Решение от 03.12.2018 по делу № 1-556/2018 от 22.11.2018

Дело в„–1-556/2018                                    

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Миасс 03 декабря 2018 года

Миасский городской суд Челябинской области в составе:

председательствующего судьи Руднева С.Е., при секретаре Савельевой Д.А.,

с участием: заместителя прокурора г.Миасса Сенина С.Ф.,

подозреваемого Пономарева Е.В.,

защитника адвоката Рааб Е.В.,

рассмотрев в судебном заседании ходатайство заместителя руководителя следственного отдела по г.Миассу следственного управления Следственного комитета РФ по Челябинской области Дюсембаева А.У. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

Пономарева Евгения Владиленовича, ...

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч.1 УК РФ,

Сѓ СЃ С‚ Р° РЅ Рѕ РІ Рё Р»:

Пономарев Е.В., назначенный на основании решения единственного участника ООО «...» - ООО «... от 23.01.2015 и приказа о переводе на другую работу № ЦБ_00000004 от 07.02.2015 на должность директора ООО «...» с 07.02.2015, в период с 07.02.2015 по 30.10.2015 умышленно сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам с руководимой им организации, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В период с 07.02.2015 по 30.10.2015 ООО «...» имело следующие расчетные счета в банках:

- НОМЕР в ОАО «Челябинвестбанк» г. Челябинск,

- НОМЕР в ДО «Миасс» ФКБ «Юниаструм Банк» (ООО) в г. Челябинске,

- НОМЕР в ОАО «Челиндбанк» г. Челябинск,

- НОМЕР в Филиале НБ «Траст» (ОАО) в г. Челябинск.

По состоянию на 07.02.2015 за ООО «...» числилась недоимка по налогам в размере 4 352 527,67 руб., в отношении которой Межрайонной инспекцией ФНС № 23 по Челябинской области, расположенной по адресу: Челябинская область, г. Миасс, пр. Автозаводцев, д. 63, применена процедура принудительного взыскания.

В связи с имеющейся у ООО «...» недоимкой по налогам и сборам в порядке ст. 69 НК РФ Межрайонной инспекцией ФНС России № 23 по Челябинской руководству ООО «...» в рамках процедуры принудительного взыскания направлены следующие требования об уплате налогов:

- требование НОМЕР от 28.01.2015 об уплате НДС за 4 квартал 2014 года по сроку уплаты 17.02.2015 на сумму недоимки 24 986,00 руб.,

- требование № 3398 от 27.02.2015 об уплате НДС за 4 квартал 2014 года по сроку уплаты 20.03.2015 на сумму недоимки 24986,00 руб.,

- требование № 3749 от 10.03.2015 об уплате транспортного налога с организаций за 2014 год по сроку уплаты 30.03.2015 на сумму недоимки 253230,00 руб.,

- требование № 4076 от 04.04.2015 об уплате НДС за 4 квартал 2014 года по сроку уплаты 24.04.2015 на сумму недоимки 24987,00 руб.,

- требование № 5339 от 23.04.2015 об уплате налога на имущество организации по сроку уплаты 18.05.2015 на сумму недоимки 186478,00 руб.,

- требование № 5684 от 07.05.2015 об уплате НДС за 1 квартал 2015 года по сроку уплаты 28.05.2015 на сумму недоимки 5647,00 руб.,

- требование № 6912 от 24.05.2015 об уплате налога на имущество организаций за 1 квартал 2015 по сроку уплаты 15.06.2015 на сумму недоимки 194669,00 руб.,

- требование № 7850 от 03.06.2015 об уплате НДС за 1 квартал 2015 года по сроку уплаты 16.06.2015 на сумму недоимки 5647,00 руб.,

- требование № 11300 от 06.07.2015 об уплате НДС за 1 квартал 2015 года по сроку уплаты 16.07.2015 на сумму недоимки 5647,00 руб.,

- требование № 76814 от 10.07.2015 об уплате НДС за 4 квартал 2013 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2014 года, 1 квартал 2015 года; налог на имущество организаций за 3, 4 кварталы 2013 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2014 года, 1 квартал 2015 года, транспортный налог с организаций за 2014 год по сроку уплаты 30.07.2015 на сумму недоимки 3 208 404,00 руб.,

- требование № 12432 от 06.08.2015 об уплате НДС за 2 квартал 2015 года по сроку уплаты 26.08.2015 на сумму недоимки 9033,00 руб.,

- требование № 13441 от 19.08.2015 налога на имущество организаций за 2 квартал 2015 года по сроку уплаты 08.09.2015 на сумму недоимки 189578,00 руб.,

- требование № 13759 от 04.09.2015 об уплате НДС за 2 квартал 2015 года по сроку уплаты 24.09.2015 на сумму недоимки 9033,00 руб.,

- требование № 13961 от 15.09.2015 об уплате налога на добычу общераспространенных полезных ископаемых за июль 2015 года по сроку уплаты 05.10.2015 на сумму недоимки 32667,00 руб.,

- требование № 14151 от 08.10.2015 об уплате НДС за 2 квартал 2015 года, налога на добычу общераспространенных полезных ископаемых за август 2015 года по сроку уплаты 20.10.2015 на общую сумму недоимки 42006,00 руб.,

- требование № 77414 от 21.10.2015 об уплате налога на имущество, за 3, 4 кварталы 2013 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2014 года, 1, 2 кварталы 2015 года, транспортный налог с организаций за 2014 год по сроку 11.11.2015 года на общую сумму недоимки 2846553,00 руб.

В связи с тем, что вышеуказанные требования об уплате налогов в установленные законом сроки и в требуемом размере ООО «...» исполнены не были, Межрайонной инспекцией ФНС России № 23 по Челябинской области на основании и в порядке статьи 46 НК РФ приняты решения о принудительном взыскании налогов за счет денежных средств налогоплательщика-организации на счетах в банке в пределах сумм, указанных в требованиях, в размере неуплаченных и не полностью уплаченных налогов и сборов.

Так, в связи с неисполнением требований об уплате налога:

- № 786 от 28.01.2015 принято решение № 769 от 26.02.2015 о взыскании налога за счет денежных средств, а также электронных денежных средств на счетах ООО «...» в банке в размере 24 986,00 руб.,

- № 3398 от 27.02.2015 принято решение № 2261 от 03.04.2015 о взыскании налога за счет денежных средств, а также электронных денежных средств на счетах ООО «...» в банке в размере 24 986,00 руб.,

- № 3749 от 10.03.2015 органом принято решение № 2945 от 15.04.2015 о взыскании налога за счет денежных средств, а также электронных денежных средств на счетах ООО «...» в банке в размере 253 230,00 руб.,

- № 4076 от 04.04.2015 принято решение № 3171 от 06.05.2015 о взыскании налога за счет денежных средств, а также электронных денежных средств на счетах ООО «...» в банке в размере 24 987,00 руб.,

- № 5339 от 23.04.2015 принято решение № 4195 от 10.06.2015 о взыскании налога за счет денежных средств, а также электронных денежных средств на счетах ООО «...» в банке в размере 186 478,00 руб.,

- № 5684 от 07.05.2015 принято решение № 4196 от 10.06.2015 о взыскании налога за счет денежных средств, а также электронных денежных средств на счетах ООО «...» в банке в размере 5 647,00 руб.,

- № 6912 от 24.05.2015 принято решение № 5075 от 26.06.2015 о взыскании налога за счет денежных средств, а также электронных денежных средств на счетах ООО «...» в банке в размере 194 669,00 руб.,

- № 7850 от 03.06.2015 принято решение № 4837 от 19.06.2015 о взыскании налога за счет денежных средств, а также электронных денежных средств на счетах ООО «...» в банке в размере 5 647,00 руб.,

- № 11300 от 06.07.2015 принято решение № 5711 от 22.07.2015 о взыскании налога за счет денежных средств, а также электронных денежных средств на счетах ООО «...» в банке в размере 5 647,00 руб.,

- № 12432 от 06.08.2015 принято решение № 7360 от 10.09.2015 о взыскании налога за счет денежных средств, а также электронных денежных средств на счетах ООО «...» в банке в размере 9 033,00 руб.,

- № 13441 от 19.08.2015 принято решение № 7918 от 16.09.2015 о взыскании налога за счет денежных средств, а также электронных денежных средств на счетах ООО «...» в банке в размере 189 578,00 руб.,

- № 13759 от 04.09.2015 принято решение № 8129 от 29.09.2015 о взыскании налога за счет денежных средств, а также электронных денежных средств на счетах ООО «...» в банке в размере 9 033,00 руб.,

- № 14151 от 08.10.2015 принято решение № 8502 от 30.10.2015 о взыскании налога за счет денежных средств, а также электронных денежных средств на счетах ООО «...» в банке в размере 9 033,00 руб.,

На основании статей 31, 47, 68 и 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с недостаточностью (отсутствием) денежных средства на счетах ООО «...» Межрайонная инспекция ФНС России № 23 по Челябинской области приняла следующие решения о принудительном взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налога, сроки исполнения которых истекли:

- № 318 от 23.04.2015 о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика ООО «...» в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога от 04.04.2014 №2656, срок исполнения которого истек 24.04.2014, с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ, в размере неуплаченных (не полностью уплаченных) налогов на сумму 65979,00 руб., вступившее в силу с 23.04.2015,

- № 372 от 29.04.2015 о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика ООО «...» в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога от 06.05.2014 № 872, срок исполнения которого истек 27.05.2014, с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ, в размере неуплаченных (не полностью уплаченных) налогов на сумму 419521,00 руб., вступившее в силу с 29.04.2015,

- № 373 от 29.04.2015 о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика ООО «...» в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога от 29.05.2014 №11311, срок исполнения которого истек 20.06.2014, от 10.04.2014 № 220, срок исполнения истек 30.04.2014, от 14.04.2014 №3642, срок исполнения истек 06.05.2014, от 23.04.2014 №3916, срок исполнения истек 16.05.2014, с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ, в размере неуплаченных (не полностью уплаченных) налогов на сумму 585962,00 руб., вступившее в силу с 29.04.2015,

- № 788 от 06.07.2015 о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика ООО «...» в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога от 24.06.2014 №11800, срок исполнения которого истек 14.07.2014, от 23.07.2014 №13220, срок исполнения которого истек 12.08.2014, от 08.08.2014 №15295, срок исполнения истек 28.08.2014, от 28.08.2014 №15593, срок исполнения истек 17.09.2014, от 04.09.2014 №15832, срок исполнения истек 24.09.2014, от 03.10.2014 №16020, срок исполнения которого истек 23.10.2014, от 02.09.2014 №2203, срок исполнения истек 22.09.2014, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ, в размере неуплаченных (не полностью уплаченных) налогов на сумму 426542,00 руб., вступившее в силу с 06.07.2015.

Во исполнение принятых решений в порядке ст. 46 НК РФ Межрайонная инспекция ФНС № 23 по Челябинской области также выставила на расчетные счета ООО «...» инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов организации-налогоплательщика на сумму имеющейся недоимки, в результате чего на расчетных счетах руководимого Пономаревым Е.В. общества образовалась бюджетная картотека.

Так, в период с 12.02.2015 по 30.10.2015 Межрайонная инспекция ФНС России № 23 по Челябинской области направляла следующие инкассовые поручения на расчетный счет НОМЕР, открытый в ОАО «Челиндбанк» г. Челябинск:

- № 460 от 12.02.2015 на сумму недоимки по налогам 34719 руб., по решению о взыскании №261от 12.02.2015,

- № 461 от 12.02.2015 на сумму недоимки по налогам 2229,18 руб., по решению о взыскании №261 от 12.02.2015,

- № 462 от 12.02.2015 на сумму недоимки по налогам 1 руб., по решению о взыскании № 262 от 12.02.2015,

- № 1307 от 26.02.2015 на сумму недоимки по налогам 3707,43 руб., по решению о взыскании №768 от 26.02.2015;

- № 1308 от 26.02.2015 на сумму недоимки по налогам 13278,27 руб., по решению о взыскании №768 от 26.02.2015,

- № 1309 от 26.02.2015 на сумму недоимки по налогам 24986 руб., по решению о взыскании №769 от 26.02.2015,

- № 1310 от 26.02.2015 на сумму недоимки по налогам 3552,12 руб., по решению о взыскании №769 от 26.02.2015,

- № 3639 от 03.04.2015 на сумму недоимки по налогам 24986 руб., по решению о взыскании №2261 от 03.04.2015,

- № 3640 от 03.04.2015 на сумму недоимки по налогам 4011 руб., по решению о взыскании №2261 от 03.04.2015,

- № 4255 от 15.04.2015 на сумму недоимки по налогам 1541,23 руб., по решению о взыскании №2945 от 15.04.2015,

- № 4256 от 15.04.2015 на сумму недоимки по налогам 253230 руб., по решению о взыскании №2945 от 15.04.2015,

- № 4257 от 15.04.2015 на сумму недоимки по налогам 462,95 руб., по решению о взыскании №2945 от 15.04.2015,

- № 4696 от 06.05.2015 на сумму недоимки по налогам 24987 руб., по решению о взыскании №3171от 06.05.2015,

- № 4697 от 06.05.2015 на сумму недоимки по налогам 4972,69 руб., по решению о взыскании №3171 от 06.05.2015,

- № 4698 от 06.05.2015 на сумму недоимки по налогам 1740,96 руб., по решению о взыскании №3171 от 06.05.2015,

- № 6758 от 10.06.2015 на сумму недоимки по налогам 2792,71 руб., по решению о взыскании №4195 от 10.06.2015,

- № 6759 от 10.06.2015 на сумму недоимки по налогам 186478 руб., по решению о взыскании №4195 от 10.06.2015,

- № 6760 от 10.06.2015 на сумму недоимки по налогам 34040,95 руб., по решению о взыскании №4195 от 10.06.2015,

- № 6761 от 10.06.2015 на сумму недоимки по налогам 1323,14 руб., по решению о взыскании №4195 от 10.06.2015,

- № 6762 от 10.06.2015 на сумму недоимки по налогам 5647 руб., по решению о взыскании №4196 от 10.06.2015,

- № 6763 от 10.06.2015 на сумму недоимки по налогам 5453,97 руб., по решению о взыскании №4196 от 10.06.2015,

- № 6764 от 10.06.2015 на сумму недоимки по налогам 1228,98 руб., по решению о взыскании №4196 от 10.06.2015,

- № 8077 от 19.06.2015 на сумму недоимки по налогам 5647 руб., по решению о взыскании №4837 от 19.06.2015, - № 8078 от 19.06.2015 на сумму недоимки по налогам 5064,25 руб., по решению о взыскании №4837 от 19.06.2015,

- № 8079 от 19.06.2015 на сумму недоимки по налогам 2367,70 руб., по решению о взыскании №4837 от 19.06.2015,

- № 8664 от 26.06.2015 на сумму недоимки по налогам 12372,61 руб., по решению о взыскании №5072 от 26.06.2015,

- № 8665 от 26.06.2015 на сумму недоимки по налогам 40448,4 руб., по решению о взыскании №5073 от 26.06.2015,

- № 8666 от 26.06.2015 на сумму недоимки по налогам 18533,39 руб., по решению о взыскании №5074 от 26.06.2015,

- № 8667 от 26.06.2015 на сумму недоимки по налогам 2525,14 руб., по решению о взыскании №5075 от 26.06.2015,

- № 8668 от 26.06.2015 на сумму недоимки по налогам 194669 руб., по решению о взыскании №5075 от 26.06.2015,

- № 8669 от 26.06.2015 на сумму недоимки по налогам 11325,49 руб., по решению о взыскании №5075 от 26.06.2015,

- № 8670 от 26.06.2015 на сумму недоимки по налогам 1183,85 руб., по решению о взыскании №5075 от 26.06.2015,

- № 9992 от 22.07.2015 на сумму недоимки по налогам 5647 руб., по решению о взыскании №5711 от 22.07.2015,

- № 9993 от 22.07.2015 на сумму недоимки по налогам 5420,33 руб., по решению о взыскании №5711 от 22.07.2015,

- № 9994 от 22.07.2015 на сумму недоимки по налогам 2506,99 руб., по решению о взыскании №5711 от 22.07.2015,

- № 11158 от 31.08.2015 на сумму недоимки по налогам 606,57 руб., по решению о взыскании №6901 от 31.08.2015,

- № 11159 от 31.08.2015 на сумму недоимки по налогам 35477,90 руб., по решению о взыскании №6901 от 31.08.2015,

- № 11160 от 31.08.2015 на сумму недоимки по налогам 278.55руб., по решению о взыскании №6901 от 31.08.2015,

- № 11792 от 10.09.2015 на сумму недоимки по налогам 9033 руб., по решению о взыскании №7360 от 10.09.2015,

- № 11793 от 10.09.2015 на сумму недоимки по налогам 5635,65 руб., по решению о взыскании №7360 от 10.09.2015,

