Решение по делу № 1-362/2019 от 18.10.2019

Дело № 1-362/2019

11RS0004-01-2019-002802-81

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Печора 20 ноября 2019 года

Печорский городской суд Республики Коми в составе председательствующего судьи Коровенко А.В., при секретаре Гридиной О.Ш., с участием: государственного обвинителя Журбенко Я.Е., подсудимого Шадрина С.И., защитника-адвоката Красильникова С.Н., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Шадрина С.И., **.**.** года рождения, ********** проживающего по месту регистрации по адресу **********, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст. 199.2 ч. 1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый Шадрин С.И. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Шадрин С.И. с **.**.**г. по **.**.**г. на основании решения общего собрания акционером ЗАО «**********» от **.**.**. и на основании приказа №... от **.**.**. «О вступлении генерального директора в должность», занимал должность генерального директора ЗАО «********** зарегистрированного в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №... по **********, с основным государственным регистрационным номером №..., юридический и фактический адрес **********, постановленного на учет в качестве налогоплательщика с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика №... В соответствии с федеральным законом РФ №129-ФЗ от 21.11.1996г. «О бухгалтерском учете», Федеральным законом №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете» и Уставом ЗАО «**********», утвержденным **.**.** положениями дополнительного соглашения №... от **.**.** к трудовому договору №... от **.**.**., являясь руководителем ЗАО «**********» и распорядителем денежных средств, обладая правом первой подписи финансовых документов предприятия, полномочиями по распоряжению денежными средствами и по определению учетной политики предприятия, Шадрин С.И. нес личную ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение действующего гражданского и налогового законодательства РФ при осуществлении хозяйственных операций, и был обязан в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 23, ч. 1 ст.58 Налогового кодекса РФ, вести в установленном порядке учет объектов налогообложения, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, уплачивать законно установленные налоги.

**.**.** определением Арбитражного суда Республики Коми по делу №№... согласно федеральному закону РФ № 127-ФЗ от **.**.** «О несостоятельности (банкротстве)» в отношении ЗАО «**********» введена процедура наблюдения, применяемая в деле о банкротстве.

В период с **.**.**. по **.**.** Шадрин С.И., находясь на территории **********, являясь генеральным директором ЗАО «**********», т.е. непосредственным руководителем данной организации, будучи обязанным обеспечивать своевременную уплату предприятием установленных законом налогов и сборов, достоверно знал о том, что по состоянию на **.**.** размер задолженности ЗАО «**********» по налоговым платежам составлял ********** рублей на **.**.** – **********, а также был осведомлен о том, что в адрес ЗАО «**********» в период с **.**.**. по **.**.** поступили направленные МИФНС России №... по ********** в соответствии со ст. 69 Налогового кодекса РФ следующие требования об уплате недоимки по налогам:

-требование №... по состоянию на **.**.**., об уплате до **.**.**.налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие в сумме ********** рублей, полученное **.**.**

-требование №... по состоянию на **.**.**. об уплате до **.**.**. земельного налога с организаций в границах городских поселений прочие начисления год ********** в сумме ********** рублей, полученное **.**.**

-требование №... по состоянию на **.**.**. об уплате до **.**.**. налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие начисления ********** **********. в сумме ********** рублей, полученное **.**.**.;

-требование №... по состоянию на **.**.**. об уплате до **.**.** транспортного налога с организаций прочие начисления год ********** в сумме ********** рублей, полученное **.**.**.;

-требование №... по состоянию на **.**.** об уплате до **.**.** транспортного налога с организаций прочие начисления год ********** в сумме ********** рублей, полученное **.**.**;

-требование №... по состоянию на **.**.** об уплате до **.**.** налога на добавленную стоимость на товары ( работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие начисления **********. в сумме ********** рублей, полученное **.**.**

-требование №... по состоянию на **.**.** об уплате до **.**.** НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227,228 НК РФ прочие начисления ********** **********. в сумме ********** рублей, отправленное почтовой связью **.**.**

-требование №... по состоянию на **.**.** об уплате до **.**.** налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие начисления ********** ********** сумме ********** рублей, полученное **.**.**

-требование №... по состоянию на **.**.**. об уплате до **.**.** налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения **********. в сумме ********** рублей, полученное **.**.**;

-требование №... по состоянию на **.**.** об уплате до ********** НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227, 228 НК РФ прочие начисления ********** **********. в сумме ********** рублей, полученное **.**.**.;

-требование №... по состоянию на **.**.** об уплате до **.**.** налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ прочие начисления **********., а также НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227, 228 НК РФ прочие начисления **********. и различных видов страховых взносов в сумме ********** рублей, полученное **.**.**.;

-требование №... по состоянию на **.**.** об уплате до **.**.** налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения прочие начисления ********** **********. в сумме ********** рублей, полученное **.**.**.;

-требование №... по состоянию на **.**.**., об уплате до **.**.**. налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие начисления **********., а также различных видов страховых взносов в сумме **********, полученное **.**.**.;

-требование №... по состоянию на **.**.**. об уплате до **.**.**. различных видов страховых взносов в сумме ********** рублей, полученное **.**.**.;

-требование №... по состоянию на **.**.** об уплате до **.**.** налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие начисления **********. в сумме ********** рублей, полученное **.**.**;

-требование №... по состоянию на **.**.**. об уплате до **.**.**. налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие начисления ********** **********., а также различных видов страховых взносов в сумме **********, полученное **.**.**.;

-требование №... по состоянию на **.**.**. об уплате до **.**.**. НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227, 228 НК РФ прочие начисления ********** **********. в сумме ********** рублей, полученное **.**.**

-требование №... по состоянию на **.**.** об уплате до **.**.** НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. ст. 227,228 НК РФ прочие начисления **********. в сумме ********** рублей, полученное **.**.**.;

-требование №... по состоянию на **.**.** об уплате до **.**.** транспортного налога с организаций прочие начисления год **********, а также НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227,228 НК РФ прочие начисления ********** ********** сумме ********** рублей, полученное **.**.**.;

-требование №... по состоянию на **.**.** об уплате до **.**.**. налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие начисления ********** **********. в сумме ********** рублей, полученное **.**.**

Кроме того, Шадрину С.И. было достоверно известно о том, что МИФНС России №... по ********** в связи с неисполнением им вышеуказанных требований в период с **.**.**г. по **.**.**г. приняты соответствующие решения в порядке ст. 46 Налогового кодекса РФ о принудительном взыскании с ЗАО «**********» указанной недоимки по налогам, а именно:

-решение №... от **.**.**. о взыскании налога на добавленную стоимость на товар (работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие в сумме ********** рублей;

-решение №... от **.**.** о взыскании земельного налога с организаций в границах городских поселений прочие начисления год ********** в сумме ********** рублей;

-решение №... от **.**.** о взыскании НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227,228 НК РФ прочие начисления ********** **********. в сумме ********** рублей;

-решение №... от **.**.** о взыскании транспортного налога с организаций прочие начисления год ********** в сумме ********** рублей;

-решение №... от **.**.** о взыскании налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ прочие начисления ********** **********. в сумме ********** рублей;

-решение №... от **.**.** о взыскании налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения **********. в сумме ********** рублей;

-решение №... от **.**.** о взыскании НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. ст. 227,228 НК прочие начисления **********. в сумме ********** рублей;

-решение №... от **.**.** о взыскании транспортного налога с организаций, прочие начисления год ********** в сумме 98759,00 рублей;

-решение №... от **.**.** о взыскании налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие начисления **********., а также различных видов страховых взносов в сумме ********** рублей;

-решение №... от **.**.** взыскании налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения прочие начисления ********** **********. в сумме ********** рублей;

-решение №... от **.**.**. о взыскании различных видов страховых взносов в сумме ********** рублей;

-решение №... от **.**.** о взыскании налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие начисления ********** **********. в сумме ********** рублей;

-решение №... от **.**.** о взыскании налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие начисления ********** **********., а также различных видов страховых взносов в сумме ********** рублей;

-решение №... от **.**.** о взыскании НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. ст. 227,228 НК РФ прочие начисления **********. в сумме **********;

-решение №... от **.**.** взыскании НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. ст. 227,228 НК РФ, прочие начисления ********** **********. в сумме ********** рублей;

-решение №... от **.**.** о взыскании налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения прочие начисления ********** **********. в сумме ********** рублей;

-решение №... от **.**.** о взыскании транспортного налога с организаций прочие начисления год **********, а также НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. ст. 227,228 НК РФ прочие начисления **********. в сумме ********** рублей;

Также Шадрин С.И. был осведомлен о том, что в период с **.**.**г. по **.**.**г. в виду принятия соответствующих решений в порядке ст. 46 Налогового кодекса РФ о принудительном взыскании с ЗАО «********** указанной недоимки по налогам на расчетный счет Общества №..., открытый **.**.**. в ПАО «**********» были выставлены следующие инкассовые поручения по взысканию налогов (в том числе и текущих):

-поручение №... от **.**.** о взыскании суммы ********** по решению о взыскании №... от **.**.**