита ООО <данные изъяты> проводил встречи и переговоры по этому вопросу. Координировал действия подчиненных ему лиц и отдавал распоряжения им по выдаче кредита, составлению отчетности банка без отражения в отчетной документации сумм хищений и недостач, разработкой схемы и реализации плана по возмещение похищенных денег со счетов клиентов банка, в кассе дополнительного офиса «Зерноград».

При этом суд принимает во внимание, что уже в ноябре 2017 года, во время его разговора со ФИО1, он предлагал последней найти лицо, которому может быть выдан кредит для погашения образовавшейся недостачи и погашения сумм хищений (текст фонограммы Ф2СФ4 т.19 л.д.41-50).

Довод стороны защиты в той части, что ФИО1 на законных основаниях был выдан кредит в размере 4.500.000 рублей, с помощью которого она возместила недостачу в кассе банка, а потому на указанную сумму не нужно было формировать резерв, является ошибочным, по тем основаниям, что в судебном заседании было бесспорно установлено, что выявленная в кассе недостача не была отражена в бухгалтерском учете по счету №, в связи с чем, погашение недостачи в бухгалтерском учете банка не отражено.

Доводы стороны защиты в той части, ФИО1 подписала акты №-№ только январе-феврале 2018 года, а потому окончательная сумма хищений не была установлена, суд считает надуманными, поскольку, согласно, показаний Трушенко М.А. акты, составленные по итогам проверки дополнительного офиса «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» были подписаны ФИО1 25 декабря 2017 года. Более того, по мнению суда, то обстоятельство, что ФИО1 подписала акты 25.12.2017 года, не может опровергнуть представленные стороной обвинения доказательства и подробно изложенные в описательной части приговора, свидетельствующие об осведомленности Трушенко М.А. и Яковлева И.В. о размерах сумм хищений и недостачи в дополнительном офисе «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк» в период времени с 06.12.2017 года по 19.12.2017 года.

К доводам стороны защиты в той части, что было нарушено право на защиту Яковлева И.В., так как было отклонено ходатайство стороны защиты о повторном допросе ФИО3 ФИО2 ФИО20 с предъявлением им аудиозаписей совещаний, поскольку они могли подтвердить, что подсудимый не координировал действия работников банка и решение о погашении хищений за счет кредитных средств было принято без его указаний, суд относится критически, поскольку они полностью опровергаются показаниям свидетелей обвинения и текстами фонограмм, приведенных в приговоре. При этом суд также принимает во внимание, что решение о закрытии счета № было принято Яковлевым И.В. в ходе их личной беседы с Трушенко М.А., когда и дал соответствующее указание. Действия ФИО14 повопросам выдачи двух кредитов в размере 60.000.000 рублей и 65.000.000 рублей, ФИО1 4.500.000 рублей, Яковлев И.В. также координировал в ходе личного разговора с ней, а не при проведении совещания в январе 2018 года (т.18 л.д.71-81).

Таким образом, на основании представленных стороной обвинения доказательств, исследованных в судебном заседании усматривается, что Яковлеву И.В., стало известно о фактах хищений и недостач ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк», их размере и возможных негативных последствиях для банка не 09.01.2018 года из служебной записки, адресованной ему, и которую оспаривает сторона защиты в части осведомленности о ней, а в декабре 2017 года (т.23 л.д.93-94,95-96).

Все доказательства, представленные стороной обвинения в судебном заседании, судом проверены в соответствии со ст. ст. 87-88 УПК РФ, на предмет относимости, допустимости и достоверности, и констатирует их соответствие указанным нормам закона.

Довод стороны защиты в той части, что согласно п.2.4.2. Положения Банка России №283-П от 20.03.2006 года «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», банк вправе не формировать резерв на возможные потери до истечения 30 дней с момента подтверждения хищения, суд считает неубедительным и не основанным на действующем законодательстве, поскольку этот довод противоречит п.1.10 указанного Положения Банка России, согласно которого по элементам расчетной базы резерва, по иным потерям оценка риска отражается с момента отражения обязательства на соответствующем счете или с момента возникновения факторов (обстоятельств), свидетельствующих о возможности понесения кредитной организацией дополнительных расходов в будущем, то есть резервы должны формироваться незамедлительно (т. 30 л.д.24-42).

Кроме того, этот довод защиты противоречит п.2.ч.1 приложения к Положению Банка России №579-П от 29.02.2017 года «О плане бухгалтерского отчета для кредитных организаций и порядке его применения», согласно которого основными задачи бухгалтерского учета является формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности кредитной организации и ее имущественном положении, необходимой пользователям бухгалтерской (финансовой) отчетности (т.8 л.д.256-258).

Более того, п. 2.4.2 Положения Банка России № 283-П от 20.03.2006 года не предусматривает формирование резервов на возможные потери до истечения 30 дней с момента подтверждения хищения.

Довод стороны защиты в той части, что оснований отражать недостачу в бухгалтерской отчетности ПАО «Донхлеббанк» за 2017 года не было, так как не была завершена инвентаризация, итоговый акт не составлен в соответствии с п. 5.5. Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина РФ №49 от 13.06.1995 года (в редакции 08.11.2010 года), является ошибочным по следующим основаниям.

Согласно п.1.1Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина РФ №49 от 13.06.1995 года (в редакции 08.11.2010 года), данные методические указания устанавливают порядок проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств организации и ее результатов. Под организацией в данных методических рекомендациях понимаются юридические лица по законодательству РФ (кроме банков), включая организации, основная деятельность которых финансируется за счет бюджетных средств.

Между тем, в соответствии с п. 9 ч.1 Приложения к Положению Банка России №579-П от 27.02.2017 года «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» все операции и результаты инвентаризации подлежат своевременному отражению на счетах бухгалтерского учета без каких- либо пропусков и изъятий (т.8 л.д.256-258).

В соответствии с п. 6.7 ч.2 Положения Банка России №579-П от 27.02.2017 года «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» суммы недостач денежных средств и других ценностей, возникших в результате хищений или других злоупотреблений, если лицо установлено, должны быть отражены на активном расчетном счете 60308 «Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам»

На основании п.6.12 ч.2 Положения Банка России №579-П от 27.02.2017 года «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» суммы недостач денежных средств, выявленных в кассе кредитных организаций, подлежат отражению в бухгалтерском учете на расчетном счете 60323, если виновные лица не установлены (т.8 л.д.254-255).

На основании Федерального Закона №127-ФЗ от 26.10.2002 года «О несостоятельности (банкротстве)» п.2 ч.1 ст.189.26 Банк России вправе назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией, если кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30 % при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России (т.8 л.д.259-260).

Из показаний свидетеля ФИО6 усматривается, что при выявлении хищений ПАО «Донхлеббанк» следовало соответствующими бухгалтерскими проводками отразить указанные факты на счетах бухгалтерского учета, данные которых формируют отчетность. Отражение в бухгалтерском учете фактов хищений средств клиентов банка и недостачи денежных средств в кассе дополнительного офиса «Зерноград» повлекло бы необходимость формирования резерва в размере 127.950.800,82 рублей, что по результатам расчетов по состоянию на 01.01.2018 привело бы к возникновению оснований для введения временной администрации в соответствии с п. 2 ст. 189.26 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Из сообщения Центрального банка РФ видно, что был произведен дополнительный расчет на 01.01.2018 при отражении ПАО «Донхлеббанк» в бухгалтерском учете фактов хищений денежных средств клиентов Банка и недостачи денежных средств в кассе дополнительного офиса «Зерноград» в общем размере 127 950 800,82 рублей и, соответственно, формирования резервов в указанном размере. Согласно, данного расчета формирование резерва в сумме 127 950 800, 82 рублей приводило бы к возникновению оснований для введения в данной кредитной организации временной администрации в соответствии с п. 2 ч.1 ст. 189.26 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Банк допустил бы снижение значения собственных средств (капитала) до 238 987 000 рублей или 39,46%, по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев (на 01.01.2017 – 394 756 000 рублей), при одновременном нарушении обязательных нормативов, установленных Инструкцией Банка России от 28.06.2017 № 180-И (в редакции от 08.09.2017) «Об обязательных нормативах банков»: достаточности базового капитала банка Н1.1 – 2,35% при минимально установленном значении 4,5%; достаточности основного капитала банка Н1.2 – 4,41% при минимально установленном значении 6%; достаточности собственных средств (капитала) банка Н1.0 – 7,98% при максимально установленных 8%; максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 – 28,45% при максимально установленном значении 25% (т. 7 л.д. 17-18).

На основании изложенного довод стороны защиты в той части, что Яковлеву И.В. вопреки ч.2 ст.3 УК РФ необоснованно вменено нарушение п.п.6.7,6.12 ч.2 Положения Банка России №579-П от 27.02.2017 года «О плане счетов бухгалтерского учета кредитных организаций и порядке его применения», суд считает не основанном на действующем законодательстве, поскольку именно указанными нормативными актами регулируется порядок отражения в бухгалтерском учете как фактов отражения хищений денежных средств со счетов вкладчиков, так в кассе кредитной организации.

К доводам стороны защиты в той части, что на стадии предварительного следствия было нарушено право на защиту Яковлева И.В. и Трушенко М.А., так как в постановлениях о привлечении в качестве обвиняемых им необоснованно было вменено нарушение Положения Банка России №611-П от 23.10.2017 года, которое вступило в законную силу 19.03.2018 года, то есть после инкриминируемого следствием периода времени совершения преступления Трушенко М.А. и Яковлеву И.В., суд относится критически, так как они полностью опровергаются постановлением следователя от 06.05.2020 года. Указанным постановлением старшим следователем по особо важным делам первого следственного управления Следственного комитета Российской Федерации Куликовым Г.Ю. внесено уточнение, согласно которого в текстах постановлений о привлечении в качестве обвиняемых Яковлева И.В. от 28.02.2020 года и Трушенко М.А. от 03.03.2020 года необходимо считать дату издания и номер Положения Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» - №283-П от 20.03.2006 года (т.25 л.д.65).

С доводами стороны защиты в той части, что право Яковлева И.В. на защиту было нарушено, так как по ходатайству стороны защиты судом не был организован допрос специалиста, суд считает несостоятельным, так как, согласно, действующего законодательства специалист не проводит исследования вещественных доказательств и не формулирует выводы, в отличие от эксперта. Специалист лишь высказывает суждение по вопросам, поставленным перед ним сторонами. Заключение и показания специалиста подлежат проверке и оценке судом по общим правилам, в том числе и его обоснованность суждения. Показания ФИО26 согласуются со всеми доказательствами, которые подробно изложены в описательной части приговора, он был предупрежден об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний по ст. 307 УК РФ, как на досудебной стадии, так и в суде. Вместе с тем, к мнению о виновности подсудимых Трушенко М.А. и Яковлева И.В., суд пришел не исключительно на основании суждения специалиста ФИО26 а на основании совокупности всех представленных доказательств в судебном заседании стороной обвинения и стороны защиты, а потому вышеназванный довод стороны защиты является надуманным.

Что касается довода стороны защиты, о нарушении требований ст. 171 УПК РФ, в той части, что в постановлении о привлечении в качестве обвиняемого подсудимого Яковлева И.В. и в обвинительном заключении отсутствуют ссылки на конкретные пункты Положения ЦБ РФ №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20.03.2006 года, то, по мнению суда, это не нарушает право на защиту Яковлева И.В., так как Яковлев И.В. и Трушенко М.А. совершили не должностное преступление, а преступление в сфере экономической деятельности, в связи с чем, ссылки органом расследования в указанных ранее процессуальных документах на нормы Положения ЦБ РФ №283-П от 20.03.2006 года в целом без указания пункта не противоречат нормам действующего законодательства.

С доводами стороны защиты, об исключении из числа доказательств фонограммы Ф2СФ1, Ф1СФ заключения судебной-фоноскопической экспертизы № от 29.01.2020 года, так как женский голос на указанных фонограммах принадлежат не Трушенко М.А., а другой женщине, суд согласиться не может.

Так, в соответствии с ч.1 ст. 75 УПК РФ, доказательства, полученные с нарушением уголовно-процессуального Кодекса, являются недопустимыми. Между тем, заключение судебной-фоноскопической экспертизы № от 29.01.2020 года получено на досудебной стадии с соблюдением норм уголовно-процессуального закона. Экспериментальные образцы голоса и устной речи подсудимой Трушенко М.А. для проведения сравнительного исследования, получены с соблюдением требований ст. 202 УПК РФ, а потому оснований для исключения указанной экспертизы из числа доказательств, как недопустимой, у суда не имеется (т.23 л.д.142-143).

Между тем, суд считает, что из предъявленного обвинения Трушенко М.А. и Яковлева И.В. подлежит исключению указание органом расследования о совершении преступления группой лиц по предварительному сговору, поскольку диспозиция ст. 172.1 УК РФ, в редакции Федерального Закона от 21.07.2014 года №218-ФЗ, не содержит такого квалифицирующего признака.

Вместе с тем, факт совершения преступления Яковлевым И.В. и Трушенко М.А., в составе группы лиц по предварительному сговору, был установлен судом, исходя из представленных стороной обвинения доказательств, которые подробно изложены в описательной части приговора, и которые свидетельствуют о том, что согласованные действия Яковлева И.В. и Трушенко М.А. были направлены на выполнение объективной стороны преступления, предусмотренного ст. 172.1 УК РФ, а именно внесения в отчетную документацию кредитной организации недостоверных сведений, с целью исключения необходимости формирования резерва в размере 100 %, введения временной администрации и начала процедуры отзыва лицензии.

При таких обстоятельствах действия подсудимых Яковлева И.В. и Трушенко М.А. суд квалифицирует по ст. 172.1 УК РФ (в редакции Федерального закона №218-ФЗ от 21.07.2014 года) как внесение в документы бухгалтерского учета и отчетность (отчетную документацию) кредитной организации заведомо недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе организации, о финансовом положении организации, а равно подтверждение достоверности таких сведений, представление таких сведений в Центральный банк Российской Федерации, если эти действия совершены в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для назначения в организации временной администрации.

При определении вида и размера наказания подсудимым, суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, а также данные о личности подсудимых: Трушенко М.А. впервые привлекается к уголовной ответственности, активно способствовала расследованию преступления на досудебной стадии и в судебном заседании 27.08.2020 года, где давала признательные показания об обстоятельствах совершенного преступления, занимается общественно-полезным трудом и положительно характеризуется по прежнему и настоящему месту работы (т.24 л.д.13), имеет многочисленные сертификаты о повышении своего профессионального уровня и благодарности (т.25 л.д.4-13), имеет благодарности за оказанную помощь от детский учреждений (т.16-18), награждена почетной грамотой за внесение большого вклада в развитие банка почетной грамотой (т.25 л.д.39), в целях заглаживания причиненного преступлением вреда оказала благотворительную помощь Дому ребенка № «специализированного с органическим поражением ЦНС с нарушением психики» в размере 9992 рублей, за что администрацией дома ребенка награждена благодарственным письмом (т.28 л.д.101), на иждивении имеет <данные изъяты> (т.28 л.д.109-113), Яковлев И.В. впервые привлекается к уголовной ответственности, занимался общественно-полезным трудом и положительно характеризуется по месту работы (т.24 л.д.100,101-104), положительно характеризуется по месту жительства (т.24 л.д.92,99), имеет ученую степень кандидата экономических наук (т.24 л.д.94), имеет на иждивении <данные изъяты> (т.24 л.д.96), на иждивении имеет <данные изъяты>в целях заглаживания причиненного преступлением вреда оказал благотворительную помощь Дому ребенка № награжден благодарственным письмом администрацией Дома ребенка № «специализированный с органическим поражением ЦНС с нарушением психики» в размере 9990 рублей, за что награжден администрацией дома ребенка благодарственным письмом (т.28 л.д.141), имеет ряд хронических заболеваний (т.29 л.д.185-189), женат и <данные изъяты> имеет многочисленные сертификаты и удостоверения о повышении своего профессионального уровня (т.29 л.д.195-199,201-202), награжден благодарностью <данные изъяты> (т.29 л.д.200), что признается судом в качестве обстоятельств смягчающих наказание.

Между тем, принимая во внимание, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, особенности объекта преступного посягательства, обстоятельства совершенного преступления, роль каждого в совершении преступления, суд считает, что Яковлеву И.В. и Трушенко М.А. должно быть назначено наказание в виде лишения свободы с назначением дополнительного наказания в виде лишения права заниматься деятельностью по управлению кредитными организациями Яковлеву И.В. сроком на 2 года, а Трушенко М.А. в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с бухгалтерским учетом в кредитных организациях, сроком на 2 года, с учетом данных о личности подсудимых и обстоятельств, смягчающих наказание.

Учитывая изложенное, суд не находит оснований для применения к подсудимым требований ст.76.2 УК РФ. При этом суд учитывает, что действия Трушенко М.А. и Яковлева И.В., направленные на заглаживание причиненного преступлением вреда, с целью уменьшения общественной опасности совершенного преступления, не соразмерны и являются недостаточными.

Принимая во внимание, что диспозицией ст. 172.1 УК РФ (в редакции Федерального закона от 21.07.2014 года №218-ФЗ) совершение преступления группой лиц по предварительному сговору, не предусмотрено в качестве признака преступления или его квалифицирующего признака, суд считает возможным признать в качестве обстоятельства отягчающего наказание подсудимым в соответствии с п. «в» ч.1 ст. 63 УК РФ совершение преступления группой лиц по предварительному сговору. На основании изложенного суд полагает, что к подсудимым Трушенко М.А. и Яковлеву И.В. не могут быть применены положения ч. 1 ст.62 УК РФ.

Оснований для применения к Трушенко М.А. и Яковлеву И.В. положений ч.6 ст.15, 64, 73 УК РФ не имеется.

В соответствии с п. «а» ч.1 ст.58 УК РФ местом отбывания наказания Трушенко М.А. и Яковлеву И.В. необходимо определить колонию-поселение.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Яковлева И.В. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 172.1 УК РФ (в редакции Федерального закона от 21.07.2014 года №218-ФЗ) и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года 6 (шесть) месяцев с лишением права заниматься деятельностью по управлению кредитными организациями сроком на 2 (два) года с содержанием в колонии-поселении.

Трушенко М.А. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 172.1 УК РФ (в редакции Федерального закона от 21.07.2014 года №218-ФЗ) и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 1 (один) год 6 (шесть) месяцев с лишением права заниматься деятельностью, связанной с бухгалтерским учетом в кредитных организациях сроком на 2 (два) года с содержанием в колонии поселении.

Установить Яковлеву И.В. и Трушенко М.А. следующий порядок следования к месту отбытия наказания, а именно - в течение 10 дней с момента получения приговора суда, вступившего в законную силу, Яковлеву И.В. явиться в филиал ФКУ УИИ ГУФСИН РФ по <данные изъяты> по адресу: <адрес>, Трушенко М.А. явиться в филиал ФКУ УИИ ГУФСИН России по <данные изъяты>, по адресу: <адрес> и получить предписание о направлении к месту отбывания наказания и самостоятельно проследовать к определённому им месту отбывания наказания.

Разъяснить Яковлеву И.В. и Трушенко М.А., что в случае уклонения от получения предписания территориального органа уголовно-исполнительной системы или неприбытия к месту отбывания наказания в установленный в предписании срок, они могут быть заключены под стражу и направлены в колонию-поселение под конвоем, либо им будет изменён вид исправительного учреждения, а срок наказания будет исчисляться со дня их задержания.

Меру пресечения Трушенко М.А., до вступления приговора в законную силу, оставить прежнюю в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Меру пресечения Яковлеву И.В. избрать - подписку о невыезде и надлежащем поведении, по месту жительства, до вступления приговора в законную силу.

Обязать Яковлева И.В. и Трушенко М.А. по вступлению приговора суда в законную силу незамедлительно прибыть в суд для получения копии приговора суда, вступившего в законную силу.

Срок отбывания наказания Яковлеву И.В. и Трушенко М.А. исчислять со дня их прибытия в определённую им предписанием колонию-поселение.

Засчитать в срок отбытия наказания время самостоятельного следования осужденныхЯковлева И.В. и Трушенко М.А. в колонию-поселение.