- № 12910 от 16.09.2015 на сумму недоимки по налогам 2003,66 руб., по решению о взыскании №7918 от 16.09.2015,

- № 12911от 16.09.2015 на сумму недоимки по налогам 189578 руб., по решению о взыскании №7918 от 16.09.2015,

- № 12912 от 16.09.2015 на сумму недоимки по налогам 24882,28руб., по решению о взыскании №7918 от 16.09.2015,

- № 12913 от 16.09.2015 на сумму недоимки по налогам 3481,93 руб., по решению о взыскании №7918 от 16.09.2015,

- № 13478 от 29.09.2015 на сумму недоимки по налогам 9033 руб., по решению о взыскании №8129 от 29.09.2015,

- № 13479 от 29.09.2015 на сумму недоимки по налогам 5419,30 руб., по решению о взыскании №8129 от 29.09.2015,

- № 13837 от 22.10.2015 на сумму недоимки по налогам 1710,80 руб., по решению о взыскании №8351 от 22.10.2015,

- № 13838 от 22.10.2015 на сумму недоимки по налогам 3203,37 руб., по решению о взыскании №8351 от 22.10.2015,

- № 14170 от 30.10.2015 на сумму недоимки по налогам 9033 руб., по решению о взыскании №8502 от 30.10.2015;

- № 14171 от 30.10.2015 на сумму недоимки по налогам 5909,58 руб., по решению о взыскании №8502 от 30.10.2015.

Так, по состоянию на 10.06.2015 Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №23 по Челябинской области выставила инкассовые поручения на взыскание недоимки по налогам, сборам за счет денежных средств на счетах ООО «...» по требованиям об уплате налогов на общую сумму 2 334 915 рублей 00 копеек.

Кроме того, Межрайонная инспекция ФНС России № 23 по Челябинской области своими решениями за период с 12.02.2015 по 30.10.2015 в связи с неисполнением директором ООО «...» Пономаревым Е.В. обязанности по уплате налога после истечения сроков исполнения полученных требований об уплате налогов, по которым налоговым органом выносились решения о взыскании денежных средств на счетах налогоплательщика, а также электронных денежных средств, приостановила в пределах суммы имеющейся недоимки все расходные операции по действующим расчетным счетам ООО «...», за исключением операций по списанию денежных средств в счет уплаты налогов и платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов.

Таким образом, Пономарев Е.В., будучи достоверно осведомленным об имеющейся у ООО «...» задолженности по налогам и сборам перед бюджетами различных уровней, о проводимой Межрайонной инспекцией ФНС России № 23 по Челябинской области процедуре принудительного взыскания имеющейся у организации недоимки, о вынесенных Межрайонной инспекцией ФНС России № 23 по Челябинской области решениях о взыскании налогов и выставленных инкассовых поручениях на расчетные счета в банке, о наличии картотеки на счетах ООО «...», о вынесенных налоговым органом решениях взыскании налогов за счет имущества организации-налогоплательщика, а также будучи достоверно осведомленным, что в соответствии с принятыми руководством Межрайонной инспекцией ФНС России № 23 по Челябинской области решениями о взыскании налогов за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке и с выставленными инкассовыми поручениями на расчетные счета о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика ООО «...» все поступившие денежные средства с указанных расчетных счетов предприятия незамедлительно будут списаны и перечислены в бюджетную систему Российской Федерации в счет погашения задолженности по уплате налогов и сборов, действуя умышленно, осознавая преступный характер своих действий, с целью сокрытия денежных средств в крупном размере, причитающихся ООО «...» за поставленные товары и услуги, за счет которых в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание имеющейся у ООО «...» недоимки по налогам и сборам, и с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном размере, в период с 07.02.2015 по 21.10.2015, игнорируя обязанность по погашению задолженности по налогам и сборам, принял решение об осуществлении в крупном размере расчетов с контрагентами-кредиторами: ОАО «РЖД», ООО «Транспортно-экспедиционная компания «Желдоринтеграция», ООО «Железобетонный завод № 1» через дебиторов ООО «...»: ООО «Волгатехпром», ООО «Коммунсервис № 1», ООО «Коммунсервис № 2», ООО «ЖЭУ-4», ООО «Златоустовское ДРСУ», ООО «Строительная логистическая компания», ООО «Волга-Гранит», ООО «УСТК», ООО «Трансхолдинг», ООО «Евразия-Транс», ООО «Миасская нерудная компания», ООО «Е-Строй» путем направления руководителям указанных организаций распорядительных писем (финансовых поручений) об осуществлении платежей в счет погашения имеющейся перед ООО «...» задолженности и проведении расчетов с контрагентами ООО «...» за указанную организацию и минуя её расчетные счета.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, директор ООО «...» Пономарев Е.В. в период с 07.02.2015 по 21.10.2015, находясь по месту расположения организации по адресу: АДРЕС оформил указанные распорядительные письма (финансовые поручения), в которых указывались суммы денежных средств и реквизиты предприятий, которым необходимо было направить денежные средства в счет погашения кредиторской задолженности ООО «...», на общую сумму 16 434 138,37 руб., которые затем лично подписывал и направлял в адрес руководителей ООО «Волгатехпром», ООО «Коммунсервис №1», ООО «Коммунсервис №2», ООО «ЖЭУ-4», ООО «Златоустовское ДРСУ», ООО «Строительная логистическая компания», ООО «Волга-Гранит», ООО «УСТК», ООО «Трансхолдинг», ООО «Евразия-Транс», ООО «Миасская нерудная компания», ООО «Е-Строй», с которыми у ООО «...» согласно заключенным договорам поставки имелись финансово-хозяйственные отношения, с просьбой о проведении расчетов с контрагентами ООО «...» в счет имеющейся задолженности перед ООО «...», тем самым, исключая зачисление денежных средств на расчетные счета ООО «...» в банках, указанные в договорах, и их последующее принудительное списание в счет погашения имеющейся у организации недоимки по налогам.

