cards

Детальная проверка физлица

  • Задолженности
  • Нахождение в розыске
  • Уголовные и гражданские дела
  • Арбитражи
Узнать подробнее
coupon

Решение по делу № 1-195/2024 от 16.09.2024

11RS0020-01-2024-002047-26

Дело №1-195/2024

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

с. Кослан

23 сентября 2024 года

Усть-Вымский районный суд Республики Коми в составе председательствующего судьи Мининой О.Н., при секретаре судебного заседания Митиной Е.В.,

с участием государственного обвинителя Пашкиной Н.А.,

защитника - адвоката Калининой А.В., подсудимого Магомедова Д.П.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Магомедова Д. П., ,

по настоящему делу под стражей не содержавшегося, применена мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее по тексту – УК РФ),

установил:

Магомедов Д.П. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «Комиимпэкс» (далее – ООО «Комиимпэкс» или Общество) зарегистрировано в качестве юридического лица <Дата> в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Республике Коми (далее – МИФНС №5 по Республике Коми) за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1151101000368, где ООО «Комиимпэкс» присвоен индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) 1101008777.

Основным видом деятельности ООО «Комиимпэкс» является деятельность по оптовой торговле древесным сырьем и необработанными лесоматериалами.

Общество является коммерческой организацией, целью которой является извлечение прибыли.

Юридическим и фактическим адресом местонахождения и осуществления деятельности ООО «Комиимпэкс» является: <Адрес>.

Согласно п. 10.3 Устава ООО «Комиимпэкс», утвержденного протоколом <Номер> общего собрания участников от <Дата>, директор является единоличным исполнительным органом Общества и осуществляет руководство текущей деятельностью. Директор избирается (назначается) общим собранием участников Общества на 5 (пять) лет и может переизбираться (назначаться) неограниченное число раз.

Согласно трудовому договору <Номер> от <Дата>, Магомедов Д. П. принят на работу в ООО «Комиимпэкс» на должность директора на основании протокола Общего собрания участников. Согласно п. 2.4 договора,
Магомедов Д.П. обязан добросовестно, на высоком профессиональном уровне исполнять свои трудовые обязанности; руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности.

В соответствии с Решением <Номер> единственного участника ООО «Комиимпэкс» от <Дата>, полномочия директора ООО «Комиимпэкс» Магомедова Д.П. продлены с <Дата> по <Дата>.

Магомедов Д.П. на основании Приказа <Номер> от <Дата> в соответствии с Решением <Номер> единственного участника ООО «Комиимпэкс» от <Дата> приступил к исполнению обязанностей директора ООО «Комиимпэкс».

В соответствии со ст.ст. 2, 6, 7 Федерального закона № 402-ФЗ от <Дата> «О бухгалтерском учете» на Магомедова Д.П., как руководителя ООО «Комиимпэкс», возложена ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета.

В соответствии со ст.57 Конституции РФ, ст.ст. 9, 11, 19, 23, 45, 58 НК РФ, ООО«Комиимпэкс», являясь налогоплательщиком, обязано было своевременно уплачивать установленные законом налоги и сборы.

Магомедов Д.П., являясь руководителем ООО «Комиимпэкс» - директором, обладая правом первой подписи финансовых документов, полномочиями по распоряжению денежными средствами, имуществом и прибылью Общества, должен был обеспечивать своевременное осуществление Обществом обязательных платежей, а именно расчетов по платежам в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды (в том числе по налогам, сборам, страховым взносам), то есть должен был, в том числе обеспечивать своевременное исполнение обязанностей ООО «Комиимпэкс» как плательщика налогов и страховых взносов.

При этом Магомедов Д.П. в период времени с <Дата> по <Дата>, являясь руководителем Общества, будучи обязанным обеспечивать своевременную уплату налогов и страховых взносов, достоверно знал, что МИФНС России №8 по Республике Коми в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, принимаются меры, направленные на принудительное взыскание с ООО «Комиимпэкс» недоимки по налогам и страховым взносам, а именно достоверно знал о:

- вынесенном МИФНС России №8 по Республике Коми в порядке ст.69 НК РФ требовании <Номер> от <Дата> об уплате числящейся задолженности по оплате налогов, сборов и страховых взносов на сумму 4884030,26 руб., со сроком уплаты до <Дата>;

- принятом МИФНС России №8 по Республике Коми в порядке ст.46 НК РФ решении <Номер> от <Дата> о взыскании за счет денежных средств (драгоценных металлов), а также электронных денежных средств на счетах в банках задолженности, указанной в требовании <Номер> от <Дата> об уплате задолженности, в размере 9407530,36 руб.;

- выставленных МИФНС России №8 по Республике Коми инкассовых поручениях о принудительном списании недоимки по налогам и страховым взносам с расчетных счетов Общества, открытых в АО «Райффайзенбанк и ПАО «Сбербанк России», <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата> на общую сумму 10573774,80 руб.;