Вещественные доказательства, указанные в постановлении следователя от 18.07.2019 года (т.15 л.д.161), в постановлении следователя от 01.08.2019 года (т.15 л.д. 166-167), в постановлении следователя от 25.10.2019 года (т. 15 л.д.171), в постановлении следователя от 03.03.2020 г. (т.23 на л.д. 177-179) - акты о хищении денежных средств в ДО «Зерноград» ПАО «Донхлеббанк», служебная записка от 09.01.2018 и иные документы в отношении ПАО «Донхлеббанк» полученные17.05.2019 от Трушенко М.А., хранящиеся в материалах уголовного дела-хранить при деле (т.1 л.д.187-225),

- CD-R диск, полученный 30.12.2019 от конкурсного управляющего ПАО «Донхлеббанк», хранящийся в материалах уголовного дела- хранить при деле (т.4 л.д.217),

- мемориальный ордер, полученный 21.01.2020 от конкурсного управляющего ПАО «Донхлеббанк», хранящийся в материалах уголовного дела-хранить при деле (т.7 л.д.149),

- документы в отношении ПАО «Донхлеббанк», изъятые 15.10.2019 в служебном кабинете № помещения Банка России по адресу<адрес>, хранящиеся в материалах уголовного дела – хранить при деле (т.9 л.д.31-248,т.10 л.д.1-223, т.11 л.д.1-259, т.12 л.д.1-248, т.13 л.д.1-219, т.14 л.д.1-257, т.15 л.д.1-156),

- документы, относящиеся к деятельности ПАО «Донхлеббанк» изъятые 24.07.2019 в ходе выемки у ФИО7 проведённой в кабинете № первого следственного управления (с дислокацией в г.Ростов-на-Дону) Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации, по адресу: <адрес> хранящиеся в материалах уголовного дела - хранить при деле (т.16 л.д.230-297, т.17 л.д.10-82),

- документы, относящиеся к деятельности ПАО «Донхлеббанк» изъятые 26.07.2019 в ходе выемки у ФИО20 проведённой в кабинете № первого следственного управления (с дислокацией в г.Ростов-на-Дону) Главного следственного управления следственного комитета Российской Федерации, по адресу: г.Ростов-на-Дону, <адрес>, хранящиеся в материалах уголовного дела – хранить при деле (т.23 л.д.71-99),

- документы в отношении деятельности ПАО «Донхлеббанк», предоставленные 26.08.2019 ФИО2 в ходе допроса, хранящиеся в материалах уголовного дела – хранить при деле (т.22 л.д.199-217).

- документы, относящиеся к деятельности ПАО «Донхлеббанк» изъятые 12.07.2019 в ходе выемки проведённой в кабинете № ПАО «Донхлеббанк» расположенном в здании по адресу: <адрес>- возвратить по принадлежности(коробки №-№),

- электронный носитель информации (флеш-карта Kingston) с записью разговоров сотрудников ПАО «Донхлеббанк» изъятый 30.07.2019 в ходе выемки проведённой в кабинете № первого следственного управления (с дислокацией в г.Ростов-на-Дону) Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации, по адресу: г. Ростов-на-Дону, <адрес> хранить при деле (коробка №),

- электронный носитель информации (флеш-карта Transcend) с записью разговоров сотрудников ПАО «Донхлеббанк» изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки проведённой в кабинете № первого следственного управления (с дислокацией в г.Ростов-на-Дону) ГСУ Следственного комитета Российской Федерации, по адресу: г. Ростов-на-Дону, <адрес> хранить при деле ( коробка №);

- 3 оптических диска с информацией в отношении ПАО «Донхлеббанк», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в служебном кабинете № помещения Банка России по адресу: <адрес> – хранить при деле (коробка №).

Приговор может быть обжалован в Ростовский областной суд через Ленинский районный суд г. Ростова-на-Дону в течение 10 суток со дня его оглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденныеЯковлев И.В. и Трушенко М.А. вправе заявлять ходатайство о своём участии в суде апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня вручения им копии приговора, и в тот же срок со дня вручения Яковлеву И.В. и Трушенко М.А. копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих их интересы.

Приговор составлен и отпечатан в совещательной комнате.

Председательствующий: О.Д. Борохова.