Во исполнение полученных от ООО «...» распорядительных писем, подписанных директором Пономаревым Е.В., ООО «Строительная логистическая компания», ООО «Волга-Гранит», ООО «УСТК», ООО «Трансхолдинг», ООО «Евразия-Транс», ООО «Миасская нерудная компания», ООО «Е-Строй» в период с 03.09.2015 по 21.10.2015 в счет расчетов с ООО «...» со своего расчетного счета платежными поручениями осуществили оплату товаров (работ, услуг) на сумму 4463953,85 руб., то есть в крупном размере, в адрес ОАО «РЖД», ООО «Транспортно-экспедиционная компания «Желдоринтеграция», ООО «Железобетонный завод №1», тем самым уменьшив на указанную сумму свою задолженность перед ООО «...» за поставленные товары (работы, услуги).

Своими действиями директор ООО «...» Пономарев Е.В. умышленно, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном размере, не допустил поступление денежных средств на расчетные счета ООО «...» с выставленными инкассовыми поручениями, направляя распорядительные письма (финансовые поручения) руководителям вышеуказанных предприятий с просьбой о перечислении денежных средств на расчетные счета сторонних предприятий, тем самым, в нарушение п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 1 ст. 45 НК РФ, сокрыл денежные средства возглавляемой организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, осуществив платежи, которые в соответствии с действующим законодательством, отнесены к шестой группе очередности, тогда как платежи в бюджет и внебюджетные фонды отнесены к третьей группе.

Умышленные действия Пономарева Е.В. повлекли общественно опасные последствия в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации в сумме, превышающей 2 250 000 рублей, то есть в крупном размере.

Органом следствия действия Пономарева Е.В. квалифицируются по ст.199.2 ч.1 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере.

Заместитель руководителя следственного органа, в производстве которого находилось уголовное дело, с согласия руководителя обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Пономарева Е.В.

В судебном заседании прокурор не возражал против удовлетворения ходатайства заместителя руководителя.

Подозреваемый Пономарев Е.В., признавая вину, и его защитник Рааб Е.В. просят ходатайство следователя удовлетворить.

В силу ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

РЎСѓРґРѕРј установлено, что Пономарев Р•.Р’. впервые подозревается РІ совершении преступления небольшой тяжести. РћРЅ РЅРµ оспаривае░‚ ░„░°░є░‚░° ░Ѓ░ѕ░є░Ђ░‹░‚░░░Џ ░ґ░µ░Ѕ░µ░¶░Ѕ░‹░… ░Ѓ░Ђ░µ░ґ░Ѓ░‚░І ░ѕ░Ђ░і░°░Ѕ░░░·░°░†░░░░, ░·░° ░Ѓ░‡░µ░‚ ░є░ѕ░‚░ѕ░Ђ░‹░… ░І ░ї░ѕ░Ђ░Џ░ґ░є░µ, ░ї░Ђ░µ░ґ░ѓ░Ѓ░ј░ѕ░‚░Ђ░µ░Ѕ░Ѕ░ѕ░ј ░·░°░є░ѕ░Ѕ░ѕ░ґ░°░‚░µ░»░Њ░Ѓ░‚░І░ѕ░ј ░ ░¤ ░ѕ ░Ѕ░°░»░ѕ░і░°░… ░░ ░Ѓ░±░ѕ░Ђ░°░…, ░ґ░ѕ░»░¶░Ѕ░ѕ ░±░‹░‚░Њ ░ї░Ђ░ѕ░░░·░І░µ░ґ░µ░Ѕ░ѕ ░І░·░‹░Ѓ░є░°░Ѕ░░░µ ░Ѕ░µ░ґ░ѕ░░░ј░є░░ ░ї░ѕ ░Ѕ░°░»░ѕ░і░°░ј, ░Ѓ░±░ѕ░Ђ░°░ј ░І ░є░Ђ░ѓ░ї░Ѕ░ѕ░ј ░Ђ░°░·░ј░µ░Ђ░µ. ░џ░Ђ░░ ░Ќ░‚░ѕ░ј ░ї░Ђ░░░‡░░░Ѕ░µ░Ѕ░Ѕ░‹░№ ░ї░Ђ░µ░Ѓ░‚░ѓ░ї░»░µ░Ѕ░░░µ░ј ░І░Ђ░µ░ґ ░·░°░і░»░°░¶░µ░Ѕ, ░ї░ѓ░‚░µ░ј ░І░‹░ї░»░°░‚░‹ ░Ѕ░µ░ґ░ѕ░░░ј░є░░ ░±░Ћ░ґ░¶░µ░‚░Ѕ░ѕ░№ ░Ѓ░░░Ѓ░‚░µ░ј░µ ░ ░ѕ░Ѓ░Ѓ░░░№░Ѓ░є░ѕ░№ ░¤░µ░ґ░µ░Ђ░°░†░░░░ ░І ░ї░ѕ░»░Ѕ░ѕ░ј ░ѕ░±░Љ░µ░ј░µ, ░є░°░є░░░µ-░»░░░±░ѕ ░ї░Ђ░µ░‚░µ░Ѕ░·░░░░ ░ѓ ░њ░µ░¶░Ђ░°░№░ѕ░Ѕ░Ѕ░ѕ░№ ░˜░¤░ќ░Ў ░ ░ѕ░Ѓ░Ѓ░░░░ ░„– 23 ░ї░ѕ ░§░µ░»░Џ░±░░░Ѕ░Ѓ░є░ѕ░№ ░ѕ░±░»░°░Ѓ░‚░░ ░є ░џ░ѕ░Ѕ░ѕ░ј░°░Ђ░µ░І░ѓ ░•.░’. ░ѕ░‚░Ѓ░ѓ░‚░Ѓ░‚░І░ѓ░Ћ░‚.

