Решение по делу № 1-121/2021 от 27.04.2021

Дело №1-121/2021

УИД 76RS0008-01-2021-001069-80

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Переславль-Залесский 27 сентября 2021 г.

Переславский районный суд Ярославской области в составе председательствующего судьи Быковой Н.Н., при секретаре Морозовой Е.В., с участием государственного обвинителя Лобанова И.И., подсудимой Балашовой М.И., защитника Николаева В.А., рассмотрев в открытом судебном заседании в обычном порядке материалы уголовного дела в отношении:

Балашовой Марии Игоревны, <данные изъяты>

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Балашова М.И. совершила в городском округе город Переславль-Залесский Ярославской области хищение вверенного ей имущества ООО «МеталлСервис» с использованием своего служебного положения при следующих обстоятельствах.

Балашова Мария Игоревна, на основании трудового договора № МИ <номер скрыт> от 28.06.2018 г., заключенного между Обществом с ограниченной ответственностью «МеталлСервис» и Балашовой М.И., а так же дополнительного соглашения <номер скрыт> от <дата скрыта> к трудовому договору от 28.06.2018 г., дополнительного соглашения <номер скрыт> от <дата скрыта> к трудовому договору от 28.06.2018 г., дополнительного соглашения <номер скрыт> от 01.08.2019 г. к трудовому договору от 28.06.2018 г., приказа руководителя организации Общества с ограниченной ответственностью «МеталлСервис» (ИНН 7728319846, ОГРН 5157746044870, зарегистрировано по адресу: <адрес скрыт>) (далее по тексту - ООО «МеталлСервис», Общество) о приеме работника на работу от 28.06.2018 г. № <номер скрыт> принята на работу и назначена на должность менеджера по продажам обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский, расположенного по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52.

Согласно должностной инструкции менеджера по продажам ООО «МеталлСервис», утвержденной генеральным директором ООО «МеталлСервис» №7 от 12.01.2016 г., менеджер по продажам назначается на должность и освобождается от должности Приказом генерального директора Общества. Менеджер по продажам принадлежит к категории «специалист». При осуществлении деятельности в единственном числе, в отдельном офисе продаж (торговом центре и пр.) менеджер по продажам выполняет организационно - распорядительные функции «руководителя». Менеджеру по продажам, осуществляющему деятельность в единственном числе, в отдельном офисе продаж (торговом центре и пр.) в пределах его компетенции подчиняется: персонал склада, с которого осуществляется доставка или отгрузка товаров покупателем по заключенным им договорам, лицо, уполномоченное на инкассацию денежных средств отдельного офиса. Менеджер по продажам собирает информацию о потенциальных клиентах; ведет переговоры с клиентами в отношении товаров и услуг организации; принимать и обрабатывает заказы клиентов; оформляет отчетные документы; устанавливает потребности клиентов в услугах или продукции компании; предварительно согласовывает с клиентом порядок поставки, оплаты товаров, услуг, их объемы; менеджер по продажам, осуществляющий деятельность в единственном числе, в отдельном офисе продаж (торговом центре и пр.) заключает договор с покупателем самостоятельно, о чем уведомляет своего руководителя; составляет и направляет непосредственному руководителю, регулярные отчеты о выполнении планов продаж и поставке товаров контрагентами организации; принимает участие в работе и осуществлении мероприятий, связанных с деятельностью отдела продаж; следит за порядком организации, а также организует лично работы по доставке или отгрузке товаров покупателями по заключенным договорам; контролирует размер и порядок оплаты товаров, в соответствии с заключенным договором; менеджер по продажам, осуществляющий деятельность в единственном числе, в отдельном офисе продаж (торговом центре и пр.) принимает наличные денежные средства за оплату товаров покупателем, в соответствии с заключенным договором, организует хранение и инкассацию денежных средств; менеджер по продажам, осуществляющий деятельность в единственном числе, в отдельном офисе продаж (торговом центре и пр.) наравне с кассирами обособленных подразделений, а так же лицами (компаний), осуществляющих инкассацию денежных средств, являются полностью материально - ответственными лицами за вверенные товарно - материальные ценности и денежные средства; менеджер по продажам, осуществляющий деятельность в единственном числе, в отдельном офисе продаж (торговом центре и пр.) осуществляет организацию работы офиса. Менеджер по продажам имеет право действовать самостоятельно, в пределах своей компетенции, подписывать документы в пределах собственной компетенции, давать подчиненным сотрудникам, в пределах своей компетенции, обязательные для исполнения распоряжения, указания, поручения.

Таким образом, Балашова М.И., как руководитель (менеджер по продажам) обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский, осуществляла в нем организационно - распорядительные и административно-хозяйственные функции.

Согласно агентского договора № <номер скрыт> от 01.01.2019 г., заключенного между Индивидуальным предпринимателем, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица <К> (далее по тесту - ИП <К> (ИНН <номер скрыт> ОГРНИП <номер скрыт>) и Обществом с ограниченной ответственностью «МеталлСервис», ООО «МеталлСервис» от имени и за счет ИП «<К> обязуется оказать последнему юридически значимые действия, направленные на оказание услуг, связанных с реализацией от имени ИП <К> металлопроката и строительных материалов, в помещениях ООО «МеталлСервис», а ИП <К>.» -оплатить оказанные услуги; заключать от имени ИП «<К> договора (соглашения) купли - продажи (поставки) металлопроката и строительных материалов; осуществлять доставку (погрузку, разгрузку) до покупателей проданного металлопроката и строительных материалов; ИП «<К> предоставляет неисключительное право работникам ООО «МеталлСервис» получать денежные средства по договорам (соглашениям), заключенным от имени ИП <К> расписываться за ИП «<К> в том числе на первичных документах.

Согласно п. 2.4 агентского договора № МС-5/19 от 01.01.2019 г., заключенного между ИП <К> и ООО «МеталлСервис» проведение расчетов между сторонами возможно путем взаимозачета однородных и неоднородных обязательств, а так же иными способами, не запрещенными действующим законодательством РФ.

Согласно п. 3.1.7 агентского договора №МС-5/19 от 01.01.2019 г., ответственность за действия работников ООО «МеталлСервис», в связи с исполнением обязательств по договору, в полном объеме перед ИП «<К> несет ООО «МеталлСервис».

Согласно п. 4.3 агентского договора №МС-5/19 от 01.01.2019 г. ООО «МеталлСервис» обязуется возместить ИП «<К> в полном объеме все убытки (положительный ущерб и упущенную выгоду), причиненные вследствие неправомерных действий работников ООО «МеталлСервис».

Балашова М.И., как руководитель (менеджер по продажам) обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский, в соответствии со своими должностными обязанностями, на основании агентского договора №МС-5/19 от 01.01.2019 г. осуществляла реализацию принадлежащего ИП «<К> товара от его имени, а наличные денежные средства, вырученные от реализации данного товара, поступали в собственность ООО «МеталлСервис», которое уполномочивало Балашову М.И., как работника ООО «МеталлСервис» осуществлять хранение данных денежных средств и обязывало ее организовывать их последующее направление в обособленное подразделение ООО «МеталлСервис» в г. Александров (расположенное по адресу: <адрес скрыт> то есть указанные денежные средства вверялись Балашовой М.И. собственником ООО «МеталлСервис» для выполнения указанных целей.

Так, Балашова М.И. в период с 08 часов 30 минут 04.02.2020 г. по 23 часа 59 минут 12.02.2020 г., являясь руководителем (менеджером по продажам) обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский, реализуя преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения вверенных ей ООО «МеталлСервис» денежных средств, находясь на своем рабочем месте по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52, используя свое служебное положение, действуя умышленно из корыстных побуждений, зная о том, что в помещении обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52, находятся наличные денежные средства в сумме 27 833 рубля, вырученные ею (Балашовой М.И.) от покупателей как работником обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский при выполнении служебных обязанностей в связи с реализацией товаров от имени ИП <К> обратила данные наличные денежные средства в сумме 27 833 рубля в свою пользу для дальнейшего распоряжения, тем самым Балашова М.И. умышленно, из корыстных побуждений, с использованием своего служебного положения, совершила хищение путем присвоения вверенных ей ООО «МеталлСервис» денежных средств в сумме 27 833 рубля.

Кроме того, Балашова М.И., 07.02.2020 г. в период времени с 00 часов 00 минут по 18 часов 00 минут, являясь руководителем (менеджером по продажам) обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский, реализуя единый преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения вверенных ей ООО «МеталлСервис» денежных средств, находясь на своем рабочем месте в обособленном подразделении ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский, расположенном по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52, от имени поставщика товара ИП «<К> с которым у ООО «МеталлСервис» заключен агентский договор № МС-5/19 от 01.01.2019 г. на реализацию от имени ИП «<К> металлопроката и строительных материалов получила: от клиента <У> денежные средства в размере 7020 рублей, в счет оплаты реализованного ею (Балашовой М.И.) как работником ООО «МеталлСервис» от имени ИП <К> товара по заказу, создала в программе «1С: Предприятие» в разделе «Реализация товаров и услуг» приходный кассовый ордер № АК000000341 от 07.02.2020 г. на имя <Г>, а также денежные средства в размере 7675 рублей, в счет оплаты реализованного ею (Балашовой М.И.) как работником ООО «МеталлСервис» от имени ИП «<К> товара по заказу, создала в программе «1С: Предприятие» в разделе «Реализация товаров и услуг» приходный кассовый ордер № АК000000342 от <дата скрыта> на имя <Г> от клиента <Л> денежные средства в размере 17152 рубля, в счет оплаты реализованного ею (Балашовой М.И.) как работником ООО «МеталлСервис» от имени ИП «<К> товара по заказу, создала в программе «1С: Предприятие» в разделе «Реализация товаров и услуг» приходный кассовый ордер № АК000000343 от 07.02.2020 г. на имя <Е> а всего получила от клиентов <У> <Л> денежные средства на общую сумму 31 847 рублей. После чего Балашова М.И., находясь на своем рабочем месте по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52, в вышеуказанный период времени, реализуя преступный умысел, направленный на хищение вверенных ей ООО «МеталлСервис» денежных средств, полученных от клиентов <У> <Л> путем присвоения, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, обратила полученные при вышеуказанных обстоятельствах от клиентов <У> <Л> денежные средства в общей сумме 31 847 рублей в свою пользу, намереваясь впоследствии распорядиться ими по своему усмотрению, тем самым Балашова М.И. умышленно, из корыстных побуждений, с использованием своего служебного положения, совершила хищение путем присвоения вверенных ей ООО «МеталлСервис» денежных средств на общую сумму 31 847 рублей, после чего Балашова М.И., находясь в вышеуказанное время в вышеуказанном месте, с целью сокрытия следов совершенного преступления и избежания привлечения к установленной законом ответственности, совершила в программе «1С: Предприятие» отмену операций проведения по приходным кассовым ордерам № АК000000341 от 07.02.2020 г., № АК000000342 от 07.02.2020 г., № АК000000343 от 07.02.2020 г., а именно: 07.02.2020 г. в 17 часов 02 минуты 46 секунд по приходному кассовому ордеру № АК000000341 от 07.02.2020 г., 07.02.2020 г. в 17 часов 03 минуты 02 секунды по приходному кассовому ордеру № АК000000343 от 07.02.2020 г., 07.02.2020 г. в 17 часов 03 минуты 07 секунды по приходному кассовому ордеру № АК000000342 от 07.02.2020 г.

Таким образом, Балашова М.И. в период с 08 часов 30 минут 04.02.2020 г. по 23 часа 59 минут 12.02.2020 г., находясь на рабочем месте в обособленном подразделении ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский, расположенном по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52, являясь руководителем (менеджером по продажам) обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский, используя свое служебное положение, умышленно, из корыстных побуждений, совершила при вышеуказанных обстоятельствах хищение путем присвоения вверенных ей ООО «МеталлСервис» как руководителю (менеджеру по продажам) обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский принадлежащих ООО «МеталлСервис» денежных средств, причинив ООО «МеталлСервис» ущерб на общую сумму 59 680 рублей. Похищенными денежными средствами она (Балашова М.И.) распорядилась по своему усмотрению.

В судебном заседании подсудимая Балашова М.И. вину в совершении данного преступления признала, относительно обстоятельств совершения преступления от дачи показаний отказалась, воспользовалась правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ. В ходе предварительного расследования подсудимая показаний не давала, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ.

В подтверждение вины Балашовой М.И. в совершении указанного преступления стороной обвинения были представлены суду и исследованы в судебном заседании следующие доказательства.

Представитель потерпевшего юридического лица ООО «МеталлСервис» по доверенности <С> показал, что он является начальником службы безопасности ООО «МеталлСервис», в должности работает с 2019 года, что в его должностные обязанности входит выявление противоправных действий среди сотрудников офисов организации. В феврале 2020 года от <Т> ему поступила информация о результатах опроса, проведенного среди населения при проверке поступления заказов, установлен факт несвоевременной доставки товара. 10 февраля 2020 приехали в офис г.Переславля-Залесского Ярославской области для проверки кассы. Балашова М.И. была на работе, сказала, что в кассе не хватает 27000 рублей, что их взяла она. По итогам проверки был составлен акт. У самой Балашовой М.И. спрашивали о том, что имеются еще подобные случаи, на что она ответила, что не имеется. Через несколько дней после этого было установлено, что при доставке товара покупателям <У>, <Л.> у них на руках были документы, подтверждающих факт предоплаты за товар в полном объеме, а у водителя имелась информация, что товар не оплачен. С <Т> приехали снова в офис в г.Переславль-Залесский Ярославской области для проверки данной информации. Были просмотрены записи с камеры видео наблюдения, которая установлена в офисе, смотрели журнал регистрации реализации товаров, программу 1 С. Балашова все отрицала, мы тогда обратились в полицию с заявлением и предоставили также некоторые документы, которые указаны в заявлении. Балашова М.И. в офисе в г.Переславле являлась менеджером по продажам, была там в единственном лице, осуществляла работу офиса, оформляла заказы на покупку товаров, заключала договора с покупателями, принимала от них денежные средства, оформляла отчетность, которую отправляла в г.Александров. С Балашовой М.И. был заключен договор о полной материальной ответственности. Частично Балашовой М.И. ущерб возмещен добровольно посредствам удержания из заработной платы, сумма ущерба, который Балашовой не возмещен указан в гражданском иске, который просим суд удовлетворить.

