Решение от 28.05.2020 по делу № 33-1299/2020 от 27.02.2020

№ 33-1299/2020                          Докладчик - Бибеева С.Е.

Судья - Тельцова Е.В.

АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 28 мая 2020 г.

Судебная коллегия по гражданским делам Владимирского областного суда в составе:

    председательствующего        Никулина П.Н.

судей                        Бибеевой С.Е., Сергеевой С.М.

при секретаре                Евдокимовой Е.Л.

рассмотрела в открытом судебном заседании в г. Владимире, проведенном с использованием системы видеоконференц-связи при содействии Мещанского районного суда г. Москвы, гражданское дело № 2-509/2019 по искам Малышева И. Г., Малышевой Е. Н. к акционерному обществу «Негосударственный пенсионный фонд «Будущее» о признании договора об обязательном пенсионном страховании недействительным, возложении обязанности по передаче средств пенсионных накоплений, потерянного инвестиционного дохода,

по апелляционной жалобе акционерного общества «Негосударственный пенсионный фонд «Будущее» на решение Фрунзенского районного суда г. Владимира от 2 декабря 2019 г., которым постановлено:

исковые требования Малышева И. Г., Малышевой Е. Н. удовлетворить.

Признать недействительным договор об обязательном пенсионном страховании № **** от 30.12.2016, заключенный между акционерным обществом «Негосударственный пенсионный фонд «Будущее» и Малышевой Е. Н..

Обязать акционерное общество «Негосударственный пенсионный фонд «Будущее» передать в Государственное учреждение - Пенсионный фонд Российской Федерации проценты за неправомерное пользование средствами пенсионных накоплений в размере 8 564,70 рублей; средства, направленные на формирование собственных средств фонда, сформированные за счет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений Малышевой Е. Н. в размере 18 577, 32 рублей; потерянный инвестиционный доход в результате досрочного перехода из Государственного учреждения- Пенсионный фонд Российской Федерации в акционерное общество «Негосударственный пенсионный фонд «Будущее» в размере 18 071,14 рублей.

Признать недействительным договор об обязательном пенсионном страховании № **** от 31.12.2017, заключенный между акционерным обществом «Негосударственный пенсионный фонд «Будущее» и Малышевым И. Г..

Обязать акционерное общество «Негосударственный пенсионный фонд «Будущее» передать в Государственное учреждение - Пенсионный фонд Российской Федерации проценты за неправомерное пользование средствами пенсионных накоплений в размере 3 962,76 рублей; средства, направленные на формирование собственных средств фонда, сформированные за счет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений Малышева И. Г. в размере 27 034, 69 рублей; потерянный инвестиционный доход в результате досрочного перехода из Государственного учреждения - Пенсионный фонд Российской Федерации в акционерное общество «Негосударственный пенсионный фонд «Будущее» в размере 16 347,83 рублей.

Взыскать с акционерного общества «Негосударственный пенсионный фонд «Будущее» в пользу Малышева И. Г. и Малышевой Е. Н. в возврат уплаченной государственной пошлины по 600 рублей каждому.

Взыскать с акционерного общества «Негосударственный пенсионный фонд «Будущее» в доход местного бюджета муниципального образования город Владимир государственную пошлину в сумме 976,75 рублей.

Взыскать с акционерного общества «Негосударственный пенсионный фонд «Будущее» в пользу общества с ограниченной ответственностью «Владимирское Бюро судебной экспертизы» в возмещение расходов, связанных с проведением экспертизы, 44 100 рублей.

Заслушав доклад судьи Бибеевой С.Е., выслушав объяснения представителя ответчика акционерного общества «Негосударственный пенсионный фонд «Будущее» Нольской А.В., поддержавшей доводы апелляционной жалобы, объяснения представителей истцов Малышева И.Г. и Малышевой Е.Н. - Неряхина А.И. и Оборова А.С., представителя третьего лица Государственного учреждения - Управления Пенсионного фонда Российской Федерации в г. Владимире Владимирской области (межрайонного) Митрофановой О.В., представителя третьих лиц Государственного учреждения - Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Владимирской области, Государственного учреждения - Отделения Пенсионного фонда по г. Москве и Московской области, Государственного учреждения – Пенсионный фонд Российской Федерации Поповой Е.А., возражавших против удовлетворения апелляционной жалобы, судебная коллегия по гражданским делам Владимирского областного суда

у с т а н о в и л а:

Малышев И.Г. и Малышева Е.Н. обратились в суд с иском к акционерному обществу «Негосударственный пенсионный фонд «Будущее» (далее - АО «НПФ «Будущее»), в котором, с учетом неоднократный уточнений и отказа от части исковых требований, в окончательной редакции просили:

- признать недействительным договор об обязательном пенсионном страховании № **** от 31.12.2017, заключенный между АО «НПФ «Будущее» и Малышевым И.Г.;

- обязать АО «НПФ «Будущее» передать в Пенсионный фонд Российской Федерации проценты за неправомерное пользование средствами пенсионных накоплений в размере 3 962,76 руб.; средства, направленные на формирование собственных средств фонда, сформированные за счет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений Малышева И.Г. в размере 27 034,69 руб.; потерянный инвестиционный доход в результате досрочного перехода из Пенсионного фонда Российской Федерации в АО «НПФ «Будущее» в размере 16 347,83 руб.;

- признать недействительным договор об обязательном пенсионном страховании № **** от 30.12.2016, заключенный между АО «НПФ «Будущее» и Малышевой Е.Н.;

- обязать АО «НПФ «Будущее» передать в Пенсионный фонд Российской Федерации проценты за неправомерное пользование средствами пенсионных накоплений в размере 8 564,70 руб.; средства, направленные на формирование собственных средств фонда, сформированные за счет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений Малышевой Е.Н. в размере 18 577,32 руб.; потерянный инвестиционный доход в результате досрочного перехода из Пенсионного фонда Российской Федерации в АО «НПФ «Будущее» в размере 18 071,14 руб.

В обоснование заявленных требований указали, что из сведений о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица им стало известно о том, что страховщиком по договору об обязательном пенсионном страховании в отношении их пенсионных накоплений является АО «НПФ «Будущее» на основании договора об обязательном пенсионном страховании. Однако договор с АО «НПФ «Будущее» они не заключали и не подписывали, доверенность на заключение таких договоров не выдавали, заявление о досрочном переходе в негосударственный фонд не подписывали и в территориальное управление Пенсионного фонда Российской Федерации не подавали. В результате неправомерных действий ответчика средства пенсионных накоплений при отсутствии их согласия были переведены из Пенсионного фонда Российской Федерации в АО «НПФ «Будущее».

Представитель ответчика АО «НПФ «Будущее», извещенный о времени и месте рассмотрения дела, в судебное заседание не явился, представил письменные возражения относительно заявленных требований.

Представитель третьих лиц - Государственного учреждения - Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Владимирской области, Государственного учреждения – Пенсионный фонд Российской Федерации Лукьянова С.Н. с учетом заключения судебной экспертизы полагала исковые требования подлежащими удовлетворению.

Представитель третьего лица - Государственного учреждения - Отделения Пенсионного фонда по г. Москве и Московской области, извещенный надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела, в суд не явился, просил рассмотреть дело в его отсутствие, представил письменные пояснения относительно исковых требований.

Судом постановлено указанное выше решение.

В апелляционной жалобе и в дополнениях к ней представитель АО «НПФ «Будущее» просит решение суда отменить в части взыскания с АО «НПФ «Будущее» в пользу Пенсионного фонда Российской Федерации средств, направленных на формирование собственных средств фонда, сформированных за счет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений Малышевой Е.Н. в размере 18577,32 руб. и Малышева И.Г. в размере 27034,69 руб., а также в части взыскания потерянного инвестиционного дохода Малышевой Е.Н. – 18071,14 руб. и Малышева И.Г. – 16347,83 руб. В отмененной части принять по делу новое решение об отказе в удовлетворении исковых требований, указав, что выводы суда в этой части не основаны на положениях Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», в пункте 5.3 статьи 36.6 которого установлены исчерпывающие правовые последствия признания договора об обязательном пенсионном страховании недействительным.

В судебное заседание суда апелляционной инстанции истцы Малышев И.Г. и Малышева Е.Н., надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения дела в апелляционном порядке, не явились, сведений о причинах неявки не представили, в связи с чем судебная коллегия по гражданским делам Владимирского областного суда, руководствуясь частью 3 статьи 167 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, считает возможным рассмотреть дело в их отсутствие.

