Решение по делу № 1-197/2021 от 08.04.2021

Дело № 1-197/21

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

«16» апреля 2021 года                         г. Владивосток

Фрунзенский районный суд г. Владивостока в составе:

председательствующего судьи              Рыбакова А.В.,

при помощнике                              Бичукове А.И.,

с участием

прокурора                 Некрытого А.В.,

дознавателя Дьячковой Е.А.,

представителя гражданского истца              Ященко Н.Ю.,

защитника-адвоката Бикмушева Ю.А.,

подозреваемого Труфанова А.П.,

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление старшего дознавателя отдела дознания Владивостокской таможни Дьячковой Е.А. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении Труфанова Андрея Петровича, дата рождения, уроженца <адрес>, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, <адрес>, гражданина РФ, имеющего среднее <...>, предусмотренного ч. 1 ст. 194 УК РФ, и применении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, вместе с материалами уголовного дела,

УСТАНОВИЛ:

Труфанов А.П. органом дознания подозревается в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенном в крупном размере при следующих обстоятельствах.

В период с дата по дата гг. с целью личного обогащения Труфанов А.П. совершил умышленное преступление небольшой тяжести, выразившееся в уклонении от уплаты таможенных платежей в крупном размере, подлежащих взиманию с ООО <...>» при таможенном декларировании товаров – мебельная и дверная фурнитура (код №), ввезенных на таможенную территорию Евразийского Экономического Союза (далее - ЕАЭС) из <...>, путем заявления таможенному органу недостоверных сведений о таможенной стоимости декларируемых товаров при следующих обстоятельствах:

Труфанов А.П. являясь руководителем ООО Оптовая компания «<...> имея достаточный опыт во внешнеэкономической деятельности, осведомленность в таможенном законодательстве, одновременно осуществляя свою трудовую деятельность от имени общества с ограниченной ответственностью ООО Оптовая компания <...>» №, юридический адрес: №, <адрес>), заключил агентский договор № от дата с ООО ТК «Транспортные решения» №, юридический адрес <адрес>, помещение 13) на приобретение продукции для ООО Оптовая компания «<...>» от имени ООО <...>».

В целях поставки товаров для ООО Оптовая компания <...>», ООО ТК <...>» заключило внешнеэкономические контракты на поставку товара - мебельная и дверная фурнитура с иностранными компаниями <...>, выбранными Труфановым А.П.

В целях заказа товара, поставки, оплаты, получения коммерческих и товаросопроводительных документов от поставщиков, содержащих сведения о стоимости, наименовании, количестве товара, и иных данных, решения возникающих вопросов, Труфанов А.П. использовал личный электронный почтовый ящик, а также мессенджер WeChat, привязанные к его личному номеру телефона.

В дата в связи с возникшими у ООО Оптовая компания «<...> материальными трудностями, связанными с финансово-хозяйственной деятельностью организации, Труфанов А.П. решил сэкономить на уплате таможенных платежей на общую сумму около <...> рублей путем занижения фактической стоимости ввозимого товара (мебельная и дверная фурнитура) в адрес ООО Оптовая компания «<...> В виду того, что планируемая сумма недоплаты таможенных платежей была велика для одной товарной партии, Труфанов А.П. принял решение занизить стоимость товаров по четырем поставкам с перерывом в несколько месяцев между каждой поставкой.

Каждый раз, получая оригинальные коммерческие документы от иностранных поставщиков по электронной почте, по которым Труфановым А.П. планировалось осуществить недостоверное декларирование в целях недоплаты таможенных платежей, последним на своем личном компьютере (моноблоке <...>) вносились корректировки в оригинальные инвойсы в части уменьшения стоимости товара. После чего измененные инвойсы с заниженной стоимостью направлялись в ООО <...>» для последующего декларирования таких товаров, в целях недоплаты таможенных платежей и выпуска в свободное обращение.

В результате изменения стоимостных показателей ввозимых ООО ТК <...>» товаров в адрес ООО Оптовая компания «<...>» в сторону уменьшения, значительно снизился размер подлежащих уплате таможенных платежей, в результате чего такой товар стал конкуретно способным при реализации на внутреннем рынке, что привело к получению прибыли ООО Оптовая компания «<...>

Так, Труфанов А.П., реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей на сумму около <...> рублей при ввозе товаров по четырем поставкам с перерывом в несколько месяцев между каждой поставкой, и получения материальной выгоды от реализации недостоверно задекларированного товара, владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, предоставил коммерческий инвойс с заниженными сведениями о стоимости товара, следующим в контейнере № по коносаменту № дата и иные необходимые документы в ООО ТК «<...>», в целях декларирования ввезенных товаров. При этом, сотрудники ООО ТК <...>» не имели сведений о фактической стоимости товара, а также не были осведомлены о преступных действиях Труфанова А.П., направленных на занижение таможенной стоимости по данной поставке.

