Решение по делу № 2-7886/2021 от 09.09.2021

УИД 59RS0007-01-2021-008515-45

Дело № 2 – 7886/2021

Р Е Ш Е Н И Е

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Пермь                                                                                30 ноября 2021 года

Свердловский районный суд г. Перми в составе:

председательствующего судьи Тонких В.В.,

при секретаре Шаламовой И.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда, гражданское дело по иску ООО "АльфаСтрахование-Жизнь" к Финансовому уполномоченному по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, кредитной корпорации, деятельности кредитных организаций, ломбардов и негосударственных пенсионных фондов Климов В. В., Лодейщиковой Анне Аркадьевне о признании незаконным решение финансового уполномоченного,

У С Т А Н О В И Л:

ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» обратилось в суд с исковым заявлением Финансовому уполномоченному по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, кредитной корпорации, деятельности кредитных организаций, ломбардов и негосударственных пенсионных фондов Климову В.В. (АНО «СОДФУ»), Лодейщиковой А. А. о признании незаконным решение финансового уполномоченного.

В обоснование иска указало, что ДД.ММ.ГГГГ финансовым уполномоченным Климовым В.В. принято Решение № о взыскании с ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» в пользу потребителя финансовых услуг Лодейщиковой А.А. доплату части страховой премии в размере <данные изъяты> рублей.

ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» считает решение финансового уполномоченного нарушающим права и законные интересы заявителя в связи с тем, что неверно определена дата окончания действия страхования, так как фактический период страхования с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, договор страхования действовал до ДД.ММ.ГГГГ, следовательно, страховая премия составляет <данные изъяты> руб. Кроме того, при возврате премии со страхователя был удержан налог на доходы физических лиц.

Страховая премия была уплачена единовременно при заключении договора страхования в размере <данные изъяты> рублей. Лодейщикова А.А. имела право получить социальный налоговый вычет за ДД.ММ.ГГГГ год.

Лодейщикова А.А. не представила справку о неполучении социального налогового вычета, ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» исполнило публично-правовую обязанность по удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ с суммы налогового вычета <данные изъяты> руб.

ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» указывает, что к выплате подлежала сумма <данные изъяты> руб. Данная сумму истцом выплачена, что подтверждается платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ

На основании изложенного, истец просит признать незаконным и отменить решение финансового уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, кредитной корпорации, деятельности кредитных организаций, ломбардов и негосударственных пенсионных фондов Климова В.В. от ДД.ММ.ГГГГ № №

Представитель истца в судебное заседание не явился, просил рассмотреть дело в его отсутствии.

Заинтересованное лицо Ладейщикова А.А. в судебное заседание не явилась, просила рассмотреть дело в ее отсутствии.

Заинтересованное лицо ФУ по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, кредитной корпорации, деятельности кредитных организаций, ломбардов и негосударственных пенсионных фондов Климов В.В. в судебное заседание не явился, извещался.

Суд определил рассмотреть гражданское дело, при этом учесть, что стороны извещены о времени и месте судебного заседания надлежащим образом.

Суд, исследовав материалы гражданского дела, пришел к следующему.

Согласно статьям 1, 2 Федерального закона от 04.06.2018 № 123-Ф3 «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг» (далее - Закона № 123-Ф3) институт финансового уполномоченного учрежден для рассмотрения обращений потребителей финансовых услуг (далее по тексту - потребители) об удовлетворении требований имущественного характера, предъявляемых к финансовым организациям, оказавшим им финансовые услуги, в целях защиты прав и законных интересов потребителей.

В соответствии со ст. 934 Гражданского кодекса РФ по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.

Часть 2 статьи 935 ГК РФ предусматривает, что обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону. Вместе с тем. такая обязанность может возникнуть у гражданина в силу договора.

В соответствии со статьей 421 ГК РФ, граждане и юридические лица свободны в заключении договора.

В силу ст. 958 Гражданского кодекса РФ Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону.

Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи.

При досрочном прекращении договора страхования по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование.

При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если законом или договором не предусмотрено иное.

Согласно ч. 2.4 ст. 7 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "О потребительском кредите (займе)" договор страхования считается заключенным в целях обеспечения исполнения обязательств заемщика по договору потребительского кредита (займа), если в зависимости от заключения заемщиком такого договора страхования кредитором предлагаются разные условия договора потребительского кредита (займа), в том числе в части срока возврата потребительского кредита (займа) и (или) полной стоимости потребительского кредита (займа), в части процентной ставки и иных платежей, включаемых в расчет полной стоимости потребительского кредита (займа), либо если выгодоприобретателем по договору страхования является кредитор, получающий страховую выплату в случае невозможности исполнения заемщиком обязательств по договору потребительского кредита (займа), и страховая сумма по договору страхования подлежит пересчету соразмерно задолженности по договору потребительского кредита (займа).

Материалами дела установлено, что договор страхования обладает признаками договора, заключенного в целях обеспечения исполнения обязательств заемщика по договору потребительского кредита (займа), в связи с чем, в случае исполнения обязательств по кредитному договору, страховая премия по договору страхования подлежит возврату страхователю пропорционально сроку действия Договора страхования.

Договор добровольного страхования жизни и здоровья № заключен ДД.ММ.ГГГГ сроком на 60 месяцев.

Согласно справке АО «Почта Банк» от ДД.ММ.ГГГГ задолженность по кредитному договору погашена (л.д.15 оборот). Соответственно возврату потребителю подлежит неиспользованная часть страховой премии за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб. = (<данные изъяты> рублей / <данные изъяты> дней * <данные изъяты> дней) – <данные изъяты> рублей.

Согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» исполнило обязанность по возврату страховой премии в размере <данные изъяты> рублей (л.д.18).

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 213 НК РФ при определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных по договорам добровольного страхования жизни (за исключением договоров, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 213 НК РФ) в случае выплат, связанных с дожитием застрахованного лица до определенного возраста или срока, либо в случае наступления иного события, если по условиям такого договора страховые взносы уплачиваются налогоплательщиком и (или) его членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и не полнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) и если суммы страховых выплат не превышают сумм внесенных им страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную путем последовательного суммирования произведений сумм страховых взносов, внесенных со дня заключения договора страхования ко дню окончания каждого года действия такого договора добровольного страхования жизни (включительно), и действовавшей в соответствующий год среднегодовой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. В противном случае разница между указанными суммами учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.

В случаях досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни, предусмотренных пп. 2 пп. 1 ст. 213 НК РФ (за исключением случаев досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни по причинам, не зависящим от воли сторон), и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с правилами страхования и условиями указанных договоров выплате при досрочном расторжении таких договоров, полученный доход за вычетом сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.

В случае расторжения договора добровольного страхования жизни (за исключением случаев расторжения договоров добровольного страхования по причинам, не зависящим от воли сторон) при определении налоговой базы учитываются уплаченные физическим лицом по этому договору суммы страховых взносов, в отношении которых ему был предоставлен социальный налоговый вычет, указанный в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

При этом страховая организация при выплате физическому лицу денежных (выкупных сумм по договору добровольного страхования жизни обязана удержать сумму налога исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом, по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Таким образом, Полис добровольного страхования не предусматривает участие в доходе страховщика от инвестиционной деятельности или иной деятельности. Величина начисленного дополнительного дохода Страховщиком не предусмотрена. Также по договору страхования не предусмотрена возможность выплаты страхового возмещения в связи с дожитием застрахованного лица до определенного возраста или срока. Как следует из предоставленных заявителем сведений, установлено, что финансовой организацией было произведено удержание НДФЛ при возврате части страховой премии.

Суд полагает, что решение Финансового уполномоченного законно, обоснованно, соответствует требованиям закона и не подлежит отмене. Таким образом, суд не находит оснований для удовлетворения исковых требований ООО «АльфаСтрахолвание-Жизнь» об отмене решения финансового управляющего.

Руководствуясь положениями ст. ст. 194 – 199 Гражданского процессуального кодекса РФ, суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении исковых требований ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» о признании незаконным и отмене решения финансового уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, кредитной кооперации, деятельности кредитных организаций, ломбардов и негосударственных пенсионных фондов Климова В.В. от ДД.ММ.ГГГГ № в отношении Лодейщиковой А. А. о взыскании доплаты страхового возмещения - отказать.

Решение в апелляционном порядке может быть обжаловано сторонами в Пермский краевой суд через Свердловский районный суд города Перми, в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.

Судья:                                                          В.В. Тонких

Мотивированное решение изготовлено 06 декабря 2021 года.