░џ░Ђ░░ ░‚░°░є░░░… ░ѕ░±░Ѓ░‚░ѕ░Џ░‚░µ░»░Њ░Ѓ░‚░І░°░… ░Ѓ░ѓ░ґ ░ї░Ђ░░░…░ѕ░ґ░░░‚ ░є ░І░‹░І░ѕ░ґ░ѓ ░ѕ░± ░ѓ░ґ░ѕ░І░»░µ░‚░І░ѕ░Ђ░µ░Ѕ░░░░ ░…░ѕ░ґ░°░‚░°░№░Ѓ░‚░І░° ░·░°░ј░µ░Ѓ░‚░░░‚░µ░»░Џ ░Ђ░ѓ░є░ѕ░І░ѕ░ґ░░░‚░µ░»░Џ ░░ ░ї░Ђ░µ░є░Ђ░°░‰░µ░Ѕ░░░░ ░ѓ░і░ѕ░»░ѕ░І░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░ґ░µ░»░° ░І ░ѕ░‚░Ѕ░ѕ░€░µ░Ѕ░░░░ ░џ░ѕ░Ѕ░ѕ░ј░°░Ђ░µ░І░° ░•.░’. ░Ѓ ░Ѕ░°░·░Ѕ░°░‡░µ░Ѕ░░░µ░ј ░Ѓ░ѓ░ґ░µ░±░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░€░‚░Ђ░°░„░°. ░џ░Ђ░░ ░ї░Ђ░░░Ѕ░Џ░‚░░░░ ░Ђ░µ░€░µ░Ѕ░░░Џ ░Ѓ░ѓ░ґ ░‚░°░є░¶░µ ░ѓ░‡░░░‚░‹░І░°░µ░‚ ░ґ░°░Ѕ░Ѕ░‹░µ ░ѕ ░»░░░‡░Ѕ░ѕ░Ѓ░‚░░ ░џ░ѕ░Ѕ░ѕ░ј░°░Ђ░µ░І░° ░•.░’., ░є░ѕ░‚░ѕ░Ђ░‹░№ ░¶░µ░Ѕ░°░‚, ░░░ј░µ░µ░‚ ░ґ░І░ѕ░░░… ░ј░°░»░ѕ░»░µ░‚░Ѕ░░░… ░ґ░µ░‚░µ░№, ░є ░ѓ░і░ѕ░»░ѕ░І░Ѕ░ѕ░№ ░ѕ░‚░І░µ░‚░Ѓ░‚░І░µ░Ѕ░Ѕ░ѕ░Ѓ░‚░░ ░Ѕ░µ ░ї░Ђ░░░І░»░µ░є░°░»░Ѓ░Џ, ░░░ј░µ░µ░‚ ░ї░ѕ░Ѓ░‚░ѕ░Џ░Ѕ░Ѕ░ѕ░µ ░ј░µ░Ѓ░‚░ѕ ░Ђ░°░±░ѕ░‚░‹.

░џ░Ђ░░ ░ѕ░ї░Ђ░µ░ґ░µ░»░µ░Ѕ░░░░ ░Ђ░°░·░ј░µ░Ђ░° ░Ѓ░ѓ░ґ░µ░±░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░€░‚░Ђ░°░„░°, ░ї░ѕ░Ђ░Џ░ґ░є░° ░░ ░Ѓ░Ђ░ѕ░є░° ░µ░і░ѕ ░ѕ░ї░»░°░‚░‹, ░Ѓ░ѓ░ґ ░ѓ░‡░░░‚░‹░І░°░µ░‚ ░‚░Џ░¶░µ░Ѓ░‚░Њ ░Ѓ░ѕ░І░µ░Ђ░€░µ░Ѕ░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░ї░Ђ░µ░Ѓ░‚░ѓ░ї░»░µ░Ѕ░░░Џ, ░░░ј░ѓ░‰░µ░Ѓ░‚░І░µ░Ѕ░Ѕ░ѕ░µ ░ї░ѕ░»░ѕ░¶░µ░Ѕ░░░µ ░џ░ѕ░Ѕ░ѕ░ј░°░Ђ░µ░І░° ░•.░’. ░░ ░µ░і░ѕ ░Ѓ░µ░ј░Њ░░, ░Ѕ░°░»░░░‡░░░µ ░ґ░І░ѕ░░░… ░ј░°░»░ѕ░»░µ░‚░Ѕ░░░… ░ґ░µ░‚░µ░№, ░° ░‚░°░є░¶░µ ░Ѕ░°░»░░░‡░░░µ ░ѓ ░џ░ѕ░Ѕ░ѕ░ј░°░Ђ░µ░І░° ░•.░’. ░ј░µ░Ѓ░‚░° ░Ђ░°░±░ѕ░‚░‹ ░Ѓ░ѕ ░Ѓ░‚░°░±░░░»░Њ░Ѕ░‹░ј ░ґ░ѕ░…░ѕ░ґ░ѕ░ј, ░Ђ░°░·░ј░µ░Ђ ░Ќ░‚░ѕ░і░ѕ ░ґ░ѕ░…░ѕ░ґ░°, ░° ░‚░°░є░¶░µ ░Ѕ░°░»░░░‡░░░µ ░є░Ђ░µ░ґ░░░‚░Ѕ░‹░… ░ѕ░±░Џ░·░°░‚░µ░»░Њ░Ѓ░‚░І.

