Решение по делу № 1-551/2016 от 25.11.2016

Дело № 1 - 551 - 2016 г.

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И

г. Пермь                          19 декабря 2016 года

Мотовилихинский районный суд г. Перми в составе:

председательствующего судьи Бурляковой С. В.,

с участием государственного обвинителя помощника прокурора Мотовилихинского района г. Перми Пугачевой Е. М.,

подсудимого Гусева А. Ю.,

защитника адвоката Малуновой А. В., представившей удостоверение № и ордер №,

представителя потерпевшего Елькина Ю. М.,

при секретаре Ощепковой Е.,

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении:

Гусева А.Ю., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <данные изъяты>, имеющего высшее образование, женатого, проживающего и зарегистрированного по адресу: <адрес>, работающего <данные изъяты>, не судимого, под стражей не содержащегося, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ;

У С Т А Н О В И Л:

Гусев А. Ю., являясь директором ООО «Альфа», в период с 01.12.2015 г.
по 30.06.2016 г., заведомо зная об имеющейся у предприятия недоимке (задолженности) по налогам, совершил умышленные действия, направленные на сокрытие денежных средств предприятия, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки
по налогам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

На основании Решения № 1 от 03.04.2006 г. «Об учреждении Общества
с ограниченной ответственностью «Альфа» учредителя Гусева А.Ю., 03.04.2006 учреждено Общество с ограниченной ответственностью «Альфа», утвержден уставной капитал в размере <данные изъяты>, утвержден Устав Общества с ограниченной ответственностью «Альфа», директором Общества с ограниченной ответственностью «Альфа» назначен Гусев А.Ю., о чем уведомлена Инспекция ФНС России по Мотовилихинскому району г. Перми.

Общество с ограниченной ответственностью «Альфа», (далее - ООО «Альфа»), образовано 07.04.2006 г. путем Государственной регистрации юридического лица при создании, сведения об этом внесены в Единый Государственный реестр регистрации юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) и присвоены основной государственный регистрационный №, индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) №. Юридический адрес: <адрес>.

Общество является коммерческой организацией, наряду с другими видами деятельности выполняет работы в области атомного машиностроения
в соответствии с Законом об использовании атомной энергии. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества: директором. Директор избирается и снимается с должности общим собранием участников Общества. Срок, на который избирается директор, не ограничен. Директор вправе без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки.

В период с 12.04.2006 г. по 30.06.2016 г. ООО «Альфа» для ведения финансово-хозяйственной деятельности имело расчетный счет №, открытый 28.09.2010 г. в Западно-Уральском банке ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Согласно уставу и учредительным документам предприятия ООО «Альфа», Гусев А.Ю. в период с 01.01.2013 г. по 30.06.2016 г. выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, был распорядителем денежных средств предприятия.
В соответствии со ст. 6, 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ
«О бухгалтерском учете», он являлся ответственным за финансово-хозяйственную деятельность предприятия и на него, в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. 19, 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45 НК РФ возлагалась государственная обязанность по уплате налогов и сборов, по ведению в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения; представлении в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговых деклараций по тем налогам, которые предприятие обязано уплачивать; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, если иное не предусмотрено законодательством, а также нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах. ООО «Альфа» является плательщиком налогов на добавленную стоимость, на прибыль, на имущество, транспортного налога, а также является налоговым агентом по уплате налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ).

В соответствии с ч. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Пунктом 2 ст. 45 НК РФ предусмотрено, что в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном налоговым законодательством Российской Федерации.

В период с 23.06.2015 г. по 09.07.2015 г. в г. Перми ИФНС России
по Мотовилихинскому району г. Перми проведена выездная налоговая проверка ООО «Альфа» по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налога на доходы физических лиц за период с 01.01.2012 г. по 31.12.2014 г.

По результатам выездной налоговой проверки налоговыми органами был составлен акт № дсп от 10.08.2015 г., согласно которому установлено не перечисление ООО «Альфа» налога на доходы физических лиц в сумме <данные изъяты>.

17.09.2015 г. и.о. начальника ИФНС России по Мотовилихинскому району
г. Перми вынесено решение №дсп о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «Альфа» и предложено уплатить недоимку в сумме <данные изъяты>. Данное решение вступило в законную силу 17.11.2015 г.

В период с 20.03.2013 г. по 30.06.2016 г. Гусев А.Ю., являясь директором ООО «Альфа» умышленно не исполнил в личных интересах обязанности налогоплательщика по перечислению исчисленных налогов, а именно: налога на добавленную стоимость, налога на прибыль, налога на имущество организации, налога на транспорт, налога на доходы физических лиц. При этом недоимка (задолженность) ООО «Альфа» по налогам на 01.12.2015 г. составила <данные изъяты>, в том числе:

- налог на прибыль организаций <данные изъяты>;

- налог на добавленную стоимость <данные изъяты>;

- транспортный налог с организаций <данные изъяты>;

- налог на имущество организации <данные изъяты>;

- налог на доходы физических лиц <данные изъяты>.

Указанная недоимка не была погашена вплоть до 30.06.2016 г. и составила на указанную дату <данные изъяты>, в том числе:

- налог на добавленную стоимость <данные изъяты>,

- налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации <данные изъяты>;

- транспортный налог с организаций <данные изъяты>;

- налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения <данные изъяты>;

- налог на доходы физических лиц налоговых агентов <данные изъяты>.

В период с 25.04.2013 г. по 30.06.2016 г. ИФНС России по Мотовилихинскому району г. Перми в адрес директора ООО «Альфа» Гусева А. Ю. в связи с неполной уплаты налогов в установленный срок выставлены следующие требования об уплате налогов:

- Требование № по состоянию на 05.04.2013 г. об уплате недоимки по налогу на имущество организации по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, начисление за 4 квартал 2012 года, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 25.04.2013 г.;

- Требование № по состоянию на 14.05.2013 г. об уплате недоимки по налогу на прибыль организаций, зачисляемый в Федеральный бюджет, начисление за 2 квартал 2014 года, в общем размере <данные изъяты>; по налогу на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации, начисление за 2 квартал 2013 года, в общем размере <данные изъяты>; по налогу на имущество организаций по имуществу,
не входящему в Единую систему газоснабжения, начисления за 1 квартал
2014 года, итого в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 03.06.2013 г.;

- Требование № по состоянию на 28.02.2014 г. об уплате недоимки по НДС, начисление за 3 квартал 2013 года, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 21.03.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 21.03.2014 г. об уплате недоимки по НДС, начисление за 4 квартал 2013 года, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 02.04.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 28.03.2014 г. об уплате недоимки по транспортному налогу, начисление за 2013 год, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 17.04.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 11.04.2014 г. об уплате недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, начисление за 4 квартал 2014 года, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 05.05.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 29.04.2014 г. об уплате недоимки по НДС, начисление за 1 квартал 2014 года, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 22.05.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 30.05.2014 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 1 квартал 2014 года, в общем размере <данные изъяты>,
срок уплаты 23.06.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 27.06.2014 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 1 квартал 2014 года, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 17.07.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 23.07.2014 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 2 квартал 2014 года, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 30.07.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 08.08.2014 г. об уплате недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, начисление за 2 квартал 2014 года, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 28.08.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 21.08.2014 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 2 квартал 2014 года, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 04.09.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 23.09.2014 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 2 квартал 2014 года, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 13.10.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 21.10.2014 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 3 квартал 2014 года, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 13.11.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 19.11.2014 г. об уплате недоимки
по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, начисление за 3 квартал 2014 года, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 09.12.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 04.12.2014 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 3 квартал 2014 года, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 25.12.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 23.12.2014 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 3 квартал 2014 года, в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 29.12.2014 г.;

- Требование № по состоянию на 27.02.2015 г. об уплате недоимки
по транспортному налогу за 2014 год – <данные изъяты>, за 2014 год – <данные изъяты>, за 2014 год <данные изъяты>, на общую сумму <данные изъяты>, срок уплаты 20.03.2015 г.;

- Требование № по состоянию на 05.03.2015 г. об уплате недоимки
по транспортному налогу с организаций, начисление за 2014 год, в размере <данные изъяты>, срок уплаты 18.03.2015 г.;

- Требование № по состоянию на 15.04.2015 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 4 квартал 2014 года, размере <данные изъяты>, срок уплаты 07.05.2015 г.;

- Требование № по состоянию на 06.05.2015 г. об уплате недоимки
по налогу на прибыль организации, зачисляемый в федеральный бюджет, начисление за 1 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, по налогу на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации, начисление за 1 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, итого в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 27.05.2015 г.