Так, дата во Владивостокский таможенный пост (центр электронного декларирования) Владивостокской таможни (далее – ВТП ЦЭД), расположенный по адресу: <адрес>, работником ООО ТК «Транспортные решения» ФИО1 в 16 часов 19 минут подана декларация на товары, которой присвоен номер ДТ №. Согласно декларации, декларировался товар: № – фурнитура и аналогичные детали для дверей из недрагоценных металлов: ручка дверная в комплектах, для бытовых целей; № – части замков врезных из стали бытового назначения, ввезенные по коносаменту № № от № в контейнере №. Общая заявленная стоимость в соответствии с инвойсом № № от дата составила <...>

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ, в соответствии с фактическим инвойсом № от дата составила № долларов США. Таким образом стоимость товара по ДТ № была занижена на № долларов США.

Труфанов А.П., продолжая свой преступный умысел, направленные на уклонение от уплаты таможенных платежей на сумму около <...> при ввозе товаров по четырем поставкам, и получения материальной выгоды от реализации недостоверно задекларированного товара, владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, вновь предоставил коммерческий инвойс с заниженными сведениями о стоимости товара, следующим в контейнере № № по коносаменту № от дата и иные необходимые документы в ООО ТК «<...>», в целях декларирования ввезенных товаров. При этом, сотрудники ООО ТК «Транспортные решения» как и ранее не имели сведений о фактической стоимости товара, а также не были осведомлены о преступных действиях Труфанова А.П., направленных на занижение таможенной стоимости по данной поставке.

дата в ВТП ЦЭД работником ООО ТК «Транспортные решения» ФИО1 в 15 часов 49 минут подана декларация на товары, которой присвоен номер ДТ №. Согласно декларации, декларировался товар: № – замки цилиндровые, из недрагоценных металлов, бытовые для запирания дверей зданий, действующие при помощи ключа, поставляемые в комплекте с ключами, с ручками; товар № – ручки для дверей из недрагоценных металлов, в комплектах, для бытовых целей, ввезенные коносаменту № № от дата. Общая стоимость в соответствии с инвойсом № № от дата составила <...>.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом № TC18L002 от дата составила 40009,5 долларов США. Таким образом стоимость товара по ДТ № была занижена на 18606,9 долларов США.

Труфанов А.П., продолжая свой преступный умысел, направленные на уклонение от уплаты таможенных платежей на сумму около <...> рублей при ввозе товаров по четырем поставкам, и получения материальной выгоды от реализации недостоверно задекларированного товара, владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, вновь предоставил коммерческий инвойс с заниженными сведениями о стоимости товара, следующим в контейнере № № по коносаменту № от дата и иные необходимые документы в ООО ТК «<...>», в целях декларирования ввезенных товаров. При этом, сотрудники ООО <...>» как и ранее не имели сведений о фактической стоимости товара, а также не были осведомлены о преступных действиях Труфанова А.П., направленных на занижение таможенной стоимости по данной поставке.

дата в ВТП ЦЭД работником ООО ТК «Транспортные решения» ФИО1 в 14 часов 02 минуты подана декларация на товары, которой присвоен номер ДТ №. Согласно декларации, декларировался товар: № - замки, предназначенные для установки в дверях зданий, из недрагоценных металлов в комплектах; товар № – ручки для дверей из недрагоценных металлов в комплектах, ввезенные по коносаменту № № от дата Общая стоимость в соответствии с инвойсом № № от дата составила <...> США.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом № № от дата составила <...> США. Таким образом стоимость товара по ДТ № была занижена на <...>

Труфанов А.П., продолжая свой преступный умысел, направленные на уклонение от уплаты таможенных платежей на сумму около <...> рублей при ввозе товаров по четырем поставкам, и получения материальной выгоды от реализации недостоверно задекларированного товара, владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, вновь предоставил коммерческий инвойс с заниженными сведениями о стоимости товара, следующим в контейнере № № по коносаменту № от дата и иные необходимые документы в ООО ТК <...>», в целях декларирования ввезенных товаров. При этом, сотрудники ООО ТК «<...>» как и ранее не имели сведений о фактической стоимости товара, а также не были осведомлены о преступных действиях Труфанова А.П., направленных на занижение таможенной стоимости по данной поставке.

