cards

Детальная проверка физлица

  • Задолженности
  • Нахождение в розыске
  • Уголовные и гражданские дела
  • Арбитражи
Узнать подробнее
coupon
Суды общей юрисдикции / Тверская область / Уголовные / 1-164/2022

Решение по делу № 1-164/2022 от 31.05.2022

дело №1-164/2022

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

6 июня 2022 года                                                                               город Тверь

Судья Центрального районного суда города Твери Баранова О.Н.

при секретаре судебного заседания Фокиной Е.М.,

с участием: помощника прокурора Сергеева П.С.,

старшего следователя Кирина А.И.,

обвиняемой Кабальской М.Г.,

защитника обвиняемой адвоката Кошелевой Е.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство старшего следователя Московского МСО город Тверь СУ СК России по Тверской области Кирина А.И. о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

Кабальской М.Г., родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты>, гражданки <данные изъяты>, со средним специальным образованием, не замужней, не имеющей несовершеннолетних детей, работающей <данные изъяты>, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, мера пресечения не избиралась,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного частью 2 статьи 159 УК РФ,

у с т а н о в и л :

Кабальская М.Г. обвиняется в совершении мошенничества, то есть хищении чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах:

В соответствии с пунктами 1,2,3 части 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

При применении социального налогового вычета учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг.

Общая сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (действовало в период с 19 марта 2001 года по 20 декабря 2019 года, до вступления в законную силу Постановления Правительства от 20 декабря 2019 года № 1740 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 года № 201»).

Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата стоимости медицинских услуг и приобретенных лекарственных препаратов для медицинского применения и (или) уплата страховых взносов не были произведены за счет средств работодателей.

В период с 1 ноября 2016 года до 12 апреля 2017 года лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (далее - ФИО1), работала в должности администратора ООО «Добрый доктор», с 12 апреля 2017 года по май 2020 года находилась в отпуске по уходу за ребенком.

В неустановленное следствием время 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, точные дата и время не установлены, в неустановленном месте на территории Тверской области у ФИО1, осведомленной о процедуре возмещения в соответствии со статьей 219 НК РФ и действовавшего Постановления Правительства РФ «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» от 19 марта 2001 года № 201, физическими лицами социального налогового вычета за оказанные им медицинские услуги, возник преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств, путем предоставления в налоговый орган подложных документов о якобы полученных физическим лицом-налогоплательщиком платных медицинских услугах в медицинских учреждениях, имеющих соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности и понесенных в связи с этим расходах на оплату медицинских услуг, на основании которых на счета указанных лиц незаконно перечислялись денежные средства в виде социального налогового вычета.

Для успешной реализации своего преступного умысла, ФИО1 в неустановленное следствием время 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, при неустановленных следствием обстоятельствах, находясь на территории города Твери, привлекла к совершению преступления лицо, материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство (далее - ФИО2), которой предложила совершить незаконное возмещение социального налогового вычета за якобы оплаченное физическим лицом лечение в ООО «Добрый доктор», ООО ТД «Медицинские технологии», которое в действительности данному лицу не оказывалось.

ФИО2, действуя из корыстных побуждений, будучи осведомленной ФИО1 о преступных намерениях последней, осознавая противоправный характер планируемых действий, согласилась на предложение последней совершить хищение денежных средств путем обмана, вступив тем самым в преступный сговор на совершение преступления.

Реализуя совместный преступный умысел, ФИО1 и ФИО2 распределили между собой роли в совершении преступления таким образом, что ФИО1 должна была оформить несоответствующие действительности документы, свидетельствующие об оказании привлеченному к совершению преступления ФИО2 физическому лицу медицинских услуг в медицинских организациях ООО «Добрый доктор», ООО ТД «Медицинские технологии», а именно: договор на оказание платных медицинских услуг, заключенный с ООО «Добрый доктор», ООО ТД «Медицинские технологии», заверенные копии лицензий на имя ООО «Добрый доктор», ООО ТД «Медицинские технологии» на осуществление медицинской деятельности, справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации, содержащую установочные данные физического лица и сумму затраченную на медицинские услуги, которые фактически данное лицо не получало и не оплачивало, а также налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на основании предоставленных подысканным физическим лицом справок о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ с места работы, данных паспорта гражданина РФ и сведений о личном банковском счете и заявление о предоставлении социального налогового вычета на основании выше перечисленных документов с указанием данных личного банковского счета привлеченного физического лица, на который соучастники планировали получить денежные средства и распорядиться ими по собственному усмотрению; ФИО2 должна была приискать физическое лицо-налогоплательщика, желающего получить материальную выгоду, предложить ему совершить хищение денежных средств в виде социального налогового вычета за заведомо не предоставленные и не оплаченные им медицинские услуги, получить от привлеченного физического лица-налогоплательщика справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ с места работы для оформления ФИО1 налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), а также копию паспорта гражданина РФ и реквизиты банковского счета на имя привлеченного физического лица-налогоплательщика для составления заявления о предоставлении социального налогового вычета с указанием номера банковского счета для перечисления денежных средств, передать привлеченному физическому лицу-налогоплательщику пакет подложных документов, содержащих сведения не соответствующие действительности о получении им медицинских услуг, но в своей совокупности предоставляющих право на получение социального налогового вычета, в том числе составленное от имени привлеченного физического лица-налогоплательщика заявление, на котором получить подпись последнего и направить привлеченное физическое лицо-налогоплательщика в налоговый орган по месту регистрации для предоставления подложных документов.

При этом, ФИО2 и ФИО1 договорились, что между собой они денежные средства, полученные от незаконного возмещения социального налогового вычета за медицинское лечение, распределят следующим образом: 40% от суммы приисканное физическое лицо-налогоплательщик перечисляет на абонентский номер, принадлежащий и находящийся в пользовании ФИО1, а 60 % суммы распоряжается по своему усмотрению.

ФИО2, действуя умышлено из корыстных побуждений с целью хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств из бюджета Российской Федерации, группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, в неустановленное следствием время 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, решила привлечь к совершению преступления свою родственницу Кабальскую М.Г., которая согласно отведенной ей роли, должна была предоставить пакет подложных документов о получении социального налогового вычета в налоговый орган.

Реализуя совместный преступный умысел, ФИО2, находясь в неустановленном следствием месте города Твери, в неустановленное время, но не позднее 3 июля 2019 года, предложила своей родственнице Кабальской М.Г., являющейся налогоплательщиком, совершить хищение чужих денежных средств путем обмана, а именно незаконно оформить подложные документы для получения социального налогового вычета за получение в медицинской организации платных медицинских услуг, которые на самом деле она не получала и не оплачивала. При этом ФИО2 сообщила Кабальской М.Г. о соучастии в хищении денежных средств ФИО1, которая, согласно своей преступной роли должна была с использованием предоставленных Кабальской М.Г. справок о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за 2016, 2017, 2018 годы, сведений о паспортных данных гражданина РФ и банковском счете, подготовить подложный пакет документов на имя Кабальской М.Г., предоставляющий право на получение социального налогового вычета, в том числе заявление от имени Кабальской М.Г. с указанием номера банковского счета последней, на который в денежной форме должен поступить социальный налоговый вычет. Преследуя цель заинтересовать Кабальскую М.Г. в совместном с ней и ФИО 1 совершении хищения, ФИО2 пообещала Кабальской М.Г. распределить полученные в результате преступной деятельности денежные средства между соучастниками в соотношении 40% от суммы – на абонентский номер, указанный ФИО2, а 60 % - для распоряжения по собственному усмотрению Кабальской М.Г.

Кабальская М.Г., движимая корыстными побуждениями, желая получить дополнительный доход, согласились на предложение ФИО2, вступив тем самым с ней и ФИО1 в преступный сговор на совершение преступления.

Кабальская М.Г., являющаяся налогоплательщиком, в неустановленный период времени 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, в неустановленном следствием месте Тверской области, осознавая, что их действия направлены на хищение бюджетных денежных средств путем обмана, умышленно, из корыстных побуждений, согласно отведенной ей роли, передала ФИО2 справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за 2016, 2017, 2018 годы на свое имя, сведения о своих паспортных данных и номер банковского счета для подготовки ФИО1 подложного пакета документов, предоставляющего право получения социального налогового вычета.

Продолжая реализацию совместного преступного умысла, ФИО2, действуя группой лиц по предварительному сговору, в интересах Кабальской М.Г., желая таким образом улучшить материальное положение последней, согласно отведенной ей преступной роли, в неустановленный период времени 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, в неустановленном следствием месте города Твери, передала ФИО1 полученные от Кабальской М.Г. документы для подготовки подложных документов, содержащих не соответствующие действительности сведения о получении Кабальской М.Г. медицинских услуг, но в своей совокупности предоставляющие право на получение социального налогового вычета.

Продолжая реализацию совместного преступного умысла, ФИО1 умышлено, из корыстных побуждений, реализуя предварительную договоренность с Кабальской М.Г. и ФИО2, согласно отведенной ей преступной роли, в неустановленный период времени 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, находясь в неустановленным следствием месте города Твери, подготовила подложные документы, содержащие не соответствующие действительности сведения о получении Кабальской М.Г. медицинских услуг в частности:

- договор на оказание платных медицинских услуг № 1366 от 4 ноября 2016 года, заключенный между ООО «Добрый доктор» в лице генерального директора ФИО и Кабальской М.Г.;

- справку об оплате медицинских услуг от имени ООО «Добрый доктор» № 1366 для предоставления в налоговые органы Российской Федерации об оказании в 2016 году Кабальской М.Г. медицинских услуг на сумму 102 000 рублей;

- заверенную копию лицензии № ЛО-69-00-001945 от 24 октября 2016 года с приложением №1 на осуществление ООО «Добрый доктор» медицинской деятельности;

- договор на оказание платных медицинских услуг № 8839 от 14 января 2017 года, заключенный между ООО «Добрый доктор» в лице генерального директора ФИО и Кабальской М.Г.;

- справку об оплате медицинских услуг от имени ООО «Добрый доктор» № 8839 для предоставления в налоговые органы Российской Федерации об оказании в 2017 году Кабальской М.Г. медицинских услуг на сумму 116 000 рублей;

- заверенную копию лицензии № ЛО-69-00-001945 от 24 октября 2016 года с приложением № 1 на осуществление ООО «Добрый доктор» медицинской деятельности;

- договор на оказание платных медицинских услуг № Д000115481 от 2 февраля 2018 года, заключенный между ООО «Добрый доктор» в лице генерального директора ФИО и Кабальской М.Г.;

- справку об оплате медицинских услуг от имени ООО «Добрый доктор» № 243 для предоставления в налоговые органы Российской Федерации об оказании в 2018 году Кабальской М.Г. медицинских услуг на сумму 120 000 рублей;

- заверенную копию лицензии № ЛО-69-01-001945 от 24 октября 2016 года с приложением № 1 на осуществление ООО «Добрый доктор» медицинской деятельности;

- заверенную копию лицензии № ЛО-69-01-002169 от 18 апреля 2018 года на осуществление ООО «Добрый доктор» медицинской деятельности;

- договор на оказание платных медицинских услуг от 2 февраля 2018 года, заключенный между ООО ТД «Медицинские технологии» в лице генерального директора ФИО и Кабальской М.Г.;

- справку об оплате медицинских услуг от имени ООО ТД «Медицинские технологии» для предоставления в налоговые органы Российской Федерации об оказании в 2018 году Кабальской М.Г. медицинских услуг на сумму 130 000 рублей;

- заверенную копию лицензии № ЛО-69-01-001299 от 18 февраля 2014 года с приложением № 1 на осуществление ООО ТД «Медицинские технологии» медицинской деятельности.

Кроме того, в указанное время и месте ФИО1 в соответствии со своей преступной ролью на основании предоставленных Кабальской М.Г. и            ФИО2 справок о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за 2016, 2017, 2018 годы на имя Кабальской М.Г., копии паспорта последней и сведений о ее банковском счете подготовила налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на общую сумму 60 840 рублей и заявление от имени Кабальской М.Г. на получение социального налогового вычета в указанной сумме.

Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, согласно отведенной ей преступной роли, в неустановленный период времени 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, находясь в неустановленном следствием месте в городе Твери, согласно достигнутой договоренности передала ФИО2 подготовленные ею подложные документы, содержащие не соответствующие действительности сведения о получении Кабальской М.Г. медицинских услуг, дающие в своей совокупности право на получение социального налогового вычета, а также налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ и заявление от имени Кабальской М.Г. на получение социального налогового вычета без подписи последней.

Продолжая реализацию совместного преступного умысла, ФИО2, действуя группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, согласно отведенной ей преступной роли, в неустановленный период времени 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, находясь в неустановленном следствием месте города Твери, согласно достигнутой договоренности передала Кабальской М.Г. указанные подложные документы, дающие право на получение социального налогового вычета, налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ и заявление от ее имени на получение социального налогового вычета без подписи.

Кабальская М.Г. 3 июля 2019 года, находясь в неустановленном месте Тверской области, действуя умышленно, путем обмана, действуя группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета Российской Федерации в виде социального налогового вычета, осознавая, что медицинские услуги ею не получались и не оплачивались, подписала подготовленное ФИО1 от ее имени заявление на получение социального налогового вычета на общую сумму 60 840 рублей, после чего из неустановленного почтового отделения, расположенного в городе Старице Тверской области, направила подготовленные ФИО1 подложные документы, содержащие не соответствующие действительности сведения о получении ею медицинских услуг, дающие в своей совокупности право на получение социального налогового вычета, а также налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ и собственноручно подписанное заявление на получение социального налогового вычета в сумме 60 840 рублей в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № 7 по Тверской области, расположенную по адресу: Тверская область, город Ржев, улица Кирова, дом 3.

Сотрудники вышеуказанной налоговой инспекции, введенные в заблуждение ФИО1, ФИО2, Кабальской М.Г., ошибочно полагая, что Кабальская М.Г. на основании представленных ею указанных выше документов имеет право на социальный налоговый вычет за фактически понесенные расходы по оплате оказанных медицинских услуг и приобретение лекарственных препаратов в медицинских организациях – ООО «Добрый доктор» и ООО ТД «Медицинские технологии», вынесли решения о возврате денежных средств №31614 от 19 августа 2019 года в размере 13 260 рублей, № 31613 от 19 августа 2019 года в размере 15 080 рублей, № 31615 от 19 августа 2019 года в размере 32 500 рублей, на общую сумму 60 840 рублей.

На основании принятых решений по заявке Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 7 по Тверской области, УФК по Тверской области 21 августа 2019 года осуществило перевод денежных средств в сумме 60 840 рублей, с расчетного счета №, открытого в отделении Центрального банка города Твери, расположенного по адресу: город Тверь, улица Советская, дом 13, на расчетный счет №, открытый на имя Кабальской М.Г. в офисе Тверского отделения ПАО «Сбербанк России», расположенный по адресу: город Тверь, улица Трехсвятская, дом 8.

Перечисленной суммой Кабальская М.Г. распорядилась по ранее достигнутой с ФИО2 и ФИО1 договоренности, а именно перевела 40% суммы на абонентский номер, принадлежащий ФИО1, а остальными денежными средствами распорядилась по своему усмотрению.

Старший следователь Московского МСО город Тверь СУ СК России по Тверской области Кирин А.И. с согласия заместителя руководителя Московского межрайонного следственного отдела город Тверь следственного управления Следственного комитета РФ по Тверской области Чистякова К.В. возбудил перед судом ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Кабальской М.Г. с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В обоснование ходатайства старший следователь указывает, что Кабальская М.Г. подозревается в совершении преступления средней тяжести, не судима, к административной ответственности не привлекалась, загладила причиненный вред, активно способствовала раскрытию преступления, при допросе дала подробные признательные показания, из которых были установлены обстоятельства преступления.

Обвиняемая Кабальская М.Г. в судебном заседании согласилась с ходатайством старшего следователя Кирина А.И. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Пояснила, что согласна с обстоятельствами, изложенными в постановлении следователя, квалификацией ее действий, в содеянном раскаивается, ущерб возместила в полном объеме, на прекращение в отношении нее уголовного дела на основании статьи 25.1 УПК РФ по не реабилитирующему основанию согласна, юридические последствия прекращения уголовного дела ей разъяснены и понятны.

Защитник обвиняемой адвокат Кошелева Е.В. просила прекратить уголовное дело и назначить Кабальской М.Г. меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Потерпевший – представитель Межрайонной ИФНС № 7 по Тверской области, надлежащим образом извещенный о дате, месте и времени проведения судебного заседание, не явился, ходатайств об отложении не представил.

Помощник прокурора в судебном заседании возражал в прекращении уголовного дела в отношении Кабальской М.Г., поскольку действиями последней причинен ущерб государству в лице налоговой инспекции, а прекращением уголовного дела не будут достигнуты цели необратимости наказания.

Изучив материалы уголовного дела и ходатайство старшего следователя Кирина А.И. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Кабальской М.Г., выслушав мнение участников процесса, судья приходит к следующему.

В соответствии с положениями статьи 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В силу части 1 статьи 25.1 УПК РФ суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Из представленных материалов следует, что выдвинутое в отношении Кабальской М.Г. обвинение в совершении преступления, предусмотренного части 2 статьи 159 УК РФ, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, в том числе:

- показаниями представителя потерпевшего Кузнецовой Н.В., пояснившей, что 9 июля 2019 года от Кабальской М.Г. в МИФНС России № 7 по Тверской области, расположенную по адресу: город Ржев, улица Кирова, дом 3, по почте поступила налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2016 год о получении налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, осуществляющими медицинскую деятельность. К налоговой декларации Кабальская М.Г. приложила следующие документы: справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, выданную ООО «Добрый доктор», на сумму 102 000 рублей за оказанные ей медицинские услуги в 2016 году, договор на оказание платных медицинских услуг, заключенный между Кабальской М.Г. и ООО «Добрый доктор», копию лицензии ООО «Добрый доктор», справку 2-НДФЛ за 2016 год на свое имя. Таким образом, сумма, заявленная к возврату, составила 13 260 рублей. По результатам камеральной проверки Кабальской М.Г. (решение № 31614) осуществлен перевод на сумму 13 260 рублей на расчетный счет №, открытый в Тверском отделении № 8607 ПАО Сбербанк, в соответствии с данными, указанными в заявлении. 9 июля 2019 года от Кабальской М.Г. по почте поступила налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2017 год о получении налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, осуществляющими медицинскую деятельность. К налоговой декларации Кабальская М.Г. приложила следующие документы: справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, выданную ООО «Добрый доктор», на сумму 116 000 рублей за оказанные ей медицинские услуги в 2017 году, договор на оказание платных медицинских услуг, заключенный между Кабальской М.Г. и ООО «Добрый доктор», копию лицензии ООО «Добрый доктор», справку 2-НДФЛ за 2017 год на свое имя. Таким образом, сумма, заявленная к возврату, составила 15 080 рублей. По результатам камеральной проверки, Кабальской М.Г. (решение № 31613) осуществлен перевод на сумму 15 080 рублей на вышеуказанный расчетный счет, в соответствии с данными, указанными в заявлении. 9 июля 2019 года от Кабальской М.Г. по почте поступила налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2018 год о получении налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиков в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, осуществляющими медицинскую деятельность. К налоговой декларации Кабальская М.Г. приложила следующие документы: справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, выданную ООО «Добрый доктор», на сумму 120 000 рублей за оказанные ей медицинские услуги в 2018 году, справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, выданную ООО ТД «Медицинские технологии», на сумму 130 000 рублей за оказанные ей медицинские услуги в 2018 году, договор на оказание платных медицинских услуг, заключенный между Кабальской М.Г. и ООО «Добрый доктор», договор на оказание платных медицинских услуг, заключенный между Кабальской М.Г. и ООО ТД «Медицинские технологии», копию лицензии ООО «Добрый доктор», копию лицензии ООО ТД «Медицинские технологии», справку 2-НДФЛ за 2018 год на свое имя. Таким образом, сумма, заявленная к возврату, составила 32 500 рублей. По результатам камеральной проверки Кабальской М.Г. (решение № 31615) осуществлен перевод на сумму 32 500 рублей на вышеуказанный расчетный счет, в соответствии с данными, указанными в заявлении. В ходе неоднократных проводимых камеральных проверок по предоставленным декларациям налогоплательщика возникли сомнения в обоснованности заявленного социального вычета. В связи с этим были направлены запросы в адрес ООО «Добрый доктор» и ООО ТД «Медицинские технологии». В результате было установлено, что вышеуказанное лицо в данные медицинские учреждения не обращалось. Платежным извещением от 28 ноября 2019 года в сумме 32 500 рублей, платежным извещением от 23 декабря 2019 года в сумме 13 260 рублей и платежным поручением от 23 декабря 2019 года в сумме 15 080 рублей денежные средства возвращены в бюджет;

- показаниями подозреваемой и обвиняемой Кабальской М.Г., согласно которым в мае - июле 2019 года у нее состоялась беседа с ее дочерью (ФИО2), в ходе которой дочь сказала, что можно вернуть денежные средства за лечение в медицинских организациях и ее знакомая оформит пакет документов, который необходимо будет подать в налоговый орган, после получения денежных средств необходимо будет перевести ее подруге денежные средства примерно 40 % от полученной суммы, на что она согласилась. Через несколько дней передала дочери фотографии справки 2-НДФЛ и копию паспорта посредством приложения «Ватсап». Затем примерно в июле 2019 года ее дочь передала ей пакет документов, который она подписала, и 3 июля 2019 года направила почтой в МИФНС России № 7 по Тверской области. Примерно через 2 месяца, в августе 2019 года, ей на банковскую карту поступили денежные средства в сумме 60 840 рублей. После этого, по договоренности она направила на банковскую карту своей дочери денежные средства около 24 000 рублей, чтобы та передала их человеку, который готовил вышеуказанный пакет документов. В ООО «Добрый доктор», ООО ТД «Медицинские технологии» она не проходила лечение. В 2019 году полученный ею налоговый вычет возмещен в полном объеме в налоговый орган;

- показаниями ФИО2, согласно которым примерно в марте 2019 года к ней с предложением возместить НДФЛ за якобы оказанные платные медицинские услуги обратилась Демина Ирина и пояснила, что ее знакомая ФИО1 работает в медицинской организации ООО «Добрый Доктор» и может подготовить документы для возмещения НДФЛ за платное медицинское лечение для последующего предоставления в налоговый орган. Стоимость данной услуги составила 40 % от суммы возмещенного НДФЛ. Она согласилась и созвонившись с ФИО1, последняя пояснила, что необходимо предоставить справку с места работы по форме 2-НДФЛ, копию паспорта для составления налоговых деклараций, которые будет готовить ФИО1. Данной услугой воспользовалась она и ее мать Кабальская М.Г. Все представленные документы в налоговый орган для незаконного возмещения НДФЛ были составлены ФИО1, которые передавались через нее. Копию паспорта, справки 2-НДФЛ направляла лично ФИО1 через программу «Вайбер», готовые документы забрала лично. Также лично перечислила денежные средства ФИО1 за возмещение НДФЛ ее маме Кабальской М.Г. в сумме 24 000 рублей;

- показаниями подозреваемой ФИО1, пояснившей, что она работала в ООО «Добрый доктор». Примерно в период с 2017 по 2019 годы к ней обращалась ФИО2, от имени которой и ее родственников она готовила документы для налогового вычета, была осведомлена, что данные граждане нигде не проходили лечение. В дальнейшем ей скидывали справку о заработной плате и паспорт, по которым она подготавливала документы на налоговый вычет, в том числе для Кабальской М.Г., также ею делались справки из ООО «Добрый доктор» и ООО ТД «Медицинские технологии», каким образом она изготавливала справки и ставила печати на справки не помнит. После этого все документы передавала ФИО2. В дальнейшем все документы направлялись непосредственно самими гражданами в налоговые органы. После того, как налоговый вычет поступал, то граждане переводили ей денежные средства в размере около половины от суммы, которая им начислялась;

- показаниями свидетеля ФИО, согласно которым он являлся директором ООО ТД «Медицинские технологии». После ознакомления с предъявленными документами, выданными от имени ООО ТД «Медицинские технологии» Кабальской М.Г., пояснил, что данные документы изготавливали не в его клинике, так как в договорах стоит не его подпись. При этом Кабальской М.Г. ООО ТД «Медицинские технологии» медицинские услуги не предоставлялись;

- показаниями свидетеля ФИО, согласно которым он является учредителем и генеральным директором ООО «Добрый доктор». В его клинике работала ФИО1. После ознакомления с предъявленными документами, выданными от имени ООО «Добрый доктор» на имя Кабальской М.Г., пояснил, что данные документы изготавливали не в его клинике, так как в договорах стоит не его подпись. При этом Кабальской М.Г. ООО «Добрый доктор» медицинские услуги не предоставлялись;

- протоколом выемки от 16 июня 2021 года, в ходе которой в МИФНС № 7 изъята документация, поданная Кабальской М.Г. в налоговый орган для получения налогового вычета;

- протоколом осмотра предметов от 19 декабря 2021 года, согласно которому осмотрена документация, изъятая в ходе выемки 16 июня 2021 года в МИФНС № 7 по Тверской области, в том числе: налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2016,2017,2018 годы, решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 31613 от 19 августа 2019 года на сумму 15 080 рублей, заявления Кабальской М.Г. о возврате суммы излишне уплаченного налога, справки о доходах Кабальской М.Г. за 2016, 2017, 2018 годы, решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 31615 от 19 августа 2019 года на сумму 32 500 рублей, решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 31614 от 14 августа 2019 года на сумму 13 260 рублей, договор на оказание платных медицинских услуг № 1366 от 4 ноября 2016 года между ООО «Добрый доктор» и Кабальской М.Г., договор на оказание платных медицинских услуг № 8839 от 14 января 2017 года между ООО «Добрый доктор» и Кабальской М.Г., договор на оказание платных медицинских услуг № Д000115481 от 2 февраля 2018 года между ООО «Добрый доктор» и Кабальской М.Г., справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговый орган, копии лицензий ООО «Добрый доктор» и ООО ТД «Медицинские технологии», договор на оказание платных медицинских услуг от 9 февраля 2018 года между ООО ТД «Медицинские технологии» и Кабальской М.Г.,

- заключением эксперта № 358 от 10 декабря 2021 года, согласно которому образцы оттисков печатей «Добрый Доктор» и ООО «ТД Медтех» не соответствуют оттискам печатей на представленной для проведения экспертизы документации на имя Кабальской М.Г.

Согласно материалам дела Кабальская М.Г. ранее не судима, преступление, предусмотренное частью 2 статьи 159 УК РФ, в совершении которого она обвиняется, в соответствии с частью 3 статьи 15 УК РФ, относится к категории средней тяжести.

Из представленных материалов уголовного дела и ходатайства следователя усматривается, что действиями Кабальской М.Г. Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 7 по Тверской области причинен ущерб в размере 60 840 рублей.

В ходе предварительного расследования Кабальская М.Г. добровольно возместила причиненный ущерб на общую сумму 60 840 рублей путем перевода на счет МИФНС № 7 денежных средств тремя платежами: 28 ноября 2019 года с назначением платежа возврат НДФЛ за 2018 год на сумму 32 500 рублей, 23 декабря 2019 года с назначением платежа возврат НДФЛ за 2017 год на сумму 15 080 рублей, 23 декабря 2019 года с назначением платежа возврат НДФЛ за 2016 год на сумму 13260 рублей (т.3 л.д.90). Указанные сведения подтверждены представителем потерпевшего в соответствующем заявлении (т.3 л.д.93).

Таким образом, все необходимые условия для освобождения Кабальской М.Г. от уголовной ответственности, предусмотренные статьей 76.2 УК РФ, имеются, а именно: Кабальская М.Г. впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления средней тяжести, возместила государству в лице налогового органа причиненный преступлением ущерб в полном объеме.

Из материалов дела следует, что Кабальская М.Г. не замужем, несовершеннолетних детей не имеет, на учетах у врача нарколога и психиатра не состоит, имеет ряд хронических заболеваний, работает, получает пенсию, по месту работы и жительства характеризуется положительно, обстоятельств, отягчающих ее наказание, не установлено.

В судебном заседании Кабальская М.Г. подтвердила свое согласие на прекращение уголовного дела в отношении нее на основании статей 76.2 УК РФ, 25.1 УПК РФ и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. При этом Кабальской М.Г. разъяснен порядок прекращения уголовного дела по не реабилитирующему основанию и обязанность уплаты в полном объеме, назначенного судебного штрафа в установленный судом срок.

Обстоятельства, свидетельствующие о наличии иных оснований для прекращения уголовного дела и уголовного преследования, в ходе рассмотрения ходатайства старшего следователя, не установлено.

При таких обстоятельствах, судья приходит к выводу, что основания для применения по делу положений статьи 25.1 УПК РФ установлены, принятые Кабальской М.Г. действия после совершения преступления достаточны для уменьшения общественной опасности содеянного, восстановления нарушенных в результате преступления законных интересов государства, вследствие чего судья полагает возможным, с учетом согласия Кабальской М.Г. прекратить в отношении нее уголовное дело и назначить ей меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Освобождение Кабальской М.Г. от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа, вопреки мнению прокурора, соответствует целям и задачам защиты прав и законных интересов общества и государства, отвечает требованиям справедливости, гуманизма и целям правосудия.

Определяя размер судебного штрафа, судья исходит из положений части 1 статьи 104.5 УК РФ, а также учитывает тяжесть преступления, в совершении которого обвиняется Кабальская М.Г., имущественное положение лица, освобождаемого от уголовной ответственности и ее семьи, возможность получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Кабальская М.Г. не замужем, несовершеннолетних детей не имеет, работает, получает пенсию, имеет среднемесячный доход около 33 000 рублей, из которых оплачивает обязательные коммунальные платежи в сумме около 3 000 рублей.

Учитывая вышеизложенное, суд считает необходимым определить Кабальской М.Г. судебный штраф в размере 8 000 рублей, который необходимо уплатить единовременно в течение 60 дней со дня вступления постановления в законную силу.

Процессуальные издержки и вещественные доказательства по делу не указаны.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 25.1, 446.2 УПК РФ, статьей 76.2 УК РФ, -

п о с т а н о в и л :

ходатайство старшего следователя Московского МСО город Тверь СУ СК России по Тверской области Кирина А.И. удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении Кабальской М.Г., обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного частью 2 статьи 159 УК РФ, на основании статьи 25.1 УПК РФ, освободив ее от уголовной ответственности по основаниям, предусмотренным статьей 76.2 УК РФ.

Назначить Кабальской М.Г. меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 8 000 (восьми тысяч) рублей, подлежащего уплате в течение 60 дней со дня вступления постановления в законную силу.

Штраф необходимо перечислить по следующим реквизитам: УФК по Тверской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Тверской области), лицевой счет №, расчетный счет №, корреспондентский счет 40102810545370000029, БИК 012809106 в отделении Тверь Банка России //УФК по Тверской области город Тверь, ОКТМО 28701000, КБК 41711603121010000140, УИН – 0.

Об уплате судебного штрафа Кабальская М.Г. должна представить соответствующие сведения судебному приставу-исполнителю по месту своего жительства в течение 10 дней по истечении срока, установленного судом для уплаты штрафа.

Разъяснить Кабальской М.Г., что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф подлежит отмене, а Кабальская М.Г. - привлечению к уголовной ответственности по части 2 статьи 159 УК РФ.

Постановление может быть обжаловано в Тверской областной суд через Центральный районный суд города Твери в течение 10 суток со дня вынесения.

Судья                                                                                                О.Н. Баранова

дело №1-164/2022

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

6 июня 2022 года                                                                               город Тверь

Судья Центрального районного суда города Твери Баранова О.Н.

при секретаре судебного заседания Фокиной Е.М.,

с участием: помощника прокурора Сергеева П.С.,

старшего следователя Кирина А.И.,

обвиняемой Кабальской М.Г.,

защитника обвиняемой адвоката Кошелевой Е.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство старшего следователя Московского МСО город Тверь СУ СК России по Тверской области Кирина А.И. о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

Кабальской М.Г., родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты>, гражданки <данные изъяты>, со средним специальным образованием, не замужней, не имеющей несовершеннолетних детей, работающей <данные изъяты>, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, мера пресечения не избиралась,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного частью 2 статьи 159 УК РФ,

у с т а н о в и л :

Кабальская М.Г. обвиняется в совершении мошенничества, то есть хищении чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах:

В соответствии с пунктами 1,2,3 части 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

При применении социального налогового вычета учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг.

Общая сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (действовало в период с 19 марта 2001 года по 20 декабря 2019 года, до вступления в законную силу Постановления Правительства от 20 декабря 2019 года № 1740 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 года № 201»).

Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата стоимости медицинских услуг и приобретенных лекарственных препаратов для медицинского применения и (или) уплата страховых взносов не были произведены за счет средств работодателей.

В период с 1 ноября 2016 года до 12 апреля 2017 года лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (далее - ФИО1), работала в должности администратора ООО «Добрый доктор», с 12 апреля 2017 года по май 2020 года находилась в отпуске по уходу за ребенком.

В неустановленное следствием время 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, точные дата и время не установлены, в неустановленном месте на территории Тверской области у ФИО1, осведомленной о процедуре возмещения в соответствии со статьей 219 НК РФ и действовавшего Постановления Правительства РФ «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» от 19 марта 2001 года № 201, физическими лицами социального налогового вычета за оказанные им медицинские услуги, возник преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств, путем предоставления в налоговый орган подложных документов о якобы полученных физическим лицом-налогоплательщиком платных медицинских услугах в медицинских учреждениях, имеющих соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности и понесенных в связи с этим расходах на оплату медицинских услуг, на основании которых на счета указанных лиц незаконно перечислялись денежные средства в виде социального налогового вычета.

Для успешной реализации своего преступного умысла, ФИО1 в неустановленное следствием время 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, при неустановленных следствием обстоятельствах, находясь на территории города Твери, привлекла к совершению преступления лицо, материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство (далее - ФИО2), которой предложила совершить незаконное возмещение социального налогового вычета за якобы оплаченное физическим лицом лечение в ООО «Добрый доктор», ООО ТД «Медицинские технологии», которое в действительности данному лицу не оказывалось.

ФИО2, действуя из корыстных побуждений, будучи осведомленной ФИО1 о преступных намерениях последней, осознавая противоправный характер планируемых действий, согласилась на предложение последней совершить хищение денежных средств путем обмана, вступив тем самым в преступный сговор на совершение преступления.

Реализуя совместный преступный умысел, ФИО1 и ФИО2 распределили между собой роли в совершении преступления таким образом, что ФИО1 должна была оформить несоответствующие действительности документы, свидетельствующие об оказании привлеченному к совершению преступления ФИО2 физическому лицу медицинских услуг в медицинских организациях ООО «Добрый доктор», ООО ТД «Медицинские технологии», а именно: договор на оказание платных медицинских услуг, заключенный с ООО «Добрый доктор», ООО ТД «Медицинские технологии», заверенные копии лицензий на имя ООО «Добрый доктор», ООО ТД «Медицинские технологии» на осуществление медицинской деятельности, справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации, содержащую установочные данные физического лица и сумму затраченную на медицинские услуги, которые фактически данное лицо не получало и не оплачивало, а также налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на основании предоставленных подысканным физическим лицом справок о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ с места работы, данных паспорта гражданина РФ и сведений о личном банковском счете и заявление о предоставлении социального налогового вычета на основании выше перечисленных документов с указанием данных личного банковского счета привлеченного физического лица, на который соучастники планировали получить денежные средства и распорядиться ими по собственному усмотрению; ФИО2 должна была приискать физическое лицо-налогоплательщика, желающего получить материальную выгоду, предложить ему совершить хищение денежных средств в виде социального налогового вычета за заведомо не предоставленные и не оплаченные им медицинские услуги, получить от привлеченного физического лица-налогоплательщика справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ с места работы для оформления ФИО1 налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), а также копию паспорта гражданина РФ и реквизиты банковского счета на имя привлеченного физического лица-налогоплательщика для составления заявления о предоставлении социального налогового вычета с указанием номера банковского счета для перечисления денежных средств, передать привлеченному физическому лицу-налогоплательщику пакет подложных документов, содержащих сведения не соответствующие действительности о получении им медицинских услуг, но в своей совокупности предоставляющих право на получение социального налогового вычета, в том числе составленное от имени привлеченного физического лица-налогоплательщика заявление, на котором получить подпись последнего и направить привлеченное физическое лицо-налогоплательщика в налоговый орган по месту регистрации для предоставления подложных документов.

При этом, ФИО2 и ФИО1 договорились, что между собой они денежные средства, полученные от незаконного возмещения социального налогового вычета за медицинское лечение, распределят следующим образом: 40% от суммы приисканное физическое лицо-налогоплательщик перечисляет на абонентский номер, принадлежащий и находящийся в пользовании ФИО1, а 60 % суммы распоряжается по своему усмотрению.

ФИО2, действуя умышлено из корыстных побуждений с целью хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств из бюджета Российской Федерации, группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, в неустановленное следствием время 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, решила привлечь к совершению преступления свою родственницу Кабальскую М.Г., которая согласно отведенной ей роли, должна была предоставить пакет подложных документов о получении социального налогового вычета в налоговый орган.

Реализуя совместный преступный умысел, ФИО2, находясь в неустановленном следствием месте города Твери, в неустановленное время, но не позднее 3 июля 2019 года, предложила своей родственнице Кабальской М.Г., являющейся налогоплательщиком, совершить хищение чужих денежных средств путем обмана, а именно незаконно оформить подложные документы для получения социального налогового вычета за получение в медицинской организации платных медицинских услуг, которые на самом деле она не получала и не оплачивала. При этом ФИО2 сообщила Кабальской М.Г. о соучастии в хищении денежных средств ФИО1, которая, согласно своей преступной роли должна была с использованием предоставленных Кабальской М.Г. справок о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за 2016, 2017, 2018 годы, сведений о паспортных данных гражданина РФ и банковском счете, подготовить подложный пакет документов на имя Кабальской М.Г., предоставляющий право на получение социального налогового вычета, в том числе заявление от имени Кабальской М.Г. с указанием номера банковского счета последней, на который в денежной форме должен поступить социальный налоговый вычет. Преследуя цель заинтересовать Кабальскую М.Г. в совместном с ней и ФИО 1 совершении хищения, ФИО2 пообещала Кабальской М.Г. распределить полученные в результате преступной деятельности денежные средства между соучастниками в соотношении 40% от суммы – на абонентский номер, указанный ФИО2, а 60 % - для распоряжения по собственному усмотрению Кабальской М.Г.

Кабальская М.Г., движимая корыстными побуждениями, желая получить дополнительный доход, согласились на предложение ФИО2, вступив тем самым с ней и ФИО1 в преступный сговор на совершение преступления.

Кабальская М.Г., являющаяся налогоплательщиком, в неустановленный период времени 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, в неустановленном следствием месте Тверской области, осознавая, что их действия направлены на хищение бюджетных денежных средств путем обмана, умышленно, из корыстных побуждений, согласно отведенной ей роли, передала ФИО2 справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за 2016, 2017, 2018 годы на свое имя, сведения о своих паспортных данных и номер банковского счета для подготовки ФИО1 подложного пакета документов, предоставляющего право получения социального налогового вычета.

Продолжая реализацию совместного преступного умысла, ФИО2, действуя группой лиц по предварительному сговору, в интересах Кабальской М.Г., желая таким образом улучшить материальное положение последней, согласно отведенной ей преступной роли, в неустановленный период времени 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, в неустановленном следствием месте города Твери, передала ФИО1 полученные от Кабальской М.Г. документы для подготовки подложных документов, содержащих не соответствующие действительности сведения о получении Кабальской М.Г. медицинских услуг, но в своей совокупности предоставляющие право на получение социального налогового вычета.

Продолжая реализацию совместного преступного умысла, ФИО1 умышлено, из корыстных побуждений, реализуя предварительную договоренность с Кабальской М.Г. и ФИО2, согласно отведенной ей преступной роли, в неустановленный период времени 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, находясь в неустановленным следствием месте города Твери, подготовила подложные документы, содержащие не соответствующие действительности сведения о получении Кабальской М.Г. медицинских услуг в частности:

- договор на оказание платных медицинских услуг № 1366 от 4 ноября 2016 года, заключенный между ООО «Добрый доктор» в лице генерального директора ФИО и Кабальской М.Г.;

- справку об оплате медицинских услуг от имени ООО «Добрый доктор» № 1366 для предоставления в налоговые органы Российской Федерации об оказании в 2016 году Кабальской М.Г. медицинских услуг на сумму 102 000 рублей;

- заверенную копию лицензии № ЛО-69-00-001945 от 24 октября 2016 года с приложением №1 на осуществление ООО «Добрый доктор» медицинской деятельности;

- договор на оказание платных медицинских услуг № 8839 от 14 января 2017 года, заключенный между ООО «Добрый доктор» в лице генерального директора ФИО и Кабальской М.Г.;

- справку об оплате медицинских услуг от имени ООО «Добрый доктор» № 8839 для предоставления в налоговые органы Российской Федерации об оказании в 2017 году Кабальской М.Г. медицинских услуг на сумму 116 000 рублей;

- заверенную копию лицензии № ЛО-69-00-001945 от 24 октября 2016 года с приложением № 1 на осуществление ООО «Добрый доктор» медицинской деятельности;

- договор на оказание платных медицинских услуг № Д000115481 от 2 февраля 2018 года, заключенный между ООО «Добрый доктор» в лице генерального директора ФИО и Кабальской М.Г.;

- справку об оплате медицинских услуг от имени ООО «Добрый доктор» № 243 для предоставления в налоговые органы Российской Федерации об оказании в 2018 году Кабальской М.Г. медицинских услуг на сумму 120 000 рублей;

- заверенную копию лицензии № ЛО-69-01-001945 от 24 октября 2016 года с приложением № 1 на осуществление ООО «Добрый доктор» медицинской деятельности;

- заверенную копию лицензии № ЛО-69-01-002169 от 18 апреля 2018 года на осуществление ООО «Добрый доктор» медицинской деятельности;

- договор на оказание платных медицинских услуг от 2 февраля 2018 года, заключенный между ООО ТД «Медицинские технологии» в лице генерального директора ФИО и Кабальской М.Г.;

- справку об оплате медицинских услуг от имени ООО ТД «Медицинские технологии» для предоставления в налоговые органы Российской Федерации об оказании в 2018 году Кабальской М.Г. медицинских услуг на сумму 130 000 рублей;

- заверенную копию лицензии № ЛО-69-01-001299 от 18 февраля 2014 года с приложением № 1 на осуществление ООО ТД «Медицинские технологии» медицинской деятельности.

Кроме того, в указанное время и месте ФИО1 в соответствии со своей преступной ролью на основании предоставленных Кабальской М.Г. и            ФИО2 справок о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за 2016, 2017, 2018 годы на имя Кабальской М.Г., копии паспорта последней и сведений о ее банковском счете подготовила налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на общую сумму 60 840 рублей и заявление от имени Кабальской М.Г. на получение социального налогового вычета в указанной сумме.

Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, согласно отведенной ей преступной роли, в неустановленный период времени 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, находясь в неустановленном следствием месте в городе Твери, согласно достигнутой договоренности передала ФИО2 подготовленные ею подложные документы, содержащие не соответствующие действительности сведения о получении Кабальской М.Г. медицинских услуг, дающие в своей совокупности право на получение социального налогового вычета, а также налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ и заявление от имени Кабальской М.Г. на получение социального налогового вычета без подписи последней.

Продолжая реализацию совместного преступного умысла, ФИО2, действуя группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, согласно отведенной ей преступной роли, в неустановленный период времени 2019 года, но не позднее 3 июля 2019 года, находясь в неустановленном следствием месте города Твери, согласно достигнутой договоренности передала Кабальской М.Г. указанные подложные документы, дающие право на получение социального налогового вычета, налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ и заявление от ее имени на получение социального налогового вычета без подписи.

Кабальская М.Г. 3 июля 2019 года, находясь в неустановленном месте Тверской области, действуя умышленно, путем обмана, действуя группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета Российской Федерации в виде социального налогового вычета, осознавая, что медицинские услуги ею не получались и не оплачивались, подписала подготовленное ФИО1 от ее имени заявление на получение социального налогового вычета на общую сумму 60 840 рублей, после чего из неустановленного почтового отделения, расположенного в городе Старице Тверской области, направила подготовленные ФИО1 подложные документы, содержащие не соответствующие действительности сведения о получении ею медицинских услуг, дающие в своей совокупности право на получение социального налогового вычета, а также налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ и собственноручно подписанное заявление на получение социального налогового вычета в сумме 60 840 рублей в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № 7 по Тверской области, расположенную по адресу: Тверская область, город Ржев, улица Кирова, дом 3.

Сотрудники вышеуказанной налоговой инспекции, введенные в заблуждение ФИО1, ФИО2, Кабальской М.Г., ошибочно полагая, что Кабальская М.Г. на основании представленных ею указанных выше документов имеет право на социальный налоговый вычет за фактически понесенные расходы по оплате оказанных медицинских услуг и приобретение лекарственных препаратов в медицинских организациях – ООО «Добрый доктор» и ООО ТД «Медицинские технологии», вынесли решения о возврате денежных средств №31614 от 19 августа 2019 года в размере 13 260 рублей, № 31613 от 19 августа 2019 года в размере 15 080 рублей, № 31615 от 19 августа 2019 года в размере 32 500 рублей, на общую сумму 60 840 рублей.

На основании принятых решений по заявке Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 7 по Тверской области, УФК по Тверской области 21 августа 2019 года осуществило перевод денежных средств в сумме 60 840 рублей, с расчетного счета №, открытого в отделении Центрального банка города Твери, расположенного по адресу: город Тверь, улица Советская, дом 13, на расчетный счет №, открытый на имя Кабальской М.Г. в офисе Тверского отделения ПАО «Сбербанк России», расположенный по адресу: город Тверь, улица Трехсвятская, дом 8.

Перечисленной суммой Кабальская М.Г. распорядилась по ранее достигнутой с ФИО2 и ФИО1 договоренности, а именно перевела 40% суммы на абонентский номер, принадлежащий ФИО1, а остальными денежными средствами распорядилась по своему усмотрению.

Старший следователь Московского МСО город Тверь СУ СК России по Тверской области Кирин А.И. с согласия заместителя руководителя Московского межрайонного следственного отдела город Тверь следственного управления Следственного комитета РФ по Тверской области Чистякова К.В. возбудил перед судом ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Кабальской М.Г. с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В обоснование ходатайства старший следователь указывает, что Кабальская М.Г. подозревается в совершении преступления средней тяжести, не судима, к административной ответственности не привлекалась, загладила причиненный вред, активно способствовала раскрытию преступления, при допросе дала подробные признательные показания, из которых были установлены обстоятельства преступления.

Обвиняемая Кабальская М.Г. в судебном заседании согласилась с ходатайством старшего следователя Кирина А.И. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Пояснила, что согласна с обстоятельствами, изложенными в постановлении следователя, квалификацией ее действий, в содеянном раскаивается, ущерб возместила в полном объеме, на прекращение в отношении нее уголовного дела на основании статьи 25.1 УПК РФ по не реабилитирующему основанию согласна, юридические последствия прекращения уголовного дела ей разъяснены и понятны.

Защитник обвиняемой адвокат Кошелева Е.В. просила прекратить уголовное дело и назначить Кабальской М.Г. меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Потерпевший – представитель Межрайонной ИФНС № 7 по Тверской области, надлежащим образом извещенный о дате, месте и времени проведения судебного заседание, не явился, ходатайств об отложении не представил.

Помощник прокурора в судебном заседании возражал в прекращении уголовного дела в отношении Кабальской М.Г., поскольку действиями последней причинен ущерб государству в лице налоговой инспекции, а прекращением уголовного дела не будут достигнуты цели необратимости наказания.

Изучив материалы уголовного дела и ходатайство старшего следователя Кирина А.И. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Кабальской М.Г., выслушав мнение участников процесса, судья приходит к следующему.

В соответствии с положениями статьи 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В силу части 1 статьи 25.1 УПК РФ суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Из представленных материалов следует, что выдвинутое в отношении Кабальской М.Г. обвинение в совершении преступления, предусмотренного части 2 статьи 159 УК РФ, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, в том числе:

- показаниями представителя потерпевшего Кузнецовой Н.В., пояснившей, что 9 июля 2019 года от Кабальской М.Г. в МИФНС России № 7 по Тверской области, расположенную по адресу: город Ржев, улица Кирова, дом 3, по почте поступила налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2016 год о получении налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, осуществляющими медицинскую деятельность. К налоговой декларации Кабальская М.Г. приложила следующие документы: справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, выданную ООО «Добрый доктор», на сумму 102 000 рублей за оказанные ей медицинские услуги в 2016 году, договор на оказание платных медицинских услуг, заключенный между Кабальской М.Г. и ООО «Добрый доктор», копию лицензии ООО «Добрый доктор», справку 2-НДФЛ за 2016 год на свое имя. Таким образом, сумма, заявленная к возврату, составила 13 260 рублей. По результатам камеральной проверки Кабальской М.Г. (решение № 31614) осуществлен перевод на сумму 13 260 рублей на расчетный счет №, открытый в Тверском отделении № 8607 ПАО Сбербанк, в соответствии с данными, указанными в заявлении. 9 июля 2019 года от Кабальской М.Г. по почте поступила налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2017 год о получении налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, осуществляющими медицинскую деятельность. К налоговой декларации Кабальская М.Г. приложила следующие документы: справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, выданную ООО «Добрый доктор», на сумму 116 000 рублей за оказанные ей медицинские услуги в 2017 году, договор на оказание платных медицинских услуг, заключенный между Кабальской М.Г. и ООО «Добрый доктор», копию лицензии ООО «Добрый доктор», справку 2-НДФЛ за 2017 год на свое имя. Таким образом, сумма, заявленная к возврату, составила 15 080 рублей. По результатам камеральной проверки, Кабальской М.Г. (решение № 31613) осуществлен перевод на сумму 15 080 рублей на вышеуказанный расчетный счет, в соответствии с данными, указанными в заявлении. 9 июля 2019 года от Кабальской М.Г. по почте поступила налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2018 год о получении налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиков в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, осуществляющими медицинскую деятельность. К налоговой декларации Кабальская М.Г. приложила следующие документы: справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, выданную ООО «Добрый доктор», на сумму 120 000 рублей за оказанные ей медицинские услуги в 2018 году, справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, выданную ООО ТД «Медицинские технологии», на сумму 130 000 рублей за оказанные ей медицинские услуги в 2018 году, договор на оказание платных медицинских услуг, заключенный между Кабальской М.Г. и ООО «Добрый доктор», договор на оказание платных медицинских услуг, заключенный между Кабальской М.Г. и ООО ТД «Медицинские технологии», копию лицензии ООО «Добрый доктор», копию лицензии ООО ТД «Медицинские технологии», справку 2-НДФЛ за 2018 год на свое имя. Таким образом, сумма, заявленная к возврату, составила 32 500 рублей. По результатам камеральной проверки Кабальской М.Г. (решение № 31615) осуществлен перевод на сумму 32 500 рублей на вышеуказанный расчетный счет, в соответствии с данными, указанными в заявлении. В ходе неоднократных проводимых камеральных проверок по предоставленным декларациям налогоплательщика возникли сомнения в обоснованности заявленного социального вычета. В связи с этим были направлены запросы в адрес ООО «Добрый доктор» и ООО ТД «Медицинские технологии». В результате было установлено, что вышеуказанное лицо в данные медицинские учреждения не обращалось. Платежным извещением от 28 ноября 2019 года в сумме 32 500 рублей, платежным извещением от 23 декабря 2019 года в сумме 13 260 рублей и платежным поручением от 23 декабря 2019 года в сумме 15 080 рублей денежные средства возвращены в бюджет;

- показаниями подозреваемой и обвиняемой Кабальской М.Г., согласно которым в мае - июле 2019 года у нее состоялась беседа с ее дочерью (ФИО2), в ходе которой дочь сказала, что можно вернуть денежные средства за лечение в медицинских организациях и ее знакомая оформит пакет документов, который необходимо будет подать в налоговый орган, после получения денежных средств необходимо будет перевести ее подруге денежные средства примерно 40 % от полученной суммы, на что она согласилась. Через несколько дней передала дочери фотографии справки 2-НДФЛ и копию паспорта посредством приложения «Ватсап». Затем примерно в июле 2019 года ее дочь передала ей пакет документов, который она подписала, и 3 июля 2019 года направила почтой в МИФНС России № 7 по Тверской области. Примерно через 2 месяца, в августе 2019 года, ей на банковскую карту поступили денежные средства в сумме 60 840 рублей. После этого, по договоренности она направила на банковскую карту своей дочери денежные средства около 24 000 рублей, чтобы та передала их человеку, который готовил вышеуказанный пакет документов. В ООО «Добрый доктор», ООО ТД «Медицинские технологии» она не проходила лечение. В 2019 году полученный ею налоговый вычет возмещен в полном объеме в налоговый орган;

- показаниями ФИО2, согласно которым примерно в марте 2019 года к ней с предложением возместить НДФЛ за якобы оказанные платные медицинские услуги обратилась Демина Ирина и пояснила, что ее знакомая ФИО1 работает в медицинской организации ООО «Добрый Доктор» и может подготовить документы для возмещения НДФЛ за платное медицинское лечение для последующего предоставления в налоговый орган. Стоимость данной услуги составила 40 % от суммы возмещенного НДФЛ. Она согласилась и созвонившись с ФИО1, последняя пояснила, что необходимо предоставить справку с места работы по форме 2-НДФЛ, копию паспорта для составления налоговых деклараций, которые будет готовить ФИО1. Данной услугой воспользовалась она и ее мать Кабальская М.Г. Все представленные документы в налоговый орган для незаконного возмещения НДФЛ были составлены ФИО1, которые передавались через нее. Копию паспорта, справки 2-НДФЛ направляла лично ФИО1 через программу «Вайбер», готовые документы забрала лично. Также лично перечислила денежные средства ФИО1 за возмещение НДФЛ ее маме Кабальской М.Г. в сумме 24 000 рублей;

- показаниями подозреваемой ФИО1, пояснившей, что она работала в ООО «Добрый доктор». Примерно в период с 2017 по 2019 годы к ней обращалась ФИО2, от имени которой и ее родственников она готовила документы для налогового вычета, была осведомлена, что данные граждане нигде не проходили лечение. В дальнейшем ей скидывали справку о заработной плате и паспорт, по которым она подготавливала документы на налоговый вычет, в том числе для Кабальской М.Г., также ею делались справки из ООО «Добрый доктор» и ООО ТД «Медицинские технологии», каким образом она изготавливала справки и ставила печати на справки не помнит. После этого все документы передавала ФИО2. В дальнейшем все документы направлялись непосредственно самими гражданами в налоговые органы. После того, как налоговый вычет поступал, то граждане переводили ей денежные средства в размере около половины от суммы, которая им начислялась;

- показаниями свидетеля ФИО, согласно которым он являлся директором ООО ТД «Медицинские технологии». После ознакомления с предъявленными документами, выданными от имени ООО ТД «Медицинские технологии» Кабальской М.Г., пояснил, что данные документы изготавливали не в его клинике, так как в договорах стоит не его подпись. При этом Кабальской М.Г. ООО ТД «Медицинские технологии» медицинские услуги не предоставлялись;

- показаниями свидетеля ФИО, согласно которым он является учредителем и генеральным директором ООО «Добрый доктор». В его клинике работала ФИО1. После ознакомления с предъявленными документами, выданными от имени ООО «Добрый доктор» на имя Кабальской М.Г., пояснил, что данные документы изготавливали не в его клинике, так как в договорах стоит не его подпись. При этом Кабальской М.Г. ООО «Добрый доктор» медицинские услуги не предоставлялись;

- протоколом выемки от 16 июня 2021 года, в ходе которой в МИФНС № 7 изъята документация, поданная Кабальской М.Г. в налоговый орган для получения налогового вычета;

- протоколом осмотра предметов от 19 декабря 2021 года, согласно которому осмотрена документация, изъятая в ходе выемки 16 июня 2021 года в МИФНС № 7 по Тверской области, в том числе: налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2016,2017,2018 годы, решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 31613 от 19 августа 2019 года на сумму 15 080 рублей, заявления Кабальской М.Г. о возврате суммы излишне уплаченного налога, справки о доходах Кабальской М.Г. за 2016, 2017, 2018 годы, решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 31615 от 19 августа 2019 года на сумму 32 500 рублей, решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 31614 от 14 августа 2019 года на сумму 13 260 рублей, договор на оказание платных медицинских услуг № 1366 от 4 ноября 2016 года между ООО «Добрый доктор» и Кабальской М.Г., договор на оказание платных медицинских услуг № 8839 от 14 января 2017 года между ООО «Добрый доктор» и Кабальской М.Г., договор на оказание платных медицинских услуг № Д000115481 от 2 февраля 2018 года между ООО «Добрый доктор» и Кабальской М.Г., справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговый орган, копии лицензий ООО «Добрый доктор» и ООО ТД «Медицинские технологии», договор на оказание платных медицинских услуг от 9 февраля 2018 года между ООО ТД «Медицинские технологии» и Кабальской М.Г.,

- заключением эксперта № 358 от 10 декабря 2021 года, согласно которому образцы оттисков печатей «Добрый Доктор» и ООО «ТД Медтех» не соответствуют оттискам печатей на представленной для проведения экспертизы документации на имя Кабальской М.Г.

Согласно материалам дела Кабальская М.Г. ранее не судима, преступление, предусмотренное частью 2 статьи 159 УК РФ, в совершении которого она обвиняется, в соответствии с частью 3 статьи 15 УК РФ, относится к категории средней тяжести.

Из представленных материалов уголовного дела и ходатайства следователя усматривается, что действиями Кабальской М.Г. Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 7 по Тверской области причинен ущерб в размере 60 840 рублей.

В ходе предварительного расследования Кабальская М.Г. добровольно возместила причиненный ущерб на общую сумму 60 840 рублей путем перевода на счет МИФНС № 7 денежных средств тремя платежами: 28 ноября 2019 года с назначением платежа возврат НДФЛ за 2018 год на сумму 32 500 рублей, 23 декабря 2019 года с назначением платежа возврат НДФЛ за 2017 год на сумму 15 080 рублей, 23 декабря 2019 года с назначением платежа возврат НДФЛ за 2016 год на сумму 13260 рублей (т.3 л.д.90). Указанные сведения подтверждены представителем потерпевшего в соответствующем заявлении (т.3 л.д.93).

Таким образом, все необходимые условия для освобождения Кабальской М.Г. от уголовной ответственности, предусмотренные статьей 76.2 УК РФ, имеются, а именно: Кабальская М.Г. впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления средней тяжести, возместила государству в лице налогового органа причиненный преступлением ущерб в полном объеме.

Из материалов дела следует, что Кабальская М.Г. не замужем, несовершеннолетних детей не имеет, на учетах у врача нарколога и психиатра не состоит, имеет ряд хронических заболеваний, работает, получает пенсию, по месту работы и жительства характеризуется положительно, обстоятельств, отягчающих ее наказание, не установлено.

В судебном заседании Кабальская М.Г. подтвердила свое согласие на прекращение уголовного дела в отношении нее на основании статей 76.2 УК РФ, 25.1 УПК РФ и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. При этом Кабальской М.Г. разъяснен порядок прекращения уголовного дела по не реабилитирующему основанию и обязанность уплаты в полном объеме, назначенного судебного штрафа в установленный судом срок.

Обстоятельства, свидетельствующие о наличии иных оснований для прекращения уголовного дела и уголовного преследования, в ходе рассмотрения ходатайства старшего следователя, не установлено.

При таких обстоятельствах, судья приходит к выводу, что основания для применения по делу положений статьи 25.1 УПК РФ установлены, принятые Кабальской М.Г. действия после совершения преступления достаточны для уменьшения общественной опасности содеянного, восстановления нарушенных в результате преступления законных интересов государства, вследствие чего судья полагает возможным, с учетом согласия Кабальской М.Г. прекратить в отношении нее уголовное дело и назначить ей меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Освобождение Кабальской М.Г. от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа, вопреки мнению прокурора, соответствует целям и задачам защиты прав и законных интересов общества и государства, отвечает требованиям справедливости, гуманизма и целям правосудия.

Определяя размер судебного штрафа, судья исходит из положений части 1 статьи 104.5 УК РФ, а также учитывает тяжесть преступления, в совершении которого обвиняется Кабальская М.Г., имущественное положение лица, освобождаемого от уголовной ответственности и ее семьи, возможность получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Кабальская М.Г. не замужем, несовершеннолетних детей не имеет, работает, получает пенсию, имеет среднемесячный доход около 33 000 рублей, из которых оплачивает обязательные коммунальные платежи в сумме около 3 000 рублей.

Учитывая вышеизложенное, суд считает необходимым определить Кабальской М.Г. судебный штраф в размере 8 000 рублей, который необходимо уплатить единовременно в течение 60 дней со дня вступления постановления в законную силу.

Процессуальные издержки и вещественные доказательства по делу не указаны.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 25.1, 446.2 УПК РФ, статьей 76.2 УК РФ, -

п о с т а н о в и л :

ходатайство старшего следователя Московского МСО город Тверь СУ СК России по Тверской области Кирина А.И. удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении Кабальской М.Г., обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного частью 2 статьи 159 УК РФ, на основании статьи 25.1 УПК РФ, освободив ее от уголовной ответственности по основаниям, предусмотренным статьей 76.2 УК РФ.

Назначить Кабальской М.Г. меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 8 000 (восьми тысяч) рублей, подлежащего уплате в течение 60 дней со дня вступления постановления в законную силу.

Штраф необходимо перечислить по следующим реквизитам: УФК по Тверской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Тверской области), лицевой счет №, расчетный счет №, корреспондентский счет 40102810545370000029, БИК 012809106 в отделении Тверь Банка России //УФК по Тверской области город Тверь, ОКТМО 28701000, КБК 41711603121010000140, УИН – 0.

Об уплате судебного штрафа Кабальская М.Г. должна представить соответствующие сведения судебному приставу-исполнителю по месту своего жительства в течение 10 дней по истечении срока, установленного судом для уплаты штрафа.

Разъяснить Кабальской М.Г., что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф подлежит отмене, а Кабальская М.Г. - привлечению к уголовной ответственности по части 2 статьи 159 УК РФ.

Постановление может быть обжаловано в Тверской областной суд через Центральный районный суд города Твери в течение 10 суток со дня вынесения.

Судья                                                                                                О.Н. Баранова

1версия для печати

1-164/2022

Категория:
Уголовные
Статус:
Уголовное дело ПРЕКРАЩЕНО
Истцы
Сергеев П.С.
Другие
Кошелева Елена Викторовна
Суд
Центральный районный суд г. Тверь
Судья
Баранова Ольга Николаевна
Статьи

159

Дело на сайте суда
centralny.twr.sudrf.ru
31.05.2022Регистрация поступившего в суд дела
31.05.2022Передача материалов дела судье
01.06.2022Решение в отношении поступившего уголовного дела
06.06.2022Судебное заседание
06.06.2022
Решение

Детальная проверка физлица

  • Уголовные и гражданские дела
  • Задолженности
  • Нахождение в розыске
  • Арбитражи
  • Банкротство
Подробнее