В связи с существенными противоречиями в суде были оглашены показания <С> в ходе следствия (т.1 л.д.109-113,177-179, т.2, л.д.41-43,197-200, т.3 л.д.119-123), из которых усматривается, что он работает начальником службы безопасности ООО «МеталлСервис». В его обязанности входит обеспечение внутренней и внешней безопасности ООО «МеталлСервис», в том числе и выявление, и пресечение каких-либо противоправных действий, причиняющих ущерб организации. Основным направлением деятельности ООО «МеталлСервис» является оптовая и розничная продажа металлопроката и металлоизделий. Одним из структурных подразделений ООО «МеталлСервис» является обособленное подразделение в г. Александров. Директором данного структурного подразделения является <Т> В структуру обособленного подразделения входят отдельные офисы продаж, в том числе офис продаж, расположенный в городском округе г. Переславль-Залесский, Ярославской области, а именно по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52. В данном офисе в период времени с 28 июня 2018 года по 12 февраля 2020 года работала в должности менеджера по продажам Балашова Мария Игоревна, которая исходя из должностных инструкций, являлась полностью материально ответственным лицом за вверенные ей товарно-материальные ценности и денежные средства. 12.02.2020 г. им совместно с <Т> был осуществлен внеплановый выезд в офис продаж в г. Переславль-Залесский, где, в присутствии Балашовой М.И. была проведена инвентаризация денежных средств. По результатам инвентаризации была выявлена недостача в сумме 27 833 рубля. Так, согласно ведомости движения денежных средств по кассе, остаток наличных средств должен был составить 133 733 рубля, фактически в кассе находилось только 105 900 рублей. По факту инвентаризации был составлен акт № 24 от 12.02.2020 года. Ведомость о движении денежных средств отражает информацию о приходе и расходе денежных средств, содержит информацию о документе -основании, фамилии покупателя. Согласно данной ведомости установлено, что до момента выявления 12.02.2020 г. в кассе подразделения недостачи в сумме 27833 рубля проводилась инкассация денежных средств 04.02.2020 г. в 14:41:14 в сумме 84748 рублей. То есть после инкассации на 04.02.2020 г. в кассе подразделения города Переславля денежные средства отсутствовали, начальный остаток составлял - 0. По окончании рабочего дня после инкассации был составлен акт инвентаризации наличных денежных средств №19 от 04.02.2020 г.. За период с 04.02.2020 г. по 12.02.2020 г. в офис обособленного подразделения ООО «МеталлСервис», расположенный по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский ул. Урицкого, д. 52 обращались клиенты, и менеджером Балашовой М.И. оформлялись заказы, осуществлялся приход денежных средств в кассу, с оформлением приходных кассовых ордеров. Так: приходный кассовый ордер АК000000183 от 05.02.2020 г. 15:37:41, клиент: <О> приход: 22000 рублей. На конец рабочего дня 05.02.2020 г. конечный остаток в кассе составлял 22000 рублей; приходный кассовый ордер АК000000189 от <дата скрыта> 16:20:45, клиент: <М> приход: 1000 рублей. На конец рабочего дня 06.02.2020 г. конечный остаток в кассе составлял 23000 рублей; приходный кассовый ордер АК000000196 от 07.02.2020 г. 10:31:51, клиент: <В> приход: 26879 рублей. Конечный остаток в кассе составлял 49879 рублей; приходный кассовый ордер АК000000200 от 07.02.2020 г. 12:18:00, клиент: <Ф> приход: 6761 рублей. На конец рабочего дня 07.02.2020 г. конечный остаток в кассе составлял 56640 рублей; приходный кассовый ордер АК000000215 от 10.02.2020 г. 11:17:21, клиент: <Р>, приход: 23000 рублей. Конечный остаток в кассе составлял 79640 рублей; приходный кассовый ордер АК000000216 от 10.02.2020 г. 13:58:54, клиент: <Б> приход: 40500 рублей. На конец рабочего дня 10.02.2020 г. конечный остаток в кассе составлял 120140 рублей; приходный кассовый ордер АК000000218 от 11.02.2020 г. 9:29:00, клиент: <Ш>, приход: 1428 рублей. Конечный остаток в кассе составлял 121568 рублей; приходный кассовый ордер AK000000221 от <дата скрыта> 11:18:26, клиент: <Я> приход: 12165 рублей. На конец рабочего дня 11.02.2020 г. конечный остаток в кассе составлял 133733 рубля. Факт присвоения денежных средств Балашова М.И. признала. 12.02.2020 года трудовой договор с Балашовой М.И. на основании ее заявления был прекращен. При этом Балашова М.И. дала согласие на возмещение части ущерба за счет заработной платы. Перед расторжением договора, Балашовой М.И. был задан вопрос о том, имеются ли в настоящее время еще клиенты, денежные средства по которым также получены, но заказы не проведены, либо в оформленных заказах не отражена информация о предоплате. Балашова М.И. сказала, что таких клиентов нет, сумма присвоенных денежных средств составляет сумму, выявленную в ходе инвентаризации. 14.02.2020 года при доставке товаров клиентам, были выявлены дополнительные факты хищения денежных средств менеджером Балашовой М.И. Так, 14.02.2020 года новым менеджером офиса продаж в г. Переславль-Залесский были проведены ранее оформленные, но не проведенные заказы № 341 на сумму 7020 рублей, № 342 на сумму 7675 рублей, № 343 на сумму 17152 рублей. По состоянию на 14.02.2020 г. по данным бухгалтерского учета по этим заказам за клиентами числилась задолженность на всю сумму. Предполагалось, что клиенты оплатят стоимость заказа на месте доставки. Однако при доставке клиенты сообщили, что деньги оплатили в полном объеме в офисе 07.02.2020 года. В качестве подтверждения клиенты предоставили товарные чеки, подтверждающие оплату. Товар клиентам был отгружен. Им (<С> были изучены записи с камер видео наблюдения за 07.02.2020 г. В ходе изучения записей установлено, что данные клиенты действительно приходили в офис продаж 07.02.2020 года, оформляли заказ и производили расчет. Сумма передаваемых денежных средств менеджеру Балашовой М.И. на видеозаписи распознается и соответствует сумме, указанной в предъявленных ими товарных чеках. Таким образом, деньги по указанным заказам в общей сумме 31 847 рублей менеджер Балашова М.И. в кассу не оприходовала. Им был изучен журнал регистрации событий в программе бухгалтерского учета по реализациям АК 000000341, АК 000000342, АК 000000343, где отражаются все операции по конкретному документу. И был сформирован журнал событий по документу «Реализация товаров и услуг АК 000000342» за период с 07.02.2020 г. по 14.02.2020 г.. Данная информация была выгружена в виде таблицы, и документу присвоено название «журнал событий АК000000342 (07.02.2020 г.-14.02.2020 г.). Согласно журнала, документ был добавлен в программу 07.02.2020 г. в 16.52.30 ч., проведен 07.02.2020 г. в 16.55.11 ч. 07.02.2020 г. в 17.03.07 ч. зафиксирована операция - «отмена проведения». В 17.03.12 ч. зафиксировано внесение изменений в документ, а именно изменена дата создания документа на 14.02.2020 г. 00.00.00 ч. Согласно записям с камеры видео наблюдения, все операции совершались Балашовой М.И. При этом операции по созданию приходного кассового ордера в указанный период не было. Также был сформирован журнал событий по документу «Реализация товаров и услуг АК 000000341» за период с 07.02.2020 г. по 14.02.2020 г.. Данная информация была выгружена в виде таблицы, и документу присвоено название «журнал событий АК000000341 (07.02.2020 г.-14.02.2020 г.). Согласно журнала, документ был добавлен в программу 07.02.2020 г. в 16.46.27 ч., проведен 07.02.2020 г. в 16.47.25 ч. 07.02.2020 г. в 17.02.46 ч. зафиксирована операция - «отмена проведения». В 17.02.53 ч. зафиксировано внесение изменений в документ, а именно изменена дата создания документа на 14.02.2020 г. 00.00.00 ч. Согласно записям с камеры видео наблюдения, все операции совершались Балашовой М.И. При этом операции по созданию приходного кассового ордера в указанный период не было. Также был сформирован журнал событий по документу «Реализация товаров и услуг АК 000000343» за период с 07.02.2020 г. по 14.02.2020 г.. Данная информация была выгружена в виде таблицы, и документу присвоено название «журнал событий АК000000343 (07.02.2020 г.-14.02.2020 г.). Согласно журнала, документ был добавлен в программу 07.02.2020 г. в 16.54.13 ч., проведен 07.02.2020 г. в 16.54.15 ч. 07.02.2020 г. в 17.03.02 ч. зафиксирована операция - «отмена проведения». В 17.03.03 ч. зафиксировано внесение изменений в документ, а именно изменена дата создания документа на 14.02.2020 г. 00.00.00 ч. Согласно записям с камеры видео наблюдения, все операции совершались Балашовой М.И. При этом операции по созданию приходного кассового ордера в указанный период не было. Таким образом, Балашова М.И. не составила приходные кассовые ордера на суммы фактически полученных денежных средств от клиентов в общей сумме 31847 рублей, в то время как была обязана это сделать незамедлительно. Манипуляции в программе бухгалтерского учета, а именно отмена проведения документов, позволили Балашовой М.И. скрыть от бухгалтерского учета полученные ею денежные средства. Согласно журналов регистрации событий, никаких действий в программе бухгалтерского учета, кроме вышеуказанных, до 14.02.2020 г. никем не производились. 14.02.2020 г., т.е. в дату, которую Балашова М.И. изменила в день создания документов, все документы были проведены в программе новым менеджером. Поскольку изначально Балашова М.И. не оприходовала деньги от данных клиентов, то после проведения 14.02.2020 г., по указанным клиентам возникла задолженность на всю сумму. Объяснение по выявленным фактам Балашова М.И. под различными предлогами давать отказалась. Общая сумма ущерба от действий менеджера Балашовой М.И. составила 59 680 рублей. Кроме того, пояснил, что для осуществления доступа к программе 1С каждому пользователю выдается логин и пароль, соответственно вход в эту систему осуществляется при помощи ведения логина и пароля. У Балашовой М.А. логин был «Переславль», пароль соответственно был только у Балашовой М.А. Балашова М.И. была единственным сотрудником организации и кроме неё, доступ к её компьютеру не имел никто другой. В программу 1С невозможно зайти с разных компьютеров одновременно под одним логином и паролем, это к тому, что исключается факт того, что за Балашову М.И. кто-то мой войти в программу 1С и осуществить от её имени операции. Тем более, Балашова М.И. 12.02.2020 г. пояснила новому менеджеру по программе 1С, где были не проведены последние 3 заказа, что оплата будет по факту доставки, и попросила провести эти операции 14.02.2020 г., однако денежные средства от клиентов получила 07.02.2020 г., что подтверждается записями с камер видео наблюдения, установленным в помещении офиса продаж в г. Переславль-Залесский. После проведенный инвентаризации от 12.02.2020 г. была вывялена недостача у менеджера Балашовой М.И. на сумму 27 833 рубля 00 копеек. Балашова М.И. согласилась возместить недостачу по инвентаризации в счёт зарплаты. Однако зарплата у Балашовой М.И. составила <данные изъяты>. Данная сумма была оприходована в счет погашения недостачи, однако фактически суммы не хватало, таким образом Балашовой М.И. осталось погасить недостачу на сумму 5 673,18 руб., которые она должна была возместить позже. ООО «МеталлСервис» в полном объеме произвел оплату ИП «<К> по отгруженным заказам № АК000000341 на сумму 7020 руб. (<Г> № АК000000342 на сумму 7675 руб. (<Г>), № АК000000343 на сумму 17152 руб. (<Е> а всего на общую сумму 31847 рублей. Таким образом, ООО «МеталлСервис» в результате незаконных действий Балашовой М.И. причинен ущерб на общую сумму 59 680 рублей. В настоящее время ущерб, причиненный Балашовой М.И. возмещен частично, путем удержания причитающей ей заработной платы по согласованию с ней на сумму <данные изъяты>. и добровольно в размере 659,18 рублей, всего на общую сумму 22 819 рублей. Более Балашова М.И. добровольно причиненный ущерб не погашала. И пояснил, что удаленный доступ к программе 1 С имелся у управляющего в г. Александрове, а также у руководства в г. Череповце, но можно было осуществить только просмотр журнала программы и заказы, внести удаленно изменения в уже имеющиеся заказы невозможно. Войти под учетной записью Балашовой удаленно также не представляется возможным, данные о логине и пароле у руководства и управляющего отсутствуют. Изменения внесены от имени пользователя «Переславль». Пароль от данной учетной записи имелся только у Балашовой М.И. Одновременная работа двух пользователей в программе бухучета под одной учетной записью не возможна. Теоретически, если бы кто-то умышленно, с целью оговорить Балашову, уже после ее увольнения зашел в программу 1С и удалил приходные документы, журнал событий отразил бы данный вход, авторизацию под этой учетной записью и операцию по изменению - фактической датой. Для того, чтобы изменить уже эту дату, необходимо совершить операцию по внесению изменений, которая отразиться так же, фактической датой. Кроме того, дополнительными аргументами, что изменения в программу 1С не вносились, подтверждается: актом инвентаризации наличных денежных средств №22 от 07.02.2020 г., который был предоставлен Балашовой М.А. своему руководству вместе с отчетом за 07.02.2020 г. посредством электронной почты, и согласно данного акта остаток наличных денежных средств на 07.02.2020 г. в кассе составлял 56640 рублей, с учетом обращения в этот день клиентов <Б> и <#>253 Акт подписан Балашовой. Согласно видеозаписей <У> и <Е> в офис ООО «МеталлСервис» 07.02.2020 г. приходили, Балашовой М.И. денежные средства от них принимались, а в акте и отчете сумм 7020, 7675, 17152 рубля, и сведения о продажах Грушину и Лебедеву нет. Остаток на 07.02.2020 г. сложился только из заказов клиентов <Б> и <Ф> Если бы было вмешательство в программу, было бы противоречие текущих данных с данными акта от 07.02.2020 г. Со стороны руководства к Балашовой никаких претензий не было, поэтому никаких к ней претензий не было, т.к. со своими обязанностями она справлялась. Причин для увольнения Балашовой у них не было, ее беременность не являлась причиной для ее увольнения. Балашова М.И. ежедневно предоставляла отчет о проделанной работе, который направляла руководителю. В отчете за 07.02.2020 г.(дата получения денег от клиентов <У> и <Е> согласно записи видео наблюдения и квитанций к приходным ордерам, которые предоставили данные клиенты) упоминания о продажах данным клиентам нет. Если бы в программу 1С вносились изменения, отчет Балашовой М.И. за 07.02.20 г. содержал бы запись о продажах <Г.> и <Е>. Кроме того остаток денег в данном отчете был бы больше на сумму, полученную от <У> и <Л> Эти факты полностью доказывают достоверность сведений «журнала регистрации» и свидетельствуют о проведении операций отмены именно Балашовой М.И. с целью присвоения. Акт 23 от 10.02.2020 года не содержит информации о наличии недостачи, потому что данный акт составлялся Балашовой М.И. лично. Данный акт содержит недостоверную информации и свидетельствует о сокрытии Балашовой М.И. информации о недостаче. Акт 24 от 12.02.2020 года составлен уполномоченным лицом - директором обособленного подразделения в г. Александров. В нем содержится достоверная информация о наличии недостачи.

Представитель ООО «МеталлСервис» по доверенности <С> в суде оглашенные показания подтвердил в полном объеме.

Свидетель <Т> показал, что он работает в должности директора обособленного подразделения в г. Александров ООО «МеталлСервис» около пяти лет, главный офис находится в г.Череповце. Подсудимая ему знакома, её принимали на работу менеджером по продажам готовой продукции в офис г.Переславля-Залесского, в должности она работала больше года, осуществляла руководство офиса, консультировала клиентов, осуществляла розничную продажу товара, оформляла заказы, принимала от клиентов денежные средства, отправляла заказы в г.Александр, где уже принимались решения об отгрузке товара со склада. Все оформляется в программе 1 С, оформляется приходный кассовый чек, один экземпляр выдается клиенту. Если товар оплачивается при получении, то у водителя на чеке стоит красная печать, что свидетельствует о том, что товар не оплачен, а если товар оплачен, то на чеке стоит синяя печать. Были выявлены факты недобросовестной работы менеджера Балашовой М.И., было установлено, что поступила жалоба от клиента о том, что исполнение заказа осуществляется более месяца. Стали проверять и выявили, что оплата за товар прошла ранее, а деньги в кассу были оприходованы позже и сам заказ был исполнен позже. Выехали в Переславль для проверки. Выявили недостачу денег в кассе около 27000 рублей. Балашова призналась, что это она взяла деньги из кассы. Потом уже после увольнения Балашовой был установлен второй случай хищения денежных средств. Водитель приехал к клиенту с товаром и попросил за него оплату произвести, а клиент показал оплаченный чек. Стали разбираться. Приехали опять в г.Переславль, стали смотреть видеозаписи с камеры видео наблюдения, которая установлена в офисе, поняли, что клиент оплачивал за товар в офисе денежные средства Балашовой. Посмотрели программу 1 С, в которой Балашова операции проводила, а потом произвела отмену получения денежных средств, водителю выдала чек с красной печатью как не оплаченный. Отменить операцию могла только сама Балашова. С Балашовой был заключен договор о полной материальной ответственности.

Из оглашенных в связи с существенными противоречиями показаний свидетеля <Т> данных им в ходе следствия (т.1 л.д.114-118) усматривается, что с 01.01.2016 г. он работает в должности директора обособленного подразделения (далее ОП) в г. Александров ООО «МеталлСервис». Основным направлением деятельности ОП в г. Александров ООО «МеталлСервис» является оптовая и розничная продажа металлопроката и изделий из него. В г. Александров расположен склад металлопроката. Реализация осуществляется как непосредственно в г. Александров, так и в дополнительных офисах, входящих в структуру ОП. Один из дополнительных офисов расположен по адресу: Ярославская область, г. Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52. Деятельность по продаже в дополнительном офисе ведет менеджер по продажам, который находится в ее непосредственном подчинении. В период с 28.06.2018 г. по 12.02.2020 г. в данном офисе в должности менеджера по продажам по трудовому договору работала Балашова Мария Игоревна. В трудовом договоре указано, что данный менеджер является материально ответственным лицом за товарно-материальные ценности и денежные средства, полученные от клиентов.

Процесс продаж в дополнительном офисе организован следующим образом. При обращении клиента, менеджер по продажам, осуществляющий работу в дополнительном офисе, оформляет и подписывает документы, подтверждающие покупку. В случае внесения предоплаты, менеджер принимает денежные средства, при этом оформляет и подписывает приходно-кассовый ордер (ПКО). Также при оформлении заказа вводятся данные в программу 1С. Доставка товара до клиента осуществляется со склада ООО «МеталлСервис» в г. Александров. В период исполнения заказа, менеджер, при необходимости, организует работу персонала склада в целях контроля за правильностью исполнения заказа и своевременностью отгрузки. В этих целях менеджер по продажам, осуществляющий работу в дополнительном офисе, имеет право давать обязательные для исполнения указания складскому персоналу. Денежные средства от клиентов в качестве окончательного расчета как правило получает водитель ОП, в том случае если была произведена не полная оплата заказа в дополнительном офисе. В день доставки, водитель получает в основном офисе распоряжение на отгрузку. В данном распоряжении указана информация о денежных средствах, которые нужно дополнительно забрать от клиента (окончательный расчет за товар). После осуществления доставки, водитель привозит в кассу ОП г. Александров денежные средства для их оприходования. Так же водитель инкассирует денежные средства из дополнительного офиса продаж. Денежные средства водителю передает менеджер дополнительного офиса по расходному ордеру. Все обязанности менеджера дополнительного офиса, в том числе, обязанности по контролю за прохождением денежных средств и оформлению соответствующих бухгалтерских документов, обязанности по организации работы лица, уполномоченного на инкассацию денежных средств, закреплены должностной инструкцией менеджера по продажам обособленного подразделения в г. Александров ООО «МеталлСервис». 12.02.2020 г. им совместно со <С> был осуществлен внеплановый выезд в офис продаж в г. Переславль-Залесский, где, в присутствии Балашовой М.И. была проведена инвентаризация денежных средств в кассе. По результатам инвентаризации была выявлена недостача в сумме 27 833 рубля. Так, согласно ведомости движения денежных средств по кассе, остаток наличных средств должен был составить 133 733 рублей, фактически в кассе находилось только 105 900 рублей. По факту инвентаризации был составлен акт № 24 от 12.02.2020 года, который был также подписан Балашовой М.И. Менеджер Балашова М.И. признала, что данные денежные средства она частями присваивала себе. 12.02.2020 года трудовой договор с Балашовой М.И. на основании ее заявления был прекращен. При этом Балашова М.И. дала согласие на возмещение части ущерба в сумме 27833 рубля за счет заработной платы. Перед расторжением договора, Балашовой М.И. был задан вопрос о том, имеются ли в настоящее время еще клиенты, денежные средства по которым также получены, но заказы не проведены, либо в оформленных заказах не отражена информация о предоплате. Балашова М.И. сказала, что таких клиентов нет, сумма присвоенных денежных средств составляет сумму, выявленную в ходе инвентаризации. 14.02.2020 г. при доставке товаров клиентам, были выявлены дополнительные факты хищения денежных средств. Так, 14.02.2020 г. новым менеджером офиса продаж в г. Переславль-Залесский <Э> были проведены ранее оформленные, но не проведенные заказы № 341 на сумму 7020 рублей, № 342 на сумму 7675 рублей, № 343 на сумму 17152 рублей. По состоянию на 14.02.2020 года по данным бухгалтерского учета по этим заказам за клиентами числилась задолженность на всю сумму. Предполагалось, что клиенты оплатят стоимость заказа на месте доставки. Однако при доставке клиенты сообщили, что деньги оплатили в полном объеме в офисе 07.02.2020 г. В качестве подтверждения клиенты предоставили товарные чеки, подтверждающие оплату, в данных чеках была информация о 100% оплате заказа и подпись Балашовой М.И., о том, что данные денежные средства она приняла в 100% размере, а также это подтверждают записи с камер видео наблюдения. Товар клиентам был отгружен. Им были изучены записи с камер видео наблюдения за 07.02.2020 г.. В ходе изучения записей установлено, что данные клиенты действительно приходили в офис продаж 07.02.2020 г., оформляли заказ и производили расчет. Сумма передаваемых денежных средств менеджеру Балашовой М.И. на видеозаписи распознается и соответствует сумме, указанной в предъявленных ими товарных чеках. Таким образом, деньги по указанным заказам в общей сумме 31 847 рублей менеджер Балашова М.И. в кассу не оприходовала, так как в программе 1С отсутствовала информация о поступлении денежных средств, была только информация о необходимые доставки товара и оплатой по месту доставки. Таким образом общая сумма ущерба от действий менеджера Балашовой М.И. составила 59680 рублей.

Свидетель <Т> оглашенные в суде показания подтвердил в полном объеме.

Свидетель <Л.> в суде показал, что он работал водителем в ООО «МеталлСервис», развозил товар, принимал оплату по чекам, сдавал деньги, что приехал к двум клиентам с товаром, что на чеках стояла красная печать, что означало, что товар не был оплачен, свидетель попросил клиентов оплатить товар. Клиенты сказали, что товар оплачен. События происходили в феврале 2020 года, точную дату свидетель не помнит. Подсудимую свидетель знает, она работала в офисе в г.Переславле.

Из оглашенных в связи с существенными противоречиями показаний свидетеля <Л.> данных им в ходе следствия (т.2 л.д.25-27, т.3 л.д.98-100) усматривается, что он работает в ООО «МеталлСервис» с октября 2019 г. В его обязанности входит осуществление доставки товаров покупателям, получение денежных средств от покупателей в случаях, когда условиями покупки предусмотрена частичная или полная оплата по месту доставки. Перед доставкой ему передаются копии документов, подтверждающих покупку (товарные чеки). В указанных документах содержится отметка о том, что товар оплачен полностью или указано, какую сумму покупателю необходимо доплатить. По факту получения товара, покупатель ставит подпись в моем экземпляре сопроводительного документа (товарном чеке). 14.02.2020 г. им осуществлялась доставка товаров по заказам № 000000341 на сумму 7020 руб., (<Г>.), № 000000342 на сумму 7675 руб., (<Г> № 000000343 на сумму 17 152 руб., (<Е> Согласно отметок в его экземпляре сопроводительных документов (товарных чеках), по данным заказам покупатели должны были оплатить всю сумму на месте доставки. По прибытии на место доставки, он попросил произвести оплату товара, однако покупатели сообщили ему, что заказы оплатили ранее. В подтверждении этого предоставили свои экземпляры документов. О данном факте он сообщил руководству и ему было дано указание передать товар без получения денежных средств от покупателей. Товар был отгружен покупателям. Экземпляры документов с подписями о получении товара им были переданы руководству. В период с октября 2019 года по август 2020 года он работал в должности водителя в ООО «МеталлСервис» обособленное подразделение в г. Александров. Он был закреплен за служебной автомашиной ГАЗ. Его место работы находилось на территории металлобазы, расположенной по адресу: <адрес скрыт> Его непосредственным руководителем являлся директор обособленного подразделения в г. Александров ООО «МеталлСервис» <Т> В период работы в указанной должности, в его обязанности входило осуществление доставок металлопроката клиентам, получение оплаты за доставленный металлопрокат в случаях, когда оплата производилась покупателями на месте выгрузки. Кроме того, на него возлагались обязанности по получению денежных средств от менеджеров, работающих самостоятельно в отдельных подчиненных обособленных подразделениях, в том числе в г. Переславль-Залесский, для их перемещения в обособленное подразделение г. Александров ООО «МеталлСервис». 04 февраля 2020 года им забирались денежные средства в сумме 84748 рублей из обособленного подразделения в г. Переславль-Залесский ООО «МеталлСервис» по адресу: ул. Урицкого 52. Денежные средства ему передавала менеджер Балашова М.И. После получения денежных средств, в этот же день он привез их в обособленное подразделение в г. Александров ООО «МеталлСервис» по адресу: <адрес скрыт>, и передал всю сумму кассиру <Ю> 12.02.2020 года им забирались денежные средства в сумме 105900 рублей из обособленного подразделения в г. Переславль-Залесский ООО «МеталлСервис» по адресу: ул. Урицкого 52. Денежные средства ему передавала менеджер <Э> После получения денежных средств, в этот же день он привез их в обособленное подразделение в г. Александров ООО «МеталлСервис» по адресу: <адрес скрыт> и передал всю сумму кассиру <Ю>

Свидетель <Ж> в суде оглашенные показания подтвердил в полном объеме.

Свидетель <Г> показал, что когда происходили события, свидетель точно не помнит, что в магазине <данные изъяты> заказали металл, при заказе товар был оплачен, потом когда товар был привезен по месту жительства, водитель стал просить произвести оплату за товар, свидетель показал чек об оплате товара, водитель сфотографировал чек, стал звонить в офис, товар был оставлен свидетелю. Свидетель показал, что в подсудимой опознает девушку, которая работала в офисе, оформляла заказ на товар, принимала денежные средства за товар.

Из оглашенных в связи с существенными противоречиями показаний свидетеля <Г>, данных им в ходе следствия (т.1 л.д. 159,160) усматривается, что 07.02.2020 г. он совместно со своей женой <У> братом жены <Е> и его супругой обратились в офис ООО «МеталлСервис», расположенный по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, г. Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д.52, чтобы сделать 2 заказа на покупку и доставку профилированной трубы. В данный офис он ранее обращался неоднократно, был там «постоянным клиентом». В офис они пришли после 16 часов 00 минут. Там находилась менеджер по продажам - девушка. Он сказал, что они хотят сделать 2 заказа профильной трубы на забор и на ограду. Она оформила 2 заказа на его имя, подготовила документы на 7 020 руб. и 7 675 руб. Первоначально она хотела оформить общий заказ, два моих и заказ брата, но мы настояли, что бы было оформлено 3 заказа по отдельности. После оформления документов менеджер выдала два товарных чека. Он внес 100 процентную предоплату в сумме 7 020 руб. и 7 675 руб., после чего на чеках менеджер поставил печать и свою подпись, также было оформлено соглашение о приобретении товаров, в котором им была также поставлена подпись. <Е> по своему заказу так же сделал 100 процентную предоплату. Деньги менеджеру передавали их супруги. Доставка товара должна быть в течении 10 рабочих дней. 14.02.2020 г. ему позвонили из ООО «МеталлСервис» и сказали, что будет осуществляться доставка товара по их заказам. 15.02.2020 года около 15 часов 00 минут по адресу: Ярославская область, <адрес скрыт> приехал автомобиль ГАЗ «Нехст», государственный регистрационный номер не помнит. Сначала разгрузили продукцию по его заказам, затем на участке <Л> по его заказу. Водитель сказал, что необходимо внести 100 процентную оплату по его заказу, на что он ответил, что заказы были уже ранее оплачены в офисе. Водитель показал ему товарные чеки, где было написано, что оплата не производилась. Он в свою очередь предоставил свои чеки, на которых стояла печать об оплате. Водитель автомобиля после этого неоднократно связывался с разными представителями ООО «МеталлСервис», пытаясь прояснить ситуацию. После длительных переговоров он позвонил директору, объяснил ситуацию, после чего директор сказал не брать с них оплату. В качестве подтверждения оплаты он передал водителю свои чеки, а водитель отдал ему свои, на котором своей рукой написал, что его чеки он забрал, поставил число и подпись.

Свидетель <Г> в суде оглашенные показания подтвердил в полном объеме.

Свидетель <У> в суде показала, что в магазине <данные изъяты> она с мужем 07.02.2020 г. заказали металл, при заказе товар был оплачен, потом когда товар был привезен по месту жительства, водитель стал просить произвести оплату за товар, свидетель показал чек об оплате товара, водитель сфотографировал чек, стал звонить в офис, товар был оставлен свидетелю. Свидетель показала, что в подсудимой опознает девушку, которая работала в офисе, оформляла заказ на товар, принимала денежные средства за товар.

Из оглашенных в связи с существенными противоречиями показаний свидетеля <У> данных ею в ходе следствия (т.2 л.д.14-17) усматривается, что 07.02.2020 г. она совместно с мужем <Г> и ее братом <Е> и его супругой обратились в офис ООО «МеталлСервис», расположенный по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, г. Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52, чтобы сделать 2 заказа на покупку и доставку профилированных труб. В данный офис они обращались неоднократно и были там «постоянными клиентами». В офис они пришли после 16.00 ч. В офисе находился менеджер по продажам -девушка. Она с мужем сообщили, что хотят сделать 2 заказа проф.трубы на забор и на ограду. Она оформила 2 заказа на имя <У> подготовила документы по заказу № 000000341 на 7 020 руб. и заказу № 000000342 на 7 675 руб. Первоначально менеджер по продажам хотела оформить общий заказ: два их и один ее брата, но они настояли, что бы было оформлено 3 заказа по отдельности. После оформления документов менеджер выдала ей 2 товарных чека. Она внесла 100 % предоплату в сумме 7 020 руб. и 7 675 руб., после чего на чеке менеджер поставила печать и свою подпись. <Е> по своему заказу также внес 100 % предоплату. Деньги менеджеру в наличной форме менеджеру передавала она и <Л> По условиям соглашения, доставка товара должна быть в течении 10 рабочих дней. 14.02.2020 г. ее мужу позвонили из ООО «МеталлСервис» и сказали, что будет осуществляться доставка товара по их заказам. 15.02.2020 г. около 15.00 ч. по адресу: Ярославская область, городской округ город <адрес скрыт>, приехал грузовой автомобиль. Сначала разгрузили продукцию по их заказам, а затем на участке брата по его заказу. Водитель сказал, что необходимо внести 100 % оплату за доставленный товар. Они сообщили, что заказы были ранее оплачены в офисе. Водитель показал товарные чеки, где было написано, что оплата не производилась. Они в свою очередь предоставили чеки, на которых стояла печать и подпись об оплате. Водитель автомобиля после этого неоднократно связывался с разными представителями ООО «МеталлСервис», пытаясь прояснить ситуацию. После длительных переговоров, он позвонил директору, объяснил ситуацию, после чего директор сказал не брать с них оплату. В качестве подтверждения оплаты ее муж передал водителю их чеки, а водитель отдал им свои, на которых написал, что их чеки он забрал.

Свидетель <У> в суде оглашенные показания подтвердила в полном объеме.

Свидетель <Е> в суде показал, что показал, что когда происходили события, свидетель точно не помнит, что в магазине <данные изъяты> заказали металл, при заказе товар был оплачен, потом когда товар был привезен по месту жительства, водитель стал просить произвести оплату за товар, свидетель показал чек об оплате товара, водитель сфотографировал чек, стал звонить в офис, товар был оставлен свидетелю. Свидетель показал, что в подсудимой опознает девушку, которая работала в офисе, оформляла заказ на товар, принимала денежные средства за товар.

Из оглашенных в связи с существенными противоречиями показаний свидетеля <Е> данных им в ходе следствия (т.1 л.д. 175,176) усматривается, что 07.02.2020 г. после 16 часов, он совместно с женой <Л.> <Г>. и его супругой обратились в офис ООО «МеталлСервис», расположенный по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, г. Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52, чтобы приобрести профилированные трубы. В данный офис он обращался неоднократно, был «постоянным клиентом». В офисе, находилась менеджер по продажам -девушка, которой он сказал, что хочет приобрести профтрубы на забор. Она оформила заказ, подготовила документы на общую сумму 17 152 рубля. Сначала она хотела оформить общий заказ ему и <Г> но мы настояли, чтобы оформили 3 заказа по отдельности. Он внес предоплату 100 % -17 152 рубля. После оформления документов менеджер выдала ему товарный чек. <Г> также оплатил свои заказы в полном объеме. Деньги менеджеру за заказ передавала <Л> и жена <Г>. Доставка товара должна была быть в течении 10 рабочих дней. 14.02.2020 г. ему позвонили из ООО «МеталлСервис» и сообщили, что заказ будет доставлен 15.02.2020 г. 15.02.2020 г. около 15.00 ч. по адресу: <адрес скрыт> приехал автомобиль ГАЗ «Нехст». Сначала разгрузили продукцию по заказу <Г> затем выгрузили мой заказ. Водитель сказал, что необходимо внести 100 % оплату по моему заказу, на что я сообщил, что оплату заказа произвел в офисе. Водитель предъявил ему товарный чек, где было указано, что оплата не производилась. Он предоставил водителю свой чек, на котором указано, что оплата произведена. Водитель автомобиля неоднократно связывался с различными представителями ООО «МеталлСервис», пытаясь прояснить ситуацию. После длительных переговоров он позвонил директору, объяснил ситуацию, после чего директор сказал не брать с них оплату. В качестве подтверждения оплаты он передал водителю свой чек, а водитель отдал ему свой чек, на котором написал, что его чек забрал, поставил число и подпись.

Свидетель <Е> в суде оглашенные показания подтвердил в полном объеме.

Свидетель <Л> в суде показала, что она с мужем в магазине «<данные изъяты> 07.02.2020 г. заказали металл, при заказе товар был оплачен, потом когда товар был привезен по месту жительства, водитель стал просить произвести оплату за товар, свидетель показал чек об оплате товара, водитель сфотографировал чек, стал звонить в офис, товар был оставлен свидетелю. Свидетель показала, что в подсудимой опознает девушку, которая работала в офисе, оформляла заказ на товар, принимала денежные средства за товар.

Из оглашенных в связи с существенными противоречиями показаний свидетеля <Л> данных ею в ходе следствия (т.2 л.д.18-21) усматривается, что 07.02.2020 г. она совместно с мужем <Е> <Г> и его супругой обратились в офис ООО «МеталлСервис», расположенный по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, г. Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52, чтобы сделать 2 заказа на покупку и доставку профилированных труб. В данный офис они обращались неоднократно и были там «постоянными клиентами». В офис они пришли после 16.00 ч. В офисе находился менеджер по продажам -девушка. Она с мужем сообщили, что хотят сделать 2 заказа проф.трубы на забор. Она оформила заказ на имя <Е> подготовила документы по заказу <номер скрыт> на 17 152 руб. Первоначально менеджер по продажам хотела оформить общий заказ: их и два заказа <Г> но они настояли, что бы было оформлено 3 заказа по отдельности. После оформления документов менеджер выдала ей товарный чек. Она внесла 100 % предоплату в сумме 17 152 руб., после чего на чеке менеджер поставила печать и свою подпись. <Г> свои заказы также оплатил в размере 100 %. Деньги менеджеру в наличной форме менеджеру передавала она и <У> По условиям соглашения, доставка товара должна быть в течении 10 рабочих дней. 14.02.2020 г. ее мужу позвонили из ООО «МеталлСервис» и сказали, что будет осуществляться доставка товара по их заказам. 15.02.2020 г. около 15.00 ч. по адресу: <адрес скрыт>, приехал грузовой автомобиль. Сначала разгрузили продукцию по заказам <Г> а затем на их участке. Водитель сказал, что необходимо внести 100 % оплату за доставленный товар. Они сообщили, что заказы были ранее оплачены в офисе. Водитель показал товарные чеки, где было написано, что оплата не производилась. Они в свою очередь предоставили чеки, на которых стояла печать и подпись об оплате. Водитель автомобиля после этого неоднократно связывался с разными представителями ООО «МеталлСервис», пытаясь прояснить ситуацию. После длительных переговоров, он позвонил директору, объяснил ситуацию, после чего директор сказал не брать с них оплату. В качестве подтверждения оплаты ее муж передал водителю их чеки, а водитель отдал им свои, на которых написал, что их чеки он забрал.

Свидетель <Л> в суде оглашенные показания подтвердила в полном объеме.

Свидетель <Я>. показал, что дату, когда происходили события, свидетель не помнит, адрес магазина тоже не помнит, свидетель пришел заказывать металл, при заказе оплатил товар, что заказ оформляла и денежные средства за товар принимала девушка, показывает на подсудимую. Товар через неделю привезли, забрал товар сам из магазина.

Из оглашенных в связи с существенными противоречиями показаний свидетеля <Я> данных им в ходе следствия (т.3 л.д.7-9) усматривается, что в феврале 2020 года, точную дату он не помнит, обратился в офис ООО «МеталлСервис», расположенный по адресу: <адрес скрыт>, городской округ город <адрес скрыт>, чтобы сделать заказ на покупку и доставку металлопродукции (профиля). В данный офис он обращался в 2020 году один раз для покупки продукции в личных целях. Там находилась менеджер по продажам - девушка. Он сделал заказ продукции - профиля 20X40 длина 6 м. в количестве 25 шт., на общую сумму 12 165 рублей. Менеджер оформила заказ, и он сделал предоплату за продукцию в размере 100 процентов, т.е. отдал наличными денежными средствами 12 165 рублей. Менеджер выдала ему документы о внесенной предоплате. Через некоторое время ему был доставлен заказ. Никаких спорных ситуаций по оплате у них не возникало. Денежные средства были оплачены им в полном объеме по имеющемуся соглашению. Претензий к представителям ООО «МеталлСервис» по качеству, комплектности товара и срокам доставки он не имеет.

Свидетель <Я> в суде оглашенные показания подтвердил в полном объеме.

Свидетель <Ч> в ходе следствия показал (т.2 л.д.10-13), что он работает в должности менеджера по продажам в офисе ООО «МеталлСервис», расположенном по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, г. Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52 с 18.05.2020 г. В его обязанности входит прием и обработка заявок, прием денежных средств от клиентов, выдача товарных чеков и соглашений о приобретении товара. Режим работы офиса с 09.00 ч. до 18.00 ч. в будние дни, перерыв на обед с 14.00 ч. до 14.40 ч., суббота и воскресенье выходные дни. При обращении клиента юридического лица соглашение выдается от имени ООО «МеталлСервис», при обращении физического лица соглашение оформляется от имени ИП <К> Соответственно при приеме денежных средств выдается товарный чек с печатью соответствующей организации. С чем это связано ему неизвестно, руководство ему данную позицию не объясняло. При оформлении заказа и подписания соглашения клиент вносит предоплату 30 % и ему выдается товарный чек. Окончательная оплата клиентом осуществляется при доставлении заказа на место водителю. При оформлении заказа в программу 1С вводятся все данные о комплекте товаров и соответственно о сумме предоплаты. В настоящее время сделать отмену заказа без представителей офиса в г. Александров невозможно. В офисе имеется видео наблюдение, доступ удаленный. Инкассация 1-2 раза в неделю водителям из г. Александров. По окончании рабочего дня ежедневно формируется акт инвентаризации денежных средств о соответствии наличных денежных средств и проведенных заказов. Он отправляется в г. Александров. На момент его приема на работу и до настоящего времени по акту проводится недостача в сумме 5 017 рублей.

Свидетель <Э> в ходе следствия показала (т.2 л.д.22-24), что она работает в ООО «МеталлСервис» с 2016 г. В ее обязанности входит осуществление продаж товарного ассортимента компании, взаимодействие с клиентами, обработка и контроль исполнения заказов, контроль оплаты, составление необходимых документов. Ее рабочее место располагается в офисном помещении обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в г. Александров. 12.02.2020 г. ей было поручено заменить менеджера по продажам офиса в г. Переславль-Залесский Балашову М.И. по причине обнаружения недостачи денежных средств. По прибытии в офис по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, г. Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52, там находились Балашова М.И., директор обособленного подразделения в г. Александров - <Т> начальник службы безопасности компании - <С> при ознакомлении с документами, оформленными в программе бухгалтерского учета, она увидела несколько заказов, оформленных будущим числом, а именно 14.02.2020 г.. Это были заказы № 000000341 на сумму 7020 руб., № 0000000342 на сумму 7675 руб. - клиент <Г> № 000000343 на сумму 17 152 руб. - клиент <Е> Так как данные заказы не были проведены, она спросила у Балашовой М.И. о том актуальны ли эти заказы, на что та ей сказала, что да. Со слов Балашовой М.И. ей стало известно, что клиенты попросили сделать доставку 14.02.2020 г., оплата заказа будет на месте доставки. 14.02.2020 г., она провела вышеуказанные заказы. При доставке выяснилось, что данные заказы фактически были оплачены в полном объеме. Со слов клиентов они расплатились 07.02.2020 г., при оформлении заказов в офисе. В подтверждении оплаты клиенты предъявили товарные чеки от 07.02.2020 г. О произошедшем она сообщила руководителю.

Свидетель <К> в ходе следствия показал (т.2 л.д.38-40), что он является индивидуальным предпринимателем, основным видом его деятельности является розничная торговля металлопрокатом, розничная торговля строительными материалами. 01.01.2019 г. между им как индивидуальным предпринимателем и ООО «МеталлСервис» был заключен агентский договор № МС-5/19, согласно которого ООО «МеталлСервис» должен был оказывать услуги по реализации от имени ИП «<К> металлопроката и строительных материалов, а именно: поиск и привлечение потенциальных покупателей металлопроката, консультирование клиентов по представленному ассортименту, заключение от имени ИП «<К> договоров (соглашений) купли-продажи (поставки) металлопрокатов и строительных материалов, в соответствии с ассортиментом предоставленного ИП «<К> осуществление доставок (погрузки, разгрузки) до покупателей проданного металлопроката и строительных материалов (по согласованным расценкам), с правом получения работниками ООО «МеталлСервис» денежных средств по договорам (соглашениям), заключенным от имени ИП <К> Порядок работы следующий: сотрудники ООО «МеталлСервис» принимают заказы от клиентов (покупателей), с которыми заключаются договора, либо соглашения от имени ИП <К>, получают от клиентов полную, либо частичную предоплату, либо оформляют заказ без оплаты. В случае частичной предоплаты или отсутствия оплаты при оформлении заказа, расчет происходит наличными водителю при получении заказа. Вся информация о заказах от имени ИП <К> содержится в бухгалтерском учете, который ведется ответственными сотрудниками ООО «МеталлСервис». После получения заказа отгрузка товара в адрес покупателя осуществляется со склада ИП <К>, путем самовывоза или с условием доставки товара силами - ООО «МеталлСервис». Так как между ИП <К> и ООО «МеталлСервис» заключен агентский договор № МС-5/19, уполномоченный сотрудник (менеджер по продажам) распечатывает документы на отгрузку (товарный чек, накладную) и передает ее водителю для подписания у покупателя в момент передачи товара. Доставка товара происходит по возможности в согласованные с Покупателем сроки, в среднем в течение 3-7 дней. При доставке товара, водителю выдается накладная-товарный чек, в которой указаны данные клиента, а также наличие оплаты (полностью, частично, либо отсутствует). В случае, если оплата произведена в не полном объеме, либо не производилась, то водитель получает от покупателя денежные средства согласно накладной. О получении денежных средств водителем покупателю передается товарный чек. Затем водитель передает полученные денежные средства, согласно накладных по отгрузке уполномоченному сотруднику ООО «МеталлСервис» для внесения в кассу. Взаиморасчеты между ООО «МеталлСервис» и ИП <К> осуществляются путем взаимозачета однородных и неоднородных обязательств. 14.02.2020 г. сотрудник ООО «МеталлСервис» принял от имени ИП <К> 3 заказа: АК 000000341 на сумму 7020 руб., АК 000000342 на сумму 7675 руб., АК 000000343 на сумму 17152 руб., адрес доставки: <адрес скрыт> В распоряжении на отгрузку было указано, что данные заказы не оплачены. Отгрузка производилась силами и за счет ООО «МеталлСервис». Когда водитель с заказом прибыл по указанному адресу 14.02.2020 г., то выяснилось, что клиенты указанные заказы оплатили в полном объеме в офисе ООО «МеталлСервис», расположенном по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, г. Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52, 07.02.2020 г., когда и был сделан заказ. Водитель сообщил о данном недоразумении руководству ООО «МеталлСервис», ввиду того, что у покупателей на руках имелся товарный чек с отметкой об оплате заказов в полном объеме, было принято решение о том, чтобы товар отгрузить, а затем разобраться в сложившейся ситуации. Так как товар был отгружен, а оплата не поступила, то по данным заказам перед ИП <К> возникла задолженность. Как ему известно, причиной данной недостачи стали действия сотрудника ООО «МеталлСервис». В силу существующего агентского договора, ответственность за такие действия ложится на ООО «МеталлСервис». Поэтому денежные средства за отгрузку товаров по заказам АК 000000341 на сумму 7020 руб., АК 000000342 на сумму 7675 руб., АК 000000343 на сумму 17152 руб. были ему оплачены ООО «МеталлСервис».

Свидетель <Р> в ходе следствия показал (т.2 л.д.28-31), что 04.02.2020 г. он обратился в офис ООО «МеталлСервис», расположенный по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52, чтобы сделать заказ на покупку и доставку металлочерепицы и комплектующих для монтажа крыши. Там находилась менеджер по продажам - девушка. Он сделал заказ и внес предоплату в сумме 23000 рублей наличными денежными средствами. Спустя две недели ему была осуществлена доставка заказа.

Свидетель <Б> в ходе следствия показал (т.2 л.д.241-243), что в феврале 2020 года, точную дату не помнит, он обратился в офис ООО «МеталлСервис», расположенный по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д.52, чтобы сделать заказ на покупку и доставку металлопродукции. Там находилась менеджер по продажам - девушка. Он сделал заказ, наименование продукции, и на какую сумму сейчас не помнит. Менеджер оформила заказ, и он сделал оплату продукции, в какой сумме он сейчас точно сказать не может. Через некоторое время ему был доставлен заказ. Никаких спорных ситуаций по оплате не возникало. Денежные средства были оплачены им в полном объеме по имеющемуся соглашению. Претензий к представителям ООО «МеталлСервис» по качеству, комплектности товара и срокам доставки не имеет.

Свидетель <М> в ходе следствия показал (т.2 л.д.244-246), что в феврале 2020 года, точную дату не помнит, он обратился в офис ООО «МеталлСервис», расположенный по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д.52, чтобы сделать заказ на покупку и доставку металлопродукции. В данный офис он обращался неоднократно для покупки продукции в личных целях. Там находилась менеджер по продажам - девушка. Он сделал заказ, наименование продукции, и на какую сумму сейчас не помнит. Менеджер оформила заказ, и он сделал предоплату продукции. Через некоторое время ему был доставлен заказ. Денежные средства были оплачены им в полном объеме по имеющемуся соглашению. Претензий к представителям ООО «МеталлСервис» по качеству, комплектности товара и срокам доставки не имеет.

Свидетель <О> в ходе следствия показал (т.2 л.д.247-249), что в феврале 2020 года, точную дату он не помнит, обратился в офис ООО «МеталлСервис», расположенный по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д.52, чтобы сделать заказ на покупку и доставку металлопродукции. Там находилась менеджер по продажам - девушка по имени Мария. Он сделал заказ. Менеджер оформила заказ, и он сделал предоплату продукции. В основном он всегда оплачивает заказ в полном объеме. Через некоторое время ему был доставлен заказ. Никаких спорных ситуаций по оплате у них не возникало. Денежные средства были оплачены им в полном объеме по имеющемуся соглашению. Претензий к представителям ООО «МеталлСервис» по качеству, комплектности товара и срокам доставки он не имеет.

Свидетель <Ф> в ходе следствия показал (т.3 л.д. 1-3), что в феврале 2020 года, точную дату он не помнит, обратился в офис ООО «МеталлСервис», расположенный по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д.52, чтобы сделать заказ на покупку и доставку металлопродукции. Там находилась менеджер по продажам - девушка по имени Мария. Он сделал заказ. Менеджер оформила заказ, и он сделал предоплату продукции. В основном он всегда оплачивает заказ в полном объеме. Через некоторое время ему был доставлен заказ. Никаких спорных ситуаций по оплате у них не возникало. Денежные средства были оплачены им в полном объеме по имеющемуся соглашению. Претензий к представителям ООО «МеталлСервис» по качеству, комплектности товара и срокам доставки он не имеет.

Свидетель <Ш> в ходе следствия показал (т.3 л.д.4-6), что в феврале 2020 года, точную дату не помнит, он обратился в офис ООО «МеталлСервис», расположенный по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д.52, чтобы сделать заказ на покупку и доставку металлопродукции (лист железа толщиной 1 мм.). В данный офис он обращался один раз для покупки продукции в личных целях. Там находилась менеджер по продажам -девушка. Он сделал заказ продукции - лист железа толщиной 1 мм., на какую сумму в настоящее время не помнит. Менеджер оформила заказ, и он сделал предоплату за продукцию в размере 100 процентов, т.е. отдал наличными денежными средствами всю сумму. Менеджер выдала ему документы о внесенной предоплате. Через некоторое время ему был доставлен заказ. Никаких спорных ситуаций по оплате у них не возникало. Денежные средства были оплачены им в полном объеме по имеющемуся соглашению. Претензий к представителям ООО «МеталлСервис» по качеству, комплектности товара и срокам доставки он не имеет.

Свидетель <Б> в ходе следствия показала (т.3 л.д.10-12), что в феврале 2020 года, точную дату не помнит, она обратилась в офис ООО «МеталлСервис», расположенный по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д.52, чтобы сделать заказ на покупку и доставку металлопродукции (профлиста). С данным офисом они работают как юридическое лицо постоянно, в данном случае она обратилась как физическое лицо для покупки продукции в личных целях. Там находилась менеджер по продажам - девушка по имени Мария. Она сделала заказ продукции - профлиста, на какую сумму в настоящее время уже не помнит. Менеджер оформила заказ, и она сделала предоплату за продукцию наличными денежными средствами, в какой сумме сейчас сказать не могу. Менеджер выдала ей документы о внесенной предоплате. По ошибке менеджера заказ был оформлен на отца ее мужа, <Б> так как в данной организации он так же является постоянным клиентом. Через некоторое время ей был доставлен заказ. Никаких спорных ситуаций по оплате у них не возникало. Денежные средства были оплачены ею в полном объеме по имеющемуся соглашению. Претензий к представителям ООО «МеталлСервис» по качеству, комплектности товара и срокам доставки она не имеет.

Свидетель <А> в ходе следствия показала (т.3 л.д.14-16), что она работает заместителем генерального директора ООО <данные изъяты> В программе «1С» отсутствует возможность бесследно удалить приходные документы. В случае захода «пользователем» в программу и удаления документов, журнал событий отразил бы данный вход, авторизацию под учетной записью «пользователя» и операции по изменению фактической датой. Из журнала событий отдельно удалить запись так же не возможно. Архив удаляется либо полностью, либо все записи остаются с фактической датой изменения.

Свидетель <Ю> в ходе следствия показала (т.3 л.д.101-103,157-160), что с марта 2016 года она работает в должности кассира в ООО «МеталлСервис» обособленного подразделения г. Александров Владимирской области. Ее рабочее место расположено по адресу: Владимирская область <адрес скрыт> Ее непосредственным руководителем является директор обособленного подразделения в г. Александров ООО «МеталлСервис» <Т> Как ей известно, в структуру обособленного подразделения в г. Александров ООО «МеталлСервис» входят отдельные офисы продаж - обособленные подразделения, в том числе офис продаж - обособленное подразделение ООО «МеталлСервис», расположенное в городском округе город Переславль-Залесский, Ярославской области, по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52. В данном обособленном подразделении должность менеджера по продажам с июня 2018 года по февраль 2020 года занимала Балашова Мария Игоревна. В ее (<Ю) обязанности входит ведение бухгалтерского учете, в форме оформления приходных и расходных кассовых операций, в том числе и у индивидуального предпринимателя <К> Между индивидуальным предпринимателем <К> и ООО «МеталлСервис» заключён агентский договор № МС-5/19 от 01.01.2019 г., согласно которого ООО «МеталлСервис» должен оказывать услуги по реализации металлопроката и строительных материалов от имени индивидуального предпринимателя <К> а именно: поиск и привлечение потенциальных покупателей металлопроката, консультирование клиентов по представленному ассортименту, заключение от имени ИП «<К> договоров (соглашений) купли-продажи (поставки) металлопрокатов и строительных материалов, в соответствии с ассортиментом предоставленного ИП «<К> осуществление доставок (погрузки, разгрузки) до покупателей проданного металлопроката и строительных материалов (по согласованным расценкам), с правом получения работниками ООО «МеталлСервис» денежных средств по договорам (соглашениям), заключенным от имени ИП «<К> С момента заключения агентского договора и по настоящее время согласно достигнутой между сторонами договора устной договоренности, а также согласно должностной инструкции менеджер по продажам в обособленных подразделениях ООО «МеталлСервис» был наделен полномочиями: наличные денежные средства, вырученные обособленным подразделением ООО «МеталлСервис» в г. Переславль - Залесском от реализации принадлежащего ИП <К> металлопроката и строительных материалов денежные средства поступали в распоряжение менеджера по продажам для организации их хранения, и последующей их инкассации в головную кассу ИП «<К> Данную функцию по хранению и инкассации денежных средств в обособленном подразделении ООО «МеталлСервис» в г. Переславль - Залесский выполняла менеджер по продажам Балашова М.И. В соответствии с заключенным агентским договором между ИП <К> и ООО «МеталлСервис» порядок работы в обособленном подразделении, расположенном в городском округе город Переславль - Залесский следующий: менеджер обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в городе Переславль - Залесский принимает заказы от клиентов (покупателей), с которыми заключаются договора, либо соглашение от имени ИП «<К> получает от клиентов полную, либо частичную предоплату, либо оформляет заказ без оплаты. В случае полной оплаты заказа наличными денежными средствами менеджером обособленного подразделения в программе 1С оформляется приходный кассовый ордер и товарный чек на реализацию товара. Товарный чек и квитанция к приходному кассовому ордеру, подтверждающие покупку - передаются покупателю. Все наличные денежные средства которые поступают от клиентов хранятся в обособленном подразделении какой - то период времени, а впоследствии инкассируются в основную кассу «Кассу Александров» ИП «<К> куда при поступлении оприходуются по приходному кассовому ордеру. В случае частичной предоплаты, то менеджер оформляет приходный кассовый ордер на сумму предоплаты, а впоследствии водитель при получении заказа клиентами, получает от клиентов оставшуюся сумму и денежные средства доставляет в основную кассу «Кассу Александров» ИП «<К> где она уже оприходует денежные средства, оформляя приходный кассовый ордер. При отсутствия оплаты при оформлении заказа менеджером оформляется товарный чек, расчет происходит наличными водителю при получении заказа клиентами, а впоследствии водитель при получении заказа клиентами, получает от клиентов денежные средства доставляет их в основную кассу «Кассу Александров» ИП «<К> где она уже оприходует денежные средства, оформляя приходный кассовый ордер. Индивидуальный предприниматель <К> применяет единый налог на вменённый налог. При таком условии ИП ведение бухгалтерского учета не обязательно, но поскольку имеет место продажа, то для подтверждения факт оплаты оформляются приходные кассовые ордера, а для удобства их оформления используется программа 1С. В данному случае ведение кассовой книги не предусмотрено. Приходные и расходные кассовые ордера служат подтверждением получения выручки и оплаты расходов и являются первичными бухгалтерскими документами. Приходный кассовый ордер заполняется при каждом поступлении денег в кассу, расходный кассовый ордер- при выдаче денег из кассы. В обособленном подразделении ООО «МеталлСервис» в городе Переславль - Залесский в программе 1С в разделе «Касса Александров (Переславль)» ИП «<К> это ведомость о движении денежных средств, и содержащиеся в данном разделе сведения фактически являются «Кассой ИП <К> именно в обособленном подразделении ООО «МеталлСервис» в городе Переславль -Залесский. Выдача денежных средств из кассы обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в городе Переславль - Залесский производится при инкассации, при этом оформляется расходный кассовый ордер. Получение денежных средств из обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в городе Переславль - Залесский и их передача в основную кассу «Касса Александров» ИП «<К> осуществляется уполномоченным лицом - водителем обособленного подразделения в г. Александров ООО «МеталлСервис». В период с 04.02.2020 г. по 12.02.2020 г. в обособленном подразделении ООО «МеталлСервис» в городе Переславль-Залесский инкассация денежных средств производилась два раза: 04.02.2020 г.- расходный кассовый ордер АК00000057 от 04.02.2020 г. на сумму 84 748,00 рублей; 12.02.2020 г. -расходный кассовый ордер АК00000069 от 12.02.2020 г. на сумму 105 900,00 рублей. После инкассации денежных средств в обособленном подразделении ООО «МеталлСервис» в городе Переславль - Залесский денежные средства сдаются в основную кассу «Касса Александров» ИП «<К> куда оприходуются, с оформлением приходного кассового ордера. В рамках исполнения агентского договора № МС-5/19 от 01.01.2019 г. порядок расчета ООО «МеталлСервис» с ИП «<К> в соответствии с пунктом договора осуществляется путем взаимозачета однородных и неоднородных обязательств. Оформление приходных и расходных кассовых ордеров в обособленном подразделении ООО «МеталлСервис» в городе Переславль - Залесский осуществлялось менеджером по продажам данного обособленного подразделения Балашовой Марией Игоревной.

Согласно заявления (т.1 л.д.5) представитель ООО «МеталлСервис» по доверенности <С> просит провести проверку и привлечь виновное лицо к уголовной ответственности по факту того, что в период с декабря 2019 года по 09.02.2020 года по адресу: г.Переславль-Залесский, ул.Урицкого,д.52, в помещении офиса продаж обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» менеджер Балашова М.И., являясь материально-ответственным лицом, в рамках осуществления организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, выраженных в праве на заключение договоров купли-продажи и обязанностях по контролю за прохождением поступающих денежных средств от клиентов, т.е. используя свое служебное положение, совершила присвоение вверенных ей денежных средств, полученных от клиентов в качестве оплаты товара, в общей сумме 59680 рублей, чем причинила ООО «МеталлСервис» материальный ущерб, факт недостачи денежных средств выявлен в результате инвентаризации.

Согласно справке об ущерба от 27 февраля 2020 года (т.1 л.д.7) усматривается, что 12.02.2020 г. по адресу: Ярославская область, г. Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52, в помещении офиса продаж обособленного подразделения в г. Александров ООО «МеталлСервис», проведена инвентаризация наличных денежных средств. При проведении инвентаризации в кассе фактически находилось 105 900 рублей, по учетным данным 133 733 рубля. Сумма недостачи и причиненный ущерб ООО «МеталлСервис» составили 27 833 рубля. 07.02.2020 г.по заказу АК 000000341 менеджером Балашовой М.И. были получены от клиента, но не оприходованы денежные средства в сумме 7020 рублей. Товар был отгружен 14.02.2020 г. в полном объеме. Причиненный ущерб составил 7020 рублей. 07.02.2020 г. по заказу АК 000000342 менеджером Балашовой М.И. были получены от клиента, но не оприходованы денежные средства в сумме 7675 рублей. Товар был отгружен 14.02.2020 г. в полном объеме. Причиненный ущерб составил 7675 рублей. 07.02.2020 г. по заказу АК 000000343 менеджером Балашовой М.И. были получены от клиента, но не оприходованы денежные средства в сумме 17 152 рублей. Товар был отгружен 14.02.2020 г. в полном объеме. Причиненный ущерб составил 17 152 рублей. Общая сумма причиненного ущерба составила 59 680 рублей.

Согласно протокола осмотра места происшествия от 15.07.2020 г. и фото таблицы к нему (т.1 л.д.1-6), проведенного с участием свидетеля <Ч> установлено, что объектом осмотра является помещение офиса ООО «МеталлСервис», расположенного по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52. В ходе осмотра зафиксирована общая обстановка и установлено, что в помещении офиса имеется камера видео наблюдения.

Согласно журнала регистрации реализации товаров и услуг (т.1 л.д.127-158) усматривается, что 07.02.2020 г. в 16:46:27 ч. пользователем «Переславль» в электронном журнале регистрации зафиксировано добавление документа о реализации товаров и услуг заказ № АК000000341 от 07.02.2020 г., проведение заказа № АК000000341 от 07.02.2020 г. по программе зафиксировано 07.02.2020 г. в 16:47:25 ч., отмена проведения заказа № АК000000341 от 07.02.2020 г., зафиксирована 07.02.2020 г. в 17:02:46 ч. Имеется отметка о реализации товаров и услуг по заказу № АК000000341 14.02.2020 г. в 00:00:00 ч., следующая операция по заказу № АК000000341 зафиксирована 14.02.2020 г. в 10:07:36 ч. - реализация товаров. 07.02.2020 в 16:52:30 ч. пользователем «Переславль» в электронном журнале регистрации зафиксировано добавление документа о реализации товаров и услуг заказ № АК000000342 от 07.02.2020 г., проведение заказа № АК000000342 от 07.02.2020 г. по программе зафиксировано 07.02.2020 г. в 16:55:10 ч., отмена проведения заказа № АК000000342 от 07.02.2020 г., зафиксирована 07.02.2020 г. в 17:03:07 ч. Имеется отметка о реализации товаров и услуг по заказу № АК000000342 14.02.2020 г. в 00:00:00 ч., следующая операция по заказу № АК000000342 зафиксирована 14.02.2020 г. в 10:07:40 ч. -реализация товаров. 07.02.2020 г. в 16:54:13 ч. пользователем «Переславль» в электронном журнале регистрации зафиксировано добавление документа о реализации товаров и услуг заказ № АК000000343 от 07.02.2020 г., проведение заказа № АК000000343 от 07.02.2020 г. по программе зафиксировано 07.02.2020 г. в 16:54:15 ч., отмена проведения заказа № АК000000343 от 07.02.2020 г., зафиксирована 07.02.2020 г. в 17:03:02 ч. Имеется отметка о реализации товаров и услуг по заказу № АК000000343 14.02.2020 г. в 00:00:00 ч., следующая операция по заказу № АК000000343 зафиксирована 14.02.2020 г. в 10:09:08 ч. - реализация товаров.

Согласно протокола выемки от 22.04.2020 г. и фото таблицы к нему (т.1 л.д.121-124) у свидетеля <Т> были изъяты товарные чеки №№ АК000000341 от 07.02.2020 г., АК000000342 от 07.02.2020 г., АК000000343 от 07.02.2020 г.

Согласно протокола осмотра документов от 11 мая 2020 года и фото таблицы к нему (т.1 л.д. 167-172) зафиксирован внешний вид и содержимое изъятых в ходе выемки 22.04.2020 г. у свидетеля <Т> документов, а именно: товарных чеков №№ АК000000341 от 07.02.2020 г., АК000000342 от 07.02.2020 г., АК000000343 от 07.02.2020 г. Постановлением следователя от 11 мая 2020 года (т.1 л.д.174) данные документы признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к материалам дела.

Согласно протокола выемки от 20.05.2020 года и фото таблицы к нему (т.1 л.д.181-184) у представителя потерпевшего юридического лица ООО «МеталлСервис» по доверенности <С.> изъято 2 DVD - диска с видеозаписями.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от 24.06.2020 г. (т.1 л.д.203-207) и фото таблицы к нему, с участием подозреваемой Балашовой М.И., защитника Николаева В.А. зафиксировано содержимое изъятых, в ходе выемки от 20.05.2020г. у <С.>. двух DVD - дисков с видеозаписями от 19.01.2020г., 06.02.2020г. с видеокамеры, установленной в офисе ООО «МеталлСервис», расположенном по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, г. Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52. В ходе просмотра видеозаписи Балашова М.И. подтвердила, что на видео за столом сидит она в помещение офиса, заходят четыре посетителя, два из которых мужчины и две женщины, происходит оформление заказов, передача денежных средств за оформленный товар. Постановлением следователя от 24 июня 2020 года (т.1 л.д.208) данные DVD диски с видеозаписями от 19.01.2020г., 06.02.2020г. признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к материалам дела.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от 11 сентября 2020 года и фото таблицы к нему (т.2 л.д.93-104), проведенного с участием свидетелей <Г>., Свидетель №6, зафиксирован внешний вид и содержимое изъятого в ходе выемки от 20.05.2020г. у <С> DVD - диска с видеозаписями от 06.02.2020 г. с видеокамеры, установленной в офисе ООО «МеталлСервис», расположенном по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, г. Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52. После просмотра видеозаписи <Г> <У> показали, что на видео они вместе с <Л.> делают заказ и передают деньги, а также подтвердили, что это происходило 07.02.2020 г. около 17.00 ч.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от 11 сентября 2020 года и фото таблицы к нему (т.2 л.д.105-116), проведенного с участием свидетелей <Е> <Л.> зафиксирован внешний вид и содержимое изъятого в ходе выемки от 20.05.2020г. у <С> DVD - диска с видеозаписями от 06.02.2020 г. с видеокамеры, установленной в офисе ООО «МеталлСервис», расположенном по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, г. Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52. После просмотра видеозаписи <Е> <Л.> показали, что на видео они вместе с <Г> делают заказ и передают деньги, а также подтвердили, что это происходило 07.02.2020 г. около 17.00 ч.

Согласно договора № МС-5/19 от <дата скрыта>, заключенного между ИП «<К> и ООО «МеталлСервис», усматривается, что ООО «МеталлСервис» от имени и за счет ИП «<К> обязуется оказывать услуги связанные с реализацией от имени ИП «<К> металлопроката и строительных материалов, в помещениях ООО «МеталлСервис», в том числе: поиск и привлечение покупателей, заключение от имени ИП «<К> договоров (соглашений) купли-продажи (поставки) металлопроката и строительных материалов, осуществление доставок (погрузку, разгрузку) до покупателей проданного металлопроката и строительных материалов. ИП «<К> предоставляет неисключительное право работникам ООО «МеталлСервис» получать денежные средства по договорам (соглашениям), заключенным от имени ИП «<К> расписываться от имени ИП «<К> в т.ч. в первичных документах (т.1 л.д.27-30).

Согласно дополнительного соглашения от 15.02.2020 к договору № МС-5/19 от 01.01.2019 года, заключенного между ИП «<К> и ООО «МеталлСервис», усматривается, что по состоянию на 12.02.2020 г. задолжность у ООО «МеталлСервис» перед ИП <К> составила 59 680 рублей. С учетом внесения 12.02.2020 г. материально-ответственным работником ООО «МеталлСервис» - менеджером по продажам Балашовой М.И. денежных средств в сумме 22 159,82 рублей, размер по задолжности по состоянию на 15.02.2020 г., составляет 37 520,18 рублей. Согласно договора ответственность за действия работников в связи с исполнением обязательств по договору несет ООО «МеталлСервис» (т.1 л.д.31).

Согласно дополнительного соглашения от 30 июля 2020 года к договору № МС-5/19 от 01.01.2019 года, заключенного между ИП «<К> и ООО «МеталлСервис», усматривается, что по состоянию на 30.07.2020 г. задолженность в сумме 59 680 рублей, возникшая у ООО «МеталлСервис» перед ИП «<К> из-за действий работника ООО «МеталлСервис» Балашовой М.И. погашена в полном объеме (т.2 л.д.37).

Согласно акта инвентаризации наличных денежных средств № 24 от 12.02.2020 (т.1 л.д.34) усматривается, что по состоянию на 12.02.2020 г. в кассе дополнительного офиса в г. Переславль-Залесский ООО «МеталлСервис», где материально ответственным лицом является менеджер Балашова М.И. выявлена недостача в размере 27 833 рублей, по учетным данным должно было находится денежных средств на сумму 133733 рублей, фактическое наличие денежных средств составляет 105900 рублей.

Согласно ведомости о движении денежных средств за период с 01.12.2019 по 12.02.2020 (т.1 л.д.39,40) усматривается, что 04.02.2020 г. проведена инкассация денежных средств, и на 05.02.2020 г. начальный остаток в кассе составлял 00 рублей 00 коп. За период с 05.02.2020 г. по 12.02.2020 г. в кассе осуществлялся приход денежных средств, с оформлением приходных кассовых ордеров:

1. приходный кассовый ордер АК000000183 от <дата скрыта> 15:37:41, клиент: <О> приход: 22000 рублей. На конец рабочего дня 05.02.2020 г. конечный остаток в кассе составлял 22000 рублей;

2. приходный кассовый ордер АК000000189 от <дата скрыта> 16:20:45, клиент: <М> приход: 1000 рублей. На конец рабочего дня 06.02.2020 г. конечный остаток в кассе составлял 23000 рублей;

3. приходный кассовый ордер АК000000196 от <дата скрыта> 10:31:51, клиент: <Б> приход: 26879 рублей. Конечный остаток в кассе составлял 49879 рублей;

4. приходный кассовый ордер АК000000200 от <дата скрыта> 12:18:00, клиент: <Ф> приход: 6761 рублей. На конец рабочего дня 07.02.2020 г. конечный остаток в кассе составлял 56640 рублей;

5. приходный кассовый ордер АК000000215 от <дата скрыта> 11:17:21, клиент: <Р>, приход: 23000 рублей. Конечный остаток в кассе составлял 79640 рублей;

6. приходный кассовый ордер АК000000216 от <дата скрыта> 13:58:54, клиент: <Б> приход: 40500 рублей. На конец рабочего дня 10.02.2020 г. конечный остаток в кассе составлял 120140 рублей;

7. приходный кассовый ордер АК000000218 от <дата скрыта> 9:29:00, клиент: <Ш>, приход: 1428 рублей. Конечный остаток в кассе составлял 121568 рублей;

8. приходный кассовый ордер АК000000221 от <дата скрыта> 11:18:26, клиент: <Я> приход: 12165 рублей. На конец рабочего дня 11.02.2020 г. конечный остаток в кассе составлял 133733 рубля.

Согласно отчета менеджера Балашовой М.И. за 07.02.2020 (т.2 л.д.89-91) усматривается, что Балашова М.И. 07.02.2020 г. в 18.00 ч. отправила отчет в головную организацию о проделанной работе за 07.02.2020 г., в предоставленном отчете отсутствуют данные о приеме ею заказов на поставку продукции от <Е> и <Г>

Согласно акта инвентаризации наличных денежных средств № 22 от 07.02.2020 (т.2 л.д.92) усматривается, что по состоянию на 07.02.2020 г. в кассе дополнительного офиса в г. Переславль-Залесский ООО «МеталлСервис», где материально ответственным лицом является менеджер Балашова М.И. по учетным данным находится денежных средств на сумму 56640 рублей, фактическое наличие денежных средств составляет 56640 рублей. Последний номер приходного кассового ордера №АК000000200.

Согласно протокола выемки от 18.11.2020 года и фото таблицы к нему (т.2 л.д.203-208) у представителя потерпевшего юридического лица ООО «МеталлСервис» по доверенности <С> изъяты: DVD-диск с видеозаписями за 12.02.2020 г. с камеры видео наблюдения, установленной в помещении дополнительного офиса обособленного подразделения ООО «МеталлСервис», расположенного по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, г. Переславль-Залесский ул. Урицкого, д. 52; документация, а именно: копии документов: приходный кассовый ордер АК000000183 от 05.02.2020 г.; приходный кассовый ордер AK000000189 от 06.02.2020 г.; приходный кассовый ордер АК000000196 от 07.02.2020 г.; приходный кассовый ордер АК000000200 от 07.02.2020 г.; приходный кассовый ордер АК000000215 от 10.02.2020 г.; приходный кассовый ордер АК000000216 от 10.02.2020 г.; приходный кассовый ордер АК000000218 от 11.02.2020 г.; приходный кассовый ордер АК000000221 от 11.02.2020 г., акт инвентаризации наличных денежных средств №19 от 04.02.2020 г.

Согласно протокола осмотра предметов от 18 ноября 2020 года и фото таблицы к нему (т.2 л.д.209-217) с участием представителя потерпевшего юридического лица ООО «МеталлСервис» по доверенности <С> зафиксирован внешний вид и содержимое изъятого у <С> в ходе выемки от 18.11.2020 DVD-диск с видеозаписями за 12.02.2020 г. с камеры видео наблюдения, установленной в помещении дополнительного офиса обособленного подразделения ООО «МеталлСервис», расположенного по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, г. Переславль-Залесский ул. Урицкого, д. 52. Согласно постановления следователя от 18 ноября 2020 года данный DVD-диск признан в качестве вещественного доказательства по делу и приобщен к материалам уголовного дела.

Согласно протокола осмотра документов от 20 ноября 2020 года и фото таблицы к нему (т.2 л.д. 219-235) зафиксирован внешний вид и содержимое изъятых в ходе выемки 18.11.2020 у <С> копий документов: приходный кассовый ордер АК000000183 от 05.02.2020 г.; приходный кассовый ордер AK000000189 от 06.02.2020 г.; приходный кассовый ордер АК000000196 от 07.02.2020 г.; приходный кассовый ордер АК000000200 от 07.02.2020 г.; приходный кассовый ордер АК000000215 от 10.02.2020 г.; приходный кассовый ордер АК000000216 от 10.02.2020 г.; приходный кассовый ордер АК000000218 от 11.02.2020 г.; приходный кассовый ордер АК000000221 от 11.02.2020 г., акт инвентаризации наличных денежных средств №19 от 04.02.2020 г. и установлено, что в период с 04.02.2020 г. по 12.02.2020 г. в офисе обособленного подразделения ООО «МеталлСервис», расположенный по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский ул. Урицкого, д. 52 выполнялись заказы с оформлением документов:

1. приходный кассовой ордер №АК000000183 от 05.02.2020 г., согласно которого от клиента <О> принято в кассу: 22000,00 рублей (двадцать две тысячи руб. 00 коп);

2. приходный кассовой ордер №АК000000189 от <дата скрыта>, согласно которого от клиента <М> принято в кассу: 1000 рублей (одна тысяча руб. 00 коп.);

3. приходный кассовой ордер №АК000000196 от <дата скрыта>, согласно которого от клиента <Б> принято в кассу: 26879,00 рублей (двадцать шесть тысяч восемьсот семьдесят девять руб. 00 коп.);

4. приходный кассовой ордер №АК000000200 от <дата скрыта>, согласно которого от клиента <Ф> принято в кассу: 6761,00 рубль (шесть тысяч семьсот шестьдесят один руб. 00 коп.);

5. приходный кассовой ордер №АК000000215 от <дата скрыта>, согласно которого от клиента <Р> принято в кассу: 23000,00 рубль (двадцать три тысячи руб. 00 коп.);

6. приходный кассовой ордер №АК000000216 от <дата скрыта>, согласно которого от клиента <Б> принято в кассу: 40500,00 рубль (сорок тысяч пятьсот руб. 00 коп.);

7. приходный кассовой ордер №АК000000218 от <дата скрыта>, согласно которого от клиента <Ш> принято в кассу: 1428,00 рублей (одна тысяча четыреста двадцать восемь руб. 00 коп.);

8. приходный кассовой ордер №АК000000221 от <дата скрыта>, согласно которого от клиента <Я> принято в кассу: 12165,00 рублей (двенадцать тысяч сто шестьдесят пять руб. 00 коп.);

9. акт №19 от 04.02.2020 г. инвентаризации наличных денежных средств, находящихся по состоянию на 04 февраля 2020 года №19 от 04.02.2020 г., согласно которого установлено:

наличных денег 00 руб. 00 коп.

фактическое наличие на сумму 00 руб. 00 коп.

по учетным данным на сумму 00 руб. 00 коп.

результат инвентаризации: излишек 0 руб. 0 коп.

недостача 0 руб. 0 коп.

последние номера кассовых ордеров: приходного №АК000000170

расходного: №АК000000057. Согласно постановления следователя от 20 ноября 2020 года данные копии указанных документов признаны в качестве вещественных доказательств по делу и приобщены к материалам уголовного дела (т.2 л.д.237).

Согласно протокола осмотра предметов от 25 ноября 2020 года и фото таблицы к нему (т.3 л.д.17-26) с участием обвиняемой Балашовой М.И., защитника Николаева В.А. зафиксирован внешний вид и содержимое DVD диска с видеозаписями за 12.02.2020 с камеры видео наблюдения, установленной в помещении дополнительного офиса обособленного подразделения ООО «МеталлСервис», расположенного по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул.Урицкого,д.52, изъятого в ходе выемки от 18.11.2020 у представителя ООО «МеталлСервис» по доверенности <С> После просмотра и прослушивания видеозаписи обвиняемая Балашова М.И. в присутствии защитника Николаева В.А. от дачи каких-либо пояснений отказалась, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ.

Согласно протокола выемки от 06 января 2020 года и фото таблицы к нему (т.3 л.д.105-108) у свидетеля <Ю) изъяты копии расходного кассового ордера №АК000000057 от 04.02.2020 г. и расходного кассового ордера №АК000000069 от 12.02.2020 г.

Согласно протокола осмотра документов от 10 января 2021 года и фото таблицы к нему (т.3 л.д.109-112) зафиксирован внешний вид и содержимое изъятых в ходе выемки 06.01.2021 у свидетеля <Ю) копий документов и установлено, что по расходному кассовому ордеру №АК000000057 от 04.02.2020 г. проведена инкассация и из кассы Индивидуальный предприниматель <К> выданы денежные средства в сумме 84748,00 рублей (Восемьдесят четыре тысячи семьсот сорок восемь руб. 00 коп.); по расходному кассовому ордеру №АК000000069 от 12.02.2020 г. проведена инкассация и из кассы Индивидуальный предприниматель <К> выданы денежные средства в сумме 105900,00 рублей (Сто пять тысяч девятьсот руб. 00 коп.) По постановлению следователя от 10 января 2021 года (т.3 л.д.114) в качестве вещественных доказательств по делу признаны копии расходного кассового ордера №АК000000057 от 04.02.2020 г. и расходного кассового ордера №АК000000069 от 12.02.2020 г. и приобщены к материалам уголовного дела.

Согласно протокола выемки от 13 января 2021 года и фото таблицы к нему (т.3 л.д.125-128) у представителя ООО «МеталлСервис» по доверенности <С> изъята распечатка сведений из раздела программы 1С «Касса Александров (Переславль)» «Индивидуальный предприниматель <К>» за период с 04.02.2020 г. по 12.02.2020 г.

Согласно протокола осмотра документов от 04 марта 2021 года и фото таблицы к нему (т.4 л.д.20-30) зафиксирован внешний вид и содержимое изъятого в ходе выемки 13.01.2021 у <С> документа. По постановлению следователя от 04 марта 2021 года (т.4 л.д.46) распечатка сведений из раздела программы 1С «Касса Александров (Переславль)» «Индивидуальный предприниматель <К>» за период с 04.02.2020 г. по 12.02.2020 г. признана в качестве вещественного доказательства и приобщена к материалам уголовного дела.

Согласно протокола выемки от 02 февраля 2021 года и фото таблицы к нему (т.3 л.д.166-170) у представителя ООО «МеталлСервис» по доверенности <С> изъяты: ноутбук «Lenovo», который являлся рабочим компьютером менеджера Балашовой М.И., в период ее трудовой деятельности с июня 2018 года по февраль 2020 года в обособленном подразделении в городе Переславль Залесский ООО «МеталлСервис», расположенном по адресу: Ярославская область городской округ город Переславль - Залесский ул. Урицкого, д. 52; жесткий диск «Transcend» с файлами базы данных программы 1С ИП <К> и файлами лога базы данных за период с 03.02.2020 г. по 14.02.2020 г.

Согласно протокола осмотра предметов от 02 марта 2021 года и фото таблицы к нему (т.4 л.д.3-11) зафиксирован внешний вид и содержимое изъятых в ходе выемки 02.02.2021 у <С> ноутбука «Lenovo», который являлся рабочим компьютером менеджера Балашовой М.И., в период ее трудовой деятельности с июня 2018 года по февраль 2020 года в обособленном подразделении в городе Переславль Залесский ООО «МеталлСервис», расположенном по адресу: Ярославская область городской округ город Переславль - Залесский ул. Урицкого, д. 52; жесткого диска «Transcend» с файлами базы данных программы 1С ИП «<К> и файлами лога базы данных за период с 03.02.2020 г. по 14.02.2020 г. По постановлению следователя от 02 марта 2021 года (т.4 л.д.12) данные предметы признаны в качестве вещественных доказательств и выданы под расписку законному владельцу ( т.4 л.д.51,52).

Согласно заключения компьютерной экспертизы № 91-50 от 15.02.2021 (т.3 л.д.179-187) усматривается, что на предоставленных на экспертизу носителях информации содержится база данных программы для автоматизации бухгалтерского учета. В журнале регистрации имеются сведения об отмене операции (отмены проведения) по документам «реализация товаров и услуг» №АК000000341 от 07.02.2020 г., №АК000000342 от 07.02.2020 г., №АК000000343 от 07.02.2020 г. в программе 1С в разделе «Реализация товаров и услуг». Операция отмены по документу АК000000341 производилась 07.02.2020 г. 17:02:46, операция отмены по документу АК000000342 производилась 07.02.2020 г. 17:03:07, операция отмены по документу АК000000343 производилась 07.02.2020 г. 17:03:02. Операции проводились стандартными средствами программного обеспечения 1С Предприятие. Операции отмены осуществлялись пользователем под учетной записью «Переславль». В период с 12.02.2020 г. по 14.02.2020 г. операции «отмены проведения» по документам «реализация товаров и услуг» №АК000000341 от 07.02.2020 г., №АК000000342 от 07.02.2020 г., №АК000000343 от 07.02.2020 г. в программе 1С не проводились.

Согласно заключения бухгалтерской экспертизы № 8/5 от 16.02.2021 (т.3 л.д.213-228) усматривается, что превышение документального остатка наличных денежных средств, полученных в рамках исполнения агентского договора №МС-5/19 от 01.01.2019 г., заключенного с ИП <К> по данным бухгалтерского учета на их фактическим остатком в обособленном подразделении ООО «МеталлСервис» в г. Переславль - Залесский, за период с конца дня 04.02.2020 г. по начало дня 12.02.2020 г., по состоянию на начало дня 12.02.2020 г. составило 27833,00 руб. (двадцать семь тысяч восемьсот тридцать три рубля 00 копеек).

Согласно трудового договора № МИ 0000029 от 28.06.2018 (т.1 л.д. 8-11) Балашова М.И. принята на работу в ООО «МеталлСервис» на должность менеджера по продажам в обособленное подразделение ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский.

Согласно дополнительного соглашения <номер скрыт> от 19.09.2018 к трудовому договору <номер скрыт> от 28.06.2018 г. местом работы Балашовой М.И. является ООО «МеталлСервис» обособленное подразделение в г. Александров (т.1 л.д.12).

Согласно дополнительного соглашения <номер скрыт> от 01.03.2019 к трудовому договору <номер скрыт> от 28.06.2018 г. Балашовой М.И. установлен должностной оклад в размере <данные изъяты> рублей (т.1 л.д.13).

Согласно дополнительного соглашения <номер скрыт> от 01.08.2019 к трудовому договору <номер скрыт> от 28.06.2018 г. Балашовой М.И. установлен должностной оклад в размере <данные изъяты> рублей (т.1 л.д. 14).

Согласно приказа о приеме на работу № МС000000029 от 28.06.2018 (т.1 л.д.15) Балашова М.И. с 28.06.2018 г. принята на работу в обособленное подразделение в г. Переславль-Залесский ООО «МеталлСервис» на должность менеджера по продажам с окладом <данные изъяты> рублей.

Согласно должностной инструкции менеджера по продажам ООО «МеталлСервис», с которой Балашова М.И, ознакомлена 28.06.2018 г., в которой содержится перечень должностных обязанностей, права, ответственность, система отчетов должностного лица занимающего должность менеджера по продажам ООО «МеталлСервис» (т.1 л.д.16-25), в том числе установлено, что менеджер по продажам выполняет организационно-распорядительные функции «руководителя», определяемые настоящей должностной инструкцией, менеджер по продажам осуществляет деятельность в единственном числе в отдельном офисе продаж в пределах его компетенции, ему подчиняется персонал склада, лицо, уполномоченное на инкассацию денежных средств отдельного офиса, менеджер по продажам оформляет отчетные документы, заключает договор с покупателем самостоятельно, о чем уведомляет своего руководителя, принимает наличные денежные средства за оплату товаров покупателем, организует хранение и инкассацию денежных средств, является полностью материально ответственным лицом за вверенные ТМЦ и денежные средства, осуществляет организацию работы офиса.

Согласно договора о полной материальной ответственности № МС0000029 от 28.06.2018, согласно которого Балашова М.И. принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей работодателем имущества - вверенного ей для реализации оптом и в розницу металлопроката, строительных материалов и ТМЦ для выполнения услуг по обработке, порезке, погрузке и доставке ТМЦ (в том числе автотранспорта) расположенного на территории обособленного подразделения работодателя в городе Переславль-Залесский Ярославской области, а также за ущерб, возникший у работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам (т.5 л.д. 20,21).

Согласно приходного кассового ордера № АК000001682 от 12.02.2020 (т.1 л.д.255) от Балашовой М.И. для погашения недостачи ИП <К> принято 22 159 руб. 82 коп.

Оценив исследованные в судебном заседании указанные выше доказательства суд признает предоставленные стороной государственного обвинения доказательства допустимыми, достоверными, а в их совокупности и достаточными для признания Балашовой М.И. виновной в совершении преступления при изложенных выше в описательной части приговора обстоятельствах.

За основу об этом суд берет показания представителя юридического лица <С> свидетелей со стороны обвинения, которые были допрошены непосредственно в ходе судебного следствия, а также показания которых были оглашены в ходе судебного следствия, данные ими в ходе следствия, из показаний которых установлено, что Балашова М.И. в период с 08 часов 30 минут 04.02.2020 г. по 23 часа 59 минут 12.02.2020 г., находясь на рабочем месте в обособленном подразделении ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский, расположенном по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Урицкого, д. 52, являясь руководителем (менеджером по продажам) обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский, используя свое служебное положение, присвоила вверенные ей ООО «МеталлСервис» как руководителю (менеджеру по продажам) обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в г. Переславль-Залесский принадлежащих ООО «МеталлСервис» денежные средства на общую сумму 59 680 рублей.

Дополнительно вина Балашовой М.И. при указанных выше в описательной части приговора обстоятельствах подтверждается и письменными доказательствами по делу, в частности протоколом осмотра места происшествия, протоколами выемок, протоколами осмотров предметов, документов, изъятых в ходе выемок, актом инвентаризации, ведомостью о движении денежных средств, заключениями экспертиз.

Действия подсудимой Балашовой М.И. по данному делу органами предварительного расследования квалифицированы и поддержано прокурором государственное обвинение в суде по ч.3 ст.160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

Из установленных по делу обстоятельств, подтвержденных исследованными в судебном заседании указанными выше доказательствами, следует, что получение Балашовой М.И. денежных средств покупателей, обратившихся в обособленное подразделение ООО «МеталлСервис» в городе Переславль-Залесский Ярославской области, где сама она работала, было противоправным и безвозмездным, поскольку фактически прав на данные денежные средства подсудимая не имела, поскольку предназначались денежные средства самому ООО «МеталлСервис», которому они и принадлежат, а Балашова М.И. вопреки порядка, установленного локальными нормативными правовыми актами, вопреки её должностных обязанностей, являясь лицом, с которым заключен договор о полной материальной ответственности, оформляя в первом случае заказы на товар на общую сумму 27833 руб., в том числе получение и проведение денежных средств от покупателей за оформленный товар по программе 1 С, в последствие (как происходило в случаи с покупателями <Г> и <Л>) отменяя по бухгалтерской программе 1 С операцию, связанную с получением денежных средств от указанных покупателей за оформленный заказ на товар, подменяя тем самым волю клиентов ООО «МеталлСервис» о перечислении денежных средств именно ему как лицу, правомочному на получение причитающихся ему денежных средств, согласно оформленным с покупателями документам, получение которых от покупателей было вверено ООО «МеталлСервис» Балашовой М.И. как его работнику, в последствии денежные средства, полученные от клиентов, Балашовой М.И. в ООО «МеталлСервис» не сдавались, в результате чего Балашова М.И. получила чужое для неё имущество - денежные средства ООО «МеталлСервис», а поскольку Балашова М.И. извлекла из этого материальную выгоду, то действовала из корыстных побуждений, и своими действиями причинила ООО «МеталлСервис» материальный ущерб в размере 59680 руб. Поскольку установлено, что способом завладения чужими денежными средствами явилось то, что в первом случае после оформления заказа на товар, в том числе получение и проведение денежных средств от покупателей за оформленный товар по программе 1 С, денежные средства в размере 27833 рублей были подсудимой без ведома ООО «МеталлСервис» взяты из кассы офиса, где она осуществляла трудовую деятельность, а в случае с клиентами <Г> и <Л> в последствие подсудимая отменила по бухгалтерской программе 1 С операцию, связанную с получением денежных средств от данных покупателей за оформленный заказ на товар, т.е. денежные средства не были ею сданы в кассу офиса, где она осуществляла трудовую деятельность, суд признает, что Балашова М.И. действовала умышленно. Причем, учитывая, что поскольку похищаемые Балашовой М.И. денежные средства находились в кассе офиса и она осуществляет деятельность в единственном лице, самостоятельно заключает договора с покупателями, получает от них денежные средства за заказы, организует хранение денежных средств и их инкассацию, следовательно, Балашова М.И. получала денежные средства от клиентов и имела к ним непосредственный доступ, в том числе доступ к кассе, на законных основаниях, а так же учитывая, что с ней работодателем был заключен договор о полной материальной ответственности, то следует признать, что подсудимой Балашовой М.И. было похищено у ООО «МеталлСервис» именно вверенное ей имущество. Таким образом, квалификацию действий Балашовой М.И. как присвоение, суд признает верной.

Для решения о наличии в действиях подсудимой такого квалифицирующего признака преступления, как совершение присвоения с использованием своего служебного положения, необходимо руководствовать следующим. На основании 29 Постановления Пленума Верховного Суда РФ №48 от 30.11.2017 г. «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» под лицами, использующими свое служебное положение при совершении присвоения следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными пунктом 1 примечаний к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным пунктом 1 примечаний к статье 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

По данному делу установлено, что Балашова М.И. в указанный в описательной части приговора период являлась работником обособленного подразделения ООО «МеталлСервис» в г.Переславле-Залесском и занимала там должность менеджер по продажам, что согласно должностной инструкции, с которой Балашова М.И. была ознакомлена, менеджер по продажам выполняет организационно- распорядительные функции «руководителя», в том числе менеджер по продажам осуществляет деятельность в единственном числе в отдельном офисе продаж в пределах его компетенции, ему подчиняется персонал склада, лицо, уполномоченное на инкассацию денежных средств отдельного офиса, менеджер по продажам оформляет отчетные документы, заключает договор с покупателем самостоятельно, о чем уведомляет своего руководителя, принимает наличные денежные средства за оплату товаров покупателем, организует хранение и инкассацию денежных средств, является полностью материально ответственным лицом за вверенные ТМЦ и денежные средства, осуществляет организацию работы офиса. Из чего действительно усматривается, что Балашова М.И. действительно выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

Таким образом, вменение Балашовой М.И. такого квалифицирующего признака, как совершение присвоения с использованием своего служебного положения, суд считает так же правильным, в связи с чем, квалификацию действий подсудимой, данную органами предварительного расследования и поддержанную прокурором, суд признает верной, и квалифицирует действия Балашовой М.И. по данному делу по ч.3 ст.160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения. В связи с изложенным, доводы защитника, высказанные в судебных прениях о переквалификации действий Балашовой М.И. с ч.3 ст. 160 УК РФ на ч.1 ст. 160 УК РФ, являются необоснованными.

При назначении наказания Балашовой М.И. суд, руководствуясь ст.6, ч.3 ст.60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновной, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, влияние наказания на исправление подсудимой и на условия жизни её семьи.

Так, Балашова М.И. совершила впервые умышленное преступление, относящееся к категории тяжких. По месту жительства подсудимая Балашова М.И. согласно рапорта участкового уполномоченного полиции характеризуется положительно, к административной ответственности не привлекалась, спиртными напитками не злоупотребляет, жалоб со стороны родственников и соседей не поступало (т.2 л.д.128). Согласно характеристики с предыдущего места работы (т.1 л.д. 254) Балашова М.И. характеризуется в целом положительно. Так же суд учитывает, что Балашова М.И. является гражданкой Российской Федерации (т.2 л.д.117,118), имеет постоянное место жительства, разведена, проживает с малолетним ребенком, матерью, получает пособие по уходу за ребенком в размере <данные изъяты> рублей. На учете у врачей психиатра и нарколога подсудимая Балашова М.И. не состоит (т.2 л.д.126). К обстоятельствам, смягчающим наказание подсудимой Балашовой М.И. согласно п..«г» ч.1 ст.61 УК РФ суд относит наличие на иждивении малолетнего ребенка (т.3 л.д.35). Кроме того на основании ч.2 ст.61 УК РФ к смягчающим наказание Балашовой М.И. обстоятельствам суд относит признание Балашовой М.И. вины в инкриминируемом ей преступлении и раскаяние в содеянном в ходе судебного следствия, частичное возмещение причиненного ущерба в добровольном порядке в размере 22 819 руб. (т.1 л.д.255,т.2 л.д.41-43). Отягчающих наказание подсудимой Балашовой М.И. обстоятельств судом не установлено. Оснований для применения положений ч.6 ст.15 УК РФ об изменении категории преступления не имеется.

Суд приходит к выводу о том, что справедливым, а так же способствующим исправлению подсудимой Балашовой М.И., и достижению иных целей уголовного наказания, установленных ч.2 ст.43 УК РФ, с учетом характера деяния, совершения его подсудимой впервые, её положительных характеристик с места проживания, с места предыдущей работы, наличие ряда смягчающих обстоятельств и отсутствие отягчающих обстоятельств будет менее строгое наказание, чем лишение свободы, и таковым суд считает наказание в виде штрафа. Так же суд при установлении размера штрафа учитывает как тяжесть совершенного преступления, так и имущественное положение подсудимой Балашовой М.И. и её семьи, возможность получения ею заработной платы и иного дохода.

Оснований для применения к подсудимой положений ч.1 ст.62 УК РФ не имеется в связи с назначением ей не наиболее строгого наказания, а также отсутствия обстоятельств, предусмотренных пунктами «и» и (или) «к» части первой статьи 61 УК РФ. Оснований для назначения дополнительных наказаний суд не усматривает.

Кроме того, учитывая все установленные по данному делу фактические данные в совокупности, поведение во время и после совершения общественно опасного деяния, семейное положение, смягчающие наказание и другие обстоятельства, и в частности оценивая фактические совершенные Балашовой М.И. преступные действия, положительную характеристику подсудимой по месту жительства, месту предыдущей работы, состояние её здоровья, учитывая, что ею принимались меры к погашению причиненного ущерба и ущерб в размере 22819 рублей ею добровольно погашен, суд соглашается со стороной государственного обвинения и также считает возможным признать у Балашовой М.И. такие обстоятельства исключительными, значительно снижающими степень её общественной опасности, применить при назначении ей основного наказания положения ст.64 УК РФ.

Судьбу вещественных доказательств суд определяет в соответствии с требованиями ч.3 ст.81 УПК РФ: товарные чеки №№ АК000000341, АК000000342, АК000000343, 3 DVD диска с видеозаписями, копии документов: приходный кассовый ордер АК000000183 от 05.02.2020; приходный кассовый ордер АК000000189 от 06.02.2020; приходный кассовый ордер АК000000196 от 07.02.2020; приходный кассовый ордер АК000000200 от 07.02.2020; приходный кассовый ордер АК000000215 от 10.02.2020; приходный кассовый ордер АК000000216 от 10.02.2020; приходный кассовый ордер АК000000218 от 11.02.2020; приходный кассовый ордер АК000000221 от 11.02.2020, акт инвентаризации наличных денежных средств №19 от 04.02.2020, копии расходного кассового ордера №АК000000057 от 04.02.2020 и расходного кассового ордера №АК000000069 от 12.02.2020, распечатка сведений из раздела программы 1С «Касса Александров (Переславль)» «Индивидуальный предприниматель <К>» за период с 04.02.2020 по 12.02.2020, находящиеся в материалах уголовного дела, подлежат оставлению там же; ноутбук «Lenovo»; жесткий диск «Transcend» с файлами базы данных программы 1С ИП <К> и файлами лога базы данных за период с 03.02.2020 по 14.02.2020, выданные на ответственное хранение представителю ООО «МеталлСервис» по доверенности <С> подлежит оставлению в законном владении у ООО «МеталлСервис». Иные объекты, не являющиеся вещественными доказательствами, образца подписей Балашовой М.И., образцы подписей <К> находящиеся в материалах уголовного дела, подлежат оставлению там же.

Пpи paзpeшeнии зaявлeнного пo дeлу гpaждaнcкого иска cуд пpишeл к cлeдующeму. ООО «МеталлСервис» зaявлeн гpaждaнcкий иcк нa cумму 36861 руб. (т.2 л.д.45). От заявленного иска отказа в суд не поступало, заявленный иск представитель ООО «МеталлСервис» по доверенности <С> просил суд удовлетворить. В cудeбнoм зaceдaнии пoдcудимая Балашова М.И. возражений в части гражданского иска не высказывала. В соответствии с ч.1 ст.6 УПК РФ защита прав и законных интересов лиц, потерпевших от преступлений, является назначением уголовного судопроизводства. Согласно ст.44 УПК РФ лицо, которому преступлением причинен имущественный и моральный вред, вправе при производстве по уголовному делу предъявить к обвиняемому гражданский иск, который рассматривается судом совместно с уголовным делом. Coглacнo cт. 1064 ГК PФ вpeд, пpичинeнный личнocти или имущecтву гpaждaнинa, a тaкжe вpeд, пpичинeнный имущecтву юpидичecкoгo лицa, пoдлeжит вoзмeщeнию в пoлнoм oбъeмe лицoм, пpичинившим вpeд. Пocкoльку тpeбoвaние потерпевшего юридического лица o вoзмeщeнии вpeдa зaявлeно в связи c ущepбoм, пpичинeнным им пpecтуплeнием, oн пoдлeжит взыcкaнию в пoлнoм oбъeмe c лица, coвepшившившего такое преступление, тo ecть с Балашовой М.И.

На основании изложенного и руководствуясь ст.302, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Балашову Марию Игоревну признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ, и назначить ей наказание в виде штрафа с применением ст. 64 УК РФ в размере 15 000 (пятнадцати тысяч) рублей.

Штраф Балашовой М.И. уплатить по следующим реквизитам:

Получатель платежа: УФК по Ярославской области (для ОМВД России по городскому округу город Переславль-Залесский) ИНН 7608004273, КПП 760801001, кор/счет 40102810245370000065, расчетный счет 03100643000000017100, банк получатель платежа: отделение Ярославль Банка России / УФК по Ярославской области г.Ярославль, БИК 017888102, ОКТМО 78705000, УИН <номер скрыт>

Меру пресечения Балашовой М.И. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении сохранить до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства по делу: товарные чеки №№ АК000000341, АК000000342, АК000000343, 3 DVD диска с видеозаписями, копии документов: приходный кассовый ордер АК000000183 от 05.02.2020; приходный кассовый ордер АК000000189 от 06.02.2020; приходный кассовый ордер АК000000196 от 07.02.2020; приходный кассовый ордер АК000000200 от 07.02.2020; приходный кассовый ордер АК000000215 от 10.02.2020; приходный кассовый ордер АК000000216 от 10.02.2020; приходный кассовый ордер АК000000218 от 11.02.2020; приходный кассовый ордер АК000000221 от 11.02.2020, акт инвентаризации наличных денежных средств №19 от 04.02.2020, копии расходного кассового ордера №АК000000057 от 04.02.2020 и расходного кассового ордера №АК000000069 от 12.02.2020, распечатка сведений из раздела программы 1С «Касса <#>16 (Переславль)» «Индивидуальный предприниматель <К>» за период с 04.02.2020 по 12.02.2020, находящиеся в материалах уголовного дела, - оставить там же; ноутбук «Lenovo»; жесткий диск «Transcend» с файлами базы данных программы 1С ИП <К> и файлами лога базы данных за период с 03.02.2020 по 14.02.2020, выданные на ответственное хранение представителю ООО «МеталлСервис» по доверенности <С> оставить в законном владении у ООО «МеталлСервис».

Иные объекты, не являющиеся вещественными доказательствами, образца подписей Балашовой М.И., образцы подписей <К> находящиеся в материалах уголовного дела, - оставить там же.

Иск ООО «МеталлСервис» удовлетворить, взыскать в его пользу с Балашовой Марии Игоревны в счет возмещения материального ущерба денежную сумму в размере 36 861 рубль.

Арест на имущество Балашовой М.И.: автомобиль «Фольксваген пассат», 1989 года выпуска, государственный регистрационный знак <номер скрыт> сохранить до разрешения вопроса об обращении на него взыскания по заявленному гражданскому иску.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Ярославского областного суда через Переславский районный суд в течение 10 суток со дня его постановления. Осужденная, представитель потерпевшего юридического лица вправе участвовать в заседании суда апелляционной инстанции. Осужденная вправе поручать осуществление своей защиты избранному ею защитнику, либо ходатайствовать перед судом о назначении адвоката.

Председательствующий: Н.Н. Быкова