Решение по делу № 1-31/2015 (1-438/2014;) от 28.11.2014

Дело № 1-31/2015

ПРИГОВОР Именем Российской Федерации

27 января 2015 года                                                                                  город Волгоград

Краснооктябрьский районный суд города Волгограда в составе

председательствующего судьи                                                                   Шматова С.В.,

с участием государственного обвинителя заместителя прокурора

Краснооктябрьского района города Волгограда                                    Киреева А.А.,

подсудимого                                                                   ФИО2,

защитника подсудимого                         адвоката Панфилова В.В.,

представившего удостоверение №, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

представителя потерпевшего Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы РФ № по <адрес> ФИО19,

при секретаре судебного заседания                                                     ФИО5,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее образование, женатого, имеющего на иждивении малолетнего сына, зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, работающего ООО «СпецСтройСервис» директором, военнообязанного, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 совершил преступление, предусмотренное частью 1 статьи 199 УК РФ - уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

Данное преступление совершено ФИО2 в <адрес> при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «СпецСтройСервис» (далее ООО «СпецСтройСервис») зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером 1113459000676 и в этот же день поставлено на налоговый учет в МИФНС России № <адрес>, расположенной по адресу: <адрес> «А», с присвоением ИНН-3442112411. Юридическим и фактическим адресом общества в 2011-2013 гг. являлся офис, расположенный в <адрес> «А» по <адрес> в <адрес>. В соответствии с решениями № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «СпецСтройСервис в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся ФИО2, на которого согласно приказа без номера от ДД.ММ.ГГГГ возложены обязанности по организации и ведению бухгалтерского учета, составлению всей необходимой отчетности и своевременному и полному представлению ее в государственные органы. ООО «СпецСтройСервис» в указанный период осуществляло оптовую торговлю строительными материалами, а также выполнение строительно-монтажных работ.

Согласно ст. 57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии с пп. 1 и 3 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) - налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения.

Согласно ст. 143 НК РФ ООО «СпецСтройСервис» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее НДС).

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. Согласно п. 1 ст. 154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг).

Согласно ст. 163 НК РФ налоговый период устанавливается как квартал.

В соответствии с п. 3 ст. 164 НК РФ налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из дат - день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

В соответствии с п.п. 1 и 2 ст. 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога. Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, исчисляется по каждому виду этих товаров (работ, услуг), имущественных прав как соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен (тарифов).

В соответствии с п.п. 1 и 2 ст. 171 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на установленные налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации. Согласно п. 1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счет- фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг).

В соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов.

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ (в редакции Федерального закона № 172-ФЗ от 13.10.2008) уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

Директор ООО «СпецСтройСервис» ФИО2 в соответствии с ч. 1 ст. 6 Федерального Закона №129-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О бухгалтерском учете» нес ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых взносов.

В нарушение указанных нормативных актов ФИО2, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «СпецСтройСервис» за 2011-2012 гг., необоснованно применил налоговые вычеты по НДС на основании фиктивных документов, оформленных от ООО «ВолгаСтройИнвест», ООО «Производственная компания Стройтэк» (далее ООО «ПК «Стройтэк»), ООО «КапСтройИнжиниринг», ООО «ПКФ «Волга-Дон», ООО «ТК Волга», что привело к неуплате налогов в бюджет в крупном размере.

В 2011-2012 гг. ООО «СпецСтройСервис» фактически осуществляло оптовую торговлю строительными материалами, а также выполнение строительно-монтажных работ, при которых использовались приобретаемые обществом товарно-материальные ценности (далее ТМЦ), а также привлекались наемные работники. При этом поставка для общества ТМЦ, а также непосредственное выполнение работ, оказание сопутствующих основной деятельности услуг по перевозке грузов, изготовлению рекламной продукции, юридических услуг осуществлялись физическими лицами, индивидуальными предпринимателями, находящимися на упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не являющимися плательщиками НДС, за наличный расчет.

Не позднее примерно начала октября 2011 года у директора ООО «СпецСтройСервис» ФИО2 возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с организации в крупном размере путем оплаты за поставку ТМЦ, выполнение работ и оказание транспортных и иных услуг в адрес лжепредприятий, не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, а следовательно, не производящих уплату установленных законодательством налогов, с дальнейшим включением в налоговые декларации заведомо ложных сведений.

Реализуя свой преступный умысел, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, с целью реализации права на использование налоговых вычетов по НДС и уменьшения подлежащего уплате в бюджет налога, применяя вышеуказанную преступную схему, ФИО2, не позднее примерно начала октября 2011 года, обратился к своему знакомому, личность которого не установлена, с просьбой передать ему реквизиты лжепредприятий для транзита и обналичивания денежных средств, при этом не поясняя о своих реальных намерениях, после чего тот передал ему реквизиты лжепредприятий - ООО «ВолгаСтройИнвест», ООО «ПК «Стройтэк», ООО «КапСтройИнжиниринг», ООО «ПКФ «Волга-Дон», ООО «ТК Волга». Руководителями указанных организаций являлись номинальные лица - ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10 соответственно, от имени которых планировалось изготавливать заведомо подложные первичные документы бухгалтерского учета, а именно: договоры, товарные накладные, акты, акты выполненных работ, счет-фактуры, в соответствии с которыми ООО «ВолгаСтройИнвест», ООО «ПК «Стройтэк», ООО «КапСтройИнжиниринг» якобы выполняли работы для ООО «СпецСтройСервис»; ООО «ПК «Стройтэк» ООО «ПКФ «Волга-Дон» якобы осуществляли поставку строительных материалов; ООО «ПКФ «Волга-Дон», ООО «ТК Волга» якобы оказывали услуги по перевозке грузов, изготовлению рекламной продукции, юридические услуги

Далее, ФИО2 в период с октября 2011 года по декабрь 2012 года в неустановленном месте получал от вышеуказанного знакомого бухгалтерские документы (договоры, товарные накладные, акты, акты выполненных работ, счет-фактуры), на основании которых в период 2011-2012 гг. перечислял денежные средства на расчетные счета указанных контрагентов якобы в счет оплаты за поставку ТМЦ, выполнение работ и оказание услуг.

В результате оформления указанных фиктивных документов и осуществления безналичного перечисления денежных средств была создана видимость якобы правомерной предпринимательской деятельности, согласно которой ООО «СпецСтройСервис» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «ВолгаСтройИнвест», ООО «ПК «Стройтэк», ООО «КапСтройИнжиниринг», ООО «ПКФ «Волга-Дон», ООО «ТК Волга» и, соответственно, оплачивало поставленные товарно-материальные ценности, а также оказанные транспортные услуги, выполненные работы с включением в их стоимость сумм НДС.

В последующем перечисленные денежные средства с расчетного счета ООО «СпецСтройСервис» на счета указанных контрагентов перечислялись его вышеуказанным знакомым транзитом в адрес иных неустановленных лиц, осуществлявших обналичивание денежных средств для общества.

По мере изготовления первичных бухгалтерских документов, ФИО2, осознавая противоправность своих действий, умышленно используя реквизиты указанных контрагентов и заведомо зная о том, что указанные общества какой-либо финансово-хозяйственной деятельности не осуществляли, для последующего включения НДС в стоимость поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, с целью получения права на применение налогового вычета по НДС, в период 2011 - 2013 гг., находясь в офисном помещении ООО «СпецСтройСервис», расположенном по адресу: <адрес> «А», отражал финансово-хозяйственные взаимоотношения с данными лжепредприятиями в бухгалтерском учете, придавая тем самым легальность указанным взаимоотношениям, а затем и в налоговом учете, где отражал ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС по взаимоотношениям со следующими организациями, а именно:

- ООО «ВолгаСтройИнвест», согласно следующих выставленных в адрес ООО «СпецСтройСервис» счет-фактур: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 211 058,09 руб., в т.ч. НДС в сумме 32 195,30 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160 565 руб., в т.ч. НДС в сумме 24 492,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 32 200 руб., в т.ч. НДС в суме 4 911,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 281 158,12 руб., в т.ч. НДС в сумме 42 888,53 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 371 646,16 руб., в т.ч. НДС в сумме 209 234,16 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 147 151,90 руб., в т.ч. НДС в сумме 22 446,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 127 628,82 руб., в том числе НДС в сумме 19 468,80 руб.;

- ООО «ПК «Стройтэк», согласно следующих выставленных в адрес ООО «СпецСтройСервис» счет-фактур: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 791 400,95 руб., в т.ч. НДС в сумме 120 722,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 89 620 руб., в т.ч. НДС в сумме 13 670,85 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 077 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 316 906,78 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 255 593,61 руб., в т.ч. НДС в сумме 38 988,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 983,04 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 065,21 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 162 142,98 руб., в т.ч. НДС в сумме 24 733,67 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 166 924,65 руб., в т.ч. НДС в сумме 25 463,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 343 245,54 руб., в т.ч. НДС в сумме 52 359,50 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 256 382,02 руб., в т.ч. НДС в сумме 39 109,13 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 29 314 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 471,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 27 395 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 178,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 289 091,15 руб., в т.ч. НДС в сумме 44 098,65 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 158 208,18 руб., в т.ч. НДС в сумме 24 133,47 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 312 574,93 руб., в т.ч. НДС в сумме 47 680,93 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 73 478,22 руб., в т.ч. НДС в сумме 11 208,55 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 71 757,44 руб., в т.ч. НДС в сумме 10 946,06 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 176 612,19 руб., в т.ч. НДС в сумме 26 940,84 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 34 443,09 руб., в т.ч. НДС в сумме 5 254,02 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 449 682,71 руб., в т.ч. НДС в сумме 68 595,70 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 39 153,94 руб., в т.ч. НДС в сумме 5 972,62 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 49 445,29 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 542,50 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 919,44 руб., в т.ч. НДС в сумме 12 343,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 449,27 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 136,33 руб.; № от 34ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 411,45 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 639,04 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 77 112,15 руб., в т.ч. НДС в сумме 11 762,87 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 157,90 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 617,31 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 086,15 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 386,01 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 52 118,88 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 950,35 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 402 740,30 руб., в т.ч. НДС в сумме 61 434,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 835,31 руб., в т.ч. НДС в сумме 10 805,37 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 96 200 руб., в т.ч. НДС в сумме 14 674,57 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 179 560,52 руб., в т.ч. НДС в сумме 179 932,96 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 307 550 руб., в т.ч. НДС в сумме 46 914,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 126 443,13 руб., в том числе НДС в сумме 19 287,94 руб.;

- ООО «ПКФ «Волга-Дон», согласно следующих выставленных в адрес ООО «СпецСтройСервис» счет-фактур: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 26 108 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 982,57 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 159 431,59 руб., в т.ч. НДС в сумме 24 320,07 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 28 800 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 393,23 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 27 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 118,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 21 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 203,39 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 603 905,28 руб., в т.ч. НДС в сумме 92 121,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 141 900 руб., в т.ч. НДС в сумме 21 645,77 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 640 745,15 руб., в т.ч. НДС в сумме 97 740,79 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 699,49 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 19 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 898,31 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 200 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 318,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 83 522 руб., в т.ч. НДС в сумме 12 740,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 593,22 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 593,22 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 134 385,50 руб., в т.ч. НДС в сумме 20 499,48 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 141 997,90 руб., в т.ч. НДС в сумме 21 660,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 813,56 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 216 831,80 руб., в т.ч. НДС в сумме 33 076,04 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120 523,30 руб., в т.ч. НДС в сумме 18 384,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 18 305,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 432 439,06 руб., в т.ч. НДС в сумме 65 965,28 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 18 305,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 220,34 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 492 940,98 руб., в т.ч. НДС в сумме 75 194,38 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 449,15 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 144,07 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 200 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 098,31 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 176 057,34 руб., в т.ч. НДС в сумме 26 856,18 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 915,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 190 694,76 руб., в т.ч. НДС в сумме 29 089,04 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 380 939,89 руб., в т.ч. НДС в сумме 58 109,47 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 830,51 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 416 247,53 руб., в т.ч. НДС в сумме 63 495,39 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 53 722,90 руб., в т.ч. НДС в сумме 8 195,03 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 686,44 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 639 346,50 руб., в т.ч. НДС в сумме 97 527,43 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 500 руб., в том числе НДС в сумме 1 144,07 руб.;

- ООО «КапСтройИнжиниринг», согласно следующих выставленных в адрес ООО «СпецСтройСервис» счет-фактур: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 110 399,67 руб., в т.ч. НДС в сумме 16 840,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 27 800,23 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 240,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 106 612,70 руб., в том числе НДС в сумме 16 262,95 руб.;

- ООО «ТК Волга», согласно следующих выставленных в адрес ООО «СпецСтройСервис» счет-фактур: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 813,56 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 864,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 864,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 864,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 864,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 991,02 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 727,44 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 800 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 410,17 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 200 руб., в т.ч. НДС в сумме 793,22 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 9 152,54 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 050,85 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 305,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 686,44 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 533,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 381,36 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 991,53 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 915,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 610,17 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 050,85 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 135,59 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 915,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 5 338,98 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 9 152,54 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 050,85 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 11 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 677,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 135,59 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 830,51 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 48 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 322,03 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 101,69 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 5 338,98 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 915,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 830,51 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 228,81 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 533,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 101,69 руб.; № о т ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 645 руб., в т.ч. НДС в сумме 250,93 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 220,34 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 135,59 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 449,15 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 211,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 211,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 211,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от 20.06.20123 в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в том числе НДС в сумме 457,63 руб.

С учетом данных документов, в период с января 2012 года по февраль 2013 года, находясь в офисе ООО «СпецСтройСервис» по адресу: <адрес> «А», ФИО2, продолжая действовать во исполнение своего преступного замысла, составлял налоговые декларации по НДС за 4 кварталы 2011 года, 1-4 кварталы 2012 года, куда вносил ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от имени ООО «ВолгаСтройИнвест», ООО «ПК «Стройтэк», ООО «КапСтройИнжиниринг», ООО «ПКФ «Волга-Дон», ООО «ТК Волга».

Далее, составленные налоговые декларации по НДС за 4 квартал 2011 года, 1-4 кварталы 2012 года ФИО2 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по электронным каналам связи за собственной электронно-цифровой подписью с рабочего места по адресу: <адрес> «А», представлял в МИФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес> «А». Таким образом, ФИО2 представил следующие налоговые декларации по НДС, содержащие заведомо ложные сведения, и в которых необоснованно применены налоговые вычеты по НДС на основании документов, оформленных от имени вышеуказанных недобросовестных контрагентов: за 4 квартал 2011 года - 20.01.2012; за 1 квартал 2012 года - 20.04.2012; за 2 квартал 2012 года - 21.07.2012; за 3 квартал 2012 года - 22.10.2012; за 4 квартал 2012 года - 20.02.2013.

Таким образом, ФИО2, являясь директором ООО «СпецСтройСервис», с целью уклонения от уплаты налогов с общества за период 4 квартал 2011 года - 1-4 кварталы 2012 года создал систему документооборота без реальности совершения финансово-хозяйственных операций. В связи с этим предъявление ООО «СпецСтройСервис» к вычету сумм НДС, оформленных от имени ООО «ВолгаСтройИнвест», ООО «ПК «Стройтэк», ООО «КапСтройИнжиниринг», ООО «ПКФ «Волга-Дон», ООО «ТК Волга» является необоснованным.

В результате умышленных действий ФИО2, а именно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС по взаимоотношениям с указанными организациями с ООО «СпецСтройСервис» не исчислен и не уплачен в бюджет Российской Федерации НДС за 4 квартал 2011 года в сумме 1 015 095 рублей - по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 338 365 рублей, по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 338 365 рублей, по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 338 365 рублей; НДС за 1 квартал 2012 года в сумме 267 294 рубля - по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 89 098 рублей, по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 89 098 рублей, по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 89 098 рублей; НДС за 2 квартал 2012 года в сумме 545 461 рубль - по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 181 820 рублей, по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 181 820 рублей, по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 181 821 рубль; НДС за 3 квартал 2012 года в сумме 422 702 рубля - по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 140 901 рубль, по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 140 901 рубль, по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 140 901 рубль; НДС за 4 квартал 2012 года в сумме 534 234 рубля - по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 178 078 рублей, по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 178 078 рублей, по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 178 078 рублей, а всего в общей сумме 2 784 786 рублей. При этом доля неуплаченного НДС от общей суммы подлежащих уплате ООО «СпецСтройСервис» налогов и сборов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 40,7 %, что превышает 10 % и образует крупный размер в соответствии с примечанием к ст. 199 УК РФ.