- Требование № по состоянию на 29.04.2015 г. об уплате недоимки по НДС, начисление за 1 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, срок уплаты 14.05.2015 г.;

- Требование № по состоянию на 04.06.2015 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 1 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, начисление за 1 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, итого в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 17.06.2015 г.;

- Требование № по состоянию на 03.07.2015 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 1 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, срок уплаты 23.07.2015 г.;

- Требование № по состоянию на 10.07.2015 г. об уплате недоимки
по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, начисление за 3 квартал 2014 года, в размере <данные изъяты>, за 1 квартал 2015 года в размере <данные изъяты>, итого в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 30.07.2015 г.;

- Требование № по состоянию на 04.08.2015 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 2 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, срок уплаты 24.08.2015 г.

- Требование № по состоянию на 10.08.2015 г. об уплате недоимки
по налогу на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет, начисление за 2 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, за 2 квартал 2015 года в размере <данные изъяты>, налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, начисление за 2 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, итого в общем размере <данные изъяты>; срок уплаты 28.08.2015 г.

- Требование № по состоянию на 26.08.2015 г. об уплате недоимки по НДС в размере <данные изъяты>, срок уплаты 28.08.2015 г.

- Требование № по состоянию на 02.10.2015 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 2 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, срок уплаты 22.10.2015 г.

- Требование № по состоянию на 14.11.2015 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 3 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, начисление за 3 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, итого в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 26.11.2015 г.

При этом на 01.12.2015 г. с момента вынесения данного требования общая сумма по всем вышеуказанным требованиям составила <данные изъяты>, то есть в размере, превышающим <данные изъяты>, то есть в крупном размере.

- Требование № по состоянию на 27.11.2015 г. об уплате недоимки
по НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227 и 228 НК РФ, в размере <данные изъяты>, срок уплаты 09.12.2015 г.

- Требование № по состоянию на 01.12.2015 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 3 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, срок уплаты 08.12.2015 г.

- Требование № по состоянию на 26.12.2015 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 3 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, срок уплаты 29.12.2015 г.

- Требование № по состоянию на 01.02.2016 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 4 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, срок уплаты 11.02.2016 г.;

- Требование № по состоянию на 01.03.2016 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 4 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>,
по транспортному налогу с организаций за 2015 год в размере <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, итого в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 15.03.2016 г.;

- Требование № по состоянию на 06.04.2016 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 4 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, срок уплаты 18.04.2016 г.;

- Требование № по состоянию на 12.04.2016 г. об уплате недоимки
по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, начисление за 4 квартал 2015 года, в размере <данные изъяты>, срок уплаты 22.04.2016 г.;

- Требование № по состоянию на 28.04.2016 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 1 квартал 2016 года, в размере <данные изъяты>,
срок уплаты 13.05.2016 г.;

- Требование № по состоянию на 11.05.2016 г. об уплате недоимки
по налогу на имущество, начисление за 1 квартал 2016 года в размере <данные изъяты>, НДФЛ, начисление за 1 квартал 2016 года в размере <данные изъяты>, итого в общем размере <данные изъяты>, срок уплаты 23.05.2016 г.;

- Требование № по состоянию на 31.05.2016 г. об уплате недоимки
по налогу на имущество, начисление за 1 квартал 2016 года в размере <данные изъяты>, срок уплаты 10.06.2016 г.;

- Требование № по состоянию на 30.05.2016 г. об уплате недоимки
по НДС, начисление за 1 квартал 2016 года в размере <данные изъяты>, срок уплаты 09.06.2016 г.

В период с 05.04.2013 г. по 30.06.2016 г. Гусев А. Ю., являясь директором ООО «Альфа», достоверно зная о недоимке и выставленных в адрес организации вышеуказанных требованиях, проигнорировал свою обязанность, предусмотренную ч. 1 ст. 45 НК РФ, а именно самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. В этой связи ИФНС России
по Мотовилихинскому району г. Перми, в соответствии со ст. 31, 46 НК РФ, приняты следующие решения о взыскании налогов и сборов за счёт денежных средств, находящихся на счетах в банках:

- № от 15.05.2013 г., за не исполнение требования № от 05.04.2013 г. (срок исполнения истёк 25.04.2013 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 17.06.2013 г., за не исполнение требования № от 14.05.2013 г. (срок исполнения истёк 03.06.2013 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 26.03.2014 г., за не исполнение требования № от 28.02.2014 г. (срок исполнения истёк 21.03.2014 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 09.04.2013 г., за не исполнение требования № от 21.03.2014 г. (срок исполнения истёк 02.04.2014 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 22.04.2014 г., за не исполнение требования № от 28.03.2014 г. (срок исполнения истёк 17.04.2014 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 08.05.2014 г., за не исполнение требования № от 11.04.2014 г. (срок исполнения истёк 05.05.2014 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 26.05.2014 г., за не исполнение требования № от 29.04.2014 г. (срок исполнения истёк 22.05.2014 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 27.06.2014, за не исполнение требования № от 30.05.2014 г. (срок исполнения истёк 23.06.2014 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 24.07.2014 г., за не исполнение требования № от 27.06.2014 г. (срок исполнения истёк 17.07.2014 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 07.08.2014 г., за не исполнение требования № от 23.07.2014 г. (срок исполнения истёк 30.07.2014), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 08.09.2014 г., за не исполнение требования № от 08.08.2014 г. (срок исполнения истёк 28.08.2014 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 17.09.2014 г., за не исполнение требования № от 21.08.2014 (срок исполнения истёк 04.09.2014 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 17.10.2014 г., за не исполнение требования № от 23.09.2014 г. (срок исполнения истёк 13.10.2014 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 20.11.2014 г., за не исполнение требования № от 21.10.2014 г. (срок исполнения истёк 13.11.2014 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 16.12.2014 г., за не исполнение требования № от 19.11.2014 г. (срок исполнения истёк 09.12.2014 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 30.12.2014, за не исполнение требования № от 23.12.2014 г. (срок исполнения истёк 29.12.2014 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 14.01.2015 г., за не исполнение требования № от 04.12.2014 г. (срок исполнения истёк 25.12.2014 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 24.03.2015 г., за не исполнение требования № от 05.03.2015 г. (срок исполнения истёк 18.03.2015), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 27.03.2015 г., за не исполнение требования № от 27.02.2015 (срок исполнения истёк 20.03.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 15.05.2015 г., за не исполнение требования № от 15.04.2015 (срок исполнения истёк 07.05.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 20.05.2015 г., за не исполнение требования № от 29.04.2015 г. (срок исполнения истёк 14.05.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 04.06.2015 г., за не исполнение требования № от 06.05.2015 г. (срок исполнения истёк 27.05.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 19.06.2015 г., за не исполнение требования № от 04.06.2015 г. (срок исполнения истёк 17.06.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 29.07.2015 г., за не исполнение требования № от 03.07.2015 г. (срок исполнения истёк 23.07.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 04.08.2015 г., за неисполнение требования № от 10.07.2015 г. (срок исполнения истёк 30.07.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 27.08.2015 г., за неисполнение требования № от 04.08.2015 г. (срок исполнения истёк 24.08.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 02.09.2015 г., за неисполнение требования № от 26.08.2015 г. (срок исполнения истёк 28.08.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 09.09.2015 г., за неисполнение требования № от 10.08.2015 г. (срок исполнения истёк 28.08.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 29.10.2015 г., за неисполнение требования № от 02.10.2015 г. (срок исполнения истёк 22.10.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 01.12.2015 г., за неисполнение требования № от 14.11.2015 г. (срок исполнения истёк 26.11.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>.