В соответствии с частями 1, 2 статьи 327.1 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность судебного постановления суда первой инстанции только в обжалуемой части исходя из доводов, изложенных в апелляционной жалобе и возражениях относительно них.

Проверив законность и обоснованность решения суда первой инстанции в обжалуемой части в пределах доводов апелляционной жалобы, судебная коллегия по гражданским делам Владимирского областного суда находит апелляционную жалобу подлежащей удовлетворению исходя из следующего.

В соответствии с абзацем седьмым пункта 2 статьи 36.5 Федерального закона от 07.05.1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - Федеральный закон № 75-ФЗ) договор об обязательном пенсионном страховании прекращается в случае признания судом договора об обязательном пенсионном страховании недействительным.

В случае прекращения договора об обязательном пенсионном страховании в соответствии с абзацем седьмым пункта 2 статьи 36.5 настоящего Федерального закона предыдущему страховщику подлежат передаче средства пенсионных накоплений для финансирования накопительной пенсии (абзац седьмой пункта 1 статьи 36.6 Федерального закона № 75-ФЗ).

Согласно пункту 5.3 статьи 36.6 Федерального закона № 75-ФЗ при наступлении обстоятельства, указанного в абзаце седьмом пункта 1 настоящей статьи, фонд обязан передать предыдущему страховщику по обязательному пенсионному страхованию средства пенсионных накоплений, определенные в порядке, установленном пунктом 2 статьи 36.6-1 настоящего Федерального закона, а также проценты за неправомерное пользование средствами пенсионных накоплений, определяемые в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, и средства, направленные на формирование собственных средств фонда, сформированные за счет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений соответствующего застрахованного лица, в срок не позднее 30 дней со дня получения фондом соответствующего решения суда и в этот же срок известить об этом Пенсионный фонд Российской Федерации, который на основании указанного извещения фонда вносит соответствующие изменения в единый реестр застрахованных лиц и уведомляет об этом застрахованное лицо при личном обращении застрахованного лица в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации, а также путем направления застрахованному лицу уведомления в форме электронного документа с использованием единого портала государственных и муниципальных услуг.

При этом проценты за неправомерное пользование средствами пенсионных накоплений и средства, направленные на формирование собственных средств фонда, уплачиваются за счет собственных средств фонда, и направляются в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию предыдущего страховщика.

Судом установлено и из материалов дела следует, что на основании заявлений Малышевой Е.Н. и Малышева И.Г., поданных в ОПФР по г. Москве и Московской области, о досрочном переходе из Пенсионного фонда Российской Федерации в негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий деятельность по обязательному пенсионному страхованию, и договоров об обязательном пенсионном страховании от 30.12.2016 № **** и от 31.12.2017 № **** соответственно, средства пенсионных накоплений на формирование накопительной пенсии Малышевой Е.Н., Малышева И.Г., находившиеся в Пенсионном фонде Российской Федерации, переведены в АО "НПФ "Будущее".Заявление Малышевой Е.Н. удостоверено 21.11.2016 нотариусом г. Новосибирска Н.М.Н. Заявление Малышева И.Г. удостоверено 22.11.2017 Д.В.В. - врио нотариуса г. Санкт-Петербург Б.О.В.

Истцы утверждали о том, что заявление о переходе из Пенсионного фонда Российской Федерации в АО «НПФ «Будущее» они не оформляли, договор об обязательном пенсионном страховании с АО «НПФ «Будущее» не заключали и не подписывали.

Согласно заключению эксперта ООО «Владимирское Бюро судебной экспертизы» № **** от 01.11.2019 (л.д. 10-17 том 3) подписи от имени Малышевой Е.Н., расположенные в графах «подпись застрахованного лица/представителя» заявления застрахованного лица о переходе в АО «НПФ «Будущее» от 21.11.2016, выполнены не Малышевой Е.Н., а другим лицом. Подписи от имени Малышевой Е.Н., расположенные справа от текста «Малышева Елена Николаевна» под текстом на второй странице договора об обязательном пенсионном страховании № **** от 30.12.2016, выполнены не Малышевой Е.Н., а другим (вторым) лицом. Подписи от имени Малышева И.Г., расположенные в графах «подпись застрахованного лица/представителя» заявления застрахованного лица о переходе в АО «НПФ «Будущее» от 22.11.2017, выполнены не Малышевым И.Г., а другим лицом. Подписи от имени Малышева И.Г., расположенные справа от текста «Малышев Игорь Германович» под текстом на второй странице договора об обязательном пенсионном страховании № **** от 31.12.2017, выполнены не Малышевым И.Г., а другим (вторым) лицом.

Исследовав и оценив заключение эксперта в совокупности и во взаимной связи с другими доказательствами, суд первой инстанции пришел к выводу о недействительности договоров об обязательном пенсионном страховании № **** от 30.12.2016, № **** от 31.12.2017, заключенных, соответственно, между Малышевой Е.Н., Малышевым И.Г. и АО "НПФ "Будущее", поскольку волеизъявление истцов на заключение указанных договоров об обязательном пенсионном страховании, переход из Пенсионного Фонда Российской Федерации в АО "НПФ "Будущее" и перевод средств пенсионных накоплений отсутствовало.

Руководствуясь положениями статьи 36.6 Федерального закона № 75-ФЗ, суд первой инстанции возложил на ответчика обязанность передать предыдущему страховщику проценты за неправомерное пользование средствами пенсионных накоплений Малышевой Е.Н. и Малышева И.Г., рассчитанные в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, в сумме 8 564,70 руб. и 3 962,76 руб. соответственно.

В данной части решение суда не обжалуется, в связи с чем не является предметом проверки суда апелляционной инстанции в силу требований статьи 327.1 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации.

При разрешении исковых требований Малышевой Е.Н. и Малышева И.Г. в части возврата предыдущему страховщику по обязательному пенсионному страхованию средств пенсионных накоплений, суд первой инстанции исходил из того, что на основании заявления истцов от 28.11.2018 о досрочном переходе из АО "НПФ "Будущее" в Пенсионный Фонд Российской Федерации (далее – ПФР) ответчиком 29.04.2019 переведены средства пенсионных накоплений в ПФР не в полном объеме - 60904,81 руб. и 72200,21 руб. соответственно, в связи с чем возложил на ответчика обязанность передать предыдущему страховщику часть средств пенсионных накоплений Малышевой Е.Н. в сумме 18577,32 руб., Малышева И.Г. – 27034,69 руб., поименовав данные требования в резолютивной части решения суда как средства, направленные на формирование собственных средств фонда, сформированные за счет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений.

Решение суда в указанной части подлежит изменению исходя из следующего.

Из материалов дела следует, что средства пенсионных накоплений Малышевой Е.Н. поступили в АО "НПФ "Будущее" из ПФР 27.03.2017 в размере 71887,59 руб. (состоящие из страховых взносов на накопительную часть 53310,27 руб. и инвестиционного дохода на страховые взносы на накопительную часть – 18577,32 руб.), в отношении Малышева И.Г. поступили 27.03.2018 в размере 79919,75 руб. (состоящие из страховых взносов на накопительную часть 52885,06 руб. и инвестиционного дохода на страховые взносы на накопительную часть – 27034,69 руб.)

На основании заявлений Малышевых от 20.11.2018 о досрочном переходе из АО "НПФ "Будущее" из ПФР ответчик, удержав сумму инвестиционного дохода, 29.04.2019 перевел в ПФР средства пенсионных накоплений Малышевой Е.Н. в размере 60904,81 руб., Малышева И.Г. в размере 72200,21 руб. (л.д. 126-127, 224, 230-232, 236-240, том 2).

Таким образом, АО "НПФ "Будущее" не возвращена в ПФР часть средств пенсионных накоплений Малышевой Е.Н. в размере 10995,48 руб., Малышева И.Г. в размере 7719,54 руб., а не 18577,32 руб. и 27034,69 руб., как ошибочно указано судом и истцами в исковых заявлениях.

Из содержания исковых заявлений Малышевых с учетом уточнений и отказа от части исковых требований о передаче в ПФР пенсионных накоплений в сумме 53310,27 руб. (Малышева Е.Н.) и 52885,06 руб. (Малышев И.Г.) следует, что Малышевы, заявляя требование о возложении на АО "НПФ "Будущее" обязанности по передаче в ПФР средств, направленных на формирование собственных средств фонда, сформированных за счет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений, полагали, что ответчиком предыдущему страховщику не передана часть средств пенсионных накоплений: Малышевой Е.Н. в размере 18577,32 руб., Малышеву И.Г. - 27034,69 руб. (л.д. 184-188 том 1, 121, 165 том 2).

Между тем из материалов дела следует, что АО "НПФ "Будущее" переданы в ПФР средства пенсионных накоплений Малышевых, но с удержанием от сумм пенсионных накоплений части инвестиционного дохода в связи досрочным переходом - Малышевой Е.Н. из суммы пенсионных накоплений в 71887,59 руб. удержано 10995,48 руб., Малышева И.Г. из 79919,75 руб. удержано 7719,54 руб. (л.д. 126-127, том 2).

Принимая во внимание требования пункта 5.3 статьи 36.6 Федерального закона № 75-ФЗ, учитывая установленные по делу обстоятельства, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что АО "НПФ "Будущее" обязано передать в ПФР часть средств пенсионных накоплений Малышевых, неправомерно удержанных как часть инвестиционного дохода, поскольку досрочный переход из АО "НПФ "Будущее" в ПФР обусловлен недействительностью договоров об обязательном пенсионном страховании № **** от 30.12.2016, № **** от 31.12.2017.

В связи с изложенным решение суда в указанной части подлежит изменению с принятием в этой части нового решения с возложением на ответчика обязанности передать в ПФР часть средств пенсионный накоплений Малышевой Е.Н. в размере 10 995,48 руб., Малышева И.Г. в размере 7719,54 руб.

Удовлетворяя исковые требований Малышевых в части возложения на АО "НПФ "Будущее" обязанности передать в ПФР суммы потерянного инвестиционного дохода, удержанного ПФР при переходе Малышевых в АО "НПФ "Будущее", суд первой инстанции пришел к выводу о том, что в результате незаконного перевода средств пенсионных накоплений из ПФР в АО "НПФ "Будущее" истцам причинен вред в виде потерянного инвестиционного дохода, удержанного в результате их досрочного перехода, который подлежит возмещению ответчиком на основании положений статей 15 и 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации.

С такими выводами суда судебная коллегия согласиться не может, поскольку они основаны на неправильном применении норм материального права, регулирующих спорные правоотношения.

Как следует из материалов дела, при досрочном переходе Малышевых из ПФР в АО "НПФ "Будущее" из их средств пенсионных накоплений ПФР была удержана часть инвестиционного дохода: из пенсионных накоплений Малышевой Е.Н. удержано 18071,14 руб., Малышева И.Г. – 16347,83 ░░░. (░.░. 236-237, ░░░ 2).

░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░ "░░░ "░░░░░░░", ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░░ 2 ░░░░░░ 167 ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░, ░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ (░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░) ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░.

    ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ 5.3 ░░░░░░ 36.6 ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ № 75, ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ "░░░ "░░░░░░░" ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░.

░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 5.3 ░░░░░░ 36.6 ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ № 75 ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░, ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░.

░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ "░░░ "░░░░░░░" ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ 328, 329 ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░

░░░░░░░░░░:

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░. ░░░░░░░░░ ░░ 2 ░░░░░░░ 2019 ░. ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ «░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ «░░░░░░░» ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ – ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░. ░. ░ ░░░░░░░░ ░. ░. ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ - ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ «░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ «░░░░░░░» ░ ░░░░░░░ 18 071,14 ░░░. ░ 16347,83 ░░░. ░░░░░░░░░░░░░░.

░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░. ░. ░ ░░░░░░░░ ░. ░. ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░.

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░. ░░░░░░░░░ ░░ 2 ░░░░░░░ 2019 ░. ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ «░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ «░░░░░░░» ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ – ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░. ░. ░ ░░░░░░░░ ░. ░. ░ ░░░░░░░ 18 577, 32 ░░░. ░ 27034,69 ░░░. ░░░░░░░░░░░░░░.

░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ «░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ «░░░░░░░» ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ - ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ - ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░ ░. ░. ░ ░░░░░░░ 10 995,48 ░░░., ░ ░░░░░░░░ ░. ░. ░ ░░░░░░░ 7719,54 ░░░.

░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░. ░░░░░░░░░ ░░ 2 ░░░░░░░ 2019 ░. ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░             ░.░. ░░░░░░░

░░░░░                   ░.░. ░░░░░░░

░.░. ░░░░░░░░