- вынесенных МИФНС России №8 по Республике Коми в порядке ст.76 НК РФ решениях о приостановлении операций по счетам Общества в кредитных учреждениях в обеспечение исполнения решений о взыскании налогов и страховых взносов: <Номер> от <Дата> на сумму списания 9592937,56 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9592937,56 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10143431,63 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10143431,63 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10143431,63 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10150523,76 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10150523,76 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10150523,76 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10157615,89 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10157615,89 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10157615,89 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9952974,58 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9952974,58 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9952974,58 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9996786,18 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9996786,18 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9996786,18 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9977144,87 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9977144,87 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9977144,87 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9984050,66 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9984050,66 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9984050,66 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10001315,15 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10001315,15 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10001315,15 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10021402,86 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10021402,86 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10025397,79 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10025397,79 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10025397,79 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10434830,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10434830,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10434830,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10453779,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10453779,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10453779,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10473778,59 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10473778,59 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10473778,59 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10483253,09 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10483253,09 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10483253,09 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10507453,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10507453,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10532139,55 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10532139,55 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10532139,55 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10540614,05 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10540614,05 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10540614,05 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10569037,55 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10569037,55 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10569037,55 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10583249,30 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10583249,30 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10583249,30 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10870704,68 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10870704,68 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10870704,68 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10894390,93 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10894390,93 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10894390,93 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10918077,18 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10918077,18 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10918077,18 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10901257,94 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10901257,94 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10653980,91 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10653980,91 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10653980,91 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10673492,14 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10673492,14 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10673492,14 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 11213591,84 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 11213591,84 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 11213591,84 руб.;

- вынесенных МИФНС России №8 по Республике Коми в порядке статьи 47 НК РФ постановлений о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) <Номер> от <Дата> на сумму 10131885,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму 37015,12 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму 1008474,65 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму 1863726,64 руб.

Однако, Магомедов Д.П., в период времени с <Дата> по <Дата>, находясь на территории Российской Федерации, в том числе на территории Удорского района Республики Коми, являясь единоличным руководителем (директором) ООО «Комиимпэкс», будучи обязанным осуществлять контроль за правильностью, своевременностью начисления и полнотой уплаты законно установленных налогов, страховых взносов и других обязательных платежей в бюджет Российской Федерации, достоверно зная о мерах, принимаемых МИФНС России №8 по Республике Коми в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и направленных на принудительное взыскание с ООО «Комиимпэкс» недоимки по налогам и страховым взносам, осознавая, что в случае поступления денежных средств на счета ООО «Комиимпэкс» они будут в принудительном порядке направлены на погашение имеющейся задолженности Общества по налогам и страховым взносам, желая избежать принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих деяний, в нарушение ст.57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, 24, 44, 45, 46, 47, 58, 69, 70, 76, 174, 226, 363, 383, 419 НК РФ, положений Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010 №326-ФЗ, Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 №167-ФЗ, Федерального закона от 29.12.2006 №255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», Федерального закона от 14.07.2022 № 239-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статьи 18 и 19 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения», совершил сокрытие денежных средств ООО «Комиимпэкс» в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам указанного Общества, следующим способом:

1. В период времени с <Дата> по <Дата>, находясь на территории Российской Федерации, в том числе на территории Удорского района Республики Коми, Магомедов Д.П., действуя умышленно, участвуя в схеме формального документооборота, что выразилось в формальном заключении им договора <Номер>-А от <Дата> аренды оборудования и договора <Номер> от <Дата> на поставку лесопродукции между двумя взаимозависимыми юридическими лицами – ООО «Комиимпэкс» иООО «Премлес», в рамках которых ООО «Комиимпэкс» фактически никаких услуг дляООО «Премлес» не оказывало, тем самым искусственно образуя кредиторскую задолженность ООО «Премлес» перед ООО «Комиимпэкс», с целью реализации преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств от принудительного взыскания налогов и страховых взносов, собственноручно подписал и направил в адрес ООО «Премлес» письма, которые фактически являются поручениями на перечисление денежных средств, в соответствии с которыми денежные средства в сумме 9898296,32 руб., причитающиеся ООО «Комиимпэкс», минуя счета последнего, в период времени с <Дата> по <Дата> были перечислены ООО «Премлес» непосредственно на счета третьих организаций в счет погашения задолженности ООО«Комиимпэкс», а именно:

·      В соответствии с выпиской по расчетному счету ООО «Премлес» <Номер>, открытого в ПАО Сбербанк, за период времени с <Дата> по <Дата> в сумме 2235524,07 руб.: <Дата> сумма 12905,15 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 13143,63 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 26281,55 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 34724,01 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 45471,80 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 115925,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 125169,90 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 292112,64 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 111000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 223000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 15000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 40000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 123000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 11056,32 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 143000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 4500,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 40000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 143000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 104,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 475,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 10000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 321787,92 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 8317,80 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 141019,81 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 2888,27 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 70584,95 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 161056,32 руб. (письмо от <Дата>);

·      В соответствии с выпиской по расчетному счету ООО «Премлес» <Номер>, открытого в АО «Райффайзенбанк», за период времени с <Дата> по <Дата> в сумме 7662772,25руб.: <Дата> сумма 2000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 1600,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 50000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 1040000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 2400,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 3000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 24700,01 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 40000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 70584,95 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 161056,32 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 200000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 800000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 24988,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 25000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 900000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 1130,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 500,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 75000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 9000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 5000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 460000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 1000000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 15000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 50000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 24700,01 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 1000000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 300000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 315488,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 62000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 40000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 10000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 40000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 3500,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 4000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 64800,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 70000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 70584,95 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 1500,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 39520,01 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 55000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 300000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 100000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 40000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 2900,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 120000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 32620,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 2200,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 3000,00 руб. (письмо от <Дата>).

2. В период времени с <Дата> по <Дата>, находясь на территории Российской Федерации, в том числе на территории Удорского района Республики Коми, Магомедов Д.П., действуя умышленно, с целью реализации единого преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств от принудительного взыскания налогов и страховых взносов, в рамках заключенных между ООО «Комиимпэкс» иООО «Ромэкс» от <Дата> договоров: <Номер> на оказание услуг по организации и выполнению погрузочных работ, агентский договор <Номер>, собственноручно подписал и направил в адрес ООО «Ромэкс» письма, которые фактически являются поручениями на перечисление денежных средств, в соответствии с которыми денежные средства в сумме 240 000 руб., причитающиеся ООО «Комиимпэкс», минуя счета последнего, в период времени с <Дата> по <Дата> были перечислены ООО «Ромэкс» непосредственно на счета третьих организаций в счет погашения задолженности ООО «Комиимпэкс», а именно:

·      В соответствии с выпиской по расчетному счету ООО «Ромэкс» <Номер>, открытого в АО «Райффайзенбанк», за <Дата> сумма 100000,00 руб. (письмо от <Дата>), за <Дата> сумма 140000,00 руб. (письмо от <Дата>), в общей сумме 240000 руб.

Таким образом, Магомедов Д.П. умышленно, незаконно, находясь в вышеуказанный период времени в вышеуказанном месте, сокрыл денежные средства Общества путем направления распорядительных писем – поручений о совершении платежей в адрес третьих лиц, в адрес своих контрагентов – ООО «Премлес» и ООО «Ромэкс», по которым указанными юридическими лицами произведена оплата за ООО «Комиимпэкс» на общую сумму 10138296,32 руб., тем самым, допустил не поступление указанной суммы денежных средств на расчетные счета Общества, чем воспрепятствовал исполнению налоговым органом мер принудительного взыскания налогов и страховых взносов за счет денежных средств Общества, по которым в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, а также в соответствии с порядковой и календарной очередностью списания по платежным документам, выставленным на расчетные счета ООО «Комиимпэкс», должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам на сумму свыше 3500000 руб., то есть в крупном размере.

В ходе предварительного расследования при выполнении требований ст. 217 УПК РФ Магомедов Д.П. заявил ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства. В судебном заседании подсудимый данное ходатайство поддержал, оно заявлено им добровольно, после консультации с защитником, он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Заслушав стороны, которые согласились с заявленным ходатайством, признав обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованным и подтвержденным собранными по уголовному делу доказательствами, суд пришел к выводу об удовлетворении ходатайства подсудимого и рассмотрении уголовного дела в порядке, предусмотренном ст. 316 УПК РФ.

Государственным обвинителем обвинение в отношении Магомедова Д.П. поддержано по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

Действия подсудимого Магомедова Д.П. суд квалифицирует по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

Основания для освобождения Магомедова Д.П.. от уголовной ответственности, постановления приговора без назначения наказания, а также для освобождения его от наказания отсутствуют, и он подлежит наказанию за совершенное преступление.

При назначении наказания суд руководствуется требованиями ст. ст. 6, 43, 60, ч. 5 ст. 62 УК РФ и учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, совокупность смягчающих наказание обстоятельств, а также влияние наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

Магомедов Д.П. ранее не судим, на учетах у врачей психиатра и нарколога не состоит, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, состоит в зарегистрированном браке, иждивенцев не имеет, является пенсионером по возрасту, руководит двумя юридическими лицами.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд признаёт состояние здоровья подсудимого, имеющего хронические заболевания, его возраст, раскаяние в содеянном, частичное возмещение материального ущерба, причиненного преступлением.

Признание вины является одним из обязательных условий для применения особого порядка рассмотрения уголовного дела (согласие с предъявленным обвинением), в связи с чем данное обстоятельство в качестве смягчающего наказание повторному учету не подлежит.

Активного способствования Магомедова Д.П. раскрытию и расследованию преступления суд не усматривает, поскольку факт совершения противоправного деяния выявлен правоохранительными органами по сообщению Управления Федеральной налоговой службы по Республике Коми. Дача признательных показаний подсудимым в ходе предварительного расследования не свидетельствует о совершении им активных действий, направленных на сотрудничество с правоохранительными органами.

Обстоятельств, отягчающих наказание Магомедова Д.П., не имеется.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением вовремя или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, по делу не установлено, в связи с чем оснований для применения положений ст. 64 УК РФ не имеется.

Принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенного подсудимым преступления небольшой тяжести в сфере экономической деятельности, обстоятельства его совершения, данные о личности Магомедова Д.П., суд приходит к выводу о том, что достижение целей уголовного наказания и исправление подсудимого, а также предупреждение совершения им новых преступлений, возможно при назначении ему наказания в виде штрафа.

При определении размера наказания суд исходит из принципа разумности, соразмерности содеянному, учитывает, что Магомедов Д.П. впервые совершено преступление небольшой тяжести, а также берет во внимание семейное и материальное положение виновного.

Суд считает необходимым отменить обеспечительные меры в виде наложения ареста на транспортные средства ООО «Комиимпэкс», поскольку гражданского иска по делу не заявлено, имущество подсудимому не принадлежит.

Вещественные доказательства: оптические диски, бухгалтерскую документацию, копии договоров после вступления приговора в законную силу суд считает необходимым хранить при уголовном деле.

Решая вопрос о распределении процессуальных издержек по уголовному делу, состоящих из средств по оплате услуг адвоката Калининой А.В., осуществлявшей защиту прав и законных интересов Магомедова Д.П. в период предварительного следствия на общую сумму 19062 руб. (т. 5 лд 138), суд учитывает, что в соответствии с ч. 10 ст. 316 УПК РФ, процессуальные издержки в виде оплаты услуг адвоката с подсудимого взысканию не подлежат, поскольку уголовное дело было рассмотрено в особом порядке судебного разбирательства.

Руководствуясь ст. ст. 307-309, 316 УПК РФ,

приговорил:

признать Магомедова Д. П. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 200000 (двести тысяч) рублей.

Рассрочить Магомедову Д. П. уплату уголовного штрафа на 10 (десять) месяцев с уплатой штрафа ежемесячно по 20000 рублей, не позднее последнего числа каждого месяца, до полного погашения штрафа.

Штраф подлежит уплате по реквизитам: Получатель УФК по Республике Коми (СУ СК России по Республике Коми), Банк получателя платежа: Отделение-НБ Республика Коми Банка России //УФК по Республике Коми г. Сыктывкар, р/с 03100643000000010700, ИНН 1101486798, БИК 018702501, КБК 41711603122019000140, ОКТМО 87701000, УИН 41700000000011467376.

Меру пресечения Магомедову Д.П. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Вещественные доказательства: оптические диски, копии договоров, бухгалтерскую документацию после вступления приговора в законную силу хранить при уголовном деле.

Наложенные обеспечительные меры в виде ареста на транспортные средства ООО «Комиимпэкс», установлении запрета на совершение сделок (регистрацию, перерегистрацию, отчуждение) и любые иные действия по распоряжению имуществом отменить.

Процессуальные издержки в сумме 19062 руб., связанные с оплатой труда адвоката Калининой А.В. за ее участие в качестве защитника в ходе предварительного следствия по назначению, отнести за счет средств федерального бюджета. Магомедова Д.П. от уплаты процессуальных издержек освободить.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Коми через Усть-Вымский районный суд Республики Коми в течение 15 суток со дня постановления приговора, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии, а также об участии защитника в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в апелляционной жалобе. Ходатайство об участии также может быть заявлено осужденным в течение 10 суток со дня вручения ему жалобы или представления, затрагивающих его интересы.

При вступлении приговора в законную силу данное итоговое судебное решение может быть обжаловано сторонами в кассационном порядке, предусмотренном главой 47.1 УПК РФ, в Третий кассационный суд общей юрисдикции путем подачи кассационных жалоб (представления) через суд первой инстанции (в данном случае – Усть-Вымский районный суд Республики Коми), в течение шести месяцев со дня вступления приговора в законную силу, при условии, что итоговое судебное решение являлось предметом рассмотрения суда апелляционной инстанции.

Пропущенный по уважительной причине срок кассационного обжалования, может быть восстановлен судьей суда первой инстанции по ходатайству лица, подавшего кассационные жалобу, представление. В случае пропуска установленного срока или отказа в его восстановлении кассационные жалоба, представление на приговор или иное итоговое судебное решение подается непосредственно в суд кассационной инстанции и рассматривается в порядке, предусмотренном статьями 401.10 - 401.12 УПК РФ.

Подаются непосредственно в суд кассационной инстанции в порядке ст.401.10-401.12 УПК РФ кассационные жалоба, представление на постановленный по делу приговор в том случае, если указанное судебное решение не было обжаловано сторонами в апелляционном порядке, предусмотренном главой 45.1 УПК РФ.

Судья - подпись Минина О.Н.

11RS0020-01-2024-002047-26

Дело №1-195/2024

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

с. Кослан

23 сентября 2024 года

Усть-Вымский районный суд Республики Коми в составе председательствующего судьи Мининой О.Н., при секретаре судебного заседания Митиной Е.В.,

с участием государственного обвинителя Пашкиной Н.А.,

защитника - адвоката Калининой А.В., подсудимого Магомедова Д.П.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Магомедова Д. П., ,

по настоящему делу под стражей не содержавшегося, применена мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее по тексту – УК РФ),

установил:

Магомедов Д.П. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «Комиимпэкс» (далее – ООО «Комиимпэкс» или Общество) зарегистрировано в качестве юридического лица <Дата> в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Республике Коми (далее – МИФНС №5 по Республике Коми) за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1151101000368, где ООО «Комиимпэкс» присвоен индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) 1101008777.

Основным видом деятельности ООО «Комиимпэкс» является деятельность по оптовой торговле древесным сырьем и необработанными лесоматериалами.

Общество является коммерческой организацией, целью которой является извлечение прибыли.

Юридическим и фактическим адресом местонахождения и осуществления деятельности ООО «Комиимпэкс» является: <Адрес>.

Согласно п. 10.3 Устава ООО «Комиимпэкс», утвержденного протоколом <Номер> общего собрания участников от <Дата>, директор является единоличным исполнительным органом Общества и осуществляет руководство текущей деятельностью. Директор избирается (назначается) общим собранием участников Общества на 5 (пять) лет и может переизбираться (назначаться) неограниченное число раз.

Согласно трудовому договору <Номер> от <Дата>, Магомедов Д. П. принят на работу в ООО «Комиимпэкс» на должность директора на основании протокола Общего собрания участников. Согласно п. 2.4 договора,
Магомедов Д.П. обязан добросовестно, на высоком профессиональном уровне исполнять свои трудовые обязанности; руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности.

В соответствии с Решением <Номер> единственного участника ООО «Комиимпэкс» от <Дата>, полномочия директора ООО «Комиимпэкс» Магомедова Д.П. продлены с <Дата> по <Дата>.

Магомедов Д.П. на основании Приказа <Номер> от <Дата> в соответствии с Решением <Номер> единственного участника ООО «Комиимпэкс» от <Дата> приступил к исполнению обязанностей директора ООО «Комиимпэкс».

В соответствии со ст.ст. 2, 6, 7 Федерального закона № 402-ФЗ от <Дата> «О бухгалтерском учете» на Магомедова Д.П., как руководителя ООО «Комиимпэкс», возложена ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета.

В соответствии со ст.57 Конституции РФ, ст.ст. 9, 11, 19, 23, 45, 58 НК РФ, ООО«Комиимпэкс», являясь налогоплательщиком, обязано было своевременно уплачивать установленные законом налоги и сборы.

Магомедов Д.П., являясь руководителем ООО «Комиимпэкс» - директором, обладая правом первой подписи финансовых документов, полномочиями по распоряжению денежными средствами, имуществом и прибылью Общества, должен был обеспечивать своевременное осуществление Обществом обязательных платежей, а именно расчетов по платежам в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды (в том числе по налогам, сборам, страховым взносам), то есть должен был, в том числе обеспечивать своевременное исполнение обязанностей ООО «Комиимпэкс» как плательщика налогов и страховых взносов.

При этом Магомедов Д.П. в период времени с <Дата> по <Дата>, являясь руководителем Общества, будучи обязанным обеспечивать своевременную уплату налогов и страховых взносов, достоверно знал, что МИФНС России №8 по Республике Коми в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, принимаются меры, направленные на принудительное взыскание с ООО «Комиимпэкс» недоимки по налогам и страховым взносам, а именно достоверно знал о:

- вынесенном МИФНС России №8 по Республике Коми в порядке ст.69 НК РФ требовании <Номер> от <Дата> об уплате числящейся задолженности по оплате налогов, сборов и страховых взносов на сумму 4884030,26 руб., со сроком уплаты до <Дата>;

- принятом МИФНС России №8 по Республике Коми в порядке ст.46 НК РФ решении <Номер> от <Дата> о взыскании за счет денежных средств (драгоценных металлов), а также электронных денежных средств на счетах в банках задолженности, указанной в требовании <Номер> от <Дата> об уплате задолженности, в размере 9407530,36 руб.;

- выставленных МИФНС России №8 по Республике Коми инкассовых поручениях о принудительном списании недоимки по налогам и страховым взносам с расчетных счетов Общества, открытых в АО «Райффайзенбанк и ПАО «Сбербанк России», <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата>, <Номер> от <Дата> на общую сумму 10573774,80 руб.;

