Решение от 26.04.2017 по делу № 33а-4366/2017 от 22.03.2017

Судья: Ляпин А.М.      Дело № 33а-4366/2017

НИЖЕГОРОДСКИЙ ОБЛАСТНОЙ СУД

АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ

г. Нижний Новгород                 26 апреля 2017 года

Судебная коллегия по административным делам Нижегородского областного суда в составе:

председательствующего судьи Самарцевой В.В.,

судей Есыревой Е.В., Ворониной Т.А.,

при секретаре судебного заседания Шибаловой А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании по докладу судьи Есыревой Е.В. в порядке апелляционного производства дело по апелляционной жалобе Каракиной Татьяны Владимировны на решение Автозаводского районного суда г.Н.Новгорода от 26 января 2017 года по административному делу по административному иску ГУ УПФ РФ в Автозаводском районе г. Нижнего Новгорода к Каракиной ФИО8 о взыскании страховых взносов и пени на обязательное пенсионное страхование в ПФР, на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд ОМС за 2010- 2014 года, 2015 года,

У С Т А Н О В И Л А :

ГУ УПФ РФ в Автозаводском районе г. Нижнего Новгорода обратилось в суд с заявлением, в котором просило взыскать с Каракиной ФИО9 задолженность по страховым взносам за 2010-2014 года, 2015 год на страховую часть трудовой пенсии в размере №., по страховым взносам в ФФОМС в размере № руб., по пеням на страховую часть трудовой пенсии в размере № руб., по пеням на накопительную часть трудовой пенсии в размере № руб., по пеням в ФФОМС размере № руб.

В обоснование заявленных требований административный истец указал, что административный ответчик Каракина Т.В., зарегистрированная в установленном законом порядке в качестве адвоката, являлась страхователем по обязательному пенсионному страхованию, не оплатила в срок страховые взносы в ПФР за период с 2010 года по 2015 год, в связи с чем ей были начислены пени за несвоевременную оплату недоимки по страховым взносам.

Для добровольной уплаты недоимки и пени ответчику направлены требования № № от 02.03.2016 года о необходимости погасить задолженность по страховым взносам в срок до 29.03.2016 года. Однако административный ответчик недоимку по страховым взносам в ПФР не уплатил.

Решением Автозаводского районного суда г.Н.Новгорода от 26 января 2017 года исковое заявление ГУ УПФ РФ в Автозаводском районе г. Нижнего Новгорода удовлетворено, с Каракиной ФИО10 взыскана задолженность по страховым взносам на страховую часть трудовой пенсии в размере № руб., по страховым взносам в ФФОМС в размере № руб., по пеням на страховую часть трудовой пенсии в размере № руб., по пеням на накопительную часть трудовой пенсии в размере № руб., по пеням в ФФОМС размере № руб., расходы по оплате государственной пошлины в сумме № рублей.

В апелляционной жалобе Каракина Т.В. ставит вопрос об отмене вышеуказанного решения и принятия по делу нового решения.

Лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом, своих представителей, с полномочиями, оформленными в порядке, предусмотренном ст.ст.55-57 КАС РФ, в суд не направили.

В соответствии со ст.150 КАС РФ, ст.14 Международного пакта о гражданских и политических правах, судебная коллегия считает возможным рассмотреть дело в отсутствие не явившихся лиц.

В соответствии со ст. 308 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации (далее - КАС РФ) суд апелляционной инстанции рассматривает административное дело в полном объеме и не связан, основаниями и доводами, изложенными в апелляционных жалобе, представлении и возражениях относительно жалобы, представления. Суд апелляционной инстанции оценивает имеющиеся в административном деле, а также дополнительно представленные доказательства. О принятии новых доказательств суд апелляционной инстанции выносит определение. Новые доказательства могут быть приняты только в случае, если они не могли быть представлены в суд первой инстанции по уважительной причине. Новые требования, которые не были предметом рассмотрения в суде первой инстанции, не принимаются и не рассматриваются судом апелляционной инстанции.

Изучив материалы дела, доводы апелляционной жалобы, возражений, проверив обжалуемое решение на предмет законности и обоснованности в порядке, установленном главой 34 КАС РФ, заслушав административного ответчика, судебная коллегия не находит оснований для отмены вынесенного по делу решения.

Суд первой инстанции при разрешении данного спора, основываясь на правильном применении и толковании положений норм материального права, регулирующих спорные правоотношения, и норм процессуального права, оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и установив по результатам такой оценки юридически значимые обстоятельства для дела, пришел к обоснованному выводу о наличии правовых оснований для удовлетворения административного искового заявления ГУ УПФ РФ в Автозаводском районе г. Нижнего Новгорода.

С указанным выводом суда первой инстанции согласна судебная коллегия, поскольку он соответствует обстоятельствам дела и основан на законе.

Согласно ст. 5 Федерального закона от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд Российской Федерации.

В соответствии с пп. «б» п. 1 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, к которым относятся, в том числе, индивидуальные предприниматели.

Данная обязанность по уплате страховых взносов возникает в силу факта регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и прекращается с момента государственной регистрации прекращения деятельности в таком качестве.

Согласно ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» плательщики страховых взносов, указанные в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона (к числу которых отнесены индивидуальные предприниматели), уплачивают соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах, определяемых в соответствии с частями 1.1 и 1.2 настоящей статьи.

В соответствии с ч. 2 ст. 16 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» страховые взносы за расчетный период уплачиваются плательщиками страховых взносов не позднее 31 декабря текущего календарного года, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

В силу ч. 1 и ч. 2 ст. 18 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» плательщики страховых взносов обязаны своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы.

Как усматривается из материалов дела и установлено судом первой инстанции, Каракина Т.В., зарегистрированная в установленном законом порядке в качестве адвоката, не оплатила в срок страховые взносы в ПФР за период с 2010 года по 2015 год, в связи с чем ей были начислены пени за несвоевременную оплату недоимки по страховым взносам.

Из расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам следует, что задолженность по страховым взносам за 2010-2014 года, 2015 года на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии составляет № руб., по страховым взносам в ФФОМС составляет № руб., что подтверждается представленным в дело расчетом.

В связи с неуплатой страховых взносов, на основании ст.25 Закона №212-ФЗ Каракиной Т.В. начислены пени за неоплату страховых взносов на страховую часть трудовой пенсии в размере – № руб., пени на накопительную часть трудовой пенсии в размере № руб., пени в ФФОМС в размере № руб.

Для добровольной уплаты недоимки и пени ответчику направлены требования №, № от 02.03.2016 года о необходимости погасить задолженность по страховым взносам в срок до 29.03.2016 года.

Процедура направления требований в адрес Каракиной Т.В. административным истцом была соблюдена.

До настоящего времени требования об уплате недоимки по страховым взносам, направленные административным истцом в адрес ответчика, Каракиной Т.В. не исполнено и доказательств обратного суду не представлено.

Удовлетворяя заявленные требования и взыскивая с Каракиной Т.В. в пользу ГУ УПФ РФ в Автозаводском районе города Нижнего Новгорода задолженность по страховым взносам за 2010-2014 года, 2015 год на обязательное пенсионное страхование, медицинское страхование и пени, суд первой инстанции исходил из того, что установленная законом обязанность о взыскании страховых взносов и пени Каракиной Т.В. в определенные сроки не исполнена, что является основанием для взыскания с нее в судебном порядке недоимки по страховым взносам и пени в заявленном контрольным органом размере.

С данными выводом судебная коллегия соглашается, поскольку они соответствуют обстоятельствам дела и требованиям закона.

Рассматривая доводы Каракиной Т.В. о том, что сумма 36 223,67 руб., которая по её мнению взыскана в рамках настоящего дела повторно, поскольку ранее данная сумма с неё была взыскана решением мирового судьи судебного участка № 2 Автозаводского судебного района г.Н.Новгорода в пользу УПФР, судебная коллегия считает необоснованными ввиду следующего:

По результатам камеральной проверки установлено, что адвокатом Каракиной Т.В. за расчетный период 2015 года не уплачены страховые взносы. Данное обстоятельство в силу закона, послужило основанием для направления Каракиной Т.В. требований № № об уплате задолженности по страховым взносам и пеней за несвоевременную уплату страховых за расчетный период 2015г. с доначислением пеней за 2010-2014 г.г. в общей сумме № руб. Данный расчет имеется в материалах дела.

Как видно из материалов дела, общая сумма иска складывается из сумм двух требований:

1) № № от 02.03.2016 года на сумму № за 2015 г. – взносы и пени 2015г. Страховые взносы за 2015 г. в фиксированном размере рассчитываются следующим образом:

В ПФ РФ на обязательное пенсионное страхование № (МРОТ, на начало 2015г.) х 12 мес. х 26% = № руб.;

В ФФОМС на обязательное медицинское страхование № (МРОТ, на начало 2015г.) х 12 мес. х 5,1 % = № руб.;

2) №№ от 02.03.2016 года на сумму № доначисление пеней за 2013-2014 г.г. за период с 14.02.2015 г. – 02.03.2016 г..

Сумма № руб. складывается из взносов за 2013 год в размере № и пеней за 2013 г. в размере №), рассчитанных на ДД.ММ.ГГГГ.

Данное требование за 2013 год на сумму № руб. было передано на взыскание ранее, недоимка и пени по нему взысканы судом и задолженность погашена только в конце 2016 года, что и подтверждается представленными Каракиной Т.В. платежными поручениями.

Как видно из представленных в материалы дела документов дальнейшее начисление пеней начинается со следующей даты, т.е. с 14.02.2015 года.

Таким образом, судебная коллегия полагает, что повторное взыскание отсутствует.

Довод административного ответчика о том, что суд в нарушение закона рассмотрел дело в отсутствии Каракиной Т.В. в упрощенном порядке, также, по мнению судебной коллегии является необоснованным, по░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░.4 ░░.291 ░░░ ░░, ░.7 ░░.150 ░░░ ░░, ░ ░░░░░░, ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ (░░░░░░░░░░░) ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 33 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░.

░ ░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░░.

░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░, ░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░.333 ░░ ░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░, ░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░.333 ░░ ░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░, ░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░.

░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ № 2 ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░.░.░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ 17 ░░░░░░░ 2016 ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░.░.░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░, ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ 2015░., 2010-2014 ░.░., ░░░░ (░.░.8).

░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░.░.░░░░░░░░░ 14.12.2016 ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░.░.░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░, ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ 2015░., 2010-2014 ░.░., ░░░░, ░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░ 14 ░░░░░░░ 2016 ░░░░, ░ ░░░░░ ░ ░░░, ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░.░.░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░, ░ ░░░░░ ░ ░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░ ░ ░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ 310 ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░. ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░.

░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░.

░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░ ░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░.░░. 309, 310, 311 ░░░ ░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░

░ ░ ░ ░ ░ ░ ░ ░ ░ ░ :

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░.░.░░░░░░░░░ ░░ 26 ░░░░░░ 2017 ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. – ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░:

░░░░░: