Решение по делу № 1-114/2022 (1-975/2021;) от 10.12.2021

Дело № 1-114/2022

УИД 26RS0029-01-2021-010862-35

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Пятигорск          27 сентября 2022 года

Пятигорский городской суд Ставропольского края

в составе:

председательствующего судьи Николенко Л.А.,

при секретарях Мазур В.Г., Павленко Ю.С., Сафарове М.Г., Хажнагоеве З.Х.,

с участием:

государственного обвинителя – помощника прокурора гор. ФИО31 ФИО63,

подсудимой ФИО11 (ФИО76

защитника - адвоката Адвокатского кабинета г. ФИО31 ФИО62,

потерпевших ФИО77

представителя потерпевших – адвоката Адвокатского кабинета г. ФИО31 ФИО48,

рассмотрев в открытом судебном заседании, в зале суда, уголовное дело в отношении

ФИО2, <данные изъяты>

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 4 ст. 160, ч. 4 ст. 160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО78 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновной, в особо крупном размере – три эпизода, при следующих обстоятельствах.

ФИО79 являясь в соответствии с приказом о приеме работника на работу № № от ДД.ММ.ГГГГ, руководителем отдела ИП Потерпевший №2 (ИНН №), расположенного по адресу: <адрес> в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в должностные обязанности которого, согласно должностной инструкции входило: организация работы отдела в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, приказами и распоряжениями индивидуального предпринимателя ФИО80 осуществление общего руководства и планирование работы отдела; обеспечение координации работы отдела и сотрудничества с другими подразделениями организации; информирование сотрудников отдела о решениях индивидуального предпринимателя ФИО81 визирование документов, относящихся к компетенции отдела; осуществление операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность; получение денежных средств, согласно установленным правилам, для выплаты зарплаты и других расходов; прием выручки от кассиров - операционистов (или от бухгалтера по кассовым операциям), согласно приходным кассовым ордерам, за отчетный день; сверка остатков ФИО65, согласно приходным и расходным кассовым ордерам, с отражением в кассовой ведомости, за отчетный день; получение от кассира - операциониста (или бухгалтера) по кассовым операциям, в конце рабочего дня, выручки из операционной ФИО65, согласно приходным кассовым ордерам, за отчетный день; контроль инкассации и передача инкассаторам денежных средств; рассмотрение кадровых вопросов в отделе, а также вопросов повышения квалификации сотрудников отдела; контроль за качеством и своевременностью выполнения должностных обязанностей сотрудниками отдела, обладая в силу занимаемой должности доступом к финансовым средствам ИП ФИО552 действуя из корыстных побуждений, с умыслом, направленным на хищение чужого имущества, вверенного виновному, путем присвоения, в особо крупном размере, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, город ФИО31, <адрес>, являясь согласно договору о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, материально - ответственным лицом, изъяла из ФИО65 ИП Потерпевший №2, в магазине, расположенном по указанному выше адресу, в целях внесения на расчетный счет ИП Потерпевший №2 №, открытый в ПАО «<данные изъяты>» России №, денежные средства, согласно расходным кассовым ордерам от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, а всего на общую сумму <данные изъяты>, которые ФИО82 на расчетный счет ИП Потерпевший №2, не внесла, то есть похитила путем присвоения имущество, вверенное виновному, и распорядилась похищенными деньгами по своему усмотрению, причинив ИП Потерпевший №2 ущерб на вышеуказанную сумму, в особо крупном размере.

Она же, ФИО83 являясь в соответствии с приказом о приеме работника на работу № № от ДД.ММ.ГГГГ, руководителем отдела ИП ФИО554 (ИНН <данные изъяты>), расположенного по адресу: <адрес> в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в должностные обязанности которого, согласно должностной инструкции входило: организация работы отдела в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, приказами и распоряжениями индивидуального предпринимателя ФИО85; осуществление общего руководства и планирование работы отдела; обеспечение координации работы отдела и сотрудничества с другими подразделениями организации; информирование сотрудников отдела о решениях индивидуального предпринимателя ФИО86 визирование документов, относящихся к компетенции отдела; осуществление операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность; получение денежных средств, согласно установленным правилам, для выплаты зарплаты и других расходов; прием выручки от кассиров - операционистов (или от бухгалтера по кассовым операциям), согласно приходным кассовым ордерам, за отчетный день; сверка остатков ФИО65, согласно приходным и расходным кассовым ордерам, с отражением в кассовой ведомости, за отчетный день; получение от кассира - операциониста (или бухгалтера) по кассовым операциям, в конце рабочего дня, выручки из операционной ФИО65, согласно приходным кассовым ордерам, за отчетный день; контроль инкассации и передача инкассаторам денежных средств; рассмотрение кадровых вопросов в отделе, а также вопросов повышения квалификации сотрудников отдела; контроль за качеством и своевременностью выполнения должностных обязанностей сотрудниками отдела, обладая в силу занимаемой должности доступом к финансовым средствам ИП ФИО87 действуя из корыстных побуждений, с умыслом, направленным на хищение чужого имущества, вверенного виновному, путем присвоения, в особо крупном размере, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес> являясь согласно договору о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, материально - ответственным лицом, изъяла из ФИО65 ИП Потерпевший №3, в магазине, расположенном по вышеуказанному адресу, в целях внесения на расчетный счет ИП ФИО555 №, открытый в ПАО «<данные изъяты>» России №, денежные средства, согласно расходным кассовым ордерам от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> рублей, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, а всего на общую сумму <данные изъяты>, которые ФИО11 (ФИО556 на расчетный счет ИП Потерпевший №3, не внесла, то есть похитила путем присвоения имущество, вверенное виновному, и распорядилась похищенными деньгами по своему усмотрению, причинив ИП Потерпевший №3 ущерб на вышеуказанную сумму, в особо крупном размере.

Она же, ФИО11 (ФИО557 являясь в соответствии с приказом о приеме работника на работу № № от ДД.ММ.ГГГГ, руководителем отдела ИП Потерпевший №1 (ИНН №), расположенного по адресу: <адрес>, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в должностные обязанности которого, согласно должностной инструкции входило: организация работы отдела в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, приказами и распоряжениями индивидуального предпринимателя ФИО88 осуществление общего руководства и планирование работы отдела; обеспечение координации работы отдела и сотрудничества с другими подразделениями организации; информирование сотрудников отдела о решениях индивидуального предпринимателя ФИО89 визирование документов, относящихся к компетенции отдела; осуществление операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность; получение денежных средств, согласно установленным правилам, для выплаты зарплаты и других расходов; прием выручки от кассиров - операционистов (или от бухгалтера по кассовым операциям), согласно приходным кассовым ордерам, за отчетный день; сверка остатков ФИО65, согласно приходным и расходным кассовым ордерам, с отражением в кассовой ведомости, за отчетный день; получение от кассира - операциониста (или бухгалтера) по кассовым операциям, в конце рабочего дня, выручки из операционной ФИО65, согласно приходным кассовым ордерам, за отчетный день; контроль инкассации и передача инкассаторам денежных средств; рассмотрение кадровых вопросов в отделе, а также вопросов повышения квалификации сотрудников отдела; контроль за качеством и своевременностью выполнения должностных обязанностей сотрудниками отдела, обладая в силу занимаемой должности доступом к финансовым средствам ИП Потерпевший №1, действуя из корыстных побуждений, с умыслом, направленным на хищение чужого имущества, вверенного виновному, путем присвоения, в особо крупном размере, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес> являясь согласно договору о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, материально - ответственным лицом, изъяла из ФИО65 ИП Потерпевший №1, в магазине, расположенном по указанному выше адресу, в целях внесения на расчетный счет ИП Потерпевший №1 №, открытый в ПАО «<данные изъяты>» России №, денежные средства, согласно расходным кассовым ордерам от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, а всего на общую сумму <данные изъяты>, которые ФИО90 на расчетный счет ИП Потерпевший №1, не внесла, то есть похитила путем присвоения имущество, вверенное виновному, и распорядилась похищенными деньгами по своему усмотрению, причинив ИП Потерпевший №1 ущерб на указанную сумму, в особо крупном размере.

Подсудимая ФИО91 вину в инкриминируемых ей преступлениях не признала и показала, что она работала в компании «ФИО92», где осуществляли предпринимательскую деятельность три индивидуальных предпринимателя: Потерпевший №1, Потерпевший №2 и Потерпевший №3.

ДД.ММ.ГГГГ, она работала в должности менеджера, а затем в должности руководителя магазина «<данные изъяты>», филиал в г. <адрес>.

Сначала она была принята на полную ставку только к ИП «ФИО558 потом ее приняли на № ставки к ИП «Потерпевший №2» и ИП «ФИО93

В ее должностные обязанности входила работа с клиентами, увеличение объема продаж, работа с первичной документацией: прием заказов, составление накладных. Также, по просьбе ФИО94, она занималась инкассацией денежных средств.

В ДД.ММ.ГГГГ, в середине сентября, ей позвонил ФИО95 и сказал, что нужно срочно приехать в <адрес>, для подписания большого количества документов. Он сказал, что ему «грозит» налоговая проверка и у него могут быть многомиллионные штрафы.

Она приехала в <адрес>, и находилась там, на протяжении 3 или 4 дней. Папок - скоросшивателей было очень много и, за эти дни, что она была там, она не успела их все подписать собственноручно.

Свидетель №18, в документах, ставила штампики и ей нужно было это подписывать. Никто эти документы не сверял с программой №. Она их просто подписывала. Потом часть папок привозили в <адрес>, кто именно их подписывал, она не может сказать. А спустя какое-то время, месяца через три или меньше, в ДД.ММ.ГГГГ к ней пришли сотрудники УБЭП, и сказали, что ФИО96 написал заявление в полицию.

Контроль за деятельностью магазина, в основном, осуществлял ФИО97 все производственные вопросы, возникающие в магазине, решались с ним и он был в курсе всего, что происходит в магазине.

Каждые день, девочки - менеджеры магазина писали на маленькой бумажке выручку за день и все эти данные скидывались ему. Иногда были случаи, когда ФИО7 либо Потерпевший №2 могли позвонить и задать вопрос, сколько денег в ФИО65. Все сотрудники магазина говорили, сколько денег в ФИО65. И либо он (ФИО7), либо она (ФИО7) могли сказать, что нужно положить деньги на тот счет, на котором нужны были деньги. То есть общая выручка, по всем трем ИП, могла быть взята и положена на счет одного из этих ИП.

ФИО6 мог приехать, вечером, и задать вопрос, сколько денег в ФИО65, и мог сам забрать деньги из ФИО65. Иногда были случаи, когда они участвовали в аукционах и тендерах, и он заранее мог предупредить о том, что ему будет нужна определенная сумма денег. Суммы были разные, иногда сумма доходила до <данные изъяты>. Он мог позвонить и сказать, что ему нужно собрать такую-то сумму денег. Все зависело от выручки в магазине.

В г. ФИО31, в компьютерах, находившихся в магазине, была установлена программа №, которую она создала. То есть база, которая относится к базе в <адрес>. То, что происходило в Пятигорской базе, с периодичностью в несколько минут, все сразу выгружалось в базе <адрес>. Все абсолютно документы, которые они вводили в г. ФИО31, выгружались в <адрес>. Единственное было разделение в программе - в складах. То есть они видели свой склад и склад, который находится в <адрес> - для того, чтобы посмотреть есть ли товар в <адрес>. Им сделали, в программе, специальное окошечко, где можно было посмотреть, что данный товар в г. ФИО31, допустим, в 3 экземплярах есть, а в <адрес> он есть в № экземплярах. И отсюда они понимали, сколько в г. ФИО31 есть товара, и сколько есть товара в <адрес>, и когда будет данный товар привезен из <адрес> к ним. Все это перемещалось между складами и клиенты приходили к ним в определенный день.

Бухгалтерский учет в г. ФИО31 не велся. Они оформляли заказные, приходные, расходные кассовые ордера, для реализации. Они создавали один заказ, который назывался «перемещением на склад». Туда они записывали то, что им нужно и также были заказы поставщикам. В г. ФИО31 эту папку можно было уничтожить. Соответственно, когда в <адрес> получали заявку на товар, они делали поступление к ним.

Почти все сотрудники магазина, за исключением работников склада, имели доступ к программе 1С. И то, когда работникам склада было нужно, они всегда приходили и просили включить им программу №. У тех, кто работал в отделе по оборудованию, у них был доступ к своей программе, они являлись менеджерами. У тех, кто работал по посуде, ФИО6 был доступ к программе №, они составляли заказы и делали продажу товара.

В магазине было три ФИО65, во всех трех отделах. В отделе посуды было 3 менеджера, которые занимались отпуском товара клиентам. В отделе чай-кофе, сначала был один менеджер, а потом появился второй менеджер. И в отделе оборудования, точно ФИО6 был один менеджер ФИО34 и менеджер ФИО33.

В период работы, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, она уходила в отпуск, но в какое именно время не помнит. Помнит, что осенью ДД.ММ.ГГГГ, у нее было воспаление легких, и ее положили в больницу, в связи с проблемами с сердцем. Потом она находилась в родильном доме, ей делали операцию. В августе ДД.ММ.ГГГГ, она была в отпуске, точные даты не помнит.

В период отпуска, ее замещал Свидетель №5, он осуществлял руководство магазином, т.к. ФИО7 ему доверял. Если была инкассация, то приходили инкассаторы. Общую сумму денег собирала изначально либо она, либо ФИО98, либо ФИО99, потому что они могли заполнять препроводительные ведомости. Насколько ей известно, когда она уехала в <адрес>, то в банкомат ездил ФИО34, ФИО6 ездил ФИО100

Вначале ее работы, ей была выдана доверенность от имени Потерпевший №1, на право подписи документов, без права передоверия. Потом, когда ее оформили на остальных ИП, ей также сделали доверенность от имени этих ИП. У них, в магазине, были штампы, на которых был указан номер доверенности, должность и фамилия, инициалы.

Штампы выдавали с периодичностью раз в год. И было такое, что у ФИО7 документ составлялся гораздо позже, и у него мог быть № номер, а в этот же день у ФИО22 - № номер. Документы составлялись менеджерами, которые делали предоплаты от клиентов, создавался приходно-кассовый ордер. Одна часть - коротенькая выдавалась клиенту, на ней точно ФИО6 стоял штамп, а большую часть работники всегда собирали и потом прикладывали их в скоросшиватель. Раз в неделю эти документы передавались в <адрес>. Когда работники передавали их, никто не ставил ее штамп, потому что расписывалась не она. Когда ее вызвали в <адрес>, там была целая куча папок, больше № или может быть чуть меньше. Эти штампы ставили сама Свидетель №18. При ней распечатывали документ и ставили штамп.

При работе в базе № когда формируется продажа товара, создается приходно-кассовый ордер, идет сплошная нумерация. Период этой нумерации - год, с нового года начинается новая нумерация. То есть с ДД.ММ.ГГГГ, идет нумерация № и нумерация товара пошла выше, со следующего года нумерация начинается заново.

Технически возможно сформировать приходно-кассовый ордер с номером № от ДД.ММ.ГГГГ, а № от ДД.ММ.ГГГГ, но только в случае, если человек обладает правами администратора, он может вручную поменять номер. А так это все автоматически формируется. Если изменить № номер, после № номера, то № номер изменится на предыдущий номер.

Она, как руководитель, имела права администратора в программе № такими же правами были наделены бухгалтеры.

    Не может пояснить, как создалась недостача в ФИО65. Возможно, в программе № были созданы поддельные документы, т.к. некоторые сотрудники знали ее пароль. В то время, когда она выходила из офиса, по глупости, она иногда не закрывала программу №

Участия в документальной проверке, которая проводилась в <адрес>, она не принимала. Акты, составленные по итогам проверки, она впервые увидела, когда возбудили уголовное дело. Не может объяснить, откуда взялись такие суммы недостачи денежных средств.

Исковые требования потерпевших и гражданских истцов ФИО101 она не признает, т.к. не совершала преступлений, в которых ее обвиняют.

Показания подсудимой ФИО102 суд расценивает как способ защиты от предъявленного обвинения в совершении тяжких преступлений.

    Несмотря на непризнание вины подсудимой ФИО103 ее виновность в инкриминируемых ей преступлениях подтверждается следующими доказательствами.

По эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО104

Показаниями потерпевшего ФИО105 о том, что он является индивидуальным предпринимателем. В ДД.ММ.ГГГГ, ФИО11 (ФИО559 являлась руководителем магазина «<данные изъяты>», расположенного по <адрес>

В её должностные обязанности входило: управление филиалом, ведение ФИО65, инкассация денежных средств, выдача заработной платы сотрудникам. Так как у них, в магазине, не было кассира, на неё возлагались эти обязанности. ФИО11 (ФИО12) являлась материально - ответственным лицом, с ней был заключен договор о материальной ответственности.

Сотрудники магазина «Барнео» неоднократно говорили ему о том, что ФИО11 (ФИО12) живет не по своим средствам, но он не хотел их слушать, не верил этим разговорам. Заподозрили недостачу денежных средств Свидетель №3, Свидетель №5, ФИО68 и сказали ему об этом. После этого он решил провести аудиторскую проверку.

В аудиторской проверке принимали участие Свидетель №7, Свидетель №6, Свидетель №18. По каждому ИП была обнаружена недостача, около миллиона рублей, общая сумма была, примерно, <данные изъяты>.

После того, как ревизия была проведена, он звонил ФИО106 но она не брала трубку. Лично они не встречались. Ему известно, что она не согласна с этой недостачей. Никаких объяснений по поводу недостачи он от нее не получил.

Ревизия была проведена по каждому ИП и способ хищения, по каждому ИП, был одинаков. Документально деньги поступили в ФИО65, расходные ордера сделаны, а деньги из ФИО65, которые ФИО26 инкассировала, поступали, на банковский счет, в меньшем размере. Сумма, которая инкассировалась, не соответствовала сумме, которая поступала в ФИО65.

В программе №, у ФИО11 (ФИО12) были полные права.

После того, как была выявлена недостача, он обратился в полицию с заявлением. Сотрудники полиции, в ходе проводимой проверки, изымали у них бухгалтерские документы, которые долгое время находились в отделе полиции. Но впоследствии документы были возвращены обратно в фирму.

Документы он забирал из отдела МВД г. ФИО31, кабинет находился на 3 или 4 этаже. При этом он подписывал расписку.

Гражданский иск о возмещении причиненного ему имущественного ущерба поддерживает в полном объеме, просит взыскать с ФИО11 (ФИО12) И.С., в свою пользу, в счет возмещения ущерба, <данные изъяты>, а ФИО6 в счет компенсации морального вреда - <данные изъяты>., т.к. он испытал нравственные страдания от потери денежных средств, утраты доверия к подсудимой, которой он полностью доверял.

Показаниями потерпевшей ФИО107 о том, что она является индивидуальным предпринимателем, занимается продажей кофе и оборудования для кофейни. Магазин «<данные изъяты>», руководителем которого являлась ФИО2, расположен в г. <адрес>

В обязанности ФИО11 (ФИО12) входила сохранность материальных ценности и контроль работы её подчинённых.

В конце дня, ФИО11 (ФИО12) делала ведомость по ФИО65, выписку кассового ордера и инкассацию. Работа проводилась в программе №, в программе она была наделена полными правами администратора, у нее был доступ изменять суммы в программе.

В ФИО31 филиале только ФИО26 имела права администратора в программе №. Для того, чтобы зайти в программу №, у каждого сотрудника был свой личный логин и пароль, который знал только он.

О наличии подозрений в хищении денежных средств, в магазине, ей (ФИО108 сообщил ФИО7. Сказал, что сотрудники магазина жалуются на то, что у ФИО26 были расходы, не соответствующие её заработной плате.

В сентябре, главным бухгалтером Свидетель №18 была проведена ревизия. ФИО11 (ФИО12) участия в ревизии не принимала.

По окончанию ревизии, была выявлена недостача, установлен способ хищения путём присвоения и недонесения денежных средств на расчётный счёт предпринимателя. После этого они (ФИО7, она и ФИО22) обратились с заявлением о хищении, в правоохранительные органы.

Вопросы о том, на какой расчётный счёт должна быть переведена дневная выручка, решал Потерпевший №1.

Гражданский иск о возмещении причиненного ей ущерба поддерживает в полном объеме, просит взыскать с ФИО11 (ФИО12) И.С., в свою пользу, в счет возмещения имущественного ущерба, <данные изъяты>, а ФИО6 <данные изъяты> - в счет компенсации морального вреда. В чём заключается моральный вред, причиненный ей действиями подсудимой, пояснить не может.

Показаниями потерпевшей ФИО109 о том, что она является индивидуальным предпринимателем. От ее имени, по доверенности, фактическим руководством деятельности ИП занимается ее сын – ФИО110

ФИО11 (ФИО12) вначале была принята на должность менеджера, а затем была назначена на должность руководителем Пятигорского филиала магазина «Барнео». В какой период времени это произошло, она сказать не может, т.к. не помнит.

О том, что произошло хищение денежных средств, ей стало известно после проверки, проведенной бухгалтерами и наёмными ревизорами.

В программе № ФИО11 (ФИО12) обладала полными правами. Кроме нее, таких прав никто не имел.

Денежные средства на ее (ФИО111) банковскую карту ФИО11 (ФИО12) не переводились.

Гражданский иск о возмещении причиненного ей имущественного ущерба поддерживает в полном объеме, просит взыскать с ФИО11 (ФИО112 в свою пользу, в счет возмещения имущественного ущерба, <данные изъяты>, а также <данные изъяты> – в счет компенсации морального вреда. Моральный вред, причиненный ей действиями ФИО113 заключается в том, что ей было неприятно от случившегося. № дней она лежала в больнице, т.к. у нее болело сердце из-за случившегося в компании.

    Показаниями свидетеля Свидетель №11 о том, что она работала менеджером в магазине «<данные изъяты>», с ДД.ММ.ГГГГ. Она работала у ИП «Потерпевший №1», в отделе посуды.

В ее должностные обязанности входило: консультация клиентов, выставление им счетов, реализация товаров и оформление соответствующей документации. Она получала денежные средства от клиентов, выписывала товарные накладные и приходные кассовые ордера, вносила деньги в ФИО65.

В магазине «<данные изъяты>» имелось три индивидуальных предпринимателя: Потерпевший №1, Потерпевший №2, Потерпевший №3. За каждым ИП был закреплён свой отдел и в каждом отделе работал свой менеджер. Подменять друг друга могли не все.

У каждого из этих ИП была своя ФИО65. В магазине «<данные изъяты>» с ней работала ФИО114 В обязанности ФИО115 входило руководство и контроль за работой всех отделов. У неё был допуск к программе № с расширенными правами.

В ее (Свидетель №11) должностные обязанности входило оформление реализации или заказа товара, а в обязанности руководителя входила отчётность вышестоящему руководству.

Ей неизвестно могла ли ФИО11 (ФИО560 изменять цифры по поступлению товара. В конце дня, они с сотрудниками отчитывались за ФИО65, делался определённый отчёт, который сдавали ФИО11 (ФИО117 Она сдавала ФИО116 отчёты ежедневно.

Отчет заключался в следующем: она принимали деньги, клала их в ФИО65, вечером она пересчитала деньги в ФИО65, там должна быть определённая сумма, после чего составлялся отчёт. В ее обязанностях это не прописано делать, но Потерпевший №1, требовал это делать. Выручку сдавали ФИО118

В дальнейшем, эти деньги ФИО26 клала на расчётный счёт, по указанию ФИО7 (ФИО7). Каждый день составлялся расходный кассовый ордер, подтверждающий перечисление денег на счёт в банк. ФИО26 отчитывалась ФИО7 о результатах прошедшего дня, по телефону.

В программе № она, как менеджер, могла оформить реализацию товара, приходный кассовый ордер, отчёт по продаже, заказ поставщику.

Рабочие места ее и ФИО119 были разными, поэтому она не могла видеть, исправляла ли ФИО26 какие-нибудь документы в программе № или нет.

Доступ к ФИО65 имели менеджеры отделов и руководитель. ФИО11 (ФИО12) имела доступ ко всем ФИО65, на правах руководителя. Для входа в программу № у каждого сотрудника имелся пароль. Инкассацией денежных средств, полученных за прошедший рабочий день, занималась ФИО2. В период ее работы инкассаторов не было. Деньги в банк сдавала ФИО26. Она ехала в банк и клала деньги через банкомат. При этом в программе № составлялся какой-то документ. В эту программу она имела возможность войти и видеть эти документы, но изменять их она не могла. Изменять их мог только руководитель.

Один раз, время не помнит, когда ФИО26 была в отпуске, она ездила в банк, клала деньги на счёт и отчитывалась перед ФИО120 Ее сопровождал Свидетель №1. В остальное время ФИО26 сама сдавала деньги и отчитывалась перед ФИО561 ФИО26 в отпуск практически не ходила.

Доступ к деньгам в ФИО65, которые сдавались в банк, имела только ФИО11 (ФИО12), кроме одного раза, о котором она говорила. Финансовые отчёты по расходным и приходным кассовым ордерам составляла только ФИО26. По итогам проделанной работы составлялись ежемесячные отчёты, которые ФИО6 делала ФИО26. Куда эти отчёты направлялись после, она не знает.

    Показаниями свидетеля Свидетель №4 о том, что она работала менеджером в магазине «<данные изъяты>», с ДД.ММ.ГГГГ по конец ДД.ММ.ГГГГ. В ее обязанности входило: приём клиентов, выписка товарных чеков, выставление счетов по безналичному расчёту.

В магазине «<данные изъяты>», в ДД.ММ.ГГГГ, после смерти ФИО8, были три ИП: Потерпевший №1, Потерпевший №3, Потерпевший №2. Позже добавился ФИО9.

ФИО11 (ФИО562 была руководителем филиала. В обязанности ФИО121 входило: работа с клиентами, приём на работу сотрудников, она занималась инкассацией денежных средств.

В программе № она (Свидетель №4) обладала правами по выписке товарных чеков. У ФИО11 (ФИО12), в этой программе, были расширенные права. Могла ли ФИО122 делать какие-то корректировки в программе, она не знает.

Ежедневно деньги находились в ФИО65. Отчёт по ФИО65 сдавали в формате Excel, в конце каждого дня, ФИО11 (ФИО12). После чего ФИО26 увозила деньги в банк и оттуда деньги перечислялись на счёт ФИО123 (ФИО12) имела право выписывать расходные кассовые ордера. Ей известно, что ФИО26 уезжала в банк и возвращалась, что происходило в банке, она не знает.

По поводу хищения денежных средств ФИО11 (ФИО12) у ИП ФИО7, со слов следователя, ей известно, что деньги инкассировались, а какая-то сумма не доезжала до банкомата. И ещё были какие-то изменения в программе.

У ФИО11 (ФИО12), возможно, были права на корректировку данных в программе 1С. Она не участвовала в ревизиях, в ходе которых была выявлена недостача, участвовала только в ревизиях товара, которые проходили ежегодно, в январе. Результаты ревизий она не помнит.

    Были случаи, когда ФИО124 приезжал в магазин и забирал деньги. Документально это фиксировалось между ФИО7 Е.В. и ФИО11 (ФИО563

Показаниями свидетеля Свидетель №1 о том, что с ДД.ММ.ГГГГ, он работает в должности руководителя отдела у ИП «ФИО126 До этого, с ДД.ММ.ГГГГ, он работал менеджером у ИП ФИО125

В его обязанности, как менеджера, входило консультирование клиентов, выписка приходных кассовых ордеров и прием наличных денег от клиентов.

В магазине «<данные изъяты>» было три ИП: Потерпевший №1, Потерпевший №2, Потерпевший №3.

ФИО11 (ФИО12) была руководителем филиала. Как менеджер он имел доступ к программе №. Максимально, что он мог сделать в программе №, это выписать реализацию товара и сделать приходно-кассовый ордер. Он никогда сам не редактировал документы в программе, т.к. не имел к этому доступ. Имела ли ФИО11 (ФИО12) права по редактированию документов, он не знает. Отчёты по продажам, за месяц, он отдавал ФИО127. Материально - ответственным лицом он не был.

В конце дня либо он, либо Свидетель №12 относили выручку ФИО128 Отчётность велась по закрытию рабочего дня. Если была недостача, то он проверял приходные кассовые ордера. Когда закрывали день, в программе №, при помощи ФИО11 (ФИО12), он уже мог видеть по программе, что сходится, а что – нет. ФИО11 (ФИО12) говорила, почему не сходятся суммы денег. Это было раза четыре, фигурировали суммы <данные изъяты>.

После этого ФИО129 принимала от него денежные средства, которые должны были инкассироваться. Он не видел инкассаторов, потому что деньги инкассировала ФИО26. Один раз деньги, в отсутствие ФИО11 (ФИО12), инкассировала Свидетель №11

Какая заработная плата была у ФИО11 (ФИО12) он не помнит. Она осуществляла покупки, на рабочем месте, два раза в месяц. В основном это были покупки из магазина «<данные изъяты>». На какие суммы были покупки, он не помнит.

В период его работы менеджером, во время ежегодной ревизии в магазине, приехал клиент, купил товар, он загрузил товар клиенту и пошёл на склад делать ревизию. Полученные от клиента деньги должны были быть оприходованы, но ФИО11 (ФИО12) сказала ему возвращаться на склад.

Стоимость товара была <данные изъяты>. Оприходовать деньги или выписать соответствующие документы команды от ФИО11 (ФИО12) не было. Эта покупка осталась не оформленной. Фамилия клиента - ФИО10. Данный факт вскрылся, после увольнения ФИО11 (ФИО12).

С клиентом ФИО10 он общался. В ходе разговора он выяснил, что деньги ФИО10 передал ФИО26 и она ему сказала, что сама сделает приходный кассовый ордер. Был ли оформлен приходный кассовый ордер, он не выяснял. Указанная недостача была погашена им и Свидетель №12. Иные факты подобного рода, ему неизвестны.

После того, как ФИО11 (ФИО12) уволили, он увидел, что в программе № были удалены реализации. Мог ли IT - специалист или бухгалтер открыть базу и задним числом внести корректировки в программу, он не знает.

База ФИО11 (ФИО12), в программе №, была в отдельном компьютере. Кто ещё располагал доступом к базе ФИО11 (ФИО12), он не знает. Когда ФИО11 (ФИО12) была в отпуске, её обязанности исполняла ФИО35, фамилию не помнит. А инкассацию проводила Свидетель №11, но это было один раз. Все остальное время, насколько он помнит, ФИО11 (ФИО12) была на работе.

Показаниями свидетеля Свидетель №3 о том, что в магазине «<данные изъяты>» было три ИП: Потерпевший №1, Потерпевший №2, Потерпевший №3.

Он работал у ИП «Потерпевший №2» менеджером по продаже кофе, чая, кофе-машин и иного оборудования. ФИО11 (ФИО12) была руководителем его отдела. Доступа к программе учёта у него не имелось. Он не принимал деньги от покупателей. ФИО65, ежедневно, сдавали руководству.

Его обязанности от обязанностей других менеджеров отличались тем, что он занимался выездными продажами. Он находился в офисе в период с 9 часов до 10 часов, дальше у него осуществлялся выезд и возвращался он на работу в 17 часов или позже. По поводу ежедневной сдачи денежных средств ему ничего неизвестно.

О своей работе он отчитывался перед ФИО2. Ему неизвестно была ли она материально - ответственным лицом.

Ему известно о том, что пару раз ФИО26 осуществляла, на работе, личные покупки. Это были покупки личных вещей, из интернет - магазинов. На какие суммы осуществлялись покупки, он не знает. Какие товары покупала ФИО26, он не видел.

Ему известно, что ФИО11 (ФИО12) приобретала автомобиль «<данные изъяты>» в кредит, это было в ДД.ММ.ГГГГ. По покупке второго автомобиля ФИО26 ему ничего неизвестно.

Никто из работников магазина не говорил ему о том, что ФИО11 (ФИО12) или кто-то другой занимается хищением денежных средств. О хищении денежных средств, в магазине, он узнал от следователя.

В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ, в связи с наличием существенных противоречий между ранее данными показаниями и показаниями, данными в суде, были оглашены показания, данные свидетелем Свидетель №3, в ходе предварительного следствия.

Свидетель Свидетель №3, в частности показывал, что «ФИО11 (ФИО12) являлась ответственным за ведение ФИО65 всего Пятигорского филиала компании «<данные изъяты>», включая ИП ФИО130 ИП ФИО131 ИП ФИО132 только она занималась составлением расходных кассовых ордеров и инкассированием денежных средств в банк, со всех выше перечисленных ИП.

ФИО11 (ФИО12) редко уходила в отпуск, не более недели, она почти всегда находилась на рабочем месте, в отпуске она ФИО6 могла работать удалённо, так как дома у неё находился компьютер. О том, что ФИО11 (ФИО12) совершила хищение денежных средств на крупную сумму он узнал от ФИО133 …

По самому образу жизни ФИО11 (ФИО12) было понятно, что она живёт не по средствам. Почти каждый день, в магазин, приходили какие-то вещи, предметы из интернет - магазина по <данные изъяты>. При этом она жила на арендуемой квартире и платила за неё около <данные изъяты> в месяц, затем у неё появилась новая машина. Он не знает, какая у неё была заработная плата, но владельцы компании такого себе позволить не могли» (т. 7, л.д. 115-116, 149-150).

Объясняя противоречия в своих показаниях, свидетель Свидетель №3 пояснил, что подтверждает показания, данные им в ходе предварительного следствия. У ФИО11 (ФИО12) И.С., дома, он не был. О том, что у неё дома стоял компьютер, он узнал, когда перевозили компьютер из офиса к ней домой. Лично он его не перевозил. Кто исполнял обязанности ФИО11 (ФИО12), во время отпуска, он не знает. Он не являлся свидетелем того, что ФИО11 (ФИО12), каждый день, приходили какие-то вещи. Он говорил, что она платила аренду за квартиру около <данные изъяты> в месяц, но договор аренды не видел. Также не видел, как она расплачивалась за квартиру. О данных суммах, а также о том, что она покупает вещи по <данные изъяты>, он слышал в ходе разговоров с сотрудниками магазина. Кто был этими сотрудниками, он не помнит.

Оценивая показания, данные свидетелем Свидетель №3 в суде и в ходе предварительного следствия, суд отдает предпочтение показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, поскольку они объективно подтверждаются показаниями свидетеля Свидетель №1

    Показаниями свидетеля ФИО134 о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ она работала менеджером в магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, у ИП ФИО135 занималась продажей посуды. На начальном этапе работы она имела отношение ещё и к отделу «<данные изъяты>». В ДД.ММ.ГГГГ, она ушла в декретный отпуск, а впоследствии уволилась.

Она работала с клиентами. Она, как менеджер, имела доступ к программе №, в которой у нее были ограниченные права. В данной программе она могла выставить счёт и распечатать его.

ФИО11 (ФИО12) была ее руководителем. У ФИО11 (ФИО12) также был доступ к программе №. Чем отличались права руководителя от ее прав в пользовании программой №, она не знает.

В конце каждого рабочего дня, она сдавала деньги, имевшиеся в ФИО65. Кто проводил инкассацию денежных средств, которые она сдавала, в конце рабочего дня, ФИО11 (ФИО12, она не знает. В настоящее время, она затрудняется сказать: составляла ли она таблицу в формате Excel, т.к. прошло много времени. ФИО6 не помнит связана ли таблица Excel с движением денежных средств. Обстоятельства проведения ФИО136 инкассации, она не помнит.

Свидетелем того, что ФИО26 (ФИО11 (ФИО12) корректирует данные в программе 1С, она не была. Правами для работы в программе 1С ее наделяла ФИО11. Системные администраторы к ним не приезжали и работали с этой программой удалённо.

Об обвинении, предъявленном ФИО11 (ФИО12), ей известно со слов следователя и ФИО7 (ФИО7).

В период ее работы, ФИО137 посещал магазин «<данные изъяты>», забирал ли он деньги из ФИО65, она не помнит.

Ревизии товарно-материальных ценностей, в магазине, проводились после нового года. Главный бухгалтер приезжал к ним в магазин, но с какой целью, она не знает.

Показаниями свидетеля Свидетель №10 о том, что ДД.ММ.ГГГГ точный период времени не помнит, она работала в магазине «<данные изъяты>», Пятигорский филиал, у ИП «ФИО138 менеджером по продажам, а ФИО11 (ФИО12) была руководителем отдела.

    В ее должностные обязанности входила консультация клиентов, заказ товара клиентам. Ее рабочее место находилось в магазине. В ходе своей работы она использовала программу №, составляла приходные кассовые ордера, распечатывала их. Работать в этой программе ее обучали ФИО139 и ФИО11 (ФИО12).

    Вначале своей трудовой деятельности она принимала деньги от клиентов, а затем в магазине появился кассир, который и занимался наличностью. В конце каждого рабочего дня они формировали отчёт по ФИО65. Деньги оставались в ФИО65, а затем сдавались приезжавшим инкассаторам, либо их, по указанию ФИО140 забирала ФИО11 и сдавала в банк. При этом составлялись расходные кассовые ордера. Банковский чек фотографировался впоследствии и направлялся ФИО141

Ежедневно, по окончанию рабочего дня, магазин закрывали, формировали отчёт в программе №, подсчитывали ФИО65 и сравнивали по отчёту - сходится или нет. Суммы денежных средств, указанные в расходных кассовых ордерах с суммами, указанными в программе №, она лично не сверяла. Делал ли это кто-то другой, не знает. О хищении денежных средств ей ничего неизвестно, свидетелем того, что ФИО11 (ФИО12) вносила какие-либо исправления в программу №, она не была.

Показаниями свидетеля ФИО49 о том, что с ДД.ММ.ГГГГ, она работает в магазине «Барнео», расположенном по адресу: <адрес>, где ФИО11 (ФИО12) была руководителем филиала. Она была принята на должность менеджера, в отдел посуды.

В ее обязанности входило продажа товара и работа с клиентами. Она вела работу в электронной программе №, составляла документы на реализацию товара. Ежедневно, она закрывала, в программе, рабочий день с денежными средствами. Проводила ли ФИО11 инкассацию денежных средств, в течение дня, она не помнит.

Свидетелем хищения денежных средств по обвинению, предъявленному ФИО11 (ФИО12), она не была.

Помнит, что в программе №, установленной у них в магазине, долгое время высвечивался долг ресторана «№» в размере <данные изъяты>, за ДД.ММ.ГГГГ. Они связывались с рестораном по поводу долга. Затем с ней связался их юрист, который сказал ей, что они все оплачивали и привезли доказательства, что они оплату производили. Документально у них в магазине эта оплата не проходила.

Эта недостача денег, в магазине «<данные изъяты>», имеет отношение к обвинению, предъявленному ФИО11 (ФИО12). По поводу выяснения этой ситуации внутри их организации, между ФИО7 и ФИО11 (ФИО12), ей ничего неизвестно. Давала ли какие-либо объяснения по этому поводу ФИО11 (ФИО12), ей неизвестно.

Показаниями свидетеля Свидетель №14 о том, что с ДД.ММ.ГГГГ, он работал в должности кладовщика склада, в магазине «<данные изъяты>», расположенном в <адрес>

Его руководителем была ФИО142 Документальная работа им не велась. Свидетелем того, что какой-либо товар надо было принять без документов, он не являлся. О незаконных действиях на складе ему ничего неизвестно. Контроль учёта товара, на складе, осуществлялся раз в год, когда проводилась инвентаризация.

О предъявленном обвинении ФИО143 ему ничего неизвестно. В ходе своей работы, в магазине «<данные изъяты>», он отгружал товар, а именно это были посуда, кофе, оборудование. К учёту финансовых средств и к ФИО65 магазина, он отношении не имел. По поводу инкассаций денежных средств, он ничего не может сказать.

У него с ФИО11 (ФИО144 были рабочие взаимоотношения, иногда бывали конфликты между ними, с чем это было связано, он не помнит.

Показаниями свидетеля Свидетель №2 о том, что она работала в магазине «Барнео», расположенном по адресу: <адрес> ФИО145 была руководителем филиала.

При принятии ее на работу, в магазин «<данные изъяты>», она проходила собеседование с главным бухгалтером и впоследствии была принята на должность бухгалтера по кассовым операциям. В ее обязанности входило проведение всех операций, связанных с наличными денежными средствами. Как кассир магазина «<данные изъяты>», она имела отношении ко всем трем ИП, которые были в магазине.

Она принимала наличные денежные средства от покупателей и от сотрудников. В процессе работы, работала по внутренней программе №. установленной в магазине. Приходные и расходные ордера в магазине оформляла она.

Она работала с ФИО146., с конца августа до ДД.ММ.ГГГГ. Работе в программе № ее обучала ФИО11 (ФИО564 Учёт и инкассация денежных средств также проводился ею. С момента приема ее на работу, ФИО147. не проводила инкассацию.

Какие права в программе № были у ФИО148 она не помнит.

Права в программе № устанавливаются программистом, который обслуживает эту программу. Доступ к программе также имел главный бухгалтер. Мог ли он вносить какие-либо изменения в программу, она не знает. Кто устанавливал объём прав, в этой программе, она не знает. У нее были права, в этой программе, на работу с кассовыми документами. Чем отличались права, которые есть у нее, в этой программе, от прав, которые были у ФИО11 (ФИО12), она не знает.

Ей известен факт исправления, произведенного в программе №. Это был приходный ордер, помеченный на удаление ФИО149 Сообщала ли она об этом факте кому-либо из ФИО7, она не помнит.

Она видела, что в магазин «Барнео» г. ФИО31 привозились какие-то коробки с синими толстыми папками. Кто привозил их и для чего, она не помнит.

После назначения ее на должность кассира, в магазине «<данные изъяты>» г. <адрес>, она принимала ФИО65. При этом они (она и ФИО150. формировали ведомости по каждой ФИО65, пересчитывали наличность. Остаток должен был совпадать с отчетными документами, которые они сформировали по ФИО65, по ведомости, на определенное число. В этом случае они с ФИО11 пересчитывали все ФИО65 и подписывали документы о том, что ФИО65 ей переданы.

В процессе приема ФИО65, у ИП «Потерпевший №3», была выявлена недостача, не хватало фактического наличия денег по сравнению с отчетным документом. Не хватало около <данные изъяты>. Она уведомила об этом ФИО11. На что она сказала, что она (Свидетель №2) получит эти деньги. На следующий день недостача была погашена ФИО151 и она приняла ФИО65, в соответствии с вновь сформированной ведомостью. Другие случаи недостачи ей неизвестны.

Показаниями свидетеля Свидетель №5 о том, что он работает в магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: г. ФИО31, <адрес>. ФИО11 (ФИО565 также работала в магазине, являлась управляющей филиалом. В <адрес> филиале «<данные изъяты>» было три отдела.

В его обязанности входило: мониторинг рынка и продажа товаров. Его взаимодействие с ФИО11 (ФИО12) заключалось в том, что она подписывала договоры о сотрудничестве, об аренде, о купле-продаже. Что касается финансов, то в обязанности ФИО152 входила инкассация денег.

ФИО153 составляла расходные кассовые ордера, собирала из всех трёх ФИО65, находящихся в магазине, денежные средства. Как часто она собирала денежные средства из ФИО65, он не знает. Инкассация проводилась в любое время.

Свидетелем проведения инкассации денежных средств в магазине, он не был, т.к. он не должен был это контролировать. У ФИО11 (ФИО12) была возможность проводить инкассацию в любой момент и в любой ФИО65. Она постоянно находилась на работе.

Свидетель №8 работал в магазине «<данные изъяты>», с ДД.ММ.ГГГГ, в качестве менеджера по работе с санаториями, вел с ними переговоры. Свидетель №8 подчинялся по работе ФИО11 (ФИО566

ФИО154 решала, в процессе ее работы, все хозяйственные вопросы: оплата за охрану, оплата за интернет, проведение собраний. Могла ли она решать эти вопросы без согласования с ФИО155 он не знает.

ФИО11 (ФИО12) сама производила инкассацию денежных средств. Кто производил вместо нее инкассацию, когда ее не было на работе, он не помнит. Кто замещал ФИО11 (ФИО156 когда она была в отпусках, он не знает.

Он лично не привозил деньги в банк по поручению ФИО157 Со слов сотрудников магазина ему известно, что ФИО158 брала деньги с клиентов и не вносила в ФИО65, у какого клиента брались деньги, и в какой период, он не знает.

Показаниями свидетеля Свидетель №7 о том, что она работает в магазине «<данные изъяты>», расположенном в <адрес>, у ИП «Потерпевший №1», в должности бухгалтера. Она работала с покупателями, с ДД.ММ.ГГГГ курировала № счёт по работе Пятигорского филиала магазина «<данные изъяты>».

ФИО11 (ФИО12) являлась руководителем Пятигорского филиала магазина «<данные изъяты>», расположенного по <адрес>. ФИО11 (ФИО159 оформляла приходные и расходные документы. На тот момент, кассиров в филиале не было и все обязанности по ФИО65 лежали на ФИО11 (ФИО12). Она инкассировала все три ФИО65, имевшиеся в магазине. Денежные средства, которые она забирала из ФИО65, должны были направляться в банк и поступить на счёт юридического лица. Какие суммы денежных средств инкассировались и было ли это ежедневно, она не знает. Однако ей известно, что не все суммы денежных средств перечислялись на банковский счет.

В ДД.ММ.ГГГГ, проводилась ревизия, она проводилась сотрудниками бухгалтерии в <адрес>, а она была сторонним наблюдателем. За какой период времени проводилась ревизия, не помнит, но за период, с ДД.ММ.ГГГГ, проводилась – точно.

По итогам проведенной ревизии, она узнала, что определённая сумма денег не дошла до банка, то есть деньги поступали в ФИО65 в большей сумме, а в банк поступала меньшая сумма. Эти суммы относится к периоду ДД.ММ.ГГГГ Денежные суммы были в районе миллиона рублей, точно сказать не может.

Были выявлены факты того, что была произведена продажа товара и деньги от покупателей были переданы ФИО11 (ФИО12), однако в ФИО65 предприятия они не поступили. Фамилии клиентов она не помнит. Это были суммы до ста тысяч рублей. Документы выписывала ФИО11 (ФИО12).

ФИО6 были установлены факты того, что приходный кассовый ордер у клиента был выписан на одну сумму, а в программе 1С была указана другая сумма. Документы ФИО6 оформлялись ФИО11 (ФИО12). Это также был период ДД.ММ.ГГГГ

У ФИО11 (ФИО12), в программе №, были полные права. Она могла производить редактирование, удаление документов, в программе. Эти права предоставлял ей главный бухгалтер. Такие же права были и у главного бухгалтера.

До проведения ревизии, ФИО11 (ФИО12) приезжала в <адрес>, для чего не знает. В ее присутствии ФИО11 (ФИО12) не подписывала какие-либо бухгалтерские документы.

Показаниями свидетеля Свидетель №13 о том, что она знакома с ФИО160 с ДД.ММ.ГГГГ, а работать начала с ней в ДД.ММ.ГГГГ и проработала с ФИО26 месяца четыре. Она работал у ИП ФИО161 в посудном отделе. ФИО11 (ФИО12) являлась ее руководителем.

Ответственными за ведение ФИО65 магазина являлись ФИО11 (ФИО12), а ФИО6 продавцы, которые там работали и подчинялись ФИО11 (ФИО12). ФИО11 (ФИО12) руководила деятельностью всех трех отделов магазина.

В период ее работы, она каждый день находилась в магазине, также как и ФИО11 (ФИО12). ФИО11 (ФИО12) ФИО6 осуществляла выездную работу с клиентами. В её отсутствие ее никто не замещал.

О хищении денежных средств, в магазине, она слышала от ФИО162 какие суммы были похищены, она не знает.

Показаниями свидетеля Свидетель №12 о том, что он работал в магазине «<данные изъяты>», расположенном по <адрес> с ДД.ММ.ГГГГ, в должность руководителя отдела продаж, в отделе оборудования.

В магазине было три отдела, ими руководила ФИО2. Ответственной за ведение всех ФИО65 магазина была ФИО11 (ФИО12) И.С., она инкассировала все ФИО65. Деньги от продаж складывали в ФИО65, делали приходный ордер, а деньги из ФИО65 забирала ФИО11 (ФИО12) И., которая составляла расходный кассовый ордер. Инкассация проводилась почти каждый день.

Были случаи, когда ФИО11 (ФИО12) забирала деньги из ФИО65 не в конце рабочего дня, а среди рабочего дня, по распоряжению ФИО163 При этом составлялись расходные кассовые ордера. При этом он сверял деньги, взятые из ФИО65, с суммой, указанной в расходном кассовом ордере.

В магазине была установлена программа №, какие права были у ФИО11 (ФИО12), в этой программе, он не знает.

О фактах хищения денежных средств, в магазине «<данные изъяты>», и способе хищения, ему ничего неизвестно.

Показаниями свидетеля Свидетель №17 о том, что в ДД.ММ.ГГГГ, к ней обратился ФИО567 с целью проведения аудиторской проверки деятельности индивидуальных предпринимателей ФИО166 ФИО165 и ФИО164

Проверка проводилась за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Была поставлена задача: выяснить приходные суммы денежных средств, количество денежных средств, полученных в ФИО65 каждого предпринимателя - Потерпевший №3, Потерпевший №1 и Потерпевший №2, за определённый период времени, сколько было приходных ордеров и на какую сумму, а ФИО6 расходных ордеров и на какую сумму, выявить дальнейшее движение денежных средств. Проверка была документальная, это было исследование бухгалтерских документов, проводилась проверка в <адрес>, в офисе ФИО7.     Была образована комиссия, председателем которой была она. В состав комиссии входили бухгалтеры предприятия семьи ФИО7.

Необходимо было установить сумму денежных средств, поступивших в ФИО65, по каждому предпринимателю, за проверяемый период; установить сумму денежных средств, выданных из ФИО65 и сумму денежных средств, выданных из ФИО65, по расходным кассовым ордерам, с комментарием: инкассация и оплата картой, но не поступивших на расчётный счёт индивидуальных предпринимателей.

В итоге этой проверки было установлено, что по каждому ИП такие случаи были. Была выявлена недостача у ФИО7 Т.А. в размере <данные изъяты>, у Потерпевший №2 – <данные изъяты>, у Потерпевший №1 – <данные изъяты>

Когда составляется приходный ордер и расходный ордер, у них есть определённый комментарий. Он обозначает дальнейшее предназначение денежных средств. Из ФИО65 деньги списывались, но до расчётного счёта они не дошли, то есть деньги были списаны «в воздух».

В ходе проверки было установлено, что эти приходные кассовые ордера были созданы ФИО2. Ею же были составлены, в программе №, и расходные кассовые ордера. Ордера выписывались на инкассацию или на оплату картой – так указывалось в комментариях, после чего деньги списывались из программы № Бухгалтерия, а на расчетный счет предпринимателя они не поступали.

По результатам проведенной проверки были составлены акты документальной проверки, было три акта без номеров от ДД.ММ.ГГГГ, которые были ею подписаны. Лица, участвовавшие в проверке, были ознакомлены с актами и подписали их. Были еще промежуточные акты по проверке ФИО65, там тоже есть их подписи.

ФИО11 (ФИО12) не участвовала в этой проверке, хотя ее участие предполагалось, но она отказывалась приезжать. С результатами этой проверки она была ознакомлена.

В ходе проверки, если не хватало каких-то документов, то они звонили ФИО167 и документы - приходные и расходные ордера, с её подписью, она привозила лично, либо их привозили водители. ФИО11 (ФИО12) также приезжала в офис ФИО7, в <адрес>, и подписывала кассовые отчёты, которые имелись в программе № Бухгалтерия, в электронном виде, но отсутствовали на бумажном носителе.

Из-за большого объема бухгалтерских документов они не всегда распечатывались на бумажном носителе. Поэтому, в ходе проверки, эти кассовые отчеты распечатывались и отдавались на подпись ФИО11 (ФИО12).

В ходе проверки был исследован большой объём документов, это были папки регистраторы. У Потерпевший №1 было № папок, у ФИО22 - № папок, у Потерпевший №2 - № папки.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ответственной за ведение ФИО65 была ФИО2, работавшая в должности руководителя отдела структурного подразделения города ФИО31. Она работала с ДД.ММ.ГГГГ, на основании приказа «О приёме на работу» № от ДД.ММ.ГГГГ, с ней был заключен договор о полной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО11 (ФИО12) отвечала за все денежные средства и их дальнейшее перенаправление на счета ФИО7.

В программе № Бухгалтерия ФИО11 (ФИО12) была наделена полными правами. Она формировала полностью приход и полностью расход, выводила ФИО65 и сверяла остаток денежных средств, оставшихся в ФИО65. Полагает, что ФИО65 с трёх ИП она собирала каждый день. Деньги отправляли через разные терминалы и поступали деньги на расчётный счёт трех индивидуальных предпринимателей.

В ходе проведенной проверки, был установлен способ хищения денег из ФИО65: расходный ордер выписан, деньги из ФИО65 изъяты, но до банкомата деньги не дошли, на расчетный счет предпринимателя, соответственно, деньги не поступили.

    База №, установленная в компьютере в г. ФИО31 и база, установленная в <адрес>, соединялись между собой. И вероятнее всего, бухгалтер, в любой момент, мог видеть, что происходит в бухгалтерии Пятигорского филиала, но отсутствовал должный контроль со стороны главного бухгалтера.

Все приходные и расходные кассовые ордера создавались в базе № только ФИО11 (ФИО12). Другой сотрудник не мог создать этот документ. И также они создавались ею на бумажном носителе, т.к. была ее подпись.

Показаниями свидетеля Свидетель №6 о том, что в компании ИП Потерпевший №1, находящейся в <адрес> она работала, в период с ДД.ММ.ГГГГ, в должности руководителя отдела закупок.

В городе ФИО31, по <адрес>, ФИО6 находил магазин «<данные изъяты>». Руководителем филиала являлась ФИО2.

В ходе работы по закупкам товара она пересекалась с магазином, находящимся в г. ФИО31.

Кто был ответственным за ведение ФИО65, в магазине «<данные изъяты>» в г. ФИО31, пояснить не может.

Составлением расходных кассовых ордеров, инкассированием денежных средств, направлением их в банк, занималась ФИО26.

Ей неизвестно какими точно были обязанности у ФИО26, но если были какие-нибудь проблемы по вопросам закупок товара, поставщикам, то она обращалась к ФИО11 (ФИО12).

Ей известно о том что в <адрес> филиале произошла недостача денежных средств. Эту недостачу обнаружила она. ФИО7 (ФИО7) попросил ее проверить ежемесячные отчёты по трём компаниям (ИП) и она проверила. В ходе проверки она увидела, что не хватает денежных средств на расчётном счете. Проверка проводилась за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ

Она проверяла ежемесячные отчёты, которые ФИО26 (ФИО11 (ФИО12) отправляла ФИО168 В этих отчётах было указано: сколько средств было передано ему, сколько средств оплачено поставщикам. Она обнаружила, что в строке, где указана инкассация, сумма не сходится с тем, что она видела в приходах банка. Какие были суммы, сейчас точно сказать не может. Она проверяла приходные и расходные кассовые ордера и было установлено, что расходных кассовых ордеров сделано на большую сумму, чем сумма денежных средств, поступивших на расчётный счёт ФИО7.

Она не общалась с ФИО11 (ФИО12), когда выявила эти факты.

Когда она передала ФИО169 информацию о том, что не хватает денежных средств, он назначил комиссию и аудит - ФИО23 (ФИО69) должен был проводить инвентаризацию, потом бухгалтеры ФИО35 и Свидетель №7 показали ей результаты документальной проверки, подтвердившей, что действительно была недостача по всем трём компаниям (ИП), сумму сейчас уже не помнит.

В ходе проведенной ею проверки, она установила способ хищения денежных средств: суммы расходных кассовых ордеров не совпадали с суммой денежных средств, которые поступили на расчётный счёт в банке.

Расходные кассовые ордера она видела в программе № Бухгалтерия, доступ к которой она имела. Их соответствие банковским счетам она проверяла, видя входящие денежные средства, в программе №.

Показаниями свидетеля Свидетель №18 о том, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности заместителя главного бухгалтера, у ИП «ФИО170 в магазине «Барнео», в <адрес>. Ей известно, что в магазине «<данные изъяты>», в г. ФИО31, была недостача денежных средств по трём ИП.

Руководителем всех отделов трёх индивидуальных предпринимателей была ФИО2. Она же являлась ответственным лицом за инкассацию денежных средств и ФИО65, в каждом отделе. Расходные кассовые ордера делала только ФИО26, а приходные кассовые ордера могли делать и менеджеры.

В ходе ревизии, проведенной комиссией, в состав которой она входила, проверяли бухгалтерские документы, сверяли ФИО65 с банком. Проверяли расходники и сумму на приход, в банке. Также проверяли оплату банковскими картами. Не совпадали расходные кассовые ордера с тем, что в итоге пришло в банк, на расчётный счёт.

По всем трём ИП была выявлена недостача около <данные изъяты>.

Недостача была обнаружена следующим образом: делается расходный кассовый ордер и в выписке должна появиться эта сумма, но эта сумма была либо меньше, либо в выписке банка эти деньги не появлялись.

По поводу эквайринга (оплата банковскими картами): оплачивали через аппарат эквайринга, а чтобы показать, что деньги клиент внёс, делали приходный кассовый ордер на эту сумму.

Вечером, по этому эквайрингу, составлялся расходные ордер, но этот ордер не совпадал с выпиской по расчётному счёту, куда должны были поступить деньги.

В программе №, когда клиент совершал оплату через эквайринг, делался приходный кассовый ордер, но этот приходник увеличивал наличную выручку в ФИО65, а деньги ушли в банк, поэтому делали расходник.

Терминал, который был установлен в г. <адрес>, для безналичной оплаты, был зарегистрирован на Потерпевший №1. Если покупали безналично у другого ИП, то могли воспользоваться этим терминалом.

В компьютерах, в филиале г. <адрес>, была установлена программа № «<данные изъяты>», права у ФИО2 в этой программе были полные, с этой программой можно вести бухгалтерский учёт. Эти права, в этой программе, ФИО11 (ФИО12) предоставило руководство.

Ревизия проводилась по документам, которые были в программе №. В ходе ревизии распечатывались отчёты кассиров, а приходные и расходные ордера им передавали из филиала г. ФИО31. В период проведения ревизии, ФИО26 приезжала в <адрес> для подписания ведомостей по ФИО65, которые отсутствовали на бумажном носителе.

Показаниями свидетеля Свидетель №16 о том, что в конце ДД.ММ.ГГГГ она была трудоустроена в магазин «<данные изъяты>», ИП «Потерпевший №2», работала менеджером в отделе чай-кофе. Руководителем отдела был Свидетель №5. Всего в магазине было три отдела.

ФИО2 была руководителем Пятигорского филиала – всех трех отделов.

Она выписывала заявки, общалась с клиентами. На тот момент, ФИО65 отдельно не было, клиенты отдавали деньги менеджерам, а они клали деньги в ФИО65. В программе №, она работала с заявками, составляла приходные кассовые ордера. Рабочий день, в программе 1С никак не закрывался, деньги, общей суммой, складывались и клались в ФИО65.

Таблицу по продажам, в программе, вела менеджер – Свидетель №4, а ФИО11 (ФИО12), как руководитель, проверяла таблицу и забирала деньги из ФИО65 для инкассации. ФИО11 (ФИО12) выписывала расходные кассовые ордера.

Инкассация проводилась один раз в № дня, а не каждый день, т.е. по мере накопления денег в ФИО65. Периодичностью инкассирования денежных средств руководила ФИО11 (ФИО568 Лично она не имела отношения к инкассации денежных средств, однако, периодически помогала Свидетель №4 пересчитывать денежные средства в ФИО65, после чего деньги передавались ФИО11 (ФИО171

Ей неизвестно, ездила ли ФИО11 (ФИО172. в банк самостоятельно или ее возил кто-то.

Показаниями свидетеля Свидетель №9 о том, что с ДД.ММ.ГГГГ точные даты не помнит, она работала у ИП ФИО7, в магазине «<данные изъяты>», расположенном в <адрес>, в отделе посуды, продавцом-менеджером. ФИО173 являлась руководителем филиала в г. <адрес>.

На тот момент, в магазине, было три отдела: посуды, чай-кофе и оборудования. В каждом отделе были свои менеджеры и своя ФИО65.

В ее должностные обязанности входила работа с клиентами. Она получала денежные средства от клиентов, выписывала товарную накладную, деньги, полученные от клиентов, помещались в ФИО65. Приходно-кассовые ордера формировались в программе № «<данные изъяты>».

Кроме нее, за ФИО65, в их отделе, работали Свидетель №10, ФИО174 и другие.

В конце каждого рабочего дня, менеджеры проверяли наличные денежные средства в ФИО65, т.е. пересчитывали сумму денежных средств, находящихся в ФИО65.

После чего деньги сдавались ФИО175 которая проводила инкассацию. Периодичность сдачи денежных средств зависела от той суммы, которая собиралась в ФИО65. В настоящее время, не может сказать, какая это была сумма, т.к. не помнит из-за давности времени.

В день, когда производилась инкассация, из ФИО65 каждого отдела собирались деньги и общая сумма инкассировалась.

При передаче денег ФИО176 составлялись расходные кассовые ордера, которые потом она передавала в бухгалтерию, в <адрес>. В бухгалтерию, в <адрес>, один раз в неделю, машиной, передавалась вся бухгалтерская документация: приходные и расходные кассовые ордера, инкассационные ведомости, все чеки по самоинкассации, за рабочую неделю. После самоинкассации, банковские чеки фотографировались и скриншоты направлялись ФИО177

В день проведения инкассации, она (Свидетель №9) лично распечатывала инкассационные ведомости, затем приезжали сотрудники банка, и она лично им сдавала деньги, в инкассационных пакетах.

Также в магазине производилась самоинкассация, деньги в банк сдавались ФИО11 ФИО178

Самоинкассация была с самого начала ее (Свидетель №9) трудоустройства на работу. Какое-то время ФИО2 ездила и сдавала выручку непосредственно в отделение банка, расположенного на <адрес>, поскольку раньше только в том отделении можно было сдать денежные средства, непосредственно в окошке кассиру. И на момент ее (Свидетель №9) поступления на работу, по необходимости, они именно так и делали.

Потом подключилась самоинкассация. Поначалу было сложно, так как не все банкоматы могли принимать денежные средства или это было только определенное количество купюр, которое можно было поместить в эту ячейку. С этим тоже были проблемы. Со слов ФИО26 она знает, что нужно было объехать несколько банкоматов, прежде чем сумеешь сдать денежные средства.

А потом появились банковские инкассаторы. Это было, в ДД.ММ.ГГГГ, примерно, через полгода или чуть больше, с момента ее трудоустройства в магазин.

Иногда деньги передавались лично ФИО179 когда он приезжал. При этом выписывались расходные кассовые ордера. Был случай, когда деньги передавались ФИО180 без расходного ордера, но сделали или отметку в кассовой тетради о том, что деньги переданы ФИО181 или была составлена какая-то записка, сейчас уже точно не помнит. Но в недостаче этой суммы денег никого не обвиняли.

В том случае, если ФИО11 (ФИО12) отсутствовала на работе, что было очень редко, самоинкассацией занимался Свидетель №5, по согласованию с ФИО182

По окончанию каждого рабочего дня, каждый отдел подсчитывал дневную выручку, и эти сведения ФИО6 передавались в <адрес>, ФИО183 Это было обязательно.

В <адрес> филиале, в отделе посуды, был установлен терминал безналичной оплаты. Покупатели, из других отделов, которые хотели произвести оплату картой, ходили в отдел посуды и там производилась оплата. Терминал был оформлен на ФИО184

Ей известно, что ФИО2 вызывали в <адрес>, на несколько дней. Она туда уехала, подписывала там документы, потом вернулась, привезла с собой несколько папок с приходными, расходными кассовыми ордерами, там были какие-то кассовые документы и переподписывала их целыми днями. И подписывала не только она. С какой целью это делалось, ей неизвестно.

Показаниями свидетеля ФИО185. о том, что подсудимая ФИО186 с. приходится ему супругой.

В компании «<данные изъяты>», Пятигорский филиал, он работал в должности менеджера, с ДД.ММ.ГГГГ, проработал 2, 5 года. Руководителем филиала была ФИО12, на тот момент, они еще были не женаты.

Его заработная плата варьировалась от <данные изъяты>. В его обязанности входило расширение клиентской базы.

Ему известно, что в магазине «Барнео» было три вида инкассации. Первый вид – самоинкассация, второй – когда приезжали инкассаторы и третий вид – ФИО188 приезжал и лично брал деньги. Ответственной за инкассацию, скорее всего, была ФИО187

Если рассматривать все виды инкассации, то в первом виде, поступал звонок от ФИО189 и кассир перечислял деньги конкретному человеку. Человек, который перечислял деньги, брал чеки и отправлял фотографию на «<данные изъяты>» ФИО190 Потом вбивали в таблицу ту денежную сумму, которая была перечислена.

Он лично видел и в большинстве случаев помогал ФИО11 (ФИО12) отправлять деньги, когда производилась самоинкассация. В его обязанности это не входило, он делал это добровольно. Какие именно суммы инкассировались, сказать не может.

В ходе своей работы он пользовался автомобилем «<данные изъяты>», который ему предоставила компания, расходы на топливо оплачивал ФИО191 Впоследствии он приобрел автомобиль <данные изъяты>», стоимостью <данные изъяты>. Автомобиль был приобретен в кредит, который он погашал из заработной платы, а также ему помогали родители.

Ему известно что ФИО12, до брака с ним, приобрела автомобиль «Киа пеканто», стоимость не помнит. Автомобиль был приобретен также в кредит.

Проживать совместно с ФИО11 (ФИО12) И.С. они стали в ДД.ММ.ГГГГ, за четыре месяца до бракосочетания.

В ДД.ММ.ГГГГ., из <адрес>, были привезены папки с финансовыми документами, в большом количестве, с целью их подписания ФИО11 (ФИО192 эти документы подписывали все - кому не лень. Была поставлена задача: сделать все документы и дать на подпись ФИО11. Часть подписанных и неподписанных папок уехала обратно в <адрес>, ФИО11 потом вызвали в <адрес> и она сидела там неделю, подписывала документы. Что именно она подписывала – он не знает. Ему это было неважно.

Показаниями свидетеля Свидетель №20 о том, что в ДД.ММ.ГГГГ он был принят на должность главного бухгалтера в компанию «<данные изъяты>», ИП ФИО7 В.В.

С ФИО193 он познакомился в процессе работы. Она была руководителем филиала по г. <адрес>.

В его обязанности входила организация и ведение бухгалтерского учета.

В ДД.ММ.ГГГГ, руководитель компании ФИО194 поручил ему сделать анализ расхождений фактического наличия денежных средств и фактического движения денежных средств, отраженных в бухгалтерском учете. Менеджер ФИО28 проводила собственную проверку, потом эти данные были переданы ему и он провел анализ. В результате было обнаружение, что есть расхождения между фактическим поступлением наличных денежных средств в ФИО65 и их поступлением в результате инкассации и частично по эквайрингу, на расчетный счет, в сторону недостачи. Общая сумма расхождений было, примерно, <данные изъяты> – по всем трем ИП.

Он сделал анализ и направил его руководителю для принятия решения. Анализ производился им на основании ежемесячного отчета ФИО195., а также документов, имеющихся у него в программе №.

По его мнению, недостача образовалась следующим образом: поступает денежная сумма от покупателя и ответственное лицо обязано сдать деньги на инкассацию. Далее выписывается расходный кассовый ордер и деньги сдаются в инкассацию. По документам получилось так, что денежные средства в ФИО65 поступили в большем размере, чем их поступило на расчетный счет.

В <адрес> филиале бухгалтера не было, вся бухгалтерия велась им. Документы, в том числе расходные кассовые ордера, привозили в <адрес>, раз в неделю. Недостача была выявлена несвоевременно, потому что ежемесячные отчеты бухгалтерии не предоставлялись, контроль не велся. Данная недостача в глаза не бросалась.

Показания указанных потерпевших и свидетелей обвинения не вызывают у суда сомнений в их достоверности, поскольку они объективно согласуются между собой, а ФИО6 подтверждаются письменными и иными доказательствами, полученными в строгом соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, являющимися допустимыми доказательствами.

Письменными доказательствами: заключением эксперта-криминалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому исследуемые подписи от имени ФИО196 в представленных документах, а именно в сшивах № (л. 1- 230), № (л. 1-563), № (л. 1-450), № (л. 1- 437), № (л. 1-421), № (л. 1-398), № (л. 1-396) выполнены ФИО197 образцы почерка и подписи которой представлены на исследование.

Исследуемые подписи от имени ФИО198 в представленных документах, а именно в сшиве № (л. 1- 241) и в сшиве № (л.1-521) вероятно выполнены ФИО11 (ФИО199 образцы почерка и подписи которой представлены на исследование.

Ответить на вопрос в категорической форме, не удалось вследствие малой информативности подписи и наличия различий, которые не проявились в представленных образцах ФИО11 (ФИО200

Исследуемые подписи от имени ФИО201 в представленных документах, а именно в сшиве № (л. 1- 454) выполнены не ФИО11 (ФИО202 образцы почерка и подписи которой представлены на исследование, а другим лицом (т. 2, л.д. 87-217; т. 3 л.д. 1-32).

Заключением эксперта-криминалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому исследуемые подписи от имени ФИО11 (ФИО12) И.С., в представленных документах, а именно в сшивах № (л. 1-430), № (л.1-627), № (л. 1-449), № (л. 1- 579), № (л. 1-580), № (л. 1-526), № (л. 1-573), № (л. 1-454), № (л. 1-314), № (л. 1-351) выполнены ФИО11 (ФИО203 образцы почерка и подписи которой представлены на исследование.

Исследуемые подписи от имени ФИО11 (ФИО12) И.С., в представленных документах, а именно в сшивах № (л. 1-392), № (л. 1-665), № (л. 1-379), № (л. 1- 482), № (л. 1-545), № (л. 1-374), № (л. 1-411), № (л. 1-491), № (л. 1-288), № (л. 1-506), № (л. 1-386), № (л. 1-547), № (л. 1-466) вероятно выполнены ФИО204 образцы почерка и подписи которой представлены на исследование.

Ответить на вопрос в категорической форме, не удалось вследствие малой информативности подписи и наличия различий, которые не проявились в представленных образцах ФИО11 ФИО205 (т. 3, л.д. 41-259; т. 4, л.д. 1-242).

Заключением эксперта-криминалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому исследуемые подписи от имени ФИО206 а именно в сшивах № (л. 1-374), № (л. 1-282), № (л. 1-329), № (л. 1-375), № (л. 1-344), № (л. 1-345), № (л. 1-508), № (л. 1-451), № (л. 1-358), № (л. 1-337), № (л. 1-318), № (л. 1-379), № (л. 1-342), № (л. 1-356), № (л. 1-344), № (л. 1-348), № (л. 1-307), № (л. 1-392) выполнены ФИО207 образцы почерка и подписи которой представлены на исследование.

Исследуемые подписи от имени ФИО208 а именно в сшивах № (л. 1-585), № (л. 1-455), № (л. 1-389), № (л. 1-430), № (л. 1-346), № (л. 1-341), № (л. 1-440), № (л. 1-373), № (л. 1-547), № (л. 1-337), № (л. 1-332), № (л. 1-351), № (л. 1-448), № (л. 1-296), № (л. 1-373), № (л. 1-453), № (л. 1-389) вероятно выполнены ФИО11 (ФИО209 образцы почерка и подписи которой представлены на исследование.

Выявить большее количество совпадений, в том числе информативных, не удалось вследствие малой информативности подписи и наличия различий которые, которые не проявились в представленных образцах ФИО210

Исследуемые подписи от имени ФИО11 (ФИО12) И.С., а именно, в сшиве № (л. 1-330), № (л. 1-374) выполнены не ФИО211 образцы почерка и подписи которой представлены на исследование, а другим лицом (т. 5, л.д. 1-263; т. 6, л.д.1-250; т. 7, л.д. 1-82).

Заключением эксперта-криминалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени ФИО12, в представленных документах, а именно в ведомостях по денежным средствам ИП Потерпевший №2 от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФИО2, образцы подписей которой представлены на экспертизу.

Ответить на поставленный перед экспертом вопрос, в части установления тождества подписей от имени ФИО12 в ведомостях по денежным средствам ИП Потерпевший №2 от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ и подписей в образцах ФИО2 не представилось возможным по причинам, изложенным в исследовательской части.

Подписи от имени ФИО12, в представленных документах, а именно в расходных кассовых ордерах ИП Потерпевший №2 от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, в графе «Руководитель организации» в расходном кассовом ордере от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, в графе «Получил» в расходных кассовых ордерах от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, в графе «Выдал кассир» в расходном кассовом ордере от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, в графах «Руководитель организации» и «Получил» в расходных кассовых ордерах от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, в графах «Получил» и «Выдал кассир» в расходном кассовом ордере от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, выполнены ФИО2, образцы подписей которой представлены на экспертизу.

Ответить на поставленный перед экспертом вопрос, в части установления тождества подписей от имени ФИО12 в расходных кассовых ордерах ИП Потерпевший №2 от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> рублей, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, в графах «Руководитель организации» и «Выдал кассир» в расходных кассовых ордерах от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, в графах «Руководитель организации» и «Получил» в расходном кассовом ордере от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, в графах «Получил» и «Выдал кассир» в расходном кассовом ордере от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, в графе «Руководитель организации» в расходном кассовом ордере от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, в графе «Выдал кассир» в расходных кассовых ордерах от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> и от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> и подписей в образцах ФИО2 не представилось возможным по причинам, изложенным в исследовательской части (т. 9, л.д. 67-85).

Протоколами следственных действий: протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому установлено место происшествия – помещение магазина «<данные изъяты>», расположенное в <адрес> по <адрес> г. <адрес>, а также установлено рабочее место руководителя отдела ФИО11 (ФИО12) И.С. В ходе осмотра изъяты бухгалтерские документы ИП ФИО212 ИП ФИО213 ИП ФИО214. и №-СД диск (т. 1, л.д. 80-85).,

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевшего ИП ФИО215 - ФИО216 изъяты: личное дело ФИО12 (ФИО217 - личная карточка работника ФИО2 у ИП «ФИО218 копия диплома об образовании ФИО12 № № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО11 (ФИО12) И.С. – руководителя отдела с ДД.ММ.ГГГГ, договор о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 у ИП «ФИО219 приказ (распоряжение) о приеме на работу работника № № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 – руководителя отдела с ДД.ММ.ГГГГ, за подписью от имени ИП «ФИО220 должностная инструкция руководителя отдела ФИО12 у ИП «ФИО221 от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор № № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП ФИО222 и ФИО12, рукописное заявление от имени ФИО11 (ФИО223 об увольнении с ДД.ММ.ГГГГ, личное дело ФИО224 (т. 7, л.д. 179-205), которыми установлено должностное положение ФИО11 ФИО225

    Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у подозреваемой ФИО11 (ФИО12) И.С., по месту ее жительства – в <адрес> корпус № по <адрес> были изъяты документы ИП «ФИО7 Т.А.», ИП «ФИО226 ИП «ФИО227 товарная накладная № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, акт № № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № № ДД.ММ.ГГГГ, акт № № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № №, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, от имени ФИО228 на имя ФИО11 (ФИО229 доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от имени ФИО230 на имя ФИО11 (ФИО231 копии скриншотов с перепиской и записки: переписка с ФИО232 на 14 листах (т. 8, л.д. 73-100).

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевшего ИП ФИО233 ФИО234 изъяты документы ИП «ФИО235 ИП «ФИО236 ИП «ФИО237 в пяти сшивах (папках скоросшивателях), с находящимися в них документами – чеками - ордерами к платежным поручениям, платежными поручениями, приходными, расходными кассовыми ордерами, ведомостями по денежным средствам с подписями от имени ФИО11 (ФИО238 и ФИО239

- расходные кассовые ордера из ФИО65 ИП «Потерпевший №2» (<адрес>) от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму №, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму №, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>;

- ведомости по денежным средствам в ИП Потерпевший №2 от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ (т. 8, л.д. 115-116).

    Протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у подозреваемой ФИО11 (ФИО12) И.С. получены образцы почерка и подписи для сравнительного исследования, использованные при проведении судебной почерковедческой экспертизы (т. 8, л.д. 127).

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя ПАО «<данные изъяты>» ФИО50 изъяты выписки о движении денежных средств по банковскому счету ФИО240 на одном диске (т. 9, л.д. 14-15).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены выписки о движении денежных средств по банковскому счету ФИО241 на одном диске (т. 9, л.д. 16-22).

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевшего ИП ФИО7 Е.В. и ИП ФИО7 Т.А. - ФИО7 Е.В., изъяты документы ИП ФИО7 Е.В., ИП ФИО242 сшив с выпиской по счету ИП ФИО243 р/с №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; сшив с выпиской по счету ИП «ФИО244 р/с №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; сшив с выпиской по операциям на счете ИП ФИО7 Т.А. р/с № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; 3 диска с выписками по счетам ИП «ФИО7 Е.В.», ИП ФИО245 ИП ФИО246 документы личных дел ФИО12 в ИП ФИО247 и ФИО248 на № листах, в том числе: копия приказа (распоряжение) о приеме на работу работника № № от ДД.ММ.ГГГГ - ФИО12, копия трудового договора № № от ДД.ММ.ГГГГ, между ИП «ФИО249 и ФИО12, копия должностной инструкции руководителя отдела ФИО12 в ИП «ФИО250 от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 в ИП «ФИО251 копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО252 копия дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ, копия должностной инструкция руководителя отдела ФИО12 в ИП «ФИО253 от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа (распоряжение) о приеме на работу работника № № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 в ИП «ФИО254 копия трудового договора № № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП «ФИО255 и ФИО12, копия должностной инструкции руководителя отдела ФИО12 в ИП ФИО256 от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ работника ФИО12 в ИП «ФИО257 копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ ИП «ФИО258 копия дополнительного соглашения - приложение к трудовому договору № № от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 (т. 9, л.д. 25-26).

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя ПАО «<данные изъяты>» ФИО50 изъяты выписки о движении денежных средств по банковскому счету ФИО11 (ФИО259 на одном диске (т. 9, л.д. 166-168).

Протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ у представителя потерпевших ИП ФИО260. и ИП ФИО261 - ФИО262 документы ИП «ФИО263.», ИП «ФИО264 ИП «ФИО265 сшив с выпиской по счету ИП ФИО266., р/с №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; сшив с выпиской по счету ИП «ФИО267 р/с №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; сшив с выпиской по операциям на счете ИП ФИО7 ФИО268 р/с № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; 3 диска с выписками по счетам ИП «ФИО7 Е.В.», ИП ФИО7 Е.В., ИП ФИО7 Т.А.; документы личных дел ФИО12 в ИП ФИО269 и ФИО270 на № листах, в том числе: копия приказа (распоряжение) о приеме на работу работника № № от ДД.ММ.ГГГГ - ФИО12, копия трудового договора № № от ДД.ММ.ГГГГ, между ИП «ФИО271 и ФИО12, копия должностной инструкции руководителя отдела ФИО12 в ИП «ФИО7 Т.А.» от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 в ИП «ФИО272 копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО273 копия дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ, копия должностной инструкция руководителя отдела ФИО12 в ИП «ФИО274 от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа (распоряжение) о приеме на работу работника № № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 в ИП «ФИО275 копия трудового договора № № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП «ФИО277 и ФИО12, копия должностной инструкции руководителя отдела ФИО12 в ИП «ФИО276 от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ работника ФИО12 в ИП «ФИО278 копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ ИП «ФИО279 копия дополнительного соглашения - приложение к трудовому договору № № от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 (т. 9, л.д. 205-221).

Протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены финансовые документы ИП «ФИО280 ИП «ФИО281 ИП «ФИО282 в пяти сшивах (папках скоросшивателях), с находящимися в них документами: чеками ордерами к платежным поручениям, платежными поручениями, приходными, расходными кассовыми ордерами, ведомостями по денежным средствам с подписями от имени ФИО283 расходные кассовые ордера из ФИО65 ИП «Потерпевший №2» (г. ФИО31) от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>;

ведомости по денежным средствам в ИП «Потерпевший №2» от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ (т. 10, л.д. 1-84).

Протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены изъятые в ходе обыска от ДД.ММ.ГГГГ, у подозреваемой ФИО11 (ФИО12) И.С., по месту ее жительства, по адресу: <адрес>: товарная накладная № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, акт № № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № № 00000019 от ДД.ММ.ГГГГ, акт № № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № ПтТ 00000017, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, от имени ФИО287 на имя ФИО11 (ФИО284 доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от имени ФИО285 на имя ФИО11 (ФИО286 копии скриншотов с перепиской и записки: переписка с ФИО288 на 14 листах (т. 10, л.д. 185-191).

Протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у ФИО289 личное дело ФИО11 (ФИО290 в котором находятся, в том числе: личная карточка работника ФИО2 в ИП «ФИО7 Е.В.», копия диплома об образовании ФИО12 № № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО11 (ФИО291. – руководителя отдела, с ДД.ММ.ГГГГ, договор о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 в ИП «ФИО292 приказ (распоряжение) о приеме на работу работника № ЧЕ № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 – руководителя отдела, с ДД.ММ.ГГГГ, за подписью от имени ИП «ФИО293 должностная инструкция руководителя отдела ФИО12 в ИП «ФИО294 от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор № № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП «ФИО7 Е.В.» и ФИО12, рукописное заявление от имени ФИО11 (ФИО12) И.С. об увольнении с ДД.ММ.ГГГГ, лично дело ФИО295 (т. 10, л.д. 234-241).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены выписки о движении денежных средств по банковскому счету ФИО11 (ФИО296 на одном диске (т. 11, л.д. 15-21).

Протоколом осмотра и прослушивания фонограмм от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен и прослушан диск, содержащий записи разговоров между ФИО11 В.В. и ФИО7 Е.В. о преступлении, совершенном ФИО11 (ФИО297 (т. 11, л.д. 34-41).

Иными документами: приказом № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении инвентаризации в ИП «Потерпевший №2» (т. 1, л.д. 130), из которого следует, что инвентаризации подлежит полнота поступления выручки от реализации товаров в ФИО65 ИП ФИО7 Е.В. и соответствие поступления денежных средств на расчетный счет ИП.

Актом ревизии ФИО65 ИП «Потерпевший №2» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому комиссией в составе: руководителя отдела закупок Свидетель №6, заместителя главного бухгалтера Свидетель №18 и бухгалтера Свидетель №7, в ФИО65 ИП «Потерпевший №2», выявлена недостача в сумме <данные изъяты>. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ответственным лицом за ведение ФИО65 являлся руководитель отдела - ФИО12 (т. 1, л.д. 131-133).

    Сведения, изложенные в акте, полностью подтверждают показания свидетелей Свидетель №6, Свидетель №18, Свидетель №7, данные в ходе судебного разбирательства о выявленной недостаче и способе хищения денежных средств.

Должностной инструкцией руководителя отдела ФИО12 в ИП «Потерпевший №2» от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 134-135), согласно которой руководитель отдела, в числе прочих обязанностей, осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность, отвечает за инкассацию и передает инкассаторам денежные средства (п.п. 3.6, 3.8) и несет полную ответственность за причинение материального ущерба организации (п. 4.4). Подпись, имеющаяся в указанной инструкции, свидетельствует об ознакомлении с ней ФИО12 ФИО298

Договором о полной индивидуальной материальной ответственности ФИО12 от ДД.ММ.ГГГГ в ИП «Потерпевший №2» (т. 1, л.д. 136), заключенным между ИП ФИО7 Е.В. и ФИО12, о чем свидетельствуют их подписи в договоре.

Трудовым договором № № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ИП Потерпевший №2 и ФИО12 (т. 1, л.д. 142-146).

Приказом № № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу работника ФИО12 в ИП «Потерпевший №2» на должность руководителя отдела (т. 1, л.д. 148).

Актом документальной проверки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому за период проведения проверки, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из «ФИО13» подразделение «ФИО31» ИП Потерпевший №2, согласно расходным кассовым ордерам, с комментарием «инкассация», «оплата картой», выдано денежных средств, но не поступившим на расчетный счет ИП, на сумму <данные изъяты>. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ответственным за ведение ФИО65 «ФИО13», подразделения «ФИО31» была ФИО12, работающая в должности руководителя отдела структурного подразделения «ФИО31» с ДД.ММ.ГГГГ(т. 1, л.д. 160-164).

Сведения, изложенные в акте, полностью подтверждают показания свидетелей Свидетель №6, Свидетель №18, Свидетель №7, Свидетель №17, Свидетель №20, данные в ходе судебного разбирательства о выявленной недостаче и способе хищения денежных средств.

Справкой ПАО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ о наличии, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ включительно, открытых счетов в ИП «ФИО299 (ИНН 263602872576) (т. 9, л.д. 3).

Справкой ПАО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой препроводительные ведомости на инкассационные сумки ИП ФИО300 ИП ФИО301 ИП ФИО302 за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в операционный офис № «Кассово - инкассаторский центр «<адрес>» и архив банка не поступали (т. 9, л.д. 224), что свидетельствует о проведении в указанный период времени самоинкассации.

Финансово – экономическим заключением специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в результате анализа выписок по операциям на счете ИП Потерпевший №2, №, на счете ИП Потерпевший №3, № и на счете ИП Потерпевший №1, №, открытым в ПАО <данные изъяты>, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, установлено: денежные средства, полученные ФИО11 (ФИО303 в ФИО65 ИП Потерпевший №2 (<адрес>), всего на общую сумму <данные изъяты>., в том числе по расходным кассовым ордерам: от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> на счет ИП ФИО305 ИП ФИО306 ИП ФИО307 в указанные даты, в указанных суммах, не поступали;

денежные средства, полученные ФИО11 (ФИО12) И.С., в ФИО65 ИП Потерпевший №2 (г. ФИО31), всего на общую сумму <данные изъяты>., в том числе по расходным кассовым ордерам: от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, возможно поступили на счет ИП ФИО308 в составе денежной наличности, поступившей через банкомат.

Сведения о денежных средствах, полученных ФИО12 (ФИО309 в ФИО65 ИП Потерпевший №2 (г. ФИО31), по расходным кассовым ордерам и поступлении денежных средств на счета ИП ФИО310 ИП ФИО311 ИП ФИО312 отражены в приложении № к настоящему финансово-экономическому заключению.

В результате анализа выписок по счету № ФИО11 (ФИО313 и по счету № ФИО314 установлено, что денежные средства, полученные ФИО12 (ФИО315 в ФИО65 ИП Потерпевший №2 (г. ФИО31), по вышеуказанным расходным кассовым ордерам, на счет ФИО11 (ФИО12) И.С. и на счет ФИО316 в указанные даты, и в указанных суммах, не поступали. Сведения о денежных средствах, полученных ФИО12 (ФИО11) И.С., в ФИО65 ИП Потерпевший №2 (г. ФИО31), по расходным кассовым ордерам и внесенных наличными на счета ФИО11 (ФИО318 и ФИО317 отражены в приложении № к настоящему финансово-экономическому заключению.

По второму вопросу: по представленным материалам уголовного дела, установить инкассировались ли денежные средства, полученные ФИО12 (ФИО319 в ФИО65 ИП Потерпевший №2 (<адрес> по расходным кассовым ордерам: от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, не представляется возможным.

По третьему вопросу: в результате анализа выписок по операциям на счете ИП Потерпевший №3, №, на счете Потерпевший №2, № и на счете ИП Потерпевший №1, №, открытым в ПАО <данные изъяты>, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, установлено: денежные средства, полученные ФИО12 (ФИО320 в ФИО65 ИП Потерпевший №3 (г. ФИО31), всего на общую сумму <данные изъяты>., в том числе по расходным кассовым ордерам: от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, на счет ИП ФИО321 ИП ФИО322 и ИП ФИО323 в указанные даты, в указанных суммах, не поступали;

денежные средства, полученные ФИО12 (ФИО324 в ФИО65 ИП Потерпевший №3 (<адрес>), всего на общую сумму <данные изъяты>., в том числе по расходным кассовым ордерам: от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, возможно поступили на счет ИП ФИО325 в составе денежной наличности, поступившей через банкомат.

Сведения о денежных средствах, полученных ФИО12 (ФИО11) И.С., в ФИО65 ИП Потерпевший №3 <адрес>), по расходным кассовым ордерам и поступлении денежных средств на счета ИП ФИО326 ИП ФИО327 ИП ФИО328 отражены в приложении № к настоящему финансово-экономическому заключению.

В результате анализа выписок по счету № ФИО11 (ФИО329 и по счету № ФИО330 установлено, что денежные средства, полученные ФИО12 (ФИО331 в ФИО65 ИП Потерпевший №3 <адрес>), по вышеуказанным расходным кассовым ордерам, на счет ФИО11 (ФИО332 и на счет ФИО333 в указанные даты, и в указанных суммах, не поступали. Сведения о денежных средствах, полученных ФИО12 (ФИО334 в ФИО65 ИП Потерпевший №3 (г. ФИО31), по расходным кассовым ордерам и внесенных наличными на счета ФИО11 (ФИО335 и ФИО336 отражены в приложении № к настоящему финансово-экономическому заключению.

По четвертому вопросу: по представленным материалам уголовного дела, установить инкассировались ли денежные средства, полученные ФИО12 (ФИО337 в ФИО65 ИП Потерпевший №3 <адрес> по расходным кассовым ордерам: от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 3 <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, не представляется возможным.

По пятому вопросу: в результате анализа выписок по операциям на счете ИП Потерпевший №1, №, на счете ИП Потерпевший №3, № и на счете ИП Потерпевший №2, №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, установлено: денежные средства, полученные ФИО12 (ФИО338 в ФИО65 ИП Потерпевший №1 (г. ФИО31), всего на общую сумму <данные изъяты> в том числе по расходным кассовым ордерам: от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, на счета ИП ФИО339 ИП ФИО340 и ИП ФИО341 в указанные даты, в указанных суммах, не поступали. Денежные средства, полученные ФИО12 (ФИО342 в ФИО65 ИП Потерпевший №1 (<адрес>), по расходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, возможно, поступили на счет ИП ФИО343 в составе самоинкассированных денежных средств;

денежные средства, полученные ФИО12 (ФИО344 в ФИО65 ИП Потерпевший №1 (<адрес>), по расходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, возможно, поступили на счет ИП ФИО345 в составе денежной наличности, поступившей через банкомат; денежные средства, полученные ФИО12 (ФИО11) ФИО346 в ФИО65 ИП Потерпевший №1 (<адрес> по расходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ № № года на сумму <данные изъяты>, возможно, поступили на счет ИП ФИО347 в составе денежной наличности, поступившей через банкомат.

Сведения о денежных средствах, полученных ФИО12 (ФИО348 в ФИО65 ИП Потерпевший №1 (<адрес>), по расходным кассовым ордерам и поступлении денежных средств на счета ИП ФИО349 ИП ФИО7 Т.А. и ИП ФИО350 отражены в приложении № к настоящему финансово-экономическому заключению.

В результате анализа выписок по счету № ФИО11 (ФИО351 и по счету № ФИО352 установлено, что денежные средства, полученные ФИО12 (ФИО353 в ФИО65 ИП Потерпевший №1 (<адрес>), по вышеуказанным расходным кассовым ордерам, на счет ФИО11 (ФИО354 и на счет ФИО355 в указанные даты и в указанных суммах, не поступали. Сведения о денежных средствах, полученных ФИО12 (ФИО356 в ФИО65 ИП Потерпевший №1 (<адрес>), по расходным кассовым ордерам и внесенных наличными на счета ФИО11 (ФИО357 и ФИО358 отражены в приложении № к настоящему финансово-экономическому заключению.

По шестому вопросу: в материалах уголовного дела № имеется выписка по операциям на счете ИП Потерпевший №1 №, открытого в Ставропольском отделении № ПАО <данные изъяты>, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в которой отражена операция по самоинкассации за ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>., таким образом, денежные средства в сумме <данные изъяты>, полученные ФИО12 (ФИО359., в ФИО65 ИП Потерпевший №1 <адрес>), по расходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, возможно инкассировались в составе денежных средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ на счет ИП ФИО360 №.

По представленным материалам уголовного дела, установить инкассировались ли денежные средства, полученные ФИО12 (ФИО361 в ФИО65 ИП Потерпевший №1 (<адрес> по расходным кассовым ордерам: от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № года на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, не представляется возможным.

По седьмому вопросу: согласно представленным материалам уголовного дела № сумма причиненного ущерба ИП ФИО363 ИП ФИО364 ИП ФИО365 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, период трудовой деятельности материально-ответственного лица ФИО12 (ФИО362 составляет <данные изъяты> (т. 10, л.д. 113 - 152).

Справкой ПАО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, содержащей сведения об адресах банкоматов, через которые вносились денежные средства в ИП ФИО366 ИП ФИО367 ИП ФИО369 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, отраженные в финансово – экономическом заключении специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 9, л.д. 156).

Сведениями, предоставленными «<данные изъяты>», о приобретении ФИО11 (ФИО370 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товаров (перечень и их стоимость), на общую сумму <данные изъяты> (т. 8, л.д. 214-231).

    Заявление ФИО371 о совершении преступления (т. 1, л.д. 6), заявление ФИО382 о совершении преступления (т. 1, л.д. 125) не являются доказательством виновности подсудимой ФИО372 в совершенном преступлении, а является поводом для возбуждения уголовного дела.

По эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО377

Показаниями потерпевшего ФИО379 показаниями потерпевшей ФИО378 показаниями потерпевшей ФИО381 содержание которых приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО380

    Показаниями свидетеля Свидетель №11, показаниями свидетеля Свидетель №4, показаниями свидетеля Свидетель №1, показаниями свидетеля Свидетель №3, показаниями свидетеля Свидетель №19, показаниями свидетеля Свидетель №10, показаниями свидетеля ФИО49, показаниями свидетеля Свидетель №14, показаниями свидетеля Свидетель №2, показаниями свидетеля Свидетель №5, показаниями свидетеля Свидетель №7, показаниями свидетеля Свидетель №13, показаниями свидетеля Свидетель №12, показаниями свидетеля Свидетель №17, показаниями свидетеля Свидетель №6, показаниями свидетеля Свидетель №18, показаниями свидетеля Свидетель №16, показаниями свидетеля Свидетель №9, показаниями свидетеля ФИО383 показаниями свидетеля Свидетель №20, содержание которых приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО373

Показания указанных потерпевших и свидетелей обвинения не вызывают у суда сомнений в их достоверности, поскольку они объективно согласуются между собой, а ФИО6 подтверждаются письменными и иными доказательствами, полученными в строгом соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, являющимися допустимыми доказательствами.

Письменными доказательствами: заключением эксперта-криминалиста № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 87-217; т. 3 л.д. 1-32); заключением эксперта-криминалиста № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 41-259; т. 4, л.д. 1-242); заключением эксперта-криминалиста № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 1-263; т. 6, л.д.1-250; т. 7, л.д. 1-82), содержание которых приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО374

    Заключением эксперта-криминалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени ФИО12 в представленных документах, а именно в ведомостях по денежным средствам ИП Потерпевший №3 от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ выполнены ФИО2, образцы подписей которой представлены на экспертизу.

Ответить на поставленный перед экспертом вопрос, в части установления тождества подписей от имени ФИО12 в ведомостях по денежным средствам от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ и подписей в образцах ФИО2 не представилось возможным по причинам, изложенным в исследовательской части.

Подписи от имени ФИО12 в представленных документах, а именно в расходных кассовых ордерах ИП Потерпевший №3 от ДД.ММ.ГГГГ № № от на сумму <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> рублей, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> и от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 8 <данные изъяты>, выполнены ФИО2, образцы подписей которой представлены на экспертизу.

Ответить на поставленный перед экспертом вопрос, в части установления тождества подписей от имени ФИО12 в расходных кассовых ордерах от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> и от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> и подписей в образцах ФИО2 не представилось возможным по причинам, изложенным в исследовательской части (т. 9, л.д. 88-98).

Протоколами следственных действий: протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 80-85); протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (т. 7, л.д. 179-205); протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ (т. 8, л.д. 73-100), содержание которых приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО384

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевшего ИП ФИО7 Е.В. - ФИО7 Е.В. изъяты документы ИП «ФИО385 ИП «ФИО386 ИП «ФИО387 в пяти сшивах (папках скоросшивателях), с находящимися в них документами – чеками - ордерами к платежным поручениям, платежными поручениями, приходными, расходными кассовыми ордерами, ведомостями по денежным средствам с подписями от имени ФИО11 (ФИО388 и ФИО389 расходные кассовые ордера из ФИО65 ИП «Чернова Татьяна ФИО390 <адрес>) от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>;

    ведомости по денежным средствам в ИП Потерпевший №3 от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ (т. 8, л.д. 115-116).

Протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у подозреваемой ФИО11 (ФИО391 получены образцы почерка и подписи для сравнительного исследования, использованные при проведении судебной почерковедческой экспертизы (т. 8, л.д. 127).

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (т. 9, л.д. 14-15); протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (т. 9, л.д. 16-22); протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (т. 9, л.д. 25-26); протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (т. 9, л.д. 166-168); протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ(т. 9, л.д. 205-221), содержание которых приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО7 Е.В.

Протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены финансовые документы ИП «ФИО392 ИП «ФИО393 ИП «ФИО394 в пяти сшивах (папках скоросшивателях), с находящимися в них документами: чеками ордерами к платежным поручениям, платежными поручениями, приходными, расходными кассовыми ордерами, ведомостями по денежным средствам с подписями от имени ФИО11 (ФИО395. и ФИО396 расходные кассовые ордера из ФИО65 ИП «Потерпевший №3» (<адрес>) от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 11 <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 20 <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>;

ведомости по денежным средствам в ИП Потерпевший №3 от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ (т. 10, л.д. 1-84).

Протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ (т. 10, л.д. 185-191), протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ (т. 10, л.д. 234-241), содержание которых приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО376

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены выписки о движении денежных средств по банковскому счету ФИО397 на одном диске (т. 11, л.д. 15-21).

Протоколом осмотра и прослушивания фонограмм от ДД.ММ.ГГГГ (т. 11, л.д. 34-41), содержание которого приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО398

Иными документами: приказом № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении инвентаризации в ИП «Потерпевший №3» (т. 1, л.д. 219), из которого следует, что инвентаризации подлежит полнота поступления выручки от реализации товаров в ФИО65 ИП ФИО399 и соответствие поступления денежных средств на расчетный счет ИП.

Актом ревизии ФИО65 ИП «Потерпевший №3» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому комиссией в составе: руководителя отдела закупок Свидетель №6, заместителя главного бухгалтера Свидетель №18 и бухгалтера Свидетель №7, в ФИО65 ИП «Потерпевший №3», выявлена недостача в сумме 1 300 800 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ответственным лицом за ведение ФИО65 являлся руководитель отдела - ФИО12 (т. 1, л.д. 220-222).

    Сведения, изложенные в акте, полностью подтверждают показания свидетелей Свидетель №6, Свидетель №18, Свидетель №7, данные в ходе судебного разбирательства о выявленной недостаче и способе хищения денежных средств.

Должностной инструкцией руководителя отдела ФИО12 в ИП «Потерпевший №3» от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 223-224), согласно которой руководитель отдела, в числе прочих обязанностей, осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность, отвечает за инкассацию и передает инкассаторам денежные средства (п.п. 3.6, 3.8) и несет полную ответственность за причинение материального ущерба организации (п. 4.4). Подпись, имеющаяся в указанной инструкции, свидетельствует об ознакомлении с ней ФИО12 (ФИО11) И.С.

Договором о полной индивидуальной материальной ответственности ФИО12 от ДД.ММ.ГГГГ в ИП «Потерпевший №3» (т. 1, л.д. 225), заключенным между ИП ФИО7 Т.А. и ФИО12, о чем свидетельствуют их подписи в договоре.

Актом документальной проверки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому за период проведения проверки с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из «<данные изъяты> подразделения «<адрес>» ИП Потерпевший №3, согласно представленным документам (расходным кассовым ордерам с комментарием «инкассация», «оплата картой») но не поступившим на расчетный счет ИП, выдано денежных средств на сумму <данные изъяты>. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ответственным за ведение ФИО65 «<данные изъяты> подразделения «<адрес>» была ФИО12, работающая в должности руководителя отдела структурного подразделения «ФИО31» с ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 238-241).

Сведения, изложенные в акте, полностью подтверждают показания свидетелей Свидетель №6, Свидетель №18, Свидетель №7, Свидетель №17, Свидетель №20, данные в ходе судебного разбирательства о выявленной недостаче и способе хищения денежных средств.

Справкой ПАО «<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ о наличии, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ включительно, открытых счетов в ИП «ФИО400 (ИНН №) (т. 9, л.д. 3).

Справкой ПАО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ (т. 9, л.д. 224), содержание которой приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО401

Финансово – экономическим заключением специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 10, л.д. 113 - 152), содержание которого приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО7 Е.В.

Справкой ПАО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ (т. 9, л.д. 156), содержание которой приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО402

Сведениями, предоставленными «<данные изъяты>», о приобретении ФИО11 (ФИО403 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товаров (перечень и их стоимость), на общую сумму <данные изъяты> (т. 8, л.д. 214-231).

Заявление ФИО404 о совершении преступления (т. 1, л.д. 6), заявление ФИО405 о совершении преступления (т. 1, л.д. 125) не являются доказательством виновности подсудимой ФИО11 (ФИО406 в совершенном преступлении, а является поводом для возбуждения уголовного дела.

По эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО375

Показаниями потерпевшего ФИО407 показаниями потерпевшей ФИО408 показаниями потерпевшей ФИО409 содержание которых приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО410

    Показаниями свидетеля Свидетель №11, показаниями свидетеля Свидетель №4, показаниями свидетеля Свидетель №1, показаниями свидетеля Свидетель №3, показаниями свидетеля Свидетель №19, показаниями свидетеля Свидетель №10, показаниями свидетеля ФИО49, показаниями свидетеля Свидетель №14, показаниями свидетеля Свидетель №2, показаниями свидетеля Свидетель №5, показаниями свидетеля Свидетель №7, показаниями свидетеля Свидетель №13, показаниями свидетеля Свидетель №12, показаниями свидетеля Свидетель №17, показаниями свидетеля Свидетель №6, показаниями свидетеля Свидетель №18, показаниями свидетеля Свидетель №16, показаниями свидетеля Свидетель №9, показаниями свидетеля ФИО411 показаниями свидетеля Свидетель №20, содержание которых приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО7 Е.В.

Показания указанных потерпевших и свидетелей обвинения не вызывают у суда сомнений в их достоверности, поскольку они объективно согласуются между собой, а ФИО6 подтверждаются письменными и иными доказательствами, полученными в строгом соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, являющимися допустимыми доказательствами.

Письменными доказательствами: заключением эксперта-криминалиста № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 87-217; т. 3 л.д. 1-32); заключением эксперта-криминалиста № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 41-259; т. 4, л.д. 1-242); заключением эксперта-криминалиста № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 1-263; т. 6, л.д.1-250; т. 7, л.д. 1-82), содержание которых приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО7 Е.В.

    Заключением эксперта-криминалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени ФИО12 в представленных документах, а именно в ведомостях по денежным средствам ИП «Потерпевший №1» от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ выполнены ФИО2, образцы подписей которой представлены на экспертизу.

    Подписи от имени ФИО12 в представленных документах, а именно в расходных кассовых ордерах ИП «Потерпевший №1» от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> и от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, выполнены ФИО2, образцы подписей которой представлены на экспертизу.

Ответить на поставленные перед экспертом вопросы, в части установления тождества подписей от имени ФИО12 в расходных кассовых ордерах от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> и подписей в образцах ФИО2 не представилось возможным по причинам, изложенным в исследовательской части (т. 9, л.д. 101-151).

Протоколами следственных действий: протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 80-85); протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (т. 7, л.д. 179-205); протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ (т. 8, л.д. 73-100), содержание которых приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО412

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевших - ФИО413 изъяты документы ИП «ФИО414 ИП «ФИО415 ИП «ФИО416 в пяти сшивах (папках скоросшивателях), с находящимися в них документами – чеками - ордерами к платежным поручениям, платежными поручениями, приходными, расходными кассовыми ордерами, ведомостями по денежным средствам с подписями от имени ФИО11 (ФИО417 и ФИО418 расходные кассовые ордеры из ФИО65 ИП Потерпевший №1 (г. ФИО31) от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 44 <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>;

ведомости по денежным средствам в ИП Потерпевший №1 от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ (т. 8, л.д. 115-116).

    Протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у подозреваемой ФИО11 (ФИО419 получены образцы почерка и подписи для сравнительного исследования, использованные при проведении судебной почерковедческой экспертизы (т. 8, л.д. 127).

    Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (т. 9, л.д. 14-15); протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (т. 9, л.д. 16-22); протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (т. 9, л.д. 25-26); протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (т. 9, л.д. 166-168); протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ(т. 9, л.д. 205-221), содержание которых приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО420

Протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены финансовые документы ИП «ФИО421 ИП «ФИО422 ИП «ФИО423 в пяти сшивах (папках скоросшивателях), с находящимися в них документами: чеками ордерами к платежным поручениям, платежными поручениями, приходными, расходными кассовыми ордерами, ведомостями по денежным средствам с подписями от имени ФИО11 (ФИО424. и ФИО425 расходные кассовые ордеры из ФИО65 ИП Потерпевший №1 <адрес>) от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>;

ведомости по денежным средствам в ИП Потерпевший №1 от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ (т. 10, л.д. 1-84).

Протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ (т. 10, л.д. 185-191), содержание которого приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО426.

Протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено изъятое у ФИО427 в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ, личное дело ФИО12 (ФИО428 содержащее следующие документы: личную карточку работника ФИО2 в ИП «ФИО430 копию диплома об образовании ФИО12 № № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО431 – руководителя отдела с ДД.ММ.ГГГГ, договор о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 в ИП ФИО432 приказ (распоряжение) о приеме на работу работника № № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО12– руководителя отдела с ДД.ММ.ГГГГ, за подписью от имени ИП «ФИО433 должностная инструкция руководителя отдела ФИО12 в ИП ФИО434.» от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор № № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП ФИО435 и ФИО12, рукописное заявление от имени ФИО436 об увольнении с ДД.ММ.ГГГГ, лично дело ФИО437 (т. 10, л.д. 234-241).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены выписки о движении денежных средств по банковскому счету ФИО11 (ФИО438 на одном диске (т. 11, л.д. 15-21).

Протоколом осмотра и прослушивания фонограмм от ДД.ММ.ГГГГ (т. 11, л.д. 34-41), содержание которого приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО439.

Иными документами: приказом № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении инвентаризации в ИП «Потерпевший №1» (т. 1, л.д. 58), из которого следует, что инвентаризации подлежит полнота поступления выручки от реализации товаров в ФИО65 ИП ФИО440 и соответствие поступления денежных средств на расчетный счет ИП.

Актом ревизии ФИО65 ИП «Потерпевший №1» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому комиссией в составе: руководителя отдела закупок Свидетель №6, заместителя главного бухгалтера Свидетель №18 и бухгалтера Свидетель №7, в ФИО65 ИП «Потерпевший №1», выявлена недостача в сумме 1 052 711 рублей. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ответственным лицом за ведение ФИО65 являлся руководитель отдела - ФИО12 (т. 1, л.д. 52-53).

    Сведения, изложенные в акте, полностью подтверждают показания свидетелей Свидетель №6, Свидетель №18, Свидетель №7, данные в ходе судебного разбирательства о выявленной недостаче и способе хищения денежных средств.

Должностной инструкцией руководителя отдела ФИО12 в ИП «Потерпевший №1» от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 59-60), согласно которой руководитель отдела, в числе прочих обязанностей, осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность, отвечает за инкассацию и передает инкассаторам денежные средства (п.п. 3.6, 3.8) и несет полную ответственность за причинение материального ущерба организации (п. 4.4). Подпись, имеющаяся в указанной инструкции, свидетельствует об ознакомлении с ней ФИО12 (ФИО441

Трудовым договором № № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ИП Потерпевший №1 и ФИО12 (т. 1, л.д. 61-66), подтверждающим факт принятия ФИО12 (ФИО442 на должность руководителя отдела с ДД.ММ.ГГГГ.

Договором о полной индивидуальной материальной ответственности ФИО12 от ДД.ММ.ГГГГ в ИП «Потерпевший №2» (т. 1, л.д. 147), заключенным между ИП ФИО7 ФИО443 и ФИО12, о чем свидетельствуют их подписи в договоре.

Актом документальной проверки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому за период проведения проверки с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из «<данные изъяты>.» подразделения «<адрес>» ИП Потерпевший №1, согласно представленным документам (расходным кассовым ордерам с комментарием «инкассация», «оплата картой») но не поступившим на расчетный счет ИП, выдано денежных средств на сумму 1 052 711 рублей. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ответственным за ведение ФИО65 «<данные изъяты>.» подразделения «<адрес>» была ФИО12, работающая в должности руководителя отдела структурного подразделения «<адрес>» с ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 13-16).

Сведения, изложенные в акте, полностью подтверждают показания свидетелей Свидетель №6, Свидетель №18, Свидетель №7, Свидетель №17, Свидетель №20, данные в ходе судебного разбирательства о выявленной недостаче и способе хищения денежных средств.

Справкой ПАО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ о наличии, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ включительно, открытых счетов в ИП «<данные изъяты> (ИНН №) (т. 9, л.д. 4).

Справкой ПАО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ (т. 9, л.д. 224), содержание которой приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО444

Финансово – экономическим заключением специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 10, л.д. 113 - 152), содержание которого приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО445

Справкой ПАО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ (т. 9, л.д. 156), содержание которой приведено по эпизоду хищения имущества, вверенного виновной, принадлежащего ФИО446

Сведениями, предоставленными «<данные изъяты>», о приобретении ФИО11 (ФИО447 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, товаров (перечень и их стоимость), на общую сумму <данные изъяты> (т. 8, л.д. 214-231).

Заявление ФИО448 о совершении преступления (т. 1, л.д. 6), заявление ФИО449 о совершении преступления (т. 1, л.д. 125) не являются доказательством виновности подсудимой ФИО11 (ФИО450 в совершенном преступлении, а является поводом для возбуждения уголовного дела.

В ходе судебного разбирательства, по ходатайству стороны защиты, были исследованы вещественные доказательства: документы, изъятые у ФИО7 Е.В., в пяти сшивах (папках скоросшивателях): чеки - ордера к платежным поручениям, платежные поручения, приходные, расходные кассовые ордера, ведомости по денежным средствам с подписями от имени ФИО11 (ФИО452 и ФИО451

расходные кассовые ордера из ФИО65 ИП «Потерпевший №2» <адрес>) от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>;

ведомости по денежным средствам ИП Потерпевший №2 от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ;

    расходные кассовые ордера из ФИО65 ИП «Потерпевший №3» (<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>;

    ведомости по денежным средствам в ИП Потерпевший №3 от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ;

расходные кассовые ордеры из ФИО65 ИП «Потерпевший №1» (<адрес>) от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 140 <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ, № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>, от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму <данные изъяты>

ведомости по денежным средствам в ИП Потерпевший №1 от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе исследования указанных финансовых документов, подсудимая ФИО11 (ФИО453 показала, что подписи, стоящие на перечисленных финансовых документах, сделанные от ее имени, ей не принадлежат, что свидетельствует о том, что данные документы она не составляла и не подписывала, а, следовательно, денежные средства, принадлежащие ИП ФИО454 ФИО455 и ФИО456 не похищала.

По мнению суда, доводы подсудимой и ее защитника являются необоснованными и не свидетельствуют о невиновности ФИО11 (ФИО457 в совершенном преступлении.

Исследованные в судебном заседании заключения почерковедческих экспертиз содержат выводы о том, что финансовые документы (перечень их приведен в заключениях эксперта), представленные на исследование, выполнены ФИО11 (ФИО458 а также вероятно выполнены ФИО11 (ФИО459 образцы почерка и подписи которой представлены на исследование. Ответить на вопрос в категорической форме, эксперту не удалось вследствие малой информативности подписи и наличия различий, которые не проявились в представленных образцах ФИО11 ФИО460

ФИО6 в заключениях указано, что исследуемые подписи от имени ФИО11 (ФИО461 в представленных документах (перечень их также приведен в заключениях) выполнены не ФИО11 (ФИО462 образцы почерка и подписи которой представлены на исследование, а другим лицом.

Вместе с тем показаниями свидетелей Свидетель №6, Свидетель №18, Свидетель №7, Свидетель №17, Свидетель №20, данными в ходе судебного разбирательства, установлен способ хищения денежных средств: в программе № ФИО11 (ФИО463 создавала расходный кассовый ордер с комментарием инкассация или оплата картой, после чего деньги списывались из программы 1 С Бухгалтерия, а на расчетные счета ИП ФИО464 ИП ФИО465 ИП ФИО466 в указанный период времени, не поступали.

Показаниями свидетелей Свидетель №18 и ФИО51 установлено, что в ходе аудиторской проверки, все расходные кассовые ордера были созданы именно ФИО11 (ФИО467., с ее аккаунта, доступ к которому имела только подсудимая и только она, имея расширенные права администратора, могла вносить корректировки в созданные в программе 1С указанные бухгалтерские документы.

Доводы подсудимой ФИО11 (ФИО468 и ее защитника о том, что в ходе проводимой бухгалтерской проверки отсутствовали приходные и расходные кассовые ордера, которые распечатывались и она их подписывала, не сверяя, а также их подписывали сотрудники магазина «Барнео» (Пятигорский филиал), суд также находит несостоятельными.

Показаниями свидетелей Свидетель №6, Свидетель №18, Свидетель №7, Свидетель №17 установлено, что в ходе проводимой аудиторской проверки действительно было выявлено отсутствие ряда бухгалтерских документов, на бумажном носителе, но они были созданы в электронном виде, в программе 1С, откуда и распечатывались. При внесении каких-либо изменений в программу № (при корректировке созданных бухгалтерских документов), в программе отображаются сведения о пользователе, с аккаунта которого производился вход в программу. В ходе проведенной проверки таких сведений получено не было, все документы создавались с аккаунта ФИО11 (ФИО469

Показания подсудимой о том, что работая в программе 1С, она могла ее не закрыть и выйти из магазина, чем могли воспользоваться посторонние лица, суд расценивает, как способ защиты от предъявленного обвинения в совершении тяжких преступлений.

Кроме того, показаниями свидетелей, допрошенных в ходе судебного разбирательства, являвшихся сотрудниками магазина «<данные изъяты>» (<адрес>) установлено, что самоинкассацией в магазине занималась подсудимая ФИО11 (ФИО470., за редким исключением, именно она вносила деньги на расчетный счет ИП ФИО471 ФИО472. и ФИО473

Оценив доказательства, представленные сторонами, в их совокупности, с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, суд находит, что они свидетельствуют о виновности подсудимой ФИО11 (ФИО12 в инкриминируемых ей преступлениях.

В ходе судебного разбирательства показаниями потерпевших ФИО474 ФИО475 ФИО476 свидетелей обвинения, подсудимой ФИО11 (ФИО12ФИО477 а также иными доказательствами: трудовыми договорами, заключенными между ИП «ФИО478 «ФИО479 и «ФИО480 соответственно, и ФИО12 (ФИО481 должностной инструкцией, установлено, что ФИО12 (ФИО482 работала в магазине «<данные изъяты>» (<адрес>) в должности руководителя отдела.

В числе ее должностных обязанностей, указано, что руководитель отдела осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность, отвечает за инкассацию и передает инкассаторам денежные средства (п.п. 3.6, 3.8 Должностной инструкции) и несет полную ответственность за причинение материального ущерба организации (п. 4.4). Подпись, имеющаяся в указанной инструкции, свидетельствует об ознакомлении с ней ФИО12 (ФИО483

Таким образом, ФИО11 (ФИО12, являясь материально-ответственным лицом, исполняла вышеперечисленные обязанности руководителя отдела в рамках заключенного с ней трудового договора.

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в пункте № Постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, присвоения или растраты (часть 3 статьи 159, часть 3 статьи 159.1, часть 3 статьи 159.2, часть 3 статьи 159.3, часть 3 статьи 159.5, часть 3 статьи 159.6, часть 3 статьи 160 УК РФ), следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными пунктом 1 примечаний к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным пунктом 1 примечаний к статье 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

Признак совершения преступления с использованием своего служебного положения отсутствует в случае присвоения или растраты принадлежащего физическому лицу (в том числе индивидуальному предпринимателю) имущества, которое было вверено им другому физическому лицу на основании гражданско-правовых договоров аренды, подряда, комиссии, перевозки, хранения и др. или трудового договора. Указанные действия охватываются частью 1 статьи 160 УК РФ, если в содеянном не содержится иных квалифицирующих признаков, предусмотренных этой статьей.

В ходе судебного разбирательства достоверно установлено, что потерпевшие ФИО484 ФИО485 с которыми ФИО11 ФИО486 состояла в трудовых отношениях, являются индивидуальными предпринимателями, а похищенные ФИО11 (ФИО487 денежные средства, принадлежащие им, вверены подсудимой по трудовому договору.

С учетом изложенного, по мнению суда, в обвинение ФИО11 (ФИО488 необоснованно вменен квалифицирующий признак ч. 4 ст. 160 УК РФ - «с использованием своего служебного положения».

Суд считает необходимым исключить из юридической квалификации действий подсудимой ФИО11 (ФИО489 ФИО11 (ФИО490 квалифицирующий признак ч. 4 ст. 160 УК РФ - «с использованием своего служебного положения», поскольку он не нашел своего подтверждения в ходе судебного разбирательства.

С учетом изложенного, действия подсудимой ФИО11 (ФИО491 по эпизоду хищения имущества, принадлежащего ИП «ФИО492 суд квалифицирует по ч. 4 ст. 160 УК РФ – присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере.

Действия подсудимой ФИО11 (ФИО493 по эпизоду хищения имущества, принадлежащего ИП «ФИО494 суд квалифицирует по ч. 4 ст. 160 УК РФ – присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере.

Действия подсудимой ФИО11 (ФИО495 по эпизоду хищения имущества, принадлежащего ИП «ФИО496 суд квалифицирует по ч. 4 ст. 160 УК РФ – присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере.

В действиях ФИО11 (ФИО497 имеется квалифицирующий признак ч. 4 ст. 160 УК РФ - «в особо крупном размере», поскольку суммы хищения в размере <данные изъяты> (ИП «ФИО498 <данные изъяты> (ИП «ФИО499 <данные изъяты>. (ИП «ФИО500 согласно ч. 4 Примечания к статье 158 УК РФ, являются особо крупным размером.

В ходе судебного разбирательства потерпевшими и гражданскими истцами ФИО501., ФИО502 и ФИО503 поддержаны гражданские иски о возмещении материального ущерба, причиненного в результате преступления, и компенсации морального вреда, предъявленные в ходе предварительного следствия.

Так, гражданский истец ФИО504 просит взыскать с гражданского ответчика ФИО11 (ФИО505 в счет возмещения материального ущерба, 1 052 711 рублей и в счет компенсации морального вреда, причиненного ему действиями ФИО11 (ФИО506С., <данные изъяты>.

Гражданский истец ФИО507. просит взыскать с гражданского ответчика ФИО508 в счет возмещения материального ущерба, 1 361 348 рублей 24 копейки и в счет компенсации морального вреда, причиненного ей действиями ФИО11 (ФИО509., <данные изъяты>. При этом она не смогла пояснить, в чем заключается моральный вред, причиненный ей действиями подсудимой и гражданского ответчика.

Гражданский истец ФИО510 просит взыскать с гражданского ответчика ФИО11 (ФИО12) М.С., в счет возмещения материального ущерба, 1 300 880 рублей и в счет компенсации морального вреда, причиненного ей действиями ФИО11 (ФИО511 <данные изъяты>.

В соответствии с ч. 1 ст. 1064 ГК РФ, вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Исследовав доказательства, представленные сторонами, оценив их с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, в их совокупности, суд пришел к убеждению о виновности подсудимой ФИО11 (ФИО512 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160 УК РФ (три эпизода).

Учитывая, что действиями ФИО11 (ФИО513 потерпевшим – гражданским истцам ФИО514., ФИО515 и ФИО516 причинен материальный ущерб, суд приходит к выводу о том, что исковые требования всех вышеназванных истцов о возмещении материального ущерба являются законными и обоснованными.

Таким образом, исковые требования истцов ФИО518 о возмещении материального ущерба подлежат удовлетворению в полном объеме. С ответчика ФИО11 ФИО519 следует взыскать в пользу гражданских истцов ФИО520 – <данные изъяты>., ФИО521 – <данные изъяты>., ФИО522 - <данные изъяты>

    Согласно ст. 151 ГК РФ, если гражданину причинен моральный вред (физические или нравственные страдания) действиями, нарушающими его личные неимущественные права, либо посягающими на принадлежащие гражданину другие нематериальные блага, а также в других случаях, предусмотренных законом, суд может возложить на нарушителя обязанность денежной компенсации указанного вреда.

Как следует из разъяснений, содержащихся в п. № постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ N № "О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу", по смыслу положений пункта 1 статьи 151 ГК РФ гражданский иск о компенсации морального вреда (физических или нравственных страданий) может быть предъявлен по уголовному делу, когда такой вред причинен потерпевшему преступными действиями, нарушающими его личные неимущественные права (например, права на неприкосновенность жилища, частной жизни, личную и семейную тайну, авторские и смежные права) либо посягающими на принадлежащие ему нематериальные блага (жизнь, здоровье, достоинство личности и др.).

Исходя из положений части 1 статьи 44 УПК РФ и статей 151, 1099 ГК РФ в их взаимосвязи гражданский иск о компенсации морального вреда подлежит рассмотрению судом и в случаях, когда в результате преступления, посягающего на чужое имущество или другие материальные блага, вред причиняется также личным неимущественным правам либо принадлежащим потерпевшему нематериальным благам (например, при разбое, краже с незаконным проникновением в жилище, мошенничестве, совершенном с использованием персональных данных лица без его согласия).

При этом гражданский истец обосновывает перед судом свои требования о размере компенсации причиненного преступлением морального вреда (п. 21 постановления).

В ходе судебного разбирательства, достоверно установлено, что в результате преступных действий гражданского ответчика ФИО523 гражданским ответчикам ФИО7 ФИО524 ФИО525 и ФИО526 причинен имущественный ущерб.

Обосновывая причинение морального вреда, причиненного ему, гражданский истец ФИО527 показал, что в результате преступных действий гражданского ответчика ФИО11 (ФИО528 ему был причинен материальный ущерб в особо крупном размере, он претерпел разочарование в ФИО11 (ФИО529 которой он безгранично доверял. Гражданский истец ФИО530 не смогла пояснить, в чем заключается моральный вред, причиненный ей действиями ФИО11 (ФИО531 Гражданский истец ФИО532 показала, что узнав о хищении денежных средств, она сильно расстроилась, у нее разболелось сердце, она лежала в больнице, где в течение 18 дней проходила лечение.

По мнению суда, исковые требования всех гражданских истцов о компенсации морального вреда являются необоснованными и не подлежат удовлетворению, поскольку суду не представлены доказательства о причинении гражданским истцам ФИО533 морального вреда, т.е. физических и нравственных страданий действиями гражданского ответчика ФИО11 (ФИО534

При назначении наказания ФИО535 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, личность виновной, в том числе обстоятельства, смягчающие ее наказание, а также, влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи.

По месту жительства ФИО11 (ФИО536 характеризуется положительно, на учетах у врачей нарколога и психиатра не состоит, имеет хронические заболевания.

На основании п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ, обстоятельством, смягчающим наказание подсудимой является наличие одного малолетнего ребенка (на момент совершения всех эпизодов преступления) у виновной.

В соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, обстоятельством, смягчающим наказание ФИО537 суд признает состояние здоровья виновной (по всем эпизодам совершенных преступлений).

    Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО538 в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

С учетом изложенного, данных о личности подсудимой, наличия смягчающих и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, суд считает, что исправление подсудимой ФИО11 (ФИО539 невозможно без реальной изоляции от общества и наказание ей следует назначить в виде лишения свободы.

Дополнительное наказание в виде штрафа суд считает возможным не применять к подсудимой ФИО11 (ФИО540 так как на ее иждивении находится несовершеннолетний ребенок, а также в целях защиты интересов потерпевших, предоставив подсудимой возможность в кратчайшие сроки в полном объеме выплатить сумму имущественного ущерба перед потерпевшими.

Дополнительное наказание в виде ограничения свободы суд также считает возможным не применять к подсудимой ФИО541 т.к. ее исправление, по мнению суда, может быть достигнуто в период отбывания основного вида наказания.

Оснований для применения ст. 62 УК РФ, при назначении наказания ФИО542 не имеется.

Суд не находит оснований для применения ст. 64 УК РФ, при назначении наказания подсудимой ФИО543 поскольку отсутствуют исключительные обстоятельства, связанные с целями и мотивами преступлений, ролью виновной, е поведением во время или после совершения преступлений, и другие обстоятельства, существенно уменьшающие степень общественной опасности совершенных преступлений.

С учетом изложенного, суд не находит оснований для применения ст. 73 УК РФ.

Оснований для применения ч. 6 ст. 15 УК РФ, т.е. для изменения категории преступлений, совершенных ФИО11 (ФИО544 на менее тяжкую, учитывая фактические обстоятельства и степень общественной опасности совершенных преступлений, суд также не находит.

В соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ, отбывание лишения свободы ФИО545 совершившей тяжкое преступление, следует назначить в исправительной колонии общего режима.

Поскольку ФИО546 до вступления приговора в законную силу, будет содержаться под стражей, в срок назначенного ей наказания следует засчитать время содержания под стражей, в период с ДД.ММ.ГГГГ до дня вступления приговора в законную силу, в соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ, из расчета: один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в колонии общего режима.

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в соответствии со ст. 81 УПК РФ: <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

На основании изложенного и, руководствуясь ст.ст. 296-299, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО2 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 4 ст. 160, ч. 4 ст. 160 УК РФ, и назначить наказание по ч. 4 ст. 160 УК РФ - по эпизоду хищения имущества, принадлежащего ИП «ФИО547 - в виде 2 лет лишения свободы;

по ч. 4 ст. 160 УК РФ - по эпизоду хищения имущества, принадлежащего ИП «ФИО548 - в виде 2 лет лишения свободы;

по ч. 4 ст. 160 УК РФ - по эпизоду хищения имущества, принадлежащего ИП «ФИО549 - в виде 2 лет лишения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, к отбыванию ФИО2 назначить наказание в виде 3 лет 6 месяцев лишения свободы, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

    Срок наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

В срок наказания засчитать время содержания под стражей, в период с ДД.ММ.ГГГГ до дня вступления приговора в законную силу, в соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ, из расчета: один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в колонии общего режима.

Меру пресечения ФИО550 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, изменить на заключение под стражу, - до вступления приговора в законную силу. Взять под стражу в зале суда немедленно.

Исковые требования Потерпевший №1 к ФИО2 о возмещении материального ущерба и компенсации морального вреда, - удовлетворить частично.

    Взыскать с ФИО2 в пользу Потерпевший №1, в счет возмещения материального ущерба, 1 <данные изъяты>.

    В удовлетворении исковых требований о компенсации морального вреда, - отказать.

Исковые требования Потерпевший №2 к ФИО2 о возмещении материального ущерба и компенсации морального вреда, - удовлетворить частично.

    Взыскать с ФИО2 в пользу Потерпевший №2, в счет возмещения материального ущерба, 1 <данные изъяты>.

    В удовлетворении исковых требований о компенсации морального вреда, - отказать.

Исковые требования Потерпевший №3 к ФИО2 о возмещении материального ущерба и компенсации морального вреда, - удовлетворить частично.

    Взыскать с ФИО2 в пользу Потерпевший №3, в счет возмещения материального ущерба, 1 <данные изъяты>.

В удовлетворении исковых требований о компенсации морального вреда, - отказать.

Вещественные доказательства: <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ставропольский краевой суд в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденной ФИО551 содержащейся под стражей, в тот же срок, со дня вручения копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная в течение 10 суток вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, поручать осуществление своей защиты избранному ею защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, а также имеет право на ознакомление с протоколом судебного заседания в течение 5 суток со дня его изготовления.

Председательствующий, судья Л.А. Николенко