Решение по делу № 1-6/2024 (1-30/2023; 1-181/2022;) от 21.10.2022

                    Дело № 1-6/2024 (1-30/2023, 1-181/2022)

12002940007012225

УИД18RS0007-01-2021-000706-53

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

16 февраля 2024 года                  пос. Балезино

Балезинский районный суд Удмуртской Республики под председательством судьи Тютиной И.В.,

при ведении протокола судебного заседания в письменной форме и аудио-протоколирования с использованием средств аудиозаписи секретарем судебного заседания Лиховолей О.И., помощником судьи Владыкиной И.В.,

с участием государственных обвинителей: прокурора Балезинского района Удмуртской Республики Попова Д.А., заместителя прокурора Балезинского района Удмуртской Республики Радченко В.А., старшего помощника прокурора Балезинского района Удмуртской Республики Егорова А.Ю., помощника прокурора Балезинского района Удмуртской Республики Мальгинова С.А.,

подсудимого Абдуллаева Д.Х.,

его защитника, адвоката Лебедева Д.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

Абдуллаева Джалала Хагани оглы, <дата> года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, ранее не судимого,

обвиняемого в преступлениях, предусмотренных частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного расследования Абдуллаев Джалал Хагани оглы обвиняется в преступлениях, предусмотренных частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, частью 5 статьи 327 УК РФ, то есть в шестнадцати эпизодах преступлений, предусматривающих использование заведомо подложного документа, за исключением случаев, предусмотренных частью третьей статьи 327 УК РФ при следующих обстоятельствах.

Согласно предъявленному обвинению, <дата> межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России <номер> по Удмуртской Республике произведена государственная регистрация Общества с ограниченной ответственностью «САТУРН-В» (далее – ООО «САТУРН-В», Общество) в качестве юридического лица, которому присвоен основной государственный регистрационный <номер> и индивидуальный номер налогоплательщика 1837018076.

Общество поставлено на налоговый учет в качестве налогоплательщика в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России <номер> по Удмуртской Республике, расположенной по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

Основным видом деятельности ООО «САТУРН-В» является торговля оптовая неспециализированная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями.

Решением единого учредителя ООО «САТУРН-В» <номер> от <дата> на должность директора Общества назначен Абдуллаев Д.Х.

В соответствии с Уставом Общества, утвержденным решением единственного учредителя ООО «САТУРН-В» <номер> от <дата>, единоличным исполнительным органом Общества является директор. Согласно вышеуказанному Уставу, директор:

- без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

- выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом или уставом к компетенции общего собрания участников общества.

В соответствии с ч.2, ч.3 ст.861 Гражданского Кодекса Российской Федерации (далее по тексту – ГК РФ) расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями (далее - банки) с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором.

В силу ч.1 ст.862, ч.1 ст.863 ГК РФ безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями. При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется по распоряжению плательщика перевести находящиеся на его банковском счете денежные средства на банковский счет получателя средств в этом или ином банке в сроки, предусмотренные законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями.

Согласно ч.1 ст.864 ГК РФ содержание (реквизиты) платежного поручения и его форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и банковскими правилами.

В соответствии с «Положением о правилах осуществления перевода денежных средств», утвержденным Банком России <дата> <номер>-П (далее по тексту – Положение) банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании федерального закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков, банками.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами.

Безналичный перевод денежных средств осуществляется, в том числе в форме расчетов платежными поручениями.

В соответствии с п.1.9 Положения перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, взыскателей средств, банков (далее - отправители распоряжений) в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях.

В соответствии с п.1.12 Положения платежные поручения являются расчетными (платежными) документами.

Согласно Приложению 1 к Положению в платежном поручении указываются назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов.

В один из дней октября 2018 года, но не позднее <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 300 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в Обществе управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 300 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в размере 300 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

Кроме того, в один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 249 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «Оплата за зерно по договору поставки от <дата> Сумма 249000-00 без налога (НДС)».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в Обществе управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «Оплата за зерно по договору поставки от <дата> Сумма 249000-00 без налога (НДС)», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 249 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

            Кроме того, в один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 249 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в организации управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 249 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в сумме 249 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

            Кроме того, в один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 400 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в организации управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 400 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в сумме 400 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

            Кроме того, в один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 448 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в Обществе управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 448 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в сумме 448 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

Кроме того, в один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 250 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в Обществе управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 250 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в сумме 250 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

            Кроме того, в один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 200 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в Обществе управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 200 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в сумме 200 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

Кроме того, в один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 650 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в Обществе управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 650 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в сумме 650 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

Кроме того, в один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 300 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в Обществе управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 300 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в сумме 300 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

В один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 350 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в Обществе управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь дома по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 350 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в сумме 350 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

В один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 300 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в Обществе управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 300 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в сумме 300 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

В один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 85 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в Обществе управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 85 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в сумме 85 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

Кроме того, в один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 450 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в Обществе управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 450 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в сумме 450 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

Кроме того, в один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 150 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в Обществе управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 150 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в сумме 150 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

Кроме того, в один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 200 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в Обществе управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 200 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в сумме 200 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

В один из дней с <дата> по <дата>, у Абдуллаева Д.Х.О., находящегося на территории <адрес>, являющегося директором ООО «САТУРН-В», из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> индивидуального предпринимателя Свидетель №1 ИНН 180200777648 (далее по тексту – ИП Свидетель №1), открытый в дополнительном офисе <номер> Удмуртского отделения <номер> ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>.

При этом, Абдуллаев Д.Х.О. достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО «САТУРН-В» и ИП Свидетель №1 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем у него не имеется. Кроме того, Абдуллаев Д.Х.О., осуществляя полномочия директора ООО «САТУРН-В», имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам.

Реализуя преступный умысел, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, <дата>, находясь на территории <адрес>, Абдуллаев Д.Х.О., не имея на указанный период времени договорных отношений с ИП Свидетель №1, в целях завышения расходной части налогооблагаемой базы и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программе банк-клиент ПАО «БАНК УРАЛСИБ», дал указание подчиненному ему работнику – бухгалтеру ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., на изготовление в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежного поручения <номер> от <дата> на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 200 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» дал поручение Свидетель №2 о незаконном указании заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений - «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС».

В продолжение преступного умысла, директор ООО «САТУРН-В» Абдуллаев Д.Х.О., <дата> в рабочее время, будучи наделен в Обществе управленческими полномочиями, находясь на территории <адрес> Удмуртской Республики, действуя в продолжении своего преступного умысла на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств – платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от <дата> <номер> «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, используя свое служебное положение, отдал устное распоряжение подчиненному ему работнику – Свидетель №2, не осведомленному о преступном умысле Абдуллаева Д.Х.О., изготовить платежное поручение <номер> от <дата>, содержащего заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «САТУРН-В» на расчетный счет ИП Свидетель №1, при этом, бухгалтер ООО «САТУРН-В» Свидетель №2, находясь на своем рабочем месте по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, в рабочее время, действуя в соответствии с устным распоряжением Абдуллаева Д.Х.О., на своей рабочей компьютерной технике внес в платежное поручение <номер> от <дата> недостоверные и ложные (фиктивные) сведения, согласно которым назначением платежа является «За зерно по договору поставки от <дата> без НДС», после чего направил данное платежное поручение на исполнение в банк и таким образом, данное платежное поручение было введено в неправомерный оборот средств платежей, при этом поставку зерна ИП Свидетель №1 фактически не осуществлял.

В результате совершенных Абдуллаевым Д.Х.О. действий, <дата> сотрудники филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес> приняли платежное поручение <номер> от <дата> на исполнение и осуществили по заведомо для Абдуллаева Д.Х.О. несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств в сумме 150 000 рублей с расчетного счета <номер>, открытого ООО «САТУРН-В» в операционном офисе «Глазовский» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в <адрес>, расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, на расчетный счет <номер> ИП Свидетель №1, открытый в дополнительном офисе «Балезинский» АО «Датабанк», расположенном по адресу: Удмуртская Республика, <адрес>, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В последующем указанные денежные средства в сумме 150 000 рублей были переведены на расчетные счета физических лиц, обналичены и выведены в не контролируемый государством оборот наличных денежных средств.

Государственный обвинитель заместитель прокурора Балезинского района Удмуртской Республики Радченко В.А. полагал, что каждый из 16 эпизодов преступных деяний Абдуллаева Джалала Хагани оглы должны быть квалифицированы ч. 5 ст. 327 УК РФ. Изменение обвинения прокурором не нарушает право на защиту подсудимого и основано на п. 3 ч. 8 ст. 246 УПК РФ. Кроме того, государственный обвинитель полагал, что при переквалификации обвинения, уголовное дело в отношении Абдуллаева Д.Х. должно быть прекращено в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

В судебном заседании подсудимый Абдуллаева Д.Х., его защитник адвокат Лебедев Д.В. с переквалификацией действий подсудимого Абдуллаева Д.Х. на ч.5 ст. 327 УК РФ согласились и согласились на прекращение уголовного дела в виду истечения сроков давности уголовного преследования на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ. Подсудимый Абдуллаев Д.Х. не возражал против прекращения уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования. Подсудимому разъяснено, что уголовное дело прекращается по нереабилитирующим основаниям, право не согласиться на прекращение уголовного дела подсудимому Абдуллаеву Д.Х. было разъяснено и понятно.

Заслушав мнение участников процесса, суд приходит к следующему.

В соответствии с ч.ч. 7, 8 ст. 246, ст. 252 УПК РФ полный или частичный отказ государственного обвинителя от обвинения в ходе судебного разбирательства, а также изменение им обвинения в сторону смягчения предопределяют принятие судом решения в соответствии с позицией государственного обвинителя.

В соответствии с ч. 1 и 2 ст. 252 УПК РФ судебное разбирательство проводится только в отношении обвиняемого и лишь по предъявленному ему обвинению. Изменение обвинения в судебном разбирательстве допускается, если этим не ухудшается положение подсудимого и не нарушается его право на защиту.

Переквалификация действий Абдуллаева Д.Х. с ч. 1 ст.187 УК РФ на ч.5 ст.327 УК РФ не ухудшает его положение, поскольку не усиливает наказание, а установленные в судебном заседании обстоятельства существенным образом не изменяют предъявленное обвинение, вследствие чего право Абдуллаева Д.Х. на защиту переквалификацией его действий не будет нарушено.

Пункт 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ предусматривает возможность прекращения уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Согласно ст. 78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления, относимого к преступлениям небольшой тяжести, истекло два года.

Преступления, в которых обвиняется Абдуллаев Д.Х. в соответствии со ст. 15 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести, срок привлечения к уголовной ответственности истек 26 июня 2021 года.

Таким образом, имеются все основания для прекращения уголовного дела в отношении Абдуллаева Джалала Хагани оглы по обвинению в преступлениях, предусмотренных ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Меры для обеспечения исполнения наказания в виде штрафа, для обеспечения гражданского иска или возможной конфискации имущества по делу не принимались.

Арест на имущество Абдуллаева Д.Х., наложенный постановлениями Балезинского районного суда Удмуртской Республики от 11 июня 2021 года, от 22 июня 2021 года отменить на основании ч. 9 ст.115 УПК РФ.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Абдуллаева Д.Х. необходимо отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу: диск с данными по расчетному счету ООО «Сатурн-В», открытому в ПАО «БанкУралсиб»; диск с данными по расчетному счету ИП Свидетель №1, открытому в АО «Датабанк»; диск (наименование «12225») с данными по расчетным счетам ПАО «Сбербанк» Свидетель №1, ИП Свидетель №1, Абдуллаева Д. Х.О., Свидетель №16 Х.О., Свидетель №3, Свидетель №4О.; диск (наименование «ЮФЕД») с данными, полученными из телефона Абдуллаева Д.Х.О. –необходимо хранить при материалах уголовного дела, платежные поручения ООО «Сатурн-В», изъятые в ходе выемок в ПАО «БанкУралсиб», банковскую карту ПАО «Сбербанк» на имя Свидетель №3 – вернуть по принадлежности.

Учитывая изложенное, руководствуясь п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению Абдуллаева Джалала Хагани оглы, в преступлениях, предусмотренных. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ, ч. 5 ст. 327 Уголовного кодекса РФ -прекратить в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Арест на имущество Абдуллаева Д.Х., наложенный постановлениями Балезинского районного суда Удмуртской Республики от <дата>, от <дата> отменить на основании ч. 9 ст.115 УПК РФ.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Абдуллаева Д.Х. необходимо отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу: диск с данными по расчетному счету ООО «Сатурн-В», открытому в ПАО «БанкУралсиб»; диск с данными по расчетному счету ИП Свидетель №1, открытому в АО «Датабанк»; диск (наименование «12225») с данными по расчетным счетам ПАО «Сбербанк» Свидетель №1, ИП Свидетель №1, Абдуллаева Д. Х.О., Свидетель №16 Х.О., Свидетель №3, Свидетель №4О.; диск (наименование «ЮФЕД») с данными, полученными из телефона Абдуллаева Д.Х.О. –необходимо хранить при материалах уголовного дела, платежные поручения ООО «Сатурн-В», изъятые в ходе выемок в ПАО «БанкУралсиб», банковскую карту ПАО «Сбербанк» на имя Свидетель №3 – вернуть по принадлежности.

Копию постановления вручить Абдуллаеву Д.Х., его защитнику адвокату Лебедеву Д.В., прокурору Балезинского района Удмуртской Республики.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Верховный Суд Удмуртской Республики через Балезинский районный суд Удмуртской Республики в течение 15 суток со дня провозглашения.

Председательствующий судья И.В. Тютина

***

***