При этом на 01.12.2015 г. с момента вынесения данного решения общая сумма по всем вышеуказанным решениям составила <данные изъяты>. С учетом выполненных мер ИФНС по Мотовилихинскому району г. Перми по принудительному взысканию образовавшейся задолженности, задолженность составила <данные изъяты>, то есть в размере, превышающим <данные изъяты>, что является крупным размером.

- № от 14.12.2015 г., за неисполнение требования № от 01.12.2015 г. (срок исполнения истёк 08.12.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 14.12.2015 г., за неисполнение требования № от 27.11.2015 г. (срок исполнения истёк 09.12.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 30.12.2015 г., за неисполнение требования № от 26.12.2015 г. (срок исполнения истёк 29.12.2015 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 17.02.2016 г., за неисполнение требования № от 01.02.2016 г. (срок исполнения истёк 11.02.2016 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 24.03.2016 г., за неисполнение требования № от 01.03.2016 г. (срок исполнения истёк 15.03.2016 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 05.05.2016 г., за неисполнение требования № от 06.04.2016 г. (срок исполнения истёк 18.04.2016 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 05.05.2016 г., за неисполнение требования № от 12.04.2016 г. (срок исполнения истёк 22.04.2016 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 18.05.2016 г., за неисполнение требования № от 28.04.2016 г. (срок исполнения истёк 13.05.2016 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 15.06.2016 г., за неисполнение требования № от 11.05.2016 г. (срок исполнения истёк 23.05.2016 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 24.03.2016 г., за неисполнение требования № от 01.03.2016 г. (срок исполнения истёк 15.03.2016 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 22.06.2016 г., за неисполнение требования № от 30.05.2016 г. (срок исполнения истёк 09.06.2016 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

- № от 22.06.2016 г., за неисполнение требования № от 31.05.2016 г. (срок исполнения истёк 10.06.2016 г.), о производстве взыскания неуплаченных налогов в размере <данные изъяты>;

О принятых решениях налогоплательщик был уведомлен путем направления вышеуказанных решений в электронном виде.

Взыскание налога производится, в соответствии со ст. 46 НК РФ,
а именно по решению налогового органа путем направления в банк инкассового поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

В период с 26.05.2014 по 30.06.2016 ИФНС России по Мотовилихинскому району г. Перми на расчетный счет ООО «Альфа» №, открытый 28.09.2010 г. в Западно – Уральском Банке ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>, выставлены инкассовые поручения для бесспорного взыскания имеющейся задолженности по налогам в бюджеты различных уровней, а именно:

- Поручение № от 26.02.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты> г., по решению о взыскании № от 17.06.2013 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 26.02.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 15.05.2013 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 26.03.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 26.03.2014 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 09.04.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 09.04.2014 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 22.04.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 22.04.2014 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 08.05.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 08.05.2014 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 26.05.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 26.05.2014 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 27.06.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 27.06.2014 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 24.07.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 24.07.2014 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 07.08.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 07.08.2014 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 08.09.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 08.09.2014 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 17.09.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 17.09.2014 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 17.10.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 17.10.2014 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 20.11.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 20.11.2014 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 16.12.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 16.12.2014 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 30.12.2014 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 30.12.2014 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 14.01.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 14.01.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 24.03.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 24.03.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 27.03.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 27.03.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 15.05.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 15.05.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 20.05.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 20.05.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 04.06.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 04.06.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 04.06.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 04.06.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 15.06.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 15.06.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 19.06.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 19.06.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 19.06.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 19.06.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 29.07.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 29.07.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 04.08.2015 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 04.08.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 27.08.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 27.08.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 02.09.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 02.09.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 09.09.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 09.09.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 09.09.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 09.09.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 09.09.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 09.09.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 29.10.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 29.10.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 01.12.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании №
от 01.12.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 01.12.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 01.12.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 14.12.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 14.12.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 14.12.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 14.12.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 30.12.2015 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 30.12.2015 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 17.02.2016 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 17.02.2016 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 24.03.2016 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 24.03.2016 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 24.03.2016 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 24.03.2016 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 05.05.2016 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 05.05.2016 на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 05.05.2016 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 05.05.2016 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 18.05.2016 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 18.05.2016 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 15.06.2016 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 15.06.2016 г. на основании ст. 46 НК РФ;

- Поручение № от 22.06.2016 г. на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков на сумму <данные изъяты>, по решению о взыскании № от 22.06.2016 г. на основании ст. 46 НК РФ;

Для обеспечения исполнения решений о взыскании налогов ИФНС России по Мотовилихинскому району г. Перми вынесены решения о приостановлении операции налогоплательщика по расчетному счету ООО «Альфа» № в Западно-Уральском банке ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>:

- № от 15.05.2013 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 05.04.2013 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 15.05.2013 г.;

- № от 17.06.2013 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 14.05.2013 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 17.06.2013 г.;

- № от 26.03.2014 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 28.02.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 26.03.2014 г.;

- № от 09.04.2014 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 21.03.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 09.04.2014 г.;

- № от 07.08.2014 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 23.07.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 07.08.2014 г.;

- № от 22.04.2014 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 28.03.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 22.04.2014 г.;

- № от 08.05.2014 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 11.04.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 08.05.2014 г.;

- № от 27.06.2014 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 30.05.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 27.06.2014 г.;

- № от 24.07.2014 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 27.06.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 24.07.2014 г.;

- № от 08.09.2014 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 08.08.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 08.09.2014 г.;

- № от 17.09.2014 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 21.08.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 17.09.2014 г.;

- № от 17.10.2014 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 23.09.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 17.10.2014 г.;

- № от 20.11.2014 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 21.10.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 20.11.2014 г.;

- № от 16.12.2014 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 19.11.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 16.12.2014 г.;

- № от 30.12.2014 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 23.12.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 30.12.2014 г.;

- № от 14.01.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 04.12.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 14.01.2015 г.;

- № от 24.03.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 05.03.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 24.03.2015 г.;

- № от 27.03.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 27.02.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 27.03.2015 г.;

- № от 05.05.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 12.04.2016 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 05.05.2016 г.;

- № от 15.05.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 15.04.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 15.05.2015 г.;

- № от 20.05.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 29.04.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 20.05.2015 г.;

- № от 26.05.2014 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 29.04.2014 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 26.05.2014 г.;

- № от 04.06.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 06.05.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 04.06.2015 г.;

- № от 19.06.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 04.06.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 09.06.2015 г.;

- № от 29.07.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 03.07.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 29.07.2015 г.;

- № от 04.08.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 10.07.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 04.08.2015 г.;

- № от 27.08.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 04.08.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 27.08.2015 г.;

- № от 09.09.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 10.08.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 09.09.2015 г.;

- № от 29.10.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 02.10.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 29.10.2015 г.;

- № от 01.12.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 14.11.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 01.12.2015 г.;

- № от 14.12.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 27.11.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 14.12.2015 г.;

- № от 14.12.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 01.12.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 14.12.2015 г.;

- № от 30.12.2015 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 26.12.2015 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 30.12.2015 г.;

- № от 17.02.2016 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 01.02.2016 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 17.02.2016 г.;

- № от 24.03.2016 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 01.03.2016 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 24.03.2016 г.;

- № от 05.05.2016 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 06.04.2016 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 05.05.2016 г.;

- № от 18.05.2016 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 28.04.2016 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 18.05.2016 г.;

- № от 15.06.2016 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 11.05.2016 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 15.06.2016 г.;

- № от 22.06.2016 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 30.05.2016 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 22.06.2016 г.;

- № от 22.06.2016 г. за неисполнение обязанности после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от 31.05.2016 г., по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке № от 22.06.2016 г.;

Приостановление операций по счетам налогоплательщика – организации в банке означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено ст. 76 НК РФ.

Гусев А. Ю., будучи директором ООО «Альфа», не желая выполнять законные требования налогового органа, достоверно зная процедуру взыскания недоимки, регламентируемую НК РФ, и предвидя действия налоговых органов и подразделения службы судебных приставов, по взысканию недоимки за счет имущества и денежных средств общества, имея умысел на сокрытие денежных средств, находящихся в собственности предприятия, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание налогов и сборов, действуя умышленно, в нарушение ст. 23, 45 НК РФ, принял решение о сокрытии денежных средств предприятия.

Гусев А. Ю., достоверно зная, что поступающие денежные средства на расчетный счет предприятия будут принудительно списаны банком на оплату инкассовых поручений в счет погашения недоимки по налогам, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств, в нарушении ст.23, 45 НК РФ, а также ст. 855 ГК РФ, принял решение существлять финансово-хозяйственные операции в руководимом им предприятии минуя собственный расчетный счет предприятия.

Между ООО «Альфа» и ООО «Агрегат» (ИНН № ) сложились финансово-хозяйственные отношения по ранее заключенным договорам, согласно которым до 01.12.2015 г. ООО «Альфа» осуществило поставку для ООО «Агрегат» продукции общей стоимостью не менее <данные изъяты>. ООО «Альфа» полностью выполнила обязательства по заключенным договорам, в связи с чем у ООО «Агрегат» образовалась кредиторская задолженность перед ООО «Альфа» на указанную сумму. При этом ООО «Агрегат» имело реальную возможность перечислить указанную сумму денежных средств ООО «Альфа».

Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств предприятия, за счет которых должно производится принудительное взыскание недоимки по налогам и сборам, Гусев А. Ю. в период с 30.11.2015 г. по 30.06.2016 г., зная, что в связи с неисполнением им требований об уплате налогов, выставленных ИФНС России
по Мотовилихинскому району г. Перми, указанным налоговым органом приняты решения о взыскании задолженности за счет денежных средств ООО «Альфа», при этом на 01.12.2015 г. общая сумма по таким решениям, с учетом выполненных ИФНС России по Мотовилихинскому району г. Перми мер по принудительному взысканию образовавшейся задолженности, составила <данные изъяты>, осознавая негативные последствия своих действий для экономических интересов государства и понимая, что любые поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Альфа» в бесспорном порядке будут списаны на уплату налогов, находясь по адресу: <адрес>, совершил следующие действия, направленные на сокрытие денежных средств, за счет которых должно было произойти взыскание недоимки по уплате налогов.

Реализуя свой преступный умысел, Гусев А. Ю., в период с 30.11.2015 г. по 30.06.2016 г., достоверно зная, что на расчетном счете ООО «Альфа» сформирована картотека № и поступающие денежные средства будут принудительно списаны банком на оплату инкассовых поручений, действуя умышленно в нарушение ст. 45 НК РФ, принял решение осуществлять финансово-хозяйственные операции в руководимом им предприятии
ООО «Альфа» через расчетный счет предприятия дебитора ООО «Агрегат»,
а именно: находясь в помещении ООО «Альфа», фактически расположенном по адресу: <адрес>, в рабочее время, давал устные указания бухгалтеру ООО «Альфа» ФИО14, а в её отсутствие главному бухгалтеру ООО «Альфа» ФИО15 подготовить распорядительные письма в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю. (он же) о необходимости перечисления денежных средств, которые должны были поступить на расчетные счета ООО «Альфа» за ранее оказанные услуги по заключенным договорам, для совершения по текущей финансово-хозяйственной деятельности общества расчетов с кредиторами, минуя расчетный счет ООО «Альфа».

Продолжая свои преступные действия, в указанный период времени, подготовленные письма директор ООО «Альфа» Гусев А. Ю. лично подписывал, ставил печать ООО «Альфа» и направлял в адрес генерального директора ООО «Агрегат».

В период с 01.12.2015 г. по 30.06.2016 г., во исполнение указанных писем, с расчетного счета № ООО «Агрегат», ИНН №, в Пермском ОСБ № Западно-Уральского банка ПАО «Сбербанк России», в счет погашения кредиторской задолженности ООО «Агрегат» перед ООО «Альфа», минуя расчетный счет ООО «Альфа», осуществлены денежные переводы для погашения кредиторской задолженности за ООО «Альфа». Общая сумма перечисленных ООО «Агрегат» по письмам директора ООО «Альфа» Гусева А.Ю. денежных средств составила <данные изъяты>, а именно:

01.12.2015 г. произведена выплата подотчетной суммы по письму за ООО «Альфа» ФИО1, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

01.12.2015 г. произведена оплата за ООО «Альфа» по счету № от 30.11.2015 ООО «ПКП» Пермрезинотехника», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

01.12.2015 г. произведена выплата подотчетной суммы по письму за ООО «Альфа» ФИО2, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

01.12.2015 г. произведена оплата за ООО «Альфа» за перевозку огнетушителей - ООО «ПожТехСервис», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

01.12.2015 г. произведена оплата за ООО «Альфа» за инструмент ООО «Твердосплав-Профи», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

01.12.2015 г. произведена оплата (выплата) подотчетной суммы по письму за ООО «Альфа» Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

01.12.2015 г. произведена оплата за ООО «Альфа» за инструмент - ООО «Урал-инструмент-Пумори», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

01.12.2015 г. произведена оплата по договору № от 30.06.2015, за ООО «Альфа» - ООО «Центр промышленной гальваники», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

03.12.2015 г. произведена оплата по счету № от 16.09.2015 г. за химическую полировку, по письму за ООО «Альфа - ООО «Гиперон», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

03.12.2015 г. произведена оплата по счету № от 28.03.2015 за оказание транспортных услуг, по письму за ООО «Альфа» - ИП «ФИО3», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

03.12.2015 г. произведена оплата по счету № от 02.12.2015 за пилы ленточные биметаллические М71, по письму за ООО «Альфа» - ООО ПК «КамаПромИнструмент», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

03.12.2015 произведена оплата по счету № от 01.12.2015 г. за пружину растяжения, по письму за ООО «Альфа» - ООО «ИнструментСтальСнаб», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

04.12.2015 г. ООО произведена оплата за расчетные услуги банка по письму за ООО «Альфа» - Пермское отделение №, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

04.12.2015 г. произведена оплата по счету № от 04.12.2015 за канат стальной, по письму за ООО «Альфа» -ООО «ПКФ «Бинэк», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

04.12.2015 г. произведена оплата по счету № от 30.11.2015 г. за оказание транспортных услуг, по письму за ООО «Альфа» - ИП «ФИО4», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

04.12.2015 г. произведена оплата по счету № от 04.12.2015 г. за детали, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Краснокамский ремонтно-механический завод», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

07.12.2015 г. произведена оплата по счету № от 07.12.2015, за услуги авторемонта, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Автотехцентр «Экскурс», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

08.12.2015 г. произведена оплата за ремонт электродвигателя, по письму за ООО «Альфа» - ООО «ЭТПО Практик», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

10.12.2015 г. произведена оплата за круг, по письму за ООО «Альфа» - ООО «ПромСнабКомплект», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

10.12.2015 г. произведена оплата за услуги связи, по письму
за ООО «Альфа» - ООО «Т2Мобайл», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

10.12.2015 г. произведена оплата за водоснабжение, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Тепло-М», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

10.12.2015 г. произведена оплата за фрезы кольцевые, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Урал-Инструмент-Пумори», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

10.12.2015 г. произведена оплата по счету № от 09.12.2015 г., по письму за ООО «Альфа» - ООО НТЦ «Эксперт», ИНН № в размере <данные изъяты>;

10.12.2015 г. произведена за теплоснабжение, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Тепло-М», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

10.12.2015 г. произведена оплата за электроэнергию, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Энергоресурс», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

10.12.2015 г. произведена оплата по договору аренды имущества с правом выкупа № от 27.08.2007 г., по письму за ООО «Альфа» - ООО «Скид», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

16.12.2015 г. произведена оплата за уголок и круг, по письму за ООО «Альфа» - ООО «ПромСнабКомплект», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

16.12.2015 г. произведена оплата за пластину твердого сплава, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Урал-Инструмент-Пумори», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

16.12.2015 г. произведена оплата за штифты, по письму за ООО «Альфа» - ООО ПТК «ТехКрепеж», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

16.12.2015 г. произведена оплата за гофроящик, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Парма Пак Пермь», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

16.12.2015 г. произведена оплата за ремонт электродвигателя, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Сервис ЭлектроМашин», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