дата в ВТП ЦЭД работником ООО ТК «<...> <...>» ФИО1 17 часов 15 минуты подана декларация на товары, которой присвоен номер ДТ №. Согласно декларации, декларировался товар: № замки и фурнитура для дверей из недрагоценных металлов: замки-защелки для межкомнатных дверей, действующие при помощи ключа, в комплекте с 2 ручками и ключами; товар № – фурнитура для дверей из недрагоценных металлов: защелки для межкомнатных дверей, действующие без помощи ключа, в комплекте с 2 ручками, ввезенные по коносаменту № № от дата. Общая стоимость товара, в соответствии с инвойсом № № от дата.составила <...>.

Фактическая стоимость товара, ввезенного по вышеуказанной ДТ в соответствии с инвойсом № № от дата составила <...>. Таким образом стоимость товара по ДТ № была занижена на <...>

Согласно заключению специалистов от дата общая сумма неуплаченных таможенных платежей, подлежащих уплате по ДТ №№, №, с учетом фактической стоимости товара, за вычетом ранее уплаченных таможенных платежей, составила <...>, что образует крупный размер, предусмотренный примечанием к статье 194 УК РФ.

В соответствии со ст. 104 ТК ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру.

В соответствии с п. 4 и п. 5 ст. 106 ТК ЕАЭС в декларации на товары указываются основные сведения, в том числе: наименование, описание; цена, количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, а так же сведения об исчислении таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин.

В соответствии с требованиями ст. 51 ТК ЕАЭС объектом обложения таможенными пошлинами, налогами являются товары, перемещаемые через таможенную границу Союза.

На основании п. 1 ст. 53 ТК ЕАЭС для исчисления таможенных пошлин, налогов применяются ставки, действующие на день регистрации таможенным органом таможенной декларации.

В соответствии с п. 2 ст. 56 ТК ЕАЭС обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает у лиц, незаконно перемещающих товары.

В соответствии с п. 25 ст. 2 ТК ЕАЭС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу Союза понимается перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со статьей 10 ТК ЕАЭС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации

Согласно примечания к ст. 194 УК РФ, уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей за товары, перемещенные через таможенную границу ЕАЭС, в том числе в одной или нескольких товарных партиях, превышает два миллиона рублей.

На основании изложенного, Труфанов А.П. своими умышленными действиями, совершенными в период с дата по дата, организовал декларирование мебельной и дверной фурнитуры по ДТ №№ путем заявления в таможенные органы недостоверных сведений о стоимости декларируемых товаров, в результате чего уклонился от уплаты таможенных платежей в крупном размере.

Указанные действия Труфанова А.П. органом дознания квалифицированы по ч. 1 ст. 194 УК РФ.

В ходе дознания от подозреваемого и его защитника дознавателю поступило ходатайство о прекращении производства по делу с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Данное ходатайство дознавателем было удовлетворено и в суд направлено соответствующее постановление.

В судебном заседании подозреваемый просил ходатайство дознавателя удовлетворить, так как он подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, ранее к уголовной ответственности не привлекался, ущерб причиненный преступлением возмещен, вину в совершении инкриминируемого преступления он признал полностью, в содеянном раскаялся. С прекращением в отношении него уголовного дела и назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа согласен. У него имеются денежные средства для уплаты судебного штрафа. Последствия прекращения уголовного дела и уголовного преследования по заявленному основанию ему разъяснены и понятны. Ему известны последствия неуплаты судебного штрафа в установленный срок, предусмотренные ч. 2 ст. 104.4 УК РФ.

Защитник в суде поддержал заявленное его подзащитным ходатайство в полном объеме.

Представитель гражданского истца и дознаватель настаивали на прекращении уголовного дела.

Прокурор не возражал против прекращения уголовного дела с назначением судебного штрафа.

Заслушав участников процесса, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему выводу.

В судебном заседании установлено, что деяние, в совершении которого подозревается Труфанов А.П., относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Состав преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 194 УК РФ является материальным и в качестве обязательного признака предусматривает наступление последствий в виде неуплаты таможенных платежей в крупном размере.

Как следует из материалов дела, совершенное преступление повлекло за собой причинение государству ущерба на сумму <...>

С целью заглаживания ущерба, причиненного преступлением, ООО Оптовая компания <...>», с которого подлежали взысканию таможенные платежи, по инициативе подозреваемого уплатило в федеральный бюджет РФ таможенные платежи в сумме 2 232 851,91 рублей, что подтверждается платежным поручением № от дата.

Давая оценку действиям подозреваемого по возмещению ущерба, причиненного преступлением, суд исходит из того, что, перечислив денежные средства в федеральный бюджет РФ в качестве уплаты таможенных платежей, подозреваемый полностью загладил вред, причиненный преступлением, предусмотренным ч. 1 ст. 194 УК РФ, в связи с чем, причиненный им государству ущерб в полной мере восстановлен.

Указанные обстоятельства в своей совокупности свидетельствуют о том, что Труфанов А.П. полностью загладил вред, причиненный преступлением.

Труфанов А.П. вину в совершении инкриминируемого преступления признал полностью, в содеянном раскаялся, ранее не судим, совершил преступление впервые, характеризуется удовлетворительно, женат.

Таким образом, учитывая характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства его совершения, конкретные действия, предпринятые подозреваемым для возмещения причиненного преступлением вреда, изменение степени общественной опасности деяния вследствие таких действий, личность подозреваемого, а также обстоятельства смягчающие наказание, и отсутствие обстоятельств отягчающих наказание, суд приходит к выводу о том, что Труфанов А.П. не представляет общественной опасности и может быть освобожден от уголовной ответственности.

Суд приходит к убеждению, что подозрение, с которым согласен подозреваемый, обоснованно, полностью подтверждается доказательствами, представленными в материалах дела, в материалах дела содержатся достаточные сведения, позволяющие суду принять итоговое решение о прекращении уголовного дела и назначении подозреваемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подозреваемый Труфанов А.П. согласен с прекращением в отношении него уголовного дела и назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Судом установлено, что данное согласие является добровольным и осознанным.

С учётом изложенного, поскольку Труфанов А.П. впервые совершил преступление небольшой тяжести, загладил причиненный преступлением вред, имеются обстоятельства, свидетельствующие о наличии предусмотренных ст. 25.1 УПК РФ оснований для прекращения уголовного дела.

Учитывая вышеизложенное, суд считает возможным прекратить уголовное дело в отношении Труфанова А.П. и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренного ст.104.4 УК РФ, по основаниям ст. 76.2 УК РФ, поскольку это будет полностью соответствовать задачам правосудия и охраняемые законом интересы общества и государства от прекращения уголовного дела не пострадают.

Размер судебного штрафа и срок, в течение которого Труфанов А.П. обязан его уплатить, в соответствии с положениями ст. 104.5 УК РФ, судом определяется с учетом тяжести совершенного преступления, обстоятельств его совершения, имущественного и семейного положения подозреваемого, а также с учетом возможности получения ими заработной платы или иного дохода. Подозреваемый находится в трудоспособном возрасте, имеет образование и навык к работе, работает, имеет заболевания, является инвалидом.

Вещественные доказательства в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ надлежит хранить при деле.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 25, 25.1, 236, 239 УПК РФ, ст. 76.2 УК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

ходатайство старшего дознавателя отдела дознания Владивостокской таможни Дьячковой Е.А. удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении Труфанова Андрея Петровича, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 194 УК РФ, по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа

Назначить Труфанову А.П. по преступлению, предусмотренному ч. 1 ст. 194 УК РФ меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей.

Судебный штраф уплатить по следующим реквизитам: штраф зачисляется по следующим реквизитам - на счет Управления Федерального казначейства по городу Москве, открытый в Операционном департаменте Банка России, <адрес>, согласно реквизитам счета: получатель – Межрегиональное операционное УФК (ФТС России), <...>

Установить Труфанову А.П. срок уплаты штрафа – 60 (шестьдесят) дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу, в течение которого он обязан оплатить назначенный судебный штраф.

Разъяснить Труфанову А.П. последствия неуплаты судебного штрафа в установленный срок, предусмотренный частью второй статьи 104.4 Уголовного кодекса Российской Федерации (в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ), а также необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Меру пресечения Труфанову А.П. - подписку о невыезде и надлежащем поведении, отменить по вступлении постановления в законную силу.

Вещественные доказательства хранить при деле.

Копию настоящего постановления направить подозреваемому, в отношении которого вынесено данное постановление, его защитнику, прокурору, представителю потерпевшего, судебному приставу-исполнителю.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Приморский краевой суд в течение 10 дней со дня его вынесения.

Председательствующий судья      А.В. Рыбаков