Решение по делу № 2а-219/2019 от 07.02.2019

    Р Е Ш Е Н И Е

    именем Российской Федерации

<адрес>                                              21 февраля 2019 года

    Ленинский районный суд <адрес> Республики в составе:

    председательствующего: судьи Горчханова В.А.,

    при секретаре ФИО1,

    с участием помощника прокурора <адрес> ФИО2,

    рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело №а-219/2019 по административному исковому заявлению заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти,

    УСТАНОВИЛ:

    Заместитель прокурора ЧР обратился в суд с административным исковым заявлением в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти.

            В административном исковом заявлении заместитель прокурора указал, что решениями межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от ДД.ММ.ГГГГ №А и от ДД.ММ.ГГГГ №А внесены изменения сведений об учредителе и органе управления ООО «Магнат» (ИНН 2014013109), о чем в единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) внесены записи от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ №.

    Названные регистрации подлежат признанию недействительными и аннулированию, поскольку сведения об учредителе и органе управления ООО «Магнат» внесены на подставное лицо, которое фактически не имело цели управления названным обществом.

            В судебном заседании помощник прокурора <адрес> ФИО2 просит удовлетворить исковые требования в полном объеме.

    Представитель административного ответчика извещенный надлежащий образом о дате и времени слушания по делу, в судебное заседание не явился.

    Изучив материалы административного дела, суд находит требования заместителя прокурора Чеченской Республики обоснованными и подлежащими удовлетворению, исходя из следующего.

            Решениями межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от ДД.ММ.ГГГГ №А и от ДД.ММ.ГГГГ №А внесены изменения сведений об учредителе и органе управления ООО «Магнат» (ИНН 2014013109), о чем в единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) внесены записи от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ №.

    Так, в соответствии с п. 8 ст. 51 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), юридическое лицо считается созданным, а данные о юридическом лице считаются включенными в единый государственный реестр юридических лиц со дня внесения соответствующей записи в этот реестр.

    Согласно данным, внесенным в ЕГРЮЛ, а также материалам регистрационного дела, единственным учредителем и руководителем ООО «Магнат» является ФИО3

    Между тем проверкой вскрыты обстоятельства, указывающие на то, что сведения об учредителе и органе управления ООО «Магнат» внесены на подставное лицо.

    В частности, в сентябре 2017 г. ФИО3, не имея цели руководить юридическим лицом, за денежное вознаграждение в сумме 15 тыс. руб. предложил ФИО4 перерегистрировать юридическое лицо на свое имя.

    В последующем ФИО3 подготовил необходимые для внесения изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Магнат» документы и представил в межрайонную инспекцию ФНС России № по ЧР для внесения изменений сведен^с^ учредителе и органе управления ООО «Магнат».

    На основании представленных документов межрайонной инспекцией ФНС России № по ЧР вынесены решения от ДД.ММ.ГГГГ №А и от ДД.ММ.ГГГГ №А о государственной регистрации изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Магнат» и в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице - ФИО3

    Наряду с этим изложенные обстоятельства свидетельствуют о том, что ООО «Магнат», учредителем и руководителем которого являлось подставное лицо, использовалось для создания схемы уклонения от налогов и вывода в «теневой» оборот финансовых средств с использованием банковских счетов.

    По данному факту СУ СК России по ЧР ДД.ММ.ГГГГ возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.1 УК РФ (незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица).

    В силу п. 6 ст. 51 ГК РФ включение в единый государственный реестр юридических лиц данных о юридическом лице может быть оспорено в суде, если такие данные недостоверны или включены в указанный реестр с нарушением закона.

    В соответствии с ч. 1 ст. 39 КАС РФ прокурор вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов РФ.

    Указанные обстоятельства в своей совокупности нарушают интересы Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме денежных средств через ООО «Магнат» в «теневой» оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

    Названная регистрация подлежит признанию недействительной и аннулированию, поскольку ООО «Магнат» образовано на подставное лицо, которое фактически не имело цели учреждения и управления названным обществом, что подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами: выпиской из ЕГРЮЛ; решением межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР о внесении сведений в ЕГРЮЛ; постановлением о возбуждении уголовного дела по ч. 1 ст. 173.1 УК РФ.

    В соответствии с ч. 1 ст. 39 КАС РФ прокурор вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов РФ.

    На основании изложенного, суд считает исковые требования административного истца обоснованными и подлежащими удовлетворению в полном объёме.

    На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 46, 175-180 КАС РФ, суд

    РЕШИЛ:

    Административный иск заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти удовлетворить.

        Отменить решения межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР от ДД.ММ.ГГГГ №А и от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Магнат».

        Признать недействительными и аннулировать с момента их совершения записи в ЕГРЮЛ за регистрационными номерами от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ № о внесении изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Магнат».

    Решение может быть обжаловано в Верховный Суд Чеченской Республики через Ленинский районный суд <адрес> в течение одного месяца со дня принятия решения в окончательной форме судом первой инстанции.

    Председательствующий                                                                         В.А. Горчханов

    Копия верна

    Судья:                                                                                                                   В.А. Горчханов