Решение от 31.05.2023 по делу № 1-24/2023 (1-194/2022; 1-775/2021;) от 22.12.2021

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г.Тюмень                                31 мая 2023 года

Калининский районный суд г.Тюмени в составе:

председательствующего судьи Борисовой (Сердюковой) М.А.,

при секретаре Бойко Я.Б.,

с участием:

государственных обвинителей Акшенцевой С.А., Курпеевой А.Ю., Вагаповой Р.Р., Гусельниковой И.С.,

подсудимого Качалова А.В.,

защитников – адвокатов Шутова Г.П., Скочина В.П., Макаренко С.В., Шлегеля А.А.

рассмотрел в открытом судебном заседании уголовное дело № в отношении Качалова А.В., <данные изъяты>, ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п.б ч.2 ст.199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Качалов А.В. совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере.

Преступление совершено им в г.Тюмени при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» (далее по тексту - ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», Общество) зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ на основании Протокола общего собрания учредителей ООО «Тюменьнефтьсервис» от ДД.ММ.ГГГГ, и с указанной даты состоит на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы по <адрес> № <адрес> №), имеет основной государственный регистрационный номер №, индивидуальный номер налогоплательщика №. В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» было зарегистрировано и фактически располагалось по адресу: <адрес>. Основным видом деятельности является: Предоставление услуг по бурению, связанному с добычей нефти, газа и газового конденсата.

Качалов А.В. на основании Протокола общего собрания учредителей ООО «Тюменьнефтьсервис» от ДД.ММ.ГГГГ с указанной даты до ДД.ММ.ГГГГ являлся генеральным директором ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», и в соответствии с Уставом ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», утвержденным Решением единственного участника Общества № от ДД.ММ.ГГГГ, единоличным исполнительным органом, осуществлял руководство текущей деятельностью Общества, действовал от имени общества без доверенности; осуществлял право подписи от имени Общества; распоряжался имуществом и иными активами Общества; заключал трудовые договоры, от имени Общества принимал и увольнял работников, применял к ним меры поощрения, налагал дисциплинарные взыскания, привлекал к дисциплинарной ответственности; определял структуру и компетенцию подразделений Общества, утверждал штатное расписание, правила внутреннего трудового распорядка и иные локальные нормативные акты, обеспечивал их выполнение; издавал приказы, распоряжения и давал указания, обязательные для всех работников Общества; определял учетную политику Общества; разрабатывал и исполнял текущие (годовые) бюджеты и хозяйственные сметы Общества, осуществлял контроль за их исполнением; нес ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы.

Качалов А.В., являясь руководителем общества и, в соответствии с уставом, лицом, обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, пп. 1 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ), обязан обеспечить уплату обществом законно установленных налогов, и, в соответствии со ст.ст. 6, 7 Федерального Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и уставом общества, организовать надлежащий бухгалтерский и налоговый учет предприятия, соблюдение законодательства Российской Федерации при выполнении хозяйственных операций, соблюдение предприятием налогового законодательства РФ.

Качалов А.В., достоверно зная об обязанности правильно исчислять и своевременно уплачивать законно установленные налоги, и предоставлять в налоговый орган достоверную налоговую декларацию и иные документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, действуя умышленно, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года, 1-4 кварталы 2017 гола, 2, 4 кварталы 2018 года в особо крупном размере, в общей сумме 50 456 617 руб. при следующих обстоятельствах.

Так, Качалов А.В., достоверно знал, что предприятие ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» в соответствии со ст.143 НК РФ является плательщиком налога на добавленную стоимость, который он обязан исчислять и уплачивать в бюджет в соответствии с нижеследующими положениями НК РФ:

- п. 2 ст. 153 НК РФ при определении налоговой базы выручка от реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав, полученных им в денежной и (или) натуральной формах, включая оплату ценными бумагами;

- ст. 163 НК РФ налоговый период по налогу на добавленную стоимость установлен как квартал;

- ч. 3 ст. 164 НК РФ налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов (в ред. Федерального закона от 07.07.2003 N 117-ФЗ);

- п.п. 1, 2, 8 ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные ст.171 НК РФ налоговые вычеты; вычетом подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории РФ; вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) (в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ);

- п. 1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, иных документов, в случаях, предусмотренных п.п. 2.1, 3, 6-8 ст. 171 НК РФ;

- п. 1 ст. 173 НК РФ, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода; при этом сумма налога, подлежащего уплате в бюджет, определяется как общая сумма налога, исчисляемая в соответствии со ст. 166 НК РФ, уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 НК РФ;

- п. 1 ст. 174 НК РФ уплата налога производится по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

Качалов А.В., являясь руководителем общества, организатором хозяйственной деятельности, достоверно знал о том, что товары по взаимоотношениям с ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» № ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №, последними не поставлялись, услуги не оказывались, а документы между ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» и вышеперечисленными организациями были изготовлены формально, для создания видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности, то есть содержат заведомо ложные сведения.

Имея единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость с предприятия ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» путем неправомерного применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, используя свои полномочия генерального директора ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, ФИО1 неоднократно, умышленно получал изготовленные неустановленными лицами заведомо подложные документы о поставке товаров, оказании услуг организациями: ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №, в адрес ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» и обеспечивал передачу данных документов (договоров, счетов-фактур) Свидетель №1, состоявшей в должности главного бухгалтера ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», для отражения сведений в бухгалтерском и налоговом учетах, а впоследствии – для использования при составлении налоговых деклараций.

Так, Качаловым А.В. в указанный период Свидетель №1 были переданы документы, содержащие заведомо ложные сведения о поставке товаров, оказании услуг сторонними организациями в адрес ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», в том числе:

по взаимоотношениям с ООО ТД «Проминдустрия» №:

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 814 400,00 руб., в. т.ч. НДС 734 400,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 168 200,00 руб., в. т.ч. НДС 178 200,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 593 480,00 руб., в. т.ч. НДС 90 464,50 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 596 520,00 руб., в. т.ч. НДС 90 994,40 руб.;

- счёт-фактура №.1 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 876 200,00 руб., в. т.ч. НДС 286 200,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 811 000,00 руб., в. т.ч. НДС 123 711,78 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 375 000,00 руб., в. т.ч. НДС 57 199,99 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 482 000,00 руб., в. т.ч. НДС 73 427,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 568 000,00 руб., в. т.ч. НДС 86 616,50 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 544 620,00 руб., в. т.ч. НДС 235 620,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 947 000,00 руб., в. т.ч. НДС 297 000,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 575 000,00 руб., в т.ч. НДС 87 630,20 руб.;

по взаимоотношениям с ООО «Маршрутзапчасть» №:

- договор транспортной экспедиции № от ДД.ММ.ГГГГ;

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 379 992,00 руб., в т.ч. НДС 515 592,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 360 584,40 руб., в т.ч. НДС 55 004,40 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 685 733,40 руб., в т.ч. НДС 104 603,40 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 108 200,00 руб., в т.ч. НДС 16 505,08 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 360 000,00 руб., в т.ч. НДС 54 915,25 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 324 500,00 руб., в т.ч. НДС 49 500,01 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 358 500,00 руб., в т.ч. НДС 54 700,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 429 500,00 руб., в т.ч. НДС 65 530,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 057 610,40 руб., в т.ч. НДС 161 330,40 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 830 000,00 руб., в т.ч. НДС 279 152,54 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 533 997,20 руб., в т.ч. НДС 81 457,20 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 854 733,00 руб., в т.ч. НДС 130 383,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 570 000,00 руб., в т.ч. НДС 86 948,96 руб.;

по взаимоотношениям с ООО «Башстройбетон» №

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 457 00,19 руб., в т.ч. НДС 374 796,64 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 298 000,00 руб., в т.ч. НДС 198 000,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 073 800,00 руб., в т.ч. НДС 163 800,00 руб.;

по взаимоотношениям с ООО «Вектор-С» ИНН 0229952120:

- договор поставки №П/18 от ДД.ММ.ГГГГ;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 584 300,00 руб., в т.ч. НДС 699 300,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 499 685,48 руб., в т.ч. НДС 1 296 562,19 руб.;

- счет – фактур № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 171 300,00 руб., в т.ч. НДС 636 300,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 047 400,00 руб., в т.ч. НДС 617 400,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 004 427,96 руб., в т.ч. НДС 763 387,32 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 569 786,00 руб., в т.ч. НДС 697 066,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 079 066,06 руб., в т.ч. НДС 469 778,65 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 212 600,00 руб., в т.ч. НДС 642 600,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 499 685,49 руб., в т.ч. НДС 1 296 582,19 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 195 000,00 руб., в т.ч. НДС 945 000,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 195 000,00 руб., в т.ч. НДС 945 000,00 руб.;

по взаимоотношениям с ООО «Профильцентр» №:

- договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ;

- счёт-фактура №М от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 194 000,00 руб. в т.ч. НДС 1 097 389,83 руб.;

- счёт-фактура №М от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 024 934,70 руб. в т.ч.НДС 766 515,46 руб.;

- счёт-фактура №М от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 000 000,00 руб. в т.ч.НДС 610 169,49 руб.;

- счёт-фактура №М от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 760 000,00 руб. в т.ч.НДС 1 031 186,44 руб.;

- счёт-фактура №М от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 308 500,00 руб. в т.ч. НДС 352 144,07 руб.;

- счёт-фактура №М от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 088 993,29 руб., в т.ч. НДС 776 287,11 руб.

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 194 000,00 руб., в т.ч. НДС 1 097 389,83 руб.;

по взаимоотношениям с ООО СК «Центр» №:

- договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ;

- универсально – передаточный документ № Т000-000049 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 318 153,50 руб., в т.ч. НДС 1 116 328,50 руб.;

- универсально – передаточный документ № Т000-000051 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 318 153,50 руб., в т.ч. НДС 1 116 328,50 руб.;

- универсально – передаточный документ № Т000-000048 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 353 500,00 руб., в т.ч. НДС 664 093,22 руб.;

- универсально – передаточный документ № Т000-000043 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 233 000,00 руб., в т.ч. НДС 493 169,49 руб.;

- универсально – передаточный документ № Т000-000045 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 630 300,00 руб., в т.ч. НДС 248 689,84 руб.:

- универсально – передаточный документ № Т000-000037 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 390 300,00 руб., в т.ч. НДС 1 279 876,28 руб.;

- универсально – передаточный документ № Т000-000033 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 233 000,00 руб., в т.ч. НДС 1 103 338,99 руб.;

- универсально – передаточный документ № Т000-000042 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 662 000,00 руб., в т.ч. НДС 1 016 237,29 руб.;

по взаимоотношениям с ООО «Строймонолит» №:

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 963 080,00 руб., в т.ч. НДС 757 080,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 824 235,00 руб., в т.ч. НДС 1 040 985,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 203 850,00 руб., в т.ч. НДС 1 040 985,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 280 000,00 руб., в т.ч. НДС 805 423,74 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 050 000,00 руб., в т.ч. НДС 617 796,61 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 550 000,00 руб., в т.ч. НДС 388 983,05 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 125 000,00 руб., в т.ч. НДС 171 610,17 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 550 000,00 руб., в т.ч. НДС 388 983,05 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 240 373,85 руб., в т.ч. НДС 646 836,68 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 138 383,50 руб., в т.ч. НДС 631 278,83 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 238 799,40 руб., в т.ч. НДС 646 596,51 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 138 383,50 руб., в т.ч. НДС 631 278,83 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 200 640,00 руб., в т.ч. НДС 793 317,96 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000,00 руб., в т.ч. НДС 457 627,12 руб.;

по взаимоотношениям с ООО «Оптима» №:

- универсально – передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 413 192.15 руб., в т.ч. НДС 978 283.55 руб.;

- универсально – передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 350 560,00 руб., в т.ч. НДС 358 560,00 руб.;

- универсально – передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 525 840,00 руб., в т.ч. НДС 537 840,00 руб.;

- универсально – передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 394 071.07 руб., в т.ч. НДС 975 366.77 руб.;

- универсально – передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 721 720,00 руб., в т.ч. НДС 567 720,00 руб.;

- универсально – передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 374 950,00 руб., в т.ч. НДС 972 450,00 руб.;

- универсально – передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 134 080,00 руб., в т.ч. НДС 478 080,00 руб.;

- универсально – передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 525 840,00 руб., в т.ч. НДС 537 840,00 руб.;

- универсально – передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 917 600,00 руб., в т.ч. НДС 597 600,00 руб.;

- универсально – передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 413 192.15 руб., в т.ч. НДС 978 283.55 руб.;

по взаимоотношениям с ООО «Ресурс – опт» №:

- договор поставки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 947 520,05 руб., в т.ч. НДС 297 079,33 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 822 400.05 руб., в т.ч. НДС 277 993.23 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 094 800.02 руб., в т.ч. НДС 167 003.39 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 550 400.04 руб., в т.ч. НДС 236 501.7 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 563 200.09 руб., в т.ч. НДС 543 539,00 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 141 600.07 руб., в т.ч. НДС 479 227.13 руб.;

по взаимоотношениям с ООО «Абсолют» №:

- договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 555 000,40 руб., в т.ч. НДС 542 288.2 руб.;

- счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 357 500.37 руб., в т.ч. НДС 512 161.07 руб.;

- счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 752 500.42 руб., в т.ч. НДС 572 415.32 руб.;

- счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 555 000,40 руб., в т.ч. НДС 542 288.2 руб.;

- счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 765 000.31 руб., в т.ч. НДС 421 779.31 руб.;

- счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 357 500,37 руб., в т.ч. НДС 512 161,07 руб.;

по взаимоотношениям с ООО «Техстрой» №:

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 432 313.22 руб., в т.ч. НДС 981 200.32 руб.;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 432 313.22 руб., в т.ч. НДС 981 200.32 руб.;

по взаимоотношениям с ООО «Ямальская транспортная компания» №:

- договор на оказание транспортных услуг № ТУ-101/2016 от ДД.ММ.ГГГГ;

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 590 000,00 руб.

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 969 450,00 руб.

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 511 333,00 руб.

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 590 000,00 руб.

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 700 000,00 руб.

- счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 711 000,00 руб.

Свидетель №1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ состояла в должности главного бухгалтера ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», в ее обязанности входило ведение бухгалтерского и налогового учетов Общества, составление бухгалтерской и налоговой отчетности, исчисление налогов, составление налоговых деклараций и предоставление их в налоговый орган по указанию генерального директора ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» Качалова А.В.

Свидетель №1 отражала в бухгалтерском учете компании документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» и ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №, после чего, в соответствии с функциональными обязанностями Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Качалова А.В. и недостоверности документов о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с вышеперечисленными организациями отражала в бухгалтерском и налоговом учетах ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» за 2016, 2017, 2018 гг. сведения, содержащиеся в представленных документах по взаимоотношениям с вышеперечисленными организациями и, исходя из отраженных сведений, производила исчисление налогов, составление налоговых деклараций и представление их в налоговый орган.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1 приняты и отражены в бухгалтерском и налоговом учете ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» за 2 квартал 2016 года документы, представленные Качаловым А.В., по взаимоотношениям с ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» № о поставке товаров, оказании услуг, в том числе счета-фактуры на общую сумму 26 503 700,40 руб., в том числе НДС на сумму 4 042 686 руб., отраженные в книге покупок за 2 квартал 2016 года.

ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1, находясь в помещении бухгалтерии ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», расположенного по адресу: <адрес>, изготовила с использованием программы 1С на компьютере налоговую декларацию (расчет налога уточненный) по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года, в которую включила отраженные в Книге покупок за 2 квартал 2016 года сведения о налоговых вычетах по налогу на добавленную стоимость по фактически не поставленным ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» № для ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» товарам, не оказанным услугам, в сумме 4 042 686 руб. С учетом указанных сведений исчислила общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за 2 квартал 2016 года, в размере 2 313 992 руб. и представила изготовленную налоговую декларацию Качалову А.В. на подпись.

В указанное время Качалов А.В., заведомо зная о том, что налоговая декларация ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года в нарушение п.п. 1, 2, 8 ст. 171, п. 1 ст. 172, п.п. 1, 2 ст. 173 НК РФ содержит заведомо ложные сведения о налоговых вычетах и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет за 2 квартал 2016 года, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», находясь в офисе организации по адресу: <адрес>, подписал и поручил Свидетель №1 представить данную налоговую декларацию в ИФНС России по <адрес> №.

Выполняя распоряжение ФИО1, указанную налоговую декларацию Свидетель №1 ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по <адрес> №, расположенную по адресу: <адрес>, ул.<адрес>.

В результате преступных действий ФИО1 предприятием ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» не был исчислен и не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года в сумме 4 042 686 руб. в срок, установленный п. 1 ст. 174 НК РФ, т.е. равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, в том числе по срокам уплаты:

- в сумме 1 347 562 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ;

- в сумме 1 347 562 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ;

- в сумме 1 347 562 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1 приняты и отражены в бухгалтерском и налоговом учете ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» за 1 квартал 2017 года документы, представленные Качаловым А.В., по взаимоотношениям с ООО «Ямальская транспортная компания» № о поставке товаров, оказании услуг, в том числе счета-фактуры на общую сумму 590 000 руб., в том числе НДС на сумму 90 000 руб., отраженные в книге покупок за 1 квартал 2017 года.

ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1, находясь в помещении бухгалтерии ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», расположенного по адресу: <адрес>, изготовила с использованием программы 1С на компьютере налоговую декларацию (расчет налога первичный) по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года, в которую включила отраженные в Книге покупок за 1 квартал 2017 года сведения о налоговых вычетах по налогу на добавленную стоимость по фактически не поставленным ООО «Ямальская транспортная компания» № для ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» товарам, не оказанным услугам, в сумме 90 000 руб. С учетом указанных сведений исчислила общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2017 года, в размере 2 325 103 руб. и представила изготовленную налоговую декларацию Качалову А.В. на подпись.

В указанное время Качалов А.В., заведомо зная о том, что налоговая декларация ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года в нарушение п.п. 1, 2, 8 ст. 171, п. 1 ст. 172, п.п. 1, 2 ст. 173 НК РФ содержит заведомо ложные сведения о налоговых вычетах и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет за 1 квартал 2017 года, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», находясь в офисе организации по адресу: <адрес>, подписал и поручил Свидетель №1 представить данную налоговую декларацию в ИФНС России по <адрес> №.

Выполняя распоряжение Качалова А.В., указанную налоговую декларацию Свидетель №1 ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по <адрес> №, расположенную по адресу: <адрес>, ул. <адрес>.

В результате преступных действий Качалова А.В. предприятием ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» не был исчислен и не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года в сумме 90 000 руб. в срок, установленный п. 1 ст. 174 НК РФ, т.е. равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, в том числе по срокам уплаты:

- в сумме 30 000 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ;

- в сумме 30 000 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ;

- в сумме 30 000 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1 приняты и отражены в бухгалтерском и налоговом учете ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» за 2 квартал 2017 года документы, представленные Качаловым А.В., по взаимоотношениям с ООО «Ямальская транспортная компания» №, ООО «Строймонолит» № о поставке товаров, оказании услуг, в том числе счета-фактуры на общую сумму 21 036 783 руб., в том числе НДС на сумму 3 209 001 руб., отраженные в книге покупок за 2 квартал 2017 года.

ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1, находясь в помещении бухгалтерии ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», расположенного по адресу: <адрес>, изготовила с использованием программы 1С на компьютере налоговую декларацию (расчет налога первичный) по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года, в которую включила отраженные в Книге покупок за 2 квартал 2017 года сведения о налоговых вычетах по налогу на добавленную стоимость по фактически не поставленным ООО «Ямальская транспортная компания» №, ООО «Строймонолит» № для ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» товарам, не оказанным услугам, в сумме 3 209 001 руб. С учетом указанных сведений исчислила общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за 2 квартал 2017 года, в размере 2 242 114 руб. и представила изготовленную налоговую декларацию Качалову А.В. на подпись.

В указанное время Качалов А.В., заведомо зная о том, что налоговая декларация ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года в нарушение п.п. 1, 2, 8 ст. 171, п. 1 ст. 172, п.п. 1, 2 ст. 173 НК РФ содержит заведомо ложные сведения о налоговых вычетах и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет за 2 квартал 2017 года, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», находясь в офисе организации по адресу: <адрес>, подписал и поручил Свидетель №1 представить данную налоговую декларацию в ИФНС России по г. Тюмени № 3.

Выполняя распоряжение Качалова А.В., указанную налоговую декларацию Свидетель №1 ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по г.Тюмени № 3, расположенную по адресу: <адрес>.

В результате преступных действий Качалова А.В. предприятием ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» не был исчислен и не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года в сумме 3 209 001 руб. в срок, установленный п.1 ст.174 НК РФ, т.е. равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, в том числе по срокам уплаты:

- в сумме 1 069 667 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ;

- в сумме 1 069 667 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ;

- в сумме 1 069 667 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1 приняты и отражены в бухгалтерском и налоговом учете ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» за 3 квартал 2017 года документы, представленные Качаловым А.В., по взаимоотношениям с ООО «Строймонолит» № о поставке товаров, оказании услуг, в том числе счета-фактуры на общую сумму 24 956 580,25 руб., в том числе НДС на сумму 3 806 936 руб., отраженные в книге покупок за 3 квартал 2017 года.

ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1, находясь в помещении бухгалтерии ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», расположенного по адресу: <адрес>, изготовила с использованием программы 1С на компьютере налоговую декларацию (расчет налога уточненный) по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2017 года, в которую включила отраженные в Книге покупок за 3 квартал 2017 года сведения о налоговых вычетах по налогу на добавленную стоимость по фактически не поставленным ООО «Строймонолит» № для ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» товарам, не оказанным услугам, в сумме 3 806 936 руб. С учетом указанных сведений исчислила общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за 3 квартал 2017 года, в размере 1 698 392 руб. и представила изготовленную налоговую декларацию ФИО1 на подпись.

В указанное время Качалов А.В., заведомо зная о том, что налоговая декларация ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2017 года в нарушение п.п. 1, 2, 8 ст. 171, п. 1 ст. 172, п.п. 1, 2 ст. 173 НК РФ содержит заведомо ложные сведения о налоговых вычетах и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет за 3 квартал 2017 года, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», находясь в офисе организации по адресу: <адрес>, подписал и поручил Свидетель №1 представить данную налоговую декларацию в ИФНС России по г. Тюмени № 3.

Выполняя распоряжение Качалова А.В., указанную налоговую декларацию Свидетель №1 ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по г.Тюмени № 3, расположенную по адресу: <адрес>.

В результате преступных действий Качалова А.В. предприятием ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» не был исчислен и не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость за 3 квартал 2017 года в сумме 3 806 936 руб. в срок, установленный п. 1 ст. 174 НК РФ, т.е. равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, в том числе по срокам уплаты:

- в сумме 1 268 978 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ;

- в сумме 1 268 979 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ;

- в сумме 1 268 979 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1 приняты и отражены в бухгалтерском и налоговом учете ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» за 4 квартал 2017 года документы, представленные Качаловым А.В., по взаимоотношениям с ООО «Профильцентр» № ООО СК «Центр» № ООО «Строймонолит» № о поставке товаров, оказании услуг, в том числе счета-фактуры на общую сумму 101 699 999,99 руб., в том числе НДС на сумму 15 513 559 руб., отраженные в книге покупок за 4 квартал 2017 года.

ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1, находясь в помещении бухгалтерии ООО «Тюменьнефтьсервис», расположенного по адресу: <адрес>, изготовила с использованием программы 1С на компьютере налоговую декларацию (расчет налога уточненный) по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2017 года, в которую включила отраженные в Книге покупок за 4 квартал 2017 года сведения о налоговых вычетах по налогу на добавленную стоимость по фактически не поставленным ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» № для ООО «Тюменьнефтьсервис» товарам, не оказанным услугам, в сумме 15 513 559 руб. С учетом указанных сведений исчислила общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за 4 квартал 2017 года, в размере 2 911 877 руб. и представила изготовленную налоговую декларацию Качалову А.В. на подпись.

В указанное время Качалов А.В., заведомо зная о том, что налоговая декларация ООО «Тюменьнефтьсервис» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2017 года в нарушение п.п. 1, 2, 8 ст. 171, п. 1 ст. 172, п.п. 1, 2 ст. 173 НК РФ содержит заведомо ложные сведения о налоговых вычетах и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет за 4 квартал 2017 года, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «Тюменьнефтьсервис», находясь в офисе организации по адресу: <адрес>, подписал и поручил Свидетель №1 представить данную налоговую декларацию в ИФНС России по г. Тюмени № 3.

Выполняя распоряжение Качалова А.В., указанную налоговую декларацию Свидетель №1 ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по <адрес> №, расположенную по адресу: <адрес>.

В результате преступных действий Качалова А.В. предприятием ООО «Тюменьнефтьсервис» не был исчислен и не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость за 4 квартал 2017 года в сумме 15 513 559 руб. в срок, установленный п.1 ст.174 НК РФ, т.е. равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, в том числе по срокам уплаты:

- в сумме 5 171 186 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ;

- в сумме 5 171 186 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ;

- в сумме 5 171 187 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1 приняты и отражены в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2 квартал 2018 года документы, представленные Качаловым А.В., по взаимоотношениям с ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» № о поставке товаров, оказании услуг, в том числе счета-фактуры на общую сумму 63 887 645,19 руб., в том числе НДС на сумму 9 745 573 руб., отраженные в книге покупок за 2 квартал 2018 года.

ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1, находясь в помещении бухгалтерии ООО «Тюменьнефтьсервис», расположенного по адресу: <адрес>, изготовила с использованием программы 1С на компьютере налоговую декларацию (расчет налога уточненный) по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2018 года, в которую включила отраженные в Книге покупок за 2 квартал 2018 года сведения о налоговых вычетах по налогу на добавленную стоимость по фактически не поставленным ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» № для ООО «Тюменьнефтьсервис» товарам, не оказанным услугам, в сумме 9 745 573 руб. С учетом указанных сведений исчислила общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за 2 квартал 2018 года, в размере 3 351 145 руб. и представила изготовленную налоговую декларацию Качалову А.В. на подпись.

В указанное время Качалов А.В., заведомо зная о том, что налоговая декларация ООО «Тюменьнефтьсервис» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2018 года в нарушение п.п. 1, 2, 8 ст. 171, п. 1 ст. 172, п.п. 1, 2 ст. 173 НК РФ содержит заведомо ложные сведения о налоговых вычетах и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет за 2 квартал 2018 года, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «Тюменьнефтьсервис», находясь в офисе организации по адресу: <адрес>, подписал и поручил Свидетель №1 представить данную налоговую декларацию в ИФНС России по г.Тюмени № 3.

Выполняя распоряжение Качалова А.В., указанную налоговую декларацию Свидетель №1 ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по г.Тюмени № 3, расположенную по адресу: <адрес>.

В результате преступных действий Качалова А.В. предприятием ООО «Тюменьнефтьсервис» не был исчислен и не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость за 2 квартал 2018 года в сумме 9 745 573 руб. в срок, установленный п.1 ст.174 НК РФ, т.е. равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, в том числе по срокам уплаты:

- в сумме 3 248 524 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ;

- в сумме 3 248 524 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ;

- в сумме 3 248 525 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1 приняты и отражены в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Тюменьнефтьсервис» за 4 квартал 2018 года документы, представленные ФИО1, по взаимоотношениям с ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №, ООО «Ямальская транспортная компания» № о поставке товаров, оказании услуг, в том числе счета-фактуры на общую сумму 92 098 094,40 руб., в том числе НДС на сумму 14 048 862 руб., отраженные в книге покупок за 4 квартал 2018 года.

ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1, находясь в помещении бухгалтерии ООО «Тюменьнефтьсервис», расположенного по адресу: <адрес>, изготовила с использованием программы 1С на компьютере налоговую декларацию (расчет налога первичный) по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2018 года, в которую включила отраженные в Книге покупок за 4 квартал 2018 года сведения о налоговых вычетах по налогу на добавленную стоимость по фактически не поставленным ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №, ООО «Ямальская транспортная компания» № для ООО «Тюменьнефтьсервис» товарам, не оказанным услугам, в сумме 14 048 862 руб. С учетом указанных сведений исчислила общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за 4 квартал 2018 года, в размере 3 081 457 руб. и представила изготовленную налоговую декларацию Качалову А.В. на подпись.

В указанное время Качалов А.В., заведомо зная о том, что налоговая декларация ООО «Тюменьнефтьсервис» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2018 года в нарушение п.п. 1, 2, 8 ст. 171, п. 1 ст. 172, п.п. 1, 2 ст. 173 НК РФ содержит заведомо ложные сведения о налоговых вычетах и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет за 4 квартал 2018 года, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с ООО «Тюменьнефтьсервис», находясь в офисе организации по адресу: <адрес>, подписал и поручил Свидетель №1 представить данную налоговую декларацию в ИФНС России по г.Тюмени № 3.

Выполняя распоряжение Качалова А.В., указанную налоговую декларацию Свидетель №1 ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по г. Тюмени № 3, расположенную по адресу: <адрес>.

В результате преступных действий Качалова А.В. предприятием ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» не был исчислен и не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость за 4 квартал 2018 года в сумме 14 048 862 руб. в срок, установленный п. 1 ст. 174 НК РФ, т.е. равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, в том числе по срокам уплаты:

- в сумме 4 682 954 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ;

- в сумме 4 682 954 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ;

- в сумме 4 682 954 руб. - до ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, Качалов А.В., действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, в нарушение ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. 19, пп. 1 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45, ст. 163, ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173, ст. 174, НК РФ, ч. 1 ст. 6 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ N 402-ФЗ, путем включения заведомо ложных сведений в налоговые декларации ООО «Тюменьнефтьсервис» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года, 1-4 кварталы 2017 года и 2, 4 кварталы 2018 года, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2 квартал 2016 года, 1-4 кварталы 2017 года и 2, 4 кварталы 2018 года в сумме 50 456 617 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ.

Общая сумма неуплаченных Качаловым А.В. за 2016, 2017, 2018 гг. налогов составляет 50 456 617 руб., что превышает 45 000 000 рублей и является особо крупным размером в соответствии с п.1 примечаний к статье 199 УК РФ.

Подсудимый Качалов А.В. свою вину в совершении указанного преступления признал полностью, в содеянном раскаялся, суду пояснил, что обстоятельства, указанные в обвинительном заключении, изложены верно и соответствуют действительности, от дачи подробных показаний Качалов А.В. отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст.51 Конституции РФ. Также подсудимый суду пояснил, что настоящее время в отношении ООО «Тюменьнефтьсервис» введена процедура банкротства, назначен конкурсный управляющий. Он сейчас занимает должность главного инженера ООО «Тюменьнефтьсервис», его заработная плата составляет 30 000 рублей в месяц. У него на иждивении имеются дети, супруга, которая находится в декретном отпуске. Он сам и его супруга страдают хроническими заболеваниями. Его мать является пенсионером, также страдает хроническими заболеваниями, ей он оказывает материальную и посильную помощь. Мать супруги также страдает хроническими заболеваниями. Кроме того, у него имеется сродный брат, который является инвалидом I группы, за ним он осуществляет уход, оказывает ему материальную помощь.

Вина Качалова А.В. в совершении преступления, предусмотренного п.б ч.2 ст.199 УК РФ, подтверждается следующими исследованными судом доказательствами.

Из показаний свидетеля Свидетель №12, данных ею в судебном заседании, следует, что она состоит в должности главного государственного налогового инспектора отдела выездных проверок № 1 ИФНС России по г.Тюмени № 3, в ее должностные обязанности входит организация и проведение выездных налоговых проверок. Так, согласно утвержденному плану, в 2019-2020 годах отделом была проведена выездная комплексная налоговая проверка ООО «ТюменьНефтьСервис» на основании решения заместителя начальника ИФНС России по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по всем налогам, страховым взносам. Сама она в проведении проверки не участвовала, проверку проводила ФИО20 После ухода ФИО20 на пенсию и вступления ее (Свидетель №12) в должность, она обладала информацией о ходе и результатах проведенной проверки в отношении ООО «ТюменьНефтьСервис». В результате проверки организации были доначислены налоги, пени штрафы, было установлено 12 «проблемных» контрагентов, а именно: ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания». Проверкой установлено, что ООО «ТюменьНефтьСервис» необоснованно приняты к вычету из бюджета суммы НДС, а также занижена налогооблагаемая база по налогу на прибыль в связи с тем, что неправомерно отнесены в состав затрат расходы по взаимоотношениям с указанными организациями, установлены факты недостоверности поставки товарно-материальных ценностей в адрес ООО «ТюменьНефтьСервис». По итогам проведенной проверки был составлен акт от ДД.ММ.ГГГГ, и ДД.ММ.ГГГГ было вынесено решение о привлечении ООО «ТюменьНефтьСервис» к ответственности за совершение налогового правонарушения. Указанное решение налогового органа было обжаловано представителями ООО «ТюменьНефтьСервис» в суды трех инстанций, однако было оставлено без изменения. Свидетель отметила, что на момент проведения проверки признаков банкротства ООО "ТюменьНефтьСервис" не было установлено. В рамках проведения указанной проверки также проверялись контрагенты ООО "ТюменьНефтьСервис", а именно, ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания». В ходе проверки были установлены признаки формального документооборота и невозможности выполнения своих обязательств названными компаниями в адрес ООО "ТюменьНефтьСервис", поскольку компании не имели штата сотрудников, имущества и транспорта для оказания услуг, поставки товаров; не располагались по адресам регистрации, движение денежных средств по расчетным счетам носило транзитный характер, кроме того, не установлена оплата за якобы поставленные в адрес ООО "ТюменьНефтьСервис" товары. Кассовая техника ни на одну компанию не зарегистрирована. Также указанные компании были проверены как посредники, однако и посредниками в оказании услуг и приобретении товаров он не являлись относительно ООО "ТюменьНефтьСервис", поскольку в книгах покупок и в банковских выписках не было соответствующих сведений. Контрагенты компаний ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» не были установлены налоговым органом. Таким образом, данные компании не могли оказывать услуги и поставлять товары ООО «ТюменьНефтьСервис». Целью налоговой проверки было установить реальность сделок, которые были отражены ООО «ТюменьНефтьСервис» в налоговой декларации. Кроме того, в ходе проверки установлено, что денежные средства, которые поступали в указанные организации от ООО «ТюменьНефтьСервис» впоследствии обналичивались различными способами, а сделки с организациями ООО «Башстройбетон», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», вообще, были безденежными, то есть ОО «ТюменьНефтьСервис» не перечисляло им деньги по договорам. При этом, ООО «ТюменьНефтьСервис» не заявляло о каких-либо убытках, которые оно понесло по причине аварий или по договорам с другими контрагентами.

Из показаний свидетеля Свидетель №1, данных ею в судебном заседании, следует, что с 2017 по 2021 год она занимала должность главного бухгалтера ООО «Тюменьнефтьсервис», в ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета, подача налоговой отчетности. Деятельность ООО «Тюменьнефтьсервис» была связана с обслуживанием нефтегазовых предприятий, капитальным ремонтом скважин. Головной офис Общества находился по адресу: <адрес>. Для ведения бухгалтерского учета на предприятии использовалась программа 1С. Финансовые отчеты и реестры она составляла через программу СБИС. Руководителем организации был Качалов А.В., с которым у нее были исключительно деловые отношения. Все отчетные документы утверждались Качаловым А.В. Ей известно ООО «Ямальская транспортная компания», она составляла претензию к этой компании в связи с проведением камеральной проверки, так как не хватало товарно-транспортных накладных. ООО «Ямальская транспортная компания» оказывала ООО «Тюменьнефтьсервис» транспортные услуги по перевозкам. Услуги были реальными, и они были оплачены ООО «Тюменьнефтьсервис». Ввиду того, что деятельность предприятия велась на Севере, вся первичная бухгалтерская документация хранилась именно там, в <адрес>. Бывало, что первичная документация терялась, но они всё восстанавливали. Распределение прибыли осуществлялось на головной офис предприятия и на обособленные подразделения. При проведении камеральной проверки налоговым органом ею была предоставлена вся имевшаяся документация. Организации ООО «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчать», ООО «Башстройбетон», ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ей знакомы, поскольку ООО «Тюменьнефтьсервис» вело с ними совместную финансовую деятельность, однако какую именно, свидетель не смогла указать, равно как и не смогла пояснить о видах услуг, которые оказывала каждая организация. О фактах заключения ООО «ТНС» договоров, по которым не была проведена оплата, ей неизвестно. С каждой организацией были составлены акты сверок в части финансовой деятельности. ООО «Тюменьнефтьсервис» осуществляло деятельность успешно, однако в марте 2018 года на предприятии на Севере случилась авария, произошел взрыв, было повреждено много оборудования, Общество понесло большие убытки, связанные с устранением последствий этой аварии, поскольку деятельность предприятия не была застрахована. В 2018 году на предприятии начались финансовые проблемы. Все финансовые документы Общества, в том числе налоговую отчетность, подписывал руководитель – Качалов А.В. Налоговые декларации составлялись бухгалтерией, она проверяла их, согласовывала с Качаловым А.В. и направляла в налоговый орган. Все налоговые декларации отражали данные программы, однако не все затраты Общества в них указывались. Так, не были внесены сведения о финансовых потерях, которые понесло ООО «Тюменьнефтьсервис» в связи с вышеуказанной аварией на производстве, поскольку данные потери не были связаны с финансовой деятельностью и извлечением прибыли. В 2019 году налоговым органом была проведена выездная налоговая проверка в отношении ООО «Тюменьнефтьсервис». С результатами проведенной проверки она была ознакомлена, с ними не согласна, поскольку полагает, что налоговый орган неверно посчитал прибыль Общества.

Из показаний свидетеля ФИО21, данных им в судебном заседании, следует, что с 2012 года до 2017 года у него была организация ООО «Башстройбетон». За время владения данной организацией всю бухгалтерию и отчетность организации вел он, договоры заключал также он. У ООО «Башстройбетон» был узкий круг контрагентов, поэтому он с уверенностью может сказать, что каких-либо взаимоотношений с ООО «Тюменьнефтьсервис» у него не было. Более того, с организациями из <адрес> и <адрес> он вообще никогда не работал. В начале 2017 года он обратился в стороннюю организацию, чтобы ликвидировать ООО «Башстройбетон», оплатив эту процедуру. Перед этим он закрыл все счета организации, рассчитался с контрагентами, сдал отчетность и у нотариуса подписал форму о передаче юридического лица. С целью ликвидации Общества он отдал уставные документы, печать, иные документы парню по имени Ренат. Ему известно из открытых источников, в частности, через сайт налог.ру, что после этого фирму не ликвидировали, а передали другому лицу, и новые собственники занимались «неправильными» делами. Также через открытые источники ему стало известно, что после 2017 года через счета ООО «Башстройбетон» проходили большие суммы денег. Таким образом, ликвидатор Общества ввел его в заблуждение относительно ликвидации организации, и ООО «Башстройбетон» существовало еще более года после того, как он передал фирму и вышел из числа учредителей.

Показаниями свидетеля Свидетель №13, данными им в суде и в ходе следствия (оглашены в связи с существенными противоречиями в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ), после устранения противоречий установлено, что в 2018 году он у своего знакомого ФИО22 приобрел за 10 000 рублей ООО «ПрофильЦентр» и впоследствии оформил указанную организацию на свое имя. Никакого имущества на балансе Общества не имелось. Организация занималась перевозками, строительными работами. Когда он принимал документы от ФИО22 на Общество, то особенно их не читал. В налоговый орган для перерегистрации Общества он обращался без ФИО22, все документы сдавал лично. ФИО22 также передал печать, ключ от офиса. Он (Свидетель №13) занимался поиском клиентов, составлением с ними договоров, оплата производилась через бухгалтера (аутсорсинг). ООО «Профильцентр» было зарегистрировано и фактически располагалось с 2018 года по адресу: <адрес>, оф.4. На балансе ООО «Профильцентр» имущества не было. ООО «Профильцентр» 3228370 занималось штукатурными работами, транспортными услугами. Клиентов он находил через знакомых, через интернет «Авито». ООО «Профильцентр» применялась упрощенная система налогообложения, налоговая отчетность сдавалась каждый квартал. В ООО «Профильцентр» функции главного бухгалтера возложены на директора. Фактически функции по ведению бухгалтерского учета выполняла наемная организация, по договору аутсорсинга. Утверждал отчетность в бумажном виде, ставил подпись и печать. Отчетность отправлял в электронном виде через бухгалтера, ЭЦП зарегистрировано на его имя, фактически пользовался бухгалтер. Учредительные документы ООО «Профильцентр» находятся дома у бухгалтера. Право первой и второй финансовых подписей, в том числе с 2018 года, имел только директор. Право подписания договоров с контрагентами, иных первичных бухгалтерских документов ООО «Профильцентр» имел только он. Доверенности с предоставление указанного права он никому не выдавал. Составлением договоров с контрагентами, первичных бухгалтерских документов ООО «Профильцентр» занимался он либо контрагенты. ООО «ТюменьНефтьСервис» ему знакомо, так как ФИО22 сказал, что данная компания была должна ООО «Профильцентр» 37 000 000 рублей. Никаких документов по взаимоотношениям между ООО «ТюменьНефтьСервис» и ООО «Профильцентр» он не видел, ФИО22 ничего не показывал. Денежные средства в адрес ООО «Профильцентр» от ООО «ТНС» не поступали. Никаких взаимоотношений между ООО «Профильцентр» и ООО «Тюменьнефтьсервис» в период руководства Свидетель №13 не имелось. ООО «Профильцентр» поставку каких-либо товаров в адрес ООО «Тюменьнефтьсервис» в 2018 году не осуществляло. (том 32, л.д.60-73) Показания, данные в ходе предварительного следствия, свидетель подтвердил в полном объеме, а также пояснил, что ООО «Профильцентр» ликвидировано в 2022 году. С требованиями к ООО «Тюменьнефтьсервис»» выплатить ООО «Профильцентр» задолженность в размере 37 000 000 рублей ни он, ни ФИО22 не обращались, соответствующие иски в суд не подавали. Сам он не обращался с исками, поскольку задолженность образовалась до приобретения им Общества. По какой причине ФИО22 не обратился с исковыми требованиями к ООО «ТНС», свидетель пояснить не смог.

Из показаний свидетеля ФИО23, данных им в судебном заседании, следует, что в 2015-2016 годах у него в собственности находилось ООО «Ямальская транспортная компания», директором которой он являлся. В соответствии с уставом организация вела широкий спектр деятельности, в основном, занималась оказанием транспортных услуг. Офис Общества располагался в одном из ТЦ <адрес>. Коммерческой деятельностью Общества занимался только он, а финансовой отчетностью занималась сторонняя организация по найму. Своего транспорта у Общества на балансе не было, поэтому он использовал технику, которая была в собственности у него как у физического лица, а также технику своего компаньона, своей сестры и другой компании. Оказывало ли ООО «Ямальская транспортная компания» транспортные услуги ООО «Тюменьнефтьсервис», ему неизвестно. Он может не помнить данную организацию, поскольку к нему обращалось много клиентов. В настоящее время ООО «Ямальская транспортная компания» ликвидировано, поскольку он с 2019 года находится в местах лишения свободы.

Показаниями свидетеля Свидетель №2, данными им в суде и в ходе следствия (оглашены в связи с существенными противоречиями в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ), после устранения противоречий установлено, что В 2017 году открыл компанию ООО СК «Центр», состоял в должности директора и собственника, проработал до 2019 года, после чего у компании не было заказов и объемов работ. Он являлся единственным учредителем компании, лично занимался составлением документов для регистрации ООО СК «Центр» ИНН 7203308259. По какому адресу зарегистрировано и фактически располагалось ООО СК «Центр», в том числе в 2017-2018 года, не помнит. Офис арендовался, однако, у кого именно, не помнит. Адрес регистрации и фактического расположения Общества совпадал. На балансе Общества имущества не было, контрольно-кассовой техники не имелось. ООО СК «Центр» занималось куплей-продажей, торговлей. Сотрудником ООО СК «Центр» был только он, как руководитель, он изучал потребности, искал компании, смотрел цены поставщиков, сравнивал, согласовывал сделку, общение вел по телефону, однако номер телефона свидетель назвать не смог. ООО СК «Центр» применялась общая система налогообложения, в какой-то момент переводил компанию на УСН. Этим занимался наемный бухгалтер ФИО6, которую он нашел по объявлению, договор с ней не заключал, она работала удаленно, рабочее место ей не организовывал. В обязанности ФИО6 входила сдача отчетности. Какая программа использовалась для ведения бухгалтерского учета и сдачи налоговой отчетности, он не знает. В каком виде сдавалась налоговая отчетность, он не знает. Утверждать налоговую отчетность ООО СК «Центр» ИНН 7203308259 была уполномочена ФИО6. Где находятся учредительные документы ООО СК «Центр», он не знает. ООО СК «Центр» имело расчетные счета в банках ВТБ, Авангард. Сервисы «клиент-банк» использовались, были оформлены на него, но использовались бухгалтером. Право пользования денежными средствами, в том числе в 2017-2018 годах, имел только он. ФИО6 он давал указания по интернету и телефону. Право подписания договоров с контрагентами, иных первичных бухгалтерских документов ООО СК «Центр» имел только он. Доверенности с предоставлением указанного права никому не выдавал. Поиск контрагентов осуществлял через Интернет. Свидетель не смог назвать компании-контрагенты за 2017-2018 годы, как и размер доходов Общества, однако указал, что ООО «ТюменьНефтьСервис» знакомо, поскольку приобретало через него ФИО2 оборудование. Взаимоотношения между ООО СК «Центр» и ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» в 2017-2018 годах имелись, однако прямых договорных отношений между организациями не было, поскольку он выступал в качестве посредника, нашел им поставщика оборудования. Договоры между ООО СК «Центр» и ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» не заключались. Контактировал он с курьером. Осуществляло ли ООО СК «Центр» поставку каких-либо товаров в адрес ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» в 2017-2018 годах, он не помнит. У кого именно приобретались и какие именно товары, поставленные в адрес ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», свидетель также не смог назвать. Оплата ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» за поставленные товары произведена безналичным расчетом. Он не поставлял оборудование, находил покупателя и продавца, сводил их, сам получал свои комиссионные, товары не поставлял. В каком размере ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» произведена оплата в адрес ООО СК «Центр» за поставленные товары (оказанные услуги), свидетель не помнит. Снятие денежных средств, полученных от ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» им не производилось, на что были потрачены деньги, не знает. Документов по взаимоотношениям между ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» и ООО СК «Центр» он не имеет, не знает, где находятся документы ООО СК «Центр». (том 32, л.д. 37-53) Свои показания, данные в ходе предварительного расследования по делу, свидетель Свидетель №2 подтвердил в судебном заседании, а также пояснил, что он вспомнил, что видел Качалова А.В. в офисе ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» пару раз. Ходил в офис указанной организации, так как ему нужно было знать, с кем он ведет дела. Сотрудничали они примерно в течение полугода. Также свидетель вспомнил, что документы, в том числе договоры с ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», могли сгореть в пожаре, который случился в офисе по месту его работы, в связи с чем предоставить первичную бухгалтерскую документацию по взаимоотношениям с ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» не представляется возможным. Между ООО СК «Центр» и ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» было заключено один или два договора, при этом, суммы договоров он не смог назвать. Какое именно оборудование и в каком количестве поставлялось ООО СК «Центр» для ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», свидетель также не смог указать.

Из показаний свидетеля ФИО28, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в 2018 году он зарегистрировал ООО «Ресурс-Опт», где являлся учредителем и директором. Общество зарегистрировал по просьбе знакомого Уразметова Урала, для чего вместе с последним проехал в налоговый орган в <адрес>. Далее в отношении ФИО61 он оформил доверенность на право осуществления различных действий, в том числе на ведение финансово-хозяйственной деятельности организации. Уставной капитал организации составлял 10 000 рублей, из которых 5000 рублей внес он, а остальные 5000 – ФИО61 На момент открытия Общества планировалось вести деятельность по розничной продаже товаров, в том числе металла. В последствии, ФИО61 перестал отвечать на звонки, от личных встреч уклонялся. По просьбе ФИО61 также были открыты расчетные счета организации в банках «Точка банк», «Райффайзенбанк», которыми пользовался Урал. ООО «Ресурс-Опт» было зарегистрировано по адресу регистрации ФИО28 в <адрес>, планировалось, что офис будет располагаться в <адрес>. При этом по месту регистрации деятельность организации никогда не велась. Какими видами деятельности занималось Общество, не знает. Штата работников в компании не имелось. Применялась система налогообложения с НДС. Налоговая и бухгалтерская отчетность ООО «Ресурс-Опт» им не сдавалась. Кто подписывал документы от имени ООО «Ресурс-Опт», не знает. Поиском контрагентов он не занимался. Велась ли коммерческая деятельность организацией, не помнит. ООО «Тюменьнефтьсервис» ему незнакомо, руководителя не знает. Документов по взаимоотношениям между ООО «Ресурс-Опт» и ООО «Тюменьнефтьсервис» не имеет. (том 32, л.д.252-263)

Из показаний свидетеля ФИО32, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что по просьбе знакомых по имени ФИО10 и Урал он зарегистрировал ООО «Вектор С» за денежное вознаграждение в размере 15 000 руб., где являлся учредителем и директором. Регистрационные действия совершались в <адрес>. Подробности деятельности ООО «Вектор С» он не знает. Кто распоряжался денежными средствами компании, не знает. Осуществлялось ли ведение коммерческой деятельности ООО «Вектор-С» № в 2016-2018 годах, он не знает. ООО «Тюменьнефтьсервис» и руководитель компании ему неизвестны. Имелись ли какие-либо взаимоотношения между ООО «Вектор-С» № и ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС» в 2016-2018 годах, он не знает. Ни с кем из ООО «Тюменьнефтьсервис» он не контактировал, договоры и иные документы между ООО «Вектор-С» № и ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», составленные от его имени, признает недействительными. (том 32, л.д.14-22)

Из показаний свидетеля Свидетель №3, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в 2014-2016 годах являлся участником и руководителем ООО «Строймонолит», компания занималась ремонтом квартир и нежилых помещений, иных видов деятельности не осуществляла, располагалась по адресу: <адрес>, где он арендовал один кабинет. Контрольно-кассовой техники у ООО «Строймонолит» не имелось, имущества на балансе не было. Штатная численность организации была около 25-30 человек, в том числе бригадные работники, производители работ, мастера. Штатного бухгалтера на тот момент в организации не было, он пользовался услугами наемного бухгалтера Ирины, которая вела всю налоговую отчетность. В 2016-2017 годах он продал ООО «Строймонолит» мужчине по имени ФИО8, передал ему учредительные документы, печать Общества. ООО «ТюменьНефтьСервис» ему незнакомо, взаимоотношений между компаниями не имелось. ООО «Строймонолит» не осуществляло поставку товаров, в том числе химических смесей для глушения скважин, нефтяного оборудования в адрес ООО «Тюменьнефтьсервис». (том 32, л.д.79-88)

Из показаний свидетеля Свидетель №8, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в ООО «ТюменьНефтьСервис» работал с августа 2014 года по декабрь 2019 год. Работал в Обществе изначально в должности главного геолога, далее, примерно через пару месяцев, стал заместителем генерального директора по производству. С мая 2015 года по ДД.ММ.ГГГГ стал соучредителем Общества, на основании договора купли-продажи доли в размере 50%. Вышел из состава участников Общества так как считал, что действия Качалова А.В. приведут к тяжелым последствиям для компании, не нравилась деятельность относительно капитального ремонта скважин. По данному производству Качалов А.В. не понимал правил рентабельности, была ситуация, когда Качалов А.В. не проверил качество труб для КРС, они оказались б/у, что привело к авариям. При правильном подходе КРС может приносить коммерческие успехи, но он не считает, что Качалов А.В. профессионально компетентен в этом вопросе. В его (Свидетель №8) обязанности входило: ответственность за направление исследование скважин: гидродинамические, газоконденсатные исследования нефтегазовых скважин; подбор персонала, подготовка персонала, дистанционное сопровождение персонала; периодически он выезжал на место проведения работ; руководил геологической и диспетчерской службой. В подчинении находились геологические отряды и звенья, он вел переговоры с недропользователями (заказчиками). Также принимал участие в тендерах в части администрирования процесса, который касался его деятельности; занимался оценкой надежности поставщиков исследовательского оборудования (переговоры). Согласованием договоров и их условий не занимался. Также занимался работой с заказчиками в части представления презентаций, составлением отчетности (акты исследования скважин). ООО «ТюменьНефтьСервис» занималось капитальным ремонтом и освоением скважин, а также их глушением, супервайзингом. Руководителем ООО «ТюменьНефтьСервис» являлся генеральный директор Качалов А.В. Главным бухгалтером была Свидетель №1 Фактический и юридический адрес Общества: <адрес>. Право распоряжения имуществом и денежными средствами ООО «ТюменьНефтьСервис» имел только Качалов А.В. Как правило, они работали с одними и теми же поставщиками, проверенными годами, которые поставляли надежное оборудование, из них: Гранд, Бугульминский машиностроительный завод, Инновация С, Пензинский Химмаш, Сибно. Часть оборудования для глушения скважин (а именно Цементировочный агрегат ЦА-320) использовалось по договору лизинга или аренды. Оборудование в аренду бралось у ООО «ЯГР», также работали по аренде оборудования с афиллированными ООО «ЯГР» компаниями. Организации ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ему неизвестны. ООО «Пионер-Трейд» являлось поставщиком химической смеси (соли) для глушения скважин. (том 32, л.д.130-138)

Из показаний свидетеля ФИО24, данных им в судебном заседании, следует, что он работал в ООО «ТюменьНефтьСервис» с 2016 года по 2019 год в должности инженера по бурению. Работал он, в основном, вахтовым методом, то есть с выездом на буровую, занимался сопровождением бурения скважин. Его непосредственным руководителем был Свидетель №17 Расходные материалы для работы привозили разные организации, из которых помнит ООО «Бурнефть». Организации ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ему неизвестны.

