Решение по делу № 1-489/2023 от 31.10.2023

дело номер

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Волгоград 09 ноября 2023 г.

Судья Советского районного суда г.Волгограда Корнеенко Т.В., рассмотрев материалы уголовного дела в отношении Ф.И.О.1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ,

установила:

в Советский районный суд г.Волгограда дата поступило на рассмотрение уголовное дело в отношении Ф.И.О.1, обвиняемого в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

В соответствии со ст. 47 Конституции РФ и корреспондирующей ей ч. 3 ст. 8 УПК РФ подсудимый не может быть лишен права на рассмотрение его уголовного дела в том суде и тем судьей, к подсудности которых оно отнесено действующим уголовно-процессуальным законом.

В силу ч. 1 ст. 32 УПК РФ, разъяснений, содержащихся в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от дата номер «О применении судами норм уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, регламентирующих подсудность уголовного дела», уголовное дело подлежит рассмотрению судом по месту совершения преступления.

В силу п. 1 ч. 1 ст. 227 УПК РФ по поступившему уголовному делу судья принимает одно из следующих решений, в том числе, о направлении уголовного дела по подсудности.

В соответствии с ч. 1 ст. 34 УПК РФ судья, установив, что уголовное дело не подсудно суду, выносит постановление о направлении данного уголовного дела по подсудности.

Согласно тексту обвинительного заключения, Ф.И.О.1, являясь директором общества с ограниченной ответственностью «иные данные» (далее по тексту ООО «иные данные», общество), совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

дата за основным государственным регистрационным номером номер ООО «иные данные» зарегистрировано в качестве юридического лица и поставлено на налоговый учет в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации номер по адрес (далее по тексту МИФНС России номер по адрес), расположенной по адресу: адрес, с присвоением ИНН номер.

С момента образования и по настоящее время общество располагалось по адресу: г. Волгоград, адрес стр. 80 и осуществляет в качестве основного вида деятельности организации – строительство жилых и нежилых зданий.

На основании решения номер Единственного участника ООО «иные данные» Ф.И.О.1 от дата, обязанности директора общества возложены на Ф.И.О.1, который в занимаемой должности состоит до настоящего времени.

Ф.И.О.1, являясь директором ООО «иные данные», то есть единоличным исполнительным органом общества, решает вопросы, связанные с деятельностью общества, без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, открывает и закрывает банковские счета, заключает договора и контракты, выполняет любую деятельность по оперативному управлению предприятием.

В ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности между ООО «иные данные», в лице директора Ф.И.О.1 и ООО «иные данные» (ИНН номер), в лице генерального директора Ф.И.О.3 заключен договор субподряда номер от дата на выполнение комплекса строительно-монтажных работ по объекту: «адрес» - ст. «адрес», включая реконструкцию участка ст. метро «адрес». Реконструкция участка ст. метро «адрес». Этап 5: ОЗЭП на ст. «Калужская». Этап 12: «Подготовка территории для строительства объединённого здания эксплуатационного персонала (ОЗЭП) вблизи станции «Калужская» (стройплощадка номер)», цена которого составляла 3 914 000 руб., в связи с чем у ООО «иные данные» имелись обязательства перед ООО «иные данные» по оплате работ.

Вместе с тем, между ООО «иные данные», в лице директора Ф.И.О.1 и ООО «иные данные», в лице директора подразделения по продажам «Москва-5» в адрес Ф.И.О.4, заключен договор лизинга номерДМО6-АЛП/01/2020 от дата, в связи с чем у ООО «иные данные» имелись обязательства перед ООО «иные данные» по уплате лизинговых платежей в период с дата по дата.

Кроме того, между ООО «иные данные» и АО «Страховое общество газовой промышленности» (далее – иные данные») заключен договор (полис) страхования средств транспорта номер МТ номер от дата. По данному Полису застраховано одно транспортное средство – иные данные GLS-Class VIN номер, иные данные, принадлежащие ООО «иные данные», в связи с чем у ООО «иные данные» имелись обязательства перед иные данные» по уплате страховой премии.

Также, между ООО «иные данные» и страховым публичным акционерным обществом «иные данные» (далее – СПАО «иные данные») заключен договор (полис) №АС166499913 от дата. По данному Полису застраховано одно транспортное средство – иные данные GLS-Class VIN номер, иные данные, принадлежащие ООО «иные данные», в связи с чем у ООО «иные данные» имелись обязательства перед СПАО «иные данные» по уплате страховой премии.

Также, между ООО «иные данные» и АО «иные данные» заключен договор ОСАГО № номер от дата, согласно условиям которого застрахована гражданская ответственность ООО «иные данные», как собственника транспортного средства иные данные GLS-Class VIN номер, иные данные, в связи с чем у ООО «иные данные» имелись обязательства перед АО «иные данные» по уплате страховой премии.

Вместе с тем, между ООО «иные данные», в лице директора Ф.И.О.1 и ГАУ адрес «Московская государственная экспертиза», в лице начальника отдела заключения договоров Ф.И.О.5, заключен договор возмездного оказания услуг на проведение государственной экспертизы проектной документации и (или) результатов инженерных изысканий №Г/1582 от дата, в связи с чем у ООО «иные данные» имелось обязательства перед ГАУ адрес «Московская государственная экспертиза» по оплате услуг.

Кроме того, Советским адрес отделением судебных приставов г.Волгограда ГУ ФССП по адрес и адрес отделением судебных приставов г. Волгограда ГУ ФССП по адрес в отношении ООО «иные данные» заведены исполнительные производства номер-ИП от дата, номер-ИП от дата, номер-ИП от дата, номер-ИП от дата, в связи с чем у ООО «иные данные» имелись обязательства по оплате исполнительных документов.