- вынесенных МИФНС России №8 по Республике Коми в порядке ст.76 НК РФ решениях о приостановлении операций по счетам Общества в кредитных учреждениях в обеспечение исполнения решений о взыскании налогов и страховых взносов: <Номер> от <Дата> на сумму списания 9592937,56 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9592937,56 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10143431,63 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10143431,63 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10143431,63 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10150523,76 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10150523,76 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10150523,76 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10157615,89 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10157615,89 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10157615,89 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9952974,58 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9952974,58 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9952974,58 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9996786,18 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9996786,18 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9996786,18 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9977144,87 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9977144,87 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9977144,87 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9984050,66 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9984050,66 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 9984050,66 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10001315,15 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10001315,15 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10001315,15 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10021402,86 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10021402,86 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10025397,79 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10025397,79 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10025397,79 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10434830,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10434830,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10434830,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10453779,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10453779,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10453779,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10473778,59 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10473778,59 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10473778,59 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10483253,09 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10483253,09 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10483253,09 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10507453,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10507453,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10532139,55 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10532139,55 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10532139,55 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10540614,05 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10540614,05 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10540614,05 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10569037,55 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10569037,55 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10569037,55 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10583249,30 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10583249,30 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10583249,30 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10870704,68 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10870704,68 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10870704,68 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10894390,93 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10894390,93 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10894390,93 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10918077,18 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10918077,18 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10918077,18 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10901257,94 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10901257,94 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10653980,91 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10653980,91 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10653980,91 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10673492,14 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10673492,14 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 10673492,14 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 11213591,84 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 11213591,84 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму списания 11213591,84 руб.;

- вынесенных МИФНС России №8 по Республике Коми в порядке статьи 47 НК РФ постановлений о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) <Номер> от <Дата> на сумму 10131885,29 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму 37015,12 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму 1008474,65 руб.; <Номер> от <Дата> на сумму 1863726,64 руб.

Однако, Магомедов Д.П., в период времени с <Дата> по <Дата>, находясь на территории Российской Федерации, в том числе на территории Удорского района Республики Коми, являясь единоличным руководителем (директором) ООО «Комиимпэкс», будучи обязанным осуществлять контроль за правильностью, своевременностью начисления и полнотой уплаты законно установленных налогов, страховых взносов и других обязательных платежей в бюджет Российской Федерации, достоверно зная о мерах, принимаемых МИФНС России №8 по Республике Коми в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и направленных на принудительное взыскание с ООО «Комиимпэкс» недоимки по налогам и страховым взносам, осознавая, что в случае поступления денежных средств на счета ООО «Комиимпэкс» они будут в принудительном порядке направлены на погашение имеющейся задолженности Общества по налогам и страховым взносам, желая избежать принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих деяний, в нарушение ст.57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, 24, 44, 45, 46, 47, 58, 69, 70, 76, 174, 226, 363, 383, 419 НК РФ, положений Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010 №326-ФЗ, Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 №167-ФЗ, Федерального закона от 29.12.2006 №255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», Федерального закона от 14.07.2022 № 239-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статьи 18 и 19 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения», совершил сокрытие денежных средств ООО «Комиимпэкс» в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам указанного Общества, следующим способом:

1. В период времени с <Дата> по <Дата>, находясь на территории Российской Федерации, в том числе на территории Удорского района Республики Коми, Магомедов Д.П., действуя умышленно, участвуя в схеме формального документооборота, что выразилось в формальном заключении им договора <Номер>-А от <Дата> аренды оборудования и договора <Номер> от <Дата> на поставку лесопродукции между двумя взаимозависимыми юридическими лицами – ООО «Комиимпэкс» иООО «Премлес», в рамках которых ООО «Комиимпэкс» фактически никаких услуг дляООО «Премлес» не оказывало, тем самым искусственно образуя кредиторскую задолженность ООО «Премлес» перед ООО «Комиимпэкс», с целью реализации преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств от принудительного взыскания налогов и страховых взносов, собственноручно подписал и направил в адрес ООО «Премлес» письма, которые фактически являются поручениями на перечисление денежных средств, в соответствии с которыми денежные средства в сумме 9898296,32 руб., причитающиеся ООО «Комиимпэкс», минуя счета последнего, в период времени с <Дата> по <Дата> были перечислены ООО «Премлес» непосредственно на счета третьих организаций в счет погашения задолженности ООО«Комиимпэкс», а именно:

·      В соответствии с выпиской по расчетному счету ООО «Премлес» <Номер>, открытого в ПАО Сбербанк, за период времени с <Дата> по <Дата> в сумме 2235524,07 руб.: <Дата> сумма 12905,15 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 13143,63 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 26281,55 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 34724,01 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 45471,80 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 115925,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 125169,90 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 292112,64 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 111000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 223000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 15000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 40000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 123000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 11056,32 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 143000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 4500,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 40000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 143000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 104,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 475,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 10000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 321787,92 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 8317,80 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 141019,81 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 2888,27 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 70584,95 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 161056,32 руб. (письмо от <Дата>);

·      В соответствии с выпиской по расчетному счету ООО «Премлес» <Номер>, открытого в АО «Райффайзенбанк», за период времени с <Дата> по <Дата> в сумме 7662772,25руб.: <Дата> сумма 2000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 1600,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 50000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 1040000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 2400,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 3000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 24700,01 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 40000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 70584,95 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 161056,32 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 200000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 800000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 24988,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 25000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 900000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 1130,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 500,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 75000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 9000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 5000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 460000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 1000000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 15000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 50000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 24700,01 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 1000000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 300000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 315488,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 62000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 40000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 10000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 40000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 3500,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 4000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 64800,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 70000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 70584,95 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 1500,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 39520,01 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 55000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 300000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 100000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 40000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 2900,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 120000,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 32620,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 2200,00 руб. (письмо от <Дата>); <Дата> сумма 3000,00 руб. (письмо от <Дата>).

2. В период времени с <Дата> по <Дата>, находясь на территории Российской Федерации, в том числе на территории Удорского района Республики Коми, Магомедов Д.П., действуя умышленно, с целью реализации единого преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств от принудительного взыскания налогов и страховых взносов, в рамках заключенных между ООО «Комиимпэкс» иООО «Ромэкс» от <Дата> договоров: <Номер> на оказание услуг по организации и выполнению погрузочных работ, агентский договор <Номер>, собственноручно подписал и направил в адрес ООО «Ромэкс» письма, которые фактически являются поручениями на перечисление денежных средств, в соответствии с которыми денежные средства в сумме 240 000 руб., причитающиеся ООО «Комиимпэкс», минуя счета последнего, в период времени с <Дата> по <Дата> были перечислены ООО «Ромэкс» непосредственно на счета третьих организаций в счет погашения задолженности ООО «Комиимпэкс», а именно:

·      В соответствии с выпиской по расчетному счету ООО «Ромэкс» <Номер>, открытого в АО «Райффайзенбанк», за <Дата> сумма 100000,00 руб. (письмо от <Дата>), за <Дата> сумма 140000,00 руб. (письмо от <Дата>), в общей сумме 240000 руб.

Таким образом, Магомедов Д.П. умышленно, незаконно, находясь в вышеуказанный период времени в вышеуказанном месте, сокрыл денежные средства Общества путем направления распорядительных писем – поручений о совершении платежей в адрес третьих лиц, в адрес своих контрагентов – ООО «Премлес» и ООО «Ромэкс», по которым указанными юридическими лицами произведена оплата за ООО «Комиимпэкс» на общую сумму 10138296,32 руб., тем самым, допустил не поступление указанной суммы денежных средств на расчетные счета Общества, чем воспрепятствовал исполнению налоговым органом мер принудительного взыскания налогов и страховых взносов за счет денежных средств Общества, по которым в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, а также в соответствии с порядковой и календарной очередностью списания по платежным документам, выставленным на расчетные счета ООО «Комиимпэкс», должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам на сумму свыше 3500000 руб., то есть в крупном размере.

В ходе предварительного расследования при выполнении требований ст. 217 УПК РФ Магомедов Д.П. заявил ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства. В судебном заседании подсудимый данное ходатайство поддержал, оно заявлено им добровольно, после консультации с защитником, он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Заслушав стороны, которые согласились с заявленным ходатайством, признав обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованным и подтвержденным собранными по уголовному делу доказательствами, суд пришел к выводу об удовлетворении ходатайства подсудимого и рассмотрении уголовного дела в порядке, предусмотренном ст. 316 УПК РФ.

Государственным обвинителем обвинение в отношении Магомедова Д.П. поддержано по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

Действия подсудимого Магомедова Д.П. суд квалифицирует по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

Основания для освобождения Магомедова Д.П.. от уголовной ответственности, постановления приговора без назначения наказания, а также для освобождения его от наказания отсутствуют, и он подлежит наказанию за совершенное преступление.

При назначении наказания суд руководствуется требованиями ст. ст. 6, 43, 60, ч. 5 ст. 62 УК РФ и учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, совокупность смягчающих наказание обстоятельств, а также влияние наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

Магомедов Д.П. ранее не судим, на учетах у врачей психиатра и нарколога не состоит, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, состоит в зарегистрированном браке, иждивенцев не имеет, является пенсионером по возрасту, руководит двумя юридическими лицами.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд признаёт состояние здоровья подсудимого, имеющего хронические заболевания, его возраст, раскаяние в содеянном, частичное возмещение материального ущерба, причиненного преступлением.

Признание вины является одним из обязательных условий для применения особого порядка рассмотрения уголовного дела (согласие с предъявленным обвинением), в связи с чем данное обстоятельство в качестве смягчающего наказание повторному учету не подлежит.

Активного способствования Магомедова Д.П. раскрытию и расследованию преступления суд не усматривает, поскольку факт совершения противоправного деяния выявлен правоохранительными органами по сообщению Управления Федеральной налоговой службы по Республике Коми. Дача признательных показаний подсудимым в ходе предварительного расследования не свидетельствует о совершении им активных действий, направленных на сотрудничество с правоохранительными органами.

Обстоятельств, отягчающих наказание Магомедова Д.П., не имеется.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением вовремя или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, по делу не установлено, в связи с чем оснований для применения положений ст. 64 УК РФ не имеется.

Принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенного подсудимым преступления небольшой тяжести в сфере экономической деятельности, обстоятельства его совершения, данные о личности Магомедова Д.П., суд приходит к выводу о том, что достижение целей уголовного наказания и исправление подсудимого, а также предупреждение совершения им новых преступлений, возможно при назначении ему наказания в виде штрафа.

При определении размера наказания суд исходит из принципа разумности, соразмерности содеянному, учитывает, что Магомедов Д.П. впервые совершено преступление небольшой тяжести, а также берет во внимание семейное и материальное положение виновного.

Суд считает необходимым отменить обеспечительные меры в виде наложения ареста на транспортные средства ООО «Комиимпэкс», поскольку гражданского иска по делу не заявлено, имущество подсудимому не принадлежит.

Вещественные доказательства: оптические диски, бухгалтерскую документацию, копии договоров после вступления приговора в законную силу суд считает необходимым хранить при уголовном деле.

Решая вопрос о распределении процессуальных издержек по уголовному делу, состоящих из средств по оплате услуг адвоката Калининой А.В., осуществлявшей защиту прав и законных интересов Магомедова Д.П. в период предварительного следствия на общую сумму 19062 руб. (т. 5 лд 138), суд учитывает, что в соответствии с ч. 10 ст. 316 УПК РФ, процессуальные издержки в виде оплаты услуг адвоката с подсудимого взысканию не подлежат, поскольку уголовное дело было рассмотрено в особом порядке судебного разбирательства.

Руководствуясь ст. ст. 307-309, 316 УПК РФ,

приговорил:

признать Магомедова Д. П. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 200000 (двести тысяч) рублей.

Рассрочить Магомедову Д. П. уплату уголовного штрафа на 10 (десять) месяцев с уплатой штрафа ежемесячно по 20000 рублей, не позднее последнего числа каждого месяца, до полного погашения штрафа.

Штраф подлежит уплате по реквизитам: Получатель УФК по Республике Коми (СУ СК России по Республике Коми), Банк получателя платежа: Отделение-НБ Республика Коми Банка России //УФК по Республике Коми г. Сыктывкар, р/с 03100643000000010700, ИНН 1101486798, БИК 018702501, КБК 41711603122019000140, ОКТМО 87701000, УИН 41700000000011467376.

Меру пресечения Магомедову Д.П. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Вещественные доказательства: оптические диски, копии договоров, бухгалтерскую документацию после вступления приговора в законную силу хранить при уголовном деле.

Наложенные обеспечительные меры в виде ареста на транспортные средства ООО «Комиимпэкс», установлении запрета на совершение сделок (регистрацию, перерегистрацию, отчуждение) и любые иные действия по распоряжению имуществом отменить.

Процессуальные издержки в сумме 19062 руб., связанные с оплатой труда адвоката Калининой А.В. за ее участие в качестве защитника в ходе предварительного следствия по назначению, отнести за счет средств федерального бюджета. Магомедова Д.П. от уплаты процессуальных издержек освободить.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Коми через Усть-Вымский районный суд Республики Коми в течение 15 суток со дня постановления приговора, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии, а также об участии защитника в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в апелляционной жалобе. Ходатайство об участии также может быть заявлено осужденным в течение 10 суток со дня вручения ему жалобы или представления, затрагивающих его интересы.

При вступлении приговора в законную силу данное итоговое судебное решение может быть обжаловано сторонами в кассационном порядке, предусмотренном главой 47.1 УПК РФ, в Третий кассационный суд общей юрисдикции путем подачи кассационных жалоб (представления) через суд первой инстанции (в данном случае – Усть-Вымский районный суд Республики Коми), в течение шести месяцев со дня вступления приговора в законную силу, при условии, что итоговое судебное решение являлось предметом рассмотрения суда апелляционной инстанции.

Пропущенный по уважительной причине срок кассационного обжалования, может быть восстановлен судьей суда первой инстанции по ходатайству лица, подавшего кассационные жалобу, представление. В случае пропуска установленного срока или отказа в его восстановлении кассационные жалоба, представление на приговор или иное итоговое судебное решение подается непосредственно в суд кассационной инстанции и рассматривается в порядке, предусмотренном статьями 401.10 - 401.12 УПК РФ.

Подаются непосредственно в суд кассационной инстанции в порядке ст.401.10-401.12 УПК РФ кассационные жалоба, представление на постановленный по делу приговор в том случае, если указанное судебное решение не было обжаловано сторонами в апелляционном порядке, предусмотренном главой 45.1 УПК РФ.

Судья - подпись Минина О.Н.

1-195/2024

Категория:
Уголовные
Статус:
Вынесен ПРИГОВОР
Истцы
Зрайченко Роман Александрович
Другие
Магомедов Декарт Пахрудинович
Калинина Анна Васильевна
Суд
Усть-Вымский районный суд Республики Коми
Судья
Минина Ольга Николаевна
Статьи

199.2

Дело на странице суда
uwsud.komi.sudrf.ru
16.09.2024Регистрация поступившего в суд дела
16.09.2024Передача материалов дела судье
16.09.2024Решение в отношении поступившего уголовного дела
23.09.2024Судебное заседание
02.10.2024Дело сдано в отдел судебного делопроизводства
23.09.2024
Решение

Детальная проверка физлица

  • Уголовные и гражданские дела
  • Задолженности
  • Нахождение в розыске
  • Арбитражи
  • Банкротство
Подробнее