░ќ░° ░ѕ░Ѓ░Ѕ░ѕ░І░°░Ѕ░░░░ ░Ѓ░‚.76.2 ░Ј░љ ░ ░¤, ░Ђ░ѓ░є░ѕ░І░ѕ░ґ░Ѓ░‚░І░ѓ░Џ░Ѓ░Њ ░Ѓ░‚.░Ѓ░‚.25.1, 254, ░Ѓ░‚.446.1-446.3 ░Ј░џ░љ ░ ░¤, ░Ѓ░ѓ░ґ

░ї ░ѕ ░Ѓ ░‚ ░° ░Ѕ ░ѕ ░І ░░ ░»:

░Ґ░ѕ░ґ░°░‚░°░№░Ѓ░‚░І░ѕ ░·░°░ј░µ░Ѓ░‚░░░‚░µ░»░Џ ░Ђ░ѓ░є░ѕ░І░ѕ░ґ░░░‚░µ░»░Џ ░Ѓ░»░µ░ґ░Ѓ░‚░І░µ░Ѕ░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░ѕ░‚░ґ░µ░»░° ░ї░ѕ ░і.░њ░░░°░Ѓ░Ѓ░ѓ ░Ѓ░»░µ░ґ░Ѓ░‚░І░µ░Ѕ░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░ѓ░ї░Ђ░°░І░»░µ░Ѕ░░░Џ ░Ў░»░µ░ґ░Ѓ░‚░І░µ░Ѕ░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░є░ѕ░ј░░░‚░µ░‚░° ░ ░¤ ░ї░ѕ ░§░µ░»░Џ░±░░░Ѕ░Ѓ░є░ѕ░№ ░ѕ░±░»░°░Ѓ░‚░░ ░”░Ћ░Ѓ░µ░ј░±░°░µ░І░° ░ђ.░Ј. ░ѓ░ґ░ѕ░І░»░µ░‚░І░ѕ░Ђ░░░‚░Њ.

░џ░Ђ░µ░є░Ђ░°░‚░░░‚░Њ ░ѓ░і░ѕ░»░ѕ░І░Ѕ░ѕ░µ ░ґ░µ░»░ѕ ░І ░ѕ░‚░Ѕ░ѕ░€░µ░Ѕ░░░░ ░џ░ѕ░Ѕ░ѕ░ј░°░Ђ░µ░І░° ░•░І░і░µ░Ѕ░░░Џ ░’░»░°░ґ░░░»░µ░Ѕ░ѕ░І░░░‡░°, ░ї░ѕ░ґ░ѕ░·░Ђ░µ░І░°░µ░ј░ѕ░і░ѕ ░І ░Ѓ░ѕ░І░µ░Ђ░€░µ░Ѕ░░░░ ░ї░Ђ░µ░Ѓ░‚░ѓ░ї░»░µ░Ѕ░░░Џ, ░ї░Ђ░µ░ґ░ѓ░Ѓ░ј░ѕ░‚░Ђ░µ░Ѕ░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░Ѓ░‚.199.2 ░‡.1 ░Ј░љ ░ ░¤, ░Ѕ░° ░ѕ░Ѓ░Ѕ░ѕ░І░°░Ѕ░░░░ ░Ѓ░‚.76.2 ░Ј░љ ░ ░¤ ░░ ░Ѓ░‚.25.1 ░Ј░џ░љ ░ ░¤.

░ќ░°░·░Ѕ░°░‡░░░‚░Њ ░џ░ѕ░Ѕ░ѕ░ј░°░Ђ░µ░І░ѓ ░•░І░і░µ░Ѕ░░░Ћ ░’░»░°░ґ░░░»░µ░Ѕ░ѕ░І░░░‡░ѓ ░Ѓ░ѓ░ґ░µ░±░Ѕ░‹░№ ░€░‚░Ђ░°░„ ░І ░Ђ░°░·░ј░µ░Ђ░µ ░ї░Џ░‚░░░ґ░µ░Ѓ░Џ░‚░░ ░‚░‹░Ѓ░Џ░‡ ░Ђ░ѓ░±░»░µ░№.

░Ј░Ѓ░‚░°░Ѕ░ѕ░І░░░‚░Њ ░џ░ѕ░Ѕ░ѕ░ј░°░Ђ░µ░І░ѓ ░•.░’. ░Ѓ░Ђ░ѕ░є ░ѓ░ї░»░°░‚░‹ ░Ѓ░ѓ░ґ░µ░±░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░€░‚░Ђ░°░„░° ░Ђ“ 60 ░Ѓ░ѓ░‚░ѕ░є ░Ѓ░ѕ ░ґ░Ѕ░Џ ░І░Ѓ░‚░ѓ░ї░»░µ░Ѕ░░░Џ ░Ѕ░°░Ѓ░‚░ѕ░Џ░‰░µ░і░ѕ ░ї░ѕ░Ѓ░‚░°░Ѕ░ѕ░І░»░µ░Ѕ░░░Џ ░І ░·░°░є░ѕ░Ѕ░Ѕ░ѓ░Ћ ░Ѓ░░░»░ѓ.

░ ░°░·░Љ░Џ░Ѓ░Ѕ░░░‚░Њ ░џ░ѕ░Ѕ░ѕ░ј░°░Ђ░µ░І░ѓ ░•.░’., ░‡░‚░ѕ ░І ░Ѓ░»░ѓ░‡░°░µ ░Ѕ░µ░ѓ░ї░»░°░‚░‹ ░Ѓ░ѓ░ґ░µ░±░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░€░‚░Ђ░°░„░° ░І ░Ѓ░Ђ░ѕ░є, ░Ѓ░ѓ░ґ░µ░±░Ѕ░‹░№ ░€░‚░Ђ░°░„ ░ѕ░‚░ј░µ░Ѕ░Џ░µ░‚░Ѓ░Џ ░░ ░»░░░†░ѕ ░ї░Ђ░░░І░»░µ░є░°░µ░‚░Ѓ░Џ ░є ░ѓ░і░ѕ░»░ѕ░І░Ѕ░ѕ░№ ░ѕ░‚░І░µ░‚░Ѓ░‚░І░µ░Ѕ░Ѕ░ѕ░Ѓ░‚░░.

░ ░°░·░Љ░Џ░Ѓ░Ѕ░░░‚░Њ ░џ░ѕ░Ѕ░ѕ░ј░°░Ђ░µ░І░ѓ ░•.░’. ░Ѕ░µ░ѕ░±░…░ѕ░ґ░░░ј░ѕ░Ѓ░‚░Њ ░ї░Ђ░µ░ґ░Ѓ░‚░°░І░»░µ░Ѕ░░░Џ ░Ѓ░І░µ░ґ░µ░Ѕ░░░№ ░ѕ░± ░ѓ░ї░»░°░‚░µ ░Ѓ░ѓ░ґ░µ░±░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░€░‚░Ђ░°░„░° ░Ѓ░ѓ░ґ░µ░±░Ѕ░ѕ░ј░ѓ ░ї░Ђ░░░Ѓ░‚░°░І░ѓ-░░░Ѓ░ї░ѕ░»░Ѕ░░░‚░µ░»░Ћ ░І ░‚░µ░‡░µ░Ѕ░░░µ 10 ░ґ░Ѕ░µ░№ ░ї░ѕ░Ѓ░»░µ ░░░Ѓ░‚░µ░‡░µ░Ѕ░░░Џ ░Ѓ░Ђ░ѕ░є░°, ░ѓ░Ѓ░‚░°░Ѕ░ѕ░І░»░µ░Ѕ░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░ґ░»░Џ ░ѓ░ї░»░°░‚░‹ ░Ѓ░ѓ░ґ░µ░±░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░€░‚░Ђ░°░„░°.

░њ░µ░Ђ░ѓ ░ї░Ђ░ѕ░†░µ░Ѓ░Ѓ░ѓ░°░»░Њ░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░ї░Ђ░░░Ѕ░ѓ░¶░ґ░µ░Ѕ░░░Џ ░І ░І░░░ґ░µ ░ѕ░±░Џ░·░°░‚░µ░»░Њ░Ѓ░‚░І░° ░ѕ ░Џ░І░є░µ ░ѕ░‚░ј░µ░Ѕ░░░‚░Њ.

░ ░µ░є░І░░░·░░░‚░‹ ░ґ░»░Џ ░·░°░‡░░░Ѓ░»░µ░Ѕ░░░Џ ░Ѓ░ѓ░ј░ј ░€░‚░Ђ░°░„░°: ░ї░ѕ░»░ѓ░‡░°░‚░µ░»░Њ ░Ј░¤░љ ░ї░ѕ ░§░µ░»░Џ░±░░░Ѕ░Ѓ░є░ѕ░№ ░ѕ░±░»░°░Ѓ░‚░░ (░Ў░»░µ░ґ░Ѓ░‚░І░µ░Ѕ░Ѕ░ѕ░µ ░ѓ░ї░Ђ░°░І░»░µ░Ѕ░░░µ ░Ў░»░µ░ґ░Ѓ░‚░І░µ░Ѕ░Ѕ░ѕ░і░ѕ ░є░ѕ░ј░░░‚░µ░‚░° ░ ░ѕ░Ѓ░Ѓ░░░№░Ѓ░є░ѕ░№ ░¤░µ░ґ░µ░Ђ░°░†░░░░ ░ї░ѕ ░§░µ░»░Џ░±░░░Ѕ░Ѓ░є░ѕ░№ ░ѕ░±░»░°░Ѓ░‚░░), ░»/░Ѓ 04691░ђ59130, ░˜░ќ░ќ 7453226383, ░љ░џ░џ 745300001, ░ /░Ѓ 40101810400000010801, ░Ѕ░°░░░ј░µ░Ѕ░ѕ░І░°░Ѕ░░░µ ░±░°░Ѕ░є░°: ░ћ░‚░ґ░µ░»░µ░Ѕ░░░µ ░§░µ░»░Џ░±░░░Ѕ░Ѓ░є, ░‘░˜░љ 047501001, ░ћ░љ░ў░њ░ћ 75701000, ░љ░‘░љ 41711621010016000140.

░џ░ѕ░Ѓ░‚░°░Ѕ░ѕ░І░»░µ░Ѕ░░░µ ░ј░ѕ░¶░µ░‚ ░±░‹░‚░Њ ░ѕ░±░¶░°░»░ѕ░І░°░Ѕ░ѕ ░І ░§░µ░»░Џ░±░░░Ѕ░Ѓ░є░░░№ ░ѕ░±░»░°░Ѓ░‚░Ѕ░ѕ░№ ░Ѓ░ѓ░ґ ░І ░ґ░µ░Ѓ░Џ░‚░░░ґ░Ѕ░µ░І░Ѕ░‹░№ ░Ѓ░Ђ░ѕ░є ░Ѓ░ѕ ░ґ░Ѕ░Џ ░µ░і░ѕ ░ї░Ђ░ѕ░І░ѕ░·░і░»░°░€░µ░Ѕ░░░Џ ░ї░ѕ░ґ░°░‡░µ░№ ░¶░°░»░ѕ░±░‹ ░‡░µ░Ђ░µ░· ░њ░░░°░Ѓ░Ѓ░є░░░№ ░і░ѕ░Ђ░ѕ░ґ░Ѓ░є░ѕ░№ ░Ѓ░ѓ░ґ.

░Ў░ѓ░ґ░Њ░Џ