Из показаний свидетеля Свидетель №10, данных им в судебном заседании, следует, что он работает в ООО «ТюменьНефтьСервис» с 2015 года в должности начальника тендерного отдела. В его обязанности входит участие в тендерах, поиск работ, составление соответствующих документов. Основной вид деятельности Общества – промысловый, капитальный ремонт скважин. С какими именно подрядными организациями работает и работало Общество, ему неизвестно, поскольку это не связано с его должностными обязанностями. Организации ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ему неизвестны. Данными о бухгалтерской и налоговой отчетности ООО «ТюменьНефтьСервис» он не располагает.

Из показаний свидетеля Свидетель №5, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в ООО «ТюменьНефтьСервис» работал в должности главного инженера в период с ноября 2016 года до апреля 2020 года. В его обязанности входил контроль за выполнением технологических работ по капитальному ремонту скважин – освоения, испытания скважин. Также он работал с контролирующими органами: Ростехнадзор, противофонтанные службы. ООО «ТюменьНефтьСервис» занималось гидродинамическими исследованиями скважин, инженерным сопровождением, капитальным ремонтом и освоением скважин, а также глушением скважин. Руководителем ООО «ТюменьНефтьСервис» являлся Качалов А.В., у него имелся заместитель по производству Свидетель №8, а также заместитель по экономике и финансам ФИО25 Учредителями компании являлись Качалов и Свидетель №8, в 2019 году Свидетель №8 вышел из состава участников ООО «ТюменьНефтьСервис». Фактический и юридический адреса: <адрес> (Индиго-Центр). Компанией применялся общий режим налогообложения. Главным бухгалтером ООО «ТюменьНефтьСервис» в последнее время являлась Свидетель №1 Счета у компании имелись в АО «Альфа-Банк», а также АО «ВБРР», в последнем банке у компании имелась открытая кредитная линия. Право распоряжения имуществом и денежными средствами ООО «ТюменьНефтьСервис» имел только Качалов А.В. Все расчеты осуществлялись только через расчетный счет. В 2016-2018 гг. численность штата ООО «ТНС» составляла 100-200 сотрудников: помбуры, бурильщики, операторы, мастера, механики, это основная часть штата. Поставщиков товаров находил сам Качалов А.В. Топливо приобреталось у ООО «Топливный альянс», об этом знает, поскольку сам с ними контактировал. Оборудование приобреталось у различных организаций. При этом они не могли приобрести оборудование у непонятных компаний, поскольку на каждое оборудование должен иметься паспорт, акт дефектовки, опресовки и т.д. У кого приобретались химические смеси, не может сказать, может назвать лишь «Полиэкс». Зачастую химические смеси использовались несколько раз на нескольких скважинах, это позволял технологический процесс глушения. Товары принимались руководителями проектов, мастерами на местах, при этом они имели право подписания таких документов. Из организаций ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» он слышал только об ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО «Строймонолит», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания». Какие именно договоры были заключены между ООО «ТюменьНефтьСервис» и указанными организациями, свидетель пояснить не смог, равно как и не смог указать, какие именно услуги данные организации оказывали ООО «ТНС». (том 32, л.д.101-108)

Из показаний свидетеля Свидетель №6, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в ООО «ТюменьНефтьСервис» он работает с 2004 года в должности главного геолога. В его обязанности входит ведение и контроль процесса гидродинамических исследований скважин; общение с заказчиками (составление планов работ, подтверждение заявок, отчетность); участие в тендерах; в его подчинении находится около 20 человек персонала. ООО «ТюменьНефтьСервис» занимается гидродинамическими исследованиями скважин, капитальным ремонтом, освоением и глушением скважин. Руководитель ООО «ТюменьНефтьСервис» - Качалов А.В., также ранее был соучредитель Качалова А.В. - Свидетель №8 Учредителями компании являлись Качалов и Свидетель №8, который в 2019 году вышел из состава участников ООО «ТюменьНефтьСервис». Фактический и юридический адреса организации: <адрес>. Главный бухгалтер ООО «ТюменьНефтьСервис» - Свидетель №1 Право распоряжения имуществом и денежными средствами ООО «ТюменьНефтьСервис» имел только Качалов А.В. В период 2016-2018 гг. закуп товаров (смеси, оборудование, топливо) для глушения скважин осуществлялся непосредственным руководителем Общества Качаловым А.В. Из организаций ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» он слышал только об ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО «Строймонолит», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» на слуху только ООО «Ямальская транспортная компания». Остальные компании неизвестны. Руководителей, иных представителей указанных организаций он не знает. (том 32, л.д.113-121)

Из показаний свидетеля Свидетель №7, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в ООО «ТюменьНефтьСервис» он работал с ДД.ММ.ГГГГ по апрель 2021 год в должности помощника бурильщика. Работал он на месторождении, выполнял работы по ремонту газовых нефтяных скважин. ООО «ТюменьНефтьСервис» занималось капитальным ремонтом и освоением скважин, а также глушением скважин. Руководителем ООО «ТюменьНефтьСервис» являлся генеральный директор Качалов А.В. Фактический и юридический адрес Общества: <адрес>. Товары (смеси, оборудование, топливо) для глушения скважин на месторождения доставлялись исключительно транспортом ООО «ТюменьНефтьСервис». Организации ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» он слышал только об ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО «Строймонолит», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ему неизвестны. Руководителей, иных представителей указанных организаций не знает. (том 32, л.д.122-129)

Из показаний свидетеля Свидетель №14, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в ООО «ТюменьНефтьСервис» он работал с января 2016 года по февраль 2020 года в должности ведущего инженера по бурению (супервайзер). В его обязанности входило: пребывание на скважине, сопровождение работ по строительству скважин (строительство зимней дороги и площадки, завоз бурового станка, оборудования, химикатов иного оборудования и материалов, монтаж буровой вышки, испытание вышки), отчет (суточные рапорта и поручения). ООО «ТюменьНефтьСервис» занималось гидродинамическими исследованиями скважин. Руководителем ООО «ТюменьНефтьСервис» являлся Качалов А.В. Организации ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» он слышал только об ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО «Строймонолит», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ему неизвестны. (том 32, л.д.139-146)

Из показаний свидетеля Свидетель №9, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в ООО «ТюменьНефтьСервис» он работал с ДД.ММ.ГГГГ. С ДД.ММ.ГГГГ состоит в должности исполняющего обязанности заместителя директора департамента бурения, сервисных технологий и супервайзинга. До этого времени являлся региональным супервайзером ООО «ТНС», с декабря 2020 года. В 2016-2018 годах он состоял в должности инженера по бурению (супервайзера). ООО «ТюменьНефтьСервис» занимается капитальным ремонтом и освоением скважин, а также глушением скважин, супервайзингом. Руководителем ООО «ТюменьНефтьСервис» является генеральный директор Качалов А.В. В 2016-2018 годах его непосредственным руководителем являлся Свидетель №17, который состоял в должности директора департамента бурения, сервисных технологий и супурвайзинга. Фактический и юридический адрес ООО «ТНС» в 2016-2018 годах: <адрес>. Глушение скважин осуществляется путем закачки жидкости определенной плотности. Организации ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» он слышал только об ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО «Строймонолит», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ему неизвестны. Руководителей, иных представителей указанных организаций не знает. (том 32, л.д.147-155)

Из показаний свидетеля Свидетель №15, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в ООО «ТюменьНефтьСервис» он работает с конца 2014 года – начала 2015 года, с момента устройства на работу состоит в должности директора департамента разработки нефтегазовых месторождений. В его обязанности входит составление отчетной документации по результатам исследования скважин (анализ, расчеты). ООО «ТюменьНефтьСервис» занимается газоконденсатными, гидродинамическими исследованиями скважин, сопровождением бурения (супервайзингом), капитальным ремонтом скважин. Руководителем ООО «ТюменьНефтьСервис» является генеральный директор Качалов А.В. Конечное решение по работе с тем или иным поставщиком принимает генеральный директор, с ним все вопросы согласуются. Организации ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» он слышал только об ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО «Строймонолит», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ему неизвестны. Знакомо название компании ООО «Ямальская транспортная компания». При каких обстоятельствах слышал данное название, не помнит. Представители и руководители указанных компаний неизвестны. (том 32, л.д.156-164)

Из показаний свидетеля Свидетель №16, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в ООО «ТюменьНефтьСервис» он работал с декабря 2015 года до декабря 2018 года, изначально состоял в должности начальника отдела бурения скважинных технологий и супервайзинга, в конце 2016 года был назначен на должность инженера по бурению – бурового супервайзера. В обязанности входило: контроль строительства буровых установок, ФИО2 скважин. ООО «ТюменьНефтьСервис» занималось гидродинамическими исследованиями, капитальным ремонтом скважин, супервайзингом. Непосредственно бурением скважин ООО «ТНС» не занималось. Генеральным директором ООО «ТюменьНефтьСервис» являлся Качалов А.В. Из организаций ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» он слышал только об ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО «Строймонолит», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ему знакомо только ООО «Профильцентр», поскольку он видел счет-фактуру, остальные компании не знакомы. Руководители вышеуказанных организаций Свидетель №16 не знакомы. (том 32, л.д.182-189)

Из показаний свидетеля Свидетель №17, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в ООО «ТюменьНефтьСервис» он работал с 2014 или 2015 года до сентября 2020 года, состоял в должности директора департамента бурения, скважинных технологий и супервайзинга. В обязанности входило: общая организация работ по строительству скважин методом супервайзинга. ООО «ТюменьНефтьСервис» занималось гидродинамическими исследованиями, супервайзингом и КРС. Руководителем ООО «ТюменьНефтьСервис» являлся Качалов А.В., он же являлся непосредственным руководителем. ООО «ТюменьНефтьСервис» в 2016-2018 годах фактически располагалось и было зарегистрировано по адресу: <адрес>. В процессе работы все вопросы расходования денежных средств для приобретения тех или иных материалов решал только с Качаловым А.В. Организации ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» он слышал только об ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО «Строймонолит», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ему неизвестны, руководителей и представителей не знает. (том 32, л.д.190-198)

Из показаний свидетеля Свидетель №18, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в ООО «ТюменьНефтьСервис» он работал с марта по август 2018 года, состоял в должности дизелиста. В его обязанности входило обеспечение электроэнергией буровой вышки и временного жилого городка, то есть он контролировал работу дизельной установки, вырабатывающей электроэнергию. ООО «ТюменьНефтьСервис» занималось капитальным ремонтом скважин, в том числе глушением скважин. Генеральным директором ООО «ТюменьНефтьСервис» являлся Качалов А.В., непосредственным руководителем являлся мастер буровых работ, они были разные. Каким образом ООО «ТюменьНефтьСервис» в период 2016-2017 годах осуществлялся закуп товаров (химические смеси, оборудование, топливо), ему неизвестно. Указанные товары хранились в емкостях на объекте. Процесс получения топлива от поставщиков, а также заправки нашего транспорта, оборудования и дизельной установки на объекте контролировал мастер буровых работ. Организации ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» он слышал только об ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО «Строймонолит», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ему неизвестны, ни компании, ни их представители. (том 32, л.д.212-218)

Из показаний свидетеля Свидетель №19, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в ООО «ТюменьНефтьСервис» он работал в период 2016-2018 годов, зимой, около 3-х месяцев, состоял в должности мастера. В его обязанности входила организация буровых работ, капитального ремонта скважин. В подчинении у него находилась бригада работников. ООО «ТюменьНефтьСервис» занималось, в основном, исследованиями скважин, а также капитальным ремонтом скважин, супервайзингом, в том числе, глушением скважин, он руководил данным процессом. Генеральным директором ООО «ТюменьНефтьСервис» являлся Качалов А.В., он же являлся его непосредственным руководителем. При необходимости поставки товаров (химические смеси для глушения, оборудование, топливо) всегда обращался к Качалову А.В., которому устно сообщал о необходимости поставки тех или иных товаров. В некоторых случаях он направлял письменные заявки на его имя по электронной почте, если присутствовал интернет. Поиском поставщиков товаров не занимался, кто выполнял данные функции, не знает. О предстоящей поставке (дата, время, вид товаров, поставщик) указанных товаров по телефону сообщал Качалов А.В., либо его помощники. Он лично принимал указанные товары, о чем расписывался в товарных накладных и товарно-транспортных накладных. Химические смеси хранились в жидком виде в специальных емкостях (мерниках). Химические смеси привозили как в жидком, так и в сухом виде. Если привозили в сухом, то ее сразу же разводили до нужной консистенции и сливали в мерники. Все товары хранились на объекте. Поставщики товаров были указаны в ТН и ТТН. Он вел буровой журнал, в котором отражался ход буровых или ремонтных работ: сколько пробурили, сколько отремонтировали и т.д. Работал лишь на одном объекте заказчика - «Кынско-Часельское», нефтегазовое месторождение, расположенное в <адрес> ЯНАО, около городов Тарко-Сале и Губкинский. Организации ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» он слышал только об ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО «Строймонолит», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ему неизвестны, ни компании, ни их представители. (том 32, л.д.219-225)

Из показаний свидетеля Свидетель №20, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в ООО «ТюменьНефтьСервис» он работал в период 2016-2017 годов отработал около 1 года в должности мастера. В его обязанности входила организация капитального ремонта скважин. ООО «ТюменьНефтьСервис» занималось гидродинамическими исследованиями скважин, а также капитальным ремонтом скважин, в том числе, глушением скважин. Генеральным директором ООО «ТюменьНефтьСервис» являлся Качалов А.В., он же являлся его непосредственным руководителем. ООО «ТюменьНефтьСервис» в период его работы располагалось по <адрес>-38 <адрес>. Закупом товаров (химические смеси, оборудование, топливо) занимался Качалов А.В. Заявками для закупа смесей для глушения скважин и топлива занимались мастера, которые руководили бригадой рабочих, которые занимались ремонтом скважины. При необходимости закупа запасных частей для оборудования он обращался к руководителю проекта ООО «ТНС» Хромишину, который постоянно проживал на объекте в <адрес> ЯНАО. Далее, последний говорил, где именно нужно забрать запчасти, которые уже были оплачены. Указанные товары принимал мастер, который руководил бригадой работников на объекте, о чем расписывался в соответствующих документах. Он составлял отчет о получении запчастей с приложением первичных бухгалтерских документов. Работал лишь на одном объекте заказчика - «Кынско-Часельск нефтегаз», нефтегазовое месторождение, расположенное в <адрес> ЯНАО, около <адрес>. Организации ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» он слышал только об ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО «Строймонолит», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ему неизвестны, ни компании, ни их представители не знакомы. (том 32, л.д.226-232)

Из показаний свидетеля Свидетель №21, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в ООО «ТюменьНефтьСервис» он работал с сентября 2017 года до февраля 2018 года в должности мастера. В его обязанности входила организация работ по освоению скважин. В его подчинении находилась бригада работников, в том числе, водители, механики. ООО «ТюменьНефтьСервис» занималось освоением газовых скважин, в том числе глушением скважин. Руководителем ООО «ТюменьНефтьСервис» являлся Качалов А., непосредственным руководителем являлся главный инженер компании Свидетель №5 ООО «ТюменьНефтьСервис» располагалось по <адрес>. При необходимости поставки товаров (химические смеси для глушения, оборудование, топливо) он всегда обращался к Свидетель №5, либо к руководителю проекта ФИО62, которым устно сообщал о необходимости поставки тех или иных товаров. Ежедневно в утреннее время он отправлял сводку в офис ООО «ТНС», где отражал сведения о выполненных работах, предстоящие работы, заявки на оборудование, остатки ГСМ. В последующем главный транспортный специалист (по ГСМ), Свидетель №5 или Хромишин сообщали о том, что в конкретное время должны прибыть поставщики и привезти определенные товары (оборудование, топливо). Топливо привозили бензовозами, оборудование – на грузовых автомобилях. Поиском поставщиков товаров он не занимался. Он лично принимал указанные товары, о чем расписывался в товарных накладных и товарно-транспортных накладных. Все товары хранились на объекте: ГСМ в бочке, на объекте, оборудование в контейнере. Поставщики товаров были указаны в ТН и ТТН. В процессе работы он составлял акты выполненных работ, которые подписывал у заказчика работ. Также составлял сводку. В сводке не отражалась поставка на объект каких-либо товаров. На объекте имелся КПП. Контроль был очень жесткий, и просто так на объект было не проехать. Для проезда любого ТС требовался пропуск, выдаваемый службой безопасности заказчика. Организации ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» он слышал только об ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО «Строймонолит», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ему неизвестны, ни компании, ни их представители. (том 32, л.д.233-240)

Из показаний свидетеля ФИО26, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, установлено, что в ООО «Тюменьнефтьсервис» он работал по совместительству с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в должности руководителя проекта по капитальному ремонту скважины. В его обязанности входило закрытие актов формы КС-2, КС-3, согласование планов работ с заказчиком, подсчет баланса рабочего времени бригады КРС. В период трудоустройства руководителем ООО «ТНС» являлся Качалов А.В., непосредственным руководителем был главный инженер Свидетель №5 и главный механик – ФИО27 ООО «Тюменьнефтьсервис» занималось ремонтом нефтяных и газовых скважин. В процессе работы он составлял суточные рапорты по работе бригады и закрытие баланса рабочего времени бригады, подписывал акты КС-2, КС-3. Ему известен лишь один заказчик – ООО «ЗарубежНефть Добыча Самара». Организации ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» он слышал только об ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО «Строймонолит», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» ему неизвестны, ни компании, ни их представители. (том 32, л.д.242-243)

Вина Качалова А.В. в совершении данного преступления подтверждается также следующими объективными доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Согласно рапорту об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, из УМВД России по <адрес> поступил материал проверки, в соответствии с которым руководством ООО «Тюменьнефтьсервис» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем создания фиктивного документооборота и неправомерного включения сведений о налоговых вычетах по налогу на добавленную стоимость, о расходах по взаимоотношениям с ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО Башстройбетон», ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс-Опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания», в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года, 1-4 кварталы 2017 года, 2, 4 кварталы 2018 года, налогу на прибыль организации за 2016-2018 гг., не был исчислен и уплачен налог на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года, 1-4 кварталы 2017 года, 2, 4 кварталы 2018 года, налог на прибыль организации за 2016-2018 гг. в общей сумме 87 544 277 руб., что превышает 45 000 000 рублей и в соответствии с п.1 примечаний к ст.199 УК РФ является особо крупным размером. (том 1, л.д.49)

Согласно протоколу внеочередного общего собрания участников ООО «ТюменьНефтьСервис» от ДД.ММ.ГГГГ, Общество зарегистрировано и фактически располагается по адресу: <адрес>, оф.502. (том 4, л.д.97-98)

Согласно уставу ООО «ТЮМЕНЬНЕФТЬСЕРВИС», утвержденного Решением единственного участника Общества № от ДД.ММ.ГГГГ, генеральный директор является единоличным исполнительным органом и осуществляет руководство текущей деятельностью Общества, действует от имени общества без доверенности; осуществляет право подписи от имени Общества; распоряжается имуществом и иными активами Общества; заключает трудовые договоры, от имени Общества принимает и увольняет работников, применяет к ним меры поощрения, налагает дисциплинарные взыскания, привлекает к дисциплинарной ответственности; определяет структуру и компетенцию подразделений Общества, утверждает штатное расписание, правила внутреннего трудового распорядка и иные локальные нормативные акты, обеспечивает их выполнение; издает приказы, распоряжения и дает указания, обязательные для всех работников Общества; определяет учетную политику Общества; разрабатывает и исполняет текущие (годовые) бюджеты и хозяйственные сметы Общества, осуществляет контроль за их исполнением; несет ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы. (том 4, л.д.147-164)

Согласно протоколу общего собрания учредителей ООО «Тюменьнефтьсервис» от ДД.ММ.ГГГГ, Качалов А.В. избран генеральным директором Общества. (том 5, л.д.6)

Согласно акту выездной налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании решения заместителя начальника ИФНС России по г.Тюмени № 3 от ДД.ММ.ГГГГ № в отношении ООО «ТюменьНефтьСервис» проведена выездная налоговая проверка за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по всем налогам, страховым взносам. Проверка начата ДД.ММ.ГГГГ, окончена ДД.ММ.ГГГГ. По результатам проверки ООО «ТюменьНефтьСервис» доначислены налоги и сборы, в том числе:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
№	Наименование контрагента	Период	Сумма сделки в т.ч. НДС	НДС
1	ООО ТД «Проминдустрия»	2 <адрес>	15 351 420,00	2 341 464,37
2	ООО «Маршрутзапчасть»	2 <адрес>	11 152 280,40	1 701 221,73
3	ООО "Ямальская ТК"	1,2 <адрес>	6 071 783,00	926 204,18
4	ООО «Башстройбетон»	2 <адрес>	4 828 800,19	736 596,64
5	ООО «Вектор-С»	2 <адрес>	59 058 845,00	9 008 976,35
6	ООО «Профильцентр»	4 <адрес>	37 570 427,99	5 731 082,23
7	ООО «СК Центр»	4 <адрес>	46 138 407,00	7 038 062,11
8	ООО «Строймонолит»	2,3,4 <адрес>	58 502 745,25	8 924 147,55
9	ООО «Оптима»	4 <адрес>	45 771 045,37	6 982 023,87
10	ООО «Ресурс - опт»	4 <адрес>	13 119 920,32	2 001 343,78
11	ООО «Абсолют»	4 <адрес>	20 342 502,27	3 103 093,57
12	ООО «Техстрой»	4 <адрес>	12 864 626,44	1 962 400,64
ИТОГО:				50 456 617,02

Налог на прибыль организаций
№	Наименование контрагента	Период	Сумма налога
1	ООО ТД «Проминдустрия»	2016 год	2 251 803,00
		2017 год	350 188,00
2	ООО «Маршрутзапчасть»	2016 год	1 890 212,00
3	ООО "Ямальская ТК"	2017 год	1 029 116,00
4	ООО «Башстройбетон»	2018 год	492 885,00
5	ООО «Вектор-С»	2018 год	10 009 974,00
6	ООО «Профильцентр»	2018 год	292 680,00
7	ООО «СК Центр»	2017 год	2 480 730,00
		2018 год	292 680,00
8	ООО «Строймонолит»	2017 год	3 882 194,00
		2018 год	896 839,00
9	ООО «Оптима»	2018 год	7 757 804,00
10	ООО «Ресурс - опт»	2018 год	2 223 715,00
11	ООО «Абсолют»	2018 год	3 447 882,00
12	ООО «Техстрой»	2018 год	2 180 445,00
ИТОГО:			39 479 147,00

Проверкой установлено, что ООО «ТюменьНефтьСервис» необоснованно приняты к вычету из бюджета суммы НДС, а также занижена налогооблагаемая база по налогу на прибыль в связи с тем, что неправомерно отнесены в состав затрат расходы по взаимоотношениям со следующими организациями:

1.    ООО ТД «Проминдустрия» №;

2.    ООО «Маршрутзапчасть» №;

3.    ООО «Башстройбетон» №;

4.    ООО «Вектор-С» №;

5.    ООО «Профильцентр» №;

6.    ООО СК «Центр» №;

7.    ООО «Строймонолит» №;

8.    ООО «Оптима» №;

9.    ООО «Ресурс – опт» №;

10.    ООО «Абсолют» №;

11.    ООО «Техстрой» №;

12.    ООО ««Ямальская транспортная компания» №.

Вышеперечисленные компании, кроме ООО «Профильцентр» №, ООО «Ресурс – опт» №, ООО «Ямальская транспортная компания» №, занимались поставкой химических смесей для глушения скважин в адрес ООО «ТюменьНефтьСервис». ООО «Ресурс – опт» № поставляло дизельное топливо, ООО «Профильцентр» № поставляло оборудование, ООО ««Ямальская транспортная компания» № оказывала транспортные услуги. В ходе ВНП установлены признаки формального документооборота и невозможности выполнения своих обязательств названными компаниями в адрес ООО "ТюменьНефтьСервис", поскольку компании не имели штата сотрудников, имущества и транспорта для оказания услуг, поставки товаров; не располагались по адресам регистрации, движение денежных средств по расчетным счетам носит транзитный характер, кроме того, не установлена оплата за якобы поставленные в адрес ООО "ТюменьНефтьСервис" товары. Кассовая техника ни на одну компанию не зарегистрирована. Реальными поставщиками химической смеси для глушения скважин в адрес ООО «ТюменьНефтьСервис» являлись: ООО «Пионер-Трейд», ООО «Технология Сервис», ООО «Полиэкс». Поставленной названными компаниями смеси для глушения скважин было достаточно для выполнения работ в адрес заказчиков, которые имелись у компании в 2016-2018 годы:

1.    ООО «КЫНСКО – ЧАСЕЛЬСКОЕ НЕФТЕГАЗ» №;

2.    ООО "РН-УВАТНЕФТЕГАЗ" №;

3.    АО «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегаз» №;

4.    ПАО "НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ "РОСНЕФТЬ" №;

5.    ООО «Харампурнефтегаз» №;

6.    ООО «Нефтегазовое предприятие северо-карасевское» №;

7.    АО «Новатэк-Пур» №;

8.    ООО «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегазгеофизика» №;

9.    ООО "НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ КРАСНОЛЕНИНСКНЕФТЕГАЗ" №;

10.    ООО "ГАЗПРОМ ДОБЫЧА НОЯБРЬСК" №;

11.    ООО "СЛАВОЙЛ" №;

12.    ООО «Газпром Бурение» №;

13.    АО «ИНК-Запад» №;

14.    ООО "ЭРИЭЛЛ НЕФТЕГАЗСЕРВИС" №;

15.    ООО «Новоуренгойское управление буровых работ» №;

16.     ООО «Тагульское» №;

17.    ООО "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА СКВАЖИН" №;

18.    ООО «Нафтагаз-Бурение» №;

19.    ОАО «Нефтегазовая корпорация «Чжунмань» №;

20.    ООО "СОРОВСКНЕФТЬ" №;

21.    ООО «Белоруснефть-Сибирь» №;

22.    ООО «Мегион Геология» №;

23.    ООО «Исследовательский центр Газинформпласт» №;

24.    ООО «РН-Бурение» №;

25.    ООО «Спецмашсервис» №;

26.    ООО «НПФ ГЕОТЕРМ» №;

27.    ООО «ЯГР» №;

28.    ООО «Производственно-коммерческая фирма «Гис нефтесервис» №;

29.    ОАО «Севернефтегазпром» №. (том 5, л.д.180-266, том 6, л.д.1-251, том 7, л.д.1-73)

Согласно решению о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании решения заместителя начальника ИФНС России по г.Тюмени № 3 от ДД.ММ.ГГГГ № в отношении ООО «ТюменьНефтьСервис» проведена выездная налоговая проверка за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по всем налогам, страховым взносам. Проверка начата ДД.ММ.ГГГГ, окончена ДД.ММ.ГГГГ. По результатам проверки ООО «ТюменьНефтьСервис» доначислены налоги и сборы, в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС -50 456 617,02 рублей, Налог на прибыль организаций - 39 479 147,00 рублей. Кроме того, доначислен штраф в размере 16 952 742 руб., пени в размере 32 299 534,80 рублей. Проверкой установлено, что ООО «ТюменьНефтьСервис» необоснованно приняты к вычету из бюджета суммы НДС, а также занижена налогооблагаемая база по налогу на прибыль в связи с тем, что неправомерно отнесены в состав затрат расходы по взаимоотношениям со следующими организациями:

1.    ООО ТД «Проминдустрия» №;

2.    ООО «Маршрутзапчасть» №;

3.    ООО «Башстройбетон» №;

4.    ООО «Вектор-С» №;

5.    ООО «Профильцентр» №;

6.    ООО СК «Центр» №;

7.    ООО «Строймонолит» №;

8.    ООО «Оптима» №;

9.    ООО «Ресурс – опт» №;

10.    ООО «Абсолют» №;

11.    ООО «Техстрой» №;

12.    ООО ««Ямальская транспортная компания» №.

Вышеперечисленные компании, кроме ООО «Профильцентр» №, ООО «Ресурс – опт» №, ООО «Ямальская транспортная компания» № занимались поставкой химических смесей для глушения скважин в адрес ООО «ТюменьНефтьСервис». ООО «Ресурс – опт» № поставляло дизельное топливо, ООО «Профильцентр» № поставляло оборудование, ООО ««Ямальская транспортная компания» № оказывала транспортные услуги. В ходе ВНП установлены признаки формального документооборота и невозможности выполнения своих обязательств названными компаниями в адрес ООО "ТюменьНефтьСервис", поскольку компании не имели штата сотрудников, имущества и транспорта для оказания услуг, поставки товаров; не располагались по адресам регистрации, движение денежных средств по расчетным счетам носит транзитный характер, кроме того, не установлена оплата за якобы поставленные в адрес ООО "ТюменьНефтьСервис" товары. Кассовая техника ни на одну компанию не зарегистрирована. Реальными поставщиками химической смеси для глушения скважин в адрес ООО «ТюменьНефтьСервис» являлись: ООО «Пионер-Трейд», ООО «Технология Сервис», ООО «Полиэкс». Поставленной названными компаниями смеси для глушения скважин было достаточно для выполнения работ в адрес заказчиков, которые имелись у компании в 2016-2018 годах. (том 7, л.д.74-248, том 8, л.д.1-250, том 9, л.д.1-69) Решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ и постановлению арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № от ДД.ММ.ГГГГ оставлено без изменения.

Согласно выводам заключения налоговой судебной экспертизы №-н от ДД.ММ.ГГГГ, включение в состав налоговых вычетов сумм налога на добавленную стоимость, по взаимоотношениям с контрагентами ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» № за 2 квартал 2016, 1-4 кварталы 2017 и 2,4 кварталы 2018, года, уменьшило при исчислении к уплате в бюджет налога на добавленную стоимость ООО «ТюменьНефтьСервис» № на общую на сумму 50 456 617,00 руб., в том числе за налоговые периоды:

- за 2 <адрес> сумме 4 042 686,00 руб.;

- за 1 <адрес> сумме 90 000,00 руб.;

- за 2 <адрес> сумме 3 209 001,00 руб.;

- за 3 <адрес> сумме 3 806 936,00 руб.;

- за 4 <адрес> сумме 15 513 559,00 руб.;

- за 2 <адрес> сумме 9 745 573,00 руб.;

- за 4 <адрес> сумме 14 048 862,00 руб.

(том 31, л.д.117-168)

Согласно письму ООО КБ «Стройлесбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ, указанной кредитной организацией представлены сведения в отношении ООО «Профильцентр» (том 16, л.д.146-153), которые осмотрены, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ. Так, Осмотрена выписка о движении денежных средств ООО «Профильцентр» по счету №, открытому в ООО КБ «Стройлесбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на 6 листах. В ходе осмотра не обнаружено систематических операций о перечислении денежных средств в адрес контрагентов за химические смеси для глушения скважин, нефтяное оборудование, а также транспортные услуги, коммунальные платежи, арендные платежи, выплате заработной платы; движение денежных средств по счетам носит транзитный характер, что указывает на отсутствие реальной деятельности организации. (том 16, л.д.154-156)

Согласно письму ПАО «Квант Мобайл Банк» № от ДД.ММ.ГГГГ, указанной кредитной организацией представлены сведения в отношении ООО «СтройМонолит» (том 16, л.д.159-161), которые в соответствии с протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены. Так, осмотрена выписка о движении денежных средств ООО «СтройМонолит» по счету №, открытому в ПАО «Квант Мобайл Банк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на 2 листах. В ходе осмотра не обнаружено операций о перечислении денежных средств ООО «СтройМонолит» в адрес контрагентов за химические смеси для глушения скважин, нефтяное оборудование, а также транспортные услуги, коммунальные платежи, арендные платежи, выплате заработной платы, что указывает на отсутствие реальной деятельности организации. (том 16, л.д.162-164)

Согласно письму ГК АСВ КУ ПАО «Уралтрансбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ, указанной кредитной организацией представлены сведения в отношении ООО «СтройМонолит» (том 16, л.д.171-186), которые осмотрены, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ. Так, осмотрена выписка о движении денежных средств ООО «СтройМонолит» по счету №, открытому в ПАО «Уралтрансбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на 4 листах. В ходе осмотра не обнаружено операций о перечислении денежных средств ООО «СтройМонолит» в адрес контрагентов за химические смеси для глушения скважин, нефтяное оборудование, а также транспортные услуги, коммунальные платежи, арендные платежи, выплате заработной платы; движение денежных средств по счетам носит транзитный характер, что указывает на отсутствие реальной деятельности организации. (том 16, л.д.187-189)

Согласно письму ПАО «Сбербанк России» № от ДД.ММ.ГГГГ, указанным банком представлены сведения в отношении ООО «ТюменьНефтьСервис», ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО «Оптима», ООО «Ресурс-Опт», ООО «Техстрой» (том 16, л.д.226-228), которые осмотрены согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ. Так, осмотрен диск с надписью №». На осмотренном диске имеются следующие папки:

- папка ЕКС содержит файл VS_369433_40702810306000022963_20210414_info, который содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «Вектор-С» № в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин; нефтяное оборудование; транспортные услуги; аренду помещений; коммунальные услуги; перечисление заработной платы, что свидетельствует о том, что ООО «Вектор-С» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не вело, движение денежных средств по расчетным счетам организации носило транзитный характер.

- папка СББОЛ содержит файл 0229952120_01012016-31122018, который содержит сведения об IP-адресах ООО «Вектор-С» № при совершении операций по расчетным счетам, открытым в ПАО «Сбербанк», за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- папка ЕКС содержит файл VS_369435_40702810506000026316_20210414_info, который содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «Ресурс-ОПТ» № в ПАО «Сбербанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин; нефтяное оборудование; транспортные услуги; аренду помещений; коммунальные услуги; перечисление заработной платы, что указывает на то, что ООО «Ресурс-ОПТ» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не вело, движение денежных средств по расчетным счетам организации носило транзитный характер.

- папка СББОЛ содержит файл 0250016525_01012016-31122018, который содержит сведения об IP-адресах ООО «Ресурс-ОПТ» № при совершении операций по расчетным счетам, открытым в ПАО «Сбербанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- папка ЕКС содержит файл VS_369594_40702810706000030843_20210415_info со сведениями о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «Техстрой» № в ПАО «Сбербанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин; ФИО2 оборудование; транспортные услуги; аренду помещений; коммунальные услуги, а так же систематических перечислений заработной платы, что свидетельствует о том, что ООО «Техстрой» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не вело, движение денежных средств по расчетным счетам организации носило транзитный характер.

- папка СББОЛ содержит файл 0269999773_01012016-31122018, который содержит сведения об IP-адресах ООО «Техстрой» № при совершении операций по расчетным счетам, открытым в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ходе осмотра установлены следующие IP-адреса: 109.187.215.145, 109.187.226.118, 109.187.230.7, 109.187.36.173, 109.187.39.166, 83.174.246.64, 95.1ДД.ММ.ГГГГ, 95.110.18.78, 95.110.23.244.

- папка ЕКС содержит файл VS_369434_40702810106000026318_20210414_info со сведениями о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «Оптима» № в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин; ФИО2 оборудование; транспортные услуги; аренду помещений; коммунальные услуги; перечисление заработной платы, что свидетельствует о том, что ООО «Оптима» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер.

- папка СББОЛ содержит файл 0276932561_01012016-31122018, который содержит сведения об IP-адресах ООО «Оптима» № при совершении операций по расчетным счетам, открытым в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- папка ЕКС содержит файл VS_369432_40702810506000007416_20210414_info, который содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «БашСтройБетон» № в ПАО «Сбербанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин; нефтяное оборудование; коммунальные услуги, а так же систематических перечислений заработной платы, что свидетельствует о том, что ООО «БашСтройБетон» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер.

- папка ЕКС содержит файл VS_369438_40702810667100011149_20210414_info, который содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «Профильцентр» № в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин; нефтяное оборудование; транспортные услуги; аренду помещений; коммунальные услуги, а также систематических перечислений заработной платы, что свидетельствует о том, что ООО «Профильцентр» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер.

- папка СББОЛ содержит файл 7451365092_01012016-31122018, который содержит сведения об IP-адресах ООО «Профильцентр» № при совершении операций по расчетным счетам, открытым в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ходе осмотра файла установлены следующие IP-адреса: 185.134.120.156; 185.63.189.40; 188.64.169.53; 188.64.170.222; 188.64.173.24; 188.64.175.211; 77.111.247.251; 77.111.247.99; 89.250.150.68; 91.105.232.120; 91.105.236.16; 91.105.236.212; 91.105.236.214; 91.105.237.35; 91.105.239.37.

- папка ЕКС содержит файл VS_369432_40702810506000007416_20210414_info, который содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО ТД «Проминдустрия» № в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин; нефтяное оборудование; транспортные услуги; коммунальные услуги; перечисление заработной платы и систематической арендной платы, что свидетельствует о том, что ООО ТД «Проминдустрия» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер.

- папка СББОЛ содержит файл 7451365092_01012016-31122018, который содержит сведениями об IP-адресах ООО ТД «Проминдустрия» № при совершении операций по расчетным счетам, открытым в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- папка ЕКС содержит файл VS_369875_40702810772000004525_20210416_info, который содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету № открытому ООО «Маршрутзапчасть» № в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин; ФИО2 оборудование; коммунальные услуги; перечисление заработной платы и систематической арендной платы, что свидетельствует о том, что ООО ТД «Маршрутзапчасть» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер.

- папка СББОЛ содержит файл 7451365470_01012016-31122018, который содержит сведения об IP-адресах ООО «Маршрутзапчасть» № при совершении операций по расчетным счетам, открытым в ПАО «Сбербанк» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (том 16, л.д.229-250)

Согласно письму ПАО АКБ «Авангард» № от ДД.ММ.ГГГГ, банком представлены сведения в отношении ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «СтройМонолит» (том 17, л.д.3-6), которые осмотрены в соответствии с протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ. Так, осмотрен диск с надписью «Исх. № от ДД.ММ.ГГГГ.», на котором обнаружены файлы: ip Профильцентр, ip СК Центр, ip Строимонолит, ip ТД Проминдустрия, Выписка Профильцентр, Выписка СК Центр, Выписка Строймонолит, Выписка Проминдустрия. Файл ip Профильцентр содержит сведения об IP-адресах ООО «Профильцентр» № при совершении банковских операций по расчетным счетам, открытым в ПАО АКБ «Авангард» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ходе осмотра файла установлены следующие IP-адреса. Файл ip СК Центр содержит сведения об IP-адресах ООО СК «Центр» № при совершении банковских операций по расчетным счетам, открытым в ПАО АКБ «Авангард» за период за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Файл ip Строймонолит содержит сведения об IP-адресах ООО «Строймонолит» № при совершении банковских операций по расчетным счетам, открытым в ПАО АКБ «Авангард» за период за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Файл ip ТД Проминдустрия содержит сведения об IP-адресах ООО ТД «Проминдустрия№ по расчетным счетам, открытым в ПАО АКБ «Авангард» за период за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Файл Выписка Профильцентр содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «Профильцентр» № в ПАО АКБ «Авангард» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин, а также платежей за аренду помещений; коммунальные услуги; перечисление заработной платы, что свидетельствует о том, что ООО «Профильцентр» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер. Файл Выписка СК Центр содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО СК «Центр» № в ПАО АКБ «Авангард» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин, а также платежей за аренду помещений; коммунальные услуги; перечисление заработной платы, а также, что свидетельствует о том, что СК «Центр» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер. Файл Выписка Строймонолит содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «Строймонлит» № в ПАО АКБ «Авангард» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин, а также платежей за аренду помещений; коммунальные услуги; перечисление заработной платы, а также, что свидетельствует о том, что «Строймонолит» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер. Файл Выписка ТД Проминдустрия содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО ТД «Проминдустрия» № в ПАО АКБ «Авангард» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин, а также платежей за аренду помещений; коммунальные услуги; перечисление заработной платы, а также, что свидетельствует о том, что ООО ТД «Проминдустрия» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер. (том 17, л.д.7-14)

Согласно письму ПАО Банк «Открытие» № от ДД.ММ.ГГГГ, банком представлены сведения в отношении ООО «СтройМонолит», ООО «Абсолют», ООО «Оптима», ООО «Ресурс-Опт» (том 17, л.д.34-36), которые осмотрены, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ. Так, осмотрен диск, представленный ПАО Банк ФК «Открытие» сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, на котором обнаружены файлы: ООО Абсолют, ООО СтройМонолит, №, №, IP. ООО "ОПТИМА", IP. ООО "РЕСУРС-ОПТ".

Папка ООО Абсолют содержит следующие файлы:

- файл 4№ содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «Абсолют» № в ПАО Банк «Открытие» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин, а также платежей за аренду помещений; коммунальные услуги; перечисление заработной платы, что свидетельствует о том, что ООО «Абсолют» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер.

- файл 40№ содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «Абсолют» № в ПАО Банк «Открытие» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин, а также платежей за аренду помещений; коммунальные услуги; перечисление заработной платы, что свидетельствует о том, что ООО «Абсолют» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер.

- файл ip содержит сведения об IP-адресах ООО «Абсолют» № при совершении банковских операций по расчетным счетам, открытым в ПАО Банк «Открытие» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ходе осмотра файла установлены следующие IP-адреса: 194.176.100.33, 194.176.100.90.

Папка ООО СтройМонолит содержит следующие файлы:

- файл № содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «Строймонолит» № в ПАО Банк «Открытие» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин, а также платежей за аренду помещений; коммунальные услуги; перечисление заработной платы, что свидетельствует о том, что ООО «Строймонолит» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер.

- файлы № ч.1 и № ч.2 содержат сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «Строймонолит» № в ПАО Банк «Открытие» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин, а также платежей за аренду помещений; коммунальные услуги; перечисление заработной платы, что свидетельствует о том, что ООО «Строймонолит» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер.

- файл ip содержит сведения об IP-адресах ООО «Строймонолит» № при совершении банковских операций по расчетным счетам, открытым в ПАО Банк «Открытие» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ходе осмотра файла установлены IP-адреса Общества.

- файл № содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «Ресурс-опт» № в ПАО Банк «Открытие» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин, а также платежей за аренду помещений; коммунальные услуги; перечисление заработной платы, что свидетельствует о том, что ООО «Ресурс-опт» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер.

- файл № содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «Оптима» № в ПАО Банк «Открытие» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра не обнаружено платежей за химические смеси для глушения скважин, а также платежей за аренду помещений; коммунальные услуги; перечисление заработной платы, что свидетельствует о том, что ООО «Оптима» № реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведет, движение денежных средств по расчетным счетам организации носит транзитный характер.

- файл IP. ООО "ОПТИМА" содержит сведения об IP-адресах ООО «Оптима» № при совершении банковских операций по расчетным счетам, открытым в ПАО Банк «Открытие» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (том 17, л.д.37-42)

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ, произведена выемка предметов и документов в офисе ООО «Тюменьнефтьсервис» по адресу: <адрес>. В ходе выемки изъяты документы по взаимоотношениям между ООО «Тюменьнефтьсервис» и ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», ООО «Техстрой», ООО «Ресурс-Опт», ООО «СтройМонолит», ООО «Абсолют», ООО «Ямальская транспортная компания», ООО СК «Центр», ООО «Оптима», ООО «Профильцентр», ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Вектор-С», а также база бухгалтерской программы ООО «Тюменьнефтьсервис». (том 31, л.д.35-40)

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр предметов и документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в офисе ООО «Тюменьнефтьсервис» по адресу: <адрес>, а именно, документы в отношении ООО «Строймонолит» №

1.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

2.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

3.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

4.    Копия путевого листа № от 18-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

5.    Копия путевого листа № от 01-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

6.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

7.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

8.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

9.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

10.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

11.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

12.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

13.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

14.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

15.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

16.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

17.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

18.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

19.    Копия путевого листа № от 16-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

20.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

21.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

22.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

23.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

24.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

25.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

26.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

27.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

28.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

29.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

30.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

31.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

32.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

33.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

34.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

35.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

36.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

37.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

38.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

39.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

40.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

41.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

42.    Товарно-транспортная накладная № без даты, на 1 л.;

43.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

44.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

45.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

46.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

47.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

48.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

49.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

50.    Копия путевого листа № от 01-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

51.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

52.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

53.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

54.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

55.    Копия путевого листа № от 01-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

56.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

57.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

58.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

59.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

60.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

61.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

62.    Копия путевого листа № от 01-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

63.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

64.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

65.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

66.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

67.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

68.    Копия путевого листа № от 01-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

69.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

70.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

71.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

72.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

Подписантом всех документов от имени ООО «Строймонолит» является директор Свидетель №4

Документы в отношении ООО «Ресурс-Опт» №:

1.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

2.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

3.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

4.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

5.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

6.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

7.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

8.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

9.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

10.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

11.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

12.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

Подписантом всех документов от имени ООО «Ресурс-Опт» является директор ФИО28

Документы в отношении ООО «Техстрой» №:

1.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

2.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

3.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

4.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

Подписантом всех документов от имени ООО «Техстрой» является директор ФИО29

Документы в отношении ООО «Башстройбетон» №

1.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

2.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

3.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

4.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

5.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

6.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

Подписантом всех документов от имени ООО «Башстройбетон» является директор ФИО30

Документы в отношении ООО «Маршрутзапчасть» №

1.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

2.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

3.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

4.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

5.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

6.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

7.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

8.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

9.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

10.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

11.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

12.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

13.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

14.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

15.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

16.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

17.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

18.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

19.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

20.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

21.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

22.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

23.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

24.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

25.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

26.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

27.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

28.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

29.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

30.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

31.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

32.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

33.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

34.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

35.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

36.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

37.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

38.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

39.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

40.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

41.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

42.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

43.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

44.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

45.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

46.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

47.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

48.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

49.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

50.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

51.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

52.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

53.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

54.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

Подписантом всех документов от имени ООО «Маршрутзапчасть» является директор ФИО31

Документы в отношении ООО «Вектор-С» №

1.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

2.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

3.    Копия путевого листа без № от 01-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

4.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

5.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

6.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

7.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

8.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

9.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

10.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

11.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

12.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

13.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

14.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

15.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

16.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

17.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

18.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

19.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

20.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

21.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

22.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

23.    Копия путевого листа без № от 01-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

24.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

25.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

26.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

27.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

28.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

29.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

30.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

31.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

32.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

33.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

34.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

35.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

36.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

37.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

38.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

39.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

40.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

41.    Копия путевого листа без № от 01-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

42.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

43.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

44.    Копия путевого листа без № от 18-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

45.    Копия путевого листа без № от 01-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

46.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

47.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

48.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

49.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

50.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

51.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

52.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

53.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

54.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

55.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

56.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

57.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

58.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

59.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

60.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

61.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

62.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

63.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

64.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

65.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

66.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

67.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

68.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

69.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

70.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

Подписантом всех документов от имени ООО «Вектор-С» является директор ФИО32

Документы в отношении ООО ТД «Проминдустрия» №

1.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

2.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

3.    Счет-фактура №.1 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

4.    Товарная накладная №.1 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

5.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

6.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

7.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

8.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

9.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

10.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

11.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

12.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

13.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

14.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

15.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

16.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

17.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

18.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

19.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

20.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

21.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

22.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

23.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

24.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

25.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

26.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

27.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

28.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

29.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

30.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

31.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

32.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

33.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

34.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

35.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

36.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

37.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

38.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

39.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

40.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

41.    Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

42.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

43.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

44.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

45.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

46.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

47.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

48.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

49.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

50.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

51.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

52.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

53.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

Подписантом всех документов от имени ООО ТД «Проминдустрия» является директор ФИО33

Документы в отношении ООО «Профильцентр» №

1.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

2.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

3.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

4.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

5.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

6.    Счет-фактура №М от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

7.    Товарная накладная №М от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

8.    Счет-фактура №М от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

9.    Товарная накладная №М от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

10.    Счет-фактура №М от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

11.    Товарная накладная №М от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

12.    Счет-фактура №М от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

13.    Товарная накладная №М от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

14.    Счет-фактура №М от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

15.    Товарная накладная №М от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

16.    Счет-фактура №М от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

17.    Товарная накладная №М от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

Подписантом всех документов от имени ООО «Профильцентр» является директор ФИО22

Документы в отношении ООО «Оптима» №

1.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

2.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

3.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

4.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

5.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

6.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

7.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

8.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

9.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

10.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

Подписантом всех документов от имени ООО «Оптима» является директор ФИО34

Документы в отношении ООО СК «Центр» №

1.    Счет-фактура № Т000-000042 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

2.    Счет-фактура № Т000-000049 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

3.    Счет-фактура № Т000-000051 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

4.    Счет-фактура № Т000-000045 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

5.    Счет-фактура № Т000-000048 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

6.    Счет-фактура № Т000-000033 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

7.    Счет-фактура № Т000-000037 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

8.    Счет-фактура № Т000-000043 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

Подписантом всех документов от имени ООО СК «Центр» является директор Свидетель №2

Документы в отношении ООО «Ямальская Транспортная Компания» №

1.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

2.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

3.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

4.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

5.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

6.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

7.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

8.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

9.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

10.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

11.    Копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

12.    Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

Подписантом всех документов от имени ООО «Ямальская Транспортная Компания» является руководитель ФИО23

Документы в отношении ООО «Абсолют» №

1.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

2.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

3.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

4.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

5.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

6.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

7.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

8.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

9.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

10.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

11.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

12.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

13.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

14.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

15.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

16.    Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

17.    Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

18.    Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

Подписантом всех документов от имени ООО «Абсолют» является директор ФИО35 также осмотрен диск серого цвета с надписью Verbatim, на диске обнаружен файл 1Cv8.dt, размером 1 333 467 кб, являющийся файлом бухгалтерской программы. (том 31, л.д.41-54) Осмотренные документы, диск признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (том 31, л.д.55-64)

Согласно протоколу осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр места регистрации ООО «ТД «Проминдустрия» по адресу: <адрес> <адрес>, в ходе которого нахождение организации не установлено. (т. 31, л.д. 237-244)

Согласно письму МО ГИБДД РЭР и ТН АМТС УМВД России по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, транспортные средства на ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» № ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО ««Ямальская транспортная компания» № не регистрировались. (том 2, л.д.215)

Согласно письму ОПФР по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, в 2016-2018 годах ООО «Профильцентр» предоставлены сведения о застрахованных лицах: 0-2 лица; начисления и уплата страховых взносов не производилась. ООО СК «Центр» предоставлены сведения о застрахованных лицах: 1-2 лица; начисления и уплата страховых взносов производилась в незначительных размерах. ООО «Строймонолит» предоставлены сведения о застрахованных лицах: в 2016 году 1 лицо; начисления и уплата страховых взносов либо не производилась, либо производилась в незначительных размерах. (том 2, л.д.220-221)

Согласно письму ГУ Тюменское региональное отделение Фонда социального страхования Филиал № от ДД.ММ.ГГГГ №, ООО «Профильцентр» в 2016-2018 годах имело численность работников – 1 человек, начисления равны 0, либо приближенные к 0 значения. ООО СК «Центр» в 2016-2018 гг. имело численность работников – 1 человек, начисления равны 0, либо приближенные к 0 значения. ООО «Строймонолит» в 2016-2018 гг. имело численность работников – 1 человек, начисления равны 0, либо приближенные к 0 значения. (том 2, л.д.223-224)

Согласно документам регистрационного дела ООО «Профильцентр» №, в 2017-2018 годах. Общество было зарегистрировано по адресу: <адрес> руководителем компании являлся ФИО22 (том 3, л.д.103-215)

Согласно документам регистрационного дела ООО СК «Центр» №, в 2017-2018 годах Общество было зарегистрировано по адресу: <адрес>, руководителем компании являлся Свидетель №2 (том 3, л.д.216-251, том 4, л.д.1-64)

Согласно документам регистрационного дела ООО «Строймонолит» ИНН 7203305674, в 2016-2018 годах Общество было зарегистрировано по адресу: <адрес> руководителем компании являлся Свидетель №4 (том 5, л.д.16-175)

Согласно письму ИФНС России по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ №дсп, налоговым органом представлены сведения в отношении ООО «Профильцентр» №, ООО СК «Центр» №, ООО «Строймонолит» № за 2016-2018 годы, согласно которым исчисление и уплата налогов организациями в указанный период производилась в размерах, приближенных к 0, работников в штате организаций не имелось. (том 5, л.д.177-179, том 9, л.д.91-252, том 10, л.д.1-251, том 11, л.д.1-170)

Согласно документам регистрационного дела ООО «Абсолют» №, в 2017-2018 годах Общество было зарегистрировано по адресу: <адрес>, руководителем компании являлся ФИО35 (том 11, л.д.174-209)

Согласно документам регистрационного дела ООО «Башстройбетон» №, в 2016-2017 годах Общество было зарегистрировано по адресу: <адрес>, руководителем компании являлся ФИО21 (том 11, л.д. 210-250, том 12, л.д.1-117)

Согласно документам регистрационного дела ООО «Вектор-С» №, в 2017-2018 годах Общество было зарегистрировано по адресу: <адрес>, руководителем компании являлся ФИО32 (том 12, л.д.118-173)

Согласно документам регистрационного дела ООО «Оптима» №, в 2018 годах Общество было зарегистрировано по адресу: <адрес>., руководителем компании являлся ФИО34 (том 12, л.д.174-228)

Согласно документам регистрационного дела ООО «Ресурс-Опт» №, в 2018 году Общество было зарегистрировано по адресу: <адрес>, руководителем компании являлся ФИО28 (том 12, л.д.229-258, том 13, л.д.1-39)

Согласно документам регистрационного дела ООО «Техстрой» №, в 2018 году Общество было зарегистрировано по адресу: <адрес>, руководителем компании являлся ФИО29 (том 13, л.д.40-78)

Согласно письму МИФНС России № по ЯНАО от ДД.ММ.ГГГГ №, налоговым органом представлены сведения в отношении ООО «Ямальская транспортная компания» № за 2016-2018 годы, согласно которым исчисление и уплата налогов организацией в указанный период производилась в размерах, приближенных к 0, работников в штате организации не имелось. (том 13, л.д.80-250, том 14, л.д.1-255, том 15, л.д.1-150)

Согласно документам регистрационного дела ООО «Ямальская транспортная компания» №, в 2018 году Общество было зарегистрировано по адресу: <адрес>, руководителем компании являлся ФИО36 (том 15, л.д.151-183)

Согласно письму УФНС России Челябинской области от ДД.ММ.ГГГГ №дсп, налоговым органом представлены сведения в отношении ООО «ТД «Проминдустрия» №, ООО «Маршрутзапчасть» ИНН 7451365470 за 2016-2018 годы, согласно которым исчисление и уплата налогов организацией в указанный период производилась в размерах, приближенных к 0, работников в штате организации не имелось. (том 15, л.д.185-186)

Согласно документам регистрационного дела ООО «ТД «Проминдустрия» №, в 2016-2018 годах Общество было зарегистрировано по адресу: <адрес>, руководителем компании являлся ФИО33 (том 15, л.д.187-223)

Согласно документам регистрационного дела ООО «Маршрутзапчасть» ИНН 7451365470, в 2016-2018 годах Общество было зарегистрировано по адресу: <адрес> <адрес>, учредителем компании являлся ФИО33, руководителем – ФИО31 (том 15, л.д.224-265, том 16, л.д.1-18)

Согласно письму Управления гостехнадзора <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, за ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» № ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» № самоходные машины и другие виды техники не регистрировались. (том 16, л.д.61)

Согласно уведомлению об отсутствии в ЕГРН запрашиваемых сведений № от ДД.ММ.ГГГГ, в ЕГРН отсутствуют сведения о правах на объекты недвижимости за 2010-2021 годы в отношении ООО «Абсолют» №. (том 16, л.д.80)

Согласно уведомлению об отсутствии в ЕГРН запрашиваемых сведений № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ЕГРН отсутствуют сведения о правах на объекты недвижимости за 2010-2021 годы в отношении ООО «Башстройбетон» №. (том 16, л.д.85)

Согласно уведомлению об отсутствии в ЕГРН запрашиваемых сведений № от ДД.ММ.ГГГГ, в ЕГРН отсутствуют сведения о правах на объекты недвижимости за 2010-2021 годах в отношении ООО «Вектор-С» №. (том 16, л.д.90)

Согласно уведомлению об отсутствии в ЕГРН запрашиваемых сведений № от ДД.ММ.ГГГГ, в ЕГРН отсутствуют сведения о правах на объекты недвижимости за 2010-2021 годы в отношении ООО «Маршрутзапчасть» №. (том 16, л.д.95)

Согласно уведомлению об отсутствии в ЕГРН запрашиваемых сведений № от ДД.ММ.ГГГГ, в ЕГРН отсутствуют сведения о правах на объекты недвижимости за 2010-2021 ггоды в отношении ООО «Оптима» №. (том 16, л.д.100)

Согласно уведомлению об отсутствии в ЕГРН запрашиваемых сведений № от ДД.ММ.ГГГГ, в ЕГРН отсутствуют сведения о правах на объекты недвижимости за 2010-2021 годы в отношении ООО «Профильцентр» № (том 16, л.д.105)

Согласно уведомлению об отсутствии в ЕГРН запрашиваемых сведений № от ДД.ММ.ГГГГ, в ЕГРН отсутствуют сведения о правах на объекты недвижимости за 2010-2021 годы в отношении ООО «Ресурс – опт» № (том 16, л.д.110)

Согласно уведомлению об отсутствии в ЕГРН запрашиваемых сведений № от ДД.ММ.ГГГГ, в ЕГРН отсутствуют сведения о правах на объекты недвижимости за 2010-2021 годы в отношении ООО СК «Центр» №. (том 16, л.д.115)

Согласно уведомлению об отсутствии в ЕГРН запрашиваемых сведений № № от ДД.ММ.ГГГГ, в ЕГРН отсутствуют сведения о правах на объекты недвижимости за 2010-2021 годы в отношении ООО «Строймонолит» № (том 16, л.д.120)

Согласно уведомлению об отсутствии в ЕГРН запрашиваемых сведений № от ДД.ММ.ГГГГ, в ЕГРН отсутствуют сведения о правах на объекты недвижимости за 2010-2021 годы в отношении ООО ТД «Проминдустрия» №. (том 16, л.д.125)

Согласно уведомление об отсутствии в ЕГРН запрашиваемых сведений № от ДД.ММ.ГГГГ, в ЕГРН отсутствуют сведения о правах на объекты недвижимости за 2010-2021 годы в отношении ООО «Техстрой» № (том 16, л.д.130)

Согласно уведомление об отсутствии в ЕГРН запрашиваемых сведений № от ДД.ММ.ГГГГ, в ЕГРН отсутствуют сведения о правах на объекты недвижимости за 2010-2021 годы в отношении ООО «Ямальская транспортная компания» № (том 16, л.д.135)

Согласно письму ООО «Соровскнефть» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «Соровскнефть» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информацию о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, нефтяного оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «Соровскнефть») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» № ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» № ООО «Вектор-С» № ООО «Профильцентр» № ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» № ООО «Оптима» № ООО «Ресурс – опт» № ООО «Абсолют» № ООО «Техстрой» № ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 17, л.д.44-107)

Согласно письму ООО «Газпром добыча Ноябрьск» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «Газпром добыча Ноябрьск» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, нефтяного оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «Газпром добыча Ноябрьск») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 17, л.д.109-110)

Согласно письму ООО «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегазгеофизика» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегазгеофизика» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, ФИО2 оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегазгеофизика») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» № ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 17, л.д.112-269, том 18, л.д.1-141)

Согласно письму ООО «Харампурнефтегаз» № № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «Харампурнефтегаз» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, нефтяного оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «Харампурнефтегаз») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 18, л.д.143-250, том 19, л.д.1-77)

Согласно письму ООО «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегаз» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегаз» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 года. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, нефтяного оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегаз») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 19, л.д.79-194)

Согласно письму ООО «РН-Уватнефтегаз» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «РН-Уватнефтегаз» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, нефтяного оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «РН-Уватнефтегаз») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 19, л.д.196-250, том 20, л.д.1-250, том 21, л.д.1-250, том 22, л.д.1-226)

Согласно письму ООО «РН-Ванкор» № № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «Тагульское» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, нефтяного оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «Тагульское») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 22, л.д.228-250, том 23, л.д.1-123)

Согласно письму ООО «ИЦ ГазИнформПласт» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «ИЦ ГазИнформПласт» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, нефтяного оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «ИЦ ГазИнформПласт») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» № ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 23, л.д.125-137)

Согласно письму ООО «РН-Бурение» Губкинский филиал № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «РН-Бурение» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, нефтяного оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «РН-Бурение») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 23, л.д.139-250, том 24, л.д.1-22)

Согласно письму ООО «Мегион Геология» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «Мегион Геология» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, нефтяного оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «Мегион Геология») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» № ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 24, л.д.24-82)

Согласно письму ООО «Белоруснефть-Сибирь» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «Белоруснефть-Сибирь» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, ФИО2 оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «Белоруснефть-Сибирь») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 24, л.д.84-210)

Согласно письму ООО «Эриэлл Нефтегазсервис» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «Эриэлл Нефтегазсервис» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, нефтяного оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «Эриэлл Нефтегазсервис») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 24, л.д.212-250, том 25, л.д.1-19)

Согласно письму ООО «Нефтегазовое предприятие «Северо-Карасевское» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «Нефтегазовое предприятие «Северо-Карасевское» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, нефтяного оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «Нефтегазовое предприятие «Северо-Карасевское») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» № ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 25, л.д.21-22)

Согласно письму ООО «ПКФ «ГИС Нефтесервис» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «ПКФ «ГИС Нефтесервис» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 года. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, ФИО2 оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «ПКФ «ГИС Нефтесервис») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 25, л.д.24-30)

Согласно письму ОАО «Севернефтегазпром» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ОАО «Севернефтегазпром» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, ФИО2 оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ОАО «Севернефтегазпром») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» № ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 25, л.д.32-250, том 26, л.д.1-216)

Согласно письму АО «Новатэк-Пур» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между АО «Новатэк-Пур» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, нефтяного оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (АО «Новатэк-Пур») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 26, л.д.218-277, том 27, л.д.1-225)

Согласно письму ООО «Научно-технический центр капитального ремонта скважин» № ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «Научно-технический центр капитального ремонта скважин» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 гг. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, нефтяного оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «Научно-технический центр капитального ремонта скважин») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 27, л.д.227-250, том 28, л.д.1-152)

Согласно письму АО «ИНК-Запад» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между АО «ИНК-Запад» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, ФИО2 оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (АО «ИНК-Запад») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 28, л.д.154-263, том 29, л.д.1-160)

Согласно письму ООО «Нафтагаз-Бурение» б/н и даты, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «Нафтагаз-Бурение» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, ФИО2 оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «Нафтагаз-Бурение») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 29, л.д.162-176)

Согласно письму ООО «Кынско-Часельское нефтегаз» №.5-1386 от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения и документы по взаимоотношениям между ООО «Кынско-Часельское нефтегаз» и ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы. Документы не содержат информации о согласовании, поставке товаров (химических смесей для глушения скважин, ФИО2 оборудования), и оказания транспортных услуг на объекты заказчика (ООО «Кынско-Часельское нефтегаз ние») следующими организациями ООО ТД «Проминдустрия» №; ООО «Маршрутзапчасть» №; ООО «Башстройбетон» №; ООО «Вектор-С» №; ООО «Профильцентр» №; ООО СК «Центр» №; ООО «Строймонолит» №; ООО «Оптима» №; ООО «Ресурс – опт» №; ООО «Абсолют» №; ООО «Техстрой» №; ООО «Ямальская транспортная компания» №. (том 29, л.д.178-190)

Согласно письму ООО «Пионер Трейд» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены документы о поставке ООО «Пионер Трейд» товаров (смесей для глушения скважин) в адрес ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы, при этом товары поставлялись силами поставщика. (том 29, л.д.192-232)

Согласно письму ООО «Полиэкс» № от ДД.ММ.ГГГГ, представлены документы о поставке ООО «Полиэкс» товаров (жидкость для глушения скважин) в адрес ООО «Тюменьнефтьсервис» за 2016-2018 годы, при этом поставка производилась самовывозом покупателем. (том 29, л.д.234-251, том 30, л.д.1-70)

Все вышеперечисленные доказательства получены в строгом соответствии с требованиями Уголовно-процессуального кодекса РФ, с соблюдением конституционных прав и гарантий участников уголовного судопроизводства, и могут быть положены в основу приговора. Оснований полагать недопустимыми какие-либо доказательства, на которых основаны выводы суда, не усматривается.

Таким образом, к выводу о виновности Качалова А.В. в совершении преступления суд пришел на основании согласующихся между собой доказательств, которые являются относимыми и достоверными, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, и в своей совокупности достаточны для разрешения уголовного дела.

Виновность Качалова А.В. установлена бесспорно, поскольку в ходе судебного заседания из анализа и оценки вышеизложенных доказательств установлено, что реальные финансово-хозяйственные отношения между ООО «ТюменьНефтьСервис» и ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» по поставке товаров и оказанию услуг по заключенным между ними договорам отсутствовали, что в свою очередь свидетельствует о недостоверности сведений, содержащихся в документах, расходы по оплате которых были приняты к учету исчисления налога на прибыль ООО «ТюменьНефтьСервис», и на основании которых ООО «ТюменьНефтьСервис» заявлены вычеты по налогу на добавленную стоимость.

Подсудимый Качалов А.В. в силу занимаемой должности генерального директора ООО «ТюменьНефтьСервис» достоверно знал, что ООО «ТюменьНефтьСервис» и ООО ТД «Проминдустрия», ООО «Маршрутзапчасть», ООО «Башстройбетон», ООО «Вектор-С», ООО «Профильцентр», ООО СК «Центр», ООО «Строймонолит», ООО «Оптима», ООО «Ресурс – опт», ООО «Абсолют», ООО «Техстрой», ООО «Ямальская транспортная компания» товары не поставлялись и услуги не оказывались, и в налоговый орган была представлена заведомо недостоверная информация, включенная в налоговые декларации.

Нарушений уголовно-процессуального закона на досудебной стадии, которые могли бы ограничить права подсудимого и повлиять на выводы суда о доказанности его виновности, допущено не было.

Поскольку сумма не исчисленных, подлежащих уплате налогов составила более сорока пяти миллионов, квалифицирующий признак «особо крупного размера» согласно примечанию к ст.199 УК РФ нашел свое подтверждение.

Органами предварительного следствия действия Качалова квалифицированы по п.б ч.2 ст.199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 декабря 2011 года № 420-ФЗ). При этом, руководствуясь положениями ст.10 УК РФ, суд применяет санкцию п.б ч.2 ст.199 УК РФ в редакции Федерального закона от 18.03.2023 N 78-ФЗ, поскольку она предусматривает назначение наказания в виде лишения свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

С учетом установленных фактических обстоятельств по делу, а также с учетом того, что новая квалификация действий улучшает положение осужденного, суд квалифицирует действия ФИО1 по п.б ч.2 ст.199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 18.03.2023 N 78-ФЗ), как уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Материалы уголовного дела, представленные стороной обвинения и не приведенные в приговоре, суд оценивает как результаты процессуальной деятельности следователя и государственного обвинителя, направленной на собирание необходимой информации в процессе доказывания, и не отражает в связи с отсутствием юридической значимости.

Сомневаться в психической полноценности Качалова А.В. оснований нет, так как его действия носили осознанный характер, он ориентировался в обстановке, осознавал общественную опасность своих действий, руководил ими.

Качалов А.В. умышленно совершил преступление, осознавая неправомерный характер своих действий, поэтому может и должен нести уголовную ответственность за совершенное преступление.

В соответствии со ст.ст.6, 60 УК РФ при назначении наказания подсудимому суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, отнесенного законодателем к категории средней тяжести, его личность, в том числе обстоятельства, смягчающие его наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи, и в соответствии с ч.1 ст.60 УК РФ считает необходимым назначить Качалову А.В. справедливое наказание в пределах санкции п.б ч.2 ст.199 УК РФ.

Судом исследованы данные о личности подсудимого, который ранее не судим (<данные изъяты>

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого, суд признает: в соответствии с п.г ч.1 ст.61 УК РФ – наличие малолетних детей у виновного; в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ – положительные данные о личности Качалова А.В., его состояние здоровья, оказание помощи своим родственникам, их состояние здоровья, пенсионный возраст матери, полное признание вины и раскаяние в содеянном, наличие на иждивении супруги, инвалидность брата, осуществление ухода за ним.

Обстоятельств, отягчающих наказание Качалова А.В., судом не установлено.

Принимая во внимание конкретные обстоятельства содеянного, тяжесть совершенного преступления, положительные данные о личности подсудимого, его отношение к содеянному и поведение после совершения преступления, иные обстоятельства, смягчающие его наказание, материальное положение Качалова А.В. и его семьи, наличие постоянного дохода, суд пришел к убеждению, что достижение целей наказания – исправление осужденного и предупреждение совершения им новых преступлений, могут быть достигнуты при назначении наиболее мягкого наказания, предусмотренного санкцией ч.2 ст.199 УК РФ, в виде штрафа, который подсудимый имеет возможность и готов уплатить.

Также с учетом смягчающих наказание обстоятельств, имущественного положения Качалова А.В. и его семьи, суд считает возможным назначить ему штраф в соответствии с ч.3 ст.46 УК РФ с рассрочкой выплаты определенными частями на определенный срок.

Оснований для применения ст.64 УК РФ и ст.73 УК РФ суд не усматривает.

Принимая во внимание фактические обстоятельства совершения преступления и степень его общественной опасности, оснований для изменения категории совершенного Качаловым А.В. преступления на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ не имеется.

Принимая во внимание, что исковые требования к Качалову А.В. не заявлены, в отношении ООО «ТюменьНефтьСервис» введена процедура банкротства, арест на имущество ООО «ТюменьНефтьСервис» суд считает необходимым отменить.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств следует разрешить в порядке ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.303, 304, 307, 308, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Качалова А.В. виновным в совершении преступления, предусмотренного п.б ч.2 ст.199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 18 марта 2023 года N 78-ФЗ), и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 300 000 рублей, в соответствии с ч.3 ст.46 УК РФ, с рассрочкой выплаты на 02 года равными частями по 12 500 рублей ежемесячно.

Штраф оплатить по следующим реквизитам:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Разъяснить Качалову А.В. требования ч.3 ст.31 УИК РФ, ч.5 ст.46 УК РФ, в соответствии с которыми осужденный обязан в течение 60 дней со дня вступления приговора в законную силу уплатить первую часть штрафа. Оставшиеся части штрафа осужденный обязан уплачивать ежемесячно не позднее последнего дня каждого последующего месяца. В случае злостного уклонения от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, штраф заменяется иным наказанием, за исключением лишения свободы. При этом назначенное наказание не может быть условным.

Арест, наложенный на имущество ООО «ТюменьНефтьСервис» (№), на основании постановления Ленинского районного суда г.Тюмени от 24 июня 2021 года, а именно:

Транспортное средство №;

Транспортное средство №;

Транспортное средство №;

Транспортное средство №);

Транспортное средство №);

Транспортное средство №;

Транспортное средство №;

Транспортное средство №;

Транспортное средство №;

Транспортное средство №

Транспортное средство №

Транспортное средство №

Автономный цифровой манометр-термометр АЦМ-10.1-19 80/120 №5254;

Автономный цифровой манометр-термометр АЦМ-10.1-19 80/120 №5255;

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-6-30 100/120 (30мм, 100МПа, 120 гр.) № 5044

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-6-30 100/120 (30мм, 100МПа, 120 гр.) № 5047

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-6-30 100/120 (30мм, 100МПа, 120 гр.) № 5048

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-6-30 100/120 (30мм,100МПа,120гр.) №4226

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-6-30 100/120 (30мм,100МПа,120гр.) №4379

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-6-30 100/150 (30мм,100МПа,150гр.) №4625

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-6-30 100/150 (30мм,100МПа,150гр.) №4626

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-7-30 100/120

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-7-30 100/120

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-7-30 40/120 №3161

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-7-30 40/120 №5656

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-7-30 40/120 №5657

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-7-30 40/120 №6378

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-7-30 40/120 №6379

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-7-30 40/120 №6380

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-7-30 40/120 №6381

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-7-30 60/120 №3162

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-7-30 60/120 №3529

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-7-30 60/120 №3530

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-7-30 60/120 №6383

Автономный цифровой манометр-термометр глубинный АЦМ-7-30 60/120 №6384

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6У 16/50 № 7056

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6У 16/50 № 7057

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6У 16/50 № 7058

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6У 16/50 № 7059

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6У 16/50 № 7060

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6У 25/50 № 7019

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6У 25/50 № 7020

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6У 25/50 № 7025

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6У 25/50 № 7026

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6У 25/50 № 7027

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6У 25/50 № 7028

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6У 25/50 № 7029

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6У 25/50 № 7030

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6УИ 60/50 (60мПа,50гр.) № 4773

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6УИ 60/50 (60мПа,50гр.) № 4774

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6УИ 60/50 (60мПа,50гр.) № 4775

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6УИ 60/50 (60мПа,50гр.) № 4776

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6УИ 60/50 (60мПа,50гр.) № 4777

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой АЦМ-6УИ 60/50 (60мПа,50гр.) № 4778

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 5698

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 5699

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 5700

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 5701

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 5702

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 5746

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 5747

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 5748

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 6365

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 6366

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 6367

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 6368

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 6369

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 6370

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 6371

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 6372

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 6373

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 6374

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 6395

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 6396

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 6420

Автономный цифровой манометр-термометр устьевой с индикацией АЦМ-6УИ 60/50 № 6427

Аппарат теплообменный на санях ТО-350 зв №1заказ 935П

Аппарат теплообменный на санях ТО-350 зв №2 заказ 935П

Автономный цифровой манометр АЦМ-6УИ 60/50 №4551

Автономный цифровой манометр АЦМ-6УИ 60/50 №4552

Автономный цифровой манометр АЦМ-6УИ 60/50 №4553

Автономный цифровой манометр АЦМ-6УИ 60/50 №4554

Автономный цифровой манометр АЦМ-6УИ 60/50 №4555

Автономный цифровой манометр АЦМ-6УИ 60/50 №4556

Автономный цифровой манометр АЦМ-6УИ 60/50 №4557

Автономный цифровой манометр АЦМ-6УИ 60/50 №4558

Автономный цифровой манометр АЦМ-6УИ 60/50 №4559

Автономный цифровой манометр АЦМ-6УИ 60/50 №4560

Блок дросселирования БД-89*35.200

Блок насосный для метанола БНМ-400Х63.000 з/н 04

Вертлюг ВП-60 с ЗИП № 1

Вертлюг ВЭ-80

Винтовой забойный двигатель Д-105 (завод.номер № 397)

Газосепаратор ГС 1-6,3-600-1

Газосепаратор ГС 1-6,3-800-1

Газосепаратор на санях ГСС1-8,8-600.00.000

Диафрагменный измеритель критического течения газа ДИКТ-100 №3698

Диафрагменный измеритель критического течения газа ДИКТ-100 №3699

Диафрагменный измеритель критического течения газа ДИКТ-100 №3700

Диафрагменный измеритель критического течения газа ДИКТ-3 с набором диафрагм 0-50 №3689

Диафрагменный измеритель критического течения газа ДИКТ-3 с набором диафрагм 0-50 №3689

Диафрагменный измеритель критического течения газа ДИКТ-3х70 № 14837

Диафрагменный измеритель критического течения газа ДИКТ-4(100) с набором диафрагм № 14836

Дизель-электростанция АД-24С-Т400-1РМ10 в комплекте в прицепом и кожухом

Емкость технологическая ЕТ-40 (V=40 м3)

Задвижка ЗМС - 100*21 УХЛ К1 з/н 168

Задвижка ЗМС - 100*35 УХЛ К1 з/н 199

Задвижка ЗМС 65*35 ( с ответными фланцами) з/н 1362

Задвижка ЗМС 65*35 ( с ответными фланцами) з/н 1365

Задвижка ЗМС 65*35 ( с ответными фланцами) з/н 1459

Задвижка ЗМС 65*35 ( с ответными фланцами) з/н 1465

Задвижка ЗМС 65*35 ( с ответными фланцами) з/н 1466

Задвижка ЗМС 65*35 ( с ответными фланцами) з/н 1476

Задвижка ЗМС 65*35 ( с ответными фланцами) з/н 1477

Задвижка ЗМС 65*35 (с крепежом, ответными фланцами) 1461

Задвижка ЗМС 65*35 (с крепежом, ответными фланцами) 1472

Задвижка ЗМС 65*35 (с крепежом, ответными фланцами) 1475

Задвижка ЗМС 80*35 с КОФ ЗН № 1538

Задвижка ЗМС 80*35 с КОФ ЗН № 1560

Задвижка ЗМС-80*35.000

Задвижка прямоточная для фонтанных и нагнетательных арматур ЗМС 65*35 ЗН 2954

Задвижка прямоточная для фонтанных и нагнетательных арматур ЗМС 65*35 ЗН 2956

Задвижка прямоточная для фонтанных и нагнетательных арматур ЗМС 65*35 ЗН 2957

Задвижка прямоточная для фонтанных и нагнетательных арматур ЗМС 65*35 ЗН 2995

Задвижка прямоточная для фонтанных и нагнетательных арматур ЗМС 65*35 ЗН 2996

Задвижка прямоточная для фонтанных и нагнетательных арматур ЗМС 65*35 ЗН 2848

Задвижка прямоточная для фонтанных и нагнетательных арматур ЗМС 65*35 ЗН 2955

Камера для пробы к ПГПр-100-38 (с ЗИП №2) №2104

Камера для пробы к ПГПр-100-38 (с ЗИП №2) №2105

Камера для пробы к ПГПр-100-38 (с ЗИП №2) №2106

Камера для пробы к ПГПр-100-38 (с ЗИП №2) №2107

Камера для пробы к ПГПр-100-38 (с ЗИП №2) №2108

Камера для пробы к ПГПр-100-38 (с ЗИП №2) №2109

Камера для пробы к ПГПр-100-38 (с ЗИП №2) №2110

Камера для пробы к ПГПр-100-38 (с ЗИП №2) №2111

Камера для пробы к ПГПр-100-38 (с ЗИП №2) №2112

Камера для пробы к ПГПр-100-38 (с ЗИП №2) №2113

Клапан КОЭР 8 43 80/400/125 Т 225 с УХЛ1 с КОФ (ассимитричный запорно-регулирующий материал: корпус1

Клапан предохранительный СППК5Р ХЛ1 17лс90нж с КОФ

Клапан предохранительный СППК5Р-50-63

Клапан СППК5Р 50-63 ХЛ1 17 лс89нж пружина Рн=60 кгс/см2

Клапан СППК5Р 50-63 ХЛ1 17 лс89нж пружина Рн=60 кгс/см2

Клапан СППК5Р 50-63 ХЛ1 17 лс89нж пружина Рн=60 кгс/см2

Клапан СППК5Р 50-63 ХЛ1 17 лс89нж пружина Рн=60 кгс/см2

Ключ ГКШ-1500 № 1

Ключ ГКШ-1500 № 2

Колодка штуцерная 100х35 № 14834

Колодка штуцерная ШК-80*35 с КОФ

Колодка штуцерная ШК-80*70 с КОФ

Колокол ловильный 142/110/69 № 1

Колокол ловильный 142/110/69 № 2

Колокол ловильный 142/110/69 № 3

Колокол ловильный 142/110/69 № 4

Комплекс исследовательский мобильный нефтяной (в комплекте НГС с трубопроводной обвязкой на прицепе)

Комплект Рамка указателя уровня DN25 PN16, ОМпа ст09Г2С I-550мм Н2S

Контейнер для автономных приборов КАП-73 (под 2 прибора)

Контейнер для автономных приборов КАП-73 (под 2 прибора)

Контейнер для автономных приборов КАП-73 (под 2 прибора)

Контейнер для скважинных приборов КАП-73

Лебедка исследования скважин ЛИС-Э

Лебедка исследования скважин ЛИС-Э 380В, 4кВт, (в компл. шкаф управления электрическим приводом)

Линия получения и разлива нефти

Лубрикатор Л-65*35 (L3000 мм2) с сальниковым узлом под полиуретановые сальники, к-т роликов,ЗН 4105

Лубрикатор Л-65*35 (L3000 мм2) с сальниковым узлом под полиуретановые сальники, к-т роликов,ЗН 4107

Лубрикатор Л-65*35 (L3000 мм2) с сальниковым узлом под полиуретановые сальники, к-т роликов,ЗН 4108

Лубрикатор Л-65*35 (L3000 мм2) с сальниковым узлом под полиуретановые сальники, комплект роликов, фл

Лубрикатор Л-65*35 (L3000 мм2) с сальниковым узлом под полиуретановые сальники,комп роликов з/н 4106

Превентор плашечный модернизированный ПШМ-60х70.000 з/н 10392

Превентор плашечный модернизированный ПШМ-60х70.000 з/н 10393

Превентор плашечный модернизированный ПШМ-62х35.000 сб з/н 10318

Превентор плашечный модернизированный ПШМ-62х35.000 сб з/н 10685

Превентор плашечный модернизированный ПШМ-62х35.000 сб з/н 7968

Превентор плашечный модернизированный ПШМ-62х35.000 сб з/н 7971

Превентор плашечный модернизированный ПШМ-62х35.000 сб з/н 7972

Превентор плашечный модернизированный ПШМ-62х35.000 сб з/н 7975

Превентор плашечный модернизированный ПШМ-62х35.000 сб з/н 7976

Превентор плашечный модернизированный ПШМ-62х35.000 сб з/н 7978

Превентор плашечный сдвоенный модернизированный с гидравлическим приводом ППСГ-2Ф-180*35 ЗН 572

Превентор ПМП-80*35 с фланцами 100*35

Превентор ППС-2ФТ-152*35 завод № 464с линзами,штурвалами,вставками под бурение

Превентор ППС-2ФТ-152*35 завод № 492с линзами,штурвалами,вставками под бурение

Превентор ППС-2ФТ-152Х35

Преобразователь давления и температуры измерительный автономный АТМ-10Л-1-25-0,25-20 з/н 6013

Преобразователь давления и температуры измерительный автономный АТМ-10Л-1-25-0,25-20 з/н 6014

Преобразователь давления и температуры измерительный автономный АТМ-10Л-1-25-0,25-20 з/н 6015

Преобразователь давления и температуры измерительный автономный АТМ-10С-2-25-0,10-32 з/н 5929

Преобразователь давления и температуры измерительный автономный АТМ-10С-2-40-0,10-32 з/н 5930

Преобразователь расхода газа вихревой ЭМИС-ВИХРЬ 200 (░░-080-░-░-░-░1-16-100-░░░-░-░-░░) №1

░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░; ░░░░░░░░░░░ zPas-20░ ░░░░░19.00.000░░ ░░ 101034

░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░; ░░░░░░░░░░░ zPas-20░ ░░░░░19.00.000░░ ░░ 101035

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░-300

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░-300

░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░-░░░░ 260 (░░-050░-░-░-16-100-24-░-0,5-░░-░░░░) № 1

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░-░░░░ 260 (░░-050░-░-░-16-100-24-░-0,5-░░-░░░░) № 2

░░░░░░░░░ ░░░-░░-900/63

░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░-░-426

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░-75 № 1

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░-75 № 2

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░-14/370 ░░ 23

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░-14/370

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░-14/370 №21

░░░░░░░ ░░░░ ░░░.░-1600

░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░-89*8 3░-105░-83

░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░-80.000

░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░-VII-100-160-0,4-09░2░ ░ ░░░ ░/░ №

░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░-VII-100-160-0,4-09░2░ ░ ░░░ ░/░ № 774

░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░

░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ (░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░-400░63.000 № 02

░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ (2,2 ░░░, 380░) ░ ░░░░░░░░░░ №1

░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ (2,2 ░░░, 380░) ░ ░░░░░░░░░░ №2

░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░-80

░░░░░░░░ ░░-89*125 (░░░░░░░░░░ 90-92 ░░), ░░░░░ ░░ ░░░░░ 105 ░░,░░░░░░░░░ 90 ░░ ░/░ 191

░░░░░░░░ ░░░░ ░░-125 № 1

░░░░░░░░ ░░░ 60 ░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░-60 2,5" 73 ░░ ░/░ 691

░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ (░░-░░░)

░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ (░░-░░░) – ░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░:

░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░░░» ░░░ 7203305674;

░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░-░░░» ░░░ 0250016525;

░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░» ░░░ 0269999773;

░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░░░░» ░░░ 0277125426;

░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░░░░░░» ░░░ 7451365470;

░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░-░» ░░░ 0229952120;

░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░ «░░░░░░░░░░░░░» ░░░ 7451365092;

░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░░░» ░░░ 7203228370;

░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░» ░░░ 0276932561;

░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░ «░░░░░» ░░░ 7203308259;

░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░» ░░░ 8911008520;

░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░» ░░░ 0277922171;

░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░» ░ 1 ░░░░░░░░, – ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░ ░░░░░░░ 15 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░.░░░░░░.

░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░.

░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░            ░.░.░░░░░░░░ (░░░░░░░░░)