Решение по делу № 1-392/2019 от 31.07.2019

Уголовное дело № 1-392/19

66RS0001-02-2019-000298-22

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Екатеринбург                                                                12 августа 2019 года

Верх-Исетский районный суд г. Екатеринбурга в составе председательствующего судьи Поповой В.Д.

при секретаре Муравейко К.И.,

с участием помощника прокурора Верх-Исетского района                                   г. Екатеринбурга Потемкиной М.Е.,

подозреваемого Гончарова Ю.И.,

защитника – адвоката Карпенковой О.В., имеющей регистрационный номер 66/664 в реестре адвокатов Свердловской области, предъявившей удостоверение № 3455 и ордер № 066263 от 12.08.2019,

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство старшего следователя следственного отдела по Верх-Исетскому району                                          г. Екатеринбурга следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Свердловской области Колмакова А.С. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

Гончарова Юрия Ивановича, родившегося <данные изъяты> ранее не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1                   ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

установил:

органами предварительного следствия Гончаров Ю.И. подозревается в сокрытии денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, то есть сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и (или) законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

    Закрытое акционерное общество «Газстройкомплект» зарегистрировано 18.12.2002 за основным государственным регистрационным номером №, имеет адрес местонахождения: г. Екатеринбург,                                 ул. Начдива Васильева, д. 3А. Состоит на налоговом учете в ИФНС России по Верх-Исетскому району города Екатеринбурга и имеет идентификационный номер налогоплательщика №.

    С 25.10.2005 исполнение обязанностей генерального директора ЗАО «Газстройкомплект» возложено на Гончарова Ю.И., который осуществляет руководство текущей деятельностью Общества и в ходе исполнения своих должностных обязанностей распоряжался в пределах своих прав всем имуществом предприятия, включая его денежные средства.

    По состоянию на 01.09.2018 у ЗАО «Газстройкомплект» образовалась задолженность по уплате налогов и сборов в размере 5 836 211,90 рублей, в том числе по налогу на добавленную стоимость, по налогу на имущество организаций, по налогу на доходы физических лиц, по страховым взносам. Сумма указанных налогов и сборов не была уплачена в установленные законодательством о налогах и сборах сроки (недоимка), в связи с чем, налоговым органом, в соответствии со ст. 69 Налогового кодекса Российской Федерации, за период с 01.05.2018 по 01.09.2018 в адрес ЗАО «Газстройкомплект» были выставлены требования об уплате налогов (сборов) на сумму 9 304 237,26 рублей, содержащие предупреждение о применении в случае оставления их без исполнения мер принудительного взыскания налогов.

    Достоверно зная о существующих у ЗАО «Газстройкомплект», установленных ст. 57 Конституции Российской Федерации, пп. 1, 7 ч. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации публично-правовых обязанностях налогоплательщика уплачивать законно установленные налоги и выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также об имевшейся у ЗАО «Газстройкомплект» недоимке по налогам, Гончаров Ю.И., в нарушение указанных норм, оставил вышеуказанные требования налогового органа без исполнения, в связи с чем, инспекцией ФНС России по Верх-Исетскому району города Екатеринбурга, за период с 01.05.2018 по 01.09.2018, в соответствии со ст.ст. 31, 46 Налогового кодекса Российской Федерации были применены меры по исполнению обязанности предприятия по уплате налога в принудительном порядке, путем принятия решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на общую сумму 7 670 739,41 рублей. В целях обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса Российской Федерации, за период с 01.05.2018 по 01.09.2018, на расчетные счета ЗАО «Газстройкомплект» выставлены инкассовые распоряжения на сумму 7 670 739,41 рублей, из которых не исполненными остались инкассовые поручения на сумму 5 056 015,90 рублей.

    В связи с неисполнением директором ЗАО «Газстройкомплект» Гончаровым Ю.И. требований об уплате налогов, налоговым органом на основании ст. 76 Налогового кодекса Российской Федерации были приняты решения о приостановлении операций по расчетным счетам налогоплательщика: расчетный счет № в Уральском банке ПАО «Сбербанк России». В соответствии с п. 8 ст. 76 НК РФ решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банках отменены Инспекцией 06.09.2018.

    За период с 01.05.2018 по 01.09.2018 Инспекцией были вынесены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет имущества налогоплательщика на общую сумму 5148364,18 рублей.

    Руководитель ЗАО «Газстройкомплект» Гончаров Ю.И., достоверно зная о существующих у ЗАО «Газстройкомплект» обязанностей налогоплательщика, установленных п. 7 ч. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации, не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей, и об имевшейся у ЗАО «Газстройкомплект» недоимки по налогу, а также о принятии налоговым органом, в связи с неисполнением требований об уплате налога, мер по принудительному взысканию недоимки по налогу, в результате применения которых на расчетные счета организации были выставлены инкассовые поручения, в связи с чем, при зачислении на указанные расчетные счета, денежные средства, на которые обращено взыскание, подлежат бесспорному списанию в счет погашения имевшейся у ЗАО «Газстройкомплект» недоимки по налогу, для продолжения стабильной работы предприятия, умышленно, в нарушение п. 7 ч. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогу, желая сокрыть от налоговых органов денежные средства организации, за счёт которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно производиться взыскание недоимки по налогам, распорядился финансами организации путем направления в адрес своих контрагентов-должников писем с просьбой уплачивать причитающиеся ЗАО «Газстройкомплект» денежные средства не в пользу ЗАО «Газстройкомплект», а в пользу контрагентов-кредиторов, минуя расчетные счета ЗАО «Газстройкомплект», на которые выставлены инкассовые поручения и вынесены решения о приостановлении операций по счетам.

    Реализуя свой преступный умысел, осознавая, что перечисление денежных средств контрагентами-должниками в адрес контрагентов-кредиторов ЗАО «Газстройкомплект», минуя расчетные счета ЗАО «Газстройкомплект», воспрепятствует принудительному взысканию недоимки по налогу, Гончаров Ю.И. в период с 07.06.2018 по 01.09.2018 направил в адрес контрагентов-должников письма о перечислении денежных средств в адрес контрагентов-кредиторов ЗАО «Газстройкомплект», минуя расчетные счета ЗАО «Газстройкомплект».

    Таким образом, в период с 07.06.2018 по 01.09.2018, Гончаров Ю.И., являясь фактическим руководителем ЗАО «Газстройкомплект», и распоряжаясь его денежными средствами, умышленно, преследуя цель воспрепятствовать взысканию недоимки по налогу в принудительном порядке, путем направления в адрес контрагентов-должников писем о перечислении денежных средств в адрес контрагентов-кредиторов ЗАО «Газстройкомплект», минуя расчетные счета ЗАО «Газстройкомплект», на которые выставлены инкассовые поручения и вынесены решения о приостановлении операций по счетам, сокрыл в крупном размере денежные средства ЗАО «Газстройкомплект» в сумме 5 836 211,90 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном ст. 23, п. 1 ст. 38, п. 1 ст. 39, п. 2 ст. 44, п. 1 ст. 45, п.п. 1,2,7,8 ст. 46, п. 1 ст. 47, п. 1,2 ст. 69 НК РФ, и в порядке очередности списания денежных средств, установленной ст. 855 ГК РФ, должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам.

Действия Гончарова Ю.И. квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Старший следователь следственного отдела по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Свердловской области Колмаков А.С. обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении Гончарова Ю.И. и назначении ей меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В ходе судебного заседания Гончаров Ю.И., раскаявшись в содеянном, поддержал заявленное следователем ходатайство пояснив, что сущность и правовые последствия освобождения лица от уголовной ответственности по основаниям, предусмотренным ст. 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации и ст. 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, ему понятны.

Защитник Карпенкова О.В. просила прекратить уголовное дело по вышеуказанному основанию и назначить штраф в минимальном размере.

Помощник прокурора Потемкина М.Е. не возражала против прекращения уголовного дела в отношении Гончарова Ю.И. с назначением ему судебного штрафа.

Выслушав мнение участников судебного заседания, проверив материальное положение Гончарова Ю.И., все подлежащие учету обстоятельства, суд приходит к выводу о наличии достаточных оснований к удовлетворению ходатайства следователя.

Согласно ст.76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Гончаров Ю.И. работает в ЗАО «Газстройкомплект», характеризуется положительно, женат, не судим. Вину признал, заявил о раскаянии, ранее к уголовной и административной ответственности не привлекался, подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, возместил причиненный ущерб в полном объеме.

Последствия прекращения уголовного дела и неуплаты судебного штрафа Гончарову Ю.И. разъяснены и понятны.

Ввиду изложенного, принимая во внимание, что предусмотренные                       ст. 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации условия соблюдены, а также учитывая положительные данные о личности подозреваемого, суд полагает возможным освободить Гончарова Ю.И. от уголовной ответственности, а уголовное дело по подозрению его в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, прекратить с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст. 104.5 Уголовного кодекса Российской Федерации при определении размера судебного штрафа суд учитывает тяжесть преступления, имущественное и материальное положение Гончарова Ю.И.

Гражданский иск не заявлен.

    Процессуальные издержки в размере 1035 рублей, состоящие из суммы, выплаченной адвокату Карпенковой О.В. (Т. 2 л.д. 24-25), участвовавшей по назначению следователя на предварительном следствии, в соответствии со ст. 132 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации подлежат возмещению за счет средств федерального бюджета.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, ст. 25.1, ст. 254 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

постановил:

уголовное дело в отношении Гончарова Юрия Ивановича, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, прекратить на основании ст. 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, назначив меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 15 000 рублей.

Назначенный судебный штраф Гончаров Ю.И. должен уплатить не позднее 10 суток со дня оглашения постановления суда, при этом сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю не позднее 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить Гончарову Ю.И., что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, постановление о прекращении уголовного дела и уголовного преследования с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации.

Меру пресечения в отношении Гончарова Ю.И. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Процессуальные издержки с Гончарова Ю.И. не взыскивать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Свердловский областной суд через Верх-Исетский районный суд                               г. Екатеринбурга в течение 10 суток со дня его вынесения.

Председательствующий                        подпись                      В.Д. Попова

Реквизиты для оплаты штрафа:

№