Подсудимый ФИО2 с предъявленным обвинением согласен и заявил ходатайство о применении в отношении него особого порядка принятия судебного решения.

Судом установлено, что ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства заявлено подсудимым ФИО2 добровольно и после консультации с защитником, в связи с чем, он осознает характер и последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства. Кроме того, государственный обвинитель, потерпевший и защитник подсудимого не возражают против применения особого порядка принятия судебного решения в отношении ФИО2

          За преступление, в совершении которого обвиняется ФИО2, предусмотренное уголовным законом наказание не превышает 10 лет лишения свободы.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу, что основания и условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства соблюдены.

Суд квалифицирует действия подсудимого ФИО2 по части 1 статьи 199 УК РФ, как уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

Оснований для освобождения ФИО2 от уголовной ответственности и наказания судом не установлено.

Решая вопрос о виде и мере наказания подсудимому ФИО2, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности виновного, обстоятельства смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

В соответствии со ст.15 УК РФ совершенное подсудимым ФИО2 преступление относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Поскольку дело рассмотрено с применением особого порядка принятия судебного решения, суд применяет при назначении ФИО2 наказания правила, установленные ч. 5 ст. 62 УК РФ и ч. 7 ст. 316 УПК РФ.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому ФИО2, судом не установлено.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО2, суд, в силу пункта «и» части 1 статьи 61 УК РФ, признает обращение в правоохранительные органы с явкой с повинной, а также, в соответствии с пунктом «г» части 1 статьи 61 УК РФ, наличие малолетнего ребенка. На основании ч. 2 ст. 61 УК РФ суд учитывает в качестве смягчающих наказание обстоятельств полное признание ФИО2 своей вины, раскаяние в содеянном. Изложенное позволяет суду применить при назначении ФИО2 наказания правила, установленные ч. 1 ст. 62 УК РФ

В соответствии со ст.60 ч.3 УК РФ, при назначении наказания суд также учитывает данные о личности виновного, а именно то, что ФИО2 по месту жительства характеризуется удовлетворительно, на учетах в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, не судим, работает, на иждивении имеет малолетнего ребенка. Кроме того, суд учитывает, что родители подсудимого являются пенсионерами, мать супруги - инвалидом второй группы.

В связи с изложенным, суд приходит к выводу о возможности достижения в отношении подсудимого установленных ч. 2 ст. 43 УК РФ целей наказания с назначением ему наказания в виде штрафа с учетом требований ч. 1 и ч. 5 ст. 62 УК РФ, ч.7 ст.316 УПК РФ.

С учетом того, что суд пришел к выводу о необходимости назначения подсудимому наказания в виде штрафа до исполнения приговора у суда отсутствуют основания для снятия ареста с имущества подсудимого.

Одновременно суд приходит к выводу о необходимости оставления без удовлетворения исковых требованиймежрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> к ФИО2 о возмещении материального ущерба от преступления в размере 2 784 786 рублей.

Такие выводы суд основывает на применении положений ст. 45 НК РФ, ст. 199 УК РФ, с учётом которых удовлетворение иска налогового органа о взыскании неуплаченных юридическим лицом налогов за счёт средств физического лица, привлекаемого к уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ, не основано на законе, поскольку лицом, юридически обязанным уплатить налоги является не физическое лицо, обвиняемое в совершении налогового преступления, а организация. Таким образом, в соответствии с гражданским законодательством, ответственность за вред, причинённый преступлением и связанный с неуплатой юридическим лицом налога в бюджет, несмотря на то, что к уголовной ответственности привлекается физическое лицо, несёт непосредственный плательщик налога.

В соответствии с частью 5 статьи 72 УК РФ при назначении осужденному, содержавшемуся под стражей до судебного разбирательства, в качестве основного вида наказания штрафа, суд, учитывая срок содержания под стражей, смягчает назначенное наказание или полностью освобождает его от отбывания этого наказания.

Учитывая изложенные требования закона, с учетом содержания подсудимого под стражей с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно суд смягчает назначенное наказание в виде штрафа.

Руководствуясь ст. ст. 296-299, 302-304, 307-308, 310, 314-316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО2 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199 УК РФ.

Назначить ФИО2 наказание по части 1 статьи 199 УК РФ с учетом требований части 5 статьи 72 УК РФ в виде штрафа в доход государства в размере 120 000 (сто двадцать тысяч) рублей.

Меру пресечения в отношении ФИО2 в виде заключения под стражу до вступления приговора в законную силу изменить на подписку о невыезде и надлежащем поведении, освободив ФИО2 из под стражи в зале суда.

Исковые требования межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> к ФИО2 о возмещении материального ущерба от преступления в размере 2784786 рублей - оставить без удовлетворения.

По вступлении приговора в законную силу, вещественные доказательства:

- копию устава ООО «Производственная компания «Стройтэк» (далее ООО «ПК «Стройтэк») от 16.06.2010; копию решения № о создании ООО «ПК «Стройтэк» от 16.06.2010; копию решения № единственного участника ООО «ПК «Стройтэк» от ДД.ММ.ГГГГ об избрании ФИО7 генеральным директором общества сроком на 5 лет; копию свидетельства о государственной регистрации ООО «ПК «Стройтэк» от 28.06.2010; копию свидетельства о постановке ООО «ПК «Стройтэк» на учет в ИФНС России по <адрес> от 28.06.2010; копию выписки из ЕГРЮЛ ООО «ПК «Стройтэк» от 13.07.2010; копию свидетельства о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения об ООО «ПК «Стройтэк» от 13.07.2010; сведения об идентификационных кодах по Общероссийскому классификатору в отношении ООО «ПК «Стройтэк»; копию устава ООО «ВолгаСтройИнвест» от 24.02.2010; копию свидетельства о государственной регистрации ООО «ВолгаСтройИнвест» от 10.03.2010; копию свидетельства о постановке ООО «ВолгаСтройИнвест» на учет в ИФНС России по <адрес> от 10.03.2010; сведения об идентификационных кодах по Общероссийскому классификатору в отношении ООО «ВолгаСтройИнвест»; копию решения № о создании ООО «ВолгаСтройИнвест» от 24.02.2010; копия устава ООО «ПКФ «Волга-Дон от 11.11.2011; копию свидетельства о государственной регистрации ООО «ПКФ «Волга-Дон» от 18.11.2011; копию свидетельства о постановке ООО «ПКФ «Волга-Дон» на учет в ИФНС России по <адрес> от 18.11.2011; копию решения № о создании ООО «ПКФ «Волга-Дон» от 11.11.2011; копию приказа СПС-000001 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО9 на должность генерального директора ООО «ПКФ «Волга-Дон»; копию выписки из ЕГРЮЛ ООО «ПКФ «Волга-Дон» от 18.11.2011; сведения об идентификационных кодах по Общероссийскому классификатору в отношении ООО «ПКФ «Волга-Дон»; копию устава ООО «ТК Волга» от 30.05.2011; копию решения № о создании ООО «ТК Волга» от 30.05.2011, согласно которого на должность генерального директора назначена сроком на 5 лет ФИО10; копию свидетельства о государственной регистрации ООО «ТК Волга» от 07.06.2011; копию свидетельства о постановке ООО «ТК Волга» на учет в ИФНС России по <адрес> от 07.06.2011; копию выписки из ЕГРЮЛ ООО «ТК Волга» от 07.06.2011; сведения об идентификационных кодах по Общероссийскому классификатору в отношении ООО «ТК Волга»; копию устава ООО «КапСтройИнжиниринг» от 02.11.2011; копию приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении на должность директора ООО «КапСтройИнжиниринг» ФИО8; изменения к уставу ООО «КапСтройИнжиниринг» от 25.10.2012; копию свидетельства о постановке ООО «КапСтройИнжиниринг» на учет в ИФНС России по <адрес> от 15.11.2011; копию решения № о создании ООО «КапСтройИнжиниринг» от 02.11.2011; копию свидетельства о государственной регистрации ООО «КапСтройИнжиниринг» от 15.11.2011; копию выписки из ЕГРЮЛ ООО «КапСтройИнжиниринг» от 15.11.2011; сведения об идентификационных кодах по Общероссийскому классификатору в отношении ООО «КапСтройИнжиниринг».

- регистрационное дело ООО «СпецСтройСервис»:

- лист записи ЕГРЮЛ о внесении изменений в сведения об ООО «СпецСтройСервис» от 28.11.2013; решение о государственной регистрации внесения в ЕГРЮЛ изменений в сведения об ООО «СпецСтройСервис» № 16658А от 28.11.2013; решение о государственной регистрации внесения в ЕГРЮЛ изменений в сведения об ООО «СпецСтройСервис» № 16659А от 28.11.2013; лист записи ЕГРЮЛ о внесении изменений в сведения об ООО «СпецСтройСервис» от 28.11.2013; решение о государственной регистрации внесения в ЕГРЮЛ изменений в сведения об ООО «СпецСтройСервис» № 17412А от 13.12.2013; лист записи ЕГРЮЛ о внесении изменений в сведения об ООО «СпецСтройСервис» от 13.12.2013; лист записи ЕГРЮЛ о внесении изменений в сведения об ООО «СпецСтройСервис» от 28.03.2014; лист записи ЕГРЮЛ о внесении изменений в сведения об ООО «СпецСтройСервис» от 28.03.2014; заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения об ООО «СпецСтройСервис» от 05.12.2013; решение № участника ООО «СпецСтройСервис» ФИО11 о выведении из состава участников ФИО2; заявление ФИО2 о выведении его из состава участников ООО «СпецСтройСервис» от 04.12.2013; решение о передаче регистрационного дела ООО «СпецСтройСервис» в ИФНС России по <адрес> № от 29.12.2012; выписка из ЕГРЮЛ ООО «СпецСтройСервис» от 28.01.2011, согласно которой общество зарегистрировано за ОГРН 1113459000676, ИНН 3442112411; решение о государственной регистрации ООО «СпецСтройСервис» МИ ФНС России № по <адрес> при создании № от 28.01.2011; заявление о государственной регистрации ООО «СпецСтройСервис» при создании от 21.01.2011; устав ООО «СпецСтройСервис» от 18.01.2011; акт денежной оценки неденежного вклада, вносимого в уставный капитал ООО «СпецСтройСервис» от 18.01.2011; акт приема передачи имущества в качестве вклада в уставный капитал ООО «СпецСтройСервис» от 18.01.2011; решение № о создании ООО «СпецСтройСервис» от 18.01.2011, согласно которого обязанности директора возложены на ФИО2 сроком на 3 года; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ООО «СпецСтройСервис» от 21.11.2013; заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения об ООО «СпецСтройСервис» от 21.11.2013; изменения к уставу № ООО «СпецСтройСервис» от 21.11.2013; протокол № внеочередного общего собрания участников ООО «СпецСтройСервис» от ДД.ММ.ГГГГ об увеличении уставного капитала; акт оценки имущества, вносимого в качестве вклада в уставный капитал ООО «СпецСтройСервис» от 20.11.2013; акт приема-передачи имущества ООО «СпецСтройСервис» от 20.11.2013; решение № участника ООО «СпецСтройСервис» от ДД.ММ.ГГГГ о приеме в состав участников ФИО12; заявление о приеме в состав участников ООО «СпецСтройСервис» ФИО12 от 20.11.2013; решение № единственного участника ООО «СпецСтройСервис» от ДД.ММ.ГГГГ о реорганизации общества путем слияния; лист записи ЕГРЮЛ о внесении изменений в сведения об ООО «СпецСтройСервис» от 27.01.2014; решение о государственной регистрации внесения в ЕГРЮЛ изменений в сведения об ООО «СпецСтройСервис» № 626А-1 от 27.01.2014.

- налоговая отчетность ООО «СпецСтройСервис»: налоговая декларация ООО «СпецСтройСервис» по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2011 года, составленная ДД.ММ.ГГГГ и представленная в налоговый орган 20.04.2011, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 0 руб.; налоговая декларация ООО «СпецСтройСервис» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2011 года, составленная ДД.ММ.ГГГГ и представленная в налоговый орган 20.07.2011, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 139 657 руб. (сумма НДС, подлежащая вычету 1 596 405 руб.); налоговая декларация ООО «СпецСтройСервис» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2011 года, составленная ДД.ММ.ГГГГ и представленная в налоговый орган 20.10.2011, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 137 750 руб. (сумма НДС, подлежащая вычету 3 312 367 руб.); налоговая декларация ООО «СпецСтройСервис» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2011 года (уточненная), составленная ДД.ММ.ГГГГ и представленная в налоговый орган 06.12.2013, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 137 750 руб. (сумма НДС, подлежащая вычету 3 312 367 руб.); налоговая декларация ООО «СпецСтройСервис» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2011 года, составленная ДД.ММ.ГГГГ и представленная в налоговый орган 20.01.2012, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 159 582 руб. (сумма НДС, подлежащая вычету 4 044 366 руб.); налоговая декларация ООО «СпецСтройСервис» по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2012 года, составленная ДД.ММ.ГГГГ и представленная в налоговый орган 20.04.2012, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 111 530 руб. (сумма НДС, подлежащая вычету 2 281 385 руб.); налоговая декларация ООО «СпецСтройСервис» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2012 года, составленная ДД.ММ.ГГГГ и представленная в налоговый орган 21.07.2012, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 76 727 руб. (сумма НДС, подлежащая вычету 7 065 414 руб.); налоговая декларация ООО «СпецСтройСервис» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2012 года, составленная ДД.ММ.ГГГГ и представленная в налоговый орган 22.10.2012, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 113 078 руб. (сумма НДС, подлежащая вычету 8 139 967 руб.); налоговая декларация ООО «СпецСтройСервис» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2012 года, составленная ДД.ММ.ГГГГ и представленная в налоговый орган 20.02.2013, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 130 822 руб. (сумма НДС, подлежащая вычету 3 394 257 руб.); налоговые декларации ООО «СпецСтройСервис» по налогу на прибыль за 3,6,9,12 месяцев 2011 года; налоговые декларации ООО «СпецСтройСервис» по налогу на прибыль за 3,6,9,12 месяцев 2012 года.

- материалы выездной налоговой проверки ООО «СпецСтройСервис»:

- бухгалтерская отчетность ООО «ПКФ «Волга-Дон» за 2012 года, содержащая «нулевые» показатели бухгалтерского баланса; налоговая декларация ООО «ПКФ «Волга-Дон» по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 0 руб.; налоговая декларация ООО «ПКФ «Волга-Дон» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 3 274 руб.; налоговая декларация ООО «ПКФ «Волга-Дон» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 4 219 руб.; запрос МИФНС России № по <адрес> от 11.10.2011; письмо ООО «Сторица-Эстейт» от 05.11.2013, согласно которого помещения ООО «ПКФ Волга-Дон» в 2011-2012 гг. не предоставлялись; письмо ИФНС России по <адрес> на исх. № от 12.09.2013, согласно которого у ООО «ПКФ «Волга-Дон» имущество, транспортные средства, земельные участки - отсутствуют, количество сотрудников в 2012-2013 гг. составляло по 1 человеку; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес>; копия протокол осмотра от ДД.ММ.ГГГГ и акта проверки места нахождения юридического лица от 06.12.2012, согласно которым ООО «ПКФ «Волга-Дон» по юридическим адресам не располагалось; сведения о должностных лица ООО «ПКФ «Волга-Дон», согласно которым руководителем общества в 2011-2013 гг. являлся ФИО9; запросы МИФНС России № по <адрес> от 17.07.2013, 12.09.2013; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> от 30.07.2013; поручение; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о том, что документы ООО «ПКФ «Волга-Дон» не представлены; объяснение ФИО9 от 17.05.2013, согласно которого последний являлся номинальным руководителем, учредителем ООО «ПКФ «Волга-Дон» фактически деятельность не осуществлял, о финансово-хозяйственной деятельности общества ему ничего неизвестно;

- бухгалтерская отчетность ООО «ВолгаСтройИнвест» за 2012 года, содержащая «нулевые» и минимальные показатели бухгалтерского баланса; налоговая декларация ООО «ВолгаСтройИнвест» по налогу на прибыль за 2011 год, в соответствии с которой заявленная сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 5 307 руб.; налоговая декларация ООО «ВолгаСтройИнвест» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 4 021 руб.; запрос МИ ФНС России № по <адрес> от 12.09.2013, письмо ИФНС России по <адрес> на исх. № от 12.09.2013, согласно которого у ООО «ПКФ «Волга-Дон» имущество, транспортные средства, земельные участки - отсутствуют, количество сотрудников в 2012-2013 гг. составляло по 1 человеку; сведения о должностных лица ООО «ВолгаСтройИнвест», согласно которым руководителем общества в 2010-2012 гг. являлся ФИО6; копия протокола осмотра от ДД.ММ.ГГГГ и акта проверки места нахождения юридического лица от 18.04.2012, согласно которым ООО «ВолгаСтройИнвест» по юридическим адресам не располагалось; поручение, запрос МИ ФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ соответственно; сообщение ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о том, что документы ООО «ВолгаСтройИнвест» не представлены; протокол допроса свидетеля ФИО6 от 21.10.2013, согласно которого последний являлся номинальным руководителем, учредителем ООО «ВолгаСтройИнвест», фактически деятельность не осуществлял, о финансово-хозяйственной деятельности общества ему ничего неизвестно;

- бухгалтерская отчетность ООО «КапСтройИнжиниринг», за 2012 года, содержащая «нулевые» и минимальные показатели бухгалтерского баланса; налоговая декларация ООО «КапСтройИнжиниринг» по налогу на прибыль за 2012 год, в соответствии с которой заявленная сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 3 379 руб.; налоговая декларация ООО «КапСтройИнжиниринг» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 4 583 руб.; налоговая декларация ООО «КапСтройИнжиниринг» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 3 752 руб.; учетные данные налогоплательщика ООО «КапСтройИнжиниринг»; сведения о должностных лица ООО «КапСтройИнжиниринг», согласно которым руководителем общества в 2011-2012 гг. являлся ФИО8; поручение, запрос в ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ соответственно; письмо ИФНС России по <адрес> исх. № 13-28/05255дсп от 21.11.2013, согласно которого у ООО «КапСтройИнжиниринг», ООО «ТК Волга» количество сотрудников в 2011-2012 гг. составляло по 1-2 человека; поручение МИФНС России № по <адрес> от 29.11.2013; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> от 25.11.2013, согласно которого документы ООО «КапСтройИнжиниринг» не представлены, налоговая отчетность в 2013 году обществом не предоставлялась; запрос в ЗАО «Бизнес Центр» от 15.10.2013; сопроводительное письмо ЗАО «Бизнес Центр» исх. № от 18.10.2013; копия договора субаренды нежилого помещения № 30-п от 26.10.2012, согласно которого ЗАО «Бизнес Центр» предоставило в аренду ООО «КапСтройИнжиниринг» помещения по адресу: <адрес> «Б»; соответствующая копия акта приема-передачи; копия протокола осмотра от 13.02.2013, согласно которого ООО «КапСтройИнжиниринг» по адресу: <адрес> «Б» не располагалось; запрос в ИФНС России по <адрес> от 29.10.2013; копия протокола допроса свидетеля ФИО8 от 18.10.2013, согласно которого последний являлся номинальным руководителем, учредителем ООО «КапСтройИнжиниринг», фактически деятельность не осуществлял, о финансово-хозяйственной деятельности общества ему ничего неизвестно; сведения о более 100 организациях, в которых ФИО8 являлся директором (учредителем);

- бухгалтерская отчетность ООО «ТК Волга», за 2012 года, содержащая «нулевые» и минимальные показатели бухгалтерского баланса; налоговая декларация ООО «ТК Волга» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 0 руб.; налоговая декларация ООО «ТК Волга» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 0 руб.; учетные данные налогоплательщика ООО «ТК Волга»; сведения о должностных лица ООО «ТК Волга», согласно которым руководителем общества в 2011-2013 гг. являлась ФИО10; запрос в ЗАО «Бизнес Центр» от 15.10.2013; сопроводительное письмо ЗАО «Бизнес Центр» исх. № от 18.10.2013; копия договора субаренды нежилого помещения № 43-п от 10.06.2011, согласно которого ЗАО «Бизнес Центр» предоставило в аренду ООО «ТК Волга» помещения по адресу: <адрес> «Б»; соответствующие копии актов приема-передачи; копия акта проверки места нахождения юридического лица от 14.08.2012, согласно которого ООО «ТК Волга» по адресу: <адрес> «Б» не располагалось; запрос в ИФНС России по <адрес> от 29.10.2013; протокол допроса свидетеля ФИО10 от 18.11.2013, согласно которого последняя являлась номинальным руководителем, учредителем ООО «ТК Волга», фактически деятельность не осуществлял, о финансово-хозяйственной деятельности общества ей ничего неизвестно;

- бухгалтерская отчетность ООО «ПК «Стройтэк», за 9 месяцев 2012 года, содержащая «нулевые» и минимальные показатели бухгалтерского баланса; налоговая декларация ООО «ПК «Стройтэк» по налогу на прибыль за 2011 год, в соответствии с которой заявленная сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 3 437 руб.; налоговая декларация ООО «ПК Стройтэк» по налогу на прибыль за 9 месяцев 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 5 173 руб.; налоговая декларация ООО «ПК «Стройтэк» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2011 года, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 3 097 руб.; налоговая декларация ООО «ПК «Стройтэк» по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 3 521 руб.; налоговая декларация ООО «ПК «Стройтэк» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 2 412 руб.; налоговая декларация ООО «ПК «Стройтэк» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 0 руб.; запрос МИ ФНС России № по <адрес> в ИФНС России по <адрес> от 12.09.2013; письмо ИФНС России по <адрес> исх. № от 12.09.2013, согласно которого у ООО «ПК «Стройтэк» отсутствуют имущество, транспортные средства, земельные участки, количество сотрудников в 2011-2012 гг. составляло по 1 человеку; учетные данные налогоплательщика ООО «ПК «Стройтэк»; сведения о должностных лица ООО «ПК «Стройтэк», согласно которым руководителем общества в 2010-2013 гг. являлся ФИО7; копия протокола допроса свидетеля ФИО7 от 07.08.2013, согласно которого последний являлся номинальным руководителем, учредителем ООО «ПК «Стройтэк», фактически деятельность не осуществлял, о финансово-хозяйственной деятельности общества ему ничего неизвестно; копия протокола осмотра от ДД.ММ.ГГГГ и копия акта проверки места нахождения юридического лица от 31.07.2012, согласно которого ООО «ПК «Стройтэк» по юридическому адресу: <адрес> «Б» не располагалось; протокол допроса свидетеля ФИО7 от 06.08.2013, согласно которого последний являлся номинальным руководителем, учредителем ООО «ПК «Стройтэк», фактически деятельность не осуществлял, о финансово-хозяйственной деятельности общества ему ничего неизвестно; поручение, запрос МИ ФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ соответственно; сопроводительное письмо ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о том, что документы ООО «ПК «Стройтэк» не представлены;

- копию договора № от 19.09.2011, согласно которого ООО «ВолгаСтройИнвест» в качестве «подрядчика» в лице директора ФИО6 обязуется выполнить для ООО «СпецСтройСервис» в качестве «заказчика» в лице директора ФИО2 работы по монтажу фальцкровли и доборных элементов теневых навесов по адресу: <адрес>;

- копию договора № от 11.10.2011, согласно которого ООО «ВолгаСтройИнвест» в качестве «субсубподрядчика» в лице директора ФИО6 обязуется выполнить для ООО «СпецСтройСервис» в качестве «субподрядчика» в лице директора ФИО2 работы по капитальному ремонту помещений хирургического отделения № 1, гастро-энтерологического отделения (3 этаж) МУЗ «Клиническая больница скорой медицинской помощи № 7»;

- копию договора подряда № от 01.11.2011, согласно которого ООО «ВолгаСтройИнвест» в качестве «подрядчика» в лице директора ФИО6 обязуется выполнить для ООО «СпецСтройСервис» в качестве «заказчика» в лице директора ФИО2 работы по монтажу парапетов по системе теплый дом на объекте, расположенном по адресу: <адрес>, ГУ «Федеральный центр трансплантации почки и диализа МЗ и СР России»;

- копии счет-фактур, согласно которым ООО «ВолгаСтройИнвест» якобы выполняло работы для ООО «СпецСтройСервис»: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 211 058,09 руб., в т.ч. НДС в сумме 32 195,30 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160 565 руб., в т.ч. НДС в сумме 24 492,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 32 200 руб., в т.ч. НДС в суме 4 911,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 281 158,12 руб., в т.ч. НДС в сумме 42 888,53 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 371 646,16 руб., в т.ч. НДС в сумме 209 234,16 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 147 151,90 руб., в т.ч. НДС в сумме 22 446,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 127 628,82 руб., в т.ч. НДС в сумме 19 468,80 руб.; копии соответствующих актов о приемке выполненных работ:№ от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 211 058,09 руб., в т.ч. НДС в сумме 32 195,30 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160 565 руб., в т.ч. НДС в сумме 24 492,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 32 200 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 911,86 руб.;№ от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 447 550,40 руб., в т.ч. НДС в сумме 68 270,40 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 371 646,16 руб., в т.ч. НДС в сумме 209 234,16 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 147 151,90 руб., в т.ч. НДС в сумме 22 446,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 127 628,82 руб., в т.ч. НДС в сумме 19 468,80 руб.; копии соответствующихсправок о стоимости выполненных работ и затрат: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 211 058,09 руб., в т.ч. НДС в сумме 32 195,30 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160 565 руб., в т.ч. НДС в сумме 24 492,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 32 200 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 911,86 руб.;№ от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 281 158,12 руб., в т.ч. НДС в сумме 42 888,53 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 371 646,16 руб., в т.ч. НДС в сумме 209 234,16 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 147 151,90 руб., в т.ч. НДС в сумме 22 446,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 127 628,82 руб., в т.ч. НДС в сумме 19 468,80 руб.; копии платежных поручений о перечислениях денежных средств ООО «СпецСтройСервис» в адрес ООО «ВолгаСтройИнвест» в качестве оплаты за выполненные работы по договору № от 19.09.2011;

- копию договора № от 10.02.2012, согласно которого ООО «СпецСтройСервис» в качестве «подрядчика» в лице директора ФИО2 обязуется выполнить для ООО «ПлазаАвтоДар» в качестве «заказчика» в лице директора ФИО13 работы по монтажу ограждающих конструкций;

- копию договора субподряда № от 10.02.2012, согласно которого ООО «Производственная компания «Стройтэк» (далее ООО «ПК «Стройтэк») в качестве «субподрядчика» в лице генерального директора ФИО7 обязуется выполнить для ООО «СпецСтройСервис» в качестве «подрядчика» в лице директора ФИО2 работы по монтажу ограждающих конструкций по адресу: <адрес> (ПлазаАвтоДар);

- копию договора поставки № от 20.09.2011, согласно которого ООО «ПК «Стройтэк» в качестве «поставщика» в лице генерального директора ФИО7 обязуется поставить товар в адрес ООО «СпецСтройСервис» в качестве «покупателя» в лице директора ФИО2;

- копию договора субподряда № от 27.05.2011, согласно которого ООО «ПК «Стройтэк» в качестве «субподрядчика» в лице генерального директора ФИО7 обязуется выполнить для ООО «СпецСтройСервис» в качестве «подрядчика» в лице директора ФИО2 работы по ремонту системы охлаждения воздуха чиллер по адресу: <адрес>;

- копию счет-фактур, согласно которым ООО «ПК «Стройтэк» якобы выполняло работы, поставляло товары для ООО «СпецСтройСервис»: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 791 400,95 руб., в т.ч. НДС в сумме 120 722,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 89 620 руб., в т.ч. НДС в сумме 13 670,85 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 077 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 316 906,78 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 255 593,61 руб., в т.ч. НДС в сумме 38 988,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 983,04 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 065,21 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 162 142,98 руб., в т.ч. НДС в сумме 24 733,67 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 166 924,65 руб., в т.ч. НДС в сумме 25 463,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 343 245,54 руб., в т.ч. НДС в сумме 52 359,50 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 256 382,02 руб., в т.ч. НДС в сумме 39 109,13 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 29 314 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 471,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 27 395 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 178,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 289 091,15 руб., в т.ч. НДС в сумме 44 098,65 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 158 208,18 руб., в т.ч. НДС в сумме 24 133,47 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 312 574,93 руб., в т.ч. НДС в сумме 47 680,93 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 73 478,22 руб., в т.ч. НДС в сумме 11 208,55 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 71 757,44 руб., в т.ч. НДС в сумме 10 946,06 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 176 612,19 руб., в т.ч. НДС в сумме 26 940,84 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 34 443,09 руб., в т.ч. НДС в сумме 5 254,02 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 449 682,71 руб., в т.ч. НДС в сумме 68 595,70 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 39 153,94 руб., в т.ч. НДС в сумме 5 972,62 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 49 445,29 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 542,50 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 919,44 руб., в т.ч. НДС в сумме 12 343,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 449,27 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 136,33 руб.; № от 34ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 411,45 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 639,04 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 77 112,15 руб., в т.ч. НДС в сумме 11 762,87 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 157,90 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 617,31 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 086,15 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 386,01 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 52 118,88 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 950,35 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 402 740,30 руб., в т.ч. НДС в сумме 61 434,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 835,31 руб., в т.ч. НДС в сумме 10 805,37 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 96 200 руб., в т.ч. НДС в сумме 14 674,57 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 179 560,52 руб., в т.ч. НДС в сумме 179 932,96 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 307 550 руб., в т.ч. НДС в сумме 46 914,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 126 443,13 руб., в т.ч. НДС в сумме 19 287,94 руб.;      копии соответствующих товарных накладных: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 791 400,95 руб., в т.ч. НДС в сумме 120 722,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 89 620 руб., в т.ч. НДС в сумме 13 670,85 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 077 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 316 906,78 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 983,04 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 065,21 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 162 142,98 руб., в т.ч. НДС в сумме 24 733,67 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 166 924,65 руб., в т.ч. НДС в сумме 25 463,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 343 245,54 руб., в т.ч. НДС в сумме 52 359,50 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 256 382,02 руб., в т.ч. НДС в сумме 39 109,13 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 29 314 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 471,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 27 395 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 178,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 158 208,18 руб., в т.ч. НДС в сумме 24 133,47 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 312 574,93 руб., в т.ч. НДС в сумме 47 680,93 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 73 478,22 руб., в т.ч. НДС в сумме 11 208,55 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 71 757,44 руб., в т.ч. НДС в сумме 10 946,06 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 176 612,19 руб., в т.ч. НДС в сумме 26 940,84 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 34 443,09 руб., в т.ч. НДС в сумме 5 254,02 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 449 682,71 руб., в т.ч. НДС в сумме 68 595,70 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 39 153,94 руб., в т.ч. НДС в сумме 5 972,62 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 49 445,29 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 542,50 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 919,44 руб., в т.ч. НДС в сумме 12 343,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 449,27 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 136,33 руб.; № от 34ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 411,45 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 639,04 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 77 112,15 руб., в т.ч. НДС в сумме 11 762,87 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 157,90 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 617,31 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 086,15 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 386,01 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 52 118,88 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 950,35 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 402 740,30 руб., в т.ч. НДС в сумме 61 434,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 835,31 руб., в т.ч. НДС в сумме 10 805,37 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 96 200 руб., в т.ч. НДС в сумме 14 674,57 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 179 560,52 руб., в т.ч. НДС в сумме 179 932,96 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 307 550 руб., в т.ч. НДС в сумме 46 914,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 126 443,13 руб., в т.ч. НДС в сумме 19 287,94 руб.; копии соответствующихактов о выполнении работ: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 255 593,61 руб., в т.ч. НДС в сумме 38 988,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 289 091,15 руб., в т.ч. НДС в сумме 44 098,65 руб.; копии платежных поручений о перечислениях денежных средств ООО «СпецСтройСервис» в адрес ООО «ПК «Стройтэк» в качестве оплаты за выполненные работы, поставленные материалы по договорам № от 10.02.2012; № от 20.09.2011, № от 27.05.2011;

- копию договора перевозки груза № от 01.07.2012, согласно которого ООО «ПКФ «Волга-Дон» в качестве «перевозчика» в лице директора ФИО9 обязуется доставить груз в адрес ООО «СпецСтройСервис» в качестве «отправителя» в лице директора ФИО2;

- копию договора поставки № от 15.06.2012, согласно которого ООО «ПКФ «Волга-Дон» в качестве «поставщика» в лице директора ФИО9 обязуется поставить товар в адрес ООО «СпецСтройСервис» в качестве «покупателя» в лице директора ФИО2;

- копию счет-фактур, согласно которым ООО «ПКФ «Волга-Дон» якобы оказывало услуги по перевозке груза, поставляло товары для ООО «СпецСтройСервис»: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 26 108 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 982,57 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 159 431,59 руб., в т.ч. НДС в сумме 24 320,07 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 28 800 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 393,23 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 27 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 118,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 21 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 203,39 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 603 905,28 руб., в т.ч. НДС в сумме 92 121,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 141 900 руб., в т.ч. НДС в сумме 21 645,77 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 640 745,15 руб., в т.ч. НДС в сумме 97 740,79 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 699,49 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 19 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 898,31 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 200 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 318,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 83 522 руб., в т.ч. НДС в сумме 12 740,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 593,22 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 593,22 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 134 385,50 руб., в т.ч. НДС в сумме 20 499,48 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 141 997,90 руб., в т.ч. НДС в сумме 21 660,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 813,56 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 216 831,80 руб., в т.ч. НДС в сумме 33 076,04 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120 523,30 руб., в т.ч. НДС в сумме 18 384,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 18 305,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 432 439,06 руб., в т.ч. НДС в сумме 65 965,28 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 18 305,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 220,34 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 492 940,98 руб., в т.ч. НДС в сумме 75 194,38 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 449,15 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 144,07 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 200 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 098,31 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 176 057,34 руб., в т.ч. НДС в сумме 26 856,18 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 915,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 190 694,76 руб., в т.ч. НДС в сумме 29 089,04 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 380 939,89 руб., в т.ч. НДС в сумме 58 109,47 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 830,51 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 416 247,53 руб., в т.ч. НДС в сумме 63 495,39 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 53 722,90 руб., в т.ч. НДС в сумме 8 195,03 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 686,44 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 639 346,50 руб., в т.ч. НДС в сумме 97 527,43 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 144,07 руб.; копии соответствующих товарных накладных: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 26 108 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 982,57 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 159 431,59 руб., в т.ч. НДС в сумме 24 320,07 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 28 800 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 393,23 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 603 905,28 руб., в т.ч. НДС в сумме 92 121,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 141 900 руб., в т.ч. НДС в сумме 21 645,77 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 640 745,15 руб., в т.ч. НДС в сумме 97 740,79 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 83 522 руб., в т.ч. НДС в сумме 12 740,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 134 385,50 руб., в т.ч. НДС в сумме 20 499,48 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 141 997,90 руб., в т.ч. НДС в сумме 21 660,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 216 831,80 руб., в т.ч. НДС в сумме 33 076,04 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120 523,30 руб., в т.ч. НДС в сумме 18 384,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 432 439,06 руб., в т.ч. НДС в сумме 65 965,28 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 492 940,98 руб., в т.ч. НДС в сумме 75 194,38 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 176 057,34 руб., в т.ч. НДС в сумме 26 856,18 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 190 694,76 руб., в т.ч. НДС в сумме 29 089,04 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 380 939,89 руб., в т.ч. НДС в сумме 58 109,47 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 416 247,53 руб., в т.ч. НДС в сумме 63 495,39 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 53 722,90 руб., в т.ч. НДС в сумме 8 195,03 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 639 346,50 руб., в т.ч. НДС в сумме 97 527,43 руб.; копии соответствующих актов об оказании транспортных услуг: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 27 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 118,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 21 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 203,39 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 699,49 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 19 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 898,31 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 200 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 318,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 593,22 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 593,22 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 813,56 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 18 305,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 18 305,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 220,34 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 449,15 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 144,07 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 200 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 098,31 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 915,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 830,51 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 686,44 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 144,07 руб.;

- копию договора № от 01.07.2011, согласно которого ООО «КапСтройИнжиниринг» в качестве «подрядчика» в лице директора ФИО8 обязуется выполнить для ООО «СпецСтройСервис» в качестве «заказчика» в лице директора ФИО2 строительно-монтажные работы;

- копию счет-фактур, согласно которым ООО «КапСтройИнжиниринг» якобы выполняло работы по монтажу водосливной системы для ООО «СпецСтройСервис»: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 110 399,67 руб., в т.ч. НДС в сумме 16 840,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 27 800,23 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 240,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 106 612,70 руб., в т.ч. НДС в сумме 16 262,95 руб.; копии соответствующих актов о приемке выполненных работ: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 27 800,23 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 240,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 106 612,70 руб., в т.ч. НДС в сумме 16 262,95 руб.; копии соответствующих локальных сметных расчетов на сумму 110 399,67 руб., в т.ч. НДС в сумме 16 840,63 руб.; на сумму106 612,70 руб., в т.ч. НДС в сумме 16 262,95 руб.; копии соответствующих справок о стоимости выполненных работ и затрат: б/н от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 110 399,67 руб., в т.ч. НДС в сумме 16 840,63 руб.; б/н от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 27 800,23 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 240,71 руб.; б/н от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 106 612,70 руб., в т.ч. НДС в сумме 16 262,95 руб.;

- копию договора № от 03.09.2011, согласно которого ООО «ТК Волга» в качестве «перевозчика» в лице генерального директора ФИО10 обязуется обеспечивать доставку автотранспортом грузов для ООО «СпецСтройСервис» в качестве «заказчика» в лице директора ФИО2;

- копию договора рекламы № от 04.10.2011, согласно которого ООО «ТК Волга» в качестве «исполнителя» в лице генерального директора ФИО10 обязуется изготавливать рекламную (полиграфическую) продукцию для ООО «СпецСтройСервис» в качестве «заказчика» в лице директора ФИО2;

- копию договора № 45/11Ю от 05.10.2011, согласно которого ООО «ТК Волга» в качестве «исполнителя» в лице генерального директора ФИО10 обязуется оказывать юридические услуги для ООО «СпецСтройСервис» в качестве «заказчика» в лице директора ФИО2;

- копии счет-фактур, согласно которым ООО «ТК Волга» якобы оказывало услуги по перевозке грузов, юридические услуги и услуги по изготовлению рекламной продукции для ООО «СпецСтройСервис»: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 813,56 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 864,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 864,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 864,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 864,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 991,02 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 727,44 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 800 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 410,17 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 200 руб., в т.ч. НДС в сумме 793,22 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 9 152,54 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 050,85 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 305,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 686,44 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 533,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 381,36 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 991,53 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 915,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 610,17 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 050,85 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 135,59 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 915,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 5 338,98 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 9 152,54 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 050,85 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 11 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 677,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 135,59 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 830,51 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 48 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 322,03 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 101,69 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 5 338,98 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 915,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 830,51 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 228,81 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 533,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 101,69 руб.; № о т ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 645 руб., в т.ч. НДС в сумме 250,93 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 220,34 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 135,59 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 449,15 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 211,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 211,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 211,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от 20.06.20123 в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; копии соответствующих актов оказания услуг: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 813,56 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 864,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 864,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 864,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 864,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 991,02 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 727,44 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 800 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 410,17 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 200 руб., в т.ч. НДС в сумме 793,22 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 9 152,54 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 050,85 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 305,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 686,44 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 533,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 381,36 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 991,53 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 915,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 610,17 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 050,85 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 135,59 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 915,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 5 338,98 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 9 152,54 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 3 050,85 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 11 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 677,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 135,59 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 830,51 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 48 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 322,03 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 101,69 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 5 338,98 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 915,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 830,51 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 4 576,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 228,81 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 533,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 6 101,69 руб.; № о т ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 7 627,12 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 645 руб., в т.ч. НДС в сумме 250,93 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 220,34 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 135,59 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 449,15 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 288,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 372,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 211,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 211,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 500 руб., в т.ч. НДС в сумме 2 211,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 1 525,42 руб.; № от 20.06.20123 в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 762,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 руб., в т.ч. НДС в сумме 457,63 руб.;

- копию договора субподряда от 15.08.2011, согласно которого ООО «СпецСтройСервис» в качестве «субподрядчика» в лице директора ФИО2 обязуется выполнить для ООО «ФИО1» в качестве «подрядчика» в лице директора ФИО14 строительно-монтажные работы по устройству фальцкровли теневых навесов на строительстве детского сада в 14 -микрорайоне <адрес>;

- копияю договора субподряда № 29-11/СП от 11.10.2011, согласно которого ООО «СпецСтройСервис» в качестве «субподрядчика» в лице директора ФИО2 обязуется выполнить для ООО «АМРИТА-ПЛЮС» в качестве «подрядчика» в лице директора ФИО15 работы по капитальному ремонту помещений хирургического отделения № 1, гастроэнтерологического отделения (3 этаж) МУЗ «Клиническая больница скорой медицинской помощи № 7»;

- копии счет-фактур, согласно которым ООО «СпецСтройСервис» выполняло работы для ООО «АМРИТА-ПЛЮС»: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 644 892 руб., в т.ч. НДС в сумме 98 373,35 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 707 774 руб., в т.ч. НДС в сумме 413 050,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 271 228 руб., в т.ч. НДС в сумме 41 373,76 руб.; б/н от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 522 087 руб., в т.ч. НДС в сумме 79 640,39 руб.; копии соответствующих справок о стоимости выполненных работ и затрат;

- сопроводительные письма ООО «СпецСтройСервис» в адрес МИ ФНС России № по <адрес> № б/н от 15.07.2013, № от 11.11.2012, № от ДД.ММ.ГГГГ о представлении документов для проведения налоговой проверки, в том числе документов по взаимоотношениям с ООО «ВолгаСтройИнвест», ООО «ПК «Стройтэк», ООО «КапСтройИнжиниринг», ООО «ПКФ «Волга-Дон», ООО «ТК Волга»;

- приказ ООО «СпецСтройСервис» от ДД.ММ.ГГГГ о возложении на директора ФИО2 обязанностей по организации и ведению бухгалтерского учета, составлению всей необходимой отчетности и своевременному и полному представлению ее в государственные органы;

- книги покупок ООО «СпецСтройСервис» за 2011-2012 гг., согласно которым учтены и оплачены в том числе счет-фактуры, полученные от ООО «ВолгаСтройИнвест», ООО «ПК «Стройтэк», ООО «КапСтройИнжиниринг», ООО «ПКФ «Волга-Дон», ООО «ТК Волга»;

- книги продаж ООО «СпецСтройСервис» за 2011-2012 гг., согласно которым отражены в том числе взаимоотношения общества с покупателями, заказчиками выполняемых обществом работ;

- запрос; выписка по операциям на счете ООО «ВолгаСтройИнвест» в филиале ОАО КБ «Петрокоммерц» в <адрес> за 2010-2012 гг., согласно которым в адрес общества поступали денежные средства от ООО «СпецСтройСервис» в качестве оплаты за выполненные работы;

- запрос; выписка по операциям на счете ООО «ПКФ «Волга-Дон» в филиале ОАО КБ «Петрокоммерц» в <адрес> за 2011-2012 гг., согласно которым в адрес общества поступали денежные средства от ООО «СпецСтройСервис» в качестве оплаты за поставленные материалы;

- запрос; выписка по операциям на счете ООО «КапСтройИнжиниринг» в филиале ОАО КБ «Петрокоммерц» в <адрес> за 2011-2012 гг., согласно которым в адрес общества поступали денежные средства от ООО «СпецСтройСервис» в качестве оплаты за выполненные работы;

- запрос; выписка по операциям на счете ООО «ТК Волга» в филиале ОАО КБ «Петрокоммерц» в <адрес> за 2011-2012 гг., согласно которым в адрес общества поступали денежные средства от ООО «СпецСтройСервис» в качестве оплаты за оказанные услуги;

- выписку по операциям на расчетном счете ООО «СпецСтройСервис» в филиале «Волгоградский» АКБ «Инвестторгбанк» № 40702810906000000444, согласно которого обществом в 2011-2012 гг. производилась оплата в адрес ООО «ВолгаСтройИнвест», ООО «ПК «Стройтэк», ООО «КапСтройИнжиниринг», ООО «ПКФ «Волга-Дон», ООО «ТК Волга» якобы за приобретение материалов, выполнение работ, оказание услуг.

- акт № выездной налоговой проверки ООО «СпецСтройСервис» от 26.11.2013, согласно которого установлено, что ООО «СпецСтройСервис» не уплачен за 2011-2012 гг. НДС в сумме 2 784 786 руб., налог на прибыль в сумме 2 699 054 руб., в результате отражения в налоговой отчетности взаимоотношений с ООО «ВолгаСтройИнвест», ООО «ПК «Стройтэк», ООО «КапСтройИнжиниринг», ООО «ПКФ Волга-Дон», ООО «ТК Волга»; копии протоколов расчета пени;

- сопроводительное МИ ФНС России № по <адрес> от 13.01.2014; сведения из Почта России; решение МИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № о привлечении ООО «СпецСтройСервис» к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которого установлено, что обществом не уплачен за 2011-2012 гг. НДС в сумме 2 784 786 руб., налог на прибыль в сумме 2 699 054 руб., в результате отражения в налоговой отчетности взаимоотношений с ООО «ВолгаСтройИнвест», ООО «ПК «Стройтэк», ООО «КапСтройИнжиниринг», ООО «ПКФ Волга-Дон», ООО «ТК Волга»; протоколы расчеты пени, штрафа, налоговых санкций по указанному решению;

- требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа ООО «СпецСтройСервис» по состоянию на 15.04.2014, согласно которого обществу необходимо уплатить налогов в сумме 5 483 841 руб., в том числе НДС в сумме 2 784 786 руб. Задолженность налогоплательщик в установленный 2-месячный срок не погасил; сведения о почтовом отправлении указанного требования;

- справку по проведенной выездной налоговой проверки в отношении ООО «СпецСтройСервис»;

- апелляционную жалоба ООО «СпецСтройСервис», решение УФНС России по <адрес> по результатам рассмотрения апелляционной жалобы ООО «СпецСтройСервис» на решение МИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № о привлечении общества к ответственности за совершение налогового правонарушения;

- возражения на акт № выездной налоговой проверки ООО «СпецСтройСервис» от 26.11.2013, экспертное заключение МИ ФНС России № по <адрес> по результатам рассмотрения указанных возражений;

- копии решения МИ ФНС России № по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении выездной налоговой проверки ООО «СпецСтройСервис»; копии решений о внесении изменений в указанное решение; о приостановлении и возобновлении выездной налоговой проверки;

- диск CD-R № дсп от ДД.ММ.ГГГГ - хранить при деле.

        Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Волгоградский областной суд через Краснооктябрьский районный суд <адрес> с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе в течение 10 дней со дня получения копии приговора, и в тот же срок со дня вручения копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы, ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Такое ходатайство должно быть заявлено в письменной форме.

Судья:                                                                    С.В.Шматов