16.12.2015 г. произведена выплата подотчетной суммы, по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

18.12.2015 г. произведен возврат за медицинскую комиссию, по письму за ООО «Альфа» - ФИО5, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

22.12.2015 г. произведена оплата за металл, по письму за ООО «Альфа» - ООО «ПромСнабКомплектк», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

22.12.2015 г. произведена оплата за товар, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Самсон-Пермь», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

22.12.2015 г. произведена оплата за краску, по письму за ООО «Альфа» - ООО «РостТорг», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

22.12.2015 г. произведена выплата подотчетной суммы за аренду транспортного средства по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

29.12.2015 г. произведена оплата за расчетные услуги банка по письму за ООО «Альфа» - Пермское отделение №, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

29.12.2015 г. произведена оплата расчетные услуги банка по письму за ООО «Альфа» - Пермское отделение №, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

29.12.2015 г. произведена оплата за кольцо, по письму за ООО «Альфа» - ООО «ПКП «Пермрезинотехника», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

29.12.2015 г. произведена оплата за ось по письму за ООО «Альфа – ООО «МАШТОРГ», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

30.12.2015 г. произведена оплата за календарь производственный малый по письму за ООО «Альфа» - ЗАО «Типография», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

30.12.2015 г. произведена оплата по договору оказания юридических услуг от 01.03.2015, по письму за ООО «Альфа» - ФИО6, в размере <данные изъяты>;

30.12.2015 г. произведена оплата за фрезы концевые, обдирочные, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Урал-Инструмент-Пумори», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

30.12.2015 г. произведена оплата по счету-фактуре № от 19.05.2015 г., по письму за ООО «Альфа» - ООО «Станкоресурс», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

31.12.2015 г. произведена оплата по договору оказания юридических услуг от 05.11.2015 г., по письму за ООО «Альфа» - ФИО6, в размере <данные изъяты>;

31.12.2015 г. произведена оплата по договору аренды имущества с правом выкупа № от 27.08.2007 г., по письму за ООО «Альфа» - ООО «Скид», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

11.01.2016 г. произведена оплата по счету фактуре № от 19.05.2015 г., по письму за ООО «Альфа» - ООО «Станкоресурс», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

11.01.2016 г. произведена оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по письму за ООО «Альфа» - ООО «Центр промышленной гальваники», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

12.01.2016 г. произведена оплата за пескоструйную обработку, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Потенциал», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

12.01.2016 г. произведена оплата за сетку, по письму за ООО «Альфа» - ООО «КАМТЕХМЕТ», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

12.01.2016 г. произведена оплата за СОЖ МР-7, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Прикамская Промышленная компания», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

13.01.2016 г. произведена оплата за инструмент, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Урал-инструмент-Пумори», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

18.01.2016 г. произведена оплата по счет фактуре № от 02.07.2015, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Станкоресурс», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

19.01.2016 г. произведена оплата за информационные услуги, по письму за ООО «Альфа» - АО «ТелекомПлюс», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

22.01.2016 г. произведена оплата за услуги связи, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Т2 Мобайл», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

22.01.2016 г. произведена оплата за товар, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Самсон-Пермь», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

22.01.2016 г. произведена оплата за заготовку детали «сверло ф15 мм», по письму за ООО «Альфа» - ИП «ФИО7», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

26.01.2016 г. произведена оплата за подогреватель ПУ-2, по письму за ООО «Альфа» - ООО «АСОИК», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

26.01.2016 г. произведена оплата за виброопору по письму за ООО «Альфа» - ООО «Производственная компания «Лайн», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

28.01.2016 г. произведена оплата за расчетные услуги банка по письму за ООО «Альфа» - Пермское отделение №, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

28.01.2016 г. произведена оплата за лист, по письму за ООО «Альфа» - ООО «ПКО «ПромЛазер», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

28.01.2016 г. произведена оплата за винт. Гайку поперечной подачи, по письму за ООО «Альфа» - ООО «БМПЦ», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

29.01.2016 г. произведена оплата за инструмент, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Урал-инструмент-Пумори», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

05.02.2016 г. произведена оплата по счету № от 05.02.2016, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Термо-Деталь», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

09.02.2016 г. произведена оплата за услуги связи, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Т2-Мобайл», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

09.02.2016 г. произведена оплата за услуги по заправке картриджей, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Информационные технологии», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

09.02.2016 г. произведена оплата за виброопору, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Производственная компания «Лайн», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

15.02.2016 г. произведен возврат по договору займа, по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

18.02.2016 г. произведена оплата расчетных услуг банка, по письму за ООО «Альфа» - Пермское отделение №, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

26.02.2016 г. произведена оплата за электроэнергию, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Энергоресурс», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

02.03.2016 г. произведен возврат по договору займа Гусеву А.Ю. в размере <данные изъяты>;

03.03.2016 г. произведена оплата за расчетные услуги банка по письму за ООО «Альфа» - Пермское отделение №, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

04.03.2016 г. произведена выплата подотчетной суммы, по письму за ООО «Альфа» - ФИО8, в размере <данные изъяты>;

09.03.2016 г. произведена оплата за аттестацию специалиста и проведение экзамена, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Уральский центр аттестации», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

09.03.2016 г. произведена оплата за электроэнергию, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Энергоресурс», №, в размере <данные изъяты>;

16.03.2016 г. произведена оплата за услуги связи, по письму за ООО «Альфа» - ООО «СТС», №, в размере <данные изъяты>;

29.03.2016 г. произведена оплата за пластины твердосплавные, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Твердосплав-Профи», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

30.03.2016 г. произведена выплата подотчетной суммы, по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

31.03.2016 г. произведена оплата за расчетные услуги банка по письму за ООО «Альфа» - Пермское отделение №, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

31.03.2016 г. произведена оплата за расчетные услуги банка по письму за ООО «Альфа» - Пермское отделение №, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

31.03.2016 г. произведена оплата за услуги связи, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Т2 Мобайл», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

31.03.2016 г. произведена оплата за расчетные услуги банка по письму за ООО «Альфа» - Пермское отделение №, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

31.03.2016 г. произведена оплата за пилу ленточную биметаллическую, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Торговый дом «КамаПромИнструмент», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

31.03.2016 г. произведен возврат подотчетной суммы, по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

31.03.2016 произведена оплата за электроэнергию, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Энергоресурс», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

01.04.2016 г. произведена оплата за фрезы концевые, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Урал-инструмент-Пумори», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

01.04.2016 г. произведен возврат подотчетной суммы, по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., в размере <данные изъяты>;

01.04.2016 г. произведена оплата за пластины твердосплавные, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Твердосплав-Профи» ИНН №, в размере <данные изъяты>;

01.04.2016 г. произведена оплата по счет-фактуре № от 19.05.2015 – <данные изъяты>, счет-фактуре № от 02.07.2015 – <данные изъяты>, итого в общем размере <данные изъяты>, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Станкоресурс», ИНН №;

07.04.2016 г. произведена оплата за строп текстильный, по письму за ООО «Альфа» - ООО «ЗАВОД БНК», ИНН № в размере <данные изъяты>;

08.04.2016 г. произведена оплата за расчетные услуги банка по письму за ООО «Альфа» - Пермское отделение №, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

08.04.2016 г. произведен возврат подотчетной суммы, по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

14.04.2016 г. произведена выплата подотчетной суммы, по письму за ООО «Альфа» - ФИО2, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

14.04.2016 г. произведена оплата за водоснабжение по письму за ООО «Альфа» - ООО «Тепло-М», ИНН № в размере <данные изъяты>;

14.04.2016 г. произведена оплата за сверло, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Урал-инструмент-Пумори», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

14.04.2016 г. произведена оплата за услуги связи, по письму за ООО «Альфа» - ООО «СТС», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

14.04.2016 г. произведена оплата за информационные услуги, по письму за ООО «Альфа» - АО «ТелекомПлюс», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

14.04.2016 г. произведена оплата за теплоснабжение, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Тепло-М», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

14.04.2016 г. произведена оплата за электроэнергию, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Энергоресурс», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

14.04.2016 г. произведена оплата по договору аренды имущества с правом выкупа № от 27.08.2007, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Скид», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

18.04.2016 г. произведена оплата по счет - фактуре № от 10.02.2016 – <данные изъяты>, № от 12.02.2016 – <данные изъяты>, итого в общем размере <данные изъяты>, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Информационные технологии», ИНН №;

21.04.2016 г. произведена оплата за проволоку сварочную, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Техноснабкомплект», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

22.04.2016 г. произведен возврат по договору займа №/з от 15.06.2016, по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

22.04.2016 г. произведена выплата подотчетной суммы, по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

22.04.2016 г. произведена оплата за металл, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Промснабкомплект», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

26.04.2016 г. произведена оплата за кислород в баллонах, по письму за ООО «Альфа» - ООО «ПермьТехГаз-Сервис», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

27.04.2016 г. произведена оплата за пластины твердосплавные, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Твердосплав-Профи», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

28.04.2016 г. произведена оплата за расчетные услуги банка по письму за ООО «Альфа» - Пермское отделение №, ИНН №,в размере <данные изъяты>;

28.04.2016 г. произведена оплата за расчетные услуги банка по письму за ООО «Альфа» - Пермское отделение №, ИНН №,в размере <данные изъяты>;

28.04.2016 г. произведена оплата за водоснабжение, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Тепло-М», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

28.04.2016 г. произведена оплата за услуги связи, по письму за ООО «Альфа» - ООО «СТС», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

28.04.2016 г. произведена оплата за металл, по письму за ООО «Альфа» - ООО «ПромСнабКомплект», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

29.04.2016 г. произведена оплата за заготовку детали, по письму за ООО «Альфа» - ООО РТГ «МетПромСтар», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

29.04.2016 г. произведена оплата за услуги по термообработке, по письму за ООО «Альфа» - ООО «УралТермоПром», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

04.05.2016 г. произведена выплата подотчетной суммы, по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

12.05.2016 г. произведена оплата за услуги связи, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Т2 Мобайл», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

12.05.2016 г. произведена оплата за пластины CNMG 120408-РМ, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Урал-инструмент-Пумори», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

12.05.2016 произведена оплата за пилу ленточную биметаллическую, по письму за ООО «Альфа» - ООО «КамаПромИнструмент», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

12.05.2016 г. произведена оплата за пластины токарные твердосплавные, по письму за ООО «Альфа» - ООО «ИНСТЕК», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

12.05.2016 г. произведена выплата подотчетной суммы, по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

13.05.2016 г. произведена оплата за услуги по заправке картриджей, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Информационные технологии», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

17.05.2016 г. произведена выплата подотчетной суммы, по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

23.05.2016 г. произведена выплата подотчетной суммы, по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

24.05.2016 г. произведена выплата подотчетной суммы, по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

24.05.2016 г. произведена оплата за услуги по термообработке, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Урал Термо Пром», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

25.05.2016 г. произведена оплата за ремень, по письму за ООО «Альфа» - ООО ПКП «Пермрезинотехника», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

25.05.2016 г. произведена выплата подотчетной суммы ФИО2, по письму за ООО «Альфа», в размере <данные изъяты>;

25.05.2016 г. произведена оплата за инструмент, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Урал-инструмент-Пумори», в размере <данные изъяты>;

26.05.2016 г. произведена оплата за расчетные услуги банка по письму за ООО «Альфа» - Пермское отделение №, ИНН №, в размере <данные изъяты>;

26.05.2016 г. произведена оплата за круг, по письму за ООО «Альфа» - ООО «ПромСнабКомплект», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

26.05.2016 г. произведена выплата подотчетной суммы, по письму за ООО «Альфа» - Гусеву А.Ю., ИНН №, в размере <данные изъяты>;

26.05.2016 г. произведена оплата за СОЖ Велс-1М (30л), по письму за ООО «Альфа» - ООО «Прикамская Промышленная Компания», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

30.05.2016 г. произведена оплата за электроэнергию, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Энергоресурс», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

01.06.2016 г. произведена оплата за рукав, по письму за ООО «Альфа» - ООО «ПКП «Пермрезинотехника», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

03.06.2016 г. произведена оплата за кислород, по письму за ООО «Альфа» - ООО «ПермьТехГаз-Сервис», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

03.06.2016 г. произведена оплата за ремонт трансформатора, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Сервис ЭлектроМашин», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

03.06.2016 г. произведена оплата за услуги связи, по письму за ООО «Альфа» - ООО «СТС», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

03.06.2016 г. произведена оплата за услуги по термообработке, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Термо-Деталь», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

03.06.2016 г. произведена оплата за электроэнергию, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Энергоресурс», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

07.06.2016 г. произведена оплата за инструмент в общем размере <данные изъяты>, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Урал-инструмент-Пумори», ИНН №;

07.06.2016 г. произведена оплата за инструмент в общем размере <данные изъяты>, по письму за ООО «Альфа» - ООО «КамаПромИнструмент», ИНН №,

08.06.2016 г. произведена оплата за услуги по термообработке, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Термо-Деталь», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

08.06.2016 г. произведена оплата в общем размере <данные изъяты>, за пластины твердосплавные, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Твердосплав-Профи», ИНН №;

09.06.2016 г. произведена оплата за пластины токарные, по письму за ООО «Альфа» - ООО «Кама-МСМ», ИНН №, в размере <данные изъяты>;

17.06.2016 г. произведена оплата за расчетные услуги банка по письму за ООО «Альфа» - Пермское отделение №, ИНН №, в размере <данные изъяты>.

Своими умышленными действиями Гусев А. Ю., в нарушение ст. 855 ГК РФ искусственно создал ситуацию с отсутствием денежных средств на расчетном счете предприятия и как следствие, невозможности осуществления налоговыми органами процедуры взыскания задолженности по налогам и сборам.

Согласно п. 2 ст. 855 ГК РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств в бюджет осуществляется в четвертую очередь, а списание денежных средств по другим документам (в том числе расчет с контрагентами) осуществляется в шестую очередь.

Согласно вышеуказанной норме закона о порядке очередности, общая сумма сокрытых денежных средств директором ООО «Альфа» Гусевым А.Ю., за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам и сборам составляет <данные изъяты>.

Таким образом, в период с 01.12.2015 г. по 30.06.2016 г., накапливая бюджетные долги, Гусев А. Ю. одновременно располагая денежными средствами, которые должны были поступить на расчетный счет ООО «Альфа» за поставленную продукцию с расчетного счета ООО «Агрегат» расходовал их на хозяйственные нужды и для погашения кредиторской задолженности, вопреки интересам государства. Указанными денежными средствами в сумме <данные изъяты> Гусев А. Ю. имел реальную возможность для обеспечения деятельности государства погасить задолженность по налогам в размере <данные изъяты>, в том числе:

- налог на добавленную стоимость <данные изъяты>, зачисляемый в Федеральный бюджет Российской Федерации;

- налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации <данные изъяты>;

- транспортный налог с организаций <данные изъяты>, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации;

- налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения <данные изъяты>, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации;

- налог на доходы физических лиц налоговых агентов <данные изъяты>, зачисляемый в Федеральный бюджет Российской Федерации;

Сокрытая в период с 01.12.2015 г. по 30.06.2016 г. в результате умышленных преступных действий Гусева А. Ю. денежная сумма <данные изъяты> превышает <данные изъяты>, то есть является крупным размером.

Подсудимый Гусев А. Ю. виновным себя признал и пояснил, что с предъявленным обвинением согласен в полном объеме. Настаивал на применении особого порядка принятия судебного решения, постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, пояснив, что осознает характер и последствия заявленного ходатайства, которое заявлено им добровольно и после проведения консультации с защитником.

Защитник не возражает против постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Государственный обвинитель и представитель потерпевшего Елькин Ю. М. выразили согласие на применение особого порядка принятия судебного решения.

Обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Действия Гусева А. Ю. суд квалифицирует по ст. 199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере.

Суд, согласно позиции государственного обвинителя, исключает об обвинения подсудимого при квалификации действий указание на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по «сборам» как излишне вмененного.

При назначении наказания суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления и данные о личности подсудимого.

Подсудимый Гусев А. Ю. не судим, на учете у нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства и по месту работы характеризуется положительно.

Смягчающими наказание подсудимого обстоятельствами являются: явка с повинной (т. 1 л. д. 40), полное признание вины, раскаяние в содеянном, состояние здоровья, наличие заболеваний.

Отягчающих наказание обстоятельств подсудимого Гусева А. Ю. судом не установлено.

Принимая во внимание, что Гусев А. Ю. не судим, совершил преступление, относящееся к категории средней тяжести, наличие смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, то суд считает, что исправление Гусева А. Ю. возможно без изоляции от общества, наказание ему следует назначить в виде штрафа.

При этом, при определении размера наказания в виде штрафа, суд учитывает состав семьи подсудимого, материальное положение подсудимого, наличие ежемесячного дохода у него, несение необходимых расходов.

Исключительные обстоятельства, связанные с целями и мотивами преступления, поведением подсудимого во время и после совершения преступления, другие обстоятельства, которые бы существенно уменьшали степень общественной опасности преступления, для назначения Гусеву А. Ю. наказания с применением ст. 64 УК РФ судом не установлены.

Оснований для применения к Гусеву А. Ю. ст. 15 ч. 6 УК РФ, суд не усматривает.

Гражданский иск, заявленный в судебном заседании представителем потерпевшего о взыскании в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением, обоснован и в соответствии со ст. 1064 ГК РФ, подлежит удовлетворению в полном объеме.

С Гусева А. Ю. процессуальные издержки, предусмотренные ст. 131 УПК РФ, связанные с оплатой труда защитника в ходе предварительного следствия, в силу ст. 316 ч. 10 УПК РФ, взысканию не подлежат.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать виновным Гусева А.Ю. в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей в доход государства.

Меру пресечения Гусеву А. Ю. оставить прежнюю – подписку о невыезде и надлежащем поведении – до вступления приговора в законную силу.

Взыскать с Гусева А.Ю. в пользу государства в доход федерального бюджета РФ 4 613 570 рублей 92 копейки.

Вещественные доказательства (т. 4, л. д. 226 – 235, 236 – 237, 238 - 239; т. 7 л. д. 53 – 54):

- документы, содержащиеся в папке №: платежное поручение № от 30.12.2015; платежное поручение № от 29.12.2015; платежное поручение № от 29.12.2015; платежное поручение № от 28.12.2015; платежное поручение № от 28.12.2015; счет на оплату № от 25 декабря 2015 года; счет на оплату № от 25 декабря 2015 года; счет на оплату № от 23 декабря 2015 года; платежное поручение № от 31.12.2015; платежное поручение № от 31.12.2015; платежное поручение № от 30.12.2015; платежное поручение № от 30.12.2015; платежное поручение № от 30.12.2015; счет на оплату № от 28 декабря 2015 года; счет № от 18.12.15; платежное поручение № от 21.12.2015; платежное поручение № от 21.12.2015; счет на оплату № от 18 декабря 2015 года; счет на оплату № от 18 декабря 2015 года; платежное поручение № от 18.12.2015; платежное поручение № от 18.12.2015;счет на оплату № от 15 декабря 2015 года; счет на оплату № от 16 декабря 2015; счет № от 10 декабря 2015 года; счет на оплату № от 15 декабря 2015 года; платежное поручение № от 16.12.2015; платежное поручение № от 16.12.2015;платежное поручение № от 16.12.2015; платежное поручение № от 16.12.2015;платежное поручение № от 16.12.2015; счет на оплату № от 11 декабря 2015 года; платежное поручение № от 14.12.2015; платежное поручение № от 15.12.2015; счет на оплату № от 09 декабря 2015 года; счет на оплату № от 09 декабря 2015 года; счет на оплату № от 04 декабря 2015 года; платежное поручение № от 10.12.2015; платежное поручение № от 10.12.2015; платежное поручение № от 10.12.2015; платежное поручение № от 10.12.2015; платежное поручение №
от 10.12.2015; платежное поручение № от 10.12.2015; платежное поручение №
от 10.12.2015; платежное поручение № от 10.12.2015; платежное поручение №
от 07.12.2015; платежное поручение № от 07.12.2015; счет на оплату №
от 07 декабря 2015 года; счет на оплату № от 07 декабря 2015 года; счет на оплату № от 04 декабря 2015 года; счет на оплату № от 04 декабря 2015 года; платежное поручение № от 04.12.2015; платежное поручение № от 04.12.2015; платежное поручение № от 04.12.2015; счет № от 01 декабря 2015 года; счет на оплату № от 02 декабря 2015 года; счет № от 01 декабря 2015 года; счет № от 08 марта 2015 года; платежное поручение № от 02.12.2015; платежное поручение № от 02.12.2015;платежное поручение № от 03.12.2015; платежное поручение № от 03.12.2015;счет на оплату № от 26 ноября 2015 года; счет № от 30 ноября 2015 года; счет на оплату № от 30 ноября 2015 года; счет на оплату № от 30 ноября 2015 года; счет на оплату № от 30 ноября 2015 года; счет на оплату № от 30 ноября 2015 года; счет на оплату № от 19 ноября 2015 года; счет на оплату № от 30 ноября 2015 года; счет на оплату № от 30 ноября 2015 года; платежное поручение
№ от 01.12.2015; платежное поручение № от 01.12.2015; платежное поручение № от 01.12.2015; платежное поручение № от 01.12.2015; платежное поручение № от 01.12.2015; платежное поручение № от 01.12.2015; платежное поручение № от 01.12.2015; платежное поручение № от 01.12.2015; книга исходящей документации ООО «Альфа», начатая 13.06.2013; документы, сформированные в папку №, а именно: платежное поручение № от 04.05.2016; счет на оплату № от 29 апреля 2016 года; платежное поручение № от 29.04.2016; платежное поручение № от 29.04.2016; платежное поручение № от 28.04.2016; платежное поручение № от 28.04.2016; платежное поручение № от 28.04.2016; платежное поручение № от 28.04.2016; счет на оплату № от 28 апреля 2016 года; счет на оплату № от 19 апреля 2016 года; платежное поручение № от 27.04.2016; платежное поручение № от 27.04.2016; счет на оплату № от 13 апреля 2016 года; платежное поручение № от 26.04.2016; счет на оплату № от 26 апреля 2016 года; счет на оплату № от 21 апреля 2016 года; платежное поручение № от 22.04.2016; платежное поручение № от 22.04.2016; платежное поручение № от 22.04.2016; счет на оплату № от 31 марта 2016 года; счет на оплату № от 31 марта 2016 года; счет на оплату № от 31 марта 2016 года; счет на оплату № от 05 апреля 2016 года; платежное поручение № от 07.04.2016; платежное поручение № от 08.04.2016; платежное поручение № от 08.04.2016; счет на оплату № от 13 апреля 2016 года; платежное поручение № от 14.04.2016; платежное поручение № от 14.04.2016; платежное поручение № от 14.04.2016; платежное поручение № от 14.04.2016; платежное поручение № от 14.04.2016; платежное поручение № от 14.04.2016; платежное поручение № от 14.04.2016; платежное поручение № от 14.04.2016; платежное поручение № от 15.04.2016; счет № от 21 апреля 2016 года; платежное поручение № от 21.04.2016; счет на оплату № от 31 марта 2016 года; платежное поручение № от 31.03.2016; платежное поручение № от 31.03.2016; платежное поручение № от 31.03.2016; платежное поручение № от 31.03.2016; платежное поручение № от 31.03.2016; платежное поручение № от 31.03.2016; платежное поручение № от 01.04.2016; платежное поручение № от 01.04.2016; платежное поручение № от 01.04.2016; платежное поручение № от 31.03.2016; счет на оплату № от 29 марта 2016 года; платежное поручение № от 29.03.2016; платежное поручение № от 30.03.2016; платежное поручение № от 18.02.2016; платежное поручение № от 26.02.2016; платежное поручение № от 02.03.2016; платежное поручение № от 04.03.2016; платежное поручение № от 03.03.2016; платежное поручение № от 09.03.2016; платежное поручение № от 09.03.2016; счет № от 09 марта 2016 года; платежное поручение № от 16.03.2016; платежное поручение № от 28.01.2016; счет № от 05 февраля 2016 года; платежное поручение № от 05.02.2016; счет № от 08 февраля 2016 года;
платежное поручение № от 09.02.2016; платежное поручение № от 09.02.2016;
платежное поручение № от 09.02.2016; платежное поручение № от 12.02.2016;
платежное поручение № от 25.01.2016; счет № от 19 января 2016 года; счет
на оплату № от 20 января 2016 года; счет на оплату № от 27 января 2016 года; счет на оплату № от 26 января 2016 года; счет на оплату № от 27 января 2016 года; сет на оплату № от 19 января 2016 года; счет на оплату № от 27 января 2016 года; платежное поручение № от 27.01.2016; платежное поручение № от 28.01.2016; платежное поручение № от 27.01.2016; платежное поручение № от 11.01.2016; платежное поручение № от 11.01.2016; платежное поручение № от 11.01.2016; платежное поручение № от 11.01.2016; платежное поручение № от 11.01.2016; платежное поручение № от 11.01.2016; счет на оплату № от 16 декабря 2015 года; счет на оплату № от 24 декабря 2015 года; счет на оплату № от 29 декабря 2015 года; счет на оплату № от 29 декабря 2015 года; счет на оплату № от 29 декабря 2015 года; счет на оплату № от 23 декабря 2015 года; счет № от 29 декабря 2015 года; платежное поручение № от 21.01.2016; платежное поручение № от 21.01.2016; счет № от 21.01.2016 года; счет № от 12 января 2016 года; платежное поручение № от 18.01.2016; платежное поручение № от 18.01.2016; платежное поручение № от 22.01.2016; документы, сформированные в папку №, а именно: платежное поручение № от 29.06.2016; платежное поручение № от 17.06.2016; счет на оплату № от 08 июня 2016 года; платежное поручение № от 09.06.2016; платежное поручение № от 08.06.2016; платежное поручение № от 08.06.2016; счет на оплату № от 06 июня 2016 года; счет на оплату № от 31 мая 2016 года; счет на оплату № от 19 апреля 2016 года; счет на оплату № от 06 июня 2016 года; счет на оплату № от 01 июня 2016 года; счет на оплату № от 18 мая 2016 года; счет на оплату № от 06 июня 2016 года; платежное поручение № от 07.06.2016; платежное поручение № от 07.06.2016; счет на оплату № от 31 мая 2016 года; счет № от 03.06.16; счет на оплату № от 31 мая 2016 года; платежное поручение № от 03.06.2016; платежное поручение № от 03.06.2016; платежное поручение № от 03.06.2016; платежное поручение № от 03.06.2016; платежное поручение № от 03.06.2016; счет на оплату № от 01 июня 2016 года; платежное поручение № от 01.06.2016; платежное поручение № от 26.05.2016; платежное поручение № от 26.05.2016; счет на оплату № от 25 мая 2016 года; счет на оплату № от 24 мая 2016 года; платежное поручение № от 26.05.2016; платежное поручение № от 26.05.2016; платежное поручение № от 25.05.2016; платежное поручение № от 25.05.2016; платежное поручение № от 26.05.2016; счет на оплату № от 24 мая 2016 года; счет на оплату № от 26 мая 2016 года; платежное поручение № от 23.05.2016; платежное поручение № от 24.05.2016; счет на оплату № от 17 мая 2016 года; платежное поручение № от 24.05.2016;платежное поручение № от 24.05.2016; платежное поручение № от 17.05.2016; платежное поручение № от 13.05.2016; платежное поручение № от 12.05.2016; платежное поручение № от 12.05.2016; платежное поручение № от 12.05.2016; платежное поручение № от 12.05.2016; платежное поручение № от 12.05.2016; счет на оплату № от 10 мая 2016 года; счет на оплату № от 10 мая 2016 года; счет на оплату № от 04 мая 2016 года; книга регистрации исходящей документации ООО «Альфа», начатая 11.02.2016; документы, сформированные в папку №, а именно: письмо исходящий № от 08.04.2016, в адрес Генерального директора ООО «Агрегат» А.Ю. Гусева; письмо исходящий № от 06.04.2016, в адрес Генерального директора ООО «Агрегат» А.Ю. Гусева; письмо исходящий № от 22.04.2016, в адрес Генерального директора ООО «Агрегат» А.Ю. Гусева; письмо исходящий № от 21.04.2016, в адрес Генерального директора ООО «Агрегат» А.Ю. Гусева; письмо исходящий № от 15.04.2016, в адрес Генерального директора ООО «Агрегат» А.Ю. Гусева; письмо исходящий № от 14.04.2016, в адрес Генерального директора ООО «Агрегат» А.Ю. Гусева; письмо исходящий № от 15.04.2016, в адрес Генерального директора ООО «Агрегат» А.Ю. Гусева; письмо исходящий № от 28.04.2016, в адрес Генерального директора ООО «Агрегат» А.Ю. Гусева; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора
ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 29.04.2016; письмо от ООО «Альфа»
в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 04.05.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 13.05.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 11.05.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 11.01.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 08.06.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 03.06.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 26.05.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 25.05.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора
ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 23.05.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 16.05.2016;письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 18.01.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 22.01.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 21.01.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 25.01.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 27.01.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 28.01.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 05.02.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 09.02.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 12.02.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 18.02.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 26.02.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 30.11.2015; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 02.12.2015, письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 04.12.2015; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 07.12.2015, письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 10.12.2015; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 16.12.2015, письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 14.12.2015; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 18.12.2015;письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 21.12.2015; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 28.12.2015; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора
ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 30.12.2015; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 29.03.2016;письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 31.03.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 01.04.2016, письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 02.03.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 03.03.2016, письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат»
Гусева А.Ю., исх. № от 09.03.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 16.03.2016; - документы, сформированные в папку №: копии следующих писем: письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 27.04.2016, письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 30.03.2016; документы, сформированные в папку №: копии следующих писем: письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 29.06.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 17.06.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 07.06.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 03.06.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 01.06.2016; письмо от ООО «Альфа» в адрес генерального директора ООО «Агрегат» Гусева А.Ю., исх. № от 25.05.2016; документы, сформированные в папку №, в том числе: договор № от 04.10.1013 и Спецификация № от 10.10.2013 к данному договору; договор подряда № от 17.06.2014 с Приложением № к данному договору; документы, сформированные в папку «Договоры 2015», в том числе: договор подряда № от 01.09.2015, Спецификация № от 01.09.2015, Спецификация № от 18.09.2015 - хранить при уголовном деле;

- документы, сформированные в папку № с платежными поручениями, счетами на оплату за период с июля по октябрь 2015 года; в папку № с документами «Письма 2-ое полугодие 2014 г.; в папку № с документами «Оплата др. организациями.
I полугодие 2013 год. ООО «Альфа»; в папку с выпиской с расчетного счета ООО «Альфа»; в папку № с документами «Письма 1-ое полугодие 2014 г.; в папку №
с документами «Письма 2-ое полугодие 2014 г. Папка №»; в папку №
с документами «Письма 2-ое полугодие 2013 г.; в папку № с документами «Письма 1-ое полугодие 2015 г. (II). Папка №»; в папку с документами «Письма 1-ое полугодие 2015 г. (I).»; в папку № с требованиями об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов и решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; в папку № с актами о приеме передаче объекта основных средств, товарными накладными, счетами-фактурами; паспорт транспортного средства №, марка ТС ГАЗ-3302 – оставить у Гусева А. Ю.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Пермский краевой суд в течение 10 суток со дня провозглашения через Мотовилихинский районный суд г. Перми, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок с момента вручения копии приговора, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в сроки, установленные для обжалования приговора.    

Председательствующий: (подпись)

Копия верна – судья - С. В. Бурлякова

Секретарь: