Решение от 17.07.2024 по делу № 33-2673/2024 от 21.06.2024

ВЕРХОВНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Судья Сабрекова Е.А.                          УИД 18RS0016-01-2023-000541-06

                                           Апел. производство: № 33-2673/2024

                                                                  1-я инстанция: № 2-559/2023

АПЕЛЛЯЦИОННОЕ    ОПРЕДЕЛЕНИЕ

17 июля 2024 года                                                                  г. Ижевск

Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда Удмуртской Республики в составе:

председательствующего судьи Ивановой М.А.,

судей Долгополовой Ю.В., Шалагиной Л.А.,

при секретаре Рогожниковой Е.М.,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по апелляционной жалобе истца Кудрявкина А.М. на решение Кезского районного суда Удмуртской Республики от 11 октября 2023 года по делу по иску Кудрявкина А.М. к Бывальцевой Е.В. о взыскании процентов за пользование займом.

Заслушав доклад судьи Верховного Суда Удмуртской Республики Ивановой М.А., судебная коллегия

установила:

Истец Кудрявкин А.М. обратился в суд с исковым заявлением к ответчику Бывальцевой Е.В., в котором просил взыскать с ответчика в свою пользу проценты по договору займа в размере 101374 рублей, пени в размере 32037 рублей, расходы по оплате государственной пошлины в размере 3868,22 руб.

Исковые требования мотивированы тем, что между ООО МФО «Центр Займов г.Киров» и Бывальцевой Е.В. заключен договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с п. 1.2 договора ответчику займодавцем переданы денежные средства в размере 60 000 рублей, что подтверждается расходно-кассовым ордером №б/н от ДД.ММ.ГГГГ, а ответчик обязалась возвратить указанную сумму и проценты согласно графику платежей. В соответствии с пп.4 п.1.2 договора займа установлена процентная ставка в размере 10% в месяц (120% в год).

ДД.ММ.ГГГГ ООО МКК «Центр Займов <адрес>» права по указанному договору займа в полном объеме передал истцу. В связи с нарушением заемщиком условий договора, решением мирового судьи от ДД.ММ.ГГГГ с Бывальцевой Е.В. взыскана задолженность в сумме 168630,67 рублей, из которых 58 352 руб. – основной долг, 92585 руб. – проценты по договору по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, 15430,00 руб. – пени по договору по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, 2263,67 руб.– государственная пошлина. Договор займа не расторгнут, недействительным не признан, в связи с чем условия договора действуют до исполнения сторонами своих обязанностей в полном объеме. В связи с чем истец просит взыскать с ответчика проценты за период с ДД.ММ.ГГГГ (дата частичного погашения суммы займа) 1002 дн. - 192225 руб., которые истцом снижены до 101374,00 руб. Также в соответствии с п.4.1 договора займа в случае нарушения сроков и сумм платежей по возврату микрозайма и уплаты процентов на него Заемщик обязан уплатить пени из расчета 20% годовых за каждый день просрочки. В соответствии с договором с Заемщика подлежат оплате пени (неустойка) за период с ДД.ММ.ГГГГ (дата следующая за датой расчета процентов и пени по судебному решению) по ДД.ММ.ГГГГ (дата частичного погашения суммы займа) 1002 дн.=32037,00 руб..

В ходе рассмотрения дела истцом исковые требования были изменены, просил взыскать с ответчика в свою пользу проценты по договору займа за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года в размере 63680 рублей, расходы по оплате государственной пошлины в размере 2110,40 руб., а всего 65 790,40 руб.

Определением суда от ДД.ММ.ГГГГ к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено ООО МКК «Центр Займов г. Киров».

Истец Кудрявцев А.М., третье лицо ООО МКК «Центр Займов г. Киров» о дате судебного заседания извещены надлежащим образом, истец представил суду заявление о рассмотрении дела в его отсутствие. Также представил письменные пояснения по заявлению ответчика о пропуске им срока исковой давности.

В соответствии со ст. 167 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (далее – ГПК РФ) дело рассмотрено в отсутствие истца и третьего лица.

В судебном заседании ответчик Бывальцева Е.В., ее представитель Семакин В.М. с иском не согласились, полагая, что ранее по решению суда с ответчика уже была удержана задолженность по данному кредитному договору в полном объеме. Кроме того, истцом пропущен срок исковой давности, который начал течь с даты выдачи займа.

Суд постановил вышеуказанное решение, которым частично удовлетворил исковые требования Кудрявкина А.М. к Бывальцевой Е.В. о взыскании процентов за пользование займом.

С Бывальцевой Е.В. в пользу Кудрявкина А.М. взысканы проценты за пользование займом по договору микрозайма № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год в размере 18684,47 руб., в счет возмещения расходов по оплате государственной пошлины 541,94 руб., а всего 19226,41 руб.

С решением не согласился истец, просил его отменить и удовлетворить требования в полном объеме. Судом неправильно определены обстоятельства, имеющие значение для дела; выводы суда не соответствуют обстоятельствам дела, нарушены нормы материального и процессуального права. Суд неправомерно снизил проценты со ссылкой на Обзор судебной практики по делам, связанным с защитой прав потребителей финансовых услуг, тогда как данный Обзор касался только кредитных договоров, заключенных до ДД.ММ.ГГГГ. После указанной даты применяется редакция пункта 9 ст. 12 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» в части ограничений суммы начисленных по договору процентов и иных платежей 4-кратной суммой займа.

Возражений на апелляционную жалобу не поступило.

Стороны были надлежащим образом извещены о времени и месте рассмотрения дела судом апелляционной инстанции, в судебное заседание не явились. В соответствии со статьями 167, 327 ГПК РФ суд апелляционной инстанции рассмотрел дело в отсутствие неявившихся сторон.

Проверив законность и обоснованность обжалуемого решения районного суда согласно требованиям части 1 статьи 327.1 ГПК РФ в пределах доводов апелляционной жалобы, судебная коллегия приходит к следующему.

Из материалов гражданского дела следует и установлены судом первой инстанции обстоятельства, имеющие значение для дела.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО МФО «Центр Займов г. Киров» и и Бывальцевой Е.В. заключен договор займа №, по условиям которого займодавец предоставляет заемщику микрозайм в сумме 60000 рублей с начислением процентов за пользование из расчета 120 % годовых (п.п. 1, 4 индивидуальных условий договора).

Настоящий договор считается заключенным с момента передачи наличных денег заемщику и действует до полного исполнения сторонами своих обязательств. Датой возврата микрозайма считается дата поступления денежных средств в кассу займодавца либо на расчетный счет займодавцы (п. 2 индивидуальных условий договора).

Пунктом 6 договора займа предусмотрено, что платежи по возврату суммы займа и уплате процентов осуществляются ежемесячно, в сроки, предусмотренные графиком платежей, т.е. до последнего числа каждого месяца, последний платеж ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно п. 4 договора на сумму микрозайма начисляются проценты за пользование из расчета 120% годовых.

В силу п. 12 п.1.2 договора в случае нарушения сроков возврата займа и уплаты процентов на него заемщик уплачивает займодавцу штраф в размере 20% годовых от общей суммы, подлежащей уплате. В случае принятия займодавцем решения о приостановке, начисления процентов за пользование суммой микрозайма пеня за нарушение срока возврата суммы микрозайма и начисленных процентов за его пользование исчисляется в размере 0,1 % в день от общей суммы, подлежащей уплате за каждый календарный день просрочки.

Факт получения денежных средств ответчиком по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ подтверждается расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО МКК «Центр Займов г. Киров» (Цедент) и Кудрявкиным А.М. (Цессионарий) заключен договор уступки прав № по договору займа, согласно которому цедент предает, а цессионарий принимает в полном объеме права (требования), принадлежащие цеденту и вытекающие из указанного ниже договора займа, заключенного между цедентом и Бывальцевой Е.В. (должник). В соответствии со ст. 382 ГК РФ право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали у первоначального кредитора к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требование права, в том числе право на проценты, пени и иные платежи по договору, а также право передачи спора в суд согласно подсудности, установленной договором займа. Права (требования), принадлежащие цеденту, возникли в силу предоставления цедентом должнику денежных средств по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ (п.п. 1.1, 1.2 договора).

Договор вступает в силу со дня его подписания цедентом и цессионарием и действует до полного исполнения ими своих обязательств (п. 6.1 договора).

Бывальцева Е.В. дала согласие кредитору ООО МФК «Центр Займов г. Киров» на уступку права (требования) по договору потребительского кредита (займа) № от ДД.ММ.ГГГГ Кудрявкину А.М..

Судебным приказом мирового судьи судебного участка № 72 Первомайского судебного района г. Кирова от ДД.ММ.ГГГГ по делу № с Бывальцевой Е.В. в пользу ООО «МКК «Центр займов г.Киров» взыскана сумма процентов по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ по состоянию ДД.ММ.ГГГГ в размере 39449 рублей, пени по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 9758 рублей, расходы по уплате государственной пошлины в размере 838,11 рублей.

Судебным приказом мирового судьи судебного участка № 72 Первомайского судебного района г. Кирова от ДД.ММ.ГГГГ по делу № с Бывальцевой Е.В. в пользу Кудрявкина А.М. взыскана сумма займа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 58352 рубля, проценты по договору по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 92585 рублей, пени по договору по состонию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 15430 рублей, расходы по уплате государственной пошлины в размере 2263,67 рублей. На основании данного судебного приказа судебным приставом исполнителем Дебесского РОСП возбуждено исполнительное производство №.

Согласно постановлению судебного пристава-исполнителя Дебесского РОСП от ДД.ММ.ГГГГ исполнительное производство № окончено фактическим исполнением, последний платеж внесен ДД.ММ.ГГГГ.

Задолженность по договору займа до настоящего времени не погашена, что и послужило поводом для обращения истца в суд с вышеуказанным иском.

Частично удовлетворяя заявленные исковые требования, суд первой инстанции, руководствуясь условиями договора займа № от ДД.ММ.ГГГГ, статьями 196, 200, 309, 310, 382, 384, 388, 421, 432, 807-810 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ); положениями ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» и ФЗ «О потребительском кредите (займе)»; разъяснениями постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности»; статьей 98 ГПК РФ, и исходил из того, что ООО «МКК «Центр займов г.Киров» предоставило ответчику денежные средства в размере и на условиях, предусмотренных договором займа, у Бывальцевой Е.В. возникла обязанность возвратить полученные денежные средства в полном объеме и уплатить проценты за пользование ими, ответчик не исполнила свои обязательства надлежащим образом, в дальнейшем право требования по договору займа было уступлено истцу Кудрявкину А.М., который обратился в суд с настоящим иском истец в пределах сроков исковой давности.

Относительно требования истца в части взыскания процентов суд первой инстанции уменьшил сумму подлежащих взысканию с ответчика процентов, начисленных за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, исходя из рассчитанной Банком России средневзвешенной процентной ставки по кредитам, предоставляемым кредитными организациями физическим лицам в рублях на срок свыше одного года, по состоянию на день заключения договора микрозайма.

Поскольку права кредитора по договору займа уступлены им другому лицу, то сумма задолженности правильно взыскана судом в пользу нового кредитора.

Также на основании статьи 98 ГПК РФ суд взыскал с ответчика в пользу истца пропорционально размеру удовлетворенных судом исковых требований понесенные истцом расходы по уплате государственной пошлины, пропорционально удовлетворенным исковым требованиям.

Оценивая доводы апелляционной жалобы о неправомерном снижении размера процентов, судебная коллегия находит их обоснованными.

Из материалов дела следует, что между ответчиком и ООО Микрофинансовая организация «21 век» в настоящем деле заключен договор микрозайма.

Особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, устанавливаются законами (пункт 3 статьи 807 ГК РФ).

Такими законами являются Федеральный закон от 02.07.2010 года N151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" и Федеральный закон от 21.12.2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".

Согласно части 1 статьи 2 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» микрофинансовая организация - юридическое лицо, которое осуществляет микрофинансовую деятельность и сведения о котором внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом. Микрофинансовые организации могут осуществлять свою деятельность в виде микрофинансовой компании или микрокредитной компании (п. 2);

микрозаем - заем, предоставляемый займодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей предельный размер обязательств заемщика перед займодавцем по основному долгу, установленный настоящим Федеральным законом (п. 3);

договор микрозайма - договор займа, сумма которого не превышает предельный размер обязательств заемщика перед займодавцем по основному долгу, установленный настоящим Федеральным законом (п. 4).

Руководствуясь частью 2.1 статьи 3 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» микрофинансовые организации вправе осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов в порядке, установленном Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)».

Таким образом, при установлении в договоре размера процентов, подлежащих уплате заемщиком-потребителем за пользование заемными средствами, а также при их фактическом начислении сторонам следует исходить не только из свободы усмотрения, но и учитывать императивные ограничения, установленные вышеназванными законами.

Согласно части 1 статьи 9 Федерального закона «О потребительском кредите (займе)» (здесь и далее в редакции на момент заключения договора) процентная ставка по договору потребительского кредита (займа) может определяться с применением ставки в процентах годовых, фиксированную величину которой стороны договора определяют в индивидуальных условиях договора потребительского кредита (займа) при его заключении (постоянная процентная ставка), ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от изменения переменной величины, предусмотренной в индивидуальных условиях договора потребительского кредита (займа) (переменная процентная ставка).

Следует сказать, что ограничений собственно по размеру процентов, который займодавец вправе потребовать за пользование своими денежными средствами, ни закон «О потребительском кредите (займе)», ни закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» в действующей на момент заключения спорного договора займа редакции, не содержали.

Вместе с тем, определенные ограничения в части размера процентов за пользование займом установлены законом через величину полной стоимости потребительского кредита (займа).

Полная стоимость кредита - это затраты заемщика на обслуживание кредита.

В соответствии со статьей 6 Федерального закона «О потребительском кредите (займе)» Банк России в установленном им порядке ежеквартально рассчитывает и опубликовывает среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) по категориям потребительских кредитов (займов), определяемым Банком России, не позднее чем за сорок пять календарных дней до начала квартала, в котором среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) подлежит применению (ч. 8).

Категории потребительских кредитов (займов) определяются Банком России в установленном им порядке с учетом следующих показателей (их диапазонов) - сумма кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа), наличие обеспечения по кредиту (займу), вид кредитора, цель кредита, использование электронного средства платежа, наличие лимита кредитования (ч. 9).

Среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) определяется Банком России как средневзвешенное значение не менее чем по ста крупнейшим кредиторам по соответствующей категории потребительского кредита (займа) либо не менее чем по одной трети общего количества кредиторов, предоставляющих соответствующую категорию потребительского кредита (займа) (ч. 10).

На момент заключения договора потребительского кредита (займа) полная стоимость потребительского кредита (займа) не может превышать рассчитанное Банком России среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) соответствующей категории потребительского кредита (займа), применяемое в соответствующем календарном квартале, более чем на одну треть (ч. 11).

Таким образом, законом установлены ограничения полной стоимости потребительского кредита (займа), предоставляемого микрофинансовой организацией гражданину, предельный размер которой зависит, в частности, от суммы кредита (займа), срока его возврата и наличия либо отсутствия обеспечения по кредиту.

По настоящему договору займа срок возврата основного долга определён в соответствии с графиком платежей, дата последнего платежа – ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 35-38).

Судебными приказами от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 76-77) взысканы сумма займа, проценты и пени за период с даты выдачи займа по ДД.ММ.ГГГГ

Вместе с тем из дела видно, что по окончании срока договора Бывальцева Е.В. денежные средства не возвратила, продолжив пользование ими.

В настоящем иске заявлены требования о взыскании процентов за пользование займом за последующий период, обозначенный истцом как с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Применительно к нормам, регулирующим порядок уплаты процентов за пользование займом, общим правилом начисления процентов за пользование заемными средствами является то, что за все время фактического пользования суммой займа займодавец (кредитор) имеет право на получение с заемщика процентов за пользование заемными денежными средствами как платы за пользование.

То есть проценты начисляются до того момента, пока сумма займа не будет возвращена и фактическое пользование этой суммой прекратится.

Законным ориентиром ограничения размера процентов, подлежащих уплате заемщиком за пользование займом, является значение полной стоимости потребительского займа.

При расчете процентов за пользование заемными средствами после окончания срока договора микрозайма нельзя исходить только из размера процентов, установленного договором на период срока действия договора, не учитывая период фактического пользования займом.

Не возвратив в установленный договором срок сумму займа, ответчик продолжила пользование ею, период пользования составил более одного года с момента окончания срока договора.

На момент заключения договора микрозайма от ДД.ММ.ГГГГ действовали принятые Центральным Банком России среднерыночные значения полной стоимости потребительских кредитов (займов) за период с ДД.ММ.ГГГГ для договоров потребительского кредита (займа), заключаемых в IV квартале 2016 года, где для потребительских микрозаймов без обеспечения сроком свыше 365 дней, в том числе от 30 000 руб. до 60 000 руб. включительно, среднерыночное значение полной стоимости потребительских кредитов (займов) составляет 53,519%, предельное значение полной стоимости потребительских кредитов (займов) составляет 71,359%.

Процентная ставка, установленная в договоре - 120% годовых превышает установленные пределы.

Таким образом, размер процентов за пользование займом за период указанный в заявлении об изменении размера исковых требований (с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) составляет 86 130,82 руб.

Задолженность	Период просрочки			Формула	Проценты за период	Сумма процентов
	с	по	дней
58 352,00	ДД.ММ.ГГГГ	ДД.ММ.ГГГГ	33	58 352,00 ? 33 / 365 ? 71.359%	+ 3 764,66 р.	= 3 764,66 р.
58 352,00	ДД.ММ.ГГГГ	ДД.ММ.ГГГГ	366	58 352,00 ? 366 / 366 ? 71.359%	+ 41 639,40 р.	= 45 404,06 р.
58 352,00	ДД.ММ.ГГГГ	ДД.ММ.ГГГГ	357	58 352,00 ? 357 / 365 ? 71.359%	+ 40 726,76 р.	= 86 130,82 р.
Сумма процентов: 86 130,82 руб.
Сумма основного долга: 58 352,00 руб.

В то же время, истцом добровольно уменьшен размер процентов за пользование займом за спорный период до 63 680 руб. Поскольку основания для выхода за пределы исковых требований в соответствии с положениями ст. 196 ГПК РФ отсутствует, указанная сумма подлежит взысканию с ответчика в пользу истца.

Пунктом 9 части 1 статьи 12 Закона о микрофинансовой деятельности (в редакции Федерального закона от 29 декабря 2015 г. № 407-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации») микрофинансовая организация не вправе начислять заемщику – физическому лицу проценты и иные платежи по договору потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, за исключением неустойки (штрафа, пени) и платежей за услуги, оказываемые заемщику за отдельную плату, в случае, если сумма начисленных по договору процентов и иных платежей достигнет четырехкратного размера суммы займа. Условие, содержащее данный запрет, должно быть указано микрофинансовой организацией на первой странице договора потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского займа.

Соответствующие положения были внесены в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» Федеральным законом от 29 декабря 2015 г. № 407-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (начало действия редакции – ДД.ММ.ГГГГ) и действовали на момент заключения договора займа от ДД.ММ.ГГГГ.

Истцом даны пояснения (л.д. 73), в соответствии с которыми пунктом 1.1.1 договора максимальная сумма процентов по договору ограничена 4-х кратной суммой размера займа, что составляет 240000,00 руб. Самостоятельно должником было внесено в кассу ООО МФО «Центр Займов г.Киров» 19098,00 руб.- проценты по договору. Судебным приказом от ДД.ММ.ГГГГ по делу № взысканы проценты и пени на общую сумму 49207 руб., судебным приказом от ДД.ММ.ГГГГ взысканы проценты и пени на общую сумму 108015,00 руб. Общая сумма начисленных и взысканных процентов уплаченная ответчиком самостоятельно и по судебным акт░░ ░░░░░░░░░░ 176320,00 ░░░.. ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ 63680,00 ░░░., ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░.

░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░.

░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░. 98 ░░░ ░░ ░░░░░░░, ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░.

░ ░░░░░░, ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ (░░░░░ 3 ░░░░░░ 98 ░░░ ░░).

░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ 133 411 ░░░., ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 3868,22 ░░░.

░░░░░░░ 22 ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░ 21.01.2016 N 1 "░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░" ░░░░░░░░░░░, ░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░.

░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░. 39 ░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 63 680 ░░░. ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 63 680 ░░░. ░░░░░░░░ 2110,40 ░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░.

░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ 2110,40 ░░░.

░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ 93 ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░.

░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ 10 ░░░░░░ 1 ░░░░░░ 333.20 ░░ ░░, ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ 333.40 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░.

░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░.

░░░░░ ░░░░░░░, ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ 1 ░░░░░░ 1 ░░░░░░ 333.40 ░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 1757,82 ░░░. (3868,22 – 2110,40).

░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░.

░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ 4 ░░░░░░ 330 ░░░ ░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ 328 ░░░ ░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░

░░░░░░░░░░:

░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ 11 ░░░░░░░ 2023 ░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ 63 680 ░░░., ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ 2110,40 ░░░.

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░. ░. ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 1757,82 ░░░.

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░. ░. ░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ 22 ░░░░ 2024 ░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░                                                    ░.░. ░░░░░░░

░░░░░                                                   ░.░. ░░░░░░░░

                                          ░.░. ░░░░░░░░░░░