Решение по делу № 2а-410/2018 от 05.02.2018

Р Е Ш Е Н И Е

именем Российской Федерации

<адрес> 27 февраля 2018 года

Ленинский районный суд <адрес> Республики в составе:

председательствующего: судьи Дадакова С.С.,

при секретаре ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело №а-410/2018 по административному исковому заявлению заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти,

УСТАНОВИЛ:

Заместитель прокурора ЧР обратился в суд с административным исковым заявлением в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти.

В административном исковом заявлении заместитель прокурора указал, что решение межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от ДД.ММ.ГГГГ №А произведена государственная регистрация в качестве юридического лица ООО «ИНКОМСТРОЙ» (ИНН 2005010479), о чем в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись от ДД.ММ.ГГГГ №.

Названная регистрация подлежит признанию недействительной и аннулированию, поскольку ООО «ИНКОМСТРОЙ» образовано через подставное лицо, которое фактически не имело цели учреждения и управления названным обществом.

Так, п.1 ст.50.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ), установлено, что юридическое лицо может быть создано на основании решения учредителя (учредителей) об учреждении юридического лица.

Как определено п.1 ст.51 ГК РФ, юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном законом о государственной регистрации юридических лиц.

Согласно данным, внесенным в ЕГРЮЛ, а также материалам регистрационного дела, единственным учредителем и руководителем ООО «ИНКОМСТРОЙ» является ФИО2

Между тем проверкой вскрыты обстоятельства, указывающие на то, что ООО «ИНКОМСТРОЙ»образовано через подставное лицо.

В частности, ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> неустановленное лицо получило согласие ФИО2 участвовать в качестве подставного лица при создании ООО «ИНКОМСТРОЙ», который, не имея цели управления юридическим лицом, по указанию неустановленного лица представил в межрайонную инспекцию ФНС России № по ЧР необходимые документы для создания юридического лица.

На основании представленных документов межрайонной инспекцией ФНС России № по ЧР вынесено решение от ДД.ММ.ГГГГ №А о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «ИНКОМСТРОЙ» и в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице –ФИО2

Наряду с этим изложенные обстоятельства свидетельствуют о том, что ООО «ИНКОМСТРОЙ», образованное через подставное лицо, использовалось для создания схемы уклонения от налогов и вывода в «теневой» оборот финансовых средств с использованием банковских счетов.

По данному факту СУ МВД по ЧР ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ возбуждены уголовные дела по признакам преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.1 (незаконное образование юридического лица) и ч.1 ст.173.2 УК РФ (незаконное использование документов для образования юридического лица).

В силу п.6 ст.51 ГК РФ государственная регистрация юридического лица может быть признана судом недействительной в связи с допущенными при его создании грубыми нарушениями закона, если эти нарушения носят неустранимый характер. Включение в единый реестр юридических лиц данных о юридическом лице может быть оспорено в суде, если такие данные недостоверны или включены в указанный реестр с нарушением закона.

В соответствии с ч.1 ст.39 КАС РФ прокурор вправе обратится в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов РФ.

Указанные обстоятельства в своей совокупности нарушают интересы Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме значительных денежных средств через ООО «ИНКОМСТРОЙ» в «теневой» оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В судебном заседании пом.прокурора ФИО3 просил удовлетворить исковые требования в полном объеме.

Представитель административного ответчика извещенный надлежащий образом о дате и времени слушания по делу, в судебное заседание не явился.

Изучив материалы административного дела, суд находит требования заявлению заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти обоснованными и подлежащими удовлетворению, исходя из следующего.

Решением межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от ДД.ММ.ГГГГ №А произведена государственная регистрация в качестве юридического лица общества с ограниченной ответственностью «ИНКОМСТРОЙ» (ИНН 2005010479), о чем в единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) внесена запись от ДД.ММ.ГГГГ №.

Так, согласно ст. 50.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) юридическое лицо может быть создано на основании решения учредителя (учредителей) об учреждении юридического лица.

Как определено ст. 51 ГК РФ, юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном законом о государственной регистрации юридических лиц.

По данному факту СУ МВД по ЧР ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ возбуждены уголовные дела по признакам преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.1 (незаконное образование юридического лица) и ч.1 ст.173.2 УК РФ (незаконное использование документов для образования юридического лица).

Вследствие этого в ЕГРЮЛ, в том числе внесены сведения о том, что единственным учредителем и руководителем ООО «ИНКОМСТРОЙ» является ФИО2, то есть подставное лицо.

ООО «ИНКОМСТРОЙ» образовано на подставное лицо, которое фактически не имело цели учреждения и управления названным обществом.

Данное обстоятельство подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами:

- решения о государственной регистрации ООО «ИНКОМСТРОЙ» в качестве юридического лица;

-     выписка из ЕГРЮЛ;

-постановления о возбуждении уголовных дел по ч.1 ст. 173.1 и ч.1 ст.173.2 УК РФ;

-     документы из материалов регистрационного дела ООО «ИНКОМСТРОЙ».

В соответствии с ч. 1 ст. 39 КАС РФ прокурор вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов Российской Федерации.

Указанные обстоятельства в своей совокупности нарушают интересы Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме значительных денежных средств через ООО «ИНКОМСТРОЙ» в «теневой» оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

На основании изложенного, суд считает исковые требования административного истца обоснованными и подлежащими удовлетворению в полном объёме.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 46, 175-180 КАС РФ, суд

РЕШИЛ:

Административный иск заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти удовлетворить.

Отменить решение межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении сведений в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью «ИНКОМ СТРОЙ» (ИНН 2005010479) в качестве юридического лица.

Признать недействительной и аннулировать с момента её совершения запись в Едином государственном реестре юридических лиц за регистрационным номером от ДД.ММ.ГГГГ № о государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью «ИНКОМСТРОЙ» (ИНН 2005010479) в качестве юридического лица.

Апелляционная жалоба на данное решение может быть подана в Верховный Суд Чеченской Республики через Ленинский районный суд <адрес> в течение одного месяца со дня принятия решения в окончательной форме судом первой инстанции.

Председательствующий: С.С. Дадаков