У ООО «иные данные» в период с дата по настоящее время имелись следующие расчетные счета:

- расчетный счет номер открытый дата в ПАО «иные данные» Московский банк, расположенном по адресу: адрес;

- расчетный счет номер открытый дата в ПАО «иные данные», расположенном по адресу: адрес;

- расчетный счет номер открытый дата в ПАО иные данные» в адрес, расположенном по адресу: адрес;

- расчетный счет номер открытый дата в АО «иные данные», расположенном по адресу: адрес;

- расчетный счет номер открытый дата в АО «иные данные», расположенном по адресу: адрес.

Кроме того, в период 2019-2022 г.г., у общества имелись расчетные счета номер, номер, открытые в АО «иные данные», расположенном по адресу: адрес.

Согласно ст.57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

На основании п.1 ст.23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ) налогоплательщик обязан уплачивать установленные налоги.

В соответствии со ст.31 НК РФ налоговый орган вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в банках.

Согласно п.1 ст.45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке.

Согласно п.4 ст.45 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов.

В соответствии с положением п.1 ст.46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в кредитных учреждениях. Пунктом 2 указанной статьи установлено, что взыскание налога производится по решению налогового органа (далее – решение о взыскании) путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

На основании п.1 и п.2 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

В силу п.2 ст.70 НК РФ требование об уплате налога по результатам налоговой проверки должно быть направлено налогоплательщику (ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков) в течение 20 дней с даты вступления в силу соответствующего решения.

Пункт 1 ст.76 НК РФ предусматривает, что приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено п.2 ст.76 НК РФ.

Согласно ст.855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту - ГК РФ), при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору; в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

На основании решения МИФНС России номер по адрес номер от дата, в период с дата по дата, в отношении ООО иные данные» проведена выездная налоговая проверка за период 2017-2019 г.г. по всем налогам и сборам, по результатам которой составлен акт выездной проверки номер от дата.

дата по результатам рассмотрения акта и иных материалов налоговой проверки налоговым органом принято решение номер о привлечении ООО «иные данные» к ответственности за совершение налогового правонарушения. Согласно принятому решению налогоплательщику доначислены налоги в размере 33 012 605 руб.

В период с дата по дата в отношении ООО «иные данные» МИФНС России номер по адрес проведена камеральная налоговая проверка налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2020 года.

В период с дата по дата в отношении ООО «иные данные» МИФНС России номер по адрес проведена камеральная налоговая проверка на предмет исчисления и уплаты обществом страховых взносов за 1 квартал 2020 года.

дата по результатам рассмотрения акта и иных материалов налоговой проверки налоговым органом принято решение номер об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Согласно принятому решению налогоплательщику доначислены страховые взносы в размере 756 026,39 руб.

дата по результатам рассмотрения акта и иных материалов налоговой проверки налоговым органом принято решение номер о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Согласно принятому решению налогоплательщику доначислены страховые взносы в размере 1 338 807,37 руб.

В связи с чем у ООО «иные данные» образовалась недоимка по налогам и старовым взносам, размер которой по состоянию на дата превысил сумму 2 250 000 руб. и составила 3 067 683,69 руб. По состоянию на дата задолженность составила не менее 47 436 284,25 руб.

В связи с отсутствием добровольной оплаты задолженности в установленный налоговым законодательством срок, в период с дата по дата, в адрес ООО «иные данные» в соответствии со ст.ст. 45 и 69 НК РФ межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы Российской Федерации номер по адрес (далее по тексту МИФНС России номер по адрес) выставлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, на общую сумму недоимки в размере 51 248 946,87 руб., а именно: дата номер об уплате налога, пеней на сумму 130 607,53 руб., в том числе сумма недоимки 130 152 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налога, пеней на сумму 131 314,92 руб., в том числе сумма недоимки 130 957 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате страховых взносов, пеней на сумму 900 479,90 руб., в том числе сумма страховых взносов 756 026,39 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате страховых взносов, пеней на сумму 1 615 000,49 руб., в том числе сумма страховых взносов 1 416 342,97 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате страховых взносов, пеней на сумму 1 246 117,03 руб., в том числе сумма страховых взносов 1 067 569,38 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате страховых взносов, пеней на сумму 1 607 105,74 руб., в том числе сумма страховых взносов 1 338 807,37 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 108 475,33 руб., в том числе сумма недоимки 108 049 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 53 944,51 руб., в том числе сумма недоимки 53 813 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 10 803,44 руб., в том числе сумма недоимки 10 572 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 769 772,95 руб., в том числе сумма недоимки 654 708 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 1 895 358,74 руб., в том числе сумма недоимки 1 271 875 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 52 688,37 руб., в том числе сумма недоимки 52 140 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 53 252 503,13 руб., в том числе сумма недоимки 32 946 312 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 1 973 876,72 руб., в том числе сумма недоимки 1 933 505 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 5 062 255,16 руб., в том числе сумма недоимки 3 518 482 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 68 773,37 руб., в том числе сумма недоимки 67 497 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 44 594,86 руб., в том числе сумма недоимки 44 460 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 33 939,22 руб., в том числе сумма недоимки 32 128 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 45 304,63 руб., в том числе сумма недоимки 45 192 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 18 538,17 руб., в том числе сумма недоимки 18 198 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 173 905,59 руб., в том числе сумма недоимки 171 690 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате страховых взносов, пеней на сумму 7 357 129,71 руб., в том числе сумма страховых взносов 5 335 849,76 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 204 644,71 руб., в том числе сумма недоимки 133 645 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде; дата номер об уплате налогов, пеней на сумму 11 041,31 руб., в том числе сумма недоимки 10 976 руб. (срок добровольного погашения дата), которое получено обществом дата в электронном виде.

В ходе применения мер принудительного взыскания задолженности по налоговым платежам, в соответствии со статьей 46 НК РФ, МИФНС России номер по адрес вынесены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств на общую сумму 74 460 531,17 руб. а именно: решение номер от дата на сумму 5 370 321,61 руб., которое направлено в адрес ООО «иные данные» по каналам телекоммуникационной связи дата и получено обществом дата; решение номер от дата на сумму 108 475,33 руб., которое направлено в адрес ООО «иные данные» по каналам телекоммуникационной связи дата и получено обществом дата; решение номер от дата на сумму 2 717 251,06 руб., которое направлено в адрес ООО «иные данные» заказным письмом дата; решение номер от дата на сумму 3 863 727,90 руб., которое направлено в адрес ООО «иные данные» по каналам телекоммуникационной связи дата и получено обществом дата; решение номер от дата на сумму 29 085 584,48 руб., которое направлено в адрес ООО «иные данные» по каналам телекоммуникационной связи дата и получено обществом дата; решение номер от дата на сумму 20 355 053,05 руб., которое направлено в адрес ООО «иные данные» по каналам телекоммуникационной связи дата и получено обществом дата; решение номер от дата на сумму 5 130 851,51 руб., которое направлено в адрес ООО «иные данные» заказным письмом дата; решение номер от дата на сумму 19 134,43 руб., которое направлено в адрес ООО «иные данные» заказным письмом дата; решение номер от дата на сумму 45 192 руб., которое направлено в адрес ООО «иные данные» заказным письмом дата; решение номер от дата на сумму 18 218,48 руб., которое направлено в адрес ООО «иные данные» заказным письмом дата; решение номер от дата на сумму 173 905,59 руб., которое направлено в адрес ООО «иные данные» заказным письмом дата; решение номер от дата на сумму 7 572 815,73 руб., которое направлено в адрес ООО «иные данные» заказным письмом дата.

В связи с неисполнением требований об уплате налогов и решений о взысканиях, МИФНС России номер по адрес на основании ст.76 НК РФ вынесены решения о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам ООО «иные данные» в банках, в том числе: решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес на сумму 5 370 321,61 руб., получено налогоплательщиком дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» на сумму 5 370 321,61 руб., получено налогоплательщиком дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» Московский банк на сумму 5 370 321,61 руб., получено налогоплательщиком дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 5 370 321,61 руб., получено налогоплательщиком дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 5 370 321,61 руб., получено налогоплательщиком дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес на сумму 108 475,33 руб., получено налогоплательщиком дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» на сумму 108 475,33 руб., получено налогоплательщиком дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» Московский банк на сумму 108 475,33 руб., получено налогоплательщиком дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 108 475,33 руб., получено налогоплательщиком дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 108 475,33 руб., получено налогоплательщиком дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес на сумму 2 665 131,69 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 2 665 131,69 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 68 148,96 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес на сумму 68 148,96 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 68 148,96 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес на сумму 2 665 131,69 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» на сумму 2 665 131,69 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» Московский банк на сумму 2 665 131,69 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 2 665 131,69 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 2 665 131,69 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 68 148, 96 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» Московский банк на сумму 68 148,96 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес на сумму 68 148,96 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» на сумму 68 148,96 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 3 863 727,90 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» Московский банк на сумму 3 863 727,90 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» на сумму 3 863 727,90 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес на сумму 29 085 584,48 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 29 085 584,48 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 29 085 584,48 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» Московский банк на сумму 29 085 584,48 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» на сумму 29 085 584,48 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес на сумму 20 353 820,05 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 20 353 820,05 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 20 353 820,05 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» Московский банк на сумму 20 353 820,05 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» на сумму 20 353 820,05 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» на сумму 3 863 727,90 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес 3 863 727,90 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес 5 130 851,51 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» 5 130 851,51 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» Московский банк 5 130 851,51 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 5 130 851,51 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 5 130 851,51 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» Московский банк 44 960 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» 44 960 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 44 960 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 44 960 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес 44 960 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» Московский банк 19 134,43 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» 19 134,43 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 19 134,43 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 19 134,43 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес 19 134,43 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес 45 192 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» Московский банк 45 192 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес 45 192 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 45 192 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» 45 192 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 45 192 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес 45 192 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 45 192 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес 18 218,48 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» 18 218,48 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» Московский банк 18 218,48 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 18 218,48 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 18 218,48 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес 173 905, 59 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» 173 905, 59 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» Московский банк 173 905, 59 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 173 905, 59 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 173 905, 59 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» 7 572 815,73 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО иные данные» в адрес 7 572 815,73 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 7 572 815,73 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в АО «иные данные» 7 572 815,73 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией дата; решение номер от дата в ПАО «иные данные» Московский банк 7 572 815,73 руб., направлено налогоплательщику по телекоммуникационной связи дата, получено кредитной организацией 22.11.2022

На основании требований об уплате налогов, сборов, страховых взносов, решений о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств налогоплательщика и решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, налоговым органом в период с дата по дата выставлены и направлены инкассовые поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему на сумму 74 957 552,22 руб., на расчетный счет ООО «иные данные» номер открытый дата в АО «иные данные», расположенном по адресу: адрес, а также на расчетный счет номер открытый дата в АО «иные данные», расположенном по адресу: адрес, ул Воздвиженка, адрес, расчетный счет номер открытый дата в ПАО «иные данные» Московский банк, расположенном по адресу: адрес, а именно: номер от 09.02.2022 на сумму 66 913,87 руб., номер от 09.02.2022 на сумму 113 856,56 руб., номер от дата на сумму 12 278,35 руб., номер от дата на сумму 32 759,08 руб., номер от дата на сумму 34 878,19 руб., номер от дата на сумму 79 400,10 руб., номер от дата на сумму 313 011,18 руб., номер от дата на сумму 79 933,50 руб., номер от дата на сумму 83 905,54 руб., номер от дата на сумму 11 103,46 руб., номер от дата на сумму 19 459,67 руб., номер от дата на сумму 27 694,79 руб., номер от дата на сумму 352 938,82 руб., номер от дата на сумму 39 044,39 руб., номер от дата на сумму 82 179,27 руб., номер от дата на сумму 324 662,84 руб., номер от дата на сумму 455,53 руб., номер от дата на сумму 357,92 руб., номер от дата на сумму 177,00 руб., номер от дата на сумму 59,00 руб., номер от дата на сумму 311,00 руб., номер от дата на сумму 258,00 руб., номер от дата на сумму 105 932,60 руб., номер от дата на сумму 13 963,82 руб., номер от дата на сумму 24 557,09 руб., номер от дата на сумму 12 014,15 руб., номер от дата на сумму 1 583,68 руб., номер от дата на сумму 2 785,10 руб., номер от дата на сумму 290 923,45 руб., номер от дата на сумму 38 349,00 руб., номер от дата на сумму 67 441,35 руб., номер от дата на сумму 251 481,75 руб., номер от дата на сумму 33 149,87 руб., номер от дата на сумму 58 298,04 руб., номер от дата на сумму 146 805,30 руб., номер от дата на сумму 17 820,09 руб., номер от дата на сумму 34 032,13 руб., номер от дата на сумму 329 967,58 руб., номер от дата на сумму 43 495,73 руб., номер от дата на сумму 76 492,49 руб., номер от дата на сумму 355 045,49 руб., номер от дата на сумму 43 126,33 руб., номер от дата на сумму 82 306,00 руб., номер от дата на сумму 361 969,19 руб., номер от дата на сумму 40 029,12 руб., номер от дата на сумму 83 911,04 руб., номер от дата на сумму 130 934,94 руб., номер от дата на сумму 17 259,61 руб., номер от дата на сумму 30 353,10 руб., номер от дата на сумму 245 526,16 руб., номер от дата на сумму 32 364,81 руб., номер от дата на сумму 38 049,06 руб., номер от дата на сумму 288 648,05 руб., номер от дата на сумму 57 655,50 руб., номер от дата на сумму 32 784,50 руб., номер от дата на сумму 56 917,43 руб., номер от дата на сумму 248 710,00 руб., номер от дата на 107 479, 00 руб., номер от дата на сумму 426,33 руб., номер от дата на сумму 312,00 руб., номер от дата на сумму 258,00 руб., номер от дата на сумму 329 967,58 руб., номер от дата на сумму 395,77 руб., номер от дата на сумму 966,33 руб., номер от дата на сумму 37 688,29 руб., номер от дата на сумму 13 432,48 руб., номер от дата на сумму 15 249,20 руб., номер от дата на сумму 131,51 руб., номер от дата на сумму 934,00 руб., номер от дата на сумму 740,00 руб., номер от дата на сумму 51 571,00 руб., номер от дата на сумму 311,00 руб., номер от дата на сумму 257,00 руб.,номер от дата на сумму 416,89 руб., номер от дата на сумму 115 064,95 руб., номер от дата на сумму 51 571,00 руб., номер от дата на сумму 218 236,00 руб., номер от дата на сумму 218 236,00 руб., номер от дата на сумму 114 733,74 руб., номер от дата на сумму 161 947,00 руб., номер от дата на сумму 727 403,00 руб., номер от дата на сумму 68 736,00 руб., номер от дата на сумму 29 885,00 руб., номер от дата на сумму 52 299,00 руб., номер от дата на сумму 52 299,00 руб., номер от дата на сумму 179 306,00 руб., номер от дата на сумму 508 750,00 руб., номер от дата на сумму 548,37 руб., номер от дата на сумму 218 236,00 руб., номер от дата на сумму 219,30 руб., номер от дата на сумму 2 383 838,47 руб., номер от дата на сумму 1 360 425,28 руб., номер от дата на сумму 116 779,00 руб., номер от дата на сумму 7 000,00 руб., номер от дата на сумму 57 143,00 руб., номер от дата на сумму 411 996,00 руб., номер от дата на сумму 5 525 163,00 руб., номер от дата на сумму 3 184 512,00 руб., номер от дата на сумму 1 100 060,00 руб., номер от дата на сумму 708 508,00 руб., номер от дата на сумму 3 471 074,00 руб., номер от дата на сумму 728 450,00 руб., номер от дата на сумму 442 330,00 руб., номер от дата на сумму 126 839,00 руб., номер от дата на сумму 17 403,00 руб., номер от дата на сумму 17 403,00 руб., номер от дата на сумму 17 403,00 руб., номер от дата на сумму 150 238,00 руб., номер от дата на сумму 1 118 048,00 руб., номер от дата на сумму 200,00 руб., номер от дата на сумму 3 000,00 руб., номер от дата на сумму 53 325,00 руб., номер от дата на сумму 701 140,58 руб., номер от дата на сумму 53 403,00 руб., номер от дата на сумму 426,00 руб., номер от дата на сумму 4 696,00 руб., номер от дата на сумму 152 147,00 руб., номер от дата на сумму 11 162,00 руб., номер от дата на сумму 453 489,32 руб., номер от дата на сумму 61 300,00 руб., номер от дата на сумму 93 021,00 руб., номер от дата на сумму 188 815,00 руб., номер от дата на сумму 74 435,00 руб., номер от дата на сумму 1 574,00 руб., номер от дата на сумму 1 062,00 руб., номер от дата на сумму 2 283,00 руб., номер от дата на сумму 2 586,00 руб., номер от дата на сумму 164 634,00 руб., номер от дата на сумму 3 615 223,63 руб., номер от дата на сумму 605 725,84 руб., номер от дата на сумму 349 664,82 руб., номер от дата на сумму 1 390 105,19 руб., номер от дата на сумму 56 155,00 руб., номер от дата на сумму 101 655,00 руб., номер от дата на сумму 94 874,00 руб., номер от дата на сумму 102 156,00 руб., номер от дата на сумму 96 257,00 руб., номер от дата на сумму 7 223,00 руб., номер от дата на сумму 2 375,00 руб., номер от дата на сумму 175 083,00 руб., номер от дата на сумму 4 562,00 руб., номер от дата на сумму 214 265,00 руб., номер от дата на сумму 20 800,00 руб., номер от дата на сумму 20 800,00 руб., номер от дата на сумму 61 017,00 руб., номер от дата на сумму 94 055,00 руб., номер от дата на сумму 1 247 411,00 руб., номер от дата на сумму 498 964,00 руб., номер от дата на сумму 12 904,00 руб., номер от дата на сумму 23 647,00 руб., номер от дата на сумму 3 001,00 руб., номер от дата на сумму 5 228,00 руб., номер от дата на сумму 44 947,00 руб., номер от дата на сумму 20 800,00 руб., номер от дата на сумму 61 017,00 руб., номер от дата на сумму 20 800,00 руб., номер от дата на сумму 61 017,00 руб., номер от дата на сумму 20 800,00 руб., номер от дата на сумму 17 403,00 руб., номер от дата на сумму 3 372,00 руб., номер от дата на сумму 102 089,00 руб., номер от дата на сумму 8 532,00 руб., номер от дата на сумму 5 327,00 руб., номер от дата на сумму 12 392,00 руб., номер от дата на сумму 509 412,00 руб., номер от дата на сумму 13 990,00 руб., номер от дата на сумму 509 413,00 руб., номер от дата на сумму 15 713,00 руб., номер от дата на сумму 354,00 руб., номер от дата на сумму 77 191,00 руб., номер от дата на сумму 17 403,00 руб., номер от дата на сумму 1 405,00 руб., номер от дата на сумму 6 406,00 руб., номер от дата на сумму 509 413,00 руб., номер от дата на сумму 20 800,00 руб., номер от дата на сумму 513 029,00 руб., номер от дата на сумму 20 800,00 руб., номер от дата на сумму 513 030,00 руб., номер от дата на сумму 17 403,00 руб., номер от дата на сумму 80 743,00 руб., номер от дата на сумму 103 352,00 руб., номер от дата на сумму 8 279,00 руб., номер от дата на сумму 106 847,00 руб., номер от дата на сумму 20 800,00 руб., номер от дата на сумму 20 800,00 руб., номер от дата на сумму 513 030,00 руб., номер от дата на сумму 191 291,00 руб., номер от дата на сумму 191 291,00 руб., номер от дата на сумму 2 043 302,00 руб., номер от дата на сумму 179 626,00 руб., номер от дата на сумму 17 403,00 руб., номер от дата на сумму 141 440,00 руб., номер от дата на сумму 34 806,00 руб., номер от дата на сумму 191 291,00 руб., номер от дата на сумму 631 962,00 руб., номер от дата на сумму 325 756,00 руб., номер от дата на сумму 41 600,00 руб., номер от дата на сумму 20 800,00 руб., номер от дата на сумму 75 280,00 руб., номер от дата на сумму 160 725,00 руб., номер от дата на сумму 34 806,00 руб., номер от дата на сумму 17 403,00 руб., номер от дата на сумму 652 093,00 руб., номер от дата на сумму 41 600,00 руб., номер от дата на сумму 45 500,00 руб., номер от дата на сумму 74 750,00 руб., номер от дата на сумму 74 750,00 руб., номер от дата на сумму 209 300,00 руб., номер от дата на сумму 2 993,00 руб., номер от дата на сумму 17 403,00 руб., номер от дата на сумму 91 083,00 руб., номер от дата на сумму 391 873,00 руб., номер от дата на сумму 17 403,00 руб., номер от дата на сумму 23 400,00 руб., номер от дата на сумму 165 763,00 руб., номер от дата на сумму 373 100,00 руб., номер от дата на сумму 149 500,00 руб., номер от дата на сумму 165 763,00 руб., номер от дата на сумму 123 915,00 руб., номер от дата на сумму 118 689,00 руб., номер от дата на сумму 198 972,00 руб., номер от дата на сумму 131 822,00 руб., номер от дата на сумму 17 403,00 руб., номер от дата на сумму 23 400,00 руб., номер от дата на сумму 165 762,00 руб., номер от дата на сумму 88 764,00 руб., номер от дата на сумму 71 155,00 руб., номер от дата на сумму 162 500,00 руб., номер от дата на сумму 224 753,00 руб., номер от дата на сумму 15 810,00 руб., номер от дата на сумму 13 000,00 руб., номер от дата на сумму 156 501,00 руб., номер от дата на сумму 38 400,00 руб., номер от дата на сумму 59 800,00 руб., номер от дата на сумму 23 400,00 руб., номер от дата на сумму 46 800,00 руб., номер от дата на сумму 23 400,00 руб., номер от дата на сумму 23 400,00 руб., номер от дата на сумму 7 514,00 руб., номер от дата на сумму 17 403,00 руб., номер от дата на сумму 1 056,00 руб., номер от дата на сумму 6 662,00 руб., номер от дата на сумму 13 000,00 руб., номер от дата на сумму 33 117,00 руб., номер от дата на сумму 15 600,00 руб., номер от дата на сумму 15 600,00 руб., номер от дата на сумму 33 117,00 руб., номер от дата на сумму 33 117,00 руб., номер от дата на сумму 178 985,00 руб., номер от дата на сумму 30 403,00 руб., номер от дата на сумму 26 000,00 руб., номер от дата на сумму 147 968,00 руб., номер от дата на сумму 189 482,00 руб., номер от дата на сумму 2 693 683,00 руб., номер от дата на сумму 2 693 682,00 руб., номер от дата на сумму 46 800,00 руб., номер от дата на сумму 2 693 683,00 руб., номер от дата на сумму 156 000,00 руб., номер от дата на сумму 44 460,00 руб., номер от дата на сумму 1 172 828,00 руб., номер от дата на сумму 1 812,00 руб., номер от дата на сумму 703 696,50 руб., номер от дата на сумму 443,35 руб., номер от дата на сумму 6 920,00 руб., номер от дата на сумму 6 920,00 руб., номер от дата на сумму 6 922,00 руб., номер от дата на сумму 257,00 руб., номер от дата на сумму 141,00 руб., номер от дата на сумму 258 руб., номер от дата на сумму 840 076,66 руб., номер от дата на сумму 1 172 827,00 руб., номер от дата на сумму 1 172 827,00 руб., номер от дата на сумму 463,00 руб., номер от дата на сумму 44 460,00 руб., номер от дата на сумму 500,00 руб., номер от дата на сумму 14 198,00 руб., номер от дата на сумму 3 626,00 руб., номер от дата на сумму 582,00 руб., номер от дата на сумму 283,96 руб., номер от дата на сумму 151,00 руб., номер от дата на сумму 293,47 руб., номер от дата на сумму 44 460,00 руб., номер от дата на сумму 151,00 руб., номер от дата на сумму 581,00 руб., номер от дата на сумму 5 487,00 руб., номер от дата на сумму 4 237,00 руб., номер от дата на сумму 4 237,00 руб., номер от дата на сумму 4 237,00 руб., номер от дата на сумму 20,48 руб., номер от дата на сумму 161,00 руб., номер от дата на сумму 160,00 руб., номер от дата на сумму 3,31 руб., номер от дата 0,32 руб., номер от дата на сумму 544,82 руб., номер от дата на сумму 22 717,00 руб., номер от дата на сумму 68 153,00 руб., номер от дата на сумму 5 898,00 руб., номер от дата на сумму 22 719,00 руб., номер от дата на сумму 230,08 руб., номер от дата на сумму 5 897,00 руб., номер от дата на сумму 22 717,00 руб., номер от дата на сумму 160,00 руб., номер от дата на сумму 886,33 руб., номер от дата на сумму 5 897,00 руб., номер от дата на сумму 17 211,00 руб., номер от дата на сумму 141,43 руб., номер от дата на сумму 83,16 руб., номер от дата на сумму 320,33 руб., номер от дата на сумму 5,81 руб., номер от дата на сумму 8 404,77 руб., номер от дата на сумму 11 342,04 руб., номер от дата на сумму 13 593,82 руб., номер от дата на сумму 11 965,08 руб., номер от дата на сумму 6 399,00 руб., номер от дата на сумму 7 249,00 руб., номер от дата на сумму 8 260,00 руб., номер от дата на сумму 21 157,00 руб., номер от дата на сумму 16 465,00 руб., номер от дата на сумму 12 875,31 руб., номер от дата на сумму 4 016,62 руб., номер от дата на сумму 4 699,01 руб., номер от дата на сумму 3 150,99 руб., номер от дата на сумму 23 906,34 руб., номер от дата на сумму 12 176,00 руб., номер от дата на сумму 11 252,00 руб., номер от дата на сумму 15 512,00 руб., номер от дата на сумму 16 833,00 руб., номер от дата на сумму 14 526,00 руб., номер от дата на сумму 21 042,03 руб., номер от дата на сумму 22 642,78 руб., номер от дата на сумму 7 063,72 руб., номер от дата на сумму 8 263,78 руб., номер от дата на сумму 5 541,40 руб., номер от дата на сумму 12 749,00 руб., номер от дата на сумму 20 629,00 руб., номер от дата на сумму 15 069 руб., номер от дата на сумму 20 632 руб., номер от дата на сумму 18 818,00 руб., номер от дата на сумму 14 091,68 руб., номер от дата на сумму 13 840,98 руб., номер от дата на сумму 9 870,69 руб., номер от дата на сумму 11 852,54 руб., номер от дата на сумму 14 780,80 руб., номер от дата на сумму 19 946,34 руб., номер от дата на сумму 444 953,79 руб., номер от дата на сумму 58 653,00 руб., номер от дата на сумму 103 148,38 руб., номер от дата на сумму 405 885,55 руб., номер от дата на сумму 53 503,09 руб., номер от дата на сумму 94 091,65 руб., номер от дата на сумму 456 317,22 руб., номер от дата на сумму 60 150,91 руб., номер от дата на сумму 105 782,63 руб., номер от дата на сумму 265 512,29 руб., номер от дата на сумму 41 297,68 руб., номер от дата на сумму 72 626,95 руб., номер от дата на сумму 417 195,97 руб., номер от дата на сумму 58 660,68 руб., номер от дата на сумму 17 541,71 руб., номер от дата на сумму 39 291,00 руб., номер от дата на сумму 54 896,00 руб., номер от дата на сумму 39 458,00 руб., номер от дата на сумму 103 161,89 руб., номер от дата на сумму 308 179,68 руб., номер от дата на сумму 44 103,68 руб., номер от дата на сумму 77 561,65 руб., номер от дата на сумму 303 290,85 руб., номер от дата на сумму 53 458,00 руб., номер от дата на сумму 9,61 руб., номер от дата на сумму 55,70 руб., номер от дата на сумму 5 487,00 руб., номер от дата на сумму 5 489,00 руб., номер от дата на сумму 46 812,58 руб., номер от дата на сумму 82 325,57 руб., номер от дата на сумму 245 892,25 руб., номер от дата на сумму 36 246,40 руб., номер от дата на сумму 63 743,68 руб., номер от дата на сумму 245 478,67 руб., номер от дата на сумму 47 858,55 руб., номер от дата на сумму 84 165,04 руб., номер от дата на сумму 219 267,84 руб., номер от дата на сумму 31 992,27 руб., номер от дата на сумму 56 262,27 руб., номер от дата на сумму 275 205,40 руб., номер от дата на сумму 42 841,62 руб., номер от дата на сумму 75 342,16 руб., номер от дата на сумму 212 834,47 руб., номер от дата на сумму 34 620,00 руб., номер от дата на сумму 60 883,45 руб., номер от дата на сумму 49 179,00 руб., номер от дата на сумму 43 853,00 руб., номер от дата на сумму 42 567,00 руб., номер от дата на сумму 83 439,00 руб., номер от дата на сумму 55 041,00 руб., номер от дата на сумму 81 178,00 руб., номер от дата на сумму 53 102,00 руб., номер от дата на сумму 60 659,00 руб., номер от дата на сумму 103 125,47 руб., номер от дата на сумму 90 769,52 руб., номер от дата на сумму 97 674,71 руб., номер от дата на сумму 27 529,07 руб., номер от дата на сумму 30 185,44 руб., номер от дата на сумму 49 095,00 руб., номер от дата на сумму 61 635,00 руб., номер от дата на сумму 88 990,00 руб., номер от дата на сумму 91 264,00 руб., номер от дата на сумму 8 568,00 руб., номер от дата на сумму 19 371,48 руб., номер от дата на сумму 54 036,17 руб., номер от дата на сумму 80 664,83 руб., номер от дата на сумму 55 991,14 руб., номер от дата на сумму 50 990,76 руб., номер от дата на сумму 12 030,00 руб., номер от дата на сумму 11 732,00 руб., номер от дата на сумму 11 731,00 руб., номер от дата на сумму 10 701,00 руб., номер от дата на сумму 9 572,00 руб., номер от дата на сумму 38 076,41 руб., номер от дата на сумму 34 569,53 руб., номер от дата на сумму 8 012,91 руб., номер от дата на сумму 7 870,36 руб., номер от дата на сумму 5 612,75 руб., номер от дата на сумму 6 924,00 руб., номер от дата на сумму 8 821,00 руб., номер от дата на сумму 9 362,00 руб., номер от дата на сумму 6 739,68 руб.

Помимо указанных мер принудительного взыскания задолженности по налогу на прибыль организации, налоговыми органами в соответствии со статьей 47 НК РФ вынесены следующие постановления о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени и штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка): номер от дата, на общую сумму 5 173 413,79 руб. руб. (по основному долгу, без учета пеней и штрафов – 4 369 867,87 руб.), номер от дата, на общую сумму 61 172 264,59 руб. руб. (по основному долгу, без учета пеней и штрафов – 38 456 615 руб.), номер от дата, на общую сумму 8 564 757,06 руб. руб. (по основному долгу, без учета пеней и штрафов – 5 778 567,76 руб.), которые направлены для исполнения в компетентные органы в период с дата по дата и получены адресатом в те же даты.

Таким образом, в период с дата по дата МИФНС России номер по адрес предприняты все меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, направленные на принудительное взыскание задолженности по налогам.

Ф.И.О.1, будучи осведомленный в силу занимаемой должности директора ООО «иные данные», что в связи с имеющейся задолженностью по уплате налогов и страховых взносов, МИФНС России номер по адрес вынесены решения о приостановлении всех расходных операций по всем расчетным счетам общества, а также к расчетным счетам номер открытому дата в АО «иные данные», расположенном по адресу: адрес, номер открытому дата в АО «иные данные», расположенном по адресу: адрес, ул Воздвиженка, адрес, номер открытому дата в ПАО «иные данные» Московский банк, расположенном по адресу: адрес, выставлены инкассовые поручения, понимая, что в случае перечисления на расчетные счета общества контрагентом-должником денежных средств, он не сможет распоряжаться указанными денежными средствами ООО «иные данные», а денежные средства, поступившие на расчетные счета общества номер, номер, номер, будут незамедлительно списаны в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам, размер которой по состоянию на дата превысил сумму 2 250 000 руб. и составил 3 067 683, 69 руб., находясь в неустановленном следствием месте, примерно в первой декаде марта 2022 года, но не позднее дата, более точные время и дата следствием не установлены, решил сокрыть денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в связи с чем у Ф.И.О.1 возник умысел, направленный на сокрытие денежных средств общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание по налогам и страховым взносам.

В целях сокрытия указанных денежных средств, Ф.И.О.1 принял решение вести финансово-хозяйственную деятельность подконтрольного ему общества через счета третьего лица путем направления соответствующих поручений (распорядительных писем) в адрес контрагента-должника (заказчика) ООО «иные данные».

Во исполнение своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «иные данные» в крупном размере, примерно впервой декаде марта 2022 года, но не позднее дата, более точные время и дата следствием не установлены, Ф.И.О.1, в период действия мер принудительного взыскания задолженности по налоговым платежам и страховым взносам, зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги, сборы и страховые взносы, будучи уведомленным об имеющейся задолженности и об установленном сроке ее погашения, руководствуясь корыстными побуждениями, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджет и желая этого, в нарушение требований ст.ст.45, 46 НК РФ, ст.855 ГК РФ, находясь в неустановленном следствии месте, при неустановленных следствием обстоятельствах, организовал изготовление распорядительных писем от ООО «иные данные», за подписью директора общества Ф.И.О.1, в адрес руководителей ООО «иные данные», не осведомленных о преступных намереньях Ф.И.О.1, о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «иные данные», в рамках заключенного между вышеуказанными лицами договора субподряда номер от дата, не на расчетные счета ООО «иные данные», а в адрес кредиторов общества, минуя расчетные счета ООО «иные данные», на основании которых ООО «иные данные», в период с дата по дата, была произведена оплата в адрес кредиторов ООО «иные данные» в размере 3 320 309,89 следующими платежными поручениями:

- номер от дата в адрес ООО «иные данные» на сумму 220 523 руб.;

- номер от дата в адрес ООО «иные данные» на сумму 23 322,13 руб.;

- номер от дата в адрес ООО «иные данные» на сумму 220 523 руб.;

- номер от дата в адрес ООО «иные данные» на сумму 261 234,13 руб.;

- номер от дата в адрес ООО «иные данные» на сумму 12 030,38 руб.;

- номер от дата в адрес АО «иные данные» на сумму 20 765,64 руб.;

- номер от дата в адрес ООО «иные данные» на сумму 220 523 руб.;

- номер от дата в адрес Советского адрес отделения судебных приставов адрес на сумму 10 500 руб., из которых 3 500 руб. приставом-исполнителем перечислены в адрес налоговых органов, в счет погашения долга по уплате налоговых обязательств;

- номер от дата в адрес Советского адрес отделения судебных приставов адрес на сумму 10 500 руб.;

- номер от дата в адрес Советского адрес отделения судебных приставов адрес на сумму 15 000 руб., из которых 4 000 руб. приставом-исполнителем перечислены в адрес налоговых органов, в счет погашения долга по уплате налоговых обязательств;

- номер от дата в адрес Советского адрес отделения судебных приставов адрес на сумму 10 500 руб., из которых 400 руб. приставом-исполнителем перечислены в адрес налоговых органов, в счет погашения долга по уплате налоговых обязательств;

- номер от дата в адрес СПАО «иные данные» на сумму 33 925,92 руб.;

- номер от дата в адрес ГАУ адрес «Московская государственная экспертиза» на сумму 275 678,69 руб.;

- номер от дата в адрес ООО «иные данные» на сумму 661 569 руб.;

- номер от дата в адрес ООО «иные данные» на сумму 24 000 руб.;

- номер от дата в адрес ООО «иные данные» на сумму 220 523 руб.;

- номер от дата в адрес иные данные» на сумму 102 500 руб.;

- номер от дата в адрес ООО «иные данные» на сумму 220 523 руб.;

- номер от дата в адрес ООО «иные данные» на сумму 441 046 руб.;

- номер от дата в адрес иные данные» на сумму 102 500 руб.

В результате вышеизложенного, в период с дата по дата Ф.И.О.1, имея реальную возможность осуществить уплату имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам в бюджет, которая по состоянию на дата составляла не менее 47 436 284,25 руб. и, одновременно, располагая денежными средствами в размере 3 320 309,89 руб., находящимися на расчетном счете ООО «иные данные» и принадлежащих ООО «иные данные», расходовал их на иные цели, не связанные с уплатой налогов и страховых взносов, тем самым сокрыл денежные средства общества, в размере 3 320 309,89 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, что в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ, признается крупным размером.

Вместе с тем, адрес нахождения МИФНС России номер по адрес находится в границах адрес г.Волгограда и не входит в юрисдикцию Советского районного суда г.Волгограда. В связи с чем уголовное дело в отношении Ф.И.О.1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, подлежит передаче по территориальной подсудности в Краснооктябрьский районный суд г.Волгограда.

Оснований для изменения или отмены в отношении Ф.И.О.1 меры пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в настоящее время не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ч.1 ст.47 Конституции РФ, ст. 32, 34, 227 УПК РФ, судья

постановила:

уголовное дело в отношении Ф.И.О.1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, направить по подсудности в Краснооктябрьский районный суд г.Волгограда.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении обвиняемому Ф.И.О.1 оставить без изменения.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Волгоградский областной суд в течение 15 суток, путём подачи апелляционной жалобы или представления через Советский районный суд г. Волгограда.

Судья Т.В. Корнеенко

Решение по делу № 1-489/2023 от 31.10.2023